GRANSKNINGSPLANER ÅR 2015
1
Granskningsplaner för samordningsförbunden år 2015
Stadsrevisionens revisionsplan för år 2015 är utgångspunkt för den granskning
som planeras under året. Den kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs
Stads kommunstyrelse, bolag, nämnder och samordningsförbund.
I detta dokument hittar du granskningsplanerna för samordningsförbunden.
• Samordningsförbundet Göteborg Centrum
• Samordningsförbundet Göteborg Hisingen
• Samordningsförbundet Göteborg Nordost
• Samordningsförbundet Göteborg Väster
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG CENTRUM ÅR 2015
Granskningsplan för Samordningsförbundet
Göteborg Centrum år 2015
Revisorernas uppdrag är att granska och pröva om samordningsförbundets
verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt
tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen
som görs är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god
revisionssed1 kräver. Uppdraget regleras i kommunallagens nionde kapitel.
Granskningsinriktning
Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av samordningsförbundets verksamhet och erfarenheter från tidigare
års granskning.
Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om
planerade granskningsinsatser. Vi informerar styrelsen vid större förändringar.
Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning.
Granskning av verksamheten
Årets granskning av samordningsförbundets verksamhet omfattar grundläggande
granskning. Den grundläggande granskningen syftar till att översiktligt kunna bedöma
styrelsens ledning och styrning ur ett internkontrollperspektiv. Det innebär att
revisorerna bland annat bedömer förbundets följsamhet mot gällande föreskrifter och
riktlinjer, förbundets styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, styrelsens
beslutsunderlag och förbundets delegationsbestämmelser. Den grundläggande
granskningen genomförs löpande under året.
Granskning av räkenskaper och bokslut
Revisorerna granskar samordningsförbundets räkenskaper och bokslut för att kunna
bedöma om räkenskaperna är rättvisande och upprättade enligt god
redovisningssed.2
Granskningen omfattar
• översiktlig granskning av delårsbokslut per augusti
• kritiska processer
• årsbokslut inklusive förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning.
1
God revisionssed fastställs av Sveriges Kommuner och Landsting
2
God redovisningssed uttolkas av Rådet för Kommunal Redovisning
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
1
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG CENTRUM ÅR 2015
Uppföljande granskning
När en granskning resulterar i rekommendationer följer vi upp granskningen. Vi
kommer därför att följa upp vilka åtgärder samordningsförbundet har vidtagit med
anledning av den rekommendation som har lämnats till förbundet avseende
efterlevnaden av Göteborgs stads arkivreglemente.
Organisation och tidplan
Enligt kommunallagen3 ska revisorerna biträdas av sakkunniga som de själva väljer
och anlitar i den omfattning som behövs för att granskningen ska kunna genomföras
enligt god revisionssed. Revisorerna biträds i granskningen av yrkesrevisorer vid
Göteborgs Stads revisionskontor. Yrkesrevisor är:
Ulrika Berg
Telefon: 031-368 07 27
E-post: [email protected]
Revisionsbyrån Deloitte granskar, på uppdrag av revisorerna, samordningsförbundets
räkenskaper och bokslut.
Granskningen sker under perioden maj år 2015 till februari år 2016.
Planerad kostnad:
•
65 000 kronor
Samordningsförbundet faktureras i efterhand en gång per år för den tid
revisionskontoret nedlagt.
Oberoende och integritet
Yrkesrevisorns oberoende och integritet har prövats enligt Stadsrevisionens
oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala
Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta
förtroendet för yrkesrevisorns oberoende och integritet.
Faktaavstämning
De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom
samordningsförbundet. Detta sker både muntligt och skriftligt.
3
Kommunallagen 9 kap. 8 §
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
2
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG CENTRUM ÅR 2015
Avrapportering
Revisorerna redovisar resultatet från årets granskning i en revisionsredogörelse,
vilken beräknas vara klar i mars år 2016. Revisorerna avser därefter att träffa
samordningsförbundets styrelse och redogöra för iakttagelser och bedömning från
årets granskning.
Göteborg den 22 maj 2015
Lars-Ola Dahlqvist
revisor för Göteborgs Stad
Bo-Lennart Bäcklund
revisor för Västra Götalandsregionen
Pernilla Rehnberg
revisor för Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen
Ulrika Berg
kommunal yrkesrevisor,
sakkunnigt biträde
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
3
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG HISINGEN ÅR 2015
Granskningsplan för Samordningsförbundet
Göteborg Hisingen år 2015
Revisorernas uppdrag är att granska och pröva om samordningsförbundets
verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt
tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen
är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god
revisionssed kräver. 1 Uppdraget regleras i kommunallagens nionde kapitel.
Granskningsinriktning
Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av samordningsförbundets verksamhet och erfarenheter från tidigare års
granskning.
Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om
planerade granskningsinsatser. Vid informerar styrelsen vid större förändringar.
Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning.
Granskning av verksamheten
Årets granskning av samordningsförbundets verksamhet omfattar grundläggande
granskning. Den grundläggande granskningen syftar till att översiktligt kunna
bedöma styrelsens ledning och styrning ur ett internkontrollperspektiv. Det innebär att
revisorerna bland annat bedömer förbundets följsamhet mot gällande föreskrifter och
riktlinjer, förbundets styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, styrelsens
beslutsunderlag och förbundets delegationsbestämmelser. Den grundläggande
granskningen genomförs löpande under året.
Granskning av räkenskaper och bokslut
Revisorerna granskar samordningsförbundets räkenskaper och bokslut för att kunna
bedöma om räkenskaperna är rättvisande och upprättade enligt god
redovisningssed. 2
Granskningen omfattar
• översiktlig granskning av delårsbokslut per augusti
• kritiska processer
• årsbokslut inklusive förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning.
1
God revisionssed fastställs av Sveriges Kommuner och Landsting
2
God redovisningssed uttolkas av Rådet för Kommunal Redovisning
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
1
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG HISINGEN ÅR 2015
Uppföljande granskning
När en granskning resulterar i rekommendationer följer vi upp granskningen. Vi
kommer därför att följa upp vilka åtgärder samordningsförbundet har vidtagit med
anledning av den rekommendation som har lämnats till förbundet avseende
förbundets budgetbeslut.
Organisation och tidplan
Enligt kommunallagen ska revisorerna biträdas av sakkunniga som de själva väljer
och anlitar i den omfattning som behövs för att granskningen ska kunna genomföras
enligt god revisionssed. 3 Revisorerna biträds i granskningen av yrkesrevisorer vid
Göteborgs Stads revisionskontor. Yrkesrevisor är:
Mats Bengtsson
Telefon: 031-368 07 34
E-post: [email protected]
Revisionsbyrån Deloitte granskar, på uppdrag av revisorerna, samordningsförbundets
räkenskaper och bokslut.
Granskningen sker under perioden maj år 2015 till februari år 2016.
Planerad kostnad:
•
65 000 kronor
Samordningsförbundet faktureras i efterhand en gång per år för den tid
revisionskontoret nedlagt.
Oberoende och integritet
Yrkesrevisorns oberoende och integritet har prövats enligt Stadsrevisionens
oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala
Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta
förtroendet för yrkesrevisorns oberoende och integritet.
Faktaavstämning
De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom
samordningsförbundet. Detta sker både muntligt och skriftligt.
3
Kommunallagen 9 kap. 8 §
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
2
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG HISINGEN ÅR 2015
Avrapportering
Revisorerna redovisar resultatet från årets granskning i en revisionsredogörelse,
vilken beräknas vara klar i mars år 2016. Revisorerna avser därefter att träffa
samordningsförbundets styrelse och redogöra för iakttagelser och bedömning från
årets granskning.
Göteborg den 22 maj 2015
Hans Aronsson
revisor för Göteborgs Stad
Wimar Sundeen
revisor för Västra Götalandsregionen
Pernilla Rehnberg
revisor för Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen
Mats Bengtsson
kommunal yrkesrevisor,
sakkunnigt biträde
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
3
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG NORDOST ÅR 2015
Granskningsplan för Samordningsförbundet
Göteborg Nordost år 2015
Revisorernas uppdrag är att granska och pröva om samordningsförbundets
verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt
tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen
som görs är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god
revisionssed1 kräver. Uppdraget regleras i kommunallagens nionde kapitel.
Granskningsinriktning
Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av samordningsförbundets verksamhet och erfarenheter från tidigare
års granskning.
Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om
planerade granskningsinsatser. Vi informerar styrelsen vid större förändringar.
Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning.
Granskning av verksamheten
Årets granskning av samordningsförbundets verksamhet omfattar grundläggande
granskning. Den grundläggande granskningen syftar till att översiktligt kunna bedöma
styrelsens ledning och styrning ur ett internkontrollperspektiv. Det innebär att
revisorerna bland annat bedömer förbundets följsamhet mot gällande föreskrifter och
riktlinjer, förbundets styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, styrelsens
beslutsunderlag och förbundets delegationsbestämmelser. Den grundläggande
granskningen genomförs löpande under året.
Granskning av räkenskaper och bokslut
Revisorerna granskar samordningsförbundets räkenskaper och bokslut för att kunna
bedöma om räkenskaperna är rättvisande och upprättade enligt god
redovisningssed.2
Granskningen omfattar
• översiktlig granskning av delårsbokslut per augusti
• kritiska processer
• årsbokslut inklusive förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning.
1
God revisionssed fastställs av Sveriges Kommuner och Landsting
2
God redovisningssed uttolkas av Rådet för Kommunal Redovisning
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
1
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG NORDOST ÅR 2015
Organisation och tidplan
Enligt kommunallagen3 ska revisorerna biträdas av sakkunniga som de själva väljer
och anlitar i den omfattning som behövs för att granskningen ska kunna genomföras
enligt god revisionssed. Revisorerna biträds i granskningen av yrkesrevisorer vid
Göteborgs Stads revisionskontor. Yrkesrevisor är:
Ulrika Berg
Telefon: 031-368 07 27
E-post: [email protected]
Revisionsbyrån Deloitte granskar, på uppdrag av revisorerna, samordningsförbundets
räkenskaper och bokslut.
Granskningen sker under perioden maj år 2015 till februari år 2016.
Planerad kostnad:
•
65 000 kronor
Samordningsförbundet faktureras i efterhand en gång per år för den tid
revisionskontoret nedlagt.
Oberoende och integritet
Yrkesrevisorns oberoende och integritet har prövats enligt Stadsrevisionens
oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala
Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta
förtroendet för yrkesrevisorns oberoende och integritet.
Faktaavstämning
De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom
samordningsförbundet. Detta sker både muntligt och skriftligt.
3
Kommunallagen 9 kap. 8 §
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
2
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG NORDOST ÅR 2015
Avrapportering
Revisorerna redovisar resultatet från årets granskning i en revisionsredogörelse,
vilken beräknas vara klar i mars år 2016. Revisorerna avser därefter att träffa
samordningsförbundets styrelse och redogöra för iakttagelser och bedömning från
årets granskning.
Göteborg den 22 maj 2015
Vivi-Ann Nilsson
revisor för Göteborgs Stad
Hans Gillenius
revisor för Västra Götalandsregionen
Pernilla Rehnberg
revisor för Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen
Ulrika Berg
kommunal yrkesrevisor,
sakkunnigt biträde
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
3
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG VÄSTER ÅR 2015
Granskningsplan för Samordningsförbundet
Göteborg Väster år 2015
Revisorernas uppdrag är att granska och pröva om samordningsförbundets
verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt
tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen
är tillräcklig. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god
revisionssed kräver.1 Uppdraget regleras i kommunallagens nionde kapitel.
Granskningsinriktning
Granskningens inriktning och omfattning grundar sig i huvudsak på en riskanalys av samordningsförbundets verksamhet och erfarenheter från tidigare års
granskning.
Under året kan det uppstå situationer som innebär att vi behöver prioritera om
planerade granskningsinsatser. Vid informerar styrelsen vid större förändringar.
Nedan redogör vi för de områden som ingår i årets granskning.
Granskning av verksamheten
Årets granskning av samordningsförbundets verksamhet omfattar grundläggande
granskning. Den grundläggande granskningen syftar till att översiktligt kunna
bedöma styrelsens ledning och styrning ur ett internkontrollperspektiv. Det innebär att
revisorerna bland annat bedömer förbundets följsamhet mot gällande föreskrifter och
riktlinjer, förbundets styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, styrelsens
beslutsunderlag och förbundets delegationsbestämmelser. Den grundläggande
granskningen genomförs löpande under året.
Granskning av räkenskaper och bokslut
Revisorerna granskar samordningsförbundets räkenskaper och bokslut för att kunna
bedöma om räkenskaperna är rättvisande och upprättade enligt god
redovisningssed.2
Granskningen omfattar
• översiktlig granskning av delårsbokslut per augusti
• kritiska processer
• årsbokslut inklusive förvaltningsberättelse, resultat- och balansräkning.
1
God revisionssed fastställs av Sveriges Kommuner och Landsting
2
God redovisningssed uttolkas av Rådet för Kommunal Redovisning
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
1
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG VÄSTER ÅR 2015
Organisation och tidplan
Enligt kommunallagen ska revisorerna biträdas av sakkunniga som de själva väljer
och anlitar i den omfattning som behövs för att granskningen ska kunna genomföras
enligt god revisionssed.3 Revisorerna biträds i granskningen av yrkesrevisorer vid
Göteborgs Stads revisionskontor. Yrkesrevisor är:
Mats Bengtsson
Telefon: 031-368 07 34
E-post: [email protected]
Revisionsbyrån Deloitte granskar, på uppdrag av revisorerna, samordningsförbundets
räkenskaper och bokslut.
Granskningen sker under perioden maj år 2015 till februari år 2016.
Planerad kostnad:
•
65 000 kronor
Samordningsförbundet faktureras i efterhand en gång per år för den tid
revisionskontoret nedlagt.
Oberoende och integritet
Yrkesrevisorns oberoende och integritet har prövats enligt Stadsrevisionens
oberoendedeklaration. Oberoendedeklarationen utgår från Sveriges Kommunala
Yrkesrevisorers modell. Inga omständigheter har kommit fram som kan ifrågasätta
förtroendet för yrkesrevisorns oberoende och integritet.
Faktaavstämning
De iakttagelser som görs i granskningen stäms av med tjänstemän inom
samordningsförbundet. Detta sker både muntligt och skriftligt.
3
Kommunallagen 9 kap. 8 §
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
2
SAMORDNINGSFÖRBUNDET GÖTEBORG VÄSTER ÅR 2015
Avrapportering
Revisorerna redovisar resultatet från årets granskning i en revisionsredogörelse,
vilken beräknas vara klar i mars år 2016. Revisorerna avser därefter att träffa
samordningsförbundets styrelse och redogöra för iakttagelser och bedömning från
årets granskning.
Göteborg den 22 maj 2015
Carina Henriksson Johansson
revisor för Göteborgs Stad
Bo-Lennart Bäcklund
revisor för Västra Götalandsregionen
Pernilla Rehnberg
revisor för Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen
Mats Bengtsson
kommunal yrkesrevisor,
sakkunnigt biträde
S TA D S R E V I S I O N E N
|
2015-05-22
3