PSH 2014 (Konsernregnskap m noter).xlsx
Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Noter Note 1 - Regnskapsprinsipper Basisprinsipper Nedenfor beskrives de viktigste regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelsen av konsernregnskapet. Disse prinsippene er benyttet på samme måte i alle perioder som er presentert, dersom ikke annet fremgår av beskrivelsen. Konsernregnskapet og selskapsregnskapet for Playsafe Holding AS er er avlagt i samsvar med EU-godkjente internasjonale regnskapsstandarder (IFRS – International Financial Reporting Standards) og tilhørende fortolkninger, samt de norske opplysningskrav som følger av regnskapsloven. Det er kun tatt i bruk standarder som har trådt i kraft for regnskap med avslutningsdato 31. desember 2014. Selskapet er notert på Norges Fondsmeglerforbundets OTC A - liste og har hovedkontor i Sandefjord. Konsernregnskapet for Playsafe Holding AS for 2014 er vedtatt av styret den 19. juni 2015. Selskapets noter er utarbeidet ved at måling av eiendeler og gjeld er basert på historisk kost og hvor aktuelt vurdert i forhold til virkelige verdier på balansedagen. Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk av estimater. Selskapets regnskapsprinsipper betinger av at ledelsen utøver skjønn. Områder som i høy grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger eller høy grad kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for konsernregnskapet, er beskrevet i note. Anvendte regnskapsprinsipper er konsistent med prinsippene anvendt i foregående regnskapsperiode, med unntak av de endringene i IFRS som er blitt implementert av konsernet i inneværende regnskapsperiode. Nedenfor er det listet opp hvilke endringer som har vært relevant for konsernet i IFRS med virkning for 2014-regnskapet, samt effekten dette har hatt på konsernets årsregnskap. Implementering av nye regnskapsstandarder og fortolkninger: Det er ingen nye eller endrede IFRSer eller fortolkninger som er trådt i kraft for 2014-årsregnskapet som er vurdert å ha eller forventet å få en vesentlig påvirking på konsernet. Følgende endringer i IFRS har vært relevante for konsernet med virkning for 2014-regnskapet: Endring i IAS 36 Verdifall på eiendeler som fjernet opplysningskraav om gjenvinnbart beløp for enkelte kontantgenererende enheter som ved en inkurie hadde blitt inkludert i IAS 36 ved implementeringen av IFRS 13 om måling av virkelig verdi (sandarden angir prinsipper og veiledning for måling av virkelig verdi for eiendeler og forpliktelser som andre standarder krever eller tillater målt til virkelig verdi). Nye standarder som ennå ikke er tatt i bruk: IFRS 15 Inntekter fra kundekontrakter omhandler inntektsføring. Standarden fordrer en inndeling av kundekontrakten i de enkelte ytelsesplikter. En ytelsesplikt kan være en vare eller en tjeneste. Inntekt regnskapsføres når en kunde oppnår kontroll over en vare eller en tjeneste, og dermed har muligheten til å bestemme bruken av og kan motta fordelene fra varen eller tjenesten. Standarden ersatter IAS 18 Driftsinntekter (samt IAS 11) og tilhørende tolkninger. Standarden trer i kraft for regnskapsåret 2017, men tidliganvendelse er tillatt. Konsernet vurderer for tiden virkningen av IFRS 15, og forventer ingen vesentlig påvirkning på konsernet. Det er ingen andre standarder eller fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å gi en vesentlig påvirkning på konsernets regnskap. Generell informasjon Konsernet består av det norske holdingselskapet Playsafe Holding AS og det heleide datterselskapet Playsafe Holding BV i Nederland. Playsafe Holding BV fungerer som holdingselskap og som eier døtrene Ecom Enterprise NV på de Nederlanske Antiller i Curacao og Playsafe IT Service SA i Sør-Afrika. Det er i Ecom Enterprises NV all drift, dvs. lisensinntekter fra softwaresalg og inntekter fra landbaserte terminalvirksomheten foregår. Gruppen har lisens til å drive spillvirksomhet fra Curacao, Nederlanske Antiller. Konsernets virksomhet er delt i 3 forretningsområder: 1: Utvikling/salg av programvare 2: Salg og drift av spillterminaler i Europa 3: Eierskap til og nyetablering av Actionpoker.com (etter salget av kundene til Julian International Holding Inc.) . Landbaserte spill er i hovedsak spilleterminaler plassert ut hos kasino eller lignende, hvor inntektene fordeles mellom innehaver av lokalene og Action Poker nettverket. Playsafe IT Service SA har stått for all teknisk utvikling og drift i 2014. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet viser samlet resultat og finansiell stilling for Playsafe Holding AS og datterselskaper som om det var en økonomisk enhet. Konsernregnskapet omfatter alle selskaper hvor Playsafe Holding AS direkte eller indirekte eier mer enn 50% av stemmeberettigede aksjer, eller på annen måte har bestemmende innflytelse. Det konsoliderte regnskapet gjelder for Playsafe Holding AS og datterselsakpet Playsafe Holding BV med døtrene Ecom Enterprise N.V.og Playsafe IT Service SA. Alle selskapene følger samme regnskapsår og de samme regnskapsprinsippene. Regnskapsprinsipper i datterselskaper endres når dette er nødvendig for å oppnå samsvar med konsernets regnskapsprinsipper. Konserntransaksjoner, mellomværende og andre interne forhold er eliminert. Urealiserte tap elimineres, men vurderes som en indikator for verdifall i forhold til nedskrivning av den overførte eiendelen. Datterselskaper er konsolidert 100% linje for linje i konsernregnskapet. Selskaper som er kjøpt i året er konsolidert i resultatregnskapet fra kjøpstidspunktet. Tilsvarende vil selskaper som avhendes i løpet av året kun bli konsolidert frem til salgstidspunktet. Side 9 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Oppkjøpsmetoden benyttes for regnskapsføring ved kjøp av datterselskaper. Anskaffelseskost ved oppkjøp måles til virkelig verdi av eiendeler som ytes som vederlag ved kjøpet, egenkapitalinstrumenter som utstedes, pådratte forpliktelser ved overføring av kontroll og direktekostnader forbundet med selve oppkjøpet. Identifiserbare oppkjøpte eiendeler og overtatt gjeld er regnskapsført til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet, uavhengig av eventuelle minoritetsinteresser. Anskaffelseskost som overstiger virkelig verdi av identifiserbare netto eiendeler i datterselskapet, balanseføres som goodwill. Hvis anskaffelseskost er lavere enn virkelig verdi av netto eiendeler i datterselskapet, resultatføres differansen på oppkjøpstidspunktet. Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter inkluderer kontanter i kasse og bankbeholdning. Kontantekvivalenter er kortsiktig likvide investeringer som omgående kan konverteres til kontanter med et kjent beløp, og med maksimal løpetid på 3 måneder. I kontantstrømoppstillingen er kassekreditt (der det er aktuelt) fratrukket beholdningen av kontanter og kontantekvivalenter. Omregning av utenlandsk valuta Regnskapet til de enkelte enheter i konsernet måles i den valuta som i hovedsak benyttes i det økonomiske området der enheten opererer (funksjonell valuta). Konsernregnskapet er presentert i norske kroner, som er både den funksjonelle valutaen og presentasjonsvalutaen til morselskapet. For konsernet forøvrig er funksjonell valuta i USD dollar og Euro. Transaksjoner i utenlandsk valuta regnes om til den funksjonelle valutaen ved bruk i transaksjonskursen. Valutagevinster og -tap som oppstår ved betaling av slike transaksjoner, og ved omregning av pengeposter (eiendeler og gjeld) i utenlandsk valuta ved årets slutt til kursen på balansedagen, resultatføres. Endring i virkelig verdi på likvide verdipapirer i utenlandsk valuta klassifisert som tilgjengelig for salg splittes i omregningsdifferanser som skyldes endring i amortisert kost på verdipapirer og annen endring i balanseført verdi av verdipapirer. Omregningsdifferanser resultatføres, og annen endring i balanseført verdi føres direkte i egenkapitalen. Omregningsdifferanser på ikke-pengeposter (både eiendeler og forpliktelser) inngår som del av gevinst og tap ved vurdering av virkelig verdi. Omregningsdifferanser på ikke-pengeposter, slik som aksjer til virkelig verdi over resultat, blir resultatført som en del av gevinst og tap ved virkelig verdi vurdering. Omregning av resultatposter fra funksjonell valuta til presentasjonsvaluta skjer til gjennomsnittskurs månedlig. Goodwill og virkelig verdi av eiendeler og gjeld ved oppkjøp av en utenlandsk enhet tilordnes den oppkjøpte enheten, og omregnes til balansedagens kurs. Segmentinformasjon Konsernets primærsegment er salg av lisensinntekter fra softwaresalg og landbaserte terminalvirksomhet. Geografisk segment er virksomheten avgrenset til spill over hele verden, ret note 10. Landbaserte spill er i hovedsak spilleterminaler plassert ut hos kasino eller lignende, og inntektene fordeles mellom innehaver av lokalene og Action Poker nettverket. Inntektsføring Selskapets inntekter består hovedsaklig fra lisensinntekter fra softwaresalg og landbasert terminalvirksomhet. Selskapet tilbakefører tidligere tapsavsetninger når innbetalinger er mottatt. Den landbaserte terminalvirksomheten foregår slik at deltakerne setter inn penger i konsernets spillsystem, og slik at deltakerne kan spille for det beløp som er innestående på sine respektive konti. Innskuddet skjer gjennom ulike betalingsprosessører, enten elektroniske lommebøker eller gjennom vanlige bankkort. Kredittspill er ikke tillatt. I poker innkasserer konsernet en andel av den til enhver tid vinnende pott (såkalt ”rake”). Rake tas alltid fra den vinnende hånd. Selskapet tar således ingen risiko i selve spillet. I kasinospillene er det konsernet som tar risikoen i tilfelle en deltager vinner et stort beløp. Inntektene periodiseres til transaksjonstidspunktet og bokføres etter hvert som inntektene anses som opptjent og innvunnet. Ubenyttet innskudd eller uavhentet gevinst balanseføres som gjeld. Kostnadsføring Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Kostnader relatert til spillomsetningen er flerdelte. Selskapet betaler en provisjon til betalingsformidler som sørger for at kundens penger kommer inn i spillsystemet. Samtidig tilbyr selskapet fra tid til annen ulike kampanjer og aktiviter, såkalte bonuser, der spillerne får ekstrapenger avhengig av størrelsen på innskuddet. Dette trekkes fra som en driftskostnad i bokføringen. I noen tilfeller der kunden benytter kredittkort sitter også selskapet med kostnader (avsetninger) til falske kredittkorttranskasjoner, der kunder forsøker å sette inn penger de ikke har. Forskning og utvikling Utgifter knyttet til forskningsaktiviteter resultatføres når de påløper. Utgifter knyttet til utviklingsaktiviteter blir balanseført i den grad produktet eller prosessen er teknisk og kommersielt gjennomførbar, og konsernet har tilstrekkelige ressurser til å ferdigstille utviklingen. Andre utviklingskostnader resultatføres når de påløper. Utviklingskostnader som tidligere er kostnadsført blir ikke balanseført i senere perioder. Balanseførte utviklingskostnader avskrives lineært fra tidspunktet hvor kommersialisering over den periode de er forventet å gi økonomiske fordeler, men ikke mer enn 10 år. Utgifter som balanseføres, inkluderer materialkostnader, direkte lønnskostnader og en andel av direkte henførbare fellesutgifter. Balanseførte utviklingskostnader føres i balansen til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Balanseførte utviklingskostnader testes årlig for verdifall i tråd med IAS 36. Side 10 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Nærstående parter To parter er nærstående dersom en part kan påvirke den annen parts beslutnigner. Relasjoner mellom nærstående må anses som normalt i forretningsvirksomhet. Nærstående er imidlertid i posisjon til å gjøre transaksjoner med selskapet som ikke ville blitt gjort mellom uavhengige parter. Et selskaps resultat og finansielle stilling kan derfor i prinsippet bli påvirket av et nærstående forhold, selv om det i realiteten ikke har vært noen transkasjoner med nærstående. Eksistensen av nærstående forhold kan være tilstrekkelig til å influere oppfatningen av selskapets andre transaksjoner. Viser til note 3 for oversikt med transksjoner med nærstående. Immaterielle eiendeler Programvare og lisenser Immaterielle eiendeler balanseføres dersom det er sannsynlig at de forventede fremtidige økonomiske fordeler som kan henføres til eiendelen, vil tilflyte foretaket, og eiendelens anskaffelseskost kan måles på en pålitelig måte. Identifiserbare immaterielle eiendeler ervervet ved oppkjøp beregnes og regnskapsføres som identifiserbare immaterielle eiendeler. Konsernet har kun immaterielle eiendeler med begrenset økonomisk levetid målt til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivningen foretas med lineær metode over estimert levetid, normalt 3-10 år. Avskrivningsperiode og -metode vurderes årlig. Når balanseført verdi overstiger estimert gjenvinnbart beløp, skrives verdien ned til gjenvinnbart beløp. Nedskrivningstest utføres når det foreligger indikasjoner på verdifall. Goodwill Forskjellen mellom anskaffelseskost ved oppkjøp og virkelig verdi av netto identifiserbare eiendeler på oppkjøpstidspunktet klassifiseres som goodwill. Goodwill føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket eventuelle akkumulerte nedskrivninger. Goodwill avskrives ikke, men testes årlig for verdifall på balansedagen. Gjenvinnbart beløp fra kontantgenererende enheter er fastsatt ved kalkulasjoner av bruksverdi. Til dette bruker vi estimat på resultat før avskrivning. Negativ goodwill ved virksomhetsoverdragelser inntektsføres umiddelbart på oppkjøpstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler som består av datamaskiner, kontorinventar og finansiell leasing, og måles til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Når eiendeler selges eller avhendes, blir balanseført verdi fraregnet, og eventuelt tap eller gevinst resultatføres. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpsprisen, inkludert avgifter/skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmidlet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Anleggsmidlene avskrives lineært over 3-10 år. Avskrivningsperiode ogmetode vurderes årlig. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. Når balanseført verdi på et driftsmiddel overstiger estimert gjenvinnbart beløp, skrives verdien ned til gjenvinnbart beløp. Nedskrivningstest utføres når det foreligger indikasjoner på verdifall. Avsetninger En avsetning regnskapsføres når konsernet har en forpliktelse (rettslig eller selvpålagt) som en følge av en tidligere hendelse, det er sannsynlig at det vil skje et økonomisk oppgjør som følge av denne forpliktelsen, og beløpets størrelse kan måles pålitelig. Hvis effekten er betydelig, beregnes avsetningen ved å neddiskontere forventede fremtidige kontantstrømmer med en diskonteringsrente før skatt som reflekterer markedets prissetting av tidsverdien av penger, og hvis relevant, risikoer spesifikt knyttet til forpliktelsen. Det avsettes ikke for fremtidige driftstap. Konsernet regnskapsfører kostnad for bonus etter kontraktsmessige forpliktelser. Egenkapital Transaksjonskostnader direkte knyttet til en egenkapitaltransaksjon blir regnskapsført direkte mot egenkapital etter fradrag for skatt. Omregningsdifferanser oppstår i forbindelse med valutaforskjeller ved konsolidering av utenlandske enheter. Valutaforskjeller ved pengeposter (gjeld eller fordring) som i realiteten er en del av et selskaps nettoinvestering i en utenlandsenhet, inngår også som omregningsdifferanse. Ved avhendelse av utenlandsenhet reverseres og resultatføres akkumulert omregningsdifferanse knyttet til enheten i samme periode som gevinsten eller tapet ved avhendelsen er regnskapsført. Finansiell leasing Leiekontrakter vedrørende varige driftsmidler der konsernet i hovedsak innehar all risiko og kontroll, klassifiseres som finansiell leieavtale. Konsernets finansielle leieavtaler balanseføres ved leieperiodens begynnelse til det laveste av virkelig verdi på leide driftsmidler og nåverdien av den samlede minimumsleie. Hver leiebetaling allokeres mellom et avdragselement og et renteelement på en slik måte at det oppnås en konstant avdragsdel på utestående balanseførte leieforpliktelser. Rentekostnaden resultatføres som finanskostnad. Den del av leieforpliktelsen som forfaller innen 12 måneder fra balansedagen, klassifiseres som kortsiktig gjeld. Øvrige leieforpliktelser klassifiseres som langsiktig. Varige driftsmidler anskaffet gjennom en finansiell leieavtale avskrives over den forventede levetid, eller leieperiode dersom denne er kortere. Leieavtaler der den vesentlige del av risiko og avkastning knyttet til eierskap fortsatt ligger hos utleier, klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Leiebetaling ved operasjonelle leieavtaler kostnadsføres lineært over leieperioden, normalt 3 år. Fordringer Fordringer oppføres til pålydende ved at fradrag for avsetning for inntrufne tap er hensyntatt. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell skjønnsmessig vurdering av de enkelte fordringene. Side 11 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Skattekostnad/utsatt skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endringen i utsatt skatt. Endringen i utsatt skatt reflekterer de fremtidige betalbare skatter som oppstår som følge av årets aktiviteter. Utsatt skatt/skattefordel er den skatten som er knyttet til det akkumulerte resultatet, og som kommer til betaling/fradrag i senere perioder. Skatteøkende midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier innenfor samme skatteregime er presentert netto. Beregningen er gjort etter utligning av skattereduserende midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring etter gjeldsmetoden. Utsatt skattefordel balanseføres i den grad det kan sannsynliggjøres at foretaket ved fremtidig inntjening eller ved realistiske skattetilpasninger vil kunne utnytte fordelen. Nominell verdi er benyttet til beregning av utsatt skatt. Skatteeffekter av egenkapitaltransaksjoner føres direkte i egenkapitalen. Opsjoner Selskapets styre og ledelse har ingen opsjoner pr. 31.12.2014. Det er utstedte opsjoner på tilsammen 1,5 millioner aksjer i selskapet som er tildelt 7 utenlandske nøkkelpersoner. Innløsingskursen på opsjonene er fastsatt til 60 øre pr. aksje og løpetiden er 4 år (utløper i 2015). Betingede forpliktelser og eiendeler Betingede forpliktelser kostnadsføres i den grad forpliktelsen er kvantifiserbar og et tap anses som sannsynlig. Vesentlige hendelser opplyses om i note eller styrets årsberetning. En betinget eiendel er ikke regnskapsført i årsregnskapet, men opplyst om dersom det foreligger en viss sannsynlighet for at en fordel vil tilflyte konsernet. Resultat per aksje Resultat per aksje beregnes ved å dividere periodens resultat med et eid gjennomsnitt av antall ordinære aksjer for perioden (med fradrag for selskapets egne aksjer). Ved beregning av utvannet resultat per aksje justeres det gjennomsnittlige vektede antallet ordinære aksjer(eksklusiv selskapets egne aksjer) med alle opsjoner som har potensielle utvanningseffekt. Opsjoner som har utvanningseffekt, medregnes mot aksjer fra tildelingstidspunktet. Kontantstrømanalyse Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter i regnskapet er kontanter og bankinnskudd. Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader og opplysning om potensielle forpliktelser. Dette gjelder særlig i vurdering av immaterielle eiendeler. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endrer seg. Estimater og de underliggende forutsetningene vurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater regnskapsføres i den perioden endringene oppstår. Hvis endringene også gjelder fremtidige perioder, fordeles effekten over inneværende og fremtidige perioder. Hendelser etter balansedagen Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er hensyntatt i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden, er opplyst om dersom dette er vesentlig. Side 12 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Note 2 Lønnskostnader Morselskap Konsern 2013 1 778 902 520 000 324 145 1 042 0 2014 2 421 888 520 000 414 806 814 0 Lønnskostnader Lønninger Styrehonorar Arbeidsgiveravgift Andre personal kostnader Management fees 2 624 089 3 357 508 SUM Referanse 2014 2 421 888 520 000 414 806 98 267 1 889 291 2013 1 885 425 520 000 324 145 38 116 305 241 5 344 251 3 072 927 2 2 Årsverk 25 18 3 3 Antall ansatte pr. 31. desember 26 18 2014 1 024 184 2013 694 550 120 000 400 000 120 000 400 000 2013 694 550 120 000 400 000 2014 Ytelser til ledende ansatte / godtgjørelser og styret 1 024 184 Daglig leder PSH AS - lønn 120 000 Daglig leders styrehonorar 400 000 Styrehonorarer Styrehonorar tilsvarer det som er utbetalt og innberettet i 2014 for det enkelte styremedlem som vedrørte 2013. Styret vil foreslå for generalforsamlingen at det utbetales kr 520 000 i styrehonorarer i 2014, noe som tilsvarer fjorårets honorar og avsetningen i PSH AS pr årsslutt. 2013 61 000 0 5 000 48 000 114 000 2014 77 000 0 5 000 49 000 Revisjonshonorar Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Skatte- og avgiftsrådgivning Andre tjenester utover revisjon 131 000 Sum godtgjørelse til valgt revisor 2014 228 246 0 19 513 49 000 2013 137 692 0 48 048 194 274 296 759 380 014 Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 gjelder i hovedsak arbeid utført i 2014 vedrørende 2013-regnskapet for Playsafe Holding AS og andre konsernselskaper. For Playsafe Holding AS gjelder kr 20.000 utført arbeid i 2014 knyttet til 2014-regnskapet. Beløpene er ekskl. mva. Revisor for utenlandske enheter og ikke revisjonspliktig enhet De utenlandske datterselskapene i Nederland og De Nederlanske Antiller er revidert av Baker Tilly Curacao NV, Playsafe IT Services SA er ikke revisjonspliktig iht lovverk i Sør-Afrika. Ecom Solutions GmbH er avviklet i 2014. Obligatorisk tjenesterpensjon Morselskapet er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 3 Opplysninger om nærstående parter Det vises til note 16 for oversikt over posisjon og eierandel (direkte eller indirekte) de nærstående har hatt med Playsafe Holding konsernet i 2014. Transaksjoner og mellomværende med nærstående parter Konsernledelse og styret - honorar og andre refusjoner Atle W. Bie Johansen (AWBJ), daglig leder og styremedlem John Afseth, styrets leder Christian Fredrik Petersen (styremedlem) Ben W. Johansen (BWJ) Selskaper eiet av AWBJ/BWJ ref. 1) 2) 2) 3) 4) 2014 1 144 184 250 000 150 000 1 152 676 #REF! 1) For 2014: I beløpet inngår kr. 120 000 for styrehonorar. For øvrig gjelder beløpet mottatt lønn fra PSH AS. For 2013: Kr. 760.000,- gjelder lønn/styrehonorar, kr. 286.509,- gjelder uttak i datterselskap til dekning av lønn og reiseutgifter, kr. 54.550,- gjelder feriepenger og kr. 5.554,- gjelder kjøregodtgjørelse. Side 13 2013 1 106 613 250 000 150 000 1 308 994 44 072 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern 2) Gjelder styrehonorar fastsatt av selskapets generalforsamling (Kr. 250.000,- til styreleder, kr. 150.000,- til styremedlemmer (20% avkorting til styremedlemmer ansatt i selskapet). 3) For 2014: Beløpet gjelder mottatt lønn fra PSH AS. For 2013: Kr. 832.305,- gjelder lønn/konsulenthonorar, kr. 418.000,- gjelder uttak i datterselskap til dekning av lønn og reiseutgifter, og kr. 48.000,- gjelder feriepenger. 4) For 2014: Gjelder konsulenttjenester samt refusjon av utlegg i.f.m. reiser m.v. For 2013: Gjelder refusjon av utlegg i.f.m. reiser m.v. Utestående pr. 31.12.2014 Playsafe Holding AS har ingen uoppgjorte mellomværender med nærstående parter pr 31.12.2014. AWBJ og BWJ har utestående tilsammen USD 312.119 pr 31.12.2014, som er klassifsert som som kortsiktig gjeld (jf note 13) hos PSH BV/ECOM Enterprise NV. Beløpene gjelder lønn og reiseutlegg som er kostnadsført i tidligere perioder, men ikke utbetalt. Tilsvarende mellomværende utgjorde USD 345.860 pr 31.12.2013. Det er avsatt kr 520 000 pr. 31.12.2014 i Playsafe Holding AS til styrehonorar for 2014. Avsetningen er lik som pr 31.12.2013. Note 4 Aksjer og egenkapitaltilskudd Selskap Endring Antall aksjer Pålydende Playsafe Holding B.V.(Nederland) 200 € 100 Egenkapitaltilskudd 2006 Egenkapitaltilskudd 2007 Egenkapitaltilskudd 2008 Egenkapitaltilskudd 2009 Egenkapitaltilskudd 2010 Tilbakebetalt egenkapital 2011 Tilbakebetalt egenkapital 2012 Tilbakebetalt egenkapital 2013 Tilbakebetalt egenkapital 2014 Sum kostpris aksjer og egenkapitaltilskudd pr. 31. desember 2014 Nedskrevet verdi av aksjene i 2008 Nedskrevet verdi av aksjene i 2009 Nedskrevet verdi av aksjene i 2010 Nedskrevet verdi av aksjene i 2011 Reversert nedskrivning i 2012 Nedskrivning verdi av aksjene i 2013 Reversert nedskrivning i 2014 Sum nedskrevet verdi av aksjene pr. 31. desember 2014 Netto bokført verdi av aksjene pr. 31. desember 2014 Aksjene i Playsafe Holding BV er vurdert av selskapets styre ut i fra gjenommsnittlig verdiveiet kurs på aksjene i Playsafe Holding AS for 2014 med 40,3 øre per aksje i 2014. Note 5 Goodwill og virksomhetsammenslutning Virksomhetssammenslutning Det har ikke vært virksomhetssammenslutninger i perioden 2010-2014. Nyervet og salg av goodwill Selskapet har ikke ervervet goodwill i 2014. Side 14 Eierandel 100 % Kostpris 228 737 77 798 156 34 845 051 1 749 990 8 950 922 1 942 843 -210 589 -2 567 486 -2 917 969 -5 037 869 114 781 786 -79 664 434 -15 122 922 -10 126 939 -1 140 323 1 554 301 -4 241 863 7 570 828 -101 171 352 13 610 434 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Note 6 Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Data -og kommunikasjons utstyr Inventar og driftsløsøre Programvare -og lisenser og utvikling SUM Anskaffelsekost pr. 1.1.2014 Tilgang Avganger / utrangeringer Omregningsdifferanser Anskaffelskost pr. 31.12.2014 2 112 598 141 232 -265 543 286 017 2 274 304 1 783 468 0 -63 397 130 454 1 850 525 52 382 808 2 839 561 0 4 444 501 59 666 870 56 278 874 2 980 792 -328 940 4 860 972 63 791 698 Akk.avskrivninger pr. 1.1.2014 Akk.avskrivninger pr. 31.12.2014 1 922 506 2 033 052 1 406 984 1 619 598 30 104 129 35 697 654 33 433 619 39 350 303 Balanseført verdi pr. 31.12.2014 241 252 230 927 23 969 216 24 441 395 Årets avskrivninger 110 545 212 614 5 593 525 5 916 684 3 år 3 år 10 år 10 år 3-10 år 3-10 år Avskrivningsperiode 2014 Avskrivningsperiode 2013 Note 7 Fordring prosessører 2014 1 476 271 0 Fordring på prosessører Avsetning tap på prosessører 2013 964 552 0 Prosessørene holder tilbake en andel av innskuddene gjort av spillere som en sikkerhet for å dekke mulige tap på uriktige kredittkort transaksjoner. Etter seks månder blir disse andelene frigjort. Note 8 Andre fordringer 2014 2013 Fordring Julian International Holdings Inc. Avsetning til tap Netto bokført verdi 215 563 -161 003 54 560 6 285 314 -5 933 159 352 155 Fordring Julian International Holding Inc. Påløpte renter på utlån, jf note 20 Andre kortsiktige fordringer 54 560 777 461 437 731 352 155 0 87 015 1 269 751 439 170 SUM Side 15 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Note 9 Bankinnskudd Morselskap Konsern 2013 0 -549 2014 0 Kontanter 153 278 Bankinnskudd 2014 520 10 327 500 2013 0 7 180 967 -549 153 278 SUM 10 328 021 7 180 967 -549 717 85 818 Type bankkonto 14 962 Driftskonto 720 Særvilkår I 137 596 Skattetrekkskonto 10 189 705 720 137 596 7 094 432 717 85 818 85 986 153 278 SUM 10 328 021 7 180 967 2014 535 567 9 830 964 2013 655 845 9 755 488 10 366 531 10 411 333 Det var tilstrekkelige midler på skattetrekkskontoen til å dekke skyldig skattetrekk ved årets slutt. Note 10 Resultatregnskap Segmenter Referanse Terminalinntekter/poker Salg av lisenser til software 1) SUM 1) Inntekter på lisensavtaler inntektsføres etterhvert som de innbetales/forfaller til innbetaling. Selskapet har tidligere år (2011) nedskrevet fordring mot Julian International med NOK 20 659 389. Denne nedskrivningen er delvis reversert i 2014 med NOK 6 135 536. Se note 8 for spesifikasjon av fordringen pr 31.12.2014. Andre inntekter består av følgende: Inntektsført leverandørgjeld/annen kortsiktig gjeld Ikke inndrivbare fordringer/ tilbakeført avsetning fordringer SUM andre inntekter Note 11 2014 0 0 2013 0 -135 627 0 -135 627 2014 0 660 438 0 0 2013 0 248 789 0 0 660 438 248 789 0 755 377 0 48 946 0 0 0 3 221 804 323 3 221 -143 885 245 568 Finansinntekter og -kostnader Morselskap Konsern 2013 0 559 0 0 559 2014 7 570 828 635 0 0 Reversering av nedskrivning aksjer i datter Renteinntekter Agio Andre finansinntekter 7 571 463 Sum finansinntekter 0 0 4 241 863 1 811 0 0 0 2 873 4 243 674 2 873 Sum finanskostnader -4 243 115 Rentekostnader Disagio Nedskrivning av aksjer i datter Andre finanskostnader 7 568 591 Netto finansposter Side 16 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Note 12 Kundefordringer Morselskap Konsern 2013 1 457 2014 0 Kundefordringer 2014 0 2013 1 457 Se for øvrig note 8 vedrørende spesifikasjon av andre fordringer. Note 13 Annen kortsiktig gjeld Morselskap Konsern 2013 710 596 0 2014 0 Samarbeidende selskap og nærstående (jf note 3) 777 316 Avsetning til styrehonorar og skyldige feriepenger 0 Annen kortsiktig gjeld 2014 2 320 043 777 316 1 495 717 2013 2 104 101 710 596 0 710 596 777 316 SUM 4 593 076 2 814 698 Note 14 Annen driftskostnad Morselskap Konsern 2013 0 0 2014 0 Playsafe IT Services SA 0 Ecom Solutions GmbH - andre driftkostnader 31 250 0 0 57 054 310 564 0 0 210 401 66 241 322 014 Konsulent- og advokatkostnader Markedsføringskostnader Husleie, inkl. vedlikehold av leide lokaler VPS og noteringskostnader OTC Andre driftskostnader 398 868 598 656 SUM Referanse 1) 2014 0 0 2013 232 134 2 258 243 299 580 220 308 463 139 66 241 2 092 715 2 584 308 57 293 209 508 57 054 3 124 853 3 141 983 8 523 391 1) Dette gjelder i hovedsak kostnader til reisekostnader, driftsutstyr, revisjon- og regnskapstjenester, og IT-kostnader til server, drift etc. Side 17 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Note 15 Skattekostnad Morselskap Konsern 2013 2014 Skattekostnad 2014 2013 0 0 0 0 Betalbar skatt på årets resultat 0 Omregningsdifferanse 0 Endring utsatt skatt(-inntekt+kostnad) 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum skattekostnad 0 0 1 955 264 527 921 -527 921 0 0% -229 962 -64 389 64 389 0 0% Avstemming av skattekostnad mot ordinært resultat før skatt -7 264 616 -2 034 092 2 034 092 0 0% 3 612 427 975 355 -975 355 0 0% Resultat før skatt Forventet inntektsskatt etter nominell sats (27 %) Permanente forskjeller og andre forskjeller Sum forklart skattekostnad(+) /(-) Inntekt Effektiv skattesats Morselskapets effektive skattekostnad er ikke 27 % grunnet at utsatt skattefordel ikke er fullt ut balanseført. Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt (morselskap): 2013 0 0 17 124 028 2014 0 0 21 050 450 Forskjeller som kan utlignes: Omløpsmidler Anleggsmidler Fremførbart underskudd 2014 0 0 0 2013 0 0 0 17 124 028 21 050 450 Grunnlag utsatt skattefordel(+) 0 0 0 0 0 0 0 0 4 794 728 0 0 5 683 622 Beregnet utsatt skattefordel(+) 0 Balanseført utsatt skattefordel(+) 0 Endring utsatt skattefordel Utsatt skattefordel blir balanseført i den utstrekning det er sannsynlig at den ville kunne benytte fremtidig skattepliktig inntekt. Utsatt skatt på midlertidig forskjeller innen samme skattekonsern blitt utlignet og nettoført. Skattemessig fremførbare underskuddet i Norge har ingen utløpsdato ved dagens skatteregime. Skattesats i Norge er endret fra 28 % til 27 % fra og med regnskapsåret 2014. Side 18 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Note 16 Aksjekapital og aksjonærforhold Aksjekapitalen er som følger: Aksjer Antall 33 772 790 Pålydende 0,05 Kostpris 1 688 640 Aksjekapitalen består av bare én aksjeklasse. De største aksjonærene pr. 31. desember 2014: Aksjonær og opplysninger om til ledende ansatte via eierselskaper FORENINGSLOTTO AS v/ Atle W. Bie Johansen og Ben Johansen THE STAKE HOUSE LTD CARPE DIEM AFSETH AS v/ styres leder John Afseth N. ULL AS CORTON AS PUNTE HOLDING AS KARMASOL & PARTNERS AS v/ styremedlem Christian Fredrik Petersen SEB PRIVATE BANK S.A. (EXTENDED) DESIGN MAGIC AS DNB LUXEMBOURG S.A. HORPESTAD LAT AS JBL AS CAIANO EIENDOM AS AFO-INVEST AS ORIGON AS GJERDE INVEST AS JOHNSON OLEANA INVEST AS NABOB AS SMEDASUNDET III AS FROGNES AS IMOVEST AS FORUS HOLDING AS SIGURD OLSVOLD AS KRISTIANSEN SAND INVEST AS STEINBAKKEN AS JABA INVEST AS DETRA AS Øvrige aksjonærer SUM Side 19 Prosentvis andel A-aksjer 31,00 % 13,35 % 7,66 % 5,10 % 4,71 % 4,31 % 3,36 % 2,85 % 2,32 % 2,29 % 2,21 % 1,40 % 1,27 % 1,06 % 0,98 % 0,97 % 0,87 % 0,74 % 0,64 % 0,62 % 0,47 % 0,40 % 0,37 % 0,36 % 0,35 % 0,33 % 0,30 % 0,30 % 0,29 % 0,29 % 8,83 % 10 470 914 4 507 897 2 585 539 1 722 189 1 591 013 1 456 515 1 136 287 961 881 782 398 774 717 745 000 473 255 429 043 359 000 332 122 327 269 292 200 250 000 215 510 210 000 160 402 134 600 125 703 120 200 116 828 110 000 101 000 100 866 98 500 98 406 2 983 536 100 % 33 772 790 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Note 17 Finansiell markedsrisiko De vesentlige risikoene for selskapets finansielle instrumenter er risiko knyttet til kontantstrømmer ved endring likviditetsrisiko, risiko knyttet til endring i valutakurser og kredittrisiko. Kredittrisiko Kredittrisiko for tap som skyldes at fordringer på prosessører og andre samarbeidspartnere ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser. Valutarisiko Transaksjoner i utenlandsk valuta er i hovedsak knyttet til selskapets virksomhet i Nederland og De Nederlanske Antiller og Playsafe IT Services AS i Sør-Afrika. Risikoen begrenses ved at det er tilhørende kostnader i samme valuta. Konsernet har ingen instrumenter for å styre valutarisikoen. Likviditetsrisiko Konsernet strategi er å ha tilstrekkelig med kontanter, kontantekvialenter og kredittmuligheter for å enhver tid å kunne finansiere drift og investeringer i samsvar med konsernets strategi. Overskuddsliktividitet plasseres i banken. Virksomheten i døtrene er i all hovedsak finansiert ved at morselskapet Playsafe Holding AS har tilført midler til det nederlanske datterselskapet, som igjen har investert midler til Ecom Enterprise NV til oppkjøp og drift av ulike og allerede eksisterende virksomheter. Konsernet har ingen langsiktig finansiering. Politisk -og markedsrisiko Virksomheten består i hovedsak av salg av lisenser til Software, samt teknologi og terminaler til ulike spill og lotterivirksomhet , og drives og bokføres i sin helhet gjennom Ecom Enterprise NV på de Nederlandske Antiller. Virksomheten skjer overensstemmelser med de lover og bestemmelser som gjelder på De Nederlanske Antiller og de land man er representert. Virksomheten til Ecom Enterprise NV drives innenfor E-Zone området og er ihenhold til E-Zone reglementet. E-Zone omfatter et begrenset geografisk område på De Nederlanske Antiller. Den største fordelen med lokaliseringen er de gunstige regler som gjelder for virksomheter som i hovedsak er internasjonalt rettet innenfor servicesektoren, fortrinnsvisfor selskaper som benytter elektroniske informasjonssystemer som primæraktivitet i sin virksomhet (E-commerce). Det er et kriterie for såkalt E-zone status at hoveddelen av virksomheten er internasjonalt rettet og ikke innvolverer handel med eller på De Nederlanske Antiller. E-zone selskaper nyter godt av gunstige skatteordninger, herunder 2 % inntektsskatt, samt gunstige toll og avgifsregler. Forretningsrisiko De største forretningsmessige risikoene knytter seg til avtalene og oppgjørene fra kunder. Note 18 Estimatusikkerhet Bruk av estimat i utarbeidelse av årsregnskap Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader og opplysning om potensielle forpliktelser. Dette gjelder særlig vurdering av immaterielle eiendeler. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endrer seg. Estimater og de underliggende forutsetningene vurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater regnskapsføres i den perioden endringene skjer. Estimater og vurderinger blir kontinuerlig vurdert basert på erfaringer og faktorer som er vurdert rimelige under gitte forhold. Viktige estimater og forutsetninger som det er betydelig risiko for at vil vesentlig påvirke bokførte verdier på eiendeler og forpliktelser i løpet av det neste regnskapsåret, er spesifisert nedenfor. Viktige og kritiske vurderinger ved utøvelsen av konsernets regnskapsprinsipper er også spesifisert. Verdivurderinger av goodwill og immaterielle verdier De viktigste estimater og forutsetninger som det er betydelig risiko for vil vesentlig påvirke bokførte verdier på eiendeler og forpliktelser i løpet av neste regnskapsår, er relatert til verdivurdering av immaterielle eiendeler. Immaterielle eiendeler er knyttet til programvare og lisenser, og avskrives over en forventet levetid som er estimert til 3-10 år. Eiendelene som er gjenstand for avskrivninger, vurderes årlig for mulig verdifall. Gjenvinnbare beløp for kontantgenererende enheter fastsettes basert på verdivurdering av virkelig verdi fratrukket salgskostnader eller ved estimat av bruksverdien. Foretatte verdivurderinger ved årsslutt indikerer ikke at bokført verdi for noen av eiendelene overstiger gjenvinnbare beløp, dvs for goodwill er verdien null. Side 20 Playsafe Holding AS Noter til årsregnskapet 2014 Morselskap og konsern Note 19 Opplysninger om beregning av resultat og aksjekurs pr. aksje Morselskap 2013 -7 264 616 33 772 790 -0,22 0,36 0,328 12 158 204 10 274 380 11 077 475 Konsern 2014 3 612 427 33 772 790 0,11 0,31 0,403 10 469 565 12 873 621 13 610 434 Årsresultat Antall aksjer pr. 31.12 Resultat pr aksje 31.12 Verdi pr aksje pr. 31.12 iht OTC listen Verdiveiet gjennomsnittlig kurs per aksje for PSH AS Totalt verdi på OTC listen 31.12 Egenkapital Verdiveiet gjennomsnittlig kurs samlet for PSH AS 2014 1 955 264 33 772 790 0,06 0,31 0,403 10 469 565 38 580 139 13 610 434 2013 -229 962 33 772 790 -0,01 0,36 0,328 12 158 204 30 771 053 11 077 475 Følgende informasjon er lagt til grunn ved beregningen Resultat pr. aksje er beregnet som forholdet med årets resultat etter skatt som tilfaller aksjeeierne i morselskapet, og vektet gjennomsnitt utestående aksjer. Note 20 Langsiktig utlån Selskapet har innvilget en kredittramme til ekstern(e) debitor(er) uten tilknytning til selskapet. Lånene er risikolån med høy usikkerhet. Lånerammene bærer en rente på inntil 25% p.a., avhengig av utnyttelsesgrad, og pr 31.12.2014 utgjorde totale utlån USD 809.637 (NOK 6.018.194). Note 21 Hendelser etter balansedagen Det er ikke inntruffet vesentlige hendelser av negativ betydning for selskapet. Side 21
© Copyright 2024