årsredovisning sundfrakt ab årsredovisning sundfrakt ab
2014 ÅRSREDOVISNING SUNDFRAKT AB SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 1 VISION & AFFÄRSIDÉ V V Sundfrakt är en modern och lönsam tjänsteproducerande Sundfraktkoncernen skall vara den självklara logistik logistikkoncern som utvecklar affärer med nöjda kunder. leverantören med Mellannorrland som bas. I ett affärs Stolta och positiva delägare och medarbetare utgör vår mässigt partnerskap med kunden skall vi skapa långsiktigt största resurs. hållbara logistiktjänster som gör våra kunder framgångsrika och konkurrenskraftiga. Genom ständig förbättring utvecklas vår professionalism och driver vår verksamhet mot ännu bättre kvalitet, effektivitet, miljöarbete, arbetsmiljö och glädje i arbetet. 2 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 INNEHÅLL I VD har ordet 4 Koncernöversikt – fem år i sammandrag 6 Koncernföretagens resultat i sammandrag 8 Förvaltningsberättelse 10 Flerårsjämförelse 12 Resultaträkningar 15 Balansräkningar 16 Kassaflödesanalys 18 Noter 20 Underskrifter 32 Revisionsberättelse 33 Koncernledningsgrupp Sundfrakt 34 Styrelse Sundfrakt AB 35 Sundfraktkoncernen 36 Sundfrakt AB – affärsområden 38 Dotterbolag 39 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 3 VD HAR ORDET Lågkonjunkturen har bitit sig fast under ett flertal år i Sverige. Det har också speglat av sig på Sundfrakts kärnverksamhet. Bolaget har genomfört en organisationsförändring och står rustade inför att marknaden vänder. I skrivande stund har vi en minst sagt märklig situation genom att noll inte längre är botten för räntor. Detta indikerar att marknaden inte tror på någon konjunkturåterhämtning. Trots detta har den globala prognosen under en längre tid varit tillväxt. Denna motsägelsefullhet förklaras av att fokus legat på att nå inflationsmålen vilket medfört en penningpolitik som inte varit anpassad för en återhämtningsfas. Inom euroområdet är konjunktursutsikterna ljusa för 2015 trots stora strukturella problem. Återhämtningen gynnas av en expansiv penningpolitik, oljeprisfall och av en svag euro. I Sverige har vi haft en god BNP-tillväxt under 2014 vilket visar att svensk inhemsk ekonomi går bra. Den låga inflationen i Sverige är främst en konsekvens av fallande priser internationellt och av en svag konjunktur inte minst inom euroområdet. Tillväxten har drivits av den inhemska efterfrågan medan exporten har utvecklats svagt. Under slutet på året såg vi en ökad export. Det som talar för att det äntligen skall ljusna för svensk exportindustri är raset i oljepriset och den svagare kronan. Men med fortsatt strukturella problem i euroområdet och dämpad tillväxt hos våra nordiska grannländer går återhämtningen av exporten förhållandevis långsamt. Det förväntas en ökad tillväxt utifrån hushållens konsumtion och genom en förbättrad inhemsk byggkonjunktur medan återhämtningen för exportindustrin är fortsatt långsam. Verksamheten Efterfrågan på Sundfrakts tjänster är helt beroende av aktiviteten i samhället i övrigt. Under verksamhetsåret 2014 hade vi oro framförallt kring situationen i Ryssland och Ukraina vilket ledde till en dämpad handel och en långsam tillväxt för exportindustrin. En långsam tillväxt för exportindustrin 4 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 betyder färre transporter av insatsvaror etc. Detta syns också på att de transportuppdrag som har en tydlig koppling till industrin minskat kraftigt under 2014. Även transporter på bygg- och anläggningssidan har minskat under 2014. Detta beror till stor del på den milda och snöfattiga vintern som inneburit såväl mindre snöröjning som mindre halkbekämpning. För dotterbolaget Alltank AB innebar 2014 fortsatt tillväxt och kraftigt ökad omsättning. Omsättningsökningen beror till stor del på förvärvet av NOSAB som skedde under året. Resultatet var något sämre än för 2013. För Delta Terminal AB var 2014 bättre än 2013. Detta gäller såväl omsättning som resultat. Förbättringen tillskrivs en ökad efterfrågan på företagets tjänster hos främst en större kund. Solventum Redovisningsbyrå AB bedriver en verksamhet som inte är särskilt konjunkturskänslig och redovisar ett bra resultat. Åkerigrus AB hade ett något svagare år 2014 jämfört med 2013. Såväl omsättning som resultat var något sämre än tidigare men ändå klart tillfredsställande. Mittfrakt AB visar på en ökad omsättning men tyvärr ett negativt resultat. Sundfrakt Invest AB (f.d. Sundsvalls Klorattransport AB) har en minskad omsättning och ett negativt resultat. Den minskade omsättningen och resultatet kan främst tillskrivas den svaga efterfrågan från industrin. Resultat Sundfraktskoncernens resultat för 2014 är klart sämre än de närmast föregående åren. Det sämre resultatet förklaras av moderbolagets negativa resultat under året som främst « tillskrivs ett antal större kostnader av engångskaraktär men även den minskade efterfrågan på företagets varor och tjänster. Omsättningen för koncernen är trots detta hög och nästan i nivå med 2012 års rekordomsättning. Den ökade omsättningen beror framförallt på Alltank ABs och Delta Terminal ABs omsättningsökningar. Det är viktigt att ibland lyfta blicken och se långsiktigt på verksam heten. Utdelning Styrelsen föreslår inför årets bolagsstämma att ingen utdelning skall utgå. Förslaget grundar sig i det underskott som moderbolaget redovisar. Utsikter inför 2015 « Då moderbolaget haft en minskad omsättning alltsedan 2011 har ett arbete för att effektivisera organisationen startats upp. Den nya organisationen sattes den 1 november och syftar till att fokusera på försäljning och produktion. Vidare syftar den till att skapa en effektivare administration med möjlighet till mer digitaliserade flöden. Bolaget kommer under 2015 att fortsätta arbetet med dessa bitar och ett ökat fokus på försäljning kommer förhoppningsvis skapa mer transport- och maskintjänster för bolagets delägare. Året har börjat med en ökad omsättning på transportuppdrag med anknytning till industrin medan den återigen snöfattiga vintern skapat en fortsatt låg efterfrågan för anläggningsfordon och maskiner. Vi kan med viss tillförsikt se fram emot 2015. En svagare krona och ett lägre oljepris samt troligtvis en del efterarbete i spåren av de forcerade tidsplanerna för de stora infrastrukturprojekt som genomförts de senaste åren förväntas skapa ökad efterfrågan på koncernens produkter och tjänster. Slutord Det är viktigt att ibland lyfta blicken och se långsiktigt på verksamheten. Koncernen har trots det senaste året en stabil grund för framtiden. Det gäller att i nära samarbete mellan tjänstemän, delägare, kunder och övriga intressenter bygga vidare på detta. Allt detta för att fortsätta utveckla verksamheten mot att vara en logistikkoncern i tiden. Sundsvall 2015-03-23 Markus Sundström | VD SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 5 2014 2010 KONCERNÖVERSIKT FEM ÅR I SAMMANDRAG Belopp i tusental kronor 2014 2013 2012 2011 2010 1 032 500 1 011 334 1 034 956 1 001 269 921 028 2 554 10 044 12 646 8 976 12 558 -615 -436 -29 -249 -281 Resultat efter finansiella poster 1 939 9 608 12 617 8 727 12 277 Årets resultat 1 202 8 549 8 783 5 721 8 478 Från resultaträkningen Nettoomsättning Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Från balansräkningen Anläggningstillgångar 89 417 82 605 70 520 71 579 71 400 Omsättningstillgångar 166 927 159 851 189 403 154 683 163 161 Eget kapital 97 635 97 730 90 768 82 630 78 844 Långfristiga skulder 30 024 18 464 21 394 10 102 15 802 Kortfristiga skulder 120 295 115 192 134 593 120 961 128 211 Balansomslutning 256 344 242 456 259 923 226 262 234 561 Nyckeltal Soliditet (%) 38,1 40,3 34,9 36,5 33,6 Likviditet 1,5 1,6 1,5 1,6 1,5 Kapitalomsättningshastighet 4,0 4,2 4,0 4,4 3,9 Tillgångarnas avkastning (%) 1,2 4,5 5,2 4,3 5,6 Medeltal anställda: Sundfrakt 35 37 36 37 38 Dotterbolag 36 33 32 33 30 Delägare 175 186 196 197 211 Antal bilar 216 243 239 242 233 98 85 102 103 101 Personal Delägare Antal maskiner 6 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Soliditet – PROCENT Kapitalets omsättningshastighet SOLIDITET KAPITALETS OMSÄTTNINGSHASTIGHET EGET KAPITAL OMSÄTTNING BALANSOMSLUTNING BALANSOMSLUTNING Likviditet Tillgångarnas avkastning – PROCENT LIKVIDITET TILLGÅNGARNAS AVKASTNING OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR - VARULAGER + OUTNYTTJAD DEL AV CHECKKREDIT RÖRELSERESULTAT + RÄNTEINTÄKTER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER KORTA SKULDER BALANSOMSLUTNING SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 7 2014 & 2013 KONCERNFÖRETAGENS RESULTAT I SAMMANDRAG Belopp i tusental kronor Rörelsens intäkter Sundfrakt AB Alltank AB Delta Terminal AB 2014 2013 2014 2013 2014 2013 526 492 548 229 455 733 416 800 34 268 18 237 Punktskatter - - - - - - Förändring av varulager - - - - - - 376 209 671 300 1 262 717 526 868 548 438 456 404 417 100 35 530 18 954 Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader -482 951 -499 734 -442 337 -406 256 -17 807 -5 919 Övriga externa kostnader -19 469 -18 766 -7 726 -5 589 -6 186 -3 075 Personalkostnader -27 025 -25 986 -3 372 -2 339 -7 991 -7 276 -2 072 -2 322 -1 244 -921 -1 234 -1 019 -263 - -48 -14 - - -531 780 -546 808 -454 727 -415 119 -33 218 -17 289 -4 912 1 630 1 677 1 981 2 312 1 665 - Varor, material och tjänster Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper Övriga ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster 8 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 - 135 - - - 226 450 197 185 - - -528 -711 -110 -118 -119 -156 -5 214 1 504 1 764 2 048 2 193 1 509 Belopp i tusental kronor Rörelsens intäkter Solventum AB Åkerigrus AB Mittfrakt AB 2014 2013 2014 2013 2014 2013 17 631 9 285 8 529 35 370 38 938 16 403 Punktskatter - - -208 -1 025 -7 - Förändring av varulager - - 4 396 -1 895 -553 603 Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter 1 1 409 356 38 124 9 286 8 530 39 967 36 374 15 881 18 358 Rörelsens kostnader -637 -395 -32 108 -27 555 -14 655 -16 829 Övriga externa kostnader -1 014 -1 007 -1 538 -1 720 -647 -749 Personalkostnader -7 028 -6 199 -3 444 -3 386 -554 -415 -44 -26 -247 -508 -155 -124 - - - - - - -8 723 -7 627 -37 337 -33 169 -16 011 -18 117 563 903 2 630 3 205 -130 241 Varor, material och tjänster Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper Övriga ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Belopp i tusental kronor Rörelsens intäkter - - - - - - 173 181 9 11 21 64 -1 - -67 -71 -23 -30 735 1 084 2 572 3 145 -132 275 Sundfrakt Invest AB Intresse AB Vägvisaren 2014 2013 2014 2013 3 420 4 314 - - Punktskatter - - - - Förändring av varulager - - - - Övriga rörelseintäkter - 620 2 21 3 420 4 934 2 21 -3 289 -4 773 - - -119 -105 -6 -22 Nettoomsättning Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Varor, material och tjänster Övriga externa kostnader -18 - - - -172 -93 - - - - - - -3 598 -4 971 -6 -22 -178 -37 -4 -1 Resultat från övriga värdepapper - - - - Övriga ränteintäkter 1 - 5 59 -8 -7 -9 -58 -185 -44 -8 0 Personalkostnader Avskrivningar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Räntekostnader Resultat efter finansiella poster SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 9 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamhet och organisation Sundfrakt AB:s verksamhet utgörs huvudsakligen av försäljning av transport- och maskintjänster. Företaget har huvudkontor i Sundsvall och lokalkontor i Härnösand, Ånge, Sollefteå och Östersund. Organisationen är marknadsinriktad och var under första delen av räkenskapsperioden indelad i tre affärsområden: Anläggning, Distribution och Tank & Bulk. Sedan 1 november har den marknadsinriktade organisationen varit indelad i fyra affärsområden: Anläggning Nord, Anläggning Syd, Logistik & Miljö samt Tank & Bulk. Trafik bedrivs såväl lokalt/regionalt som rikstäckande och i begränsad omfattning även internationellt. Ägarförhållanden Bolaget hade den 31 december 2014, 175 aktieägare med tillsammans 430 aktieposter om 500 aktier. De flesta av aktieägarna (59%) innehade en aktiepost. Sundfrakt AB. Dotterbolaget Alltank har under verksamhetsåret förvärvat verksamhet och inkråm av Nära Olja & Smörjmedel i Örnsköldsvik AB. Vidare har dotterbolaget MGT Maskin & Godstransport i Sverige AB fusionerats upp i moderbolaget Sundfrakt AB. Dotterbolaget Sundsvalls Klorattransporter AB har namnändrats till Sundfrakt Invest AB. Koncernöversikt Koncernsammanställningen med specifikation av ingående bolag framgår av not 26. Koncernens nettoomsättning uppgick till 1 032 500 kkr (1 011 334 kkr). Koncernen redovisar för verksamhetsåret 2014 en vinst efter finansiella poster om 1 939 kkr (9 608 kkr). Resultatet av koncernens verksamhet samt ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultaträkningar och balansräkningar med noter. Miljöpåverkan Koncernen bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken i fyra bolag samt anmälningspliktig verksamhet i fyra bolag. Koncernens tillstånds- respektive anmälningspliktiga verksamhet påverkar den yttre miljön huvudsakligen genom Åkerigrus i Sundsvall AB och Mittfrakt AB. Bolagen bedriver täktverksamhet som medför miljöpåverkan i form av förändring av naturmiljön. Väsentliga händelser under räkenskapsåret En fortsatt låg efterfrågan från främst industrin har medfört fortsatt sämre omsättning och resultat. Bolaget har därför under verksamhetsåret genomfört en organisationsförändring i syfte att öka försäljningen och effektivisera administrationen. Moderbolaget har under verksamhetsåret bytt vd vilket medfört kostnader av engångskaraktär. Sundfrakt AB har under verksamhetsåret förvärvat resterande del (15%) av dotterbolaget Alltank AB från Ivars Bil i Hoting AB. Alltank AB är därmed ett helägt dotterbolag till 10 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Moderbolaget Moderbolagets nettoomsättning för verksamhetsåret 2014 uppgick till 526 492 kkr (548 229 kkr). Moderbolagets resultat efter finansiella poster uppgick för verksamhetsåret 2014 till -5 214 kkr (1 504 kkr). Affärsområde Anläggning (Nord & Syd) redovisar för verksamhetsåret en minskning av omsättningen och ett försämrat resultat jämfört med närmast föregående år. Affärsområde Logistik & Miljö (f.d. Distribution) redovisar ett förbättrat resultat och en ökad omsättning jämfört med närmast föregående år. Affärsområde Tank & Bulk redovisar en minskad omsättning och försämrat resultat jämfört med 2013. Bolagets fastigheter har under året haft god beläggning av hyresgäster. Övriga koncernföretag Alltank AB bedriver i huvudsak dieselförsäljning till yr- 1 032 500 526 492 175 Koncernens nettoomsättning under 2014 (kkr) Moderbolagets nettoomsättning under 2014 (kkr) Antal aktieägare den 31 december 2014 kestrafikanter via egna automatstationer. Bolaget är också delägare i TRB Sverige AB vilket möjliggör att bolagets kontokort kan nyttjas för tankning över i stort sett hela landet. Bolaget har ett samarbetsavtal med Preem. Delta Terminal AB äger och förvaltar Söråkers Hamn som ligger två mil norr om Sundsvall. Förutom hamnverksamheten bedrivs också uthyrning av lokaler och lagerverksamhet. Bolaget är även operatör i Härnösands hamn. Intresse AB Vägvisaren har under ett antal år bedrivit fordonsfinansiering. Denna verksamhet har avslutats under 2014. Bolaget äger också ett antal grustäkter. Mittfrakt AB tillverkar och säljer jord-, sand- och grusprodukter. Vidare hyr bolaget ut en fastighet till moderbolaget samt förmedlar bränsleförsäljning. Försäljningen av jord-, sand- och grusprodukter sker genom bifirman Ånge Gräv & Transport. Solventum Redovisningsbyrå AB är en redovisningsbyrå vars huvudsakliga kundkrets utgörs av åkeriföretag. Bolaget har även kunder från ett flertal andra branscher. Sundfrakt Invest AB (tidigare Sundsvalls Klorattransporter AB) bedriver uthyrning av lastbärare. Åkerigrus i Sundsvall AB tillverkar och säljer jord-, sand- och grusprodukter. Bolaget äger bl. a en välbelägen bergtäkt i Sundsvall. Övriga bolag Fraktalliansen i Stockholm AB har under året inte bedrivit någon verksamhet. TRB Sverige AB är ett kompetensföretag med inriktning på drivmedel-, miljö- och trafiksäkerhetsfrågor och som bl. a genom information och utbildning bidrar till att underlätta Sundfrakts verksamhet. Framtida utveckling Sundfraktkoncernen har en bred verksamhet där de olika verksamhetsgrenarna kompletterar varandra och skapar förutsättningar som är värdefulla för framtiden. Efterfrågan på transporter har under en lång följd av år ständigt ökat. På såväl kort som lång sikt beräknas efterfrågan fortsätta att öka. I den region där Sundfrakt huvudsakligen är verksam kommer fortsatta infrastrukturinvesteringar de närmaste åren att kräva insatser av transportresurser. Sundfraktskoncernen har goda förutsättningar att utvecklas positivt även i framtiden. SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 11 2014 2010 FLERÅRSJÄMFÖRELSE BOLAGETS EKONOMISKA UTVECKLING I SAMMANDRAG Flerårsjämförelse 2014 2013 2012 2011 2010 921 028 Koncernen Nettoomsättning kkr 1 032 500 1 011 334 1 034 956 1 000 787 Resultat efter finansiella poster kkr 1 939 9 608 12 617 8 727 12 277 Balansomslutning kkr 256 344 242 456 259 923 226 262 234 561 Antal anställda st 71 70 68 70 68 Soliditet % 38 40 35 37 34 Avkastning på totalt kapital % 1,2 4,5 5,2 4,3 5,6 Nettoomsättning kkr 526 492 548 229 599 990 606 125 598 930 Resultat efter finansiella poster kkr -5 214 1 504 4 486 1 053 4 775 Balansomslutning kkr 132 832 128 628 163 806 135 402 144 868 Soliditet % 37 40 31 36 34 Antal anställda st 35 37 36 37 38 Moderbolaget Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1. Förslag till vinstdisposition Koncernens fria egna kapital uppgår enligt koncernbalansräkningen till 49 518 kkr. Till årsstämmans förfogande i moderbolaget står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets resultat 14 804 666,97 132 387,53 14 937 054,50 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs 14 937 054,50 14 937 054,50 12 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 13 14 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 RESULTATRÄKNINGAR Belopp i tusental kronor Not Koncernen 2014 Not 2013 1, 2, 3 Moderbolaget 2014 2013 526 492 548 229 - - 1, 2, 3 Rörelsens intäkter m m Nettoomsättning 1 032 500 1 011 334 -215 -1 025 i arbete och färdiga varor 3 843 -1 292 - - Övriga rörelseintäkter 2 598 2 198 376 209 1 038 726 1 011 215 526 868 548 438 4 Punktskatter 4, 24 Förändring av lager av produkter Summa intäkter m m Rörelsens kostnader -945 736 -921 709 -482 951 -499 734 4, 5 -32 843 -26 424 4, 5 -19 469 -18 766 6 -49 261 -45 601 6 -27 025 -25 986 -8 021 -7 423 -2 072 -2 322 -311 -14 -263 - -1 036 172 -1 001 171 -531 780 -546 808 2 554 10 044 -4 912 1 630 135 Kostnader för varor, material och köpta tjänster Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar och återföringar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 7 - 135 7 - Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 460 773 8 226 450 -1 075 -1 344 -528 -711 -615 -436 -302 -126 1 939 9 608 -5 214 1 504 Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Resultat efter skatt Minoritetsandel Årets vinst 9, 10 - - 25 5 523 2 423 -737 -825 9 -177 -1 033 1 202 8 783 132 2 894 - -234 - - 1 202 8 549 132 2 894 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 15 BALANSRÄKNINGAR Belopp i tusental kronor Not Koncernen Not Moderbolaget 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 11 2 271 - - - Byggnader och mark 12 45 086 43 065 12 28 647 28 418 Inventarier, verktyg och installationer 13 39 894 37 080 13 12 308 13 340 Pågående nyanläggningar 14 2 115 2 419 14 285 62 87 095 82 564 41 240 41 820 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag - - 26 14 507 11 357 Andra långfristiga värdepappersinnehav 15 40 36 15 29 28 Uppskjutna skattefordringar 10 11 5 - - 51 41 14 536 11 385 89 417 82 605 55 776 53 205 22 887 17 997 1 013 1 077 124 164 129 745 68 511 68 173 - - 1 318 662 Fordringar transportörer 1 216 1 250 1 216 1 250 Aktuell skattefordran 3 322 1 628 1 914 997 Övriga kortfristiga fordringar 4 996 4 043 386 222 5 139 3 961 2 695 3 039 138 837 140 627 76 040 74 343 5 203 1 227 3 3 Summa omsättningstillgångar 166 927 159 851 77 056 75 423 Summa tillgångar 256 344 242 456 132 832 128 628 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank 16 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 16 16 BALANSRÄKNINGAR Belopp i tusental kronor Not 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Koncernen Not 2013-12-31 Moderbolaget 2014-12-31 2013-12-31 21 500 17 17 Bundet eget kapital Aktiekapital (215.000 aktier med kvotvärde 100) 21 500 21 500 21 500 Bundna reserver 26 617 27 706 - - - - 219 219 48 117 49 206 21 719 21 719 48 316 39 975 - - - - 14 804 12 896 Reservfond Fritt eget kapital Fria reserver Balanserad vinst Årets vinst 1 202 8 549 132 2 894 49 518 48 524 14 936 15 790 97 635 97 730 36 655 37 509 Minoritetsintresse - 2 594 - - Obeskattade reserver - - 27 15 719 17 442 Summa eget kapital Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 10 7 582 7 719 10 164 52 Övriga avsättningar 18 808 757 18 25 25 8 390 8 476 189 77 16 289 5 393 16 289 5 285 13 360 12 622 275 1 325 375 449 375 449 30 024 18 464 16 939 7 059 6 242 4 811 1 050 1 050 57 925 51 336 6 664 10 026 16 730 Summa avsättningar Långfristiga skulder 19 Checkräkningskredit 20 Skulder till kreditinstitut Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder 19 20 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag - - 17 242 Skatteskulder - 1 - - 26 931 28 157 26 931 28 157 1 955 1 552 Skulder till transportörer Övriga kortfristiga skulder 8 827 9 449 20 370 21 438 Summa kortfristiga skulder 120 295 Summa eget kapital och skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 9 488 9 026 115 192 63 330 66 541 256 344 242 456 132 832 128 628 21 Ställda säkerheter 22 89 962 129 540 22 37 150 64 150 Ansvarsförbindelser 23 4 215 4 275 23 530 530 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 17 KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tusental kronor Moderbolaget Koncernen 2014 2013 2014 2013 Rörelseresultat före finansiella poster 2 554 10 044 -4 912 1 630 Avskrivningar 8 021 7 423 2 072 2 322 Övriga ej likviditetspåverkande poster 2 341 -3 585 654 -136 12 916 13 882 -2 186 3 816 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar 460 908 226 585 -1 075 -970 -528 -711 -2 272 -3 103 -982 -1 186 10 029 10 717 -3 470 2 504 -4 890 1 062 64 92 5 581 25 873 -338 33 841 735 -2 102 2 289 -442 6 589 -1 601 -3 362 565 Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder -1 486 -20 068 151 -27 447 Kassaflöde från den löpande verksamheten 13 721 18 272 -7 397 10 290 Ökning/minskning leverantörsskulder INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -1 450 - - - -15 061 -6 429 - - -3 500 - - - Investeringar i materiella anläggningstillgångar - - -2 662 -1 902 Sålda materiella anläggningstillgångar - - 1 170 100 Förvärv av aktier i dotterbolag - - -3 500 - -4 - -1 - Nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i dotterbolag Placeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Avyttring/amortering av övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten - 1 816 - 116 -20 015 -4 613 -4 993 -1 686 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Upptagna lån 13 130 - 10 930 - Amortering av skuld -1 570 -11 797 -1 050 -7 126 -214 Erhållit/lämnat koncernbidrag - - 3 800 Ökning/minskning kortfristiga finansiella skulder - -562 - - -1 290 -1 290 -1 290 -1 290 -10 270 -13 649 12 390 -8 630 Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde 3 976 10 0 -26 Likvida medel vid årets början 1 227 1 217 3 29 Likvida medel vid årets slut 5 203 1 227 3 3 18 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 19 Noter NOTER, GEMENSAMMA FÖR MODERBOLAG OCH KONCERN Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Fr o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35, vilket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har räknats om och att omräknade jämförelsetal presenteras i samtliga räkningar och noter. Effekterna av övergången visas i not 3. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår samtliga dotterbolag i vilka moderföretagets aktieinnehav eller röstvärde uppgår till mer 50%. Koncernredovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens vinstmedel inräknas i koncernens egna kapital i den mån de uppkommit efter den tidpunkt då dotterbolagen förvärvades. Goodwill utgörs av mellanskillnaden mellan de förvärvade identifierbara nettotillgångarna vid förvärvstillfället och anskaffningsvärdet inklusive värdet av minoritetsintresset och värderas initialt till anskaffningsvärdet. Mellanhavanden mellan koncernföretag elimineras i sin helhet. Intäkter Varor Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag av moms och rabatter. Tjänsteuppdrag För tjänsteuppdrag till fast pris redovisas de inkomster och utgifter som är hänförliga till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt respektive kostnad i förhållande till uppdragets färdigställandegrad på balansdagen (successiv vinstavräkning). Ett uppdrags färdigställandegrad bestäms genom att nedlagda utgifter på balansdagen jämförs med beräknade totala utgifter. I de fall utfallet av ett uppdrag inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, redovisas intäkter endast i den utsträckning som motsvaras av de uppkomna uppdragsutgifter som sannolikt kommer att ersättas av beställaren. En befarad förlust på ett uppdrag redovisas omgående som kostnad. För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten . Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Kontorsbyggnader Antal år Stommar Fasader, yttertak, fönster Hissar, ledningssystem Övrigt 50–100 25–40 25 20–40 Industribyggnader Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterföretag redovisas inte i koncernredovisningen då moderföretaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. Stommar, fasader, yttertak Övrigt Inventarier, verktyg och installationer Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Finansiella instrument Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Immateriella anläggningstillgångar I koncernen skrivs goodwill av linjärt över den beräknade nyttjandeperioden. 20 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 50–100 20–50 3–10 Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Noter Avsättningar Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med ÅRLs indelning. Leasingavtal Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Uthyrning av kontors- och industrilokaler klassificeras som operationell leasing. Leasingintäkterna redovisas linjärt under leasingperioden. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Avkastning på totalt kapital Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen. Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. Varulager Varulagret värderas till 97 % av anskaffningsvärdet, enligt inkomstskattelagens bestämmelser. 2 Uppskattningar och bedömningar Sundfrakt AB samt dotterföretag har inga bedömningar som har betydande effekter på de redovisade beloppen i de finansiella rapporterna. SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 21 Noter 3 Effekter av övergång till K3 Detta är den första (års-och) koncernredovisning för K3-konverteringen som upprättas enligt BFNs Allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning, (K3). De redovisningsprinciper som återfinns i not 1 har tillämpats när koncernredovisningen upprättats per den 31 december 2014 och för den jämförande information som presenteras per 31 december 2013, samt vid upprättandet av rapporten över periodens ingående finansiella ställning (ingångsbalansräkningen) per den 1 januari 2013 (koncernens tidpunkt för övergång till K3). Övergången till K3 redovisas i enlighet med kapitel 35, första gången detta allmänna råd tillämpas. Vid en övergång till K3 ska en förstagångstillämpare upprätta en ingångsbalansräkning i vilken K3s redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas retroaktivt. När koncernens ingångsbalansräkning enligt K3 upprättades justerades belopp som i tidigare årsredovisningar rapporterats i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd. En förklaring till hur övergången från tidigare redovisningsprinciper har påverkat koncernens ställning visas i de tabeller som följer nedan och i noterna som hör till dessa. Följande ändringar av redovisningsprinciper och övergångsbestämmelser påverkar koncernen: - Leasingavtal som klassificeras som finansiella redovisas nu i balansräkningen i koncernredovisningen. Ändringen görs med tillåten schablonberäkning. Koncernens balansräkningar enligt K3 per 2013-12-31 har sammanställts på följande sätt: Utgående balans 2013 enligt tidigare principer Övriga justeringar avs poster som ska redo visas enl K3 under 2013 Utgående balans 2013 enligt K3-reglerna 42 587 24 601 2 419 69 607 478 12 479 12 957 43 065 37 080 2 419 82 564 36 - 5 36 5 69 643 12 962 82 605 17 997 - 17 997 129 745 1 250 1 628 4 043 4 744 141 410 -783 -783 129 745 1 250 1 628 4 043 3 961 140 627 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjutna skattefordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar transportörer Aktuell skattefordran Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 227 Kassa och bank 1 227 Summa omsättningstillgångar 160 634 -783 159 851 Summa tillgångar 230 277 12 179 242 456 22 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Noter Eget kapital och skulder Bundet eget kapital Aktiekapital (215.000 aktier med kvotvärde 100) Bundna reserver 21 500 27 706 49 206 0 21 500 27 706 49 206 40 272 8 062 48 334 -297 487 190 39 975 8 549 48 524 97 540 190 97 730 2 594 - 2 594 Uppskjuten skatteskuld Övriga avsättningar 7 609 757 110 - 7 719 757 Summa avsättningar 8 366 110 8 476 Checkräkningskredit Övriga skulder till kreditinstitut Övriga långfristiga skulder 5 393 3 755 449 8 867 - 5 393 12 622 449 Summa långfristiga skulder 9 597 8 867 18 464 1 799 51 336 1 28 157 9 449 21 438 3 012 - 4 811 51 336 1 28 157 9 449 21 438 Summa kortfristiga skulder 112 180 3 012 115 192 Summa eget kapital och skulder 230 277 12 179 242 456 Utgående balans 2013 enligt tidigare principer Övriga justeringar avs poster som ska redo visas enl K3 under 2013 Utgående balans 2013 enligt K3-reglerna 28 180 13 340 62 41 582 238 238 28 418 13 340 62 41 820 Fritt eget kapital Fria reserver Årets resultat Summa eget kapital Minoritetsintresse Avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skatteskulder Skulder till transportörer Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Moderbolagets balansräkningar enligt K3 per 2013-12-31 har sammanställts på följande sätt: Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 23 Noter Utgående balans 2013 enligt tidigare principer Övriga justeringar avs poster som ska redo visas enl K3 under 2013 Utgående balans 2013 enligt K3-reglerna 11 357 28 11 385 0 11 357 28 11 385 52 967 238 53 205 1 077 - 1 077 68 173 662 1 250 997 222 3 039 74 343 0 68 173 662 1 250 997 222 3 039 74 343 3 - 3 75 423 0 75 423 128 390 238 128 628 21 500 219 21 719 0 21 500 219 21 719 12 729 2 875 15 604 167 19 186 12 896 2 894 15 790 Summa eget kapital 37 323 186 37 509 Obeskattade reserver 17 442 - 17 442 Avsättningar Uppskjuten skatt 25 - 52 25 52 Summa avsättningar 25 52 77 Skulder till kreditinstitut Checkräkningskredit Övriga långfristiga skulder 1 325 5 285 449 - 1 325 5 285 449 Summa långfristiga skulder 7 059 0 7 059 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Övriga långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Fordringar transportörer Aktuell skattefordran Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Bundet eget kapital Aktiekapital (215 000 aktier med kvotvärde 100) Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Avsättningar Långfristiga skulder 24 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Noter Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skulder till transportörer Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 050 10 026 16 730 28 157 1 552 9 026 - 1 050 10 026 16 730 28 157 1 552 9 026 Summa kortfristiga skulder 66 541 0 66 541 128 390 238 128 628 Resultatposter 2013 enligt tidigare principer Effekter av K3 2013 Resultatposter 2013 enligt K3-reglerna Nettoomsättning Punktskatter Förändring av lager av produkter i arbete och färdiga varor Övriga rörelseintäkter 1 011 334 -1 025 -1 292 2 198 - 1 011 334 -1 025 -1 292 2 198 Summa intäkter m m 1 011 215 0 1 011 215 -923 844 -27 188 -45 601 2 135 764 - -921 709 -26 424 -45 601 -5 490 -14 -1 933 - -7 423 -14 -1 002 137 966 -1 001 171 9 078 966 10 044 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter 135 773 -970 -374 135 773 -1 344 Summa resultat från finansiella investeringar -62 -374 -436 9 016 592 9 608 Skatt på årets resultat -720 -105 -825 Resultat efter skatt 8 296 487 8 783 Minoritetsandel -234 - -234 Årets resultat 8 062 487 8 549 Summa eget kapital och skulder Koncernens resultaträkning enligt K3 per 2013-12-31 har sammanställts på följande sätt: Rörelsens intäkter m m Rörelsens kostnader Kostnader för varor, material och köpta tjänster Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar och återföringar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 25 Noter Moderbolagets resultaträkning enligt K3 per 2013-12-31 har sammanställts på följande sätt: Resultatposter 2013 enligt tidigare principer Effekter av K3 2013 Resultatposter 2013 enligt K3-reglerna Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter 548 229 209 - 548 229 209 Summa intäkter m m 548 438 0 548 438 Kostnader för varor, material och köpta tjänster Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar och återföringar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader -499 734 -18 766 -25 986 - -499 734 -18 766 -25 986 -2 560 - 238 - -2 322 - Summa rörelsens kostnader -547 046 238 -546 808 1 392 238 1 630 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter 135 450 -711 - 135 450 -711 Summa resultat från finansiella investeringar -126 0 -126 1 266 238 1 504 2 637 -1 028 -214 -5 2 423 -1 033 2 875 19 2 894 Rörelsens intäkter m m Rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat 26 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Noter 4 Operationella leasingavtal Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 6 555 3 542 590 707 6 049 453 13 057 6 250 502 10 294 738 1 328 831 1 538 6 974 4 381 826 718 Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Förfaller till betalning inom 1 år Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år Förfaller till betalning senare än 5 år Under perioden kostnadsförda leasingavgifter I koncernens redovisning utgörs den operationella leasingen i allt väsentligt av hyrda fastigheter/lokaler. Under perioden erhållna variabla leasingavgifter 20 167 17 432 8 327 8 226 28 804 497 49 468 29 553 708 47 693 28 804 497 37 628 29 553 708 38 487 20 274 18 232 8 434 8 126 5 Ersättning till revisorerna Revisionsuppdraget Övriga tjänster Summa Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Koncernen Medelantalet anställda, med fördelning på kvinnor och män har uppgått till – Kvinnor – Män – Totalt Framtida minimileaseavgifter som kommer att erhållas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal: Förfaller till betalning inom 1 år Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år Förfaller till betalning senare än 5 år 6 Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 207 64 271 200 42 242 182 64 246 168 42 210 Löner och ersättningar har uppgått till – Styrelse och vd – Övriga anställda – Totala löner och ersättningar Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelse och vd Pensionskostnader för övriga anställda Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader 2013 2014 2013 27 44 71 24 46 70 12 23 35 11 26 37 6 161 26 396 32 557 4 575 25 205 29 780 3 459 14 311 17 770 2 185 14 560 16 745 11 725 1 107 2 804 10 387 995 2 501 6 231 247 1 934 5 872 323 1 688 48 193 43 663 26 182 24 628 2014 Varav Antal på män balansdagen 2013 Varav män 37 95% 19 89% 8 75% 9 89% 5 100% 7 86% 1 100% 1 100% Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal på balansdagen Koncernen (inkl dotterbolag) Styrelseledamöter Verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Moderbolaget Styrelseledamöter Verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Moderbolaget 2014 7 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Realisationsresultat vid försäljningar Summa SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Moderbolaget 2014 2013 0 135 135 27 Noter 10 Uppskjuten skatt Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader avseende följande poster har resulterat i uppskjutna skattefordringar och -skulder: Koncernen Uppskjutna skattefordringar Temporära skillnader på fastigheter Uppskjutna skattefordringar som redovisas i balansräkningen Uppskjutna skatteskulder Obeskattade reserver Temporära skillnader på fastigheter Uppskjutna skatteskulder som redovisas i balansräkningen 2013 2014 2013 11 5 - - 11 5 0 0 7 308 274 7 609 110 164 52 7 582 7 719 164 52 11 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Utdelningar Ränteintäkter Summa Goodwill Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 460 460 773 773 1 225 226 450 450 9 Skatt på årets resultat Koncernen Aktuell skatt Uppskjuten skatt Skatt på årets resultat Redovisat resultat före skatt Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatt hänförlig till tidigare års redovisade resultat Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond Effekt av K3 Förändring uppskjuten skatteintäkt pga ändrad skattesats Redovisad skattekostnad 28 Moderbolaget 2014 Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 -578 -159 -737 -720 -105 -825 -65 -112 -177 -981 -52 -1 033 1 939 9 608 309 3 927 -426 -278 -2 114 -191 -68 -87 -864 -148 -21 - - - -59 47 -45 25 -22 - -21 - -737 1 500 -825 -177 -1 033 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Årets aktiverade utgifter, inköp Koncernmässig goodwill Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 1 450 906 - - - 2 356 -85 0 - 0 - 0 - -85 2 271 0 0 0 0 0 0 Noter 12 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Effekt av övergång till K3 Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Bokfört värde fastigheter i Sverige Taxeringsvärden fastigheter Sverige Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 93 739 1 663 -470 1 836 92 989 324 426 66 650 701 -470 62 66 391 259 96 768 93 739 66 943 66 650 -50 674 470 -1 326 -154 -49 358 -1 794 478 - -38 232 470 -534 - -37 550 -920 238 - -51 684 45 084 -50 674 43 065 -38 296 28 647 -38 232 28 418 45 084 85 911 43 065 84 529 28 647 53 518 28 180 51 854 15 13 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Inköp Omvandling finansiell leasing Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Omvandling finansiell leasing Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Koncernen Moderbolaget Övriga långfristiga värdepappersinnehav 2014 2013 2014 2013 81 809 5 410 4 671 -1 295 -97 60 082 4 942 18 052 -2 235 968 26 982 1 676 -1 170 - 26 823 2 157 -1 998 - Ingående anskaffningsvärden Tillkommande värdepapper Avgående värdepapper Utgående redovisat värde, totalt 90 498 81 809 27 488 26 982 16 -44 729 101 -3 277 -2 854 155 -37 088 1 628 -3 696 -5 573 - -13 642 -1 538 - -13 582 1 581 -1 641 - -50 604 39 894 -44 729 37 080 -15 180 12 308 -13 642 13 340 Koncernen 2013 2014 2013 36 4 40 1 607 -1 571 36 28 1 29 144 -116 28 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Upplupna ränteintäkter Övriga poster Summa Moderbolaget 2014 Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 1 179 3 960 5 139 325 2 3 634 3 961 2 695 2 695 3 039 3 039 14 Pågående nyanläggningar Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 2 419 1 459 -1 763 2 115 2 043 1 770 -1 394 2 419 62 285 -62 285 259 62 -259 62 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 29 Noter 18 Övriga avsättningar Övriga avsättningar inom koncernen avser återställningskostnader för täkter. 19 Långfristiga skulder 17 Förändring av eget kapital Koncernen Eget kapital 2012-12-31 enligt gamla principer Omräkning K3 Eget kapital 2012-12-31 enligt K3 Förskjutningar mellan bundet och fritt eget kapital Årets resultat Omräkning K3 Utdelning Eget kapital 2013-12-31 Förskjutningar mellan bundet och fritt eget kapital Årets resultat Utdelning Differens Eget kapital 2014-12-31 Aktiekapital Bundna reserver Fritt eget Summa kapital eget kapital 21 500 21 500 27 077 27 077 42 191 -297 41 894 90 768 -297 90 471 21 500 629 27 706 -629 8 062 487 -1 290 48 524 8 062 487 -1 290 97 730 21 500 -1 089 26 617 1 089 1 202 -1 290 -7 49 518 1 202 -1 290 -7 97 635 Aktiekapital Reservfond Fritt eget Summa kapital eget kapital Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Summa Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 152 152 580 580 0 0 20 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår i koncernen till 48 000 kkr (48 000 kkr) och i moderbolaget till 35 000 kkr (35 000 kkr). 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga poster Summa Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 6 281 4 224 9 865 20 370 5 874 3 846 11 718 21 438 2 964 1 935 4 589 9 488 3 027 1 956 4 043 9 026 22 Moderbolag Eget kapital 2012-12-31 Årets resultat Effekt av övergång till K3 Utdelning Eget kapital 2013-12-31 21 500 21 500 219 219 14 186 2 708 186 -1 290 15 790 35 905 2 708 186 -1 290 37 509 Årets resultat Fusionsresultat Utdelning Eget kapital 2014-12-31 21 500 219 132 304 -1 290 14 936 132 304 -1 290 36 655 30 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Ställda säkerheter För egna avsättningar och skulder Avseende skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar Pantsatta reverser avseende fordonsfinansiering Summa ställda säkerheter Koncernen Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 50 962 39 000 56 062 73 250 37 150 - 41 150 23 000 89 962 228 129 540 37 150 64 150 Noter 26 Andelar i koncernföretag Moderbolaget Alltank AB Delta Terminal AB Intresse AB Vägvisaren Mittfrakt AB Solventum Redovisningsbyrå AB Sundfrakt Invest AB Åkerigrus i Sundsvall AB Summa Organisationsnummer Säte Kapitalandel % Antal aktier Bokfört värde 556138-4529 556308-6940 556110-6468 556490-5122 Sundsvall Timrå Sundsvall Ånge 100% 100% 100% 100% 15 000 1 000 1 000 29 400 5 923 100 100 3 929 556120-4974 556156-0268 556086-6781 Sundsvall Sundsvall Sundsvall 100% 100% 100% 2 500 2 000 3 000 115 990 3 350 14 507 Justerat eget kapital Resultat 18 490 11 663 2 029 7 401 6 184 1 418 15 430 335 1 194 11 2 185 -2 199 2014 2013 17 117 17 117 3 500 -350 - 20 267 -5 760 -5 760 14 507 17 117 -5 760 -5 760 11 357 2014-12-31 Alltank AB Delta Terminal AB Intresse AB Vägvisaren Mittfrakt AB Solventum Redovisningsbyrå AB Sundfrakt Invest AB Åkerigrus i Sundsvall AB Ingående anskaffningsvärden 23 Koncernen Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Summa ansvarsförbindelser Moderbolaget 2014 2013 2014 2013 4 215 4 215 4 275 4 275 530 530 530 530 24 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Av bolagets nettoomsättning avser försäljning till andra koncernföretag, % Av bolagets inköp avser inköp från andra koncernföretag, % Moderbolaget 2014 2013 6 5 2 2 Årets förändringar Inköp av andelar Fusion Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Ingående nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde Per 2014-08-13 har det tidigare helägda dotterbolaget MGT Maskin & Godstransport i Sverige AB (556501-3660) fusionerats med moderbolaget. I moderbolagets resultaträkning för 2014 ingår 0 kkr i nettoomsättningen och -3 kkr i rörelseresultat för tiden före fusionen. Koncernmässiga värdet på tillgångar och skulder som övertogs av moderbolaget var, vid tidpunkten för fusionen, enligt följande: MGT Maskin & Godstransport i Sverige AB Omsättningstillgångar Skulder Netto 664 kkr -10 kkr 654 kkr 2014-12-19 förvärvades resterande del (15%) av dotterbolaget Alltank AB för 3 500 kkr. 25 Bokslutsdispositioner Moderbolaget 2014 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Förändring av periodiseringsfond Erhållna koncernbidrag Lämnade koncernbidrag Summa 637 1 086 4 000 -200 5 523 2013 458 2 179 -214 2 423 27 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Periodiseringsfond Summa Moderbolaget 2014 2013 10 205 5 514 15 719 10 842 6 600 17 442 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 31 UNDERSKRIFTER Resultat- och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman för fastställelse Sundsvall 2015-03-19 32 Markus Sundström Verkställande direktör Bertil Magnusson Ordförande Hans Bengtsson Bo Erixon Mats Sjödin Patrik Åkerlund SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 REVISIONSBERÄTTELSE TILL ÅRSSTÄMMAN I SUNDFRAKT AKTIEBOLAG ORG. NR 556093-5164 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Sundfrakt Aktiebolag för år 2014. Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Sundfrakt Aktiebolag för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verk ställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Sundfrakt Aktiebolags och koncernens finans iella ställning per den 31 december 2014 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Sundsvall den 19 mars 2015 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Christine Larsson Schedin Auktoriserad revisor SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 33 KONCERNLEDNINGSGRUPP SUNDFRAKT 34 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Från vänster 1 Magnus Schölander, vd Åkerigrus AB 2 Johan Stén, vd Delta Terminal AB 3 Jörgen Persson, kvalitets- och miljöchef 4 Jonas Holmberg, affärsområdeschef Anläggning 5 Åsa Richnau-Ersson, vd Solventum Redovisningsbyrå AB 6 Pia Nordmark, tf koncerncontroller 7 Jonas Nilsson, affärsområdeschef Logistik & Miljö samt Tank & Bulk 8 Markus Sundström, vd Sundfrakt AB STYRELSE SUNDFRAKT AB Från vänster 1 Bo Erixon, vice ordförande 2 Hans Bodare, suppleant 3 Bertil Magnusson, ordförande 4 Patrik Åkerlund, ledamot 5 Mats Sjödin, ledamot 6 Markus Sundström, vd Sundfrakt AB 7 Hans Bengtsson, ledamot 8 Christer Hedberg, suppleant SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 35 SUNDFRAKTKONCERNEN 36 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Alltank AB Delta Terminal AB Solventum Redovisningsbyrå AB Åkerigrus i Sundsvall AB Mittfrakt AB Sundfrakt Invest AB Intresse AB Vägvisaren Procentuellt innehav i respektive bolag anges i cirkeln. Sundfrakt AB 100 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 37 SUNDFRAKT AB AFFÄRSOMRÅDEN LOGISTIK & MILJÖ Transporter av skog, återvinning, fjärrtrafik och specialiserade inom transporter av långt, högt, brett och tungt gods. Dessutom hantering, lagring och försäljning via lagerhotellet. ANLÄGGNING NORD & SYD Vägarbeten och schakter av alla typer och storlekar kombineras med snöröjning, sandning och sandupptagning samt transporter av grus, berg, sand och matjord. TANK & BULK Varierande transportuppdrag av kemikalier, petroleum, gas och pulverprodukter i bulk som sträcker sig från lokala uppdrag till stora åtaganden över hela Norden. 38 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 DOTTERBOLAG A L LTA N K A B D E LTA T E R M I N A L A B Bedriver försäljning av diesel, bensin, eldningsolja, smörjmedel och kemtekniska produkter. Försäljningen sker via våra stationer, bulkleveranser och i våra butiker. Ett logistiksmart företag, specialinriktade inom projektlaster som erbjuder kostnadseffektiva och miljösmarta helhetslösningar i direkt anslutning till vår hamnverksamhet. S O LV E N T U M REDOVISNINGSBYRÅ AB ÅKERIGRUS I SUNDSVALL AB Bolaget erbjuder och levererar kvalificerade tjänster inom ekonomi och administration till små och medelstora företag, organisationer och privatpersoner. Säljer kross, grus, jord och fyllnadsmaterial till företag och privatpersoner. Med ett lättillgängligt geografiskt läge och god service har bolaget tagit en marknadsledande position. Mittfrakt AB / Sundfrakt Invest AB / Intresse AB Vägvisaren SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 39 accidens.se SUNDFRAKT AB Box 750, 851 22 Sundsvall Norra Vägen 30 Telefon: 060-18 01 00 40 SUNDFRAKT – ÅRSREDOVISNING 2014 Fax: 060-10 20 94 E-post: [email protected] www.sundfrakt.se
© Copyright 2024