VIVAB Årsredovisning 2014

2014
Årsredovisning
Vatten & Miljö i Väst AB, VIVAB
|
Varberg Vatten AB
|
Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB, FAVRAB
Förenklad
miljösmart vardag
VIVAB ansvarar för att boende och verksamma i
Varbergs och Falkenbergs kommuner har friskt och
gott dricksvatten. Vi ansvarar även för avloppsledningarna och reningsverken. VIVAB tar också hand
om avfallet – både hushållsavfallet och det som lämnas på bemannade återvinningscentraler.
VIVAB:s vision är att skapa en förenklad miljösmart
vardag. Vi hittar kreativa lösningar för att göra det
enkelt för alla att tänka på miljön i vardagen. För att
lyckas med detta tar vi tillvara och testar nya möjligheter och idéer. Tillsammans med våra kunder skapar
vi enkla miljösmarta lösningar. Kunderna påverkar
och ser sin del i det gemensamma miljöarbetet.
2
Innehåll
VD har ordet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4
Organisation, ledning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Ordförande har ordet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
6
VIVAB:s styrelse 2014 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Kommunikation med kunden i fokus . . . . . . . . . . . .
8
Kundtjänst i siffror . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Återvinning och avfall . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
10
Nyckeltal avfall . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Hållbara lösningar för ett friskt vatten . . . . . . . . . . . 12
Nyckeltal VA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
14
Våra medarbetare . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Ekonomi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Vatten & Miljö i Väst AB
Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
23
Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24
Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
26
Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
27
Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
33
Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . .
34
Varberg Vatten AB
Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
39
Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41
Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42
Särredovisning VA- och avfallsverksamhet . . . . .
44
Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
46
Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
47
Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
53
Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . .
54
Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB
Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
59
Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
61
Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
62
Särredovisning VA- och avfallsverksamhet . . . . .
64
Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
66
Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
67
Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
73
Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . .
74
3
VD har ordet
höja blicken här - inte bara vänta ut stormen utan lära
oss att leva med den. För vi kommer inte att klara alla
framtida situationer. Förberedelser för ändrade klimatförhållanden måste ske både hos oss och hos enskilda
fastighetsägare.
Även i år har det kommit larm nationellt om oönskade
ämnen i grund- och dricksvatten. Vi kommer med all
säkerhet att få fler signaler om att vårt vatten påverkas
av det kemikaliesamhälle vi lever i och vi kommer att
behöva anpassa vattenverk och reningsverk för detta.
Många kemikalier kommer från oss boende och från
verksamheter, och även här behöver vi, var och en, ta
ansvar och minska vårt eget användande.
Vi har förmånen att arbeta i växande kommuner, därför
får vi allt fler anläggningar att sköta och vi behöver
anpassa de befintliga. Det kan röra sig om att flytta
anläggningar eller öka kapaciteten. Även befintliga
områden med undermåliga avloppslösningar kan
behöva anslutas till kommunalt VA. Allt detta kräver
kompetens och resurser, och vi har behövt växa för att
klara av dessa uppgifter.
Din delaktighet
är viktig!
Du läser nu en årsredovisning för de tre bolagen
Varberg Vatten, Falkenbergs Vatten och Renhållnings
AB samt Vatten och Miljö i Väst AB, VIVAB. Dessa tre
bolag äger VA-anläggningar och återvinningscentraler.
De förser boende och verksamheter i Varbergs och
Falkenbergs kommuner med dricksvatten och ansvarar
för omhändertagande av avloppsvatten och avfall. De
senare delarna har direkt påverkan på vår livsmiljö,
därför ser vi oss som ett miljöföretag.
I vårt miljöarbete strävar vi efter en helhetssyn för att
få bästa effekt. Det innebär att ibland får delarna stå
tillbaka för helheten. Ett sådant exempel är införandet av utsortering av matavfall. Vi tror att den bästa
miljöeffekten är att producera biogas av matavfallet,
medan det finns enskilda som hellre vill kompostera
sitt avfall. I sådana fall är det viktigt för oss att kommunicera grunderna för vårt ställningstagande och att
vårt mål är en lösning som fungerar för de allra flesta.
Vid flera tillfällen under året har vi fått larm om stormar, stora nederbördsmängder och höga havsnivåer.
Det har gett oss möjlighet att öva vår beredskapsorganisation, och vi ser att det finns svagheter i vårt
avloppssystem som behöver åtgärdas. Vi behöver
4
Klimatanpassningar, nya metoder för att ta hand om
oönskade kemikalier, utbyggnad av anläggningar på
grund av växande befolkning - alla dessa delar ska
finansieras av VA-taxan. Dessutom ska den täcka kostnader för produktion av dricksvatten och omhändertagande av avloppsvatten. Finansiering sker idag till
stor del genom lån och ränteläget är just nu gynnsamt.
På sikt kan man förvänta sig en ökning av VA-taxan
om finansiering av investeringar ska fortsätta ske på
samma sätt; enbart med taxeintäkter och utan kommunala eller statliga stöd. Än så länge är taxorna i Varberg
och Falkenberg lägre än i många andra kommuner i
Sverige.
VA- och avfallsverksamheten som VIVAB driver hjälper till att minska miljöpåverkan från det vi som boende
och verksamhetsutövare i kommunerna lämnar ifrån
oss. Men för att det ska fungera på bästa sätt behövs
en delaktighet från alla! Delaktighet och medvetenhet
kan också leda till lägre kostnader, vilket gynnar VAkunder och avfallskunder.
Margareta Björksund, VD
[email protected]
Ägarstruktur VIVAB
Varbergs kommun
Falkenbergs kommun
Varbergs Stadshus AB
Falkenbergs Stadshus AB
Varberg Vatten AB
Falkenbergs Vatten och
Renhållnings AB
Ägande 50%
Ägande 50%
Organisation VIVAB
Styrelse
VD-assistent
VD
Ekonomi
Kommunikation
och strategi
Personal
Miljökemi
Projekt och planering VA
Teknisk utveckling
Återvinning och avfall
Produktion VA
5
Ordförande har ordet
Personligen tror jag att när systemet är fullt utvecklat
så kommer det att fungera mycket bra och dessutom
vårda vår gemensamma miljö för framtiden.
Vi har även miljömål inom VA-verksamheten. Jag
tror att ingen har undgått debatten om fosfor som
kommer att bli en bristvara men som finns i vårt slam
från reningsverken. Det arbetas intensivt med att ta
fram metoder för att ta vara på detta så att man kan
återvinna så mycket som möjligt.
Nya metoder för att utveckla VA-verksamheten tror
jag även kommer att påverka mindre tätbebyggda
områden där man idag har enskilt vatten och avlopp
eftersom miljö och hälsa ställer högre krav på infiltration etc. Det finns idag sätt att lösa detta med pumpar
och därigenom behöver man inte gräva lika mycket
som tidigare.
Så vad gör då vi i VIVAB för att möta framtiden?
Vi försöker hela tiden att utveckla vår kunskap och
vår verksamhet genom att söka samarbete, både
nationellt och internationellt, med högskolor och
aktörer som har stor kunskap inom våra verksamhetsområden. Jag noterar med stolthet att andra VA-bolag
söker information från oss och vill utnyttja VIVAB:s
kompetens.
Är vi tidigt ute?
Det är en väldigt relevant fråga. Kommunerna står
idag inför stora utmaningar vilket samtidigt leder till
att nya möjligheter öppnar sig, både inom avfalls- och
VA-verksamheten.
Nya krav från lagstiftaren gör att kommunerna måste
tänka ännu mer långsiktigt i planeringen för hur verksamheterna ska utvecklas. Det pågår just nu diskussioner i media och bland allmänheten om den matavfallsinsamling som har påbörjats av VIVAB. Somliga
har väntat på att matavfallet ska samlas in och tycker
att detta är ett stort steg framåt, andra ser det som ett
steg bakåt. Vi är tvungna att rätta oss efter de nationella miljömål som säger att vi ska minska avfallsmängderna kraftigt och att matavfallet ska komma till
nytta så att energin kan tas tillvara. Vår uppgift är att
genomföra detta – VIVAB tillsammans med invånarna i Falkenbergs och Varbergs kommuner.
6
Jag ser fram emot att vi får vara med att utveckla våra
kommuner. Närmast står vi inför stora utmaningar i
Varberg med bland annat tunnelbygge och nytt
vattentorn – spännande projekt som vi tar oss an
tillsammans med vår engagerade och entusiastiska
personal.
Så ett stort TACK till alla som deltar i vårt gemensamma arbete att vårda vår miljö!
Peter Sjöholm, ordförande
[email protected]
Styrelsen
Stefan Stenberg (c) | Carin Carlsson, arbetstagarrepresentant | Anders Richardsson (c) | Per-Gunnar Andersson (s) | Margareta Björksund, VD
| Hans Bertilsson (m) | Vivi-Anne Karlsson (s) | Peter Sjöholm (m) ordförande | Jan-Olof Lundin, arbetstagarrepresentant | Hans
Johansson (c) | Rebecka Jönsson, arbetstagarrepresentant | Saknas: Yvonne Hååg, arbetstagarrepresentant, Lukas Nord Axelsson (s)
VIVAB är bland annat medlem i
följande organisationer
Svenskt Vatten | Avfall Sverige | Svenska Kommunförbundet/
Pacta AB | Miljöforum Halland | Föreningen Vatten | Viskans
Vattenråd | Ätrans Vattenråd | Energi- och Miljöcentrum EMC
| Sveriges Åkeriföretag | International Water Association IWA |
Energigas Sverige | Water Environment Federation WEF.
7
Kundtjänst i siffror
Antal besvarade samtal Genomsnittlig längd på samtal Antal skickade fakturor, varav drygt 19% e-fakturor
Registrerade flyttar Nyuppsatta vattenmätare 34 000
3 min 25 sek
243 433
1 568
251
Kommunikation med kunden i fokus
Kommunikation efter kundens önskemål
Matavfallsinsamlingen startade i januari 2014. Den nya
sorteringen införs områdesvis i Falkenbergs och
Varbergs kommuner och slutförs under 2016. Olika
kommunikationsinsatser har genomförts inför, under
och efter införandet i de olika områdena. Enligt kundernas egna önskemål efter försöksprojektet 2011 har
informationen främst utgjorts av trycksaker som skickats hem till hushållen. Under året har VIVAB annonserat i lokalpress, på webb och på Facebook. Vi har även
anordnat 14 informationsmöten för allmänhet och ett
frukostseminarium för ägare av flerfamiljsfastigheter.
Frågor kring abonnemang och sortering har besvarats
av VIVAB:s avfallsrådgivare. Vi har även haft kortare
utställningar om matavfall runt om på kommunernas
bibliotek.
Efter införandet i det första området gjordes en delmätning av informationsinsatserna. Den visade att 68 % av
väljarna hade en förkunskap om införandet (målsättningen var 70% för alla områden sammantaget).
Merparten (91%) av väljarna tyckte att de fått tillräckligt med information för att kunna göra ett val av
abonnemang - information som i första hand funnits i
de trycksaker som VIVAB skickat ut men även på hemsidan och i annan kontakt med VIVAB.
8
Aktivt deltagande i olika evenemang och i media
Liksom tidigare år har VIVAB deltagit i olika lokala
evenemang, såsom Falkenbergs stadslopp, Varbergsloppet, Vi går för Vatten och SM i beachvolleyboll.
För första gången medverkade vi under Sparbanksdagen i Falkenberg. Där informerade vi om matavfallsinsamlingen och anordnade även en digital frågesport. Deltagarna kunde med hjälp av en QR-kod
ladda ner frågorna till sina mobiler och tävla om
biobiljetter.
VIVAB syns regelbundet i lokalpressen, både genom
artiklar och insändare. Under året som gått har döda
fiskar i dagvatten i Varberg, vägning av hushållsavfall i
Falkenberg och införandet av matavfallsinsamling gett
oss rubriker. I Fagered byggde vi en ny ledning till
Ullared vilket orsakade tillfälliga problem för boende i
området. Den 19 november uppmärksammade vi
Världstoalettdagen, en dag då FN vill lyfta problemet
med att 2,5 miljarder människor är utan vatten. På
Rörbecksplatsen i Falkenberg och på Stora torget i
Varberg demonstrerade några toaletter sitt missnöje
med att bli använda som papperskorgar.
Demonstrationen uppmärksammades både av traditionell press och på sociala media. Vårt Facebookinlägg
om demonstrationen blev vårt mest delade under året.
Kundtjänst i siffror
Antal besvarade samtal Genomsnittlig längd på samtal Antal skickade fakturor, varav drygt 19% e-fakturor
Registrerade flyttar Nyuppsatta vattenmätare 34 000
3 min 25 sek
243 433
1 568
251
Toaletter demonstrerade på våra torg under Världstoalettdagen, 19 november.
Avfallsfrågor skapar engagemang
Antalet samtal till kundtjänst ökade med 28% från föregående år. Införande av matavfallsinsamling, vägning
av hushållsavfall i Falkenberg och nya entreprenörer
väcker frågor och engagemang. Kundernas frågor blir
mer komplexa och samtalslängden därmed längre.
Antalet hanterade ärenden (i förhållande till antal samtal) har minskat under senare delen av året. Vi kan se
en tydlig koppling till att VIVAB tillsammans med entreprenören för sophämtning har följt upp och kvalitetssäkrat verksamheten. Under 2014 har även ett mätbart mål gällande väntetid för att nå vår kundtjänst
tagits fram. Målet är att minst 80% av samtalen ska besvaras inom 3 minuter, detta kommer att kunna mätas
från och med 2015.
Ny teknik ger snabbare kontaktvägar till kunden
I takt med att telefonsamtalen till VIVAB:s kundtjänst
har ökat har vår hemsida blivit alltmer populär. Med ett
genomsnitt på ca 12 300 besök i månaden har antalet
besökare ökat med 32% sedan 2013. Genom en webbenkät har vi kunnat ta del av kundernas användarvanor
och åsikter kring vår hemsida. Kunderna söker främst
information om sina avfallskärl. Det kan t ex gälla byte,
tömning eller avgifter. De vill också veta när återvinningscentralerna har öppet, vilket även syns i statistik
över de mest besökta sidorna på hemsidan. Dock tycker
endast 46% av de svarande besökarna att de lätt hittar
informationen som eftersöks. En del åtgärder har
genomförts under året för att förbättra hemsidan utifrån
kundernas önskemål. Bland annat har kartor och
adresser till våra återvinningscentraler lagts upp samt
tydligare information och formulär för kundsynpunkter.
Nu finns även möjlighet att se sin hämtningsdag via en
funktion där man anger sin adress. Under slutet av året
påbörjades arbetet med en ny, mer lättnavigerad hemsida. Sidan kommer att lanseras under 2015.
Under året har vi arbetat mer aktivt med vår
Facebooksida, exempelvis genom en adventskalender
under december där vi delade med oss av bland annat
miljötips och information om vår verksamhet. Sidan har
även använts mer aktivt som en kompletterande
kanal i samband med driftstörningar. Vår sms-tjänst har
använts mer frekvent under året, vi har skickat drygt 12
000 sms till kunder som påverkats av driftstörningar.
Gensvaret från våra kunder om sms-tjänsten är mycket
positivt. Varje år görs 24 000 avläsningar av vattenmätare i de båda kommunerna. Traditionellt har dessa
skickats in på papperstalong. VIVAB erbjuder nu möjligheten att lämna sin avläsning digitalt, vilket har tagits
emot väl. Under året har ca 8 000 sms-aviseringar
skickats till de kunder som registrerat sig.
9
Återvinning och avfall
Viktbaserad taxa och utsortering av matavfall
Under 2014 har nästan hälften av alla hushåll i Falkenberg och en tredjedel av hushållen i Varberg fått välja
om de vill sortera ut sitt matavfall och därefter påbörjat sorteringen. Utfallet har överstigit målsättningen,
av villahushållen har drygt 80% valt att sortera ut sitt
matavfall. En annan stor förändring för våra kunder
har varit övergången till viktbaserad taxa i Falkenberg. Sedan 1 januari 2014 betalar även falkenbergarna en viss del av sin avgift efter hur mycket avfall
de slänger. I Varberg har man betalat efter vikt sedan
1990-talet. Vi kan tydligt se att den viktbaserade
taxan har lett till minskade avfallsmängder.
Under året har övergången till en ny entreprenör för
hushållsavfall och slam inneburit extra arbetsinsatser.
Framförallt sophämtningen har dragits med en del
driftproblem. Med hjälp av en tät dialog och skärpta
krav på vår entreprenör har samarbetet förbättrats avsevärt under året. Ett infört system med avvikelsehantering i samband med till exempel missad hämtning
har inneburit att VIVAB har fått en bättre kontroll och
uppföljning av verksamheten.
Det pågående arbetet med att hitta en permanent
plats för att lasta om hushållsavfallet har ännu inte
nått någon lösning. Tills vidare har vi valt att sköta
omlastningen på Åkericentralens anläggning i Torsholm. Ytan som används ligger inomhus i ett före
detta djurstall och fungerar bra.
Ny återvinningscentral
I Varberg planeras sedan tidigare en ny återvinningscentral på en annan plats än den nuvarande på Östra
Hamnvägen. De utredningar som krävs enligt miljöbalken har dragit ut på tiden och först i slutet av året
har alla utredningar blivit genomförda. De visar bland
annat att en dagvattendamm behöver anläggas inom
området. Utredningarna visar också att det blir svårt
att hålla ner bullernivåerna vid flisning av träavfall,
vilket sannolikt innebär att trä och ris kommer att
behöva forslas bort för behandling.
10
Sluttäckning av deponier
I Falkenberg finns totalt fem deponier som omfattas
av deponiförordningen. Ätran, Älvsered och Heberg
är sluttäckta och godkända sedan tidigare. Under
2014 har en sluttäckningsplan för deponin i Ullared
arbetats fram. Den är genomgången och godkänd
av miljö- och hälsoskyddsförvaltningen och deponin
kommer att sluttäckas under 2015. Därefter återstår
bara Ågårds deponi i Falkenbergs kommun, den ska
vara sluttäckt och färdig senast 2020.
I Varberg omfattas Bösarp av deponiförordningen
och sluttäckningen ska vara klar senast 2016. Under
2014 har den första av tre etapper färdigställts. Sluttäckningen har inneburit att ca 14 000m2 har tätats
med bentonitmatta och en brunn har försetts med en
pumpstation som pumpar dagvattnet förbi deponin.
Detta har gjort att lakvattenmängderna har minskat
betydligt. De två återstående etapperna kommer att
genomföras i samma entreprenad och bedöms färdigställas under 2016.
Övriga avslutade deponier som kommer att behöva
täckas är Hunnestad, Veddige och Lassabacka.
Täckningen av Lassabackadeponin har lyfts fram i
samband med projektet med tunnelbygget i Varberg.
De schaktmassor som kommer från järnvägsutbyggnaden skulle kunna vara mycket lämpliga att
använda som konstruktionsmassor för att genomföra
täckningen. Innan några sluttäckningsarbeten vid
Lassabacka kan påbörjas krävs dock omfattande
utredningar av hur den känsliga omgivningen kan
tänkas påverkas av sluttäckningen.
Nyckeltal avfallsverksamhet 2010 - 2014
Återvinning och avfall
Varberg
2014
Hushållsavfall, totalt, ton
2013
2012
Falkenberg
2011
2010
14 028 14 183 14 043 14 005 13 688
2014
2013
2012
10 583 11 846
11 590
2011
2010
12 083 12 096
232
237
238
240
235
250
283
280
293
295
2 574
2 057
2 624
2 735
2 637
1 730
1 625
1 790
1 828
1 932
327
291
145
118
102
222
213
196
185
139
ÅVC insamlat skrot, samt
mobil återvinning, ton
1 340
1 206
1 173
1 224
1 274
878
847
890
928
931
Insamlat farligt avfall inkl
tryckimpregnerat, ton
953
838
790
796
648
460
447
363
353
302
1 624
1 533
1 539
1 515
1 467
999
879
875
893
897
20,97
20,2
19,6
19,0
19,7
23,4
22,2
22,2
22,2
22,2
2 102
2 035
1 968
1 952
2 030
2 030
2 030
2 024
Hushållsavfall, kg per invånare
ÅVC, brännbart avfall, ton
ÅVC, restavfall, ton
Insamlat glas, ton
Abonnentens kostnad för
fastighetsrenhållning
- lägenhet enligt Nils
Holgersson, kr/m2 inkl moms
- normalhushåll 190 l kärl var
14:e dag, kr/år inkl moms
- normalhushåll, utsortering av
matavfall, 10 kg avfall/vecka
inkl. moms*
2 087
2 457
*ny typ av taxa from 2014
11
Hållbara lösningar för ett friskt vatten
Färre anläggningar och fler överföringsledningar
VIVAB driver ett långsiktigt arbete med att minska antalet mindre anläggningar och istället bygga
överföringsledningar. Under året har ett flertal projekt
slutförts. Boende i Fagered försörjs nu med dricksvatten från Ullareds vattenverk och avloppsvattnet
pumpas till Ullareds nya reningsverk. För att möjliggöra detta grävdes fem kilometer ledning ner mellan
Fagered och Fridhemsberg, en tryckstegringsstation i
Fagered uppfördes och två pumpstationer har byggts
längs sträckan. Både reningsverket och vattenverket
i Fagered stängdes under november. Miljövinsterna
med projektet är omfattande vad gäller energi och
transporter. Slamtransporterna från Fagered till
Smedjeholm har upphört helt liksom kemikalietransporter till Fagered. Även tillsynsbesöken minskar
då vi besöker pumpstationerna var fjortonde dag
jämfört med de tidigare besöken på reningsverket
som gjordes varannan dag. En geoteknisk förundersökning slutfördes under året som gav oss en möjlig
dragning för överföringsledningen från Bua till
Varberg. I Heberg har en ny pumpstation byggts som
ersätter både en gammal pumpstation och reningsverket.
VA-plan för att klara framtida utmaningar
Under året har arbetet med en gemensam plan, VAplan 2030, för de allmänna VA-anläggningarna i Varbergs och Falkenbergs kommun pågått. Planen ska
ge en helhetsbild av nuvarande och framtida behov
av VA-försörjning, både inom befintliga och framtida
verksamhetsområden. Den ska beskriva behoven av
modernisering av befintliga vatten- och avloppsverk
samt de åtgärder som behövs för att upprätthålla
funktion och kondition. I detta ingår att ta hänsyn
till framtida ökade krav med anledning av förväntad
klimatförändring, ökade risker, miljökvalitetsnormer,
vattenstatus, skärpt lagstiftning etc. I Falkenberg har
en VA-policy antagits i både kommunstyrelse och
kommunfullmäktige, i Varberg förväntas samma
12
arbete ske under 2015. Parallellt har en VAutbyggnadsplan för befintliga områden tagits fram
och de första områdena (Eftra, Hunnestad och Fyrkullen) är nu under förprojektering. I Varberg har
tunnelprojektet intensifierats och detta kommer att
vara ett av de större projekten för vår planeringsavdelning de närmaste fem åren.
Ny teknik säkrar dricksvattnet
Utbyggnaden av Kvarnagårdens vattenverk med
membranteknik har fortgått under året. Införandet av
membranteknik görs för att uppfylla lagkrav på mikrobiologiska barriärer och framtida behov av utökad
avskiljning av organiskt material. Under 2014 har ett
stort arbete lagts på upphandlingar och detaljprojektering. I slutet av oktober levererades en test- och
demonstrationsanläggning till Kvarnagården.
Anläggningen ska användas på flera sätt:
• för validering och provdrift av framtida
fullskaleanläggning
• som testanläggning för membranelement
(kvalitetskontroll)
• nödförsörjning vid mindre vattenverk
• praktisk forskning inom membranteknik
(nya moduler, anpassade driftsstrategier med
mera)
Under 2015 pågår ett intensivt arbete med att färdigställa den permanenta dricksvattenanläggningen
med membranteknik.
Ökat fokus på aktiv omvärldsbevakning
VIVAB har en arbetsgrupp för aktiv omvärldsbevakning inom avloppsvattenrening, processoptimeringsgruppen. Gruppen består av nio
medarbetare som representerar mindre och större
processanläggningar samt labben. Målsättningen
för den aktiva omvärldsbevakningen är bland annat
att behålla och öka specialkompetens inom organisationen, öka attraktiviteten som arbetsgivare och
att ligga i framkant på teknikutvecklingen. Förutom
bevakning av ett antal seminarier och konferenser
arrangerades i början av maj ett erfarenhetsutbyte
inom kommunalt VA, Hallandsträffen. Representanter från de olika VA-verksamheterna i länet presenterade pågående utvecklingsarbeten och projekt.
Länsstyrelsen och miljö- och hälsoskyddskontoren
informerade om och diskuterade kring gällande och
framtida lagstiftning. I december arrangerades för
första gången ett internt seminarium inom teknisk
utveckling för driftpersonalen med fokus på framtida
reningstekniker, läkemedelsrester och nya systemlösningar.
Döda fiskar gav dagvattnet uppmärksamhet
Under året har dagvattnet fått större plats på
agendan. Det är en fråga som är svår att lösa och
behöver ses i ett större sammanhang. Dagvattnet har
även fått uppmärksamhet i media då det upptäcktes
föroreningar i dagvattnet på Getterön i Varberg, vilket
vid flera tillfällen lett till döda fiskar. Orsaken till
fiskdöden utreds nu och en av åtgärderna har varit
anskaffande av en omfattande mätutrustning. Denna
kommer att ge oss möjlighet att följa vattnet i realtid
och förhoppningen är att vi framöver ska kunna se
vad som påverkar vattnet och kunna förhindra eller
förmildra effekter av föroreningar.
Ihållande regn påverkade reningen av vatten
Under augusti drabbades vårt område av stora
mängder nederbörd, något som orsakade problem
för vår drift. Alla våra anläggningar var i drift under
perioden och flödet till våra reningsverk var många
gånger högre än normalt. Extremt höga flöden gör att
vi får ett tillflöde till våra pumpstationer och reningsverk från alla brunnar med följden att avloppsvattnet
blir utspätt med regnvatten. Det stora tillflödet leder
till att reningsverket inte har möjlighet att ta emot allt
vatten och en viss mängd av det måste då bräddas.
Bräddning innebär utsläpp av en blandning av dagvatten och orenat spillvatten. De av våra anläggningar som har varit värst drabbade av regnet är reningsverken i Ätran och Gällared samt pumpstationerna
som finns i Heberg och Slöinge.
13
Nyckeltal vatten och avlopp 2010–2014
Varberg 2014
2013 2012
2011 2010
2014
2013
2012
2011 2010
Antal vattenläckor
Antal läckor/ledningslängd i km
Antal avloppsstopp
Antal avloppsstopp/
ledningslängd i km
33
1/18
93
21
1/28
54
18
1/31
65
21
1/27
62
20
1/29
68
20
1/28
101
21
1/26
102
25
1/22
104
1/4,9
1/8,4 1/6,5 1/6,9
1/7
1/6,8
1/4,5
1/4,4
1/4,3 1/4,5
Producerad mängd vatten, tm3
Försåld mängd vatten, tm3
Renad mängd avloppsvatten, tm3
Försåld mängd avloppsvatten, tm3
5 241 5 505 4 903 4 833 5 095
4 291 4 232 4 256 4 394 4 463
7 156 5 771 9 402 8 598 7 709
3 264 3 301 3 171 3 160 3 216
3 531
2 840
6 859
2 710
3 596
2 926
5 925
2 904
3 956
3 215
7 847
3 087
3 961
3 256
7 832
3 203
3 957
3 329
7 387
3 322
60%
16%
1,01
51%
16%
0,98
61%
16%
1,11
59%
15%
1,05
55%
13%
0,94
Andel ovidkommande vatten till
reningsverk, %
Andel läckage, %
Läckage/ledningslängd, m3 /m
54%
16%
1,38
43%
23%
2,14
27
1/20
64
66%
13%
1,10
63%
9%
0,76
58%
12%
1,11
Ledningslängd totalt, km
Vattenledningar, km
Spillvattenledningar, km
Tryckavlopp, km
Dagvattenledningar, km
1 462 1 437 1 420 1 401 1 338
607
595 589
577
567
458
453 450
450
449
63
59
54
50
334 330
327
324
322
Nylagda ledningar, m
Sanerade/omlagda ledningar, m
Totalt, m
Ledningsnätets förnyelsetakt,
årsintervall
1 225 16 700 16 000 28 881 17 153
8 684 4 350 5 500 3 415 6 140
9 909 21 000 21 500 32 296 23 293
Renad mängd fosfor, ton
Renad mängd kväve, ton
Renad mängd syreförbrukade
ämnen (BOD7), ton
Energiförbrukning vattenproduktion, MWh
Energiförbrukning vattenproduktion, kWh/m3
Energiförbrukning avloppsrening,
MWh
Energiförbrukning avloppsrening,
kWh/m3
Abonnentens kostnad för
vatten/avlopp
lägenhet enligt Nils Holgersson
inkl moms, kr/m2
typhus A, inkl moms, kr/år
typhus B, inkl moms, kr/år
14
Falkenberg
1/168 1/326 1/254 1/391 1/219
39,9
254
1 586 1 959 1 968 1 993 2 022
1 819
2 439 2 666 2 242 2 304 2 369
2 901 3 109
0,86
4 160 4 483 4 340 4 128 3 872
3 335
3 578
0,49
0,60
0,46
0,48
0,50
47,5 47,5 46,6 45,8 44,9
4 896 4 896 4 803 4 703 4 633
47 520 47 520 46 620 45 770 44 850
1/567 1/206 1/366
41,2
172
52,1
196
46,9
186
1 797 3 099 2 255 2 090
0,82
0,77
0,48
37,2
186
0,47
0,58
0,46
60,4
260
1/181 1/424
37,8
175
0,48
54,8
249
1 316 1 306 1 287
570
567 553
456
453 451
50
48
48
240
238 235
8 230 13 801 14 100 10 072 18 774
7 401 3 100 2 300 6 256 3 822
15 631 16 901 12 400 13 328 22 596
57,0
253
0,46
43,8
210
1 338 1 330
576
573
462
460
56
53
245
244
39
1/14
100
3 188 3 443 3 706
0,81
0,87
0,94
4 233 3 925 3 932
0,46
0,50
0,53
54,4 54,4
51,1 48,0 46,5
5 268 5 268 4 940 4 640 4 540
54 360 54 360 51 055 47 970 46 455
Våra medarbetare
Kontinuerlig kompetensutveckling
Vi satsar på att kompetensutveckla vår personal och
vi har påbörjat en kompetensinventering som ska
vara ett underlag för diskussioner av framtida behov i
företaget. En del av våra utbildningsinsatser har vänt
sig till samtlig personal. Flera av våra utbildningar
har varit inriktade på en säker arbetsmiljö för vår
personal. Bland annat har utbildningstillfällen inom
trafiksäkerhet anordnats, en viktig insats då många
använder bilen till att förflytta sig i sitt dagliga arbete.
Exempel på utbildningar inom trafiksäkerhet är
arbete på väg, halkkörning samt HLR-utbildning.
En gemensam arbetsmiljödag genomfördes under
hösten tillsammans med våra skyddsombud.
Dessutom har stora utbildningsinsatser gjorts inom
elsäkerhet. Andra utbildningar har haft en mer
specifik inriktning beroende vad man utför i sitt
arbete och med syftet att utveckla vårt pågående
förbättringsarbete. Vi arbetar med att hitta interna
och externa nätverk där personal med liknande
arbetsuppgifter utbyter erfarenhet och kunskap.
Under 2014 har vi anställt ett flertal personer från
andra företag vilket medfört att vi breddat vår
kompetens genom att lära av varandra.
Nyanställda
Pensionsavgångar och nyrekryteringar innebär utmaningar för att bevara en hög kompetensnivå i organisationen. Generationsskiftet inom branschen innebär att
vi får en sjunkande medelålder. Det i sin tur kräver att
organisationen måste anpassa sig till andra typer av
förändringar. Exempelvis ökar antalet föräldralediga
som ibland måste ersättas med vikarier. För att detta
ska kunna hanteras på bästa sätt måste vi ha en väl
fungerande introduktion för våra nyanställda. I de fall
där det är möjligt får våra nyanställda under en tid arbeta parallellt med den medarbetare som de ska ersätta. Detta är en ovärderlig källa till kunskapsöverföring
och en viktig del av introduktionen. Gemensamma introduktionstillfällen anordnas två gånger om året, under hösten och våren, då våra anställda ges en övergripande bild av VIVAB. Under denna dag görs också en
rundtur där man besöker ett reningsverk, ett vattenverk och en återvinningscentral för att få en bra inblick
i vår breda verksamhet.
Fem år som VIVAB
Under 2014 uppmärksammades att VIVAB bedrivit
verksamhet under fem år. Internt anordnades bland annat en dag där samtliga anställda fick möjlighet att träffas och se tillbaka på de år som gått. Vi erbjöd även
samtliga anställda att besöka anläggningar och arbetsplatser runt om i vårt verksamhetsområde. Det var
uppskattade tillfällen där det gavs möjlighet att se delar av verksamheten som man vanligtvis inte kommer i
kontakt med i sitt dagliga arbete.
15
Ekonomi
Under 2014 har omsättningen i de tre bolagen uppgått
till 283 Mkr eller 1,84 Mkr per årsanställd. De materiella
anläggningstillgångarna värderas enligt årsbokslutet till
sammanlagt 884 Mkr, vilket är en ökning med 99 Mkr
under året. Denna ökning visar att investeringsnivån är
hög. Återanskaffningsvärdet antas vara betydligt högre
än det redovisade värdet. Orsaken till detta är kostnadsutvecklingen, den tekniska utvecklingen och de redovisningsprinciper som använts genom årens lopp.
VA-verksamheten är kapitalintensiv och har stora behov
av både underhållsinsatser och investeringar för att
säkerställa och förbättra anläggningarna och deras
funktion. Detta för att kunderna ska få ett gott och friskt
dricksvatten och för att den miljömässiga påverkan ska
bli så liten som möjligt. Tillväxten i båda kommunerna
medför också en utbyggnad av anläggningarna, främst
ledningsnätet.
De senaste åren har vi sett en relativt låg räntenivå vilket har varit gynnsamt för verksamheten. De huvudsakliga intäkterna kommer från taxeverksamheterna.
Självkostnadsprincipen gäller, vilket innebär att taxeintäkterna endast får tas ut för att täcka de så kallade
nödvändiga kostnaderna.
Taxan för fastighetsrenhållningen omstrukturerades
inför 2014 då utsortingen av matavfall infördes. I
Falkenberg skedde samtidigt en förändring till en viktbasad taxa, något Varbergs kommun har haft sedan
1990-talet. Införandet av utsortering av matavfall sker
etappvis i olika områden och beräknas vara slutfört
under 2016. Av de kommuninvånare som hittills har fått
göra sitt val har fler än beräknat valt att sortera ut sitt
matavfall. Ur ett kundperspektiv är det viktigt för
kunden att kunna påverka sin avgift genom sitt eget
beteende. Detta gör att det ännu finns en osäkerhet
kring vilka framtida intäkter som den beslutade
taxenivån ger.
16
17
18
Vatten
& Miljö
i Väst AB
Årsredovisning för räkenskapsåret 2014
Organisationsnummer 556764 – 7606
Styrelsen och verkställande direktören
avger följande årsredovisning:
Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.
Redovisning sker i tusentals kronor (tkr) om inget annat
anges. Belopp inom parentes avser föregående år.
19
20
Förvaltningsberättelse
Information om verksamheten
Vatten & Miljö i Väst AB, VIVAB, bildades under
2008. Verksamheten startade 2009-01-01.
Verksamheten omfattar uppdrag åt Varberg Vatten
AB, 556768 - 1977 och Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB, FAVRAB, 556560 - 8121. Dessa bolag
äger anläggningarna för vatten och avlopp, VA, och
anläggningarna för avfall i respektive kommun och
betecknas anläggningsbolag. VIVAB ska driva och
utveckla VA-verksamhet samt avfallshantering utom
vad gäller myndighetsutövning i de båda kommunerna. Uppdragen regleras via ägardirektiv och ett
gemensamt uppdrags- och samarbetsavtal. Dessutom
utförs andra uppdrag inom kompetensområdet.
Verksamhet
VIVAB:s uppdrag är att med egen eller inhyrd personal sköta all verksamhet för anläggningsbolagen.
Verksamheten innebär produktion och distribution av
dricksvatten, avledning och rening av avloppsvatten
samt drift, underhåll och förnyelse av VA-anläggningar.
VIVAB sköter också den avfallsverksamhet som
åvilar kommunerna och driver återvinningscentraler.
VIVAB biträder kommunerna vid planering av utbyggnad av VA-anläggningen samt är remissinstans i
samhällsplaneringsfrågor.
Utöver funktioner för ekonomi, personal, kundtjänst, fakturering och information mm hanteras även
gemensamma utvecklingsfrågor och projekt i VIVAB
och anläggningsbolagen. Några exempel ges nedan.
Arbete med verksamhetssystem och verksamhetsutveckling med ett tydligt kundfokus fortskrider.
Verksamheten är certifierad för kvalitet, miljö och
arbetsmiljö. En första uppföljande revision genomfördes i december 2014. Utveckling av målarbetet sker
med samma inriktning som i ägarkommunerna. Scanning av leverantörsfakturor utförs numera internt.
Uppföljning av investeringsprojekt sker genom en ny
modul i uppföljningssystemet Insikt, där sedan tidigare budget/prognos, analys av ekonomisk information och information från personalsystemet hanteras.
Flera planeringsdokument är under framtagande.
Dit hör VA-policy, plan för utbyggnad av den allmänna VA-anläggningen samt dagvattenstrategier.
VIVAB har under året deltagit och medfinansierat
flera forsknings- och utvecklingsprojekt som har inriktning mot dricksvattenproduktion. Detta är en del
av en forskningsagenda som är framtagen under året.
VIVAB är också delaktiga i vissa utbildningar som
riktar sig mot VA-verksamhet vid Campus Varberg.
Utredning runt utsläpp i dagvatten har blivit en
större fråga i VIVAB under året. För att kunna agera
tidigare installeras mätutrustning på strategiska
platser i Varberg.
Resurser för arbete med planering och projekt
har ökat under året. Det är nödvändigt att anpassa
organisationen eftersom det finns stora projekt i kommunernas planering som påverkar VA-anläggningen.
Dessutom finns behov av att bygga ut VA i befintliga
områden, där både Stämmet i Varberg och Eftra i
Falkenberg är högt prioriterade.
Från och med den 1:e januari 2014 infördes utsortering av matavfall i båda kommunerna. I samband
med detta fick även de boende i Falkenbergs kommun
en viktbaserad renhållningstaxa gällande fastighetsrenhållningen. Införandet av utsortering av matavfall
sker etappvis i olika områden och beräknas vara genomfört under 2016. Av de kommuninvånare som har
fått göra sitt val har fler än beräknat valt att sortera ut
sitt matavfall.
Planering för en kommungemensam omlastningsstation för avfallet pågår fortfarande. För närvarande används en provisorisk lösning.
Ägarförhållanden
VIVAB ägs av Varberg Vatten AB och FAVRAB,
50 % vardera. VIVAB har sitt säte i Falkenberg.
Organisationsnummer: 556764 - 7606.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret och
efter dess utgång
Investeringar
Under året har investeringar gjorts för ca 1,4 Mkr,
vilket kan jämföras med 2,1 Mkr 2013. De största
investeringarna är köp av tidigare leasad hjullastare,
mätutrustning till dagvattendammar samt möbler och
inventarier till matsalen på huvudkontoret.
Miljöpåverkan
VIVAB:s verksamhet påverkar den yttre miljön både
positivt och negativt. Bolagets uppdrag och kärnverksamhet leder till att vi minskar påverkan på
miljön genom att vi tar hand om våra kunders spillsamt dagvatten och renar det innan vattnet släpps
ut i recipienten. Reningsprocessen skapar även ett
överskott av energi samt ett slam som kan återanvändas. Vi tar även emot våra kunders avfall och återvinningsmaterial och ser till att det behandlas på ett så
miljöriktigt sätt som möjligt.
VIVAB:s negativa miljöpåverkan är en följd av vår
energi- och kemikalieanvändning samt våra transporter. Vi släpper även ut förorening till vatten och
21
VATTEN & MILJÖ I VÄST AB
Förvaltningsberättelse
mark genom att all förorening inte kan tas om hand
från avloppsreningen samt till viss del lakvatten från
deponi. Våra verksamheter är resurskrävande, vilket
medför att miljöperspektivet i inköps- och upphandlingsfrågor är väsentligt.
Framtida utveckling
VIVAB arbetar i allt större utsträckning med planering inom samhällsbyggnad som en följd av att verka
i två växande kommuner. Klimatförändringar, både
pågående och förväntade, påverkar planeringsarbetet,
men ställer också högre krav på driftsäkerhet och
förnyelse. Omfattningen av detta arbete ökar, och
ställer krav både på ökad kompetens och utökade
resurser.
En önskvärd utveckling är också att ytterligare
tydliggöra VIVAB:s roll till exempel gentemot
kommuninvånare och ägare, för att underlätta
beslutsvägar och öppna upp för mer samordning.
Större förändringar inom avfallsområdet kan på
längre sikt påverka VIVAB:s uppdrag.
VIVAB:s verksamhetsidé uttrycker att bolaget ska
vara en förebild för regional samverkan, vilket öppnar
upp för samarbete med fler närliggande kommuner.
Vikten av att följa och vara delaktig i forskning och
utveckling inom VIVAB:s verksamheter måste understrykas. Detta kan ge möjlighet att påverka inriktning
på forskning som kan vara av betydelse för verksamheten men också kunskap om förändringar så att vi
kan agera i god tid.
Forskning och utveckling
En forsknings- och utvecklingsagenda har upprättats
och ska vara vägledande för kärnverksamheterna
inom vattenförsörjning- och avloppsvattenrening för
att skapa förutsättningar för innovativa och hållbara
lösningar på regionala vattenutmaningar. Ett aktivt
medverkande inom svensk forskning och samverkan
mellan vattensektorns aktörer skapar förutsättningar
för uthålliga och konkurrenskraftiga vattentjänster
och systemlösningar i framtiden. Den långsiktiga
finansieringen av FoU-satsningar som utförs av
VIVAB baseras på den årliga omsättningen av
anläggningsbolagen relaterad till VA-verksamheten.
En tjänst som utvecklingschef är inrättad, som på
50% är kopplad till ett industridoktorandarbete. Under
22
hösten 2014 utökades utvecklingsavdelningen med
en ny utvecklingsingenjörstjänst.
För 2015 beräknas 0,5% av omsättningen på VA
användas för forsknings- och utvecklingsarbetet.
Resultat & ställning
Bolagets intäkter består huvudsakligen av ersättningar avseende uppdragen från de båda anläggningsbolagen. Bolaget gör ingen vinst på dessa uppdrag utan
ersätts med de faktiska nettokostnaderna. I bolaget
redovisas kostnader för gemensamma funktioner som
ledning, ekonomi- och personalfunktion, kundtjänst,
teknisk utveckling m m. Kostnader för personal och
andra omkostnader för att driva VA- och avfallsverksamheterna i anläggningsbolagen ingår samt
även en del gemensamma utredningar m m.
Bolagets resultat kommer från uppdrag inom kompetensområdet t ex spolbilsuppdrag, mindre VAarbeten och hämtning av glas för återvinning.
Förslag till behandling av ansamlad förlust
Styrelsen föreslår att den ansamlade förlusten (kronor):
Ansamlad förlust
Årets vinst
behandlas så att i ny räkning överföres -77 749
4 335
-73 414
-73 414
Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av
efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar.
Resultaträkning
Resultaträkning
Belopp i tkr
Not2014
1
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning
2
Övriga rörelseintäkter
Summa rörelsens intäkter
2013
120 789 72
120 861
117 191
0
117 191
-3 350
-30 855
-84 539
-3 486
-27 646
-83 928
-1 644
-120 388
-1814
-116 874
473
317
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
Räntekostnader och liknande resultatposter
Summa finansiella poster
Resultat efter finansiella poster
45 -2
43
516
105
-4
101
418
Bokslutsdispositioner
Skatt på årets resultat
-482
-30
-372
-33
Rörelsens kostnader
Varor och material Övriga externa kostnader
3, 4
Personalkostnader
5
Avskrivningar och nedskrivningar
av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader
Rörelseresultat
Årets resultat 6
7
4
13
Flerårsjämförelse
Bolagets ekonomiska utveckling under de senaste sex åren i sammandrag.
Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1, se Redovisnings- och värderingsprinciper.
Flerårsöversikt (tkr)
Nettoomsättning
Resultat efter finansiella poster
Balansomslutning
Kassalikviditet (%)
Soliditet (%)
Avkast. på sysselsatt kapital (%)
Avkastning på justerat eget kapital (%)
Avkastning på totalt kapital (%)
Antal anställda
varav kvinnor (%)
varav män (%)
2014
120 789
516
29 075
100,0
31,2
5,3
4,5
1,8
154
29
71
2013
117 191
418
29 031
97,0
30,0
5,0
3,8
1,5
156
28
72
2012
107 179
1 105
28 003
94,0
30,0
14,0
10,0
4,1
147
26
74
2011
101 035
751
28 179
96,0
26,0
10,0
7,7
3,0
144
25
75
2010
96 884
749
24 870
105,0
28,0
11,0
8,3
3,2
145
26
74
23
Balansräkning
Tillgångar
Not 2014-12-312013-12-31
Belopp i tkr
1
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Maskiner och andra tekniska anläggningar
8
Inventarier, verktyg och installationer
9
Summa materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar 4 580 3 649
8 229 8 229 4 861
3 593
8 454
8 454
Omsättningstillgångar
Varulager m m
10
Råvaror och förnödenheter 1 679 1 706
379 11 258
780
24
139
12 580
6 572
15
6 587
20 846
313
14 660
990
31
790
16 784
2 083
4
2 087
20 577
29 075 29 031
Kortfristiga fordringar Kundfordringar
Fordringar hos intresseföretag
Aktuella skattefordringar
Övriga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Summa kortfristiga fordringar
Fordran Falkenbergs kommun (koncernkonto) Kassa och bank Summa likvida medel
Summa omsättningstillgångar
Summa tillgångar
24
Balansräkning
Eget kapital och skulder
2014-12-31
2013-12-31
6 000 6 000 6 000
6 000
-78
4
-74
5 926
-91
13 -78
5 922
12
4 040 3 558
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
13
Summa kortfristiga skulder
5 257 4 535
9 317 19 109
5 526
3 903
10 122
19 551
29 075
29 031
Inga
Inga
Inga
Inga
Belopp i tkr
Eget kapital
Not
1
11
Bundet eget kapital
Aktiekapital (6 000 aktier) Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa fritt eget kapital
Summa eget kapital Obeskattade reserver
Summa eget kapital och skulder
Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser
25
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalys
Not2014 2013
Belopp i tkr
1
Den löpande verksamheten Resultat före finaniella poster Avskrivningar Erhållen ränta Erlagd ränta Betald skatt Kassaflöde från den löpande
verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av varulager och pågående arbete
Förändring av kundfordringa
Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av leverantörsskulder
Förändring av kortfristiga skulder
Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten 473
1 644 45
-2
180
317
1 814
105
-4
-62
2 340
2 170
27 -66
4 061 -269
-174
5 919
282
74
-3 814
-546
1 190
-644
-1 419
-1 419
-2 059
-2 059
Årets kassaflöde 4 500
-2 703
Likvida medel vid årets början
2 087
4 790
Likvida medel vid årets slut
6 587
2 087
26
Noter
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Allmänna upplysningar
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning.
Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas
årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd
BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning
(K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och
Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR
2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har
gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35.
K3-övergången har inte inneburit några omräkningar
varför det inte heller finns några brister i jämförbarheten mellan åren.
Fordringar har upptagits till de belopp varmed de
beräknas inflyta.
Övriga tillgångar och skulder har upptagits till
anskaffningsvärden där inget annat anges.
Bedömningar och uppskattningar
Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om
framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som görs ses
över regelbundet och vår bedömning är att dessa inte
innebär en betydande risk för väsentliga justeringar
i redovisade värden för tillgångar och skulder under
nästkommande år.
Intäktsredovisning
Företaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag på
löpande räkning i den takt arbetet utförs. Pågående,
ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas i balansräkningen
upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört
arbete och redovisas i posten Övriga fordringar. Detta
innebär en förändring mot tidigare regelverk, då
alternativregeln användes. Förändringen innebär
dock ingen förändring av redovisningen.
Företaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag med
fast pris när arbetet är avslutat. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag värderas i balansräkningen till
direkt nedlagda utgifter med tillägg för andelen för
indirekta utgifter samt för fakturerade dellikvider.
Nettovärdet redovisas i posten Pågående arbeten för
annans räkning.
Företaget vinstavräknar entreprenadarbeten på
löpande räkning i den takt arbetet utförs. Pågående,
ej fakturerade entreprenadarbeten, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av
utfört arbete och redovisas i posten Övriga fordringar.
Detta innebär en förändring mot tidigare regelverk,
då alternativregeln användes. Förändringen innebär
dock ingen förändring av redovisningen.
Företaget vinstavräknar entreprenadarbeten med
fast pris när arbetet är avslutat. Pågående, ej fakturerade entreprenadarbeten värderas i balansräkningen
till direkt nedlagda utgifter med tillägg för andelen
för indirekta utgifter och med avdrag för fakturerade
dellikvider. Nettovärdet redovisas i posten Pågående
arbeten för annans räkning.
Anläggningstillgångar
Immateriella och materiella anläggningstillgångar
redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella
nedskrivningar. Anläggningstillgångarna delas upp
i komponenter som är betydande samt har skilda
avskrivningstider.
När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den
gamla komponenten och den nya komponentens
anskaffningsvärde aktiveras med en ny avskrivningsplan. Tillkommande utgifter som avser tillgångar
som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i
förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.
Utgifter för forskningsaktiviteter kostnadsförs i takt
med att de uppstår.
27
Noter
Avskrivning sker linjärt över den förväntade
nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas:
Materiella anläggningstillgångar
Maskiner och andra tekniska anläggningar 10-33%
Inventarier, verktyg och installationer
10-33%
Leasing & hyra
Samtliga leasing & hyresavtal redovisas som operationella leasingavtal. Det innebär att leasingavgiften
kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden.
Varulager
Varulagret har värderats, med tillämpning av
först-in först-ut-principen, till det lägsta av dess
anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde
på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses
varornas beräknade försäljningspris minskat med
försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats.
Skatt
Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell
skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt
som beräknas på det skattepliktiga resultatet för
perioden. Uppskjuten skatt beräknas med utgångspunkt i temporära skillnader mellan
redovisade och skattemässiga värden på tillgångar,
skulder och avsättningar.
Statliga bidrag
Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när
det är rimligt och säkert att bidraget kommer att
erhållas och företaget kommer uppfylla de villkor
som är förknippade med bidraget. Bidrag avsedda
att täcka investeringar i materiella eller immateriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas
anskaffningsvärden och därmed det avskrivningsbara beloppet.
Bidrag i form av lönebidrag redovisas i årsredovisningen som en minskning av personalkostnaden.
28
Nyckeltalsdefinitioner
Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade
kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.
Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära
intäkter och kostnader.
Balansomslutning Företagets samlade tillgångar.
Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar inklusive
outnyttjad checkräkningskredit minskat med varulager
i relation till kortfristiga skulder.
Soliditet (%) Eget kapital och obeskattade reserver
(med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till
balansomslutningen.
Avkastning på sysselsatt kapital (%) Resultat efter
finansnetto med tillägg av räntekostnader i relation till
genomsnittligt sysselsatt kapital. Sysselsatt kapital =
totala tillgångar minskat med icke räntebärande skulder inklsive latenta skatteskulder.
Avkastning på just eget kapital (%) Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).
Avkastning på totalt kapital (%) Resultat efter finansiella poster med tillägg av räntekostnader dividerat
med genomsnittlig balansomslutning.
Antal anställda Årsanställda under räkenskapsåret.
Noter
Belopp i tkr
Not 2 Nettoomsättningens
fördelning
20142013
Nettoomsättningen per kund
Varberg Vatten AB
61 408
58 433
Falkenbergs Vatten
och Renhållnings AB
56 869
56 387
Övriga externa kunder
2 513
2 371
Summa 120 790
117 191
Rörelseresultat per intäktstyp
Grundersättning driftuppdrag
anläggningsbolagen
85 599
82 110
Timersättningar
anläggningsbolagen
30 278
30 032
Uppdragsverksamhet
2 025
1 939
Förrådsförsäljning
1 448
1 690
Övriga intäkter
1 440
1 420
Summa
120 790
117 191
Not 3 Leasingavtal
Årets leasingkostnader avseende
leasingavtal, uppgår till 7 229 tkr (6 602 tkr).
Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara
leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:
2014
2013
Inom ett år
6 313
5 572
Senare än ett år men inom fem år 8 654
12 414
Summa 14 967
17 986
Nominella värde används.
Not 4 Arvode till revisorer
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor
att utföra samt rådgivning eller annat biträde som
föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
2014
2013
PwC
Revisionsuppdrag
6340
Revisionsverksamhet utöver
revisionsuppdraget
8555
Skatterådgivning
318
Övriga tjänster
12
12
Summa
163125
Not 5 Anställda
och personalkostnader
2014
2013
Medelantalet anställda
Kvinnor
44
44
Män
110112
154
156
Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande
direktör
1 342
1 104
Övriga anställda
58 359
56 089
Summa 59 701
57 193
Sociala kostnader
Pensionskostnader
för styrelse och
verkställande direktör
273
309
Pensionskostnader för
övriga anställda
4 324
6 345
Övriga sociala avgifter
enligt lag och avtal
17 754
17 148
Summa 22 351
23 802
Totala löner, ersättningar,
sociala kostnader
och pensionskostnader
82 052
80 995
Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen
13 %
20 %
Andel män i styrelsen
87 %
80 %
Andel kvinnor bland övriga
ledande befattningshavare
57 %
71 %
Andel män bland övriga
ledande befattningshavare
43 %
29 %
Avtal om avgångsvederlag
Enligt gällande avtal har verkställande direktören rätt
till 18 månadslöner vid uppsägning från bolaget.
Not 6 Bokslutsdispositioner
2014
2013
Förändring av överavskrivningar -482
-372
Summa
-482-372
29
Noter
Not 7 Aktuell och uppskjuten skatt
2014
Skatt på årets resultat
Aktuell skatt
-30
Totalt redovisad skatt
-30
2013
-33
-33
Avstämning av effektiv skatt
Redovisat resultat före skatt
Skatt enligt gällande skattesats
Ej avdragsgilla kostnader
Ej skattepliktiga intäkter
Redovisad effektiv skatt
30
2014
Procent
Belopp
22
22
2013
34
-8
-23
0
-30
Procent
22
22
Belopp
46
-10
-23
0
-33
Not 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar
Ingående anskaffningsvärden
Inköp
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
Utgående ackumulerade avskrivningar
Utgående redovisat värde
2014-12-31
9 445
604
10 049
-4 584
-885
-5 469
4 580
2013-12-31
8 848
597
9 445
Not 9 Inventarier, verktyg och installationer
Ingående anskaffningsvärden
Inköp
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
Utgående ackumulerade avskrivningar
Utgående redovisat värde
2014-12-31
10 294
814
11 108
-6 701
-758
-7 459
3 649
2013-12-31
8 832
1 462
10 294
-3 766
-818
-4 584
4 861
-5 705
-996
-6 701
3 593
Noter
Not 10 Varulager
Lager Varberg
Lager Falkenberg
Summa 2014-12-31
1 002
677
1 679
2013-12-31
970
736
1 706
Not 11 Förändring av eget kapital
Aktie-
Balanserat
kapital
resultat
Belopp vid årets ingång
6 000
-91
Disposition enligt beslut av årets årsstämma:
13
Årets resultat
Belopp vid årets utgång
6 000
-78
Not 12 Obeskattade reserver
Ackumulerade överavskrivningar
Summa
Årets
resultat
13
-13
4
4
2014-12-312013-12-31
4 040
3 558
4 040
3 558
Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2014-12-312013-12-31
Upplupna semesterlöner
4 177
3 904
Upplupna sociala avgifter m.m.
2 185
2 524
Upplupna pensionskostnader
2 904
2 890
Övriga poster
50
804 Summa
9 316
10 122
31
Resultat- och balansräkningen kommer
att föreläggas årsstämman 2015-04-21 för fastställelse.
Falkenberg 2015-03-31
Peter Sjöholm
Styrelsens ordförande
Anders Richardsson
Per Gunnar Andersson
Hans Bertilsson
Hans Johansson
Lukas Nord Axelsson
Stefan Stenberg
Vivi-Anne Karlsson
Yvonne Hååg
Arbetstagarrepresentant Jan-Olof Lundin
Arbetstagarrepresentant
Margareta Björksund
Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har lämnats 2015-04-01
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Christer Andersson
Auktoriserad revisor
32
Revisionsberättelse
2015-04-01
33
Lekmannarevisorernas rapport
34
35
36
Varberg
Vatten AB
Årsredovisning för räkenskapsåret 2014
Organisationsnummer 556768 – 1977
Styrelsen och verkställande direktören
avger följande årsredovisning:
Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
Särredovisning VA- och avfallsverksamhet . . . . . . . 44
Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.
Redovisning sker i tusentals kronor (tkr) om inget annat
anges. Belopp inom parentes avser föregående år.
37
38
Förvaltningsberättelse
Information om verksamheten
Varberg Vatten AB bildades under 2009. Verksamheten
består i att inom Varbergs kommun äga och hyra de allmänna vatten- och avloppsanläggningarna, vara huvudman för den allmänna vatten- och avloppsverksamheten,
VA, och svara för den kommunala renhållningen. Verksamheten med tillhörande anläggningar övertogs
från Varbergs kommun 2009-01-01. Verksamheten är organiserad så att från 2009-01-01 bedriver Vatten & Miljö i Väst
AB (VIVAB) VA- och avfallsverksamheten i Varbergs och
Falkenbergs kommuner. Varberg Vatten AB äger tillsammans med motsvarande bolag i Falkenberg, Falkenbergs
Vatten och Renhållnings AB, 50 % vardera av VIVAB.
Ägarförhållanden
Varberg Vatten AB är ett helägt dotterbolag till
Varbergs Stadshus AB med säte i Varberg.
Organisationsnummer: 556768 - 1977
Användande av finansiella instrument
Reversen som finns via Varbergs kommuns internbank uppgår numera till 315 Mkr (290 Mkr).
Därutöver har kreditmöjlighet kunnat användas inom
kommunkoncernen.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter
dess utgång
Vatten och avlopp
Verksamhetens resultat är + 4 694 tkr (+ 5 028 tkr).
Årets överskott bokas upp som en skuld till VAabonnenterna och uppgår nu till totalt 17 010 tkr.
Överskottet kommer att behövas för kommande stora
investeringar, exempelvis ombyggnad av
Kvarnagårdens vattenverk samt nytt vattentorn.
Det positiva resultatet kommer främst från högre
intäkter än budgeterat. Hög tillväxt och därmed en relativt stor exploatering av nya bostads- och industriområden medför även högre intäkter i form av anläggningsavgifter. Dessa har under året uppgått till
24 432 tkr. I nettoomsättningen i resultaträkningen
kommer 9 822 tkr från anläggningsavgifter, varav
4 886 tkr kommer från årets avgifter. Den resterande
delen av anläggningsavgifterna periodiseras på 20 år.
Totalt överskred intäkterna budget med 5 457 tkr,
varav 1 111 tkr kommer från anläggningsavgifterna.
Kostnaderna uppgår totalt till 99 938 tkr, vilket är
763 tkr över budgeterat, varav drygt hälften avser
driftskostnader och resterande avskrivningar samt
räntekostnader. Vattenverken har överskridit sin budget med 3 175 tkr. Orsaken till detta är att ca 4 300 tkr
har bokats om från investering till drift avseende förstudie för ultrafilteranläggningen på Kvarnagårdens
vattenverk. Avloppsverken har överskidit sin budget
med 2 288 tkr. Den största orsaken till de ökade kostnaderna beror på nytt avtal gällande transporter av
slam från slamplattan, ca 1 200 tkr. En annan orsak är
stora underhållskostnader för anläggningsdelar på reningsverken. Den största skillnaden mot tidigare gällande ledningsnätet är att underhåll av ledningar (relining) har omklassificerats från drift till investering.
Detta då arbetet medför en förbättring av det befintliga ledningsnätet. Denna flytt innebär 3 801 tkr mindre
i driften på ledningsnätet.
Totalt har VA-verksamheterna haft investeringar för
71 827 tkr. De största investeringarna kommer från:
- Ombyggnad Kvarnagårdens vattenverk inkl ultrafilteranläggningen, 20 640 tkr
- Utökad försedimentering avloppsverk, 7 836 tkr
- Ny-/till-/ombyggnad pumpstationer, 5 745 tkr
- Exploatering, 12 038 tkr
- Reinvestering i ledningsnätet, 17 263 tkr
Avfallsverksamheten
Verksamhetens resultat uppgår till + 2 629 tkr
(+445 tkr). Årets överskott bokas upp som en skuld till
avfallsabonnenterna och uppgår nu till 5 401 tkr.
Dessa pengar kommer exempelvis att användas till en
återvinningscentral som planeras inom några år.
Det positiva resultatet kommer främst från högre
intäkter än budgeterat på fastighetsrenhållning
(+ 1 496 tkr). Främsta orsaken till detta är en bättre
avvikelsehantering, vilket innebär att felaktiga vikter
korrigeras snabbare, bättre uppföljning av kärl och
fler abonnenter än beräknat.
De ökade kostnaderna (1 032 tkr) beror till största
delen på större avfallsmängder på återvinningscentralerna, medan kostnaderna för omhändertagande
av lakvattnet har minskat.
Etapp 1 av 3 gällande sluttäckning av deponin i
Bösarp är klar. För kommande återställningsarbeten
på denna deponi finns avsatt 17 475 tkr.
Totalt har avfallsverksamheten haft investeringar
för 2 833 tkr, där 2 153 tkr har med utsortering av matavfall att göra.
Framtida utveckling
Bolaget ser i samarbetet med Falkenbergs Vatten och
Renhållnings AB via det gemensamma bolaget Vatten
& Miljö i Väst AB möjligheter att utveckla VA- och avfallsverksamheterna så att dessa drivs effektivt med
låg miljöpåverkan och hög kundorientering samt genom samarbete kunna utgöra en förebild för regional
samverkan som på sikt även kan innebära samarbete
39
Förvaltningsberättelse
med andra närliggande kommuner.
Framtida utmaningar är planering och utbyggnad
av VA i nya områden, inte minst kopplat till de stora
stadsbyggnadsprojekt som pågår i Varberg.
Ytterligare en utmaning är att finansiera och genomföra underhåll av anläggningar och ledningsnät samtidigt som inverkan av pågående och framtida klimatförändringar ska beaktas.
Genom samarbete mellan kommunerna kan också
reservvattenmöjligheter utvecklas, och på så sätt hitta
gemensamma lösningar.
Efter bokslutsdispositioner och skatt redovisas resultatet 0 tkr (4 tkr). Summa eget kapital uppgår till
2 004 tkr (2 004 tkr).
Miljöpåverkan
Bolaget bedriver den typ av verksamheter som till stora
delar berörs av miljöbalken och dess förordningar.
Anläggningarna omfattas av anmälnings- och tillståndsplikt enligt miljölagstiftningen.
För vattenverken avser tillstånden uttag av vatten
och för avloppsreningsverken behandling av hushållens och industrins avloppsvatten. Verksamheterna
påverkar miljön via utsläpp av renat avloppsvatten till
recipient och via avloppsslam.
Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):
För avfallshanteringen avser tillstånden aktuell
verksamhet vid återvinningscentraler och Bösarps
deponi. För Bösarp har återställning påbörjats.
Återställning planeras vara klar före 2016.
Resultat och ställning
Bolagets resultat efter finansiella poster är 0 tkr
(0 tkr). Koncernbidrag har erhållits med 36 009 tkr.
Personal/styrelse
Bolaget har ingen anställd personal. Styrelsen består
av fem ordinarie ledamöter varav tre kvinnor.
Bolagets verkställande direktör är en kvinna, Hon är
anställd i VIVAB och innehar samma position i
VIVAB och i FAVRAB. Personalkostnader i bolaget
utgörs huvudsakligen av ersättningar till styrelsen.
balanserad vinst
årets vinst
4 119
414
4 533
disponeras så att i ny räkning överföres
4 533
Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av
efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. VA- och avfallsverksamheten särredovisas i separat sammanställning. Självkostnadsprincipen gäller för dessa
verksamheter och ackumulerat positivt resultat redovisas som en skuld till respektive abonnentkollektiv.
Flerårsjämförelse
Bolagets ekonomiska utveckling under de senaste fem åren i sammandrag.
Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1, Se Redovisnings- och värderingsprinciper.
Flerårsöversikt (tkr)
Nettoomsättning
Resultat efter finansiella poster
Balansomslutning
Kassalikviditet (%)
Soliditet (%)
Avkastning på sysselsatt kapital (%)
Avkastning på eget kapital (%)
Avkastning på totalt kapital (%)
Genomsnittlig kostnadsränta (%)
40
2014
145 958
0
555 783
61,0
8,5
3,5
0,0
2,4
4
2013
143 213
0
461 475
167,0
4,1
3,7
0,0
2,6
4
2012
137 088
0
374 727
148,0
0,5
4,0
0,0
2,9
4
2011
140 061
0
335 623
150,0
0,6
4,3
0,0
3,1
5
2010
122 777
4 354
285 301
69,0
0,7
6,5
0,0
4,9
4
Resultaträkning
Resultaträkning Not2014 2013
Belopp i tkr
1
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning
2 145 958 143 213
Övriga rörelseintäkter
3
338 148
Summa rörelsens intäkter
146 296 143 361
Rörelsens kostnader
Varor och material
-8303
-7 204
Entreprenad
-50 165 -56 549
Övriga externa kostnader
4, 5 -59 908 -55 175
Personalkostnader
6
-55 -23
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar
7 -16 008 -13 818
Summa rörelsens kostnader
-134 439 -132 769
Rörelseresultat
8 11 857 10 592
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
290 278
Räntekostnader och liknande resultatposter
-12 147 -10 870
Summa finansiella poster
-11 857 -10 592
Bokslutsdispositioner
9
0
4
Skatt på årets resultat
0
0
Årets resultat
0
4
41
Balansräkning
TillgångarNot
2014-12-31
2013-12-31
Belopp i tkr
1
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark
7, 10
63 609
60 830
Maskiner och andra tekniska anläggningar
7, 11
354 640
329 483
Inventarier, verktyg och installationer
7, 12
104
120
Pågående nyanläggningar och förskott avseende
materiella anläggningstillgångar
13
51 607
20 874
Summa materiella anläggningstillgångar 469 960
411 307
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag
14, 15
3 000
3 000
Fordringar hos moderbolag
16
57 848
21 839
Summa finansiella anläggningstillgångar 60 848
24 839
Summa anläggningstillgångar
530 808
436 146
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
15 908
14 716
Fordringar Varbergs Kommun
1 322
0
Fordringar hos koncernföretag
3 794
4 505
Övriga fordringar
515
112
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
17
3 430
2 912
Summa kortfristiga fordringar
24 969
22 245
Fordran Varbergs kommun (koncernkonto)
18
0
3 080
Kassa och bank
6
3
Summa likvida medel
6
3083
Summa omsättningstillgångar
24 975
25 328
Summa tillgångar
555 783
461 474
42
Balansräkning
Eget kapital och skulder
Not
2014-12-31
Eget kapital
19
Bundet eget kapital
Aktiekapital (2 000 aktier)
Summa bundet eget kapital Belopp i tkr
1
2 000
2 000
2013-12-31
2 000
2 000
Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust
4
Årets resultat 0
Summa fritt eget kapital
4
Summa eget kapital
2 004
Obeskattade reserver20
57 844
0
4
4
2 004
21 835
Avsättningar
Övriga avsättningar
Summa avsättningar
21
17 475
17 475
20 561
20 561
Långfristiga skulder
22
Skulder till Varbergs Kommun
Övriga skulder
Summa långfristiga skulder
315 000
89 743
404 743
290 000
76 111
366 111
Kortfristiga skulder
Skuld Varbergs kommun (koncernkonto)
18
Leverantörsskulder
Skulder till Varbergs Kommun
Skulder till koncernföretag
Skulder till intresseföretag
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
23
Summa kortfristiga skulder
25 175
11 058
0
368
7 423
4 334
25 359
73 717
0
13 291
2 901
402
8 932
4 347
21 090
50 963
Summa eget kapital och skulder
555 783
461 474
Ställda säkerheter
Inga Inga
AnsvarsförbindelserInga Inga
43
Särredovisning VA- och avfallsverksamhet
Varberg Vatten AB
Belopp i tkr
Resultaträkning – specifikation VA 2010–2014
Verksamhetens intäkter
2014
2013
2012
2011
2010
Konsumtionsavgifter
93 063
89 685
84 716
84 113
81 486
Anläggningsavgifter
9 822
9 947
7 614
6 503
6 172
Övriga intäkter
1 747
2 378
2 364
2 271
2 251
Summa intäkter
104 632
102 010
94 694
92 887
89 909
2014
Verksamhetens kostnader
Drift Avskr RäntaTotalt 2014
2013
2012
2011
2010
Produktion vatten
14 202 1 765 590
16 558
11 442 10 700
11 276
11 195
Produktion avlopp
30 849 4 843 1 497
37 188
35 906 34 549
35 771
32 000
Distribution
12 586 8 1329 702 30 419 25 860 26 536 26 682 22 448
Långsiktigt underhåll/sanering 199199
8 731
7 811
6 3531 881
VA Produktion/Planering
1 347
1 347862496
VA Projektering, övergripande
planering
14 227
14 227
14 182
13 354
16 095
13 067
Summa kostnader
73 410
14 740
11 78999 93896 98293 447 96 177 80 591
Nettoresultat
4 694
5 028
1 247
-3 290
9 318
Summa skuld till VA-kollektivet
17 010
12 316
7 288
6 041
9 331
Resultaträkning - specifikation avfall 2010-2014
Verksamhetens intäkter
2014
2013
20122011
2010
Fastighetsrenhållning
45 371
43 639
41 726
39 264
39 735
ÅVC / återvinningsmaterial
4 768
5 145
5 825
7 155
5 388
Deponi vidarefakturerat120 35562
Summa intäkter
50 259
48 819
48 112
46 419
45 123
2014
Verksamhetens kostnader
Drift Avskr RäntaTotalt 2014
2013
2012
2011
2010
Kärlhantering / slam
26 703
216
37
26 955
26 247 24 436
23 147
22 272
ÅVC / återvinningsmaterial
13 613
913 266
14 792
14 397
14 465
14 187
14 091
Deponier
318139 40 497 1 843 2 113 3 768 3 000
Planering, utredning,
gemensamma funktioner
5 386
5 386
5 852
4 966
Deponi vidarefakturerat
0 0 35562
5 182
5 183
Summa kostnader
46 019 1 268
343
47 630
48 374 46 542
46 284
44 546
Nettoresultat
2 629445
1 570 135 576
Driftbidrag för täckning av underskott 2009
4 400
Nettoresultat inkl driftbidrag
2 629
445
1 570
135
4 976
Summa skuld till avfallsabonnenterna
5 401
2 772
2 327
757
622
44
Belopp i tkr
Balansräkning – specifikation VA och avfall 2013–2014
20142013
Tillgångar
VAAvfall Totalt
VA Avfall Totalt
Byggnader och mark
55 998
7 611
63 609
52 593
8 237
60 830
Maskiner och tekniska anläggningar
350 031
4 609 354 640
326 766
2 717
329 483
Inventarier
0104 104 120 120
Pågående nyanläggningar
50 159
1 448
51 607
19 640
1 234
20 874
Finansiella anläggningstillgångar
59 848
1 000
60 848
23 839
1 000
24 839
Summa anläggningstillgångar
516 035
14 773 530 808
422 838
13 308
436 146
Omsättningstillgångar
16 0498 92624 975
15 788 9 542 25 330
Summa tillgångar
532 084
23 699
555 782
438 626
22 850
461 476
Eget kapital och skulder
VAAvfall Totalt
VA Avfall Totalt
Eget kapital
1 336
668
2 005
1 336
668
2 004
Obeskattade reserver
57 844
0
57 844
21 835
21 835
Avsättning återställning deponier
0
17 475
17 475
20 561
20 561
Långfristiga låneskulder
302 399
12 601 315 000
280 273
9 727
290 000
Periodiserade anläggningsavgifter
89 743
0
89 743
76 111
76 111
Kortfristiga skulder
80 761
-7 046
73 715
59 071
-8 106
50 965
Summa Eget kapital och skulder
532 084
23 699
555 782
438 626
22 850
461 476
Summeringen av verksamheterna överensstämmer med bolagets totala balansräkning. Avfallsverksamheten får i sammanställningen negativa kortfristiga skulder vilket tolkas som en fordran. En förklaring kan vara att avfalls-
verksamheten har tillfört mer likvida medel än man använt medan VA-verksamheten använder likvida medel
i en större utsträckning för sin verksamhet.
45
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalys
Not
2014
2013
Belopp i tkr
1
Den löpande verksamheten
Resultat före finansiella poster
11 857
10 592
Avskrivningar
16 008
13 818
Övriga ej likviditetspåverkande poster
-3 086
-455
Erhållen ränta
290
277
Erlagt ränta
-12 147
-10 870
Kassaflöde från den löpande
verksamheten före förändring av rörelsekapital
12 922
13 363
Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av kundfordringar
-1 192
-1 916
Förändring av kortfristiga fordringar
-1 532
-3 247
Förändring av leverantörsskulder
-2 233
6 927
Förändring av kortfristiga skulder
24 985
-9 103
Kassaflöde från den löpande verksamheten
32 950
6 024
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar
24
-74 660
-71 838
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-74 660
-71 838
Finansieringsverksamheten
Upptagna lån
25 000
48 526
Periodiserade anläggningsavgifter
13 632
19 015
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
38 632
67 541
Årets kassaflöde
-3 078
1 727
Likvida medel vid årets början
3 084
1 357
Likvida medel vid årets slut
6
3 084
46
Noter
Not 1 Redovisning- och värderingsprinciper
Allmäna upplysningar
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och
koncernredovisning.
Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas
årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd
BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning
(K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och
Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR
2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har
gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35.
K3-övergången har inte inneburit några omräkningar
varför det inte heller finns några brister i jämförbarheten mellan åren.
Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter
avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar.
Övriga fordringar som har förfallodag mer än 12
månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar.
Fordringar upptas till det belopp som efter individuell
prövning beräknas bli betalt.
Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges.
Intresseföretagsredovisning
Som intresseföretag betraktas de företag som inte är
dotterbolag, men där bolaget direkt eller indirekt innehar minst 20% av rösterna för samtliga delar, eller på
annat sätt har ett betydande inflytande.
I bolagets bokslut redovisas andelar i intresseföretag
till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som intäkt från intresseföretag redovisas
endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats
efter förvärvet.
Lånekostnader
I bolaget redovisas samtliga lånekostnader som kostnader i den period till vilken de hänför sig.
Bedömningar och uppskattningar
Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om
framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål
som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De
uppskattningar och antaganden som görs ses över
regelbundet och vår bedömning är att dessa inte
innebär en betydande risk för väsentliga justeringar
i redovisade värden för tillgångar och skulder under
nästkommande år.
Intäktsredovisning
Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkten till kund i enlighet med försäljningsvillkoren.
Försäljningen redovisas netto efter moms och rabatter.
Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas
enligt följande:
Hyresintäkter: I den period uthyrningen avser
Ränteintäkter: I enlighet med effektiv avkastning
Anläggningsavgifter: Resultatförs med 20% som
intäkt på årets resultat och resterande 80% periodiseras över 20 år, vilket motsvarar en genomsnittlig
avskrivningstid för motsvarande tillgång.
Redovisningsprinciper för enskilda balansposter
Anläggningstillgångar
Immateriella och materiella anläggningstillgångar
redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella
nedskrivningar. Anläggningstillgångarna delas upp
i komponenter som är betydande samt har skilda
avskrivningstider.
När en komponent i en anläggningstillgång byts
ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla
komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras med en ny avskrivningsplan.
Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte
delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet
till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till
tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.
Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.
Finansiella instrument
Samtliga finansiella instrument värderas och redovisas utifrån anskaffningsvärden i enlighet med
reglerna i kapitel 11 i BFNAR 2012:1. Har en finansiell
anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde
än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta
lägre värde om det kan antas att värdenedgången är
bestående.
47
Noter
Låneskulder
Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter
avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas
vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden
såsom räntekostnad eller ränteintäkt över lånets löptid.
Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det
redovisade beloppet och det belopp som återbetalts.
Upphörande av redovisning av finansiella skulder
sker först när skulderna har reglerats genom återbetalning eller att dessa efterskänks.
Alla transaktioner redovisas på likviditetsdagen.
Leasing & hyra
Samtliga leasing- och hyresavtal redovisas som operationella leasingavtal. Det innebär att leasingavgiften
kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden.
Skatt
Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt
och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt som
beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden.
Uppskjuten skatt beräknas med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga
värden på tillgångar, skulder och avsättningar. Hänsyn
tas även till andelen i intressebolagens skatt.
Avsättningar
Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot
tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen
är säkra eller sannolika till sin förekomst men oviss till
belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias.
Statliga bidrag
Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när det
är rimligt och säkert att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer uppfylla de villkor som är
förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella eller immateriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden
och därmed det avskrivningsbara beloppet.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod.
Det redovisade kassaflödet omfattar transaktioner som
medför in- eller utbetalningar.
Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och
banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella plac-
48
eringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för
värdefluktuationer, dels
- handlas på en öppen marknad till kända belopp eller
- har kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten.
Koncernkontot ingår i likvida medel när kredit ej nyttjas,
medan när krediten nyttjas ingår den bland de kortfristiga
skulderna.
Nyckeltalsdefinitioner
Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella
intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och
kostnader.
Balansomslutning Företagets samlade tillgångar.
Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar inklusive outnyttjad checkräkningskredit minskat med lager i relation till
kortfristiga skulder.
Soliditet (%) Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutning.
Avkastning på sysselsatt kapital (%) Resultat före avdrag för
räntekostnader i förhållande till genomsnittligt syselsatt kapital. Sysselsatt kapital = balansomslutning minskat med icke
räntebärande skulder inklusive uppskjutna skatteskulder.
Avkastning på eget kapital (%) Justerat resultat efter finansiella poster i förhållande till genomsnittligt eget kapital och
obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt).
Avkastning på totalt kapital (%) Resultat efter finansiella
poster med tillägg av räntekostnader dividerat med genomsnittlig balansomslutning.
Genomsnittlig kostnadsränta Räntekostnader dividerat med
räntebärande skulder.
Belopp i tkr
Not 2 Nettoomsättningens fördelning
2014
2013
Nettoomsättningen per rörelsegren
Konsumtionsavgifter VA
93 063
89 778
Anläggningsavgifter VA
9 822
9 947
Konsumtionsavgifter Avfall
45 371
43 539
Återvinning, avgifter
och försäljning
4 768
5 093
Reglering taxor
-7 323
-5 474
Övriga intäkter
257
329
Summa 145 958
143 212
Noter
Not 3 Hyresintäkter
Årets hyres-/arrende intäkter avseende avtal, uppgår
till 206 tkr.
Framtida hyres-/arrende intäkter, för icke uppsägningsbara avtal, förfaller till betalning enligt följande:
2014
2013
Inom ett år
48
18
Senare än ett år men inom fem år 120
Summa 168
18
Nominellt värde används.
Not 4 Arvode till revisorer
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor
att utföra samt rådgivning eller annat biträde som
föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
2014
2013
PwC
Revisionsuppdrag
30
25
Revisionsverksamhet utöver
revisionsuppdraget
70
36
Skatterådgivning
3
4
Övriga tjänster
7
4
Summa 110
69
Not 5 Leasingavtal
Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår
till 1 230 tkr (682 tkr).
Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara
leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:
2014
2013
Inom ett år
1 298
1 298
Senare än ett år men inom fem år 5 010
6 183
Summa 6 308
7 481
Nominella värden används.
Not 6 Anställda och personalkostnader
Bolaget har inte haft några anställda och några löner
har ej utbetalats.
Löner och andra ersättningar
Styrelse
Summa 2014 2013 3918
39
18
Sociala kostnader
Övriga sociala avgifter
enligt lag och avtal
11
6
Summa
116
Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och
pensionskostnader
5024
Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen
60 %
40 %
Andel män i styrelsen
40 %
60 %
Andel kvinnor bland övriga
ledande befattningshavare
100 %
100 %
Not 7 Avskrivningar och nedskrivningar
Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den
förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt
restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas:
Materiella anläggningstillgångar
Markarbete
Vattenverk
Tryckstegringsstation
Avloppsverk
Avloppspumpstation
Bassäng
Avfallsanläggning
El & Styr
VVS
Pumpar
Skrapor
Sandtvätt
Övrig maskinutrustning
Vattenledning
Spillvattenledning
Dagvattenledning
Container/Komprimator
Inpassering
5%
4%
3%
4%
3%
3%
4%
10 % 7%
10 % 10 % 10 % 10 % 2%
2%
2%
13 % 20 % 49
Noter
Not 8 Inköp och försäljning mellan koncernföretag
2014
2013
Andel av årets totala inköp
som skett från andra
företag i koncernen
4%
4%
Andel av årets totala
försäljningar som skett till
andra företag i koncernen
12 % 11 %
Not 9 Bokslutsdispositioner
2014
2013
Förändring av
överavskrivningar
-36 009
-21 835
Erhållna koncernbidrag
36 009
21 839
Summa 0
4
Not 10 Byggnader och mark
2014-12-31 2013-12-31
Ingående anskaffningsvärden 92 267
85 606
Inköp
8 065
2 706
Omklassificeringar
3 955
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
100 332
92 267
Ingående avskrivningar
-31 437
-26 478
Årets avskrivningar
-5 285
-4 959
Utgående ackumulerade
avskrivningar
-36 722
-31 437
Utgående redovisat värde
63 610
60 830
Not 11 Maskiner och
andra tekniska anläggningar
2014-12-312013-12-31
Ingående anskaffningsvärden 360 066
286 691
Inköp
35 795
53 708
Omklassificeringar
67
19 667
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
395 928 360 066
Ingående avskrivningar
-30 582
-21 739
Årets avskrivningar
-10 706
-8 843
Utgående ackumulerade
avskrivningar
-41 288
-30 582
Utgående redovisat värde
354 640 329 484
50
Not 12 Inventarier, verktyg
och installationer
2014-12-312013-12-31
Ingående anskaffningsvärden
165
165
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
165165 Ingående avskrivningar
-45
-29
Årets avskrivningar
-16
-16
Utgående ackumulerade
avskrivningar
-61-45
Utgående redovisat värde
104
120
Not 13 Pågående nyanläggningar och förskott
avseende materiella anläggningar
2014-12-312013-12-31
Ingående nerlagda kostnader 20 874
29 072
Under året nerlagda kostnader 34 745
15 424
Omkassificeringar
-67
-23 622
Ombokning investering till drift-3 945
Summa 51 607
20 874
Not 14 Andelar i intresseföretag
2014-12-312013-12-31
Ingående anskaffningsvärden 3 000
3 000
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
3 000
3 000
Utgående redovisat värde
3 000
3 000
Not 15 Specifikation andelar i intresseföretag
Namn: Vatten & Miljö i Väst AB Org. nr: 556764-7606
Säte: Falkenberg Eget kapital: 5 926 Resultat: 4
Bokfört
RösträttsAntal Kapital
värde
andel
andelar andel
3 000
50%
50%
3 000
3 000
Noter
Not 16 Fordringar hos moderbolag
2014-12-312013-12-31
Ingående belopp
21 839
0
- Erhållet koncernbidrag
36 009
21 839
Summa
57 848
21 839
Not 17 Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter
2014-12-31 2013-12-31
Ofakturerade
konsumtionsavgifter
3 295
2 262
Övriga poster
0
650
Förutbetald försäkringspremie
135
Summa 3 430
2 912
Not 18 Checkräkningskredit
2014-12-31 2013-12-31
Beviljat belopp på
checkräkningskredit uppgår till 45 000
60 000
Utnyttjad kredit uppgår till
25 175
0
Not 19 Förändring av eget kapital
Aktiekapital
Balan- Åretsserat resultat
resultat
2000
0
Belopp vid årets ingång
Disposition enligt beslut
4
av årets årsstämma:
Årets resultat
Belopp vid årets utgång 2000
4
4
-4
0
0
Not 20 Obeskattade reserver
2014-12-31 2013-12-31
Ackumulerade
överavskrivningar
57 844
21 835
Summa
57 844
21 835
Not 21 Övriga avsättningar
2014-12-31 2013-12-31
Ingående avsatta medel
(deponier)
20 561
21 015
Årets användning för
återställning deponier
-3 086
-454
Summa 17 475
20 561
Not 22 Långfristiga skulder
2014-12-31 2013-12-31
Förfaller senare än fem år efter balansdagen
Långfristig skuld Vbg
kommun
315 000 290 000
Periodiserade
anläggningsavgifter
89 743
76 111
Summa
404 743
366 111 Not 23 Upplupna kostnader
och förutbetalda intäkter
2014-12-31 2013-12-31
VA-kostnader, slamlager m.m.
514
2 629
Avfallskostnader
1 496
2 228
Energikostnader
849
820
VA
17 010
12 317
Avfall
5 401
2 772
Övriga poster
88
25
Återbetalning VA-avgifter m.m.
301
Summa
25 358
21 092
Not 24 Investeringar i materiella
anläggningstillgångar
2014-12-31 2013-12-31
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
Årets investering
VA-anläggningar
71 827
70 876
Årets investeringar
avfallsanläggningar
2 833
962
Förvärv av materiella
anläggningstillgångar
74 660
71 838
51
Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas
årsstämman 2015-04-17 för fastställelse.
Varberg 2015-03-17
Ann-Charlotte Olsson Stenkil
Ordförande
Jana Nilsson
Harald Lagerstedt
Ewa Klang
Lena Andersson
Margareta Björksund
Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har lämnats 2015-03-17
Öhrlings Pricewaterhouse Coopers AB
Christer Andersson
Auktoriserad revisor
52
Revisionsberättelse
53
Lekmannarevisorernas rapport
54
55
56
Falkenbergs
Vatten och
Renhållnings AB
Årsredovisning för räkenskapsåret 2014
Organisationsnummer 556560 – 8121
Styrelsen och verkställande direktören
avger följande årsredovisning:
Förvaltningsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
Resultaträkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
Balansräkning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Särredovisning VA- och avfallsverksamhet . . . . . . . 64
Kassaflödesanalys . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
Revisionsberättelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
Lekmannarevisorernas rapport . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74
Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK.
Redovisning sker i tusentals kronor (tkr) om inget annat
anges. Belopp inom parentes avser föregående år.
57
58
Förvaltningsberättelse
Information om verksamheten
Falkenbergs Vatten och Renhållnings AB, FAVRAB,
bildades 1998. Verksamheten omfattar att inom
Falkenbergs kommun äga och hyra de allmänna vatten
och avloppsanläggningarna, vara huvudman för den
allmänna vatten- och avloppsverksamheten, VA, samt
svara för den kommunala renhållningen utom vad
gäller myndighetsutövningen.
Verksamheten med tillhörande anläggningar övertogs från Falkenbergs kommun 1999-01-01
Verksamheten har omorganiserats så att från 2009-01-01
bedriver Vatten & Miljö i Väst AB (VIVAB) VA- och
avfallsverksamheten i Falkenbergs och Varbergs kommuner. FAVRAB äger tillsammans med motsvarande
bolag i Varberg, Varberg Vatten AB, 50 % vardera av
VIVAB.
Ägarförhållanden
FAVRAB är ett helägt dotterbolag till Falkenbergs
Stadshus AB med säte i Falkenberg.
Organisationsnummer: 556560 - 8121.
Användande av finansiella instrument
Finansiering av övertag av anläggningstillgångar för
verksamheter ingår numera i upplåning genom
Falkenbergs kommun. Den totala lånesumman är
227 Mkr, där de sista 10 Mkr upplånades under 2014.
Bolaget använder sig av ränteswapar som säkring.
För tillfälliga finansieringsbehov har kreditmöjligheter funnits inom kommunkoncernen.
Räntekostnaderna är något högre än beräknat,
men har fortsatt ett lågt ränteläge.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret och
efter dess utgång
Återbetalning av försäkringspremie
AFA Försäkring har tagit beslut om att sänka och
återbetala premier för Avtalsgruppsförsäkring (ASGKL) och Avgiftsbefrielseförsäkring för åren 2005 och
2006. Denna återbetalning redovisas som plus bland
personalkostnader.
Vatten och avlopp
Verksamhetens resultat uppgår till + 1 266 tkr
(+ 3 427 tkr). Överskottet bokas upp som en skuld till
VA-abonnenterna och den totala skulden uppgår nu
till 11 235 tkr. Förklaringen till årets överskott är
främst lägre kostnader än budgeterat.
Årets anläggningsavgifter uppgår totalt till
8 004 tkr. I nettoomsättningen på resultaträkningen
kommer 7 081 tkr från anläggningsavgifter och består
dels av årets avgifter och dels av periodiserade
avgifter från tidigare år. Detta är ca 87 tkr lägre än
budget. Intäkter från konsumtionsavgifterna är lägre
än budget, 441 tkr. Detta gäller också intäkter från
överhaltsavgifter och omhändertagande av slam.
Dessa är 271 tkr lägre än budget.
Produktion vid Arlas anläggning har startas upp
igen, men är inte uppe i full kapacitet än.
Energiförbrukningen vid anläggningarna har minskat
som en effekt av energibesparande åtgärder.
Energibehov är också lägre beroende av årets väderförhållanden och de regnvattenvolymer som kommer
in i ledningsnätet. Under året har återbetalning skett
av elskatt, 728 tkr, på den del av elförbrukningen som
används för biogasproduktion.
Underhållsarbete i form av relining av ledningar
tas numera som en investering, då ledningens funktion och livslängd förbättras. Under 2014 har därför
3 637 tkr flyttats från drift till investering. Vatten- och
spillvattenledningar mellan Fridhemsberg/Fagered,
förbindelseledning för dricksvatten mellan Olofsbo
och Bölse samt utbyte av vattenledning i Tröingeberg
är några projekt som genomförts under året. Ombokning från investering till drift har gjorts
med 2 607 tkr, där 1 693 tkr kommer från projekt som
klassificerats som pågående under några år, men som
nu bedöms inte bli genomförda.
VA har under året investerat för 58 290 tkr. De största
investeringarna kommer från:
- Reinvestering i ledningsnätet, 9 666 tkr
- Större investeringar i ledningsnätet, 1 891 tkr
- Exploatering, främst Dals Ängar, 6 650 tkr
- Modernisering/nybyggnation av pumpstationer
och byte av gasturbin mm, 19 689 tkr
- Ny tryckstegring i Fagered, 2 272 tkr
Avfallsverksamhet
Verksamhetens resultat uppgår till + 2 983 tkr
(+ 5 022 tkr). Överskottet bokas upp som en skuld till
avfallsabonnenterna och den totala skulden uppgår
nu till 4 622 tkr. Förklaringen till årets överskott är
främst högre intäkter än budgeterat.
Intäkterna från fastighetsrenhållningen är 1 995 tkr
högre än budget. Främsta orsaken till detta är att
avfallsmängden inte minskat som beräknat vid införande av viktbaserad avfallstaxa.
Kostnaderna ligger något högre än budget, ca
838 tkr, där 518 tkr kommer från högre driftkostnader
och 320 tkr från högre avskrivning och ränta. I dessa
320 tkr ingår en oförutsedd utrangering av anläggningstillgång på ca 285 tkr.
Återställning av deponierna Ågård och Ullared
kvarstår. För kommande arbeten finns avsatt
10 592 tkr, vilket bedöms täcka de kommande kostnaderna. Avfallsverksamheten har under året investerat
för 2 800 tkr, där det mesta har gått till utsortering av
matavfall.
59
Förvaltningsberättelse
Övrig verksamhet
FAVRAB äger bl a fastigheten där huvudkontoret för
VIVAB finns. Denna fastighet har gett ett överskott
på 528 tkr och främsta anledningen till detta är en ny
hyresgäst. FAVRAB äger ytterligare en fastighet, men
denna gör ett underskott på 163 tkr, vilket främst
beror på minskade hyresintäkter.
Framtida utveckling
Bolaget ser i samarbetet med Varberg Vatten AB via
det gemensamma bolaget Vatten & Miljö i Väst AB
möjligheter att utveckla VA- och avfallsverksamheterna
så att dessa drivs effektivt med låg miljöpåverkan och
hög kundorientering och därmed kunna utgöra en
förebild för regional samverkan som på sikt även kan
innebära samarbete med andra närliggande
kommuner.
Framtida utmaningar är planering och utbyggnad
av vatten och avlopp i nya områden och i omvandlingsområden. Ytterligare en utmaning är genomförande och finansiering av underhåll av anläggningar
och ledningsnät samtidigt som inverkan av pågående
och framtida klimatförändringar ska beaktas.
Genom samarbete mellan kommunerna kan också
gemensamma lösningar för exempelvis reservvattenmöjligheter eller anläggningar utvecklas.
Miljöpåverkan
Bolaget bedriver den typ av verksamheter som till
stora delar berörs av miljöbalken och dess förordningar. Anläggningarna omfattas av anmälnings- och
tillståndsplikt enligt miljölagstiftningen. För vattenverken avser tillstånden uttag av vatten. För avloppsreningsverken avser tillstånden behandling av hushållens och industrins avloppsvatten.
Verksamheterna påverkar miljön via utsläpp av
renat avloppsvatten till recipient och via avloppsslam.
För avfallshanteringen avser tillstånden aktuell
verksamhet vid återvinningscentraler. Tidigare till-
stånd för deponering av restavfall har upphört. För ej
avslutade deponier finns framtaget avslutningsplaner.
Återställning planeras före 2020.
Resultat och ställning
Bolagets resultat efter finansiella poster är 2 131 tkr
(4 506 tkr). Koncernbidrag har erhållits med 37 531 tkr,
vilket i år redovisas över resultatet (som bokslutsdisposition) mot föregåeende års redovisning över eget kapital. Efter bokslutsdispositioner och skatt redovisas
resultatet 32 tkr (-25 355 tkr). Summa eget kapital
uppgår till 20 823 tkr (20 790 tkr).
Personal/styrelse
Bolaget har ingen anställd personal. Styrelsen består
av fem ordinarie ledamöter varav en kvinna. Bolagets
verkställande direktör är en kvinna, Hon är anställd i
VIVAB och innehar samma position i VIVAB och i
Varberg Vatten. Personalkostnader i bolaget utgörs
huvudsakligen av ersättningar till styrelsen.
Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):
balanserad vinst
årets vinst
disponeras så att
i ny räkning överföres
790 597
31 731
822 328
822 328
Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av
efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. VA- & avfallsverksamheten särredovisas i separat sammanställning. Självkostnadsprincipen gäller för dessa
verksamheter och ackumulerat positivt resultat redovisas som en skuld till respektive abonnentkollektiv.
Flerårsjämförelse
Bolagets ekonomiska utveckling under de senaste fem åren i sammandrag.
Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1, se Redovisnings- och värderingsprinciper.
Flerårsöversikt ( tkr )
2014
Nettoomsättning
134 624
Resultat efter finansiella poster
2 131
Balansomslutning
588 398
Kassalikviditet (%)
76,0
Soliditet (%)
29,0
Avkastning på sysselsatt kapital (%)
1,9
Avkastning på justerat eget kapital (%)
1,1
Avkastning på totalt kapital (%)
1,4
Genomsnittlig kostnadsränta (%)
2
60
2013
140 270
4 506
523 739
189,0
26,1
3,6
2,9
2,3
3
2012
139 076
9 105
420 939
121,0
24,0
6,2
7,4
3,7
4
2011
139 721
10 560
344 205
99,0
23,0
8,4
12,0
4,9
4
2010
129 054
7 670
301 734
117,0
17,0
7,7
13,0
4,6
4
Resultaträkning
ResultaträkningNot
2014
Belopp i tkr
1
Rörelsens intäkter m m
Nettoomsättning
2
134 624
Övriga rörelseintäkter 3, 4
3 512
Summa rörelsens intäkter
138 136
Rörelsens kostnader
Varor & material
-10 193
Entreprenad
-39 893
Övriga externa kostnader 5, 6
-59 865
Personalkostnader
7
941
Avskrivningar och nedskrivningar av
materiella och immateriella
anläggningstillgångar
8
-21 466
Summa rörelsens kostnader -130 476
2013
140 270
2 833
143 103
-10 275
-45 043
-59 408
-90
-17 654
-132 470
Rörelseresultat
9
7 660
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
317
Räntekostnader och liknande resultatposter
-5 846
Summa finansiella poster
-5 529
10 633
Resultat efter finansiella poster
Bokslutsdispositioner
Skatt på årets resultat
Årets resultat
388
-6 515
-6 127
10
11
2 131
-2 099
0
4 506
-37 256
7 395
32
-25 355
61
Balansräkning
Tillgångar
Not2014-12-312013-12-31
Belopp i tkr
1
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark
8, 12
122 105
124 272
Maskiner och andra tekniska anläggningar
8, 13
246 236
229 205
Inventarier, verktyg och installationer
8, 14
65
74
Pågående nyanläggningar och förskott
avseende materiella anläggningstillgångar
15
37 739
12 456
Summa materiella anläggningstillgångar
406 145
366 007
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i intresseföretag
16, 17
3 000
3 000
Fordringar hos moderbolag
18
165 288
127 757
Summa finansiella anläggningstillgångar
168 288
130 757
Summa anläggningstillgångar
574 433
496 764
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
8 644
10 264
Fordringar hos koncernföretag
198
145
Övriga fordringar
136
845
Fordringar Falkenbergs Kommun
1 449
0
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
19
3 529
1 030
Summa kortfristiga fordringar
13 956
12 284
Fordran Falkenbergs kommun (koncernkonto)
20
0
14 685
Kassa och bank
9
6
Summa likvida medel
9
14 691
Summa omsättningstillgångar
13 965
26 975
Summa tillgångar
62
588 398
523 739
Balansräkning
Eget kapital och skulder
Not
2014-12-31
2013-12-31
Belopp i tkr
1
Eget kapital
21
Bundet eget kapital
Aktiekapital (20 000 aktier)
20 000
20 000
Summa bundet eget kapital
20 000
20 000
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust
791
26 145
Årets resultat
32 -25 355
Summa fritt eget kapital
823 790
Summa eget kapital
20 823
20 790
Obeskattade reserver
22
Avsättningar
Övriga avsättningar
23
Summa avsättningar
188 237
Långfristiga skulder
24
Skulder till koncernföretag
Skulder till Falkenbergs Kommun
Övriga skulder
Summa långfristiga skulder
Kortfristiga skulder
Skuld Falkenbergs kommun (koncernkonto)
20
Leverantörsskulder
Skulder till koncernföretag
Skulder till Falkenbergs Kommun
Skulder till intresseföretag
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
25
Summa kortfristiga skulder
1 628
240 244 73 876 315 748 15 400
5 667
181 0
3 835
5 279
20 136
50 498
Summa eget kapital och skulder
Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 13 092
13 092 148 607
13 139
13 139
1 628
230 868
73 213
305 709
0
7 670
217
565
5 728
5 824
15 490
35 494
588 398 523 739
Inga Inga
Inga Inga
63
Särredovisning VA- och avfallsverksamhet
FAVRAB
Resultaträkning – specifikation VA 2010–2014
Belopp i tkr
Verksamhetens intäkter
2014 2013 2012
2011 2010
Konsumtionsavgifter
80 947
82 390
79 195
75 949
73 675
Anläggningsavgifter
7 081
8 436
7 100
6 181
5 710
Övriga intäkter
3 925
5 071
4 744
5 319
4 350
Summa intäkter
91 953
95 897
91 039
87 449
83 735
2014
Verksamhetens kostnader
Drift Avskr Ränta Totalt 2014
2013
2012
2011
2010
Produktion vatten
11 484 2 762
415
14 661
16 035
13 787
15 009
14 423
Produktion avlopp
31 930 8 075 1 593
41 598
37 034 36 987
36 166
31 568
Distribution
12 3064 9133 059 20 278 17 430 18 742 16 041 15 964
Långsiktigt underhåll / sanering
363
363
7 511
5 966
11 653
5 139
VA Produktion
1 349
1 349
870
496
VA Projektering Övergripande
planering
12 438 12 43813 59012 473 11 267 14 013
Summa kostnader
69 870 15 750 5 067
90 687
92 470
88 452
90 136
81 107
Nettoresultat
1 266
3 427
2 587
-2 687
2 628
Ackumulerat överskott bokfört
som skuld till VA-kollektivet.
11 235
9 969
6 542
3 955
6 642
Resultaträkning - specifikation avfall 2010 - 2014
Verksamhetens intäkter
2014
2013
20122011
2010
Fastighetsrenhållning
38 972
40 762
40 165
40 012
39 566
ÅVC / återvinningsmaterial
3 363
3 772
4 849
4 742
4 086
Summa intäkter
42 335
44 534
45 013
44 754
43 652
2014
Verksamhetens kostnader
Drift Avskr Ränta Totalt 2014
2013
2012
2011
2010
Kärlhantering / slam
20 381
237
20
20 638
20 478
18 886
17 821
18 708
ÅVC / återvinningsmaterial
9 892 2 826
543
13 261
12 997
13 248
11 780
12 172
Deponier
104 104 173189 157 568
Planering, utredning,
gemensamma funktioner
5 349
5 349
5 834
4 940
5 548
5 051
Summa kostnader
35 727 3 063
562
39 352
39 481
37 263
35 306
36 499
Nettoresultat före avsättning
2 983
5 052
7 750
9 448
7 153
Avsättning återställning deponi
0
0
0
0
0
Nettoresultat efter avsättning
2 983
5 052
7 750
9 448
7 153
Ackumulerat överskott/underskott
4 622
1 639
-3 413
-11 163
-20 611
64
Balansräkning – specifikation VA och avfall m.m. 2013–2014
Belopp i tkr
20142013
Tillgångar
VA Avfall Övrigt Totalt
VAAvfallÖvrigt Totalt
Byggnader och mark
72 624 26 269 23 212 122 105
71 690 28 317 24 264 124 271
Maskiner och tekniska anläggningar 238 052
7 691
493 246 236
220 967 6 191 2 047 229 205
Inventarier
65 0 065 7474
Pågående nyanläggningar
37 692
0
48 37 739
12 408
48 12 456
Finansiella anläggningstillgångar
167 178
960
150 168 288
129 647
960
150 130 757
Summa anläggningstillgångar
515 611 34 919 23 903 574 433
434 786 35 468 26 509 496 763
Omsättningstillgångar
8 610 4 860 495 13 966 16 537 9 509 93026 976
Summa tillgångar
524 221 39 780 24 398 588 398
451 323 44 977 27 439 523 739
Eget kapital och skulder
VA Avfall Övrigt Totalt
VA Avfall Övrigt Totalt
Eget kapital
8 016
9 636
3 170 20 822
8 911 9 790 2 089 20 790
Obeskattade reserver
182 881
0
5 356 188 237
141 120
7 487 148 607
Avsättningar
2 500 10 592
0 13 092
2 50010 639 13 139
Långfristiga låneskulder
211 872 20 000 10 000 241 872
202 496 20 000 10 000 232 496
Periodiserade anläggningsavgifter
73 876
0
0 73 876
73 214 73 214
Kortfristiga skulder
45 075
-449
5 872 50 499
23 082 4 548
7 863 35 493
Summa eget kapital och skulder
524 221 39 780 24 398 588 398
451 323 44 977 27 439 523 739
I kolumnen Övrigt ingår fastigheter och industrireningsanläggning.
65
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalys
Not
2014
2013
Belopp i tkr
1
Den löpande verksamheten
Resultat före finansiella poster
7 660
10 633
Avskrivningar
21 466
-17 654
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
-47
959
Erhållen ränta
317
388
Erlagd ränta
-5 846
-6 514
Kassaflöde från den löpande
verksamheten före förändring av rörelsekapital
23 550
-12 188
Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av kundfordringar
1 620
1 193
Förändring av kortfristiga fordringar
-3 292
3 240
Förändring av leverantörsskulder
-2 003
-9 634
Förändring av kortfristiga skulder
17 009
2 627
Kassaflöde från den löpande verksamheten
36 884
-14 762
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar
26
-61 605
-51 768
Kassaflöde från investeringsverksamhet
-61 605
-51 768
Finansieringsverksamheten
Upptagna lån
10 000
69 974
Amortering av lån
-624
-4 172
Periodiserade anläggningsavgifter
663
8 984
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
10 039
74 786
Årets kassaflöde
-14 682
8 256
Likvida medel vid årets början
14 691
6 436
Likvida medel vid årets slut
9
14 692
66
Noter
Not 1, Redovisnings- och värderingsprinciper
Allmänna upplysningar
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och
koncernredovisning.
Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen
och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1
Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2)
och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i
enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. K3övergången har inte inneburit några omräkningar
varför det inte heller finns några brister i jämförbarheten mellan åren.
Lättnadsregel 35:22 gällande koncernbidrag har
används.
Kundfordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter
avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar.
Övriga fordringar som har förfallodag mer än 12
månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar.
Fordringar upptas till det belopp som efter individuell
prövning beräknas bli betalt.
Övriga tillgångar och skulder har upptagits till
anskaffningsvärden där inget annat anges.
Intresseföretagsredovisning
Som intresseföretag beaktas de företag som inte är dotterbolag, men där bolaget direkt eller indirekt innehar
minst 20% av rösterna för samtliga delar, eller på annat
sätt har ett betydande inflytande.
I bolagets bokslut redvisas andelar i intresseföretag
till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som intäkt från intresseföretag redovisas
endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänasts
efter förvärvet.
Lånekostnader
I bolaget redovisas samtliga lånekostnader som kostnader i den period till vilken de hänför sig.
mässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet.
De uppskattningar och antaganden som innebär en
betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade
värden för tillgångar och skulder under nästkommande
år behandlas i huvuddrag nedan.
- Eventuellt nedskrivningsbehov av en anläggingstillgång.
Intäktsredovisning
Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkten till kund i enlighet med försäljningsvillkoren.
Försäljningen redovisas netto efter moms och rabatter.
Övriga intäkter som intjänats intäktsredovisas enligt
följande:
Hyresintäkter: I den period uthyrningen avser
Ränteintäkter: I enlighet med effektiv avkastning
Anläggningsavgifter: Resultatförs med 20% som intäkt
på årets resultat och med resterande 80% periodiserat över 20 år, vilket motsvarar en genomsnittlig
avskrivningstid för motsvarande tillgång.
Anläggningstillgångar
Immateriella och materiella anläggningstillgångar
redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella
nedskrivningar. Anläggningstillgångarna delas upp
i komponenter som är betydande samt har skilda
avskrivningstider.
När en komponent i en anläggningstillgång byts ut,
utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla
komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras med en ny avskrivningsplan.
Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte
delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet
till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till
tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.
Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas
som kostnader.
Bedömningar och uppskattningar
Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om
framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitions-
67
Noter
Materiella anläggningstillgångar
Förvaltningsfastigheter
Förvaltningsfastigheter innehas i syfte att generera
hyresintäkter och /eller värdestegring. I begreppet
förvaltningsfastigheter ingår byggnader, mark och
markanläggningar.
Förvaltningsfastigheter redovisas i balansräkningen
till anskaffningsvärdet.
Finansiella instrument
Samtliga finansiella instrument värderas och redovisas
utifrån anskaffningsvärden i enlighet med reglerna i
kapitel 11 i BFNAR 2012:1.
Säkring av bolagets räntebindning
Bolaget utnyttjar derivatinstrument för att säkra sin
exponering för ränterisker.
Bolaget tillämpar säkringsredovisning.
För att säkringsredovisning ska vara möjlig fordras att
säkringsåtgärden 1) har ett uttalat dokumenterat syfte
att fungera som en säkring, 2) att den har en entydig
koppling till den säkrade positionen och 3) att den
har ett effektivt skydd av den säkrade positionen. De
transaktioner som inte uppfyller dessa krav värderas
löpande i enlighet med lägsta värdets princip, varvid
de värdeförändringar som uppkommer inom ramen för
lägsta värdets princip omedelbart redovisas i resultaträkningen.
Avtal om en så kallad ränteswap skyddar bolaget
mot ränteförändringar. Eventuell ränteskillnad som
ska erhållas eller erläggas på grund av en ränteswap,
redovisas i posten Räntekostnader och liknande poster,
och periodiseras över den genomsnittliga räntebindningstiden.
Leasing & hyra
Samtliga leasing och hyresavtal redovisas som operationella leasingavtal. Det innebär att leasingavgiften
kostnadsförs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden.
Skatt
Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt
och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är den skatt som
beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden.
Uppskjuten skatt beräknas med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga
värden på tillgångar, skulder och avsättningar. Hänsyn
tas även till andelen i intressebolagens skatt.
68
Avsättningar
Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot
tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen
är säkra eller sannolika till sin förekomst men oviss till
belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias.
Statliga bidrag
Bidrag från staten redovisas till verkligt värde när det
är rimligt och säkert att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer uppfylla de villkor som är
förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella eller immateriella anläggningstillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden
och därmed det avskrivningsbara beloppet.
Koncernbidrag och aktieägartillskott
Koncernbidrag har tidigare enbart redovisats över
balansräkningen och en fiktiv skatt på koncernbidraget
har bokats upp. I övergången till K3 redovisas numera
koncernbidrag som bokslutsdisposioner.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod.
Det redovisade kassaflödet omfattar transaktioner som
medför in- eller utbetalningar.
Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och
banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella
placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig
risk för värdefluktuationer, dels
- handlas på en öppen marknad till kända belopp eller
- har kortare återstående löptid än tre månader från
anskaffningstidpunkten.
Koncernkontot ingår i likvida medel när kredit ej
utnyttjas, medan när krediten nyttjas ingår den bland
de kortfristiga skulderna.
Nyckeltalsdefinitioner
Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade
kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.
Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära
intäkter och kostnader.
Balansomslutning Företagets samlade tillgångar.
Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar exklusive
lager och pågående arbeten i procent av kortfristiga
skulder.
Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och
obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt)
i procent av balansomslutning.
Noter
Avkastning på sysselsatt kapital (%) Rörelseresultat
plus finansiella intäkter i procent av sysselsatt kapital.
Avkastning på justerat eget kapital (%) Resultat efter
finansiella poster i procent av justerat eget kapital
(eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för
uppskjuten skatt).
Avkastning på totalt kapital (%) Rörelseresultat plus
finansiella intäkter i procent av balansomslutningen.
Belopp i tkr
Not 2 Nettoomsättningens fördelning
2014
2013
Nettoomsättningen per rörelsegren
Konsumtionsavgifter VA
84 398 87 017
Anläggningsavgifter VA
7 081 8 436
Konsumtionsavgifter Avfall
38 972 40 224
Återvinning, avgifter och försäljning 3 363 3 286
Reglering taxor
-4 249 -5 066
Övriga intäkter
5 059 6 371
Summa 134 624 140 268
Not 3 Övriga rörelseintäkter
2014 2013
Hyror och arrenden
3 612 2 713
Resultat avyttring materiella
anläggningstillgångar
20
Övriga poster
-100
100
Summa 3 512 2 833
Not 4 Hyresintäkter
Årets hyres-/arrende intäkter avseende avtal uppgår till 3
612 tkr. Framtida hyres-/arrende intäkter för icke uppsägningsbara avtal, förfaller till betalning enligt följande:
2014 2013
Inom ett år
2 724 2 587
Senare än ett år men inom fem år
6 681 8 160
Summa 9 405 10 747
Nominella värden används.
Not 5 Leasingavtal
Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår
till 1 809 tkr (1 022 tkr). Framtida leasingavgifter, för
icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:
2014 2013
Inom ett år
170
170
Senare än ett år men inom fem år
431
571
Senare än fem år
60
90
Summa 661
831
Nominella värden används.
Not 6 Arvode till revisorer
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor
att utföra samt rådgivning eller annat biträde som
föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
2014 2013
PwC
Revisionsuppdrag
74
46
Revisionsverksamhet
utöver revisionsuppdraget
74
49
Skatterådgivning
5
9
Övriga tjänster
18
37
Summa 171
141
Not 7 Anställda och personalkostnader
Bolaget har inte haft några anställda och några löner
har ej utbetalats.
Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör
Summa 77
77
72
72
Sociala kostnader
Övriga sociala avgifter
enligt lag och avtal
-1 018
17
Summa -1 018
17
Totala löner, ersättningar,
sociala kostnader
och pensionskostnader
-941
89
AFA Försäkring har tagit beslut om att sänka och
återbetala premier för Avtalsgruppsförsäkring
(ASG-KL) och Avgiftsbefrielseförsäkring för åren
2005 och 2006. Därför redovisas denna bland de
sociala avgifterna.
Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen
20 % 20 %
Andel män i styrelsen
80 % 80 %
Andel kvinnor bland övriga
ledande befattningshavare
100 % 100 %
69
Noter
Not 8 Avskrivningar och nedskrivningar
Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över
den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till
väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent
tillämpas:
Materiella anläggningstillgångar
Markarbete
5%
Vattenverk
4%
Tryckstegringsstation
3%
Avloppsverk
4%
Avloppspumpstation
3%
Bassäng
3%
Avfallsanläggning
4%
El & Styr
10 % VVS
7%
Pumpar
10 % Skrapor
10 % Sandtvätt
10 % Övrig maskinutrustning
10 % Vattenledning
2%
Spillvattenledning
2%
Dagvattenledning
2%
Container/Komprimator
13 % Inpassering
20 % Not 9 Inköp och försäljning mellan koncernföretag
2014 2013
Andel av årets totala inköp
som skett från andra företag
i koncernen
1%
1 %
Andel av årets totala försäljningar
som skett till andra företag i
koncernen
8%
8 %
Not 10 Bokslutsdispositioner
Förändring av överavskrivningar
Koncernbidrag
Summa Not 11 Skatt på årets resultat
Aktuell skatt
Skatt på koncernbidrag
Summa 70
2014 2013
-39 630 -37 256
37 531
0
-2 099-37 256
2014 2013
0
0
0 7 395
0 7 395
Not 12 Byggnader och mark
2014-12-31 2013-12-31
Ingående anskaffningsvärden
184 336 146 269
Inköp
3 913 4 889
Försäljningar/utrangeringar
-376
Omklassificeringar
1 672
33 178
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
189 545 184 336
Ingående avskrivningar
-60 065 -53 687
Årets avskrivningar
-7 374
-6 378
Utgående ackumulerade
avskrivningar
-67 439 -60 065
Utgående redovisat värde
122 106 124 271
Uppgifter om förvaltningsfastigheter Redovisat värde 12 440
Verkligt värde
11 587
Not 13 Maskiner och andra tekniska anläggningar
2014-12-31 2013-12-31
Ingående anskaffningsvärden
333 110 274 988
Inköp
27 701
37 612
Försäljningar/utrangeringar
-20
Omklassificeringar
3 433 20 510
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
364 224 333 110
Ingående avskrivningar
-103 905 -92 768
Årets avskrivningar
-14 083
-11 137
Utgående ackumulerade
avskrivningar
-117 988 -103 905
Utgående redovisat värde
246 236 229 205
Not 14 Inventarier, verktyg och installationer
2014-12-31 2013-12-31
Ingående anskaffningsvärden
995
995
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
995
995
Ingående avskrivningar
-921
-783
Årets avskrivningar
-8
-138
Utgående ackumulerade
avskrivningar
-929
-921
Utgående redovisat värde
66
74
Not 15 Pågående nyanläggningar och förskott
avseende materiella anläggningar
2014-12-31 2013-12-31
Ingående nerlagda kostnader
12 456 56 877
Under året nedlagda kostnader
32 211
9 268
Under årets genomförda
omfördelningar
-5 105 -53 689
Ombokning investering till drift -1 823
Summa
37 739 12 456
Noter
Not 16 Andelar i intresseföretag
2014-12-31 2013-12-31
Ingående
anskaffningsvärden
3 000 3 000
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
3 000 3 000
Utgående redovisat värde
3 000 3 000
Not 17 Specifikation andelar i intresseföretag
Namn: Vatten & Miljö i Väst AB Org. nr: 556764-7606
Säte: Falkenberg Eget kapital: 5 926 Resultat: 4
KapitalRösträttsAntal
Bokfört
andel
andel
andelar
värde
50%
50%
3 000
3 000
3 000
Not 18 Fordringar hos moderföretag
2014-12-31 2013-12-31
Fordran avseende
koncernbidrag (ingående)
127 757 94 144
Tillkommande fordringar
(koncernbidrag)
37 531 33 613
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
165 288 127 757
Utgående redovisat värde
165 288 127 757
Förfaller till betalning mer än 5 år efter balansdagen.
Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2014-12-31 2013-12-31
Ofakturerade
konsumtionsavgifter
1 562
131
Försäkring
265
0
Intäkter ÅVC
672
Återstående hyror/hyresgästanpass. 404
0
Övriga poster
1 298
227 Summa
3 529 1 030
Not 20 Checkräkningskredit
2014-12-31 2013-12-31
Beviljat belopp på
checkräkningskredit uppgår till
40 000 40 000
Utnyttjad kredit uppgår till
15 400
0
Not 21 Förändring av eget kapital
Aktiekapital
Not 22 Obeskattade reserver
2014-12-31 2013-12-31
Ackumulerade
överavskrivningar
188 237 148 607
Summa 188 237 148 607
Not 23 Övriga avsättningar
2014-12-31 2013-12-31
Ingående avsatta medel (deponier) 10 640 12 841
Användning under året (deponier)
-47 -2 201
Avsättning vattenskyddsområde 2 500 2 500
Summa 13 093 13 140
Not 24 Långfristiga skulder
2014-12-31 2013-12-31
Förfaller senare än fem år efter balansdagen Skulder till
Falkenbergs kommun
227 000 217 000
Summa 227 000 217 000
Verkliga värden på ränteswapar (derivat) är
14 427 tkr (534 tkr).
Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2014-12-31 2013-12-31
Överuttag VA-avgifter,
framtida investeringar enl
beslutad investeringsplan
11 235
9 969
Överuttag avfallsavgifter,
framtida investeringar enl
beslutad investeringsplan
4 622
1 639
Återstående kostnader VA
2 857
1 907
Återstående kostnader avfall
1 128
1 613
Övriga poster
295
360
Summa 20 137 15 488
Not 26 Årets investeringar av
materiella anläggningstillgångar
2014-12-31 2013-12-31
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
VA-verksamhet
58 659 50 975
Avfallsverksamhet
2 800
659
Fastigheter 146
134
Förvärv av materiella
anläggningstillgångar
61 605 51 768
Balan- Åretsserat resultat
resultat
Belopp vid årets ingång 20 000 26 145 -25 355
Disposition enligt beslut
av årets årsstämma:
-25 355 25 355
32
Årets resultat
20 000
790
32
Belopp vid årets utgång
71
Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas
årsstämman 2015-04-23 för fastställelse.
Falkenberg 2015-03-26
Anders Richardsson
Ordförande
Per Gunnar Andersson
Hans Johansson
Hans Bertilsson
Lisa Granlöf
Margareta Björksund
Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har lämnats 2015-03-30
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Christer Andersson
Auktoriserad revisor
72
Revisionsberättelse
2015-03-30
73
Lekmannarevisorernas rapport
74
Kungsäter Gunnarsjö
Veddige
Älvsered
Karl Gustav
Bua
Limabacka
Källsjö
Skällinge
Bösarp
Valinge
Fagered
Lia
Rolfstorp
Åkulla
Ullared
Köinge
Gällared
Ätran
Fegen
Okome
Sibbarp
Tvååker
Ljungby
Vessigebro
Sörby
Vinberg
Korta fakta om VIVAB
Antal anställda Omsättning (samtliga tre bolag)
ca 146
286 miljoner
Dricksvattenproduktion 25 miljoner liter/dygn
Renat spillvatten 32 miljoner liter/dygn
Omhändertaget hushållsavfall VA-ledningar 26 000 ton/år
280 mil
Verksamheter som drivs av VIVAB
i Varberg och Falkenberg
75
Vatten & Miljö i Väst AB | telefon 0757-27 40 00 | www.vivab.info
Litorapid Media AB, Göteborg 2015
Treativ Reklambyrå, Varberg. Foto: Superstudio, Mikael Pilstrand och Christel Lind. Tryck: Litorapid Media AB, Göteborg 2015
Miljömärkt Trycksak 3041 0834
Miljömärkt
Tryck