1. No category

Årsrapport 2014
yA Holding ASA og konsernet
Merkevareplattform
Vår visjon er å være
Banken som begeistrer
Misjon
Vi skal skape opplevelser som evner å overgå
kundens og markedets forventninger.
Kundeløfter
Vi skal være kundefokuserte i hele
vårt virke gjennom å:
•
•
•
•
•
gi kunden en positiv opplevelse i kontakt med banken.
ha kjennskap til kunden og gi gode råd og opplevelser.
tilby enkle og lettfattelige løsninger.
alltid være tilgjengelige og gi raske svar.
involvere våre kunder i endringer og beslutninger.
Våre verdier
Raskt & enkelt
Kunde: Gjennom hurtig respons og brukervennlige løsninger på
alle plattformer skal kundens møte med oss være raskt og enkelt.
Kollega: Gjennom å opptre løsningsorientert, smidig og ha en positiv
innstilling skal vår kultur preges av hurtighet og enkelhet.
Pålitelig
Kunde: Gjennom trygge og gode løsninger, samt å jobbe for seriøsitet
i hele vårt virke, skal kunder oppleve oss som en pålitelig leverandør.
Kollega: Gjennom å være kompetente, ta ansvar, samt kvalitetssikre leveranser skal vi opptre tillitsskapende og pålitelig overfor
hverandre.
Personlig
Kunde: Gjennom kjennskap til kunden skal vi utforme produkter, løsninger og kommunikasjon som oppleves som tilpasset og personalisert.
Kollega: Gjennom å sammen sørge for et inkluderende, engasjerende og personlig miljø, skaper vi de beste kundeopplevelsene.
Nytenkende
Kunde: Gjennom å være fremoverlente, kreative og engasjerte skal
kunden oppfatte oss som nytenkende.
Kollega: Gjennom å være salgsorienterte skal vi utfordre etablerte
prosesser, løsninger og produkter – slik at vi hele tiden forbedrer
oss og skaper en kultur for nytenking, kreativitet og salg.
Lagfokusert
Kunde: Gjennom å være genuint opptatt av godt samspill mellom
oss, våre kunder, leverandører og samarbeidspartnere skaper vi
bedre resultater.
Kollega: Gjennom involvering og samarbeid skaper vi bedre resultater
– vi lykkes sammen som et lag.
Lederen har ordet
Vekst og gode utsikter
yA Bank kan se tilbake på et
meget godt 2014.
Utlån til kundene har vokst betydelig gjennom året. Både for kredittkort og forbrukslån har vi hatt vekst i 2014. Den totale utlånsveksten for året endte på sterke 27 prosent.
Innskuddsveksten har vært som ønsket
gjennom en styrt reduksjon av overskuddslikviditet gjennom 2. halvår. Banken har nå en
god balanse mellom innlån og utlån.
Årets resultat etter skatt endte på 73.3
millioner. Noe som er en økning på 23,3
prosent. Dette på tross av at det ble gjort en
nedskrivning av IT systemer i Q4 med resultateffekt på 15 mill. etter skatt.
Banken har styrket posisjonen innen markedet for forbruksfinansiering gjennom
2014, og har nå en markedsandel på 3,5
prosent. Det er gjort betydelig fremskritt
både innen direktemarkedsføring og gjennom samarbeidet banken har med de ledende agentene i det norske markedet.
Totalt har banken ved utgangen av året et
utlån på 2.6 mrd. fordelt på 20.000 lån og i
overkant av 80.000 kredittkort.
Den nye ledergruppen i banken startet i
Q2 arbeidet med å identifisere utviklingsområder og definerte flere prosjekter som
omfattet alle avdelinger i banken. Dette har
medført en rekke små og store prosjekter
som er igangsatt. Flere av disse er også
sluttført i 2014. Veksten i volum og lønnsomhet ser vi som direkte resultat av disse
aktivitetene og prosjektene.
Banken har blant annet hatt stort fokus
på risikostyring gjennom året, og har i samarbeid med Lindorff utviklet flere nye scoringkort. Det er også etablert nye styringssystemer for overvåking av kredittkvalitet i
kundeporteføljen.
Vi startet et prosjekt for å revitalisere
en IT-strategi i banken. Denne prosessen
munnet ut i en konklusjon om å gå fra to
kjernebanker til å konsolidere på en. Dette
arbeidet pågår fortsatt inn i 2015.
Det ble i 2014 utviklet en merkevareplattform med en ny visjon «Banken som begeistrer». Dette har sammen med de nye
kundeløftene og kjerneverdiene gjort arbeidet med å holde en rød tråd i utviklingsprosjekter og markedskommunikasjon vesentlig tydeligere.
Vi har utviklet og lansert et forsikringsprodukt. yA Betalingsforsikring har vært en
formidabel suksess og har gitt banken en ny
viktig inntektsstrøm samt et virkemiddel som
bidrar til å redusere risiko i utlånsporteføljen.
Innhold
Foto: iStock, Stocksy og Getty Images
Robert Berg
adm. dir.
Gjennom året har vi jobbet aktivt med prosessforbedringer i organisasjonen, for å
holde god kostnadskontroll samtidig med
en kraftig vekst. Ny arbeidsdeling, nye rutiner og forbedret IT-støtte har ført til betydelige fremskritt. For eksempel har tiden det
går fra en kunde søker om lån til det står
penger på kundens konto, gått betydelig
ned gjennom året. Dette gir målbart større
benyttelse av de lånene banken innvilger.
Utsiktene for banken i 2015 er meget
gode. Markedet for forbruksfinansiering
i Norge er i en positiv utvikling og det er
ikke makroøkonomiske forhold som skulle tilsi at det endres vesentlig. Banken har
kapasitet for vekst og tar markedsandeler.
Veksten er økende kvartal for kvartal, og
lønnsomheten utvikler seg godt.
3 Leder
4 Fakta om yA Bank
6 Nøkkeltall
8 Årsberetning
10 Resultatregnskap
12 Balanse
14 Kontantstrømoppstilling
16 Noter
32 Revisors beretning
34 Beretning fra kontrollkomiteen
34 Representantskapets uttalelse
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
3
Fakta om yA Bank
Vi er yA-laget
yA Bank har drevet bankvirksomhet i Norge siden oppstarten i 2006.
Banken har kontoradresse i Oslo og Trondheim.
Banken henvender seg til privatmarkedet og tilbyr innskudd, betalingstjenester, debetkort, kredittkort, forbrukslån og ulike lojalitetsprogrammer gjennom www.ya.no.
yA Bank tilbyr også produkter gjennom agenter og «white label»
partnere. Det vil si at bankens produkter, systemer og kompetanse
gjøres tilgjengelig gjennom samarbeidspartnere som dermed kan
tilby disse tjenestene i eget navn, med yA Bank som leverandør.
Bankens grunnleggende strategi er å tilby enkle produkter via kostnadseffektive kanaler til riktig pris på de tidspunkter og i de situasjoner der det er mest relevant for kundene. Internett, automatisering og avansert risikostyring er nøkkelfaktorer i vår virksomhet.
Ledergruppen
1
Robert Berg
Per-Jørgen
Dam-Nielsen
Gard Haugen
Vinner av Bank NM
8 år på rad
Rune Strande
Bank NM:
yA Bank ble i 2014, for 8. år på rad,
kåret av bladet Dine Penger til den
banken i Norge med beste
lønns- og brukskonto.
Jørgen Rui
Eivind Sverdrup
Volum og markedsandel
 Utlånsvolum
Resultat og ROE
 Markedsandel
 Resultat.Tall i tusen.  Egenkapitalavkastning/ROE
3000
4,0 %
80
2500
3,5 %
60
2000
3,0 %
40
1500
2,5 %
20
1000
2,0 %
0
500
1,5 %
-20
1,0 %
-40
0
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
4 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
25 %
14 %
3%
-8 %
-19 %
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
-30 %
Fakta om yA Bank
Eierstruktur
Her bor yA-kundene
yA Bank er 100% eiet av yA Holding.
yA Holding aksjen er registrert på NOTC-listen med ticker
kode YAHO. NOTC er et informasjonssystem administrert av
Verdipapirforetakenes Forbund.
Demografisk fordeling av yA Banks
kunder og befolkningen.
yA Holding er i dag stort sett eiet av norske investorer der
Kistefos er den største med 30 % eierandel. yA Holding eier
også 100 prosent av MetaTech, et IT-selskap basert i Trondheim
som leverer deler av IT infrastrukturen som brukes i yA Bank.
Andre:
22,9 %
Kistefos:
Aksjer
30 %
20 største:
77,1 %
yA Holding er utelukkende et
holdingselskap og har ingen andre
funksjoner enn å forvalte aksjene i
datterselskapene.
yA
Holding
Metatech
Fylke
Oslo
Akershus
Hordaland
Rogaland
Østfold
Buskerud
Nordland
Vestfold
Sør-Trøndelag
Møre og Romsdal
Hedmark
Telemark
Troms
Oppland
Vest-Agder
Nord-Trøndelag
Finnmark
Aust-Agder
Sogn og Fjordane
 yA Banks kunder  Befolkningen
14 %
13 %
13 %
11 %
9%
10 %
8%
9%
7%
6%
7%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
6%
4%
5%
3%
4%
3%
3%
3%
3%
3%
4%
3%
4%
2%
3%
2%
1%
2%
2%
1%
2%
Kundenes inntekt og bolig
Menn låner mest
Størst utlånsvolum finner vi hos de som tjener
mellom 400-500.000 kroner. 68 prosent av disse
eier egen bolig.
Utlånsvolum etter aldersgrupper og
kjønn. De i førtiårene låner mest, og
menn er mest representert i alle aldre.
 Utlånsvolum.Tall i millioner kroner.
 Utlånsvolum.Tall i millioner kroner.
Eier
Eier ikke
68%
800
67%
1000
70%
51%
600
Kvinner Menn
800
65%
75%
82%
600
400
89%
200
0
58%
Inntekt <300 300-399
400
72%
75%
200
400-499
500-599
600-799
>800
0
19-29
30-39
40-49
50-59
60+
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
5
Nøkkeltall
Konsernet. Alle tall i 1.000.
Resultatutvikling
2014
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
2013
205.409
173.590
36.969
23.134
120.340
96.907
21.025
16.996
Driftsresultat før skatt
101.013
82.820
Skatt på ordinært resultat
-27.657
-23.304
73.356
59.517
2.657.012
2.086.023
-66.933
-66.516
Netto andre driftsinntekter
Driftskostnader
Tap på utlån, garantier m.v.
Resultat av ordinær drift etter skatt
Balanseutvikling
Brutto utlån til og fordringer på kunder
- Individuelle nedskrivninger på utlån
- Gruppevise nedskrivninger på utlån
-5.500
-4.000
Netto utlån til og fordringer på kunder
2.584.580
2.015.507
Innskudd fra og gjeld til kunder
2.668.750
2.260.449
Ansvarlig lånekapital
40.000
40.000
375.748
336.556
Forvaltningskapital
3.193.439
2.718.805
Gjennomsnittlig forvaltningskapital
2.956.122
2.480.318
Rentenetto 1)
6,9 %
7,0 %
Netto andre driftsinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital
1,3 %
0,9 %
Driftskostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital
4,1 %
3,9 %
49,6 %
49,3 %
0,8 %
0,8 %
0,7 %
0,7 %
Egenkapital
Rentabilitet og drift
Kostnad-/inntektsforhold (%)
Tapsprosent utlån
2)
3)
Konstaterte tap utlån 4)
Total rentabilitet
5)
Egenkapitalrentabilitet 6)
2,5 %
2,4 %
20,6 %
18,6 %
97 %
89 %
103 %
112 %
28 %
28 %
413.172
345.813
Finansiering og likviditet
Netto utlån til kunder i % av innskudd fra kunder
Innskuddsdekning 7)
Endring i netto utlån til kunder siste 12 måneder i %
Soliditet
Netto ansvarlig kapital
Beregningsgrunnlag
2.475.571
1.935.255
Kjernekapitaldekning i %
15,1 %
15,8 %
Kapitaldekning i %
16,7 %
17,9 %
27.940
27.940
Pålydende pr. aksje
0,00358
0,00358
Aksjekapital
100.025
100.025
Overkurs
199.714
199.714
Egenkapital mv
Antall utstedte aksjer
6 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Nøkkeltall
Konsernet. Alle tall i 1.000.
Bokført egenkapital
375.748
336.556
Fortjeneste pr. aksje
2,63
2,13
45
41
Antall årsverk 8)
1) Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital
2) Sum driftskostnader i prosent av netto renteinntekter og netto andre driftsinntekter
3) Tap på utlån (konstaterte tap og tapsavsetninger) og garantier i prosent av brutto utlån til og fordringer på kunder
4) Konstaterte tap utlån i prosent av brutto utlån til og fordringer på kunder
5) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital
6) Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig egenkapital
7) Innskudd fra og gjeld til kunder i prosent av netto utlån til og fordringer på kunder
8) Ikke oppgitt i hele tusen
Konsernet. Alle beløp i NOK 1.000
Resultat pr. selskap i
konsernet 2014
Netto rente- og
kredittprovisjonsinntekter
Netto andre driftsinntekter
Konsern
YA Bank
205.409
YA Holding
MetaTech
205.219
121
Elimineringer
69
0
36.969
30.747
37.000
14.920
-45.699
120.340
109.536
1.510
12.471
-3.177
Tap på utlån, garantier m.v.
21.025
21.025
0
0
0
Nedskrivning/reversering
av nedskrivning og gevinst/
tap på verdipapirer som er
anleggsmidler
0
0
8.958
0
-8.958
Driftskostnader
Driftsresultat før skatt
101.013
105.406
26.653
2.518
-33.563
Skatt på ordinært resultat
-27.657
-28.841
375
-682
1.491
Resultat av ordinær drift
etter skatt
73.356
76.565
27.028
1.836
-32.072
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
7
Årsberetning 2014 for yA Holding ASA og konsernet
Selskapsstruktur
Konsernet består av selskapene yA Holding ASA, yA Bank AS og
MetaTech AS.
yA Holding ASA eier 100 % av yA Bank AS og MetaTech AS.
Aksjer i konsernet handles via yA Holding ASA. yA Holding ASA er
tilknyttet Norges Fondsmeglerforbunds OTC liste med ticker YAHO.
yA Holding ASA ble stiftet i januar 2005, og yA Bank AS ble stiftet i
mai 2006. Konsernet har kontoradresse i Oslo og Trondheim.
yA Holding ASA eies av norske bedrifter og profesjonelle investorer,
av privatpersoner, norske investeringsfond og andre norske banker.
Selskapet har 168 aksjonærer.
Virksomheten i konsernet
Konsernets formål er å tilby finansielle tjenester til privatpersoner
i Norge. Forretningskonseptet er tuftet på ideen om at bank kan
gjøres enklere, mer effektivt og billigere enn hva tilfellet er i dag.
yA Bank tilbyr et utvalg av finansielle tjenester basert på lave priser
og selvbetjening. Konsernet tilbyr ikke produkter som krever personlig rådgivning.
yA Bank tilbyr også produkter gjennom agenter og «white label»
partnere. Det vil si at bankens produkter, systemer og kompetanse
gjøres tilgjengelig gjennom samarbeidspartnere som dermed kan
tilby disse tjenestene i eget navn, med yA Bank som leverandør.
yA Bank AS
www.ya.no er bankens egen salgskanal hvor potensielle og eksisterende kunder blir tilbudt produktene innskudd, betalingstjenester, debetkort, kredittkort og forbrukslån.
Banken oppnådde i 2014 et resultat før skatt på 105,4 MNOK (76,6
MNOK etter skatt). Den positive utviklingen i 2014 skyldtes at banken oppnådde gode rentemarginer, en sterk økning i utlånsvolumet
og relativt sett lave tap og tapsavsetninger.
Konstaterte tap utgjorde 19,1 MNOK i 2014, opp fra 14,5 MNOK i
2013. Tapsavsetningene økte fra 70,5 MNOK i 2013 til 72,4 MNOK i
2014, hvilket skyldes en økning i antall misligholdte og tapsutsatte
engasjementer.
yA Banks kapitaldekning var 14,6 % ved årsskiftet, og egenkapitalen var på 362 MNOK. yA Bank AS økte i 2014 brutto utlån med 571
MNOK til 2.657 MNOK ved utgangen av året. Innskudd fra kunder
økte med 408 MNOK til 2.669 MNOK. Banken hadde en innskuddsdekning på 103 % (innskudd delt på netto utlån) pr. 31.12.2014.
Styrets forventning om vekst i utlån i 2014 ble overgått og bankens
resultat ble bedre enn forventet.
yA Bank AS ble i 2014, for 8. året på rad, kåret av bladet Dine Penger
til den banken i Norge med beste lønns- og brukskonto. Banken fikk
i overkant av 10.000 nye kunder i 2014 og hadde ved utgangen av
året ca.120.000 kunder hvorav ca. halvparten er aktive brukere av
bankens produkter.
MetaTech AS
MetaTech AS leverer banksystemer til banker og interessekontorer,
herunder systemer for kredittkort og utlån til yA Bank. Selskapet
ble stiftet i 1990 og har kontor i Trondheim. I 2014 hadde MetaTech
AS en omsetning på 14,9 MNOK og et resultat etter skatt på 1,8
MNOK. yA Bank står for om lag 60 % av omsetningen i MetaTech.
8 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Konsernets resultat
Konsernet oppnådde i 2014 et resultat før skatt på 101 MNOK, og
73,4 MNOK etter skatt. Konsernets resultat er i hovedsak lik yA
Banks resultat, med fradrag av avskrivninger og nedskrivinger av
goodwill i konsernregnskapet relatert til konsernets eierskap i MetaTech AS.
Konsernet belastet regnskapet i 2014 med ekstraordinære nedskrivninger av IT-investeringer i forbindelse med konsolidering
av bankens kjernesystemer mot én plattform. Denne endringen
ventes å gi forretningsmessige effekter de nærmeste årene i form
av styrket leveranse som blant annet omfatter nye produkter og
salgskanaler. Det vil ventelig også bedre bankens omstillingsevne,
samt medføre lavere driftskostnader. Kostnadene forbundet med
de ekstraordinære nedskrivningene beløper seg til ca. 15 MNOK
etter skatt og gjelder tidligere aktiverte IT kostnader og goodwill i
tilknytning til investeringer i MetaTech AS.
Konsernets kapitaldekning var 16,7 % ved årsskiftet, og konsernets
egenkapital var 375,7 MNOK.
I samsvar med regnskapsloven § 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. Til grunn for antagelsen ligger
resultatprognoser for år 2015 og konsernets langsiktige strategiske
prognoser for årene fremover. Konsernet er i en sunn økonomisk og
finansiell stilling.
Resultat i yA Holding ASA
Resultat etter skatt for morselskapet yA Holding ASA ble et overskudd på 27 MNOK. Inkludert i resultatet er konsernbidrag på 36
MNOK fra yA Bank.
Styret foreslår at resultatet disponeres på følgende måte:
Overført fra annen egenkapital
-7,897 MNOK
Utbytte (NOK 1,25 per aksje)
34,925 MNOK
Sum disponert
27,028 MNOK
Kontantstrømoppstilling
Konsernet økte sin kontantbeholdning gjennom året som følge av
en positiv netto kontantstrøm fra driften. Konsernet hadde ved utgangen av 2014 god likviditet og frie kapitalreserver var på 22 % av
innskudd fra kunder, mens styrets krav er på 15 %.
Organisasjon
Konsernet hadde 44,5 årsverk ved utgangen av 2014. yA Bank hadde 33 årsverk, fordelt på 33 ansatte, mens MetaTech hadde 11,5
årsverk fordelt på 12 ansatte.
Konsernet legger vekt på å fremme likestilling mellom kjønnene
i alle funksjoner og roller. Virksomhetens personal- og ansettelsespolitikk er utformet med sikte på å hindre forskjellsbehandling
mellom kjønnene.
Arbeidet med å ivareta et godt arbeidsmiljø har høy fokus. Det er
lagt vekt på å ha lyse og trivelige lokaler, gode arbeidsplasser og
god luft. Ledelse og verneombud avsjekker jevnlig om de ansatte er
komfortable med sin arbeidssituasjon.
Sykefraværet var 3,9 % i 2014, en nedgang på 2,5 prosentpoeng fra
2013. Det inntraff ingen skader eller ulykker av noen art. Arbeidsmiljøet er godt.
De ansatte er representert i holdingselskapets styre. Styret i yA
Holding ASA bestod ved årsskiftet av 3 representanter. Av disse er
2 kvinner og 1 mann.
Årsberetning 2014 for yA Holding ASA og konsernet
Konsernet påvirker det ytre miljøet. Påvirkningen skjer gjennom
forbruk av papir og energi, reiseaktivitet, og kjøp av andre varer og
tjenester, men ikke utover det som er vanlig for lignende virksomhet.
yA Bank AS følger Finanstilsynets anbefaling samt utlånsforskriftens regler for bokføring og avsetning av tap i resultatregnskapet
og balansen.
Det foreligger ikke forskningsaktiviteter i 2014. Omfang av egne
utviklingsaktiviteter knytter seg til utvikling av verktøy for rapportering av relevante data for å gi banken godt styrings – og beslutningsgrunnlag i den løpende drift, samt utvikling av scoremodeller
som brukes i kredittvurderingsprosessen.
Konstaterte tap var i 2014 på 19,1 MNOK, det vil si 0,7 % av gjennomsnittlig utlånsvolum i 2014. Avsetninger til tap oppført i balansen var høyere enn i 2013, men på et normalt nivå i forhold til utlånsvolum. Totalt hadde banken tap og tapsavsetninger tilsvarende 0,8
% av gjennomsnittlig utlån.
Risikoforhold
Avdelingslederne innenfor de ulike operative områder er ansvarlig
for å identifisere, begrense og kontrollere de operative risiki innenfor sine respektive områder. Operative risiki identifiseres og kommuniseres via bankens rutiner for internkontroll. Styret har jevnlig
gjennomgang av selskapets internkontroll. Banken har en kompleks IT infrastruktur som må fungere til enhver tid. Det er derfor
ekstra fokus på risiki knyttet til IT-området.
Konsernets risiko er først og fremst knyttet til driften i yA Bank.
yA Bank begrenser sin likviditetsrisiko (dvs. risikoen for mangel på
likviditet) ved å sikre seg god tilgang på kapital gjennom å tilby en
av de beste innskuddsrentene i markedet. Banken har til enhver tid
en stor andel av sine innskudd i en likviditetsreserve, noe som gjør
banken robust ovenfor normale endringer i innskuddene. Bankens
likviditetsreserve er plassert som bankinnskudd i andre banker, i
pengemarkedsfond med lav risiko og i Norges Bank. Likviditetsrisikoen vurderes således å være lav. Det foretas daglig likviditetsovervåkning og det gjennomføres stresstesting av likviditeten månedlig.
Renterisikoen vurderes som lav, da både innskudd og utlån i all hovedsak har flytende rente. Nettoeffekten av en renteøkning vil derfor kunne begrenses gjennom økning i utlånsrentene.
yA Bank arbeider primært i markedet for usikrede lån, det vil si
forbrukslån og kreditter uten pantesikkerhet. Banken har gjennom året økt risikoeksponeringen i utlånsporteføljen som følge av
at andelen lån med pantesikkerhet er redusert. yA Bank arbeider
kontinuerlig med å videreutvikle og forbedre bankens kredittvurderingsarbeid og scoremodeller og det har bidratt til bankens relativt
sett lave tap i 2014.
Banken benytter egenutviklede scoremodeller i kredittvurderingsprosessen. Alle kunder klassifiseres i risikoklasser, og kunder med
for høy risiko avslås. Akseptgrensene i scoremodellene er satt ut
fra målet om resultatmaksimering. yA Banks utlånsportefølje er
godt diversifisert geografisk og beløpsmessig. Banken har intet garantiansvar.
Konsernet publiserer årlig på www.ya.no et eget notat som grundig
drøfter bankens risikostyring, risikoeksponering og soliditetsforhold. Konsernet offentlig redegjørelse for samfunnsansvar i samsvar med regnskapsloven paragraf 3.3 c på internett.
Fremtidsutsikter
Konsernet vil i 2015 satse videre på å øke yA Banks utlånsportefølje
innenfor segmentene kredittkort og forbrukslån. yA Bank AS har
hatt god tilgang på nye lånekunder, og styret forventer at tilgangen
på nye kunder vil være sterk også i 2015.
2014 var et godt år for yA Konsernet, og styret forventer at 2015 vil
vise ytterligere fremgang.
Tvister
Konsernet foretar avsetninger på basis av individuelle vurderinger
i de tilfeller hvor det foreligger tvister med underleverandører eller
kunder om økonomiske forhold. Konsernet hadde ved utgangen av
desember 2014 ingen kjente rettstvister.
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
9
Resultatregnskap yA Holding ASA
YA Holding ASA
Alle beløp i NOK 1.000
Noter
2014
Konsernet
2013
2014
2013
Renteinntekter og lignende inntekter
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på
kredittinstitusj.
1, 9
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
1
Renter og lignende inntekter av sertifikater, obl. og andre
rentebærende verdipapirer
Sum renteinntekter og lignende inntekter
121
96
8.835
13.434
0
0
278.724
229.133
0
0
0
0
121
96
287.559
242.567
0
0
77.832
66.780
0
0
2.206
252
Rentekostnader og lignende kostnader
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
1
Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
25
Sum rentekostnader og lignende kostnader
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel
avkastning
Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel
avkastning
Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper
3
Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel
avkastning
0
0
2.112
1.945
0
0
82.150
68.977
121
96
205.409
173.590
0
0
0
0
0
0
1
3
37.000
29.000
0
0
37.000
29.000
1
3
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
2
0
0
25.170
18.868
0
0
25.170
18.868
2.833
2.187
0
0
2.833
2.187
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer
med variabel avkastning
0
0
8.409
644
Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer
som er omløpsmidler
0
0
8.409
644
0
0
0
0
Andre driftsinntekter
0
0
6.221
5.806
Sum andre driftsinntekter
0
0
6.221
5.806
1.338
291
42.009
40.868
203
57
34.433
29.679
0
203
1.081
6.264
1.135
31
6.495
4.925
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Andre gebyrer og provisjonskostnader
2
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som
er omløpsmidler
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter faste eiendommer
16
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn mv.
4, 5, 23
- Lønn
4, 23
- Pensjoner
4, 5
- Sosiale kostnader
4
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
10 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
172
106
34.920
27.584
1.510
397
76.929
68.451
Resultatregnskap yA Holding ASA
YA Holding ASA
Alle beløp i NOK 1.000
Noter
2014
Konsernet
2013
2014
2013
Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Ordinære avskrivninger
1, 6
Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle
eiendeler
0
0
29.006
10.901
0
0
29.006
10.901
Andre driftskostnader
Andre driftskostnader
7, 8
Sum andre driftskostnader
0
0
14.405
17.555
0
0
14.405
17.555
Tap på utlån, garantier mv.
Tap på utlån
1, 9, 15
Sum tap på utlån, garantier mv.
0
0
21.025
16.996
0
0
21.025
16.996
8.958
1.113
0
0
8.958
1.113
0
0
Nedskrivning/rev. av nedskrivning og gevinst/tap på
anleggsmidler
Nedskrivning/reversering av nedskrivning på investering i
datterselskaper
10
Sum nedskrivning/rev. av nedskrivning og gevinst/tap på
anleggsmidler
Resultat før skatt
26.653
27.586
101.013
82.820
Skatt på ordinært resultat
11
375
-3.366
-27.657
-23.304
Resultat for regnskapsåret
21
27.028
24.220
73.356
59.517
2,63
2,13
Resultat pr. aksje
Resultat i prosent av forvaltningskapitalen
0
0
2,3 %
2,2 %
-7.897
-3.720
0
0
Overføringer og disponeringer:
Overført til/fra(-) annen egenkapital
21
Utbytte
21
Sum disponert
34.925
27.940
0
0
27.028
24.220
0
0
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
11
Balanse yA Holding ASA
Eiendeler
YA Holding ASA
Noter
Alle beløp i NOK 1.000
31.12.2014
Konsernet
31.12.2013
Kontanter og fordringer på sentralbanken
31.12.2014
31.12.2013
52.673
52.002
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid/
oppsigelsesfrist
1, 12
7.722
7.004
330.974
289.074
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid/
oppsigelsesfrist
1, 12
0
0
0
51.190
7.722
7.004
330.974
340.264
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kunder
Kasse-/drifts- og brukskreditter
1, 13, 14, 15
0
0
2.895
3.824
Kredittkort
1, 13, 14, 15
0
0
451.778
427.603
Nedbetalingslån
1, 13, 14, 15
0
0
2.202.339
1.654.596
- Nedskrivning på individuelle utlån
1, 15
0
0
-66.933
-66.516
- Nedskrivning på grupper av utlån
1, 15
0
0
-5.500
-4.000
0
0
2.584.580
2.015.507
Sum netto utlån og fordringer på kunder
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel
avkastning
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
17
Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel
avkastning
0
0
212.708
275.821
0
0
212.708
275.821
288.487
296.684
0
0
288.487
296.684
0
0
Eierinteresser i konsernselskaper
Eierinteresser i andre konsernselskaper
10
Sum eierinteresser i konsernselskaper
Immaterielle eiendeler
Goodwill
6
0
0
0
5.522
Utsatt skattefordel
11
0
0
5.911
4.734
Andre immaterielle eiendeler
1, 6
Sum immaterielle eiendeler
0
0
2.576
20.488
0
0
8.487
30.744
Varige driftsmidler
Maskiner, inventar og transportmidler
1, 6
Sum varige driftsmidler
Utbytte og konsernbidrag
18
Andre eiendeler
18
Sum andre eiendeler
0
0
1.643
1.810
0
0
1.643
1.810
37.000
29.000
0
0
0
0
999
635
37.000
29.000
999
635
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke
mottatte inntekter
Opptjente ikke mottatte inntekter
18
0
0
142
180
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
18
0
0
1.233
1.841
0
0
1.375
2.021
333.209
332.688
3.193.439
2.718.805
Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente
ikke mottatte inntekter
Sum eiendeler
12 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Balanse yA Holding ASA
Gjeld og egenkapital
YA Holding ASA
Noter
Alle beløp i NOK 1.000
31.12.2014
Konsernet
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2013
GJELD
Innskudd fra og gjeld til kunder
Innskudd fra og gjeld til kunder u/avtalt løpetid
1, 19
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
0
0
2.668.750
2.260.449
0
0
2.668.750
2.260.449
34.925
27.940
34.925
27.940
0
0
28.180
23.743
1.102
55
16.848
11.549
36.027
27.995
79.953
63.232
9.731
10.612
Annen gjeld
Utbytte
20
Betalbar skatt
Annen gjeld
1, 20
Sum annen gjeld
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
Pensjonsforpliktelse
5
0
0
Utsatt skatt
1, 11
0
0
0
0
Andre påløpte kostnader og forpliktelser
20
0
0
19.256
7.955
0
0
28.987
18.567
0
0
40.000
40.000
Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
Ansvarlig lånekapital
Ansvarlig obligasjonslån
16
Sum ansvarlig lånekapital
SUM GJELD
0
0
40.000
40.000
36.027
27.995
2.817.690
2.382.249
EGENKAPITAL
Innskutt egenkapital
Selskapskapital
- aksjekapital
21, 22
100.025
100.025
100.025
100.025
- overkurs
21, 22
199.714
199.714
199.714
199.714
- opsjonsprogram
21, 22, 23
5.594
4.833
5.594
4.833
305.334
304.572
305.334
304.572
-8.151
121
70.415
31.984
-8.151
121
70.415
31.984
Sum innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital
21, 22
Sum opptjent egenkapital
Minoritetsinteresser
21
0
0
0
0
SUM EGENKAPITAL
21
297.182
304.693
375.748
336.556
333.209
332.688
3.193.439
2.718.805
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
Poster utenom balansen:
Betingede forpliktelser
24
0
0
0
0
Forpliktelser
24
0
0
0
0
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
13
Kontantstrømoppstilling
Alle beløp i NOK 1.000
YA Holding ASA
31.12.2014
Konsernet
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2013
Kontantstrøm vedrørende driften
Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder
121
96
312.660
261.351
Renteutbetalinger, provisjonsutbetalinger og gebyrer til kunder
0
0
-84.983
-71.164
Netto ut-/innbetalinger av utlån til kunder
0
0
-588.743
-467.789
Netto inn-/utbetalinger av innskudd fra kunder
0
0
408.301
354.034
Betalt skatt
0
0
-23.743
-1.898
875
-104
-39.552
-38.902
-1.338
-291
-31.125
-33.916
-342
-299
-47.185
1.717
Utbetalinger/innbetalinger ved kjøp/salg av aksjer og andeler i andre foretak
0
-4.758
0
0
Utbetalinger/innbetalinger ved kjøp/salg av andre verdipapirer
0
0
71.522
-270.242
Utbetalinger ved kjøp av immaterielle og varige driftsmidler
0
0
-5.017
-6.688
Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter
0
-4.758
66.505
-276.930
0
0
0
40.000
-27.940
-2.794
-27.940
-2.794
Utbetalinger til andre leverandører for varer og tjenester
Utbetalinger til ansatte, pensjonsinnretninger, arbeidsgiveravgift, skattetrekk mv.
Netto kontantstrøm vedrørende driften
Kontantstrømmer vedrørende investeringsaktivitet
Kontantstrøm vedrørende finansieringsaktiviteter
Opptak obligasjonslån
Avgitt utbytte
Mottatt konsernbidrag / utbytte
Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktiviteter
Netto kontantstrøm for perioden
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
29.000
14.204
0
0
1.060
11.410
-27.940
37.206
718
6.353
-8.620
-238.007
718
6.353
-8.620
-238.007
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
7.003
650
392.267
630.274
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt
7.722
7.003
383.647
392.267
Bundne midler på skattetrekkskonto utgjør 1.381 TNOK for yA Bank AS og 357 TNOK for MetaTech AS pr. 31.12.2014.
14 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Vi skal utvikle yA Bank som en fremtidsrettet,
kundefokusert og behovsorientert merkevare. Merkevaren
skal assosieres med trygghet og enkelthet, og skal skape
de beste kundeopplevelsene.
Noter
1. Generelle regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Lov om årsregnskap m.v.
Forskrift om årsregnskap m.m for banker, finansieringsforetak og
morselskap for slike, Forskrift om regnskapsmessig behandling av
utlån og garantier i finansinstitusjoner og Norsk God Regnskapsskikk.
Bruk av estimater
Utarbeidelsen av årsregnskapet forutsetter at ledelsen benytter
beste estimat og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet
og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Faktiske resultater
kan avvike fra disse estimatene. Betingede tap som er sannsynlige
og kvantifiserbare kostnadsføres løpende.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter Holding selskapet og datterselskaper hvor Holding selskapet eier mer enn 50 prosent og/eller har
bestemmende innflytelse på det aktuelle selskapets løpende drift.
Interne transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i
konsernet blir eliminert i konsernregnskapet. Konsernregnskapet
utarbeides etter oppkjøpsmetoden, og det anvendes like regnskapsprinsipper for de selskaper som inngår i konsernet, så fremt
ikke annet er oppgitt og tilbørlig begrunnet, jfr RL § 4-4. Alle identifiserbare eiendeler og forpliktelser tas opp i balansen til verdien på
oppkjøpstidspunktet. Den delen av kostpris som ikke kan henføres
til spesifikke eiendeler eller merverdier på eiendeler blir ført som
goodwill.
Oversikt over datterselskaper som inngår i konsernet finnes i note 10.
Goodwill
Alle virksomhetssammenslutninger innregnes etter oppkjøpsmetoden. Goodwill på investering i datterselskaper fremkommer som
differansen mellom kostnaden ved oppkjøpet og virkelig verdi av
identifiserte netto verdier i overtatte datterselskap. Goodwill avskrives etter fornuftig avskrivningsplan som i rimelig grad gjenspeiler forventet profil på fremtidig inntjening. Goodwill testes årlig
for verdifall.
Datterselskap i selskapsregnskap
Datterselskaper regnskapsføres etter laveste verdis prinsipp. Investeringene er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning
til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å
være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning
ikke lenger er til stede.
Utbytte og andre utdelinger fra datterselskap er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Overstiger utbyttet andel
av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer
den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen til morselskapet.
Utlån
Utlån bokføres til amortisert kost på etableringstidspunktet. I
amortisert kost inngår utlånets hovedstol, etableringsgebyr og
transaksjonsutgifter som provisjoner til låneagenter. Provisjonskostnader til låneagenter kostnadsføres over lånenes gjennomsnittlige løpetid.
Renteinntekter inntektsføres etter effektiv rentes metode. Den effektive rentesatsen er den renten som neddiskonterer lånets kon-
16 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
tantstrømmer over forventet løpetid til lånets amortiserte kost på
etableringstidspunktet. Effektiv rentes metode innebærer også at
det foretas inntektsføring av renter av engasjement som er nedskrevet. For slike lån inntektsføres internrenten på etableringstidspunktet korrigert for renteendringer frem til tidspunktet for
nedskrivning. Det inntektsføres renter basert på lånets nedskrevne
verdi.
Nedskrivning for tap foretas når det foreligger objektive bevis for
at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall. Nedskrivningen
beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av
estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv
rente.
I resultatregnskapet består posten tap på utlån av endringer på
konstaterte tap og endringer i nedskrivninger på lån.
Tap på utlån er basert på en gjennomgang av konsernets utlånsportefølje etter Finanstilsynets anbefaling samt utlånforskriftens
regler for verdsettelse av engasjementer. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån.
Misligholdte og tapsutsatte engasjementer følges opp med løpende
vurderinger.
yA Betalingsforsikring
Banken tilbyr forsikring av terminbeløp på utlån. Bankens andel av
premie inntekter bokføres som andre gebyr og provisjonsinntekter.
Misligholdte lån
Lån eller kontokreditter der en låntaker ikke har betalt avdragsterminer, eller rammekreditter, innen 75 dager etter forfall på sine lån
vurderes som misligholdt.
Konstaterte tap
Ved konkurs, akkord som er stadfestet, utleggsforretning ikke har
ført frem eller ved rettskraftig dom bokfører konsernet engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette
gjelder også i de tilfeller konsernet på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer.
Overtatte eiendeler
Overtatte eiendeler føres i balansen under egen post i tråd med
årsregnskapsforskriften for bank. Slike eiendeler er verdsatt til det
laveste av anskaffelseskost og realisasjonsverdi. Løpende verdiendringer bokføres som endring i tap over resultatregnskapet.
Immaterielle eiendeler
Konsernet har utviklet egen programvare for deler av bankdriften.
Utviklingskostnader balanseføres og klassifiseres som immateriell
eiendel i de tilfeller verdien vurderes som vesentlig og forventes å
ha en varig verdi. Den anslåtte levetiden for programvaren er utgangspunkt for den avskrivningstiden man benytter. Restverdien er
beregnet og hensyntas i avskrivbart beløp. Løpende gjennom året
samt ved årsslutt vurderes ett eventuelt behov for nedskrivning
som en konsekvens av at verdi på forventede økonomiske fordeler
er lavere enn den balanseførte verdien.
Varige driftsmidler
Ordinære varige driftsmidler er oppført i regnskapet til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger. Avskrivningene for
året belaster årets driftskostnader og fremkommer på egen linje
i resultatregnskapet. Ordinære avskrivninger er basert på anskaffelseskost fratrukket forventet restverdi og fordeles lineært utover
den forventede økonomiske levetid som driftsmiddelet har.
Noter
I de tilfeller den virkelige verdi av ett varig driftsmiddel er vesentlig lavere enn den bokførte verdien samt at denne verdiforringelsen
ikke forventes å være forbigående, foretar konsernet nedskrivning
til virkelig verdi på dette driftsmiddelet. Slike nedskrivninger fremkommer i resultatregnskapet under linje for Nedskrivninger og tap/
gevinst på verdipapirer som er anleggsmidler. Nedskrivningen reverseres i de tilfeller kriteriene for nedskrivning ikke lenger er tilstede. I ingen tilfeller kan reverseringen medføre at driftsmiddelets
verdi overgår den opprinnelige kostpris.
Sertifikater og aksjer
Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring
Provisjoner, renteinntekter og gebyrer tas inn i resultatregnskapet
etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som
kostnader, i tråd med de generelle regnskapsprinsipper i regnskapsloven. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte
kostnader periodiseres og føres som gjeld i bankens balanse. Opptjente ikke betalte inntekter inntektsføres og føres opp som et tilgodehavende i balansen. Utbytte fra aksjer og grunnfondsbevis inntektsføres det år det mottas. Etableringsgebyr inngår i amortisert
kost og inntektsføres etter effektiv rentes metode.
Sertifikater og aksjer klassifiseres som omløpsmidler, og bokførtes
til laveste verdi av kostpris og virkelig verdi. Virkelig verdi er basert
på observerbare markedsverdier.
Betalinger av operasjonelle leasingavtaler
Utsatt skatt og utsatt skattefordel
Valuta
Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i tråd med god
regnskapsskikk, NRSF om resultatskatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 27 prosent på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom de regnskapsmessige og
skattemessige verdiene som finnes ved utgang av regnskapsåret.
Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som
reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettoført i balansen.
Skattekostnad
I resultatregnskapet omfattes både endring i utsatt skatt samt periodens betalbare skatt i posten skattekostnad. Ytterligere detaljer
om skatt, se egen note.
Pensjonskostnad og - forpliktelser
Selskapet er underlagt lov om obligatorisk tjenestepensjon og har
en ordning som tilfredsstiller kravet. Årets pensjonskostnad føres
netto i resultatregnskapet. Konsernet har en pensjonsforpliktelse i
forbindelse med en førtidspensjonsavtale med en tidligere ansatt.
Forøvrig har konsernet ingen pensjonsforpliktelser da alle ansatte
har pensjonsprogram basert på innskudd.
Opsjoner og aksjeprogram for ansatte
yA Holding ASA har utstedt opsjoner på aksjer i yA Holding ASA for
ledere og ansatte i yA Bank AS. Opsjonene er målt til virkelig verdi
på utstedingsdato. Virkelig verdi på utstedingsdato blir kostnadsført på lineær basis over opsjonens løpetid. Virkelig verdi er målt
ved bruk av Black-Scholes prismodell. Antatt løpetid brukt i modellen er justert basert på ledelsens beste estimat justert ut fra
at opsjonen ikke kan omsettes, utøvelsesrestriksjoner og andre restriksjoner som pålegger opsjonen. Arbeidsgiveravgift på opsjoner
kostnadsføres i resultatet over forventet opptjeningsperiode og er
avsatt som gjeld i balansen.
Leiebetaling under operasjonelle leieavtaler kostnadsføres i resultatet lineært over leieperioden.
Banken har norske kroner som funksjonell valuta.
Kostnader og inntekter i utenlandsk valuta blir omregnet til norske
kroner i regnskapet basert på faktisk oppnådd vekslingskurs på
transaksjonstidspunket.
Balanseposter i annen valuta enn funksjonell valuta omregnes
etter valutakurs på balansedagen.
Leverandørgjeld og andre forpliktelser
Leverandørgjeld og andre forpliktelser regnskapsføres til kost.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode.
Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer med opprinnelig
forfall på tre måneder eller kortere.
Kontantstrømmer fra driften er definert som løpende netto innog utbetalinger fra bankdriften, samt utbetalinger generert fra
omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten
som konsernet driver.
Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg inngår kontantstrømmer knyttet til
investeringer i driftsmidler i denne delen av oppstillingen.
Finansieringsaktiviteter inneholder kontantstrømmer fra øvrige
verdipapirtransaksjoner, opptak og nedbetaling av ansvarlige lån
og obligasjonsgjeld samt egenkapital.
Kontantstrømoppstilling finnes i egen oppstilling i årsregnskapet.
2. Spesifikasjon av netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
YA Holding ASA
2014
Konsernet
2013
2014
2013
Inntekter
Provisjonsinntekt fra betalingsformidling
0
0
5.670
5.536
Andre provisjonsinntekter fra banktjenester
0
0
19.500
13.332
Sum
0
0
25.170
18.868
Provisjonskostnad fra betalingsformidling
0
0
2.391
1.670
Andre provisjonskostnader fra banktjenester
0
0
442
516
Sum
0
0
2.833
2.187
Kostnader
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
17
Noter
3. Spesifikasjon av inntekter fra eierinteresser i konsernselskaper
YA Holding ASA
2014
Utbytte fra MetaTech AS
Konsernet
2013
2014
2013
1.000
0
0
0
Konsernbidrag fra yA Bank AS
36.000
29.000
0
0
Sum
37.000
29.000
0
0
YA Holding eier 100 % av MetaTech AS og 100 % av yA Bank AS
4. lønn, lån / sikkerhetsstillelser og ytelser til ledende personer m.m.
Lønnskostnader
2014
Lønninger
2013
34.433
29.679
Pensjonskostnader
1.081
6.264
Sosiale kostnader
6.495
4.925
42.009
40.868
Sum
Det var ved utgangen av 2013 sysselsatt 44,5 årsverk i konsernet.
Det er ingen ansatte i yA Holding ASA. Boliglån til ansatte i yA Bank
er gitt på ansattevilkår. Renten på ansattelån er lik Finansdepartementets normrente.
Variabel godtgjørelse
Variabel godtgjørelse er inndelt i overskuddsdeling og bonus. Overskuddsdelingen er generell for alle ansatte og kan utgjøre inntil 1,5
månedslønn. Grunnlaget for overskuddsdelingen i 2014 er det resultat banken oppnår utover et resultat før skatt på 88 MNOK. Bonus er fastsatt utfra oppnåelse av forhåndsdefinerte nøkkeltall og
kan utgjøre maksimalt 3 månedslønner for medlemmer av bankens
ledergruppe og inntil 1,5 månedslønner for bankens øvrige ansatte.
ner. De ansatte som inngår i ledergruppen får utbetalt sin bonus
i henhold til bestemmelsene i forskriftens § 4. Dette innebærer at
halvparten av bonusen gis i form av betinget kapital som avspeiler
bankens verdiutvikling, og utbetales jevnt fordelt over 3 år. Styret
benytter egenkapitalavkastningen til å avspeile bankens verdiutvikling.
Opsjonsprogram
Det er i 2014 kostnadsført 1.352 TNOK til opsjonsprogram i yA Holding for ansatte i yA Bank. Opsjonsordningen er redegjort for i note
23.
Ytelser til ledende ansatte
Det foreligger ingen andre avtaler om variabel godtgjørelse.
Administrerende direktør i yA Bank er styreleder i MetaTech AS og
har i 2014 ikke mottatt honorar for vervet som styreleder.
Styret i yA Bank har vedtatt retningslinjer for godtgjørelser i banken
i tråd med forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjo-
Pensjonsforpliktelser overfor bankens ledergruppe og administrerende direktør er omtalt i pensjonsnoten.
Ledende ansatte
Administrerende direktør - Robert Berg
(f.o.m. 1. mars)
Administrerende direktør - Svein
Lindbak (t.o.m. 31. mars)
Banksjef / COO - Rune Strande
Variabel
godtgjørelse
Lønn
1.143
Annen
godtgjørelse
Samlet
godtgjørelse
Pensjon
92
44
1.279
400
864
5
22
1.291
1.109
489
11
55
1.664
IT Direktør - Per-Jørgen Dam-Nielsen
(f.o.m. 5 mai)
569
7
33
608
CFO - Gard Haugen (f.o.m. 1. april)
734
7
35
775
Markedsdirektør - Jørgen Rui (f.o.m.
23. juni)
378
4
20
401
Juridisk sjef / Advokat - Eivind Sverdrup
952
10
48
1.310
Daglig leder MetaTech - Gert Ove
Sagvang
987
4
45
1.037
48
303
8.366
Sum
6.270
Honorar til styrende organer
300
1.653
Lån og
sikkerhetsstillelser
3.000
2.979
5.979
Samlet
godtgjørelse
Honorar
Styret
993
993
Kontrollkomite
185
185
Representantskap
249
249
30
30
1.457
1.457
Valgkomite Generalforsamling
Sum
18 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Noter
5. Pensjon
yA Bank har en innskuddspensjonsavtale for alle ansatte hos DNB
Livsforsikring ASA. Innskuddspensjonen har investeringsvalg og risikodekningene uførepensjon og innskuddsfritak ved uførhet. Risikodekningene tilknyttet innskuddspensjonen sikrer ansatte og deres
etterlatte i tilfelle uførhet og død.
Bedriften betaler hvert år et fastsatt innskudd for medlemmer
av pensjonsordningen. Det faste innskuddet utgjør 5% av lønn mellom 1 og 6 G, og 8% av lønn mellom 6 og 12 G. Innskuddet plasseres
på den ansattes pensjonskonto. Den ansatte forvalter selv sine midler. Ved pensjonsalder blir den oppsparte kapitalen utbetalt som
alderspensjon.
Pensjonsalder er 67 år, og utbetalingstiden er minimum 10 år.
Ansatte som har minst 20% stilling og som har fylt 20 år, er medlemmer av ordningen.
Selskapet er pålagt å ha en obligatorisk tjenestepensjon etter
lov, og denne ordningen oppfyller kravene i loven.
6. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendeler:
YA Holding ASA
Konsernet
Anskaffelseskost 01.01
0
66.033
+ Tilgang
0
4.807
- Avgang
0
0
Anskaffelseskost pr. 31.12
0
70.840
Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01
0
-45.545
Årets av- og nedskrivning i resultatet
0
-22.719
Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12
0
-68.264
Balanseført verdi pr. 31.12
0
2.576
Gevinst/tap ved salg
0
0
Varige driftsmidler:
Anskaffelseskost 01.01
0
10.981
+ Tilgang
0
597
- Avgang
0
0
Anskaffelseskost pr. 31.12
0
11.578
Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01
0
-9.171
Årets av- og nedskrivning i resultatet
0
-765
Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12
0
-9.936
Balanseført verdi pr. 31.12
0
1.642
Gevinst/tap ved salg
0
0
Goodwill:
Konsernets goodwill relaterer seg til investering i MetaTech
Anskaffelseskost 01.01
0
17.222
+ Tilgang
0
0
- Avgang
0
0
Anskaffelseskost pr. 31.12
0
17.222
Akk. av- og nedskrivning pr. 01.01
0
-11.700
Årets av- og nedskrivning i resultatet
0
-5.522
Akk. av- og nedskrivning pr. 31.12
0
-17.222
Balanseført verdi pr. 31.12
0
0
Gevinst/tap ved salg
0
0
Konsernet benytter følgende avskrivningssatser:
Egenutviklet software og bankinfrastruktursoftware
12,50 %
Fast inventar/innredninger
20,00 %
Annet kjøpt EDB utstyr og innredning
33,33 %
Goodwill
12,50 %
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
19
Noter
7. Andre driftskostnader
YA Holding ASA
2014
Konsernet
2013
2014
2013
Husleie og kostnader leide lokaler
0
0
2.567
2.553
Medlemskontingent bankorg.
0
0
1.040
843
Kredittopplysninger
0
0
1.317
948
Andre kostnader
0
0
9.481
13.211
Sum andre driftskostnader
0
0
14.405
17.555
Konsernet utbetalte 889 TNOK til revisor KPMG i 2014 inklusiv mva fordelt på 705 TNOK for lovpålagt revisjon og 184 TNOK for attestasjonsog andre tjenester.
I 2013 var utbetaling til revisor 711 TNOK inklusiv mva fordelt på 543 TNOK for lovpålagt revisjon, 75 TNOK for attestasjonstjenester og 93
TNOK for andre tjenester.
Store enkelttransaksjoner:
Det var ingen store enkelttransaksjoner i 2013.
8. Leieavtaler
Konsernet har ingen leasing avtaler vedrørende driftsmidler. Konsernet har leieavtaler tilknyttet bankens og MetaTechs lokaler:
Husleie
Fridtjof Nansens vei 19, 0309 Oslo
Leieavtalens utløp
1.858 30.09.16
Vestre Rosten 81, 7075 Tiller
268 6 mnd oppsigelse
Vestre Kanalkai 24, 7010 Trondheim
441 6 mnd oppsigelse
For begge lokalene i Trondheim har banken en løpende avtale med 6 måneders gjensidig oppsigelse.
9. Tap på utlån og garantier i resultatregnskapet
Utlån
2014
Kostnadsførte konstaterte tap
33.939
Garantier
2013
2014
33.599
2013
0
0
Nye individuelle nedskrivninger
20.192
21.901
0
0
Sum nye individuelle nedskrivninger
54.131
55.500
0
0
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger
19.776
19.637
Sum individuelle nedskrivinger
34.356
35.863
0
0
Tilbakeføring av tidligere konstaterte tap
14.831
19.148
0
0
Endring i gruppenedskrivninger på utlån
1.500
282
0
0
21.025
16.996
0
0
0
0
Sum tap på utlån, garantier
Inntektsførte renter fra misligholdte engasjementer
2014
16.169
20 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
2013
16.178
Noter
10. Datterselskaper
Datterselskaper
Organisasjonsnummer
Forretningskontor
Stemme-/
eierandel
Selskapets
egenkapital
Selskapets
resultat
Bokført verdi
YA Bank AS
989932667
Fridtjof Nansens
vei 19
100,0 %
319.377
76.565
285.004
MetaTech AS
857807812
Vestre Kanalkai 24
100,0 %
2.648
1.836
3.483
288.487
Ingen av datterselskapene er børsnotert.
11. Skatt
YA Holding ASA
2014
Resultat før skattekostnad
Konsernet
2013
26.653
2014
27.586
2013
101.013
82.820
Permanente forskjeller:
0
0
0
0
- ikke fradragsberettigede kostnader
0
1.113
1.421
0
- andre forskjeller
-28.042
-16.677
0
-219
Endring midlertidige forskjeller
0
0
4.357
12.262
Endring fremførbart underskudd
0
-12.022
0
-12.022
-1.389
0
106.791
82.841
-375
0
28.834
23.195
Grunnlag for betalbar skatt
Betalbar skatt
Skattekostnad
Endring utsatt skatt
0
3.366
-1.176
108
-375
3.366
27.657
23.304
7.196
7.724
27.273
23.190
0
0
0
111
-7.571
-4.358
384
3
-375
3.366
27.657
23.304
Anleggsmidler
0
0
-21.891
-17.534
Fremførbart underskudd
0
0
0
0
Netto forskjeller etter utligning
0
0
-21.891
-17.534
Balanseført utsatt skattefordel
0
0
5.911
4.734
Årets skattekostnad
Sammenheng mellom skattekostnad og skatt beregnet som
gjennomsnittlig nominell skattesats på resultatet før skatt
Skatt av resultat før skatt
Effekt ny prosentsats
27% av permanente forskjeller
Beregnet skattekostnad
Utsatt skatt
12. Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
YA Holding ASA
2014
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist
Konsernet
2013
7.722
2014
7.004
2013
330.974
289.074
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid/oppsigelsesfrist:
BN Bank
0
0
0
51.190
Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid/
oppsigelsesfrist:
0
0
0
51.190
Det er 1.738 TNOK i bundne midler på skattetrekkskonto i DNB.
Samtlige engasjementer med avtalt løpetid har en løpetid på inntil 12 MND
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
21
Noter
13 . Næringsfordelte utlån og garantier, tap, mislighold og tapsavsetninger
Utlån
Personmarked
Sum
Garantier
2014
2013
2.647.756
2.076.614
9.257
9.409
2.657.012 2.086.023
Øvrige
Potensiell
eksponering ved
f.eks. trekkfasiliteter
2014
2013
Misligholdte
engasjementer
Øvrige
tapsutsatte
engasjementer
Nedskrivninger
på utlån/
garantier
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
0
1.848.514
2.136.311
187.769
176.954
13.301
13.161
72.420
70.498
0
0
89.220
90.747
42
149
32
194
12
18
0
0 1.937.734 2.227.058
187.811
177.103
13.334
13.355
72.433
70.516
0
14. Utlån fordelt på risiko
Alle søknader om kreditt blir vurdert på basis av gitte kriterier i en egenutviklet scoremodell. Kunder som har for høy kredittrisiko blir
avslått, og øvrige blir plassert i risikoklasser på basis av scoreverdi. Bankens prising av utlån gjenspeiler risikoen knyttet til engasjementet.
Pantelån klassifiseres som lav risiko, mens kredittkortlån, kontokreditt og forbrukslån klassifiseres som høy risiko.
For pantelån benytter banken sikkerhet for å redusere risiko. Sikkerheten kan f.eks. være i form av fysisk sikkerhet eller garantier. Fysisk
sikkerhet kan f.eks. være bolig. Det tas hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi. Øvrige lån er usikrede.
Fordeling på risikoklasse 2014
Risikoklasse
Brutto utlån
Lav risiko
Middels
risiko
Friske lån*
"Ubenyttet
kreditt"
Fordeling
i%
Totalt
Individuelle
nedskrivninger
Gruppe
nedskrivning
Forventet
årlig tap
61.311
59.026
0
61.311
1%
2.286
0
307
0
0
0
0
0%
0
0
0
Høy risiko
2.595.701
2.396.842
1.937.734
4.533.435
99 %
64.647
5.500
38.936
Totalt
2.657.012
2.455.868
1.937.734
4.594.746
100 %
66.933
5.500
39.242
Brutto utlån
Friske lån*
Ubenyttet
kreditt
Totalt
Fordeling
i%
Individuelle
nedskrivninger
Gruppe
nedskrivning
Forventet
årlig tap
67.007
63.471
0
67.007
2%
2.286
0
268
0
0
0
0
0%
0
0
0
Høy risiko
2.019.016
1.832.095
2.227.058
4.246.074
98 %
64.230
4.000
46.437
Totalt
2.086.023
1.895.566
2.227.058
4.313.081
100 %
66.516
4.000
46.705
Fordeling på risikoklasse 2013
Risikoklasse
Lav risiko
Middels
risiko
*) Friske lån er lån som verken er klassifisert som misligholdt eller tapsutsatt
Forskyvninger mellom risikogrupper :
I 2014 har gruppen med lav risiko blitt redusert og gruppen høy risiko har økt.
Dette skyldes at banken har økt den samlede verdien av kredittkort- og forbrukslånsporteføljen, mens boliglånporteføljen har blitt
redusert.
Banken har ingen garantier.
Forventet tapsnivå:
Aldersfordeling lån i restanse
Forventet gjennomsnittlig årlig tapsnivå i % av brutto utlån for
risikogruppene er under en normal økonomisk konjunktur:
Lav risiko
0,5 %
Middels risiko
1,0 %
Høy risiko
1,5 %
Forventet tapsnivå er estimert basert på erfaringstall.
Dager forfalt
2014
2013
2.006.608
1.537.277
0-30
449.260
358.289
31-90
108.175
97.710
92.970
92.748
650.405
548.746
24 %
26 %
Ikke forfalt
91Sum restanse
Sum restanse i % av
totalt utlån
22 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Noter
15. Utlån - mislighold mv.
Misligholdte engasjementer
2014
Misligholdte engasjement
2013
2012
187.811
177.103
148.673
66.933
66.516
47.561
110.587
110.587
101.112
13.334
13.355
19.991
Tapsavsetninger
5.500
4.000
3.718
Netto tapsutsatte engasjementer
9.355
9.355
16.273
19.108
14.451
18.164
0
0
0
Individuelle nedskrivninger 01.01
66.516
47.561
42.994
- Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger
11.380
9.848
6.430
54
16.691
0
20.138
21.901
14.064
Tapsavsetninger
Netto misligholdte engasjement
Øvrige tapsutsatte engasjementer
Tapsutsatte engasjementer
Konstaterte tap
Konstaterte tap utlån
Konstaterte tap garantier
Individuelle nedskrivninger på utlån
+ Økte individuelle nedskrivninger i perioden
+ Nye individuelle nedskrivninger i perioden
- Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden
Individuelle nedskrivninger 31.12
8.395
9.790
3.067
66.933
66.516
47.561
Nedskrivning på grupper av utlån
Gruppevise nedskrivninger 01.01
4.000
3.718
2.918
+/- Periodens endring
1.500
282
800
Nedskrivning på grupper 31.12
5.500
4.000
3.718
72.433
70.516
51.279
261.348
194.000
149.592
Sum individuell nedskrivning og gruppe nedskrivning på utlån
Brutto utlån fordelt etter geografiske områder
Nordland, Troms og Finnmark
Oslo og Akershus
735.303
634.151
487.297
Norge for øvrig
1.660.362
1.257.872
986.761
Sum Norge
2.657.012
2.086.023
1.623.650
0
0
0
Utland
Konsernet klassifiserer lån som er 75 dager i restanse som misligholdte engasjement.
Konsernet klassifiserer lån som er i restanse over 30 som tapsutsatt.
16. Ansvarlig lånekapital
Andel ansvarlig lånekapital som inngår i ansvarlig kapital etter kapitaldekningsregelverket:
2014
2013
Ansvarlig obligasjonslån, NOK 40.000.000, opptatt 18. november 2013
40.000
40.000
Sum ansvarlig lånekapital
40.000
40.000
Referanserente:
3 mnd NIBOR
Margin:
3,75 % p.a.
Forfall:
20. november 2023
Rentetermindato:
Kvartalsvise hver; 19. februar, 19 mai, 19. august og 19. november
Utsteder har rett til førtidig å innløse samtlige utestående Obligasjonene til 100,00 % av pålydende, første gang 19. november 2018,
og deretter kvartalsvis ved hver rentetermindato.
Utsteder:
YA Bank AS
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
23
Noter
17. Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
31.12.2014:
Risikovekt i %
Anskaffelses­
kost
Balanseført
verdi
100 %
86
374
374
Markedsverdi
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Visa Inc. - C
Pengemarkedsfond Fondsinv. Fondsforvaltning
22 %
100.000
103.067
103.067
Pengemarkedsfond Danske Bank
20 %
25.000
27.043
27.043
Pengemarkedsfond Skagen
25 %
65.000
67.262
67.262
Pengemarkedsfond Alfred Berg
20 %
14.176
14.946
14.946
Andre
20 %
15
15
15
204.277
212.708
212.708
Sum
Aksjene og fondsinvesteringene er inndelt i risikogrupper etter retningslinjene som følger av kapitaldekningsforskriften.
Aksjer utgjør 0,01 % av total balanseført verdi, og Visa Inc. er børsnotert. Antall aksjer i Visa Inc. er 192 stk. og antall andre aksjer er 15 stk.
31.12.2013:
Risikovekt i %
Anskaffelses­
kost
Balanseført
verdi
100 %
86
Markedsverdi
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Visa Inc. - C
260
260
Pengemarkedsfondet Pluss Likviditet II
20 %
100.000
100.244
100.244
Pengemarkedsfondet Danske Invest Norsk Likviditet Institusjon
20 %
100.000
100.184
100.184
Pengemarkedsfondet Skagen Høyrente Institusjon
20 %
75.000
75.119
75.119
Andre
20 %
15
15
15
275.101
275.821
275.821
Sum
18. Andre eiendeler og forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter
YA Holding ASA
2014
Konsernet
2013
2014
2013
Utbytte og konsernbidrag:
- Utbytte fra MetaTech
1.000
0
0
0
- Konsernbidrag fra yA Bank
36.000
29.000
0
0
Sum utbytte og konsernbidrag
37.000
29.000
0
0
0
0
999
635
Øvrige eiendeler
Sum andre eiendeler
37.000
29.000
999
635
Opptjente ikke forfalte renter
0
0
142
180
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
0
0
1.233
1.841
Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte
inntekter
0
0
1.375
2.021
19. Rentesatser gjeldsposter
Tabellen under viser gjennomsnittlig rentesats for 2014 utregnet basert på rentekostnader dividert på gjennomsnittlig innskuddsvolum.
Gjeldspost
Innskudd fra og gjeld til kunder
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
24 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Gjennomsnittlig rentesats
2014
3,2 %
2013
3,3 %
Noter
20. Annen gjeld og avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
YA Holding ASA
2014
Konsernbidrag og utbytte
Betalbar skatt
Annen gjeld
Konsernet
2013
2014
2013
34.925
27.940
34.925
27.940
0
0
28.180
23.743
1.102
55
16.848
11.549
36.027
27.995
79.953
63.232
Påløpte ikke forfalte rentekostnader
0
0
142
60
Pensjonsforpliktelser
0
0
9.731
10.612
Sum annen gjeld
Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
0
0
19.114
7.895
Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
0
0
28.987
18.567
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
25
Noter
21. Egenkapital
YA Holding ASA
Aksjekapital
Egenkapital pr. 01.01
Overkursfond
100.025
199.714
Egenkapital
opsjoner
Minoritetsinteresser
Annen EK
4.833
121
Sum
0
304.693
Skatteeffekt konsernbidrag
0
0
0
-375
0
-375
Opsjonsprogram
0
0
761
0
0
761
Årets resultat
0
0
0
27.028
0
27.028
Avsatt utbytte
Egenkapital pr 31.12
0
0
0
-34.925
0
-34.925
100.025
199.714
5.594
-8.151
0
297.182
Disponering av årsresultat:
27.028
0
0
0
0
0
Annen egenkapital
Årsresultat
0
-7.897
0
0
0
0
Utbytte (1,25 kroner pr. aksje)
0
34.925
0
0
0
0
Konsernet
Aksjekapital
Egenkapital pr. 01.01.
Overkursfond
100.025
Egenkapital
opsjoner
Minoritetsinteresser
Annen EK
199.714
4.833
31.984
Sum
0
336.556
Opsjonsprogram
0
0
761
0
0
761
Årets resultat
0
0
0
73.356
0
73.356
Avsatt utbytte
0
0
0
-34.925
0
-34.925
100.025
199.714
5.594
70.415
0
375.748
Egenkapital pr 31.12.
Antall aksjer i yA Holding er 27.940.000 og antall aksjonærer er 168. De 20 største
aksjonærene pr 31.12.2014 i VPS er følgende:
Følgende poster eies av ledende ansatte og
styremedlemmer pr. 31.12.2014:
Navn
Navn
Posisjon
Antall aksjer Prosentandel
Antall aksjer
Kistefos AS
8.381.999 30,00 %
Robert Berg
Adm. direktør
65.765
Ladegaard AS
1.544.973
5,50 %
Gard Haugen
CFO
75.000
Verdipapirfondet Alfred Berg Norge
1.324.450
4,70 %
Rune Strande
COO
38.000
Lindbak Gruppen AS
1.231.134
4,40 %
Marit Lambrechts
Styremedlem
65.010
Krogsrud Invest AS
1.000.000
3,60 %
Petter Ek Jacobsen Styremedlem
13.480
Lindbank AS
760.000
2,70 %
Tonje Solvang
Shelter AS
759.750
2,70 %
Hodne Holding AS
714.000
2,60 %
EGD Capital AS
707.999
2,50 %
Bjelland Invest AS
664.000
2,40 %
MP Pensjon PK
650.000
2,30 %
Velcon AS
627.000
2,20 %
Gemsco AS
541.620
1,90 %
Perestroika AS
542.921
1,90 %
Hanasand Einar Mikal
499.640
1,80 %
Hans Eiendom AS
436.000
1,60 %
Cinus AS
412.000
1,50 %
Pure Capital AS
400.000
1,40 %
T. Sandvik AS
306.639
1,10 %
Verdipapirfondet Pareto Nordic Return
275.000
1,00 %
26 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Styremedlem
5.800
Noter
22. Kapitaldekning
Finanstilsynets krav til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 10 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag for
yA Bank, og 8 % for yA Holding.
Beregningen viser at konsernet har en kapitaldekning som tilfredsstiller myndighetenes krav.
31.12.2014
31.12.2013
Kjernekapital
Innbetalt aksjekapital
100.025
100.025
Overkursfond
199.714
199.714
5.594
4.833
70.415
31.984
Innskutt egenkapital - opsjonsprogram
Annen egenkapital
- Goodwill og andre immaterielle eiendeler
Sum kjernekapital
-2.576
-30.744
373.172
305.813
Tilleggskapital
Ansvarlig lånekapital
40.000
40.000
Sum tilleggskapital
40.000
40.000
0
0
413.172
345.813
66.195
69.778
1.754.640
1.355.353
20.037
9.017
Forfalte engasjementer
187.811
182.377
Andeler i verdipapirfond
49.371
55.161
Øvrige engasjementer
17.600
5.438
- Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
Tellende ansvarlig kapital
Kredittrisiko:
Institusjoner
Massemarkedsengasjementer
Engasjementer med pantsikkerhet i boligeiendom
Markedsrisiko
Operasjonell risiko
379.917
258.131
2.475.571
1.935.255
Kjernekapitaldekning (%)
15,1 %
15,8 %
Kapitaldekning (%)
16,7 %
17,9 %
Beregningsgrunnlag
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
27
Noter
23. Opsjonsprogram
Aksjebasert avlønning
YA Bank har i 2014 hatt en ordning for aksjebasert avlønning for alle ansatte. Opsjonsprogrammet innebærer en rettighet til å kjøpe en
aksje i yA Holding til en forhåndsavtalt pris. Opsjoner er tildelt alle medarbeidere som er fast ansatt i minst 50 % i stilling. Opsjonene er
fordelt blant medarbeiderne etter følgende brøk: ledelsen 60 % og øvrige ansatte 40%. Samlet kursgevinst fra opsjonsprogrammet kan
ikke overstige 4 ganger annen godtgjørelse i opsjonsperioden.
Tildeling i 2011
Type plan
Egenkapitalbasert
Tildelingsdato
27.04.2011
Antall opsjoner tildelt
1.199.991
Kontraktstid på opsjonene
Opptjeningskriterier
5 år
Forventet volatilitet er bestemt på bakgrunn av historisk volatilitet
for sammenlignbare selskap notert på Oslo Børs. Ettersom yA
Holding har kort kurshistorikk er det benyttet retningslinjene i
IFRS 2, B26, og som sammenlignbare selskap er det benyttet
DnB og Storebrand. Det er kostnadsført 1.352 TNOK relatert til
aksjebasert avlønning i 2014. Total aksjebasert lønnskostnad pr.
31.12.2014 er 5.594 TNOK.
Opsjoner opptjenes
9 måneder etter
tildeling.
01.01.2014 - 31.12.2014
Utløpsdato
27.01.2016
Virkelig verdi av tildelte opsjoner er kalkulert ved bruk av BlackScholes-Merton opsjonsprisingsmodell.
Input for modellen er følgende (vektet
gjennomsnitt):
Underliggende aksjer
1.199.991
Utøvelsespris pr. aksje
ved tildeling
12,00
Markedskurs pr. aksje ved
tildeling
10,00
Forventet levetid utover
opptjeningsdato
3 år / 4 år
Volatilitet
50 %
Risikofri rente
Aksjer
Utestående ved
begynnelsen av perioden
Tildeling i 2011
2,9% / 3,1%
Veid gjennomsnittlig innløsningskurs
1.012.702
12,98
Tildelt
173.367
13,30
Innløst
0
0,00
Terminert
0
0,00
Forkastet
-106.916
13,26
0
0,00
Utestående ved utgangen
av perioden
Utgått
1.079.153
13,50
Innløsningsbare opsjoner
980.232
13,50
Veid gjennomsnittlig
virkelig verdi av opsjoner
tildelt i perioden
173.367
7,41
Dividende
Estimert virkelig verdi per opsjon
7,41
Det har ikke vært innløst opsjoner i perioden, og detaljer vedrørende utestående opsjoner per 31.12.2014 er gitt i tabellen under:
Utestående opsjoner
Innløsningskurs
Veid gjennomsnittlig
Utestående opsjoner gjenstående levetid
pr. 31.12.2014
(år)
10,00 - 15,00
1.079.153
1,83
24. Betingede forpliktelser og tvistesaker
Betingede forpliktelser
2014
Innløsbare opsjoner
Veid gjennomsnittlig
innløsningskurs
Innløsbare opsjoner
pr. 31.12.2014
Veid gjennomsnittlig
innløsningskurs
13,50
980.232
13,50
25. Bankenes sikringsfond
2013
Garantier
0
0
Bokført verdi av eiendeler som er
stilt som sikkerhet for D-lån Norges
Bank
0
0
Sertifikater og obligasjoner
0
0
Sikringsfondsavgift
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon
mv. av finansinstitusjoner pålegger alle norske banker å være
medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap
inntil 2 MNOK som en innskyter har som innskudd i en bank. Med
innskudd menes enhver kredittsaldo i banken i henhold til konto
som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til
navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
2014
Tvistesaker
Konsernet har ingen rettstvister.
28 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Innbetalt avgift til sikringsfond
1.991
2013
1.693
Noter
26. Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko / restløpetid
Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at konsernet ikke er i stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall. Likviditetsrisiko oppstår som
en følge av ulik restløpetid på fordringer og gjeld. Konsernet søker bevisst å redusere risikoen ved å søke balanse mellom innskudd og
utlån, samt å ha tilstrekkelig med frie likvide midler tilgjengelig. Tabellen under viser restløpetidene på konsernets balanse pr. 31.12.2014
og når de enkelte postene tidligst kan innfris.
31.12.2014:
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Inntil 1
mnd.
1-3 mnd.
3-12 mnd.
1-5 år
Over 5 år
Uten restløpetid
Totalt
52.673
0
0
0
0
0
52.673
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
330.974
0
0
0
0
0
330.974
Utlån til og fordringer på kunder
398.565
115
4.203
346.474
1.835.223
0
2.584.580
Obligasjoner og sertifikater
0
0
0
0
0
0
0
Øvrige eiendelsposter med restløpetid
0
0
0
0
0
0
0
Eiendeler uten restløpetid
0
0
0
0
0
225.212
225.212
782.212
115
4.203
346.474
1.835.223
225.212
3.193.439
0
0
0
0
0
0
0
Sum eiendelsposter
Gjeld og egenkapital
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
2.668.750
0
0
0
0
0
2.668.750
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0
0
0
0
0
0
0
Øvrig gjeld med restløpetid
0
0
0
0
0
0
0
Ansvarlig lånekapital
0
0
0
0
0
0
0
Egenkapital
0
0
0
0
0
375.748
375.748
Øvrig gjeld uten restløpetid
Sum gjeld og egenkapital
Netto likviditets- eksponering balanse
0
0
0
0
0
148.940
148.940
2.668.750
0
0
0
0
524.688
3.193.439
-1.886.538
115
4.203
346.474
1.835.223
-299.476
0
1-5 år
Over 5 år
I tillegg til eiendelene over har banken innvilget kreditter på 2.363 MNOK
Banken har ikke inngått noen valutaterminforretninger i 2014.
31.12.2013:
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Inntil 1
mnd.
1-3 mnd.
3-12 mnd.
Uten restløpetid
Totalt
52.002
0
0
0
0
0
52.002
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
280.151
51.190
0
0
0
0
331.341
Utlån til og fordringer på kunder
394.876
1.082
10.793
351.428
1.257.327
0
2.015.507
Obligasjoner og sertifikater
0
0
0
0
0
0
0
Øvrige eiendelsposter med restløpetid
0
0
0
0
0
0
0
Eiendeler uten restløpetid
Sum eiendelsposter
0
0
0
0
0
319.955
319.955
727.030
52.271
10.793
351.428
1.257.327
319.955
2.718.805
Gjeld og egenkapital
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
0
0
0
0
0
0
2.260.449
0
0
0
0
0
2.260.449
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0
0
0
0
0
0
0
Øvrig gjeld med restløpetid
0
0
0
0
0
0
0
Ansvarlig lånekapital
0
0
0
0
0
0
0
Egenkapital
0
0
0
0
0
336.556
336.556
Innskudd fra og gjeld til kunder
Øvrig gjeld uten restløpetid
Sum gjeld og egenkapital
Netto likviditets- eksponering balanse
0
0
0
0
0
121.800
121.800
2.260.449
0
0
0
0
458.356
2.718.805
-1.533.420
52.271
10.793
351.428
1.257.327
-138.401
0
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
29
Noter
27. Renterisiko
Renterisiko / gjenstående tid til avtalt/sannsynlig renteendring
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom aktiva og passivaposter. Banken vil da ikke kunne gjennomføre renteendringer
parallelt for alle balanseposter. Banken skal ha en moderat risiko og risikoen har gjennom hele året ligget innenfor de rammer styret har vedtatt.
Tabellen under viser gjenstående tid til renteregulering for bankens balanse pr. 31.12.2014
Eiendeler
Inntil 1
mnd.
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
1-3 mnd.
3-12
mnd.
1-5 år
Over
5 år
Poster uten renteeksponering
Totalt
0
52.673
0
0
0
0
52.673
330.974
0
0
0
0
0
330.974
Utlån til og fordringer på kunder
0
2.584.580
0
0
0
0
2.584.580
Obligasjoner og sertifikater
0
0
0
0
0
0
0
Ikke rentebærende eiendeler
0
0
0
0
0
225.212
225.212
Sum eiendelsposter
330.974
2.637.252
0
0
0
225.212
3.193.439
Gjeld og egenkapital
0
0
0
0
0
0
0
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
0
0
0
0
0
0
2.668.750
0
0
0
0
0
2.668.750
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Innskudd fra og gjeld til kunder
0
0
0
0
0
0
0
Ansvarlig lånekapital
0
0
0
0
0
0
0
Øvrig gjeld
0
0
0
0
0
148.940
148.940
Egenkapital/minoritetsinteresser
0
0
0
0
0
375.748
375.748
2.668.750
0
0
0
0
524.688
3.193.439
0
0
0
0
0
0
0
-2.337.776
2.637.252
0
0
0
-299.476
0
Sum gjeld og egenkapital
Ikke balanseførte
Netto inkl. ikke balanseførte
Valutarisiko
Banken har ingen eiendeler eller gjeld i utenlandsk valuta pr. 31.12.2014.
Sensitivitetsanalyse
Sensitivitetsanalysen måler effekten på resultat og egenkapital av +/- 1 prosentpoeng endring i rentebærende eiendeler og gjeld for
2014 og 2013. Endring på +/-1 prosentpoeng ansees som en hensiktsmessig utslagsstørrelse.
Resultateffekt
2014
Effekt av 1 % økning i rentenivå
Effekt av 1 % reduksjon i rentenivå
Egenkapitaleffekt
2013
2014
2013
2.995
1.384
2.186
996
-2.995
-1.384
-2.186
-996
Tabellen under viser gjenstående tid til renteregulering for bankens balanse pr. 31.12.2013
Eiendeler
Inntil 1
mnd.
Kontanter og fordringer på sentralbanker
1-3 mnd.
3-12
mnd.
1-5 år
Over
5 år
Poster uten renteeksponering
Totalt
0
52.002
0
0
0
0
52.002
280.151
51.190
0
0
0
0
331.341
Utlån til og fordringer på kunder
0
2.015.507
0
0
0
0
2.015.507
Obligasjoner og sertifikater
0
0
0
0
0
0
0
Ikke rentebærende eiendeler
0
0
0
0
0
319.955
319.955
Sum eiendelsposter
280.151
2.118.699
0
0
0
319.955
2.718.805
Gjeld og egenkapital
0
0
0
0
0
0
0
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
0
0
0
0
0
0
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
2.260.449
0
0
0
0
0
2.260.449
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Innskudd fra og gjeld til kunder
0
0
0
0
0
0
0
Ansvarlig lånekapital
0
0
0
0
0
0
0
Øvrig gjeld
0
0
0
0
0
121.800
121.800
Egenkapital/minoritetsinteresser
0
0
0
0
0
336.556
336.556
2.260.449
0
0
0
0
458.356
2.718.805
0
0
0
0
0
0
0
-1.980.298
2.118.699
0
0
0
-138.401
0
Sum gjeld og egenkapital
Ikke balanseførte
Netto inkl. ikke balanseførte
30 yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
Noter
28. Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser
Finansielle
eiendeler
holdt til forfall
Finansielle
eiendeler
utlån og fordringer
Finansielle
forpliktelser målt
til amortisert kost
52.673
0
Total
31.12.2014
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
0
52.673
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
0
330.974
0
330.974
Utlån til og fordringer på kunder
0
2.584.580
0
2.584.580
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel
avkastning
0
212.708
0
212.708
Sum finansielle eiendeler
0
3.180.935
0
3.180.935
Forpliktelser
Innskudd fra og gjeld til kunder
0
0
2.668.750
2.668.750
Sum finansielle forpliktelser
0
0
2.668.750
2.668.750
31.12.2013
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
0
52.002
0
52.002
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
0
331.341
0
331.341
Utlån til og fordringer på kunder
0
2.015.507
0
2.015.507
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel
avkastning
0
275.806
0
275.806
Sum finansielle eiendeler
0
2.674.656
0
2.674.656
Innskudd fra og gjeld til kunder
0
0
2.260.449
2.260.449
Sum finansielle forpliktelser
0
0
2.260.449
2.260.449
Forpliktelser
yA Holding ASA og konsernet | Årsrapport 2014
31
Banken som begeistrer
yA Holding ASA | Postboks 7104 Majorstuen | 0360 Oslo | Telefon 23 20 46 00