Nordax Sverige 3 Sverige 3 Sverige 3 AB (publ)
%& $ $ $$ '( $ $ ( ) * +) %& ,( Förvaltningsberättelse ................................................................................................................ 2 Rapport över resultat .................................................................................................................. 4 Rapport över totalresultat ........................................................................................................... 4 Rapport över finansiell ställning ................................................................................................ 5 Rapport över kassaflöden ........................................................................................................... 6 Rapport över förändringar i eget kapital .................................................................................... 7 Noter ........................................................................................................................................... 8 !!"#" $ -& • ' Nordax Sverige 3 AB publ är ett dotterbolag till Nordax Bank AB (publ) (organisationsnummer 556647-7286, säte i Stockholm) som ingår i en koncern med moderbolaget Nordax Group Holding AB (Organisationsnummer 556792-7305, säte i Stockholm). Koncernredovisning lämnas av Nordax Group Holding AB. Detta är bolagets fjärde räkenskapsår. • Verksamheten är att äga en portfölj av fordringar på privatpersoner i Sverige. Fordringarna är blanco lån på belopp upp till 300 000 kronor. • I syfte att trygga en långsiktig finansiering och framtida intäkter gav bolaget i december 2011 ut obligationer i den så kallade ABS marknaden. Portföljen utgör säkerhet för obligationerna. ' ,+ ( Bolagets balansomslutning uppgår till 2 094 (2 145) Mkr. Utlåning till allmänheten uppgår till 1 936 (1 993 ) Mkr. Det egna kapitalet uppgår till 76 (76) Mkr. • Rörelseresultat för räkenskapsåret uppgår till -133 (-133) Mkr. • Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar uppgick under året till 133 (133) Mkr. ,+ Administration av lånen hanteras av Nordax Bank AB som ingår i koncernen. • Under räkenskapsåret har det inte funnits några anställda. • Nordax majoritetsägare, Vision Capital, kommer att utvärdera olika strategiska möjligheter avseende Visions aktieinnehav i Nordax. Detta kan innebära en börsnotering, men alla möjligheter kommer att utvärderas ',( • . ( • '( + och är en direkt följd av utlåningsvolym och kostnader för skulder till kreditinstitut. • Rörelsekostnader uppgick till -133 (-133) Mkr. • Kreditförluster uppgick till -22 (-34) Mkr. % ( Kreditkvalitet och hantering av kreditrisker Utlåning till allmänheten består av krediter på belopp upp till 300 000 kronor. Utlåningen riktar sig till hushåll i Sverige. beräknas som effekten på nuvärdet av en parallellförflyttning av avkastningskurvan med +/- 2 procent vilket ger en ränterisk i Nordax Sverige 3 AB på 0 Tkr. Kreditgivning sker utifrån av styrelsen fastställda policys. Kreditrisken i upprättade och sålda krediter mäts löpande mot uppsatta mål. Rapportering av kreditrisken sker löpande till styrelsen enligt fastställd modell. Likviditets- och refinansieringsrisk Likviditetsrisk är den risk som skulle uppstå om bolaget saknar likvida medel att återbetala eller fullgöra räntebetalningar på lån och derivatkontrakt eller andra skulder som förfaller till betalning. Refinansieringsrisk uppstår då tillgångar förfaller senare än skulder. Se vidare under not 2. Marknadsrisker I Nordax Sverige 3 AB;s verksamhet kan finansiella risker uppstå, vilket i huvudsak är ränte-, valuta-, likviditets- och refinansierings och motpartsrisker. Nordax Sverige 3 AB;s verksamhet präglas av lågt finansiellt risktagande. Ränterisker Ränterisk uppstår när räntebindningstiden för flöden relaterade till tillgångar, skulder och poster utanför balansräkningen inte sammanfaller. Utgångspunkt för bolagets hantering av ränterisk är s.k. matchning. Med det menas att räntebindningstiden i upplåningen sammanfaller med räntebindningstiden som Nordax Sverige 3 AB erbjuder kunder i utlåning. Ränterisken i Nordax Sverige 3 AB !!"#" $ Valutarisk Ingen valutarisk uppstår då tillgångar och skulder är i en och samma valuta. Motpartsrisker Motpartsrisker är risken för att en motpart, i ett ingånget derivatkontrakt, inte kan fullfölja sina betalningsförpliktelser. Dessutom kan finansiell kreditrisk uppstå som en konsekvens av likviditetsplaceringar. Nordax Sverige 3 AB har inga utestående derivatkontrakt eller placeringar av likviditet per 31 december. -& Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserad vinst kronor Årets resultat kronor 74 992 200 7 800 75 000 000 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överföres kronor 75 000 000 Under 2014 har koncernbidrag om 10 000 (10 000) kronor lämnats till Nordax Bank AB (publ). !!"#" $ . & Alla belopp anges i TKR Not Jan-dec 2014 Jan-dec 2013 Rörelsekostnader Övriga externa kostnader 3 -132 931 -132 841 Summa rörelsekostnader -132 931 -132 841 Rörelseresultat -132 931 -132 841 Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 2 132 941 132 851 Resultat från finansiella poster 132 941 132 851 Resultat efter finansiella poster 10 10 -2 -2 8 8 Skatt på årets resultat 4 PERIODENS RESULTAT . & Övrigt totalresultat överensstämmer med periodens resultat. !!"#" $ . & % ' Alla belopp anges i TKR 2014-12-31 2013-12-31 1 935 823 1 992 576 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 935 823 1 992 576 Summa anläggningstillgångar 1 935 823 1 992 576 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 332 214 Summa kortfristiga fordringar 332 214 157 939 152 144 158 271 152 358 2 094 094 2 144 934 500 500 74 992 74 992 8 8 75 500 75 500 1 103 375 1 164 471 912 641 902 140 2 016 016 2 066 611 550 556 2 028 2 267 2 578 2 823 Summa skulder 2 018 594 2 069 434 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2 094 094 2 144 934 2 093 762 2 144 720 Inga Inga TILLGÅNGAR Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 9 ,10 5,7 Kortfristiga fordringar 7,9,10 Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Skulder Långfristiga skulder Obligationslån 7,8,9,10 Skulder till koncernföretag 6,7,8,9,10 Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Övriga skulder 7,8,9,10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 Summa kortfristiga skulder Poster inom linjen Ställda panter för egna skulder Ansvarsförbindelser 11 ! !!"#" $ . & ( %& Alla belopp anges i TKR Jan-dec 2014 Jan-dec 2013 -132 931 -132 831 - - Minskning/Ökning av kortfristiga fordringar -118 -150 Minskning/Ökning av kortfristiga skulder -245 -309 -133 294 -133 290 56 753 -68 303 Resultat från finansiella poster 132 941 132 841 Kassaflöde från investeringsverksamheten 189 694 64 538 Erhållet aktieägartillskott - 50 000 Upptagna/Amortering lån -50 595 10 443 -10 -10 -50 605 60 433 5 795 -8 319 Likvida medel vid periodens början 152 144 160 463 Likvida medel vid periodens slut 157 939 152 144 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Minskning i övriga finansiella anläggningstillgångar Finansieringsverksamheten Lämnat koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde Likvida medel definieras som utlåning till kreditinstitut. " !!"#" $ . & %& ' ( Bundet eget kapital Alla belopp anges i TKR INGÅENDE BALANS 1 JANUARI 2013 Totalt Fritt eget kapital Aktiekapital Balanserat resultat 500 25 000 Årets resultat 25 500 Totalresultat Årets resultat 8 8 Summa totalresultat 8 8 Transaktioner med aktieägare Aktieägartillskott Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt på koncernbidrag Summa transaktioner med aktieägare 50 000 50 000 -10 -10 2 2 49 992 49 992 UTGÅENDE BALANS 31 DECEMBER 2013 500 74 992 INGÅENDE BALANS 1 JANUARI 2014 500 75 000 8 75 500 75 500 Totalresultat Årets resultat 8 8 Summa totalresultat 8 8 Transaktioner med aktieägare Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt på koncernbidrag Summa transaktioner med aktieägare UTGÅENDE BALANS 31 DECEMBER 2014 500 -10 -10 2 2 -8 -8 74 992 8 75 500 Aktiekapitalet består av 500 000 aktier av samma slag med kvotvärde 1 kr. / !!"#" $ Angivna belopp i noter är i TKR om inget annat anges. . $ ,+ ' , Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 “Redovisning för juridiska personer”. Anläggningstillgångar och omsättningstillgångar Tillgångar som är avsedda att stadigvarande innehas och brukas i rörelsen klassificeras som anläggningstillgångar. Övriga tillgångar klassificeras som omsättningstillgångar. Finansiella anläggningstillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Redovisningen överensstämmer med IAS 39. Utlåning Lånefordringar för vilka det finns avsikt att inneha till förfall klassificeras som finansiella anläggningstillgångar. Dessa redovisas i balansräkningen efter avdrag för konstaterade och befarade kreditförluster. Redovisning som konstaterade förluster sker senast efter sex uteblivna betalningar eller tidigare om det framkommer uppgifter som visar på att kreditförluster med stor sannolikhet kommer att inträffa. . % ) ) Beräkning av sannolika kreditförluster sker efter en gruppvis värdering, varefter nedskrivning sker. Beräkningen av sannolika kreditförluster baseras på hur stor andel av lånefordringar i krav som inte beräknas inflyta. Problemkrediter är ett samlingsbegrepp för räntenedsatta och osäkra fordringar. Med osäker fordran avses fordran för vilka räntor, avgifter eller amorteringar är förfallna sedan mer än 60 dagar eller för vilken andra omständigheter medför osäkerhet om dess värde. Övrigt Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt, samt effekt av lämnat eller erhållet koncernbidrag. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skattemyndigheten. Det finns inga poster i utländsk valuta i bolaget. Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag mellan bolaget och dess moderföretag redovisas i eget kapital, även skatteeffekten redovisas i eget kapital. Revisionsarvodet bärs av moderbolaget Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer i all väsentlighet med föregående år. % (i) Allmänt om kreditrisk Kreditgivning sker utifrån av styrelsen fastställda policys. Samtliga krediter bedöms inom en separat avdelning som finns centralt i koncernen. Konsumentkrediter lämnas utan fysisk säkerhet, varför kreditbedömning är av stor betydelse. För att erhålla en kredit krävs att kunden och lämnade ansökningshandlingar uppfyller ett antal policyregler. Vidare tas kreditbeslut beroende på den kreditvärdighet som beräknas enligt en modell som beräknar sannolikheten för att en kredittagare kan följa ingångna avtal, så kallad creditscoring. Scorepoängen avgör bland annat vilket belopp kunden beviljas. I de fall där inkomst- och skuldinformation inte finns att inhämta från kreditupplysningen, krävs att kunden inkommer med kompletterande underlag till ansökningshandlingarna så som t.ex. lönespecifikationer och skattedeklarationer för att bl.a. bekräfta uppgiven inkomst och skulder. Detta utgör underlag för bedömning av kundens ekonomiska situation, t.ex beräknas skuldsättningsgrad och ett ”kvar att leva på” belopp. Kreditrisker i övriga motpartsförhållanden, till exempel derivat och finansiella placeringar, regleras av en policy fastställd av styrelsen. För motpartsrisker i derivatavtal används säkerhetsavtal för att begränsa risken. (ii) Mätning av kreditrisk Löpande mäts kreditrisken i portföljen mot uppsatt mål. Mätningen sker bland annat utifrån hur krediter utvecklas över tid, dels beroende på hur gamla de enskilda krediterna är (s.k. vintage) dels beroende på mogenheten i den totala portföljen. Mätning görs både beroende på risken för att en kredit hamnar i krav samt om den behöver skrivas ned. Vidare sker löpande mätningar utifrån olika segment. Gällande kreditregelverk och scoremodeller följs upp löpande för att säkerställa att regelverk och modeller fungerar effektivt. Resultatet av dessa mätningar utgör underlag för eventuella justeringar av kreditregelverk och scoremodeller. (iii) Riskhantering och riskkontroll Koncernens fortsatta verksamhet bygger på att kreditrisken kan hanteras och kontrolleras. Stor vikt läggs på att bygga upp rutiner som hanterar detta. Bland annat sker rapportering minst månatligen både till ledningsgruppen och till styrelsen. Rapportering av kreditrisken är också en centralt stående punkt på varje styrelsemöte. Enheten för riskkontroll och compliance gör löpande kontroller av att kreditgivning sker enligt de av styrelsen fastställda instruktionerna. Eventuella avsteg skall enligt instruktion rapporteras till styrelsen. I samband med att koncernen erhållit upplåning från externa parter gör också dessa parter löpande och omfattande genomgångar med avseende på kreditrisken. (iv) Principer för kreditriskreserveringar Principer för kreditreserveringar framgår av koncernens årsredovisning 2014 not 2 och not 5. När värdet på en lånefordran har gått ner, minskas det redovisade värdet till det återvinningsbara värdet, vilket utgörs av bedömt framtida kassaflöde, diskonterat med den vid nedskrivningstidpunkten effektiva räntan för instrumentet. Företagsledningen använder uppskattningar som baseras på historiska kreditförluster för tillgångar med samma kreditrisk och attribut som dem i kreditportföljen. Metoderna och antagandena som används för att prognostisera framtida kassaflöden ses över regelbundet för att reducera skillnaden mellan uppskattade förluster och verkliga. Beräkning av reserv för grupper av krediter där förlusthändelser har inträffat men förlusterna inte kan knytas till enskilda engagemang, baseras på en fastställd modell. Kriterier på inträffade förluster är försening med betalning av amortering och ränta. # !!"#" $ Alla belopp anges i TKR Jan-dec 2014 Jan-dec 2013 257 764 277 801 -107 391 -116 061 150 373 161 740 4 840 5 188 2 - 155 215 166 928 -4 099 -2 926 -18 828 -31 926 Resultat Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Provisionsnetto Övriga rörelseintäkter Summa Kreditförluster Årets bortskrivning avseende konstaterade kreditförluster Reservering för lån med individuellt identifierad förlusthändelse1 Gruppvis reservering för gruppvis värderade fordringar 1 653 775 Årets kreditförluster -22 274 -34 077 Summa resultat från lånefordringar 132 941 132 851 Jan-dec 2014 Jan-dec 2013 Med individuellt identifierad förlusthändelse avses fordringar förfallna mer än 180 dagar. 1 ( Alla belopp anges i TKR Övriga externa kostnader Allmänna administrationskostnader 4 441 3 841 Uppskjuten köpeskilling 128 490 129 000 Summa övriga externa kostnader 132 931 132 841 ( Redovisad skatt avser effekt av lämnat koncernbidrag. !- ' ) Alla belopp anges i TKR 2014-12-31 Totala fordringar Ej förfallna 2013-12-31 Fördelning av reserv förfallna fordringar 1 822 693 Totala fordringar Fördelning av reserv förfallna fordringar 1 898 793 Förfallna mindre än 30 dagar 24 605 -3 227 13% 28 308 -4 241 15% Förfallna 30-60 dagar 12 653 -3 363 27% 11 744 -3 337 28% Förfallna 61-90 dagar 7 013 -2 600 37% 8 963 -6 585 73% 0 !!"#" $ Förfallna 90-180 dagar Förfallna mer än 180 dagar Totalt 1 Reserv Summa utlåning till allmänheten 12 977 -6 102 47% 12 400 -1 986 16% 161 248 -90 073 56% 108 733 -60 216 55% 2 041 189 -105 366 48% 2 068 941 -76 366 45% -105 366 -76 366 1 935 823 1 992 576 1 Reserv för fodringar förfallna mer än 180 dagar bedöms individuellt och uppgår till -90 073 TKR (-60 216). Gruppvis reserv uppgår till -15 293 TKR (-16 149). Skillnaden mellan redovisad reserv enligt ovan och årets kreditförluster enligt resultaträkningen beror på valutakurseffekter som redovisas under Räntekostnader och liknande kostnader. "2 ( ' ) 2014, Alla belopp anges i TKR Intäkter Kostnader Fordran Skuld Nordax Bank AB (publ) - -126 205 - -618 322 Övriga närstående bolag - - - - Summa - -126 205 - -618 322 Intäkter Kostnader Fordran Skuld Nordax Bank AB (publ) - -85 786 - -451 896 Övriga närstående bolag - - - - Summa - -85 786 - -451 896 Transaktioner med närstående: 2013, Alla belopp anges i TKR Transaktioner med närstående: Nordax Sverige 3 AB (publ) ägs till 100% av Nordax Bank AB (publ) (organisationsnummer 556647-7286), säte i Stockholm, adress Box 23124, 104 35 Stockholm, telefonnummer +46 8 508 808 00, www.nordax.se , och koncernredovisning lämnas av Nordax Bank AB (publ). Nordax Bank AB (publ) är ett helägt dotterbolag till Nordax Holding AB (organisationsnummer 556647-6726), säte i Stockholm, som ingår i en koncern med moderbolaget Nordax Group Holding AB (organisationsnummer 556792-7305), säte i Stockholm. Koncernredovisning lämnas även av Nordax Group Holding AB och Nordax Holding AB. Transaktioner med närstående avser interna administrationskostnader för administration av lånen som hanteras av Nordax Bank AB (publ) samt uppskjuten köpeskilling / .' Andra långfristiga fordringar, kassa och bank och obligationslån har en räntebindningstid på mindre än tre månader. Den genomsnittliga återstående räntebindningstiden är för nämnda poster 0,0 år. Övriga skulder, koncernskulder och eget kapital är utan ränta. # 3& %& Tabellen nedan analyserar bolagets finansiella skulder som kommer att regleras netto, uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskonterade kassaflödena. Mindre än 1 år 1 till 2 år 2 till 5 år Mer än 5 år Utan löptid Summa 1 145 050 - - - - 1 145 050 - - - - 912 641 912 641 2 578 - - - - 2 578 31 december 2014 Obligationslån Skulder till koncernföretag Övriga skulder !!"#" $ Mindre än 1 år 1 till 2 år 2 till 5 år Mer än 5 år Utan löptid Summa 51 781 1 206 223 - - - 1 258 004 31 december 2013 Obligationslån Skulder till koncernföretag Övriga skulder 04 %, - - - - 902 140 902 140 2 823 - - - - 2 823 Investeringar Lånefordringar som hålles till och kundförfall fordringar Övriga finansiella skulder Summa % ) ,+ ( Finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultatet 31 december 2014 Innehas för handel Identifierade vid första redovisningstillfället Kassa och bank - - - 157 939 - 157 939 Andra långfristiga fordringar - - - 1 935 823 - 1 935 823 Summa tillgångar - - - 2 093 762 - 2 093 762 Obligationslån - - - - 1 103 375 1 103 375 Skulder till koncernföretag - - - - 912 641 912 641 Övriga skulder - - - - 550 550 Summa skulder - - - - 2 016 566 2 016 566 Investeringar Lånefordringar som hålles till och kundförfall fordringar Övriga finansiella skulder Summa Tillgångar Skulder Finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultatet 31 december 2013 Innehas för handel Identifierade vid första redovisningstillfället Kassa och bank - - - 152 144 - 152 144 Andra långfristiga fordringar - - - 1 992 576 - 1 992 576 Summa tillgångar - - - 2 144 720 - 2 144 720 Tillgångar Skulder Kundfordringar, leverantörsskulder och förutbetalda/upplupna räntor redovisas ej som finansiella instrument då de ej är materiella. !!"#" $ - ) ,+ ( 31 december 2014 ( ' Bokfört värde Verkligt värde Övervärde (+)/ undervärde (-) 157 939 157 939 - 1 935 823 2 413 144 477 321 2 093 762 2 571 083 477 321 1 103 375 1 103 375 - 912 641 912 641 - 550 550 - 2 016 566 2 016 566 - Tillgångar Kassa och bank1 Andra långfristiga fordringar 2 Summa tillgångar Skulder Obligationslån3 Skulder till koncernföretag1 1 Övriga skulder Summa skulder 1 Verkligt värde bedöms överensstämma med bokfört värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur. Värderingen inkluderar icke observerbar data och utlåning till allmänheten tillhör därmed nivå 3. 3 Verkligt värde upplysningen avseende obligationslån tillhör nivå 2 då data för värdering baseras på noterade priser direkt eller indirekt. 2 Beräkning av verkligt värde Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (t.ex. finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som kan säljas) baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser från en börs, mäklare, industrigrupp, prissättningstjänst eller övervakningsmyndighet finns lätt och regelbundet tillgängliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på armlängds avstånd. Det noterade marknadspris som används för koncernens finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen. Dessa instrument återfinns i nivå 1. 5 Verkligt värde på finansiella instrument som inte handlas på en aktiv marknad fastställs med hjälp av värderingstekniker. Härvid används i så stor utsträckning som möjligt marknadsinformation då denna finns tillgänglig. Om samtliga väsentliga indata som krävs för verkligt värde värderingen av ett instrument är observerbara återfinns instrumentet i nivå 2. I de fall ett eller flera väsentliga indata inte baseras på observerbar marknadsinformation klassificeras det berörda instrumentet i nivå 3. Bolaget har inga finansiella instrument värderade till verkligt värde. 6 Alla belopp anges i TKR 2014-12-31 2013-12-31 1 935 823 1 992 576 157 939 152 144 2 093 762 2 144 720 Kassa och bank Andra långfristiga fordringar Kassa och bank Summa kassa och bank 7' +' Det finns inga väsentliga händelser att rapportera. !!"#" $ % ) Styrelsen försäkrar att årsredovisningen ger en rättvisande översikt av bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som bolaget står inför. Resultat- och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman för fastställelse. Stockholm den 27 februari 2015 Christian A. Beck Morten Falch Johanna Clason Styrelsens ordförande Styrelseledamot Styrelseledamot Jacob Lundblad Martin Gorne Verkställande direktör, Styrelseledamot Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har avgivits den 27 februari 2015 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Helena Kaiser de Carolis Auktoriserad revisor !!"#" $ Revisionsberättelse Till årsstämman i Nordax Sverige 3 AB, org.nr 556863-1104 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Nordax Sverige 3 AB för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Nordax Sverige 3 AB för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Nordax Sverige 3 AB:s finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 27 februari 2015 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Helena Kaiser de Carolis Auktoriserad revisor
© Copyright 2024