1. No category

årsregnskap
og
årsberetning
2014
Innholdsfortegnelse
Innholdsfortegnelse
DelIÅrsberetning
Innholdsfortegnelse .............................................................................. 1 Kommentarer til årsregnskapet ............................................................. 3 Avdelingsregnskap ............................................................................. 16 Befolkningsutvikling .......................................................................... 21 Betryggende kontroll – iverksatte og planlagte tiltak ......................... 23 Vedtaksoppfølging ............................................................................. 23 Organisasjon og medarbeidere ........................................................... 25 Miljøstatus Rana ................................................................................. 31
DelIIÅrsregnskap
Hovedoversikter ................................................................................. 34 Avdelingsregnskap ............................................................................. 49 Detaljert investeringsregnskap ........................................................... 55 Noter ................................................................................................... 58 Årsregnskap og årsberetning 2014
1
Årsregnskap og årsberetning 2014
Del I
Årsberetning
2
Kommentarer til årsregnskapet
Kommentarertilårsregnskapet
Innledning
Rana kommune fikk i 2014 et regnskapsresultat med et mindreforbruk på 14,2 mill. kr. Det er isolert sett
positivt at kommunen gjør opp regnskapet med et «overskudd» i 2014.
Det gode regnskapsmessige resultatet forklares ved at kommunestyret gjennom budsjettregulering høsten
2014 senket kommunens ambisjonsnivå for netto driftsresultat, samt positive tall for finanssiden. Mindreforbruket på 14,2 mill. kr er omtrent lik budsjettregulert reduksjon i egenkapitaltilførsel til investeringer. Det
vil si at mindreforbruket ville ha blitt tilnærmet null uten denne reguleringen.
Driften (tjenesteproduksjonen) har samlet sett resultat som meldt i løpet av året. Økonomistyringen og
budsjettdisiplinen oppleves som jevnt over god, men det har vært vanskelig å få tilstrekkelig effekt av
reduksjonstiltakene, i tillegg til at nye behov har meldt seg, som økte behov i barnevernet.
For første gang i nyere tid er det nedgang i driftsnivået sammenlignet med tidligere år. Det er grunn til å
glede seg over dette, selv om den økonomiske leveransen ikke fullt ut oppfyller det budsjettet legger opp til.
I opprinnelig vedtatt budsjett for 2014 var ambisjonen at driften skulle reduseres med totalt 41 mill. kr.
Driften ble redusert med 26,3 mill. kr, slik at merforbruket sammenlignet med vedtatt budsjett er 14,7 mill. kr
i 2014. Dermed fortsetter en negativ trend fra fjoråret (merforbruk i 2013 på 11,8 mill. kr). Dersom det
korrigeres for budsjettstyrking i løpet av året til omsorgsavdeling og teknisk avdeling på samlet 8,1 mill. kr,
blir merforbruket 22,8 mill. kr i 2014. Avviket skyldes i hovedsak strammere driftsrammer og understreker
utfordringene i årene fremover med ytterligere reduksjoner.
På den positive siden trekkes frem at kommunen sakte men sikkert har bygd opp nivået på disposisjonsfond
(frie midler til drifts- og investeringsformål) og dermed har økt sin evne til å reagere på budsjettavvik og
uforutsette utgifter kommende år. Rana kommunes disposisjonsfond utgjør likevel kun 1,8 prosent av
driftsinntektene i 2014, noe som er langt lavere enn i sammenlignbare kommuner (7,1 prosent). Med
begrensede reserver i disposisjonsfond er kommunen sårbar dersom det oppstår uforutsette hendelser som
påfører kommunen kostnader. Samtidig har kommunen begrenset med egenkapital til å gjennomføre
investeringer som forutsatt i økonomiplanen. Det forutsettes derfor at det fremover legges opp til en fortsatt
gradvis oppbygging av disposisjonsfondet.
Årsregnskapet for 2014 må også sees i sammenheng med vedtatt budsjett for 2015 og økonomiplan for de
påfølgende år. Det er vedtatt reduserte driftsrammer for samtlige avdelinger, noe som gir utfordringer. Dette
gjelder spesielt avdelinger med merforbruk, men også avdelinger som har levert mindreforbruk, vil oppleve
det som utfordrende å balansere forholdet mellom reduserte driftsrammer, budsjettdisiplin og
tjenesteproduksjon.
Omårsregnskapetogårsberetningen
I årsberetningen gjennomgås kommunens årsregnskap. I tillegg beskrives internkontrolltiltak, organisasjon og
medarbeidere samt miljø.
Arbeidet med avslutning av årsregnskapet for 2014 har fulgt de faste aktiviteter og rutiner som er etablert for
dette arbeidet. Den tettere kontakten mot kommunens revisjon, Indre Helgeland kommunerevisjon, er
3
Årsregnskap og årsberetning 2014
Brutto driftsresultat (BDR) har de siste år hatt en jevnt fallende tendens med 2,6 prosent i 2011 mot 1,4
prosent i 2014. Netto driftsresultat (NDR) har også over år hatt en fallende tendens, med en liten bedring i
2014 (1,6) i forhold til året før (1,3) når det korrigeres for investeringsmoms. Kommunen har fortsatt en vei å
gå mot en mer bærekraftig økonomi på sikt. Prosesser og tiltak som er satt i gang i forbindelse med
omstillingsarbeidet, synes ikke å gi tilstrekkelig effekt, selv om driftsnivået i 2014 for første gang viser en
nedgang.
Kommentarer til årsregnskapet
videreført i regnskapsåret 2014. Fra årsskiftet tok Deloitte over oppgaven som kommunens revisor og har
ivaretatt revisjonsoppgaven ved avslutningen av årsregnskap 2014.
Innen fristen 16. februar ble årsregnskap og skjema med tjenesteproduksjonsdata for KOSTRA innsendt til
SSB. Årsberetning og årsregnskap overleveres 31. mars kontrollutvalg og formannskap/ kommunestyre for
videre behandling.
Driftsregnskap
Driftsregnskapet for 2014 viser et mindreforbruk på 14,2 mill. kr.
Regnskapsresultatet er sammensatt av et mindreforbruk fra finans og fellesområde drift på 28,9 mill. kr og et
merforbruk fra kommunens tjenesteproduksjon på 14,7 mill. kr. Helse- og sosialavdelingen og Skoleavdelingen har størst merforbruk. Resultatet på finans har mange komponenter, men de største er premieavvik: 6,7 mill. kr, skatt: 6,6 mill. kr, momskompensasjon drift: 4,6 mill. kr og renteinntekter: 3,0 mill. kr.
En indikator på handlingsrommet for en kommune er netto driftsresultat. NDR er den delen av overskuddet
som er disponibelt til investeringer og avsetninger. Rana kommune har som mål å stabilisere NDR rundt 3
prosent av driftsinntektene for å møte fremtidige utfordringer i kommunen. NDR ble i 2014 1,6 prosent, noe
som er 0,5 prosentpoeng (9,3 mill. kr) bedre enn regulert budsjett, men 0,4 prosentpoeng dårligere (6,7 mill.
kr) enn opprinnelig budsjett. NDR korrigert for netto premieavvik på 20,9 mill. kr blir 0,5 prosent (8,7 mill.
kr). Tilsvarende var NDR og korrigert NDR i 2013 henholdsvis 2,1 prosent og 0,2 prosent. Korrigert NDR for
2014 ligger 2,5 prosentpoeng (47,9 mill. kr) under kommunens måltall.
Resultatet for 2014 gir grunnlag for å styrke de kommunale reservene gjennom avsetning til disposisjonsfond.
Pr. 31.12.2014 har Rana kommune et disposisjonsfond på 33,5 mill. kr, tilsvarende 1,8 prosent av driftsinntektene. Da er disposisjonsfond næringsformål, som er eiendomskattefinansiert, på 44,7 mill. kr ikke
inkludert. Disposisjonsfondet har økt med 5,9 mill. kr i 2014. Tatt i betraktning at KOSTRA gruppe 13 har et
gjennomsnittlig disposisjonsfond på 7,1 prosent av driftsinntektene, er kommunens reserver svært små. Et
tilsvarende disposisjonsfond ville for Rana kommunes vedkommende utgjøre 133,9 mill. kr. Til orientering var
disposisjonsfondet i Rana kommune i 2007, før Terra, på 4,5 prosent tilsvarende 85,0 mill. kr i dagens verdi.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Kommentarertilhovedoversikten
Hovedoversikten viser avvik for utgifts- og inntekts-artene mellom regnskap og budsjett. Dette har i noen
grad sammenheng med at endringer som skjer i løpet av året ikke i tilstrekkelig grad fanges opp og budsjettreguleres i avdelingene. Det har også sammenheng med at prinsippet om rammestyring retter avdelingenes
fokus mot nettoforbruket. Kommunestyret vedtar budsjettet på nettonivå, det er denne rammen det styres
etter og som avdelingene da blir målt i forhold til.
Kommunens driftsinntekter var 1 885,6 mill. kr mot regulert budsjett på 1 823,7 mill. kr. Driftsinntektene ble
dermed 61,9 mill. kr høyere enn budsjettert. Kommunens driftsutgifter var 1 859,3 mill. kr mot regulert
budsjett på 1 799,4 mill. kr. Driftsutgiftene ble dermed 59,9 mill. kr høyere enn budsjettert. Brutto driftsresultat ble 26,3 mill. kr mot regulert budsjett på 24,3 mill. kr. Brutto driftsresultat ble dermed 2,0 mill. kr
høyere enn budsjettert.
Kommunens finansinntekter ble 52,9 mill. kr mot regulert budsjett på 49,8 mill. kr. Finansinntektene ble
dermed 3,1 mill. kr høyere enn budsjettert. Kommunens finansutgifter var 107,0 mill. kr mot regulert budsjett
på 108,6 mill. kr, dvs. 1,6 mill. kr lavere enn budsjettert.
Netto driftsresultat ble 29,5 mill. kr mot regulert budsjett 20,2 mill. kr, en differanse på 9,3 mill. kr.
Etter bruk av avsetninger samt avsetninger med samlet differanse på 4,9 mill. kr målt mot budsjett, fikk
kommunen i 2014 et regnskapsmessig mindreforbruk på 14,2 mill. kr.
4
Kommenntarer til årssregnskapett
Skattogrammetilsku
udd(frieinn
ntekter)
De samlede frie inntekte
ene i 2014 ble
e 1 247,1 miill. kr. Dette er 2,5 mill. kr
k høyere ennn budsjettertt og en
økning på 31
1,0 mill. kr frra 2013 (2,5 prosent).
Skatt på innttekt og formue ble på 55
51,6 mill. kr i nklusiv naturressursskattt på 27,9 milll. kr. Dette er
e 5,6 mill. krr
over budsjetttet og en økkning på 7,0 mill. kr fra 2
2013.
Kommunen ffikk 695,5 mill.
m kr i ramm
metilskudd i 2
2014, inklusiv
v inntektsutje
evning på 666,1 mill. kr. Dette
D
er 3,1
mill. kr mind
dre enn budsj
sjett. Dette er en økning p
på 24,0 mill. kr fra 2013 (3,6 prosentt).
Figur1. Forrdelinginnteekterogutgiifter
Eiendomssskatt
Inntektene ffra eiendomssskatt ble i 20
014 i henhold
d til budsjettt på 104,4 mill.
m kr.
Lånogtilsk
kudd
Rana kommu
une vedtok i budsjett 2014 låneopptaak på 50 mill. kr til startlå
ån. Låneoppttaket ble imid
dlertid
avkortet av H
Husbanken til
t 47,2 mill. kr
k på grunn aav endrede forutsetninge
f
er fra Husbannken. Samlett utlån i
2014 ble 53,,9 mill. kr inkkludert bruk av tidligere åårs ubrukte lånemidler. I ordningen eer det til og med
m 2014
utlånt 270,9 mill. kr.
Det ble i 201
14 betalt 9,9 mill. kr i avd
drag på låne ne i Husbank
ken. Kommunen mottok 35,5 mill. kr i avdrag fra
kunder i 201
14. Forskjelle
en mellom de
et kommunen
n mottar i av
vdrag og det kommunen betaler til Hu
usbanken
avsettes til b
bundet fond. Fondet kan bare brukess til nedbetaliing av gjeld til
t Husbanke n. Ved utgan
ngen 2014 err
fondet på 37
7,5 mill. kr. I 2015 vil dett bli fremmett sak angåen
nde nytt ekstraordinært aavdrag.
I driftsbudsje
ettet føres re
enteinntektene fra kundeene og renteu
utgifter til Hu
usbanken. Koommunen be
etalte i 2014
8,5 mill. kr i renteutgifter på kommunens lån i Hu
usbanken. Ko
ommunen mottok på denn andre siden
n 14,1 mill.
kr i renter frra kundene og
o på beholdning i bank.
I 2014 motto
ok Rana kom
mmune 2,5 mill.
m kr i etabl erings- og tilpassingstilsk
kudd fra Hussbanken og det
d ble gitt
3,6 mill. kr i tilskudd. Rana kommune
es tapsfond u
utgjør ved uttgangen av 2014
2
2,3 milll. kr. Det ble brukt av
fond til dekn
ning av tap og
o det ble avssatt renteinn
ntekter.
Landbrukslån
Landbruksfo
ondet er et se
elvfinansieren
nde fond. Reente og avdra
agsinntekter blir lånt ut eeller gitt som
m tilskudd. I
2014 ble dett lånt ut 2,4 mill. kr og ko
ommunen m ottok 1,7 mill. kr i avdrag
g. Det er sam
mlet utlånt 6,7 mill. kr fra
a
landbruksfon
ndet.
5
Årsregnskap og årsberetning 2014
Startlån
Kommentarer til årsregnskapet
Pensjonsforpliktelser,pensjonsmidlerogpensjonsutgifter
Påløpte pensjonsforpliktelser i årsregnskapet ved regnskapsårets slutt beregnes på grunnlag av påløpte
forpliktelser ved foregående regnskapsårs slutt tillagt årets pensjonsopptjening og rentekostnad av påløpte
pensjonsforpliktelser ved regnskapsårets start, fratrukket årets pensjonsutbetalinger korrigert for estimatavvik
og virkninger av planendringer.
Pensjonsmidler ved regnskapsårets slutt beregnes på grunnlag av verdien av pensjonsmidlene ved
foregående regnskapsårs slutt tillagt årets pensjonspremie og den avkastning på pensjonsmidlene som
forventes gjennom regnskapsåret, fratrukket årets pensjonsutbetalinger korrigert for estimatavvik.
Prinsippene for føring av estimatavvik samt amorteringstiden på premieavviket er endret fra 2011.
Amorteringstiden er fra 2014 redusert fra 10 til 7 år.
DnB varslet i 2013 at de ville tre ut av markedet for offentlig tjenestepensjon i løpet av tre år. Rana kommune
har valgt å gå over til KLP fra 2015.
Investeringer
Det ble i 2014 investert i anleggsmidler for til sammen 180 mill. kr, mot 125 mill. kr i 2013. Avsetninger til
ubundne investeringsfond utgjorde 49,5 mill. kr og til bundne investeringsfond 32,3 mill. kr. Utgifter til kjøp
av aksjer og andeler utgjorde 0,8 mill. kr, mens avdragsutgifter utgjorde totalt 9,9 mill. kr.
Totalt finansieringsbehov utgjorde 240,3 mill. kr mot 287,5 mill. kr i 2013. Dette ble finansiert ved bruk av
lånemidler med 131 mill. kr, eller 54,5 prosent mot 45,4 prosent i 2013. Tallet i 2013 må imidlertid korrigeres
for økt utlån til Stakobygget AS, som ble foreløpig finansiert med fondsmidler. Korrigert for dette forholdet blir
lånefinansieringsgraden i 2013 52,4 prosent.
De største investeringene var i 2013 innenfor vann og avløp med til sammen om lag 45 mill. kr. Investeringer
skolebygg utgjorde om lag 8 mill. kr, sykehjem 30,7 mill. kr, omsorgsboliger/bofellesskap 59,5 mill. kr og
øvrige infrastruktur investeringer omlag 28 mill. kr. Det vises ellers til kommentarer til enkeltprosjekter
nedenfor og til detaljert investeringsregnskap i egen tabell.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Mobekken omsorgsbolig
Byggearbeidene ble igangsatt sommeren 2013. Byggearbeidene ble ferdigstilt oktober 2014 og innflytting
pågår. Noe utvendig arbeid gjenstår og vil bli utført sommeren 2015. Budsjettert totalkostnad er 63 mill. kr.
Prosjektet er innenfor økonomisk ramme og påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 56,2 mill. kr.
Engvollen boliger
Budsjett på 50,3 mill. kr. Av dette er 11,3 mill. kr. kostnader til kjøp av eksisterende bygninger og tomt i
2011. Ombyggings- og utbyggingsarbeidene startet sommeren 2013 og var ferdigstilt ved årsskiftet
2014/2015. Noen mindre etterarbeider vil pågå i januar/februar 2015, og noe utvendig arbeid blir sluttført
våren 2015. Prosjektet er innenfor økonomisk ramme og påløpte utgifter pr 31.12.2014 er 43,6 mill. kr.
Hauknes skole
Skolen ble vurdert bygget uten gymsal, som skulle leies i hall hos Åga IL. Leiekostnader i planlagt ny hall ble
for høy og det ble i juni vedtatt å bygge gymsal i forbindelse med skolen. Dette medførte ny prosjektering slik
at detaljprosjekteringen var ferdig i september. Arbeidene ble sendt ut på anbud senhøsten 2014. Valg av
entreprenører ble gjort rett før jul. Byggestart i februar 2015. Kun prosjekteringskostnader er påløpt i 2014.
Kostnadsramme med gymsal er på 112 mill. kr. Da er tippemidler på 4,8 mill. kr for gymsal trukket fra.
Ny Ytteren ungdomsskole
Romprogrammering var ferdig i mai. Tilbudskonkurranse på prosjektering avholdt i sommer. Oppstart
prosjektering ble noe forsinket pga. ekstra evaluering av tilbydere etter klage. Utarbeidelse av skisseprosjekt
pågår. Uklarheter i romprogram har medført at denne fasen tar lengre tid enn forutsatt. Grunnet diskusjoner
6
Kommentarer til årsregnskapet
om romprogrammet mm. forlenges prosjekterings- og byggeprosessen. Ferdig bygg til skolestart 2016 er
urealistisk. Årsskifte 2016/2017 kan enda være realistisk. Kun prosjekteringskostnader påløpt i 2014.
Budsjettkalkyle er på 186 mill. kr.
Nytt sykehjem – Selfors
Bygging av nytt sykehjem med 80 plasser, lokaler for hjemmetjenesten og dagsenter ble startet i oktober
2014. Skal etter planen ferdigstilles våren 2016. Det er avdekket meget krevende grunnforhold, som har
medført behov for en tett oppfølging av grunnarbeidene. Oppfølging med geotekniker og byggeledelse hvor
det er blitt nødvendig å gi særskilte prosedyrebeskrivelser og iverksette utvidet setningskontroll. Håndtering
av de vanskelige grunnforholdene har medført økte kostnader og forsinkelser i forhold til planlagt fremdrift.
Økonomisk er det full kontroll og så langt ingen fare for overskridelse av budsjettrammen. I forhold til
opprinnelig plan er byggingen 4 uker forsinket. Dette lar det seg ikke gjøre å ta igjen uten planlagt forsering
som medfører større kostnader. Geoteknisk grunnundersøkelse med dreiesonderinger, prøvetaking og
poretrykkmåling ble utført av Multiconsult. Selskapet med ansvarlig enhet Trondheim har også stått for den
geotekniske prosjekteringen av byggeprosjektet. Budsjettert totalkostnad 321 mill. kr. Prosjektet er innenfor
økonomisk ramme og påløpte kostnader pr. 31.12.2014 er 32 mill. kr.
Campus Helgeland
Bygget ble tatt i bruk i august 2013. Noen etter- og reklamasjonsarbeider pågår. Totalkostnad innenfor
tidligere oppgitte 283 mill. kr. Når sluttoppgjøret er klart og ansvar for og kostnader knyttet til reklamasjoner
er endelig avklart vil det bli utarbeidet prosjektrapport som egen sak til kommunestyret.
Selfors omsorgsboliger
Budsjettkalkyle er på 107 mill. kr. Planlagt anbudsutsendelse 2-3 kvartal 2015.
Bofellesskap 1 – Kløverbakken
Årsregnskap og årsberetning 2014
Revisjon av skisseprosjekt er utført i vår pga. endrede ønsker/krav fra brukere. Prosjektet er sendt ut som
totalprosjekt i høst. Opprinnelig kostnadskalkyle var på 16,5 mill. kr, men etter tilbudsrunden må rammen
økes til 25,8 mill. kr. Ny politisk behandling av kostnader gjøres i begynnelsen av februar 2015. Endelig
vedtak på Husbanktilskudd forventes i midten av februar 2015. Valg av entreprenør er gjort, men med
forbehold om politisk godkjenning og Husbanktilskudd. Med nødvendige godkjenninger kan byggestart skje i
slutten av februar. Eksisterende bygninger på Kløverbakken skal rives.
Hovedplanervannogavløp
Hovedplan vannforsyning
Budsjettert kostnad på 12,3 mill. kr. Budsjetteringskonto for delprosjektene under. Belastes også ved mindre
vannprosjekter som ikke skal tas over drift, samt utgifter til prosjektering. Påløpt alle vann prosjekter i 2014
er 12,8 mill. kr (sum alle anlegg). Ubrukte midler fra tidligere års bevilgninger dekker opp avvik.
Utbedring avløp
Budsjettert kostnad på 32,2 mill. kr. Budsjetteringskonto for delprosjektene under. Belastes også ved mindre
avløpsprosjekter som ikke skal tas over drift, samt utgifter til prosjektering. Sum påløpte utgifter alle
avløpsprosjekter i 2014 er 30,8 mill. kr (sum alle anlegg). Ubrukte midler fra tidligere års bevilgninger dekker
opp avvik.
Pågåendeinvesteringsprosjekterinnenforhovedplanene‐vannogavløp.
Mo vannverk etappe 2 – ledning
Budsjettert totalkostnad på 35 mill. kr. Totalt påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 28 mill. kr. Det gjenstår
merknads- og garantiarbeider. Planlagt endelig ferdigstillelse i 2015.
7
Kommentarer til årsregnskapet
Mo vannverk etappe 3 – reduksjonsbasseng
Budsjettert totalkostnad 14,1 mill. kr. Totalt påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 11,2 mill. kr. Prosjektet er
ferdig.
Mo vannverk etappe 4 – renseanlegg
Budsjettert totalkostnad 33,2 mill. kr. Totalt påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 28,5 mill. kr. Prosjektet er
ferdig.
Mjølan avløpsrenseanlegg
Budsjettert totalkostnad er 50 mill. kr. Totalt påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 47,8 mill. kr. Gjenoppbygging
etter skader tilbakeslag er dekket over driften. Det gjenstår ombygging utslipp samt merknads- og
garantiarbeider. Planlagt endelig ferdigstillelse i 2015.
Moskjæran avløpsrenseanlegg
Prosjektet er utsatt i påvente av sluttføring av Mjølan avløpsrenseanlegg.
Pågåenderehabiliteringsprosjekter‐vannogavløp
Rehabilitering ledningsnett Båsmo (vann 100 prosent)
Budsjettert totalkostnad på 2,5 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 3,9 mill. kr. Årsak til overskridelsen
er ekstraarbeider i forhold til geoteknisk rapport etter kontraktinngåelse samt ukjente grunnforhold.
Eventuelle merknadsarbeider i garantitiden dekkes over hovedplan vann. Planlagt endelig ferdigstillelse i
2015.
Rehabilitering ledningsnett Furumogata – Jotnaveien (vann 46 prosent, avløp 54 prosent)
Årsregnskap og årsberetning 2014
Budsjettert totalkostnad på 6 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 7,1 mill. kr. Årsak til overskridelse er
blant annet endring av plan etter kontraktinngåelse med flere nye kummer og rør, endrede grøftedybder og
ukjente grunnforhold. Anlegget ble overtatt etter sluttarrondering september 2013. Gjenstår garantiarbeider
og tv-inspeksjon som dekkes over hovedplan vann/utbedring avløp på til sammen ca. 50 000 kr. Planlagt
endelig ferdigstillelse i september 2016.
VA Fageråsen etappe 1(fordeles vann og avløp 46/54)
Budsjettert totalkostnad på 6 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 6 mill. kr. Det gjenstår merknads- og
garantiarbeider på til sammen ca. 25 000 kr. Planlagt endelig ferdigstillelse i 2015.
Ny vannledning E12 Gruben (100 prosent vann)
Budsjettert totalkostnad på 2,2 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 2,3 mill. kr. Planlagt endelig
ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i november 2016.
Rehab. VA Møllerveien-Vårbeiteveien (50 prosent vann, 50 prosent avløp)
Budsjettert totalkostnad på 5,8 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 5,9 mill. kr. Det gjenstår merknadsarbeider med tv-inspeksjon på ca. 40 000 kr. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i
november 2016.
Rehab. VA Sagbakken-Nordlandsveien (50 prosent vann, 50 prosent avløp)
Budsjettert totalkostnad på 1,6 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 1,3 mill. kr. Det gjenstår
merknadsarbeider og tv-inspeksjon i 2015 på til sammen ca. 30 000 kr. Endelig ferdigstillelse av merknadsog garantiarbeider i oktober 2016.
8
Kommentarer til årsregnskapet
Rehab. VA Revelmyra (50 prosent vann, 50 prosent avløp)
Budsjettert totalkostnad på 5,7 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 7,7 mill. kr. Det gjenstår
merknadsarbeider og tv- inspeksjon i 2015 på til sammen ca. 40 000 kr. Årsak til overskridelse er blant annet
utvidelse av anlegg, vanskelige grunnforhold og mengdejustering anbudsposter i forhold til prosjektert.
Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i oktober 2016.
Rehab. VA Hegreveien (50 prosent vann, 50 prosent avløp)
Budsjettert totalkostnad på 17 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 7,1 mill. kr. Prosjektet ble lyst ut på
anbud i 2013. Konkurransen ble avlyst da det kun kom inn ett anbud. Prosjektet ble sendt ut på ny
anbudsrunde i 1.kvartal 2014. Gjenstående kostnader i 2015 er ca. 12,5 mill. kr. Anlegget blir noe dyrere pga.
endringer for drens og overvann. Anlegget gjennomføres i 2014 og 2015 med endelig ferdigstillelse av
merknads- og garantiarbeider i 2018.
Rehab. VA Dalsvingen (50 prosent vann, 50 prosent avløp)
Budsjettert totalkostnad på 11,8 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 10,5 mill. kr. Prosjektet ble lyst ut
på anbud i 2012. Konkurransen ble avlyst da det etter klagesak kun var et anbud. Prosjektet ble utvidet med
Bjerkholtet og Tappenhaugen og sendt ut på ny anbudsrunde i 2013. Anlegget ble overtatt i 2014. Endelig
ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i 2017.
Omlegging vannledning E6 Hauknes (100 prosent vann)
Budsjettert totalkostnad på 3,2 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 2,8 mill. kr. Prosjektet ble
gjennomført i 2013. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i desember 2016.
Rehab. VA Fingerdalsveien (50 prosent vann, 50 prosent avløp)
Budsjettert totalkostnad på 7,4 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 5,5 mill. kr. Det gjenstår
merknadsarbeider og tv- inspeksjon i 2015. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i oktober
2016.
Budsjettert totalkostnad på 53,8 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 15,1 mill. kr Prosjektet er delt inn i
flere etapper.
Første etappe omfatter også rehabilitering VA i gate Langneset ble lyst ut på anbud høsten 2012. Anlegget ble
gjennomført i 2013 og 2014 med overtakelse i 2014. Det gjenstår tv-inspeksjon og merknadsarbeider til ca. kr
100 000. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider etappe 1 er i 2017.
For de neste etappene fra Langneset til vannklokke Åga, og rehabilitering VA i Nygata-Bjerkalléen er
prosjekteringen i hovedsak ferdig. På grunn av kapasiteten i entreprenørmarkedet og behovet for å prioritere
mer akutte prosjekter utsettes anleggsstart av ny vannledning til Åga til 2017 med anleggsperiode over tre år.
Utskifting AP20 Kariåsen (100 prosent avløp)
Budsjettert totalkostnad på 3 mill. kr. Påløpte netto utgifter pr. 31.12.2014 er 3,8 mill. kr Anlegget er blitt
dyrere enn forutsatt pga. ekstraarbeider med mange ukjente installasjoner i grunnen og uforutsett
fjellsprengning. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i 2017.
AP14 –Rehab. Saga (100 prosent avløp)
Budsjettert totalkostnad 15 mill. kr. Påløpte netto utgifter pr. 31.12.2014 er 14,8 mill. kr. Anlegget ble påført
en merkostnad på over 2 mill. kr grunnet reguleringsvedtak som medførte flytting av tomt for avløpspumpestasjon. Lokalisering der MPR-utvalget bestemte hvor tomta skulle være medførte i henhold til geoteknisk
rapport behov for kraftig spunting før pumpesump kunne monteres. Som en del av entreprisen er det utført
opsjonsarbeider med reparasjon etter ras av gate Saga til 1,4 mill. kr ekskl. mva. som dekkes over drifts-
9
Årsregnskap og årsberetning 2014
Vannledning Langneset - Åga (fordelt på vann og avløp)
Kommentarer til årsregnskapet
/vedlikeholdsbudsjett for kommunale veger. Faktisk påløpte kostnader for avløpsprosjektet er 13,4 mill. kr.
Det gjenstår overtakelse, sluttoppgjør og merknadsarbeider på tilsammen 2,2 mill. kr. Endelig ferdigstillelse
av merknads- og garantiarbeider i 2018.
Ombygging Båsmo sil til avløpspumpestasjon (100 prosent avløp)
Budsjettert totalkostnad 3 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 3,8 mill. kr. Anlegget ble noe dyrere enn
forutsatt pga. ekstraarbeider med ukjente installasjoner i grunnen og fjellsprengning. Det gjenstår
sluttoppgjør og merknadsarbeider på tilsammen 0,2 mill. kr. Endelig ferdigstillelse av merknads- og
garantiarbeider i 2018.
P17 Rehab. VA Gruben sør
Budsjettert totalkostnad ca. 40 mill. kr. Påløpte utgifter for prosjektering pr 31.12.2014 er ca. 0,4 mill. kr med
endringsmeldinger. Anbudskonkurranse entreprise planlegges i 1. tertial 2015. Anlegget skal pågå i
tidsrommet 2015-2017. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i 2020.
P19 Rehab. VA Svenskveien- Revelheigata
Budsjettert totalkostnad på 20 mill. kr. Påløpte utgifter for prosjektering pr 31.12.2014 er 20 000 kr.
Anbudskonkurranse entreprise planlegges i 1.tertial 2016. Anlegget skal pågå i tidsrommet 2016-2017.
Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i 2020.
P20 Rehab. VA Møllerveien - Damveien
Budsjettert totalkostnad på 7 mill. kr. Påløpte utgifter for prosjektering pr 31.12.2014 er 80 000 kr.
Anbudskonkurranse entreprise planlegges i 1.tertial 2015. Anlegget skal pågå i 2015. Endelig ferdigstillelse av
merknads- og garantiarbeider i 2018.
P21 Rehab. VA Heiryggen - Holmenveien
Budsjettert totalkostnad på 18 mill. kr. Påløpte utgifter for prosjektering og geoteknisk undersøkelse er 0,3
mill. kr. Anbudskonkurranse entreprise planlegges i 1.tertial 2015. Anlegget skal pågå i tidsrommet 20152016. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i 2019.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Andreinvesteringeriinfrastruktur
Sjøfronten
Planlegging og første utbyggingsetappe for prosjektet har en budsjettramme inklusiv tilskudd på 12,6 mill. kr.
Påløpte utgifter i 2013 og 2014 på knapt 1,2 mill. kr. Gjenstående for prosjektering ca. 0,4 mill. kr.
Gjenstående for hele prosjektet ca. 11,3 mill. kr. Anbudskonkurranse entreprise planlegges i 1.tertial 2015.
Anlegget skal pågå i tidsrommet 2015-2016. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider for første
del av anlegget i 2018.
Vannledning Steinbekkhaugen
Budsjettert totalkostnad på 17 mill. kr. Påløpte utgifter pr. 31.12.2014 er 0,2 mill. kr. Anbudskonkurranse
entreprise i 3 tertial 2015, forutsatt at alle avtaler med grunneiere går i orden. Anlegget planlegges utført i
2015 og 2016. Det blir utarbeidet egen sak om finansiering. Endelig ferdigstillelse av merknads- og
garantiarbeider i 2019.
Trafikksikkhetstiltak Engliveien (80 prosent tilskudd, 20 prosent egenandel)
Budsjettert totalkostnad på 5 mill. kr for hele prosjektet, som er inndelt i to etapper. Første etappe ble
gjennomført i 2013. Andre etappe ble gjennomført i 2014. Påløpte brutto utgifter pr. 31.12.2014 er 6,4 mill.
kr. Økningen i total utbyggingskostnad skyldes delvis nye momsregler for bygging av offentlig veg, en økt
kostnad som kommunen får refundert, og som inngår i finansieringen. Prosjektet er finansiert med tildelt
tilskudd på tilsammen 4,0 mill. kr, kommunal egenandel på 1,2 mill. kr og refundert mva. på 1,2 mill. kr.
10
Kommentarer til årsregnskapet
VVA Vikaleira (tomtefond)
Budsjettert totalkostnad på 14 mill. kr. Påløpte brutto utgifter pr. 31.12.2014 er 14,2 mill. kr. Det gjenstår
brutto merknads- og garantiarbeider på ca. 0,7 mill. kr inkl. mva. Hovedårsak til kostnadsøkning var for lite
beskrevne mengder i anbudsgrunnlaget og problem med grunnforhold. Kostnadsøkning dekkes ved at moms
tilbakeføres prosjektet. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i 2016.
Omlegging av O T Olsen gate
Budsjettert totalkostnad på 30 mill. kr. Påløpte brutto utgifter pr. 31.12.2014 er 21,3 mill. kr. Prosjekteringen
startet høsten 2013. Anlegget ble i hovedsak utført i 2014. Det gjenstår slitelag, sluttarrondering, overtakelse
og sluttoppgjør i 2015. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i 2018.
Ombygging kryss Vikaåsen - Koksverksgata
Beregnet totalkostnad 18 mill. kr basert på avlyst anbudskonkurranse i 2014. Budsjettert 13 mill. kr. Påløpte
brutto utgifter pr. 31.12.2014 er 1,3 mill. kr. Prosjekteringen startet høsten 2013. Anleggsstart ble utsatt da
avtale med Statens vegvesen om finansiering ikke kom på plass i 2014. Det jobbes med å få avtalen på plass
og anbudskonkurranse entreprise planlegges i 1. tertial 2015. Det blir utarbeidet egen sak om avtale med
vegvesenet og finansiering av anlegget etter anbud. Anlegg er planlagt gjennomført i 2015 med sluttarbeider i
2016. Endelig ferdigstillelse av merknads- og garantiarbeider i 2019.
Balansen
Balansen gir en oversikt over kommunens eiendeler, gjeld og egenkapital. I 2014 økte kommunens eiendeler
med 302,6 mill. kr. Anleggsmidlene økte med 243,1 mill. kr, mens omløpsmidlene økte med 59,4 mill. kr.
Egenkapitalen økte med 39,3 mill. kr, mens kortsiktig gjeld ble redusert med 5,4 mill. kr. Langsiktig gjeld økte
med 268,6 mill. kr. Økningen i pensjonsforpliktelser utgjorde 176,3 mill. kr, mens øvrige lån økte med 92,2
mill. kr.
Tabell1. Oversiktbalanse
EIENDELER
Anleggsmidler
Omløpsmidler
3 190 621 3 461 925 3 577 204 4 030 300 4 316 602 4 559 740
801 457
892 111 1 071 247 1 178 692 1 124 405 1 183 803
SUM EIENDELER
3 992 078 4 354 036 4 648 451 5 208 993 5 441 007 5 743 543
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
975 891
Langsiktig gjeld
2 576 255
Herav:
- Pensjonsforpliktelser 1 478 599
- Lån
1 097 656
Kortsiktig gjeld
439 932
SUM EK OG GJELD
Årsregnskap og årsberetning 2014
Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap
2009
2010
2011
2012
2013
2014
1 055 929
824 088
783 610
780 948
820 261
2 848 399 3 357 121 3 929 324 4 115 251 4 383 865
1 606 156 1 947 518 2 178 441 2 412 618 2 588 945
1 242 243 1 409 604 1 750 883 1 702 632 1 794 920
449 708
467 242
496 059
544 809
539 417
3 992 078 4 354 036 4 648 451 5 208 993 5 441 008 5 743 543
Kommunens fondsbeholdning økte med 40,3 mill. kr og er på 500,7 mill. kr 31.12.2014. Størst endring
skyldes økning i bundne investeringsfond.
11
Kommentar
K
rer til årsreg
gnskapet
Figur2. Utviiklingfond
Nøkkelta
all
Under gjenn
nomgås økon
nomiske nøkk
keltall for Ran
na kommune
e.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Tabell2. Utvvalgtenøkkeeltall
Brutto driftsressultat i prosentt av brutto driftssinntekter
Netto driftsressultat i prosent av brutto driftsinntekter
Arbeidskapital i tusen kr
Likviditetsgrad
d1
Likviditetsgrad
d2
Gjeldsgrad
Egenkapitalpro
osent
Netto lånegjeld
d i prosent av brutto
b
driftsinnte
ekter
Netto lånegjeld
d i kr pr innbygg
ger
Netto finans og avdrag i prossent av brutto driftsinntekter
d
Renter og avd
dragsutg. I prossent av brutto driftsinnt.
d
Regnskap Regnskap
R
Reg
gnskap Regnsskap Regnska
ap Regnskap
2009
2010
2014
2
2011
201
12
2013
5,2 %
2,1 %
2,9 %
2 %
2,2
2,6
6%
1,4 %
4,5 %
2,7 %
3,3 %
2 %
2,6
2,1 %
1,6 %
361 525
442 403
604 006
682
2 633
579 59
95
644 386
1,4
1,5
1,7
1,7
1
1,4
1,5
5
1,0
1,2
1,4
1,5
1
1,2
1,3
3
1,1
1,2
1,7
2,2
2
2,2
2,2
2
24,4 %
24,3 %
17,7 %
15
5,0 %
14,4
4%
14,3 %
54,8 %
58,4 %
61,1 %
56
6,7 %
53,1 %
56,3 %
32 116
34 716
38 316
37
7 932
38 05
53
40 744
3,4 %
2,4 %
2,5 %
2 %
2,7
3,3
3%
2,7 %
4,8 %
5,1 %
5,6 %
5 %
5,9
5,5
5%
5,5 %
Bruttodrifftsresultat((BDR)
Brutto driftsrresultat viserr resultat av ordinær virkksomhet inklu
udert avskriv
vninger. Resuultatet uttryk
kker
kommunens evne til å be
etjene sin gje
eld, finansierre investeringer og avsettte midler til ffond. Brutto
driftsresultatt i andel av brutto
b
driftsin
nntekter er p
på 1,4 prosen
nt i 2014 mot 2,6 prosentt i 2013. Korrrigert for
investeringsm
moms på 15,3 mill. kr i 2013,
2
faller B
BDR med 0,4 prosentpoen
ng fra 2013 ttil 2014.
Nettodriftssresultat(N
NDR)
Kommunene
e har i de sen
nere år hatt fokus
f
på å ettablere størrre grad av ha
andlefrihet. D
Den viktigste indikatoren
på handlingssrommet i ko
ommunal øko
onomi er nett
tto driftsresultat og er det overskuddeet som er dissponibelt til
investeringer og avsetnin
nger. Rana kommune
k
ha r som mål ett NDR på 3,0
0 prosent. 3,00 prosent av
v driftsinntekter tilssvarer for Rana kommune
e 56,6 mill. kkr. Kommune
ens handlingssfrihet er reddusert fra 20
013, da netto
o
driftsresultatt i 2014 utgjo
orde 1,6 prosent mot 2,1
1 prosent i 20
013. Korrigerrt for investeeringsmoms på 15,3 mill.
12
Kommentarer til årsregnskapet
kr i 2013, øker NDR med 0,3 prosentpoeng fra 2013 til 2014. Korrigeres det for netto premieavvik på 20,9
mill. kr blir NDR i 2014 0,5 prosent, se figur 3.
Figur3. Nettodriftsresultat
NDR korrigert for investeringsmoms
NDR korrigert for netto premieavvik
Netto driftsresultat av brutto driftsinntekt
5,0 %
4,0 %
4,5 %
3,3 %
2,7 %
Prosent
3,0 %
2,0 %
2,6 %
2,1 %
2,6 %
2,3 %
2,1 %
2,0 %
1,6 %
1,3 %
1,0 %
0,0 %
0,2 %
0,1 %
0,5 %
-0,3 %
-1,0 %
-0,7 %
-0,9 %
-2,0 %
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Arbeidskapital
Likviditet
Forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld benevnes likviditetsgrader. Den sier noe om evnen til å
dekke betalingsforpliktelsene etter hvert som disse forfaller.
Likviditetsgrad 1 (langsiktig likviditet) forteller om forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld.
Likviditetsgrad 1 er økt fra 1,4 i 2013 til 1,5 i 2014. Det gjøres oppmerksom på at omløpsmidlene er korrigert
for balanseført premieavvik som ikke er likvide midler.
Likviditetsgrad 2 (kortsiktig likviditet) forteller om forholdet mellom de mest likvide midlene og kortsiktig gjeld.
De mest likvide omløpsmidlene er bankinnskudd, kontanter og lignende. Likviditetsgrad 2 er økt fra 1,2 i 2013
til 1,3 i 2014.
Soliditet
Soliditet angir evnen til å tåle tap. Gjeldsgraden og egenkapitalprosenten gir informasjon om dette.
Fra 2011 ble forskrift for føring av pensjoner endret. Som følge av endringen, skal akkumulert uamortisert
estimatavvik på pensjonsmidler og forpliktelser føres mot kapitalkonto. Dette, sammen med de øvrige
føringene på pensjon, medførte en svekkelse av egenkapitalen.
Egenkapitalprosent sier noe om hvor stor andel av kommunens eiendeler som er finansiert med egenkapital.
Ved utgangen av 2014 var 14,3 prosent av eiendelene finansiert med egenkapital, mot 14,4 prosent i 2013
13
Årsregnskap og årsberetning 2014
Arbeidskapitalen er differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Den uttrykker evnen til å betjene
kortsiktig gjeld. Kommunens arbeidskapital ble økt med 64,8 mill. kr i 2014. Økningen skyldes i hovedsak at
kommunen ikke tok opp lån i 2013. I 2014 ble låneopptaket delvis realisert. For nærmere detaljer vises det til
hovedoversikt endring i arbeidskapital og note 1.
Kommentarer til årsregnskapet
Gjeldsgraden viser forholdet mellom gjelden og egenkapitalen. En gjeldsgrad på 1 vil si at kommunen har like
stor gjeld som egenkapital. Jo mindre dette forholdstallet er, jo mer solid er kommunen. Gjeldsgraden
korrigert for pensjonsforpliktelser var i 2014 uendret fra 2013 på 2,2.
Nettolånegjeldiprosentavbruttodriftsinntekter
Investeringsnivået og opptak av lån må innrettes slik at lånegjelden ikke er større enn at utgifter til renter og
avdrag kan dekkes gjennom løpende inntekter. Det er derfor viktig å ha kontroll på utviklingen av gjeldsnivået. En økning i lånegjelden indikerer at kommunen må bruke en større andel av inntektene til å dekke
renter og avdrag. Det historisk lave rentenivået de siste årene har bidratt til at kommunen har unngått at
renter og avdrag har spist en større andel av inntektene. På lengre sikt med et normalt rentenivå vil økt
lånegjeld få betydning for rammene til tjenesteproduksjon.
Indikatoren viser netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekter. Netto lånegjeld er definert som langsiktig
gjeld (eksklusive pensjonsforpliktelser) fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler. I totale utlån inngår
formidlingslån og ansvarlige lån (utlån av egne midler). Indikatoren omfatter dermed utlån hvis mottatte
avdrag skal inntektsføres i investeringsregnskapet, i tillegg til innlån som skal avdras i driftsregnskapet. Netto
lånegjeld utgjorde 56,3 prosent av brutto driftsinntekter i 2014.
Nettolånegjeldprinnbygger
Netto lånegjeld var i 2014 40 774 kr pr. innbygger mot 38 053 kr pr. innbygger i 2013. I 2009 var netto
lånegjeld 32 116 kr pr. innbygger.
Nettofinans‐ogavdragiprosentavbruttodriftsinntekter
Netto finans- og avdrag i prosent av brutto driftsinntekter, viser hvor stor andel av brutto driftsinntekter som
er bundet opp i tilbakebetaling av lån. Netto finans- og avdrag sin andel av driftsinntekter, var i 2014 2,7
prosent mot 3,3 prosent i 2013. Økningen i utlån startlån i perioden har medført økte renteinntekter.
Utbytte og eieruttak omfattes også av definisjonen, derfor er det greit også å følge utvikling av renter og
avdrag i prosent av brutto driftsinntekter.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Renterogavdragsutgifteriprosentavbruttodriftsinntekter
Rente- og avdragsutgifter i prosent av brutto driftsinntekter er uendret på 5,5 prosent fra 2013 til 2014.
KOSTRA
KOSTRA kvalitetsindikatorer viser at Rana har bedre kvalitet og høyere ressursbruk på mange tjenesteområder sammenlignet med kommunegruppe 13. Tabell 3 viser utvalgte nøkkeltall som går på kvalitet.
Tabellen viser reviderte nøkkeltall for årene 2011 til 2013 og foreløpige tall for 2014. Når endelige nøkkeltall
foreligger, vil det bli utarbeidet egen KOSTRA analyse.
14
Kommentarer til årsregnskapet
Tabell3. Kostrakvalitetsindikatorer
Kostra kvalitetsindikatorer
Rana Rana Rana Rana KG 13
2011 2012 2013 2014 2014
Diff.
2014
Barnehager
Andel barn 1-5 år med barnehageplass
92,8
92,8
94,3
Andel barnehager med åpningstid 10 timer eller mer per dag
63,6
54,5
54,5
Andel styrere og pedagogiske ledere med godkjent førskolelærerutdanning
95,2
94,2
93,0
5,7
5,6
5,5
Gjennomsnittlige grunnskolepoeng
38,5
39,1
58,5
Andel elever med direkte overgang fra grunnskole til videregående opplæring
98,2
96,9
97,6
Andel av 6 åringer som fortsetter i SFO andre året
66,8
67,0
90,2
Gjennomsnittlig gruppestørrelse, 1.-10.årstrinn
13,5
12,5
12,2
Leke- og oppholdsareal per barn i barnehage (m2)
94,6
91,4
3,2
92,3
5,4
91,3
1,0
0,1
5,3
Grunnskoleopplæring
39,2
98,8
97,2
12,4
98,2
92,5
14,6
0,6
4,7
-2,2
Pleie og omsorg og kommunehelse
Andel nyfødte med hjemmebesøk innen to uker etter hjemkomst
Legetimer pr. uke pr. beboer i sykehjem
83
95
90
0,47
0,48
0,56
Fysioterapitimer pr. uke pr. beboer i sykehjem
0,35
0,39
0,41
Andel plasser i enerom i pleie- og omsorgsinstitusjoner
90,7
92,5
92,5
System for brukerundersøkelser i hjemmetjenesten
Ja
Ja
Ja
Andel årsverk i brukerrettede tjenester m/ fagutdanning
76
77
79
Andel årsverk i brukerrettede tjenester m/ fagutdanning fra videregående skole
42
42
43
Nei
Nei
Nei
Ja
Ja
Ja
19,2
19,4
45,9
4,0
3,8
4,5
156
156
156
52
52
52
Medlem av Dnk i prosent av antall innbyggere
88,2
87,4
86,5
Døpte i prosent av antall fødte
74,3
78,3
81,2
Konfirmerte i prosent av 15-åringer
70,0
74,5
69,2
17,3
17,3
17,6
13
13
13
Kommunalt disponerte boliger per 1000 innbyggere
21
27
25
Andel kommunale boliger som er tilgjengelige for rullestolbrukere
67
67
74
Antall boligbranner pr. 1000 innbyggere
0,50
0,20
0,31
Andel A-objekter som har fått tilsyn
76,4
98,0
99,3
Andel piper feiet
75,3
79,4
72,6
98
0,48
0,41
92,0
Ja
80
84
0,59
4,00
94,5
14,0
-0,1
-3,6
-2,5
39 %
76
4,0
18,0
24,0
-0,3
Barnevern
Benyttet brukerundersøkelse siste år
Innført internkontroll i barnevernstjenesten
Andel undersøkelser med behandlingstid over tre måneder
Stillinger med fagutdanning per 1 000 barn 0-17 år
Nei
Ja
42,0
3,7
4,0
Avfall og renovasjon
Antall hentinger av matavfall i løpet av et år
17,0
13,0
156
52
139
85,7
74,3
76,4
73,5
58,1
12,2
15,9
18,3
17,9
13
10,3
7,6
27
68
19
8,0
0,08
97,3
66,2
0,41
-0,3
11,4
26,6
39
Kirke
58,4
Samferdsel
Andel kommunale veier og gater uten fast dekke
Antall parkeringsplasser skiltet for forflytningshemmede pr. 10 000 innbygger
Bolig
Brann- og ulykkesvern
85,9
39,6
15
Årsregnskap og årsberetning 2014
Dager pr år med utvidet åpningstid for mottak av avfall
Avdelingsre
A
egnskap
Avdeling
gsregnsk
kap
Avdelingsreg
gnskapet for 2014 viser netto
n
driftsuttgifter på 1 376,3
3
mill. kr, en økning ppå 21,2 mill. kr fra 2013,
en økning på
å 1,6 prosent. Helse- og sosial (17,4 prosent i 2013), Støttetje
enesten (6,88 prosent i 20
013) og NAV
kommune (3
3,4 prosent i 2013) øker sin
s andel av netto driftsu
utgiftene, me
ens de øvrigee avdelingene
e får en
mindre ande
el i forhold till totale driftssutgifter.
Figur4. And
deldriftsregn
nskap2014
Årsregnskap og årsberetning 2014
Produksjonsa
avdelingene hadde et samlet merforb
bruk i 2014 på
p 14,7 mill. kr. Dette er 2,9 mill. kr mer
m enn i
2013. Dersom det korrigeres for budsjettstyrking
g i året til Om
msorgsavdelin
ngen og Teknnisk avdeling
g på samlet
8,1 mill. kr, blir merforbrruket i 2014 22,8 mill. kr.. Avviket sky
yldes i hovedsak stadig sttrammere driftsrammer
som ikke blirr realisert i sin helhet og understrekeer utfordringe
ene i årene frremover medd ytterligere reduksjoner.
Størst økning
g i netto drifftsutgifter fra
a 2013 til 201
14 hadde Sentrale Støttetjenester meed 5,4 mill. kr
k (5,9
prosent), NA
AV kommune
e 2,5 mill. kr (5,5 prosentt) og Helse- og
o sosial 12,2 mill. kr (5,,2 prosent).
Tabell4. Avd
delingsregnsskap
Avd
deling
Sentrale Stø
øttetjenesterr
Skoleavdelingen
PPT
avdelingen
Barnehagea
Helse og so
osialavdeling
ge
NAV kommune
Omsorgsavvdelingen
Kulturavdeliingen
Teknisk avd
deling
Kirkelig felle
esråd
Sum avdelinger
Regnska
ap
2014
97 097
0
268 304
3
8 336
3
167 001
0
247 631
6
48 452
4
301 600
6
36 253
2
184 426
4
17 184
1 376 284
2
Forrbruk
Reg
gulert
budsje
ett 2014
i%
98 917
2 286
263
7 785
168 505
2 476
235
46 615
3 951
305
35 718
182 203
17 135
Regn
nskap
Endring
20
013
R-13
3 - R-14 i %
98,2 %
101,9 %
107,1 %
99,1 %
105,2 %
103,9 %
98,6 %
101,5 %
101,2 %
100,3 %
1 820
-5 018
-551
1 504
-12 155
-1 837
4 351
-535
-2 223
-49
91 689
9
68 390
26
7 969
65 213
16
35 460
23
4 916
45
01 205
30
3 118
36
85 526
18
1 601
17
5,9 %
0,0 %
4,6 %
1,1 %
5,2 %
5,5 %
0,1 %
0,4 %
-0,6 %
-2,4 %
1 361
3 591 101,1 %
-14 693
1 35
55 087
1,6 %
Negative tall vviser merforbrruk i forhold tiil regulert buddsjett
16
Avv
vik i
kro
oner
Avdelingsregnskap
Figur5. Realendringregnskap2013‐2014
6,0
4,0
Mill. kroner
2,0
5,1
2,7
0,1
0,0
-3,2
-2,0
-4,0
1,2
-8,1
-0,9
-1,0
-6,6
-8,6
-6,0
-8,0
-10,0
Figuren viser hvilke avdelinger som øker/reduserer ressursbruken fra 2013 til 2014 (i 2014 kroner).
Det vises til kapitlet om organisasjon og medarbeidere for kommentarer om årsverk og sykefravær.
Sentralestøttetjenester
Avdelingen omfatter rådmann, personal, RKK Rana, service, IKT, juridisk og økonomi. Av avdelingens budsjett
går om lag 50 prosent til drift av avdelingene. Resten av budsjettet disponeres til tilskuddsordninger, ulike
interkommunale samarbeid, kontingenter samt politisk styring.
En betydelig andel av rammereduksjonen i 2014 er knyttet til felleskostnader som utløses over støttetjenestens budsjett av andre avdelinger. Avdelingen har håndtert rammereduksjonene og leverer et mindreforbruk som knyttes til rådmannens driftsområde (reserverte tilleggsbevilgninger). Øvrige avdelinger leverer
samlet sett i balanse.
Skoleavdelingen
Regulert budsjett for 2014 utgjorde 263,3 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 268,3 mill. kr, et merforbruk
på 5,0 mill. kr. Dette er som anslått ved rapportering etter 2. tertial 2014. Avdelingen gikk inn i 2014 med for
høyt driftsnivå i forhold til vedtatt driftsramme, og tiltakene som ble satt inn i form av reduksjon i årsverk fikk
ikke helårsvirkning i 2014 til å levere et årsregnskap i balanse.
Merforbruket er i hovedsak knyttet til lønn og kjøp av varer og tjenester, som utgjør nærmere 7 mill. kr.
Inntektssiden bidrar positivt med nærmere 0,8 mill. kr. Tjenestekjøp fra andre har et mindreforbruk på 0,7
mill. kr. Det er i tillegg brukt 0,5 mill. kr av tidligere fondsavsetninger knyttet til utgifter for gjennomføring av
prosjekter, blant annet strategi for ungdomsskoler.
Rana voksenopplæring hadde i 2014 et økt antall brukere som medførte økte lønnskostnader. Voksenopplæringen flyttet høsten 2014 inn i nye lokaler i Strandgata. Flyttingen påførte i tillegg avdelingen noe økte
kostnader i 2014.
17
Årsregnskap og årsberetning 2014
Regulert budsjett for 2014 utgjorde 98,9 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 97,1 mill. kr, et mindreforbruk
på 1,8 mill. kr i 2014.
Avdelingsregnskap
I gjennomsnitt hadde grunnskolen i Rana i underkant av 3 100 elever i budsjettåret. Ved utgangen av 2014
var tallet 3 041, en nedgang på 64 elever fra skoleåret 2013/2014.
For budsjettåret 2015 blir det lagt til rette tettere oppfølging av den enkelte skole når bemanningsplan for
nytt skoleår skal settes opp.
PPT‐Rana
Regulert budsjett for 2014 var 7,8 mill. kr, mens regnskap viser 8,3 mill. kr, et merforbruk på 0,55 mill. kr.
Tas det hensyn til bruk av avsatte fondsmidler fra tidligere år på 0,65 mill. kr, er det reelle merforbruket for
2014 på 1,2 mill. kr. Av dette kan 0,75 mill. kr knyttes til manglende egenfinansiering av prosjekt, som PPT
mottok 50 prosent finansiering for å gjennomføre via skjønnsmidler. Tjenesten er interkommunal, et
samarbeid mellom Rana, Hemnes, Nesna, Rødøy og Nordland fylkeskommune, og det arbeides for å utarbeide
ny samarbeidsavtale som skal sikre at driften tilpasses til økonomiske rammer.
Barnehageavdelingen
Regulert budsjett for 2014 utgjorde 168,5 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 167 mill. kr, et mindreforbruk på 1,5 mill. kr i 2014.
Ved utgangen av 2014 hadde kommunale barnehager 705 barn og de private barnehagene 710 barn. Barnehageavdelingen er delt inn i tre områder; Barnehagesjef, Kommunale barnehager og Private barnehager.
Regulert budsjett for området Barnehagesjefen utgjorde 1,75 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 1,82 mill.
kr, et merforbruk på 0,07 mill. kr i 2014. Utgifter og inntekter på dette området er knyttet til administrativ
drift og tilsyn med hele barnehageområdet samt tilskudd til private barnehager knyttet til søskenmoderasjon
og styrket tilbud.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Regulert budsjett for området Kommunale barnehager utgjorde 78,4 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser
74,7 mill. kr, et mindreforbruk 3,7 mill. kr i 2014. Dette er relatert til sykelønnsrefusjon og mindreforbruk på
styrket tilbud gjennom året.
Regulert budsjett for området Private barnehager utgjorde 88,3 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 90,4
mill. kr, et merforbruk 2,1 mill. kr i 2014. Dette er relatert til økning i styrket tilbud og søskenmoderasjon
finansiert via mindreforbruk på kommunale barnehagers driftsansvar.
Helse‐ogsosialavdelingen
Regulert budsjett for 2014 utgjorde 235,5 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 247,6 mill. kr, et merforbruk
på 12,1 mill. kr i 2014.
Områdene leverte i 2014 tjenester som kommunale legeoppgaver, gjestepasientordning, dag- og døgnrehabilitering, hjelpemiddel-formidling, driftsavtaler for leger og fysioterapeuter, miljørettet helsevern og
folkehelsearbeid, helsesøstertjeneste, familietjeneste, ungdoms-boligtilbud og barnevern, bistand til personer
med rusproblemer og psykisk helsearbeid, boligsosiale tjenester, arbeid- og aktivitetstiltak, psykososialt kriseteam, evakuerings og pårørendesenter, alkohol- og serveringsbevillinger, krisesenter, bosetting og integrering
av flyktninger, tjenester til unge funksjonshemmede og deres familier innen dag- og arbeidstilbud, bolig,
avlastning, støttekontakt og omsorgslønn.
Regulert budsjett for området Helse- og sosialsjefen utgjorde 10,8 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 10,1
mill. kr, et mindreforbruk på 0,7 mill. kr i 2014.
Regulert budsjett for området Helse- og rehabilitering utgjorde 48,4 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser
53,1 mill. kr, et merforbruk på 4,7 mill. kr i 2014. Dette er relatert til drift av legevakt herunder overtakelse av
legevaktformidling med døgndrift av telefonsentral og bruk av vikarleger i fastlegehjemler og kommunale
legeoppgaver.
18
Avdelingsregnskap
Regulert budsjett for området Barne- og familieavdeling utgjorde 52,7 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser
64,4 mill. kr, et merforbruk på 11,6 mill. kr i 2014. Dette er relatert til barnevernet med 12,1 mill. kr i merforbruk isolert til barn under kommunal omsorg med fosterhjems- og institusjonsplassering.
Regulert budsjett for området Miljøterapeutisk utgjorde 93,4 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 91,0 mill.
kr, et mindreforbruk på 2,4 mill. kr i 2014. Dette er relatert til økt sykelønnsrefusjon og en lavere lønnsutgift
en det som var budsjettert.
Regulert budsjett for området Psykisk helse og sosialtjenester utgjorde 30,2 mill. kr, mens regnskap for 2014
viser 29,1 mill. kr, et mindreforbruk på 1,1 mill. kr i 2014. Dette er relatert til økt sykelønnsrefusjon og lavere
lønnsutgift og noe økt inntekt en det som var budsjettert.
NAVkommune
Regulert budsjett for 2014 utgjorde 46,6 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 48,4 mill. kr, et merforbruk på
1,8 mill. kr i 2014.
Regulert budsjett for området NAV kontoret utgjorde 12,4 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 12,2 mill. kr,
et mindreforbruk på kr 0,2 mill. kr i 2014.
Regulert budsjett for området Økonomisk sosialhjelp utgjorde 26,4 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 27,0
mill. kr, et merforbruk på 0,5 mill. kr i 2014. Det er utbetalt 3,8 millioner i lønn til programdeltakerne i
Kvalifiseringsordningen. I tillegg er det brukt om lag 1,2 millioner til kjøp av tjenester fra eksterne knyttet til
ordningen.
Regulert budsjett for området Kvalifiseringsordningen utgjorde 2,3 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 1,2
mill. kr, et mindreforbruk på 1,1 mill. kr i 2014. Dette er relatert til om lag 24 brukere som til enhver tid er i
denne ordningen. Området må sees i sammenheng med betydelige lønnsutgifter samt kjøp av tjenester som
føres på området for Økonomisk sosialhjelp.
Omsorgsavdelingen
Regulert budsjett for 2014 utgjorde 305,9 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 301,6 mill. kr, et mindreforbruk på 4,3 mill. kr i 2014. I resultatet inngår en tilleggsbevilgning på 4 mill. kr. knyttet til omstillingsoppgaven med reduksjon av sykehjemsplasser og styrking av hjemmetjenesten.
Tjenesteområdet omfatter: hjemmehjelp/praktisk bistand og opplæring, langtids- og korttidsplasser i
sykehjem, bosentra og omsorgsboliger med og uten bemanning, (brukerstyrt) personlig assistentordning,
omsorgslønn, hjemmesykepleie, kreftsykepleie, demensomsorg, dagplasser, ettermiddagsplasser,
sentralkjøkken, trygghetsalarmutleie, avlastning, vedtak/saksbehandling for helse- og sosialavdelingen
(Helseparken), sekretærfunksjonen for Rana Eldreråd.
Strategiplanen «Fremtidens omsorgstjenester» ble vedtatt av kommunestyret medio 2014. Dokumentet gir
anvisninger for hva fremtidens omsorgstjeneste skal bygges på for å kunne gi en fremtidsretta faglig og
økonomisk bærekraftig tjeneste.
Avdelingen har lyktes med de økonomiske mål som ble satt for 2014:
 I løpet av 1. halvår ble 18 sykehjemsplasser tatt bort. Målsettingen var å gjennomføre reduksjonen med
minst mulig belastning for pasientene/pårørende, og så langt som det var mulig å ta hensyn til deres
ønsker og behov. Tilbakemeldingene i ettertid er at dette har man lyktes med i stor grad.
19
Årsregnskap og årsberetning 2014
Regulert budsjett for området Sosialhjelp flyktninger NAV utgjorde 5,5 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser
8,1 mill. kr, et merforbruk på 2,6 mill. kr i 2014. Det benyttes en større andel av sosialhjelp til forsørgelse av
bosatte flyktninger som har vært her over tid, sammenlignet med tidligere år. I 2014 var det mange unge
mellom 18 til 24 år, som hadde behov for økonomisk sosialhjelp.
Avdelingsregnskap
 I tillegg til plassreduksjonene har det vært et meget stramt regime i alle ledd av tjenestene.
Avdelingen har med grepene som ble gjort klart å ta ut den økonomiske effekten som planlagt, og får dermed
et bedre utgangspunkt og anledning til å starte med omleggingen til tjenester/tilbud lenger ned i tjenestekjeden. Kompetanseheving, oppbemanning og en høyere grad av faglighet blir nødvendige grep framover i
disse tjenestene. Andre grep er prosjekt Hverdagsrehabilitering, som ble startet høsten 2014 med drahjelp av
de 4 mill. kr som avdelingen fikk tilført ekstra og som skulle brukes i omstillingen.
Kulturavdelingen
Regulert budsjett i 2014 utgjorde 35,7 mill. kr, mens regnskap for 2014 viser 36,2 mill. kr, et merforbruk på
0,5 mill. kr.
Avdelingen forvalter tilskudd til lag og foreninger innen allment kulturarbeid og kunstformidling, der Nordland
teater og Helgeland Museum utgjør de største. Avdelingen omfatter folkebibliotek og bokbusstjeneste,
kulturskole (335 elever), distriktsmusikerordningen i Nordland, kino/samfunnshus, fritidsklubber,
ungdommens hus, aktivisering funksjonshemmede og utekontakten.
Merforbruket i 2014 relateres til Fritidsavdelingen, som kommer ut med et merforbruk på 1,6 mill. kr i 2014.
Her har man over tid fått reduserte budsjetter som ble løst med bemanningsreduksjoner. En slik prosess tar
tid, og man har på tross av vakanser ikke klart å hente inn hele reduksjonen i 2014. Fra 2015 regner man
med å være i balanse her.
Biblioteket har tatt ned 1,5 årsverk i 2014, og har klart dette stort sett ved vakanser og går i balanse.
Bemanningsreduksjonen er permanent fra 2015. Kulturskolen har et mindreforbruk på 0,2 mill. kr og bidrar
sammen med kinoen til å minske merforbruket. Kinoen har et mindreforbruk på 0,7 mill. kr. Kulturavdelingen
har også utbetalt mindre tilskudd enn budsjettert.
Tekniskavdeling
Årsregnskap og årsberetning 2014
Regulert budsjett i 2014 utgjorde 182,2 mill. kr, mens regnskap for 2014 viste 184,4 mill. kr, et merforbruk på
2,2 mill. kr. Resultatet er betydelig bedret i forhold til 2013
Avdelingen ivaretar forvaltning, drift, vedlikehold og utvikling av kommunens bygninger, veier, parker, friluftsanlegg, idrettsanlegg og offentlig parkering. Avdelingen leverer drikkevann, drifter offentlige avløpsanlegg, og
ivaretar samfunnssikkerhet og trygghet gjennom brann- og redningstjenesten. Avdelingen håndterer
forvaltningssaker, koordinerer kommunens miljøvernarbeid og følger opp kommunens oppgaver i forhold til
friluftsliv, naturopplevelse, kultur og naturmiljø.
Parkeringsinntektene ble lavere enn forventet og 110-sentralen ble overført til Salten noe senere enn planlagt.
Det ble utgiftsført 0,75 mill. kr for prisøkning på tomtefeste til Røssvoll lufthavn som kommunen er avtaleforpliktet til å finansiere.
I august 2013 ble Campus Helgeland tatt i bruk uten et tilstrekkelig driftsbudsjett. I opprinnelig budsjett 2014
manglet 8,5 mill. kr, men budsjettet ble regulert opp med 4,1 mill. kr høsten 2014. Avdelingen har en egen
budsjettpost for vedlikehold bygg på 4,8 mill. kr i 2014, mens tiltak for ca. 0,8 mill. kr ble gjennomført. Andre
nødvendige bygningsmessige utbedringer for rundt 2 mill. kr ble finansiert over bevilgningen. Resterende
utviklingsmidler måtte disponeres til delvis dekning av manglende driftsramme for Campus.
2014 var i motsetning til 2013 et svært gunstig år værmessig med positivt utslag for kostnadsbærere som
vinterdrift for kommunale veger samt energi. Det har vært stram økonomistyring. Et betydelig mindreforbruk
på Byplan knyttet til vakante stillinger og god inntjening gjennom gebyrinntekter, ga et greit regnskapsresultat for avdelingen. Investeringsutgifter til utbedring av gate Saga etter ras på 1,4 mill. kr, ny lastebil til
1,2 mill. kr og fornying av parkeringsautomater for 0,3 mill. kr førte til et merforbruk.
20
Befolkningsutvikling
Befolkningsutvikling
Tabell5. Befolkningsutvikling2000‐2014
År
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Folketall
Netto
Netto
Fødsels
Netto
Folketall
Fødte Døde
Innflytting Utflytting
Tilvekst
INN
overskudd
flytting innenlandsk utenlandsk
UT
25 255
310
231
745
800
-92
37
79
-55
24
25 279
25 278
268
238
768
726
1
41
30
42
72
25 350
25 350
276
220
682
771
-171
82
56
-89
-33
25 317
25 313
298
222
636
718
-146
64
76
-82
-6
25 307
25 309
269
215
678
721
-69
26
54
-43
11
25 320
25 320
274
221
666
686
-61
41
53
-20
33
25 353
25 355
274
220
576
796
-249
29
54
-220
-166
25 189
25 190
276
239
649
781
-197
65
37
-132
-95
25 095
25 092
275
237
792
642
-13
163
38
150
188
25 280
25 281
291
252
666
704
-87
48
39
-38
1
25 282
25 282
277
209
754
616
40
98
68
138
217
25 499
25 499
276
238
780
665
-10
125
153
25 652
38
115
25 652
281
262
817
737
-76
156
19
80
100
25 752
25 752
260
235
846
675
-12
183
25
171
191
25 943
25 943
249
206
778
685
-53
146
43
93
135
26 078
Befolkningen har økt svakt de siste 15 årene, fra 25 255 innbyggere i 2000 til 26 078 ved utgangen av 2014.
Dette er en økning 823 personer som gir en gjennomsnittlig årlig vekst på 55 personer eller 0,2 prosent.
Tabell6. Aldersfordeltbefolkningsutvikling
Alder 0-1
Alder 2-5
Alder 6-15
Alder 16-22
Alder 23-66
Alder 67-79
Alder 80-89
Alder 90 +
2010
2011
2012
2013
2014
Endring Progn. Øk.Pl.
Avvik
2013-2014 31.12.2014 prognose
580
574
563
555
543
516
1 143
1 172
1 204
1 232
1 207
1 207
3 343
3 337
3 249
3 148
3 111
3 075
2 387
2 443
2 468
2 542
2 582
2 556
14 182 14 233 14 322 14 394 14 498 14 574
2 407
2 461
2 561
2 594
2 733
2 880
1 031
1 053
1 054
1 056
1 034
1 032
209
226
231
231
235
238
-27
0
-36
-26
76
147
-2
3
565
1 213
3 086
2 574
14 550
2 853
1 022
228
-49
-6
-11
-18
24
27
10
10
Folkemengde 31.12. 25 282 25 499 25 652 25 752 25 943 26 078
135
26 092
-13
Endringeribefolkningssammensetningeni2014
2014 ble nok et år med lavt fødselstall med 249 fødte som er det laveste siden kommunesammenslåingen i
1964. 206 personer døde noe som også er lavt. Vi må tilbake til 1995 for å finne lavere antall dødsfall.
Fødselsoverskuddet ble på 43 personer. 778 personer flyttet inn til kommunen og 685 personer flyttet ut, noe
som ga en netto innflytting på 93 personer.
Netto innenlandsk flytting var negativ med -53 personer, som betyr at flere personer flyttet ut av kommunen
enn inn. Netto utenlandsk flytting var positiv med 145 personer, noe som betyr at det i stor grad var innvandringen til kommunen som bidrog til befolkningsøkningen på 135 personer, en vekst på 0,5 prosent.
Folkemengden er den høyeste siden 1978, da det var 26 100 innbyggere i Rana.
Det blir færre barn og unge i kommunen. Totalt ble det en reduksjon blant aldersgruppene under 22 år på 89
personer. Antall yrkesaktive øker noe, mens størst økning er aldersgruppen 67-79 år som øker med 147
personer, en økning på 5,4 prosent.
21
Årsregnskap og årsberetning 2014
2009
Befolkningsutvikling
Relativbefolkningsendring2000‐2030
Befolkningsutvikling 2000-2015, prognose mot 2030
300
0-5 år
6-15 år
16-66 år
67-89 år
90 +
250
Prosent
200
150
100
50
2000
2005
2010
2015
2020
2025
2030
*) 1.1.2000 = 100
Befolkningsendringer2000‐2015
Årsregnskap og årsberetning 2014
Aldersgruppen 0-5 år er redusert fra 2 113 til 1 723 personer, en nedgang på 18,5 prosent. Aldersgruppen 615 år er redusert fra 3 348 til 3 075 personer, en nedgang på 8,2 prosent. Aldersgruppen 16-66 år har økt fra
16 346 til 17 130 personer, en økning på 4,8 prosent. Aldersgruppen 67-89 år har økt fra 3 349 til 3 912
personer, en økning på 16,8 prosent. Størst prosentvis endring har skjedd i aldersgruppen over 90 år som har
økt fra 99 til 238 personer. En økning på 140 prosent.
Dette betyr at det har blitt en mindre andel av befolkningen under 16 år og en større andel eldre. 1.1.2000
var 21,6 prosent av befolkningen under 16 år, mens andelen er redusert til 18,4 prosent ved utgangen av
2014. Andel av befolkningen i yrkesaktiv alder har økt fra 64,7 til 65,7 prosent. Andel av befolkningen i
aldersgruppen 67-89 år har økt fra 13,3 prosent til 15,0 prosent. Andel av befolkningen over 90 år har økt fra
0,4 til 0,9 prosent.
Forventetbefolkningsendring2016‐2030
Befolkningsprognosen som ble utarbeidet til siste økonomiplan la opp til en netto tilflytting på 100 personer pr
år. En slik vekst vil gi en folkemengde på i underkant av 29 000 innbyggere i 2030. Prognosen viser en svak
økning i aldersgruppen under 16 år, som forventes å øke fra 4 798 til 5 544 personer, dette vil utgjøre 19,3
prosent av befolkningen i 2030. Aldersgruppen 16-66 år forventes å øke fra 17 130 til 17 723 personer, men
vil utgjøre en mindre andel av befolkningen, en reduksjon fra 65,7 til 61,7 prosent. Aldersgruppen som
forventes å øke mest er aldersgruppen 67-89 år. Her forventes en økning fra 3 912 til 5 176 personer, en
økning på 32 prosent. Denne aldersgruppen vil dermed utgjøre 18,0 prosent av befolkningen i 2030.
Aldersgruppen over 90 år forventes å øke fra 238 til 281 personer og vil utgjøre 1,0 prosent av befolkningen i
2030.
22
Betryggende kontroll – iverksatte og planlagte tiltak
Betryggendekontroll–iverksatteogplanlagtetiltak
I kommunelovens § 48 stilles det krav om rapportering om internkontroll i årsberetningen til kommunen. Det
skal gjøres rede for både iverksatte tiltak og planlagte tiltak for å sikre betryggende kontroll.
Det jobbes kontinuerlig med internkontroll og forbedring i virksomheten. PWC-rapporten i etterkant av Terra
har påpekt mangler/svik svikt i kommunens internkontroll. Forbedringspunkter angitt i rapporten setter
rammen for dette arbeidet.
I 2014 har rådmannen gjennomført følgende tiltak for å videreutvikle internkontrollen:
 Nytt beredskapsplanverk med sektorovergripende ROS analyse er etablert.
 Vedtaksoppfølging er iverksatt.
 Ny veileder for etisk regelverk samt etikk plakat er implementert.
 Delegeringsreglement fra politisk nivå til rådmann er ferdigstilt
 Rullering av finansreglement/retningslinjer for finansområdet.
 Internkontrollprosjekt - forankret i strategisk ledergruppen med deltakelse i KS – effektiviseringsnettverk.
 Rana kommune har inngått medlemskap i Transparency International Norge (antikorrupsjon).
Det planlegges følgende tiltak i 2015:
 Virksomhetsplaner ferdigstilles og implementeres.
 Avklare innhold og videre fremdrift i internkontrollprosjektet.
 Arbeide med videreutvikling av plan- og styringssystemet, herunder å vurdere anskaffelse av system for
plan- og virksomhetsstyring for kommunesektoren
 Vurdere anskaffelse av administrativt kvalitetssystem innen internkontrollområdet.
 Tydeliggjøre roller og ansvar gjennom revidering av administrativ delegeringsreglement.
 Ferdigstille og implementere reviderte HMS retningslinjer. Revidere HR-rutiner.
Årsregnskap og årsberetning 2014
 Revidere økonomireglementet.
Vedtaksoppfølging
I tabellen under gjennomgås alle vedtak i perioden fra formannskap og kommunestyre.
Det ble behandlet 101 saker i 2014 i formannskapet.
Formannskap 2014 fordelt på produksjonsavdelinger:
Formannskapet
Avdeling
Støttetjenesten
Skole
Barnehage
Helse- og sosial
Omsorg
Kultur
Teknisk
Referat saker
Sum
2014
Iverk satt Under arbeid Annet
42
4
11
1
7
28
93
0
8
8
23
Vedtaksoppfølging
Kommunestyret hadde 115 saker i 2014.
Saker fordelt på produksjonsavdelinger:
Kommunestyret
Avdeling
Støttetjenesten
Skole
Barnehage
Helse- og sosial
Omsorg
Kultur
Teknisk
Referat saker
Sum
2014
Iverk satt Under arbeid Annet
42
6
4
12
2
3
37
100
1
5
12
3
3
Årsregnskap og årsberetning 2014
Utfyllende rapport for vedtaksoppfølging er lagt ut på kommunens hjemmeside.
24
Organisasjon og medarbeidere
Organisasjonogmedarbeidere
Bemanning
Pr. 31.12.2014 har Rana kommune 1 819,7 årsverk, en reduksjon på 32,8 årsverk i forhold til siste måletidspunkt, 31.12.2013. Dette tilsvarer en samlet reduksjon i bemanning på 1,77 prosent. Utvikling i antall årsverk
i perioden 2007 -2014 fremgår av figuren under.
Figur6. Utviklingårsverkiperioden2007‐2014)
Utvikling årsverk
1 900
1 853
1 850
1 830
1 784
Antall
1 800
1 753
1 820
1 783
1 764
1 750
1 700
1 700
1 650
1 600
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Alle avdelinger har reduksjon i antall årsverk fra 2013 til 2014 bortsett fra sentrale støttetjenester som øker
med 1,2 årsverk. Innenfor helse og omsorgsektoren er det minimale endringer. I omsorgsavdelingen utgjorde
antall årsverk 475,4 i 2014, en reduksjon på 1,5 fra 2013. Helse- og sosialavdelingen endte på 323,5 årsverk,
en nedgang på 1,6.
Teknisk avdeling og skoleavdelingen har størst reduksjon i antall årsverk. I Teknisk avdeling var det registrert
210,6 årsverk ved utgangen av 2014. Dette er en nedgang på 12,6 årsverk (5,7 prosent) fra 2013. Endringen
skyldes tilfeldige variasjoner, samt reduksjon innenfor renhold, driftsteknikere, 110 sentral og drift og
anleggsområdet. I Skoleavdelingen er antall årsverk redusert fra 487,4 til 477,6 i 2014, en nedgang på 9,8
årsverk. Dette er en styrt utvikling i bemanning for å redusere driftsnivået i skoleverket. Kulturavdelingen har
redusert antall årsverk med 3,6 som følge av rammenedtrekk. Endringen fordeles primært på bibliotek og
fritidsavdelingen. De resterende avdelingene har mindre endringer, se tabell under.
25
Årsregnskap og årsberetning 2014
Basert på uttrekk fra kommunens lønns- og personalsystem. Måling pr. dato kan gi tilfeldige variasjoner knyttet til
permisjoner, sykefravær mv.
Organisasjon og medarbeidere
Tabell7. Avdelingsvisårsverksutvikling
Avdeling
Støttetjenesten
Skole
PPT
Barnehage
Helse- og sosial
NAV kommune
Omsorg
Kultur
Teknisk
Sum årsverk
2009
2010
2011
2012
2013
2014
68,5
493,4
18,5
171,5
296,4
16,2
429,7
55,6
214,4
1 764,2
62,8
493,8
18,3
180,2
306,7
18,5
438,0
53,6
212,3
1 784,2
63,5
479,7
19,3
184,1
308,0
18,3
446,9
52,7
210,7
1 783,2
63,2
496,0
19,4
192,4
311,1
21,6
462,4
51,5
212,7
1 830,2
63,2
487,4
19,9
188,1
325,1
17,7
476,9
51,1
223,1
1 852,5
64,4
477,6
17,9
185,8
323,5
17,0
475,4
47,5
210,6
1 819,7
Endring
fra i fjor
1,2
-9,8
-2,0
-2,3
-1,6
-0,7
-1,5
-3,6
-12,6
-32,8
Tabellen viser målinger pr. dato, og vil påvirkes av tilfeldige variasjoner for eksempel knyttet til sykefravær, permisjoner
og bruk av ekstrahjelp og vikarer.
Rana kommune har 2 233 ansatte pr. 31.12.2014, 12 færre enn i 2013. Disse er fordelt på 1 822 fast ansatte
og 411 tidsbegrensede ansatte, se tabell under.
Tabell8. Fordelingfastogmidlertidigheltid/deltid
Pr 31.12.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Fast heltid
Fast åremål
Fast deltid
Midlertidig heltid
Midlertidig deltid
Sum
Ansatte
2013
1 197
1
638
134
287
2 257
Ansatte
2014
1 178
1
643
121
290
2 233
Andel
Endring
2014
ansatte
52,8 %
-19
0,0 %
0
28,8 %
5
5,4 %
-13
13,0 %
3
-12
Tabellen viser målinger pr. dato, og vil påvirkes av tilfeldige variasjoner for eksempel knyttet til sykefravær, permisjoner
og bruk av ekstrahjelp og vikarer.
Gjennomsnittsalderen for ansatte i Rana kommune er 44,7 år. Alderssammensetningen indikerer at
organisasjonen har en arbeidsgiverpolitisk utfordring knyttet til rekruttering. Det må jobbes målrettet for å
dekke fremtidig kompetansebehov samt etablere en heltidskultur i organisasjonen. Folkevalgte og
administrasjon må støtte opp under dette ved å arbeide fram et godt omdømme. Ansatte må gis gode
utviklingsmuligheter slik at Rana kommune fremstår som attraktiv i arbeidsmarkedet. Se tabell under.
Tabell9. AldersfordelingiRanakommune
Aldersgruppe
Under 20 år
20 - 39 år
40 - 61 år
62 - 64 år
65 år og over
26
2013
Antall
Andel i
ansatte
prosent
8
0,4 %
734
32,5 %
1 347
59,7 %
101
4,5 %
67
3,0 %
2 257
2014
Antall
ansatte
8
732
1 335
100
58
2 233
Andel i
prosent
0,4 %
32,8 %
59,8 %
4,5 %
2,6 %
Organisasjon og medarbeidere
Tabell10. Gjennomsnittsalderpr.avdeling
Støttetjenesten
Skole
PPT
Barnehage
Helse og sosial
NAV kommune
Omsorg
Kultur
Teknisk
Rana kommune
Snitt
43,7
46,6
53,3
38,7
44,1
48,2
43,4
46,0
48,7
44,7
2013
Kvinner
45,0
46,8
53,8
39,5
43,2
46,5
43,7
47,5
46,9
44,2
Menn
40,8
46,2
41,0
33,2
48,1
54,5
40,7
43,0
50,1
46,1
Snitt
49,6
47,1
54,2
38,1
44,5
48,2
43,1
44,6
47,3
44,7
2014
Kvinner
50,3
47,4
54,8
38,8
43,7
46,2
43,5
47,0
45,2
44,4
Menn
48,2
46,4
42,0
32,5
48,4
55,5
39,3
40,4
49,0
45,8
Tabellen viser at PPT, Støttetjenesten og NAV kommune har høyest gjennomsnittsalder tett fulgt av de øvrige
avdelingene. Barnehagene har lavest gjennomsnittsalder med 38,1 år.
Kompetanseutvikling
Et godt tjenestetilbud krever kompetanse og stiller krav til omstilling og innovasjon. I en fase med bygging av
ny økonomisk plattform har strategisk kompetansestyrking vært lavt prioritert. Normalt vedlikehold av faglig
kompetanse ivaretas ute i tjenesteområdene. Det er i 2014 satt fokus på opplæring av nytilsatte, opplæring i
administrative disipliner og lederutvikling. I 2015 vil arbeidet med sektorovergripende opplæringstiltak
intensiveres.
Styret i RKK (Regionalt kontor for kompetanseutvikling) vedtok i 2014 at RKK Rana skal avvikles. Styrets
vedtak er lagt til grunn for politisk behandling (K.sak 7/15) og oppsigelse av samarbeidsavtaler med involverte
kommuner (Hemnes, Nesna og Rana). Avvikling av RKK innebærer at kompetanseutvikling må ivaretas av
hver enkelt kommune fra 1.6.2015.
Helse,miljøogsikkerhet
Rana kommune har avtale med Stamina som leverandør av bedriftshelsetjeneste. Det er i 2014 avholdt fire
møter i arbeidsmiljøutvalget AMU, som er et lovpålagt fora der administrasjon samt hovedtillitsvalgte deltar.
Det er gjennomført løpende opplæring av verneombud.
I samarbeid mellom omstillingsutvalget og linjelederne arbeides det for å finne løsning for arbeidstakere som
av helsemessige årsaker og/eller organisasjonsmessige tilpasninger har behov for andre arbeidsoppgaver. Det
er til enhver tid om lag 25 ansatte som er oppmeldt til omstillingsutvalget.
Implementering av nye retningslinjer for forebyggende arbeid for å sikre helse, miljø og sikkerhet (HMS) ble
ikke iverksatt som planlagt i 2014. Dette følges opp og skal være på plass i løpet av 2015.
Livsfasepolitikk
Rana kommune har som mål å være en attraktiv arbeidsgiver for medarbeidere i alle livsfaser. Kommunen
benytter seniorpolitiske tiltak for å beholde godt kvalifiserte ansatte og for å hindre tidlig utfasing fra
arbeidslivet. I 2014 var det registrert 35 ansatte i Rana kommune som hadde senioravtale.
27
Årsregnskap og årsberetning 2014
Rana kommune har til enhver tid ca. 26 lærlinger i ulike fag med hovedvekt på helsefag- og barne- og
ungdomsarbeiderfagene. I tillegg kommer lærekandidater som finansieres over eksterne midler. Kommunen
har også studenter i praksis og kandidater på ulike tiltak og utprøving.
Organisasjon og medarbeidere
Sykefravær
Sykefraværet i Rana kommune er 9,1 prosent, basert på kommunens egne data, se figur under. Dette er en
økning på 0,4 prosentpoeng fra 2013. Rana kommune måler sykefravær ved hjelp av en annen metode enn
for eksempel KS/PAI. Kommunen tar som eksempel ikke høyde for mulig ferieavvikling. Tallene vil dermed
ikke være direkte sammenlignbare med sentrale registre på det nåværende tidspunkt. Det arbeides med å
tilnærme kommunens målemetoder.
Figur7. Utviklingsykefravær
Utvikling sykefravær
9,6
9,5
9,4
9,4
9,4
9,2
9,1
9,0
Prosent
9,0
8,9
8,8
8,7
8,6
8,6
8,4
8,2
8,0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Basert på uttrekk fra kommunens lønns- og personalsystem
Årsregnskap og årsberetning 2014
Det er store variasjoner mellom tjenesteområdene og innenfor de ulike enhetene i tjenesteområdene. Helse
og sosialavdelingen har høyest fravær med 11,6 prosent, tett fulgt av omsorg med 10,9 prosent. Støttetjenesten har lavest sykefravær med 3,6 prosent i 2014.
Økningene i sykefraværet er i barnehagene, med 1,6 prosentpoeng til 7,5 prosent, Helse- og sosialavdelingen
med 1,5 prosentpoeng til 11,6 prosent, NAV kommune med 3,1 prosentpoeng til 5,9 samt teknisk avdeling
med 2,4 prosentpoeng til 9,7 prosent i 2014. Omsorgsavdelingen har en mindre økning på 0,2 prosentpoeng
til 10,9 prosent.
Støttetjenesten har den største prosentuelle reduksjonen i sykefravær med 3,9 prosentpoeng til 3,6 prosent i
2014. Skoleavdelingen og kulturavdelingen har også en registrert nedgang i sykefravær.
Tabell11. Sykefraværpravdeling
Avdeling
Støttetjenesten
Skole
Barnehage
Helse- og sosial
NAV kommune
Omsorg
Kultur
Teknisk
Sum sykefravær
2012
5,8
7,9
6,5
8,9
5,2
12,5
10,4
8,5
9,0
2013
2014
7,5
8,4
5,9
10,1
2,8
10,7
7,4
7,3
8,7
Basert på uttrekk fra kommunens lønns- og personalsystem
28
3,6
7,7
7,5
11,6
5,9
10,9
6,6
9,7
9,1
Endring
fra i fjor
-3,9
-0,7
1,6
1,5
3,1
0,2
-0,8
2,4
0,4
Organisasjon og medarbeidere
Det er et uttalt lederansvar å sette gode måltall og iverksette nødvendige tiltak som skal bidra til reduksjon i
sykefraværet. Det jobbes aktivt med sykefraværet i avdelingene i henhold til de rutinene som er nedfelt i
kommunen og IA-avtalen samt gjennom rapporteringsrutiner.
Likestillingoglønn/ytelser
Rana kommune er en kvinnedominert arbeidsplass og kjønnsfordelingen er stabil over lang tid, se tabell
under. 77,7 prosent av de ansatte er kvinner og 22,3 prosent menn.
Tabell12. Prosentvisfordelingpåstillingsprosentogkjønn
Brøk
0 - 24,9%
25 - 49,9%
50 - 74,9%
75 - 99,9%
100 %
2012
5,6
4,9
6,6
5,4
19,7
22,6
20,8
8,7
44,4
70,5
Kvinner
Menn
Kvinner
Menn
Kvinner
Menn
Kvinner
Menn
Kvinner
Menn
2013
6,0
5,0
5,9
7,0
19,4
21,5
20,5
9,3
46,0
65,9
2014
6,7
5,6
5,6
4,2
19,0
10,0
20,0
7,0
48,6
73,1
Likestilling mellom kjønnene er et mål innenfor de yrkesgrupper som kommunen sysselsetter. Det søkes
balanse mellom kjønnene i leder- og mellomledersjiktet. Likestilling skal vurderes ved alle kunngjøringer og
tilsettinger. Ansatte og ledere skal aktivt fremme likestilling mellom kjønnene.
Kjønnsfordelingen er også tydelig i avdelingene, se tabell under.
Avdeling
Støttetjenesten
Skole
PPT
Barnehage
Helse- og sosial
NAV kommune
Omsorg
Kultur
Teknisk
Rana kommune
Totalt
68
541
20
198
420
19
678
60
229
2 233
Antall
Kvinner
44
384
19
177
345
15
609
38
104
1 735
Menn
24
157
1
21
75
4
69
22
125
498
Andel i prosent
Kvinner
Menn
64,7 %
35,3 %
71,0 %
29,0 %
95,0 %
5,0 %
89,4 %
10,6 %
82,1 %
17,9 %
78,9 %
21,1 %
89,8 %
10,2 %
63,3 %
36,7 %
45,4 %
54,6 %
77,7 %
22,3 % Lønn
Kommunen benytter PAI-statistikken ved sammenligning av lønnsnivå og lønnsutvikling. Dette er statistikk
basert på pålagt innrapportering til KS den 15.12 hvert år. Siste tilgjengelige statistikk er pr. 15.12.2013.
Statistikken viser at gjennomsnittlig månedslønn i Rana kommune er 34 141 kr. I perioden 2011 til 2013 er
lønnsveksten i gjennomsnittlig månedslønn 7,2 prosent. Kvinner har lavest gjennomsnittslønn 33 605 kr og
menn 35 728 kr. Lønnsvekst for kvinner og menn i perioden er henholdsvis 7,4 prosent og 6,7 prosent. Rana
kommune har hatt en litt lavere lønnsvekst enn landsgjennomsnittet, men har en jevnere kjønnsprofil enn
landet (mindre forskjell mellom kvinner og menn).
29
Årsregnskap og årsberetning 2014
Tabell13. Kjønnsfordelingavdelingsvis2014
Organisasjon og medarbeidere
Kjønnsfordelingikommunestyret
Kommunestyret har samlet 37 medlemmer, herav 10 kvinner og 27 menn.
Pensjonsytelser
Tjenestepensjon
I 2014 har Kommunen har hatt tre leverandører av tjenestepensjon. De tre er Statens Pensjonskasse (SPK)
for lærere, Kommunal Landspensjonskasse (KLP) for sykepleiere og DnB Liv for øvrige ansatte. Kommunen
har avtale med Pareto om pensjonsmegling. DnB har sagt opp sin leveranse og det er besluttet å bruke KLP
som pensjonsleverandør for øvrige ansatte fra og med 1.1.2015. Undervisningspersonell og sykepleiere er
tilsluttet samme tjenestepensjon som tidligere år.
AFP,alders‐oguførepensjon
I 2014 sluttet 54 ansatte helt i kommunen med AFP, alderspensjon og uførepensjon/arbeidsavklaringspenger.
I tillegg har 35 ansatte redusert sitt arbeidsforhold og fått delvis ytelse, en nedgang på 27 fra forrige år. Det
er nedgang i antall ansatte som tar ut AFP fra 2013 til 2014. Uttak av AFP varierer fra år til år uavhengig av
hvilke seniorpolitiske tiltak Rana kommune har vedtatt.
Tabell14. AnsattesomersluttetheltellerdelvisikommunenmedAP,AFPoguførestønad
Ytelse
Årsregnskap og årsberetning 2014
Sum
Hel AFP
7
Delvis AFP
0
Hel alderspensjon
7
Delvis alderspensjon
4
Hel uførepensjon
35
Delvis uførepensjon
44
Sum
97
30
2012
2013
Kvinner Menn Sum Kvinner Menn
2
5
17
6
23
0
0
3
2
5
6
1
6
2
8
3
1
2
2
4
31
4
39
6
45
43
1
30
0
30
85
12 115
97
18
Sum
19
3
13
1
22
31
89
2014
Kvinner
13
3
7
1
18
25
67
Menn
6
6
4
6
22
Miljøstatus Rana
a
MiljøstattusRana
Rana kommu
une presente
erer kommun
nens miljøreg
gnskap ved bruk
b
av smile
eys. Denne m
metoden er blitt
b vanlig i
miljøstatistikkken for å illu
ustrere en uttvikling (for eeksempel Väk
ksjø, Oslo, Miljøstatus
M
Noorge mv. ).
Referanseve
erdiene er sta
artåret for å følge indikattorens utvikling. Kortsiktig
ge mål viser det Rana ko
ommune har
”budsjettert”” med for de
et aktuelle åre
et. Det langssiktige målet er et vedtatt mål som kaan ligge lang
gt fram i tid.
Vannkvallitet
Kartlegging a
av miljøgifter i sedimente
er og blåskjeell i indre Ran
nfjorden ble gjennomførtt i 2012. Det ble funnet
høye konsen
ntrasjoner avv polysykliske
e aromatiske hydrokarboner (PAH) sa
amt bly og koobber.
Blåskjell fra Toraneskaia
a var markertt forurenset a
av PAH.
Blåskjell er e
ellers påvirke
et av krom og
g nikkel. Bereegning av årrlig transportt av miljøgifteer fra sedime
entene viser
at det lekkerr mest PAH ut
u fra sedime
ent utenfor u
utskipningsan
nlegget til Rana Gruber. B
Beregningene
e viser at det
er størst utle
ekking av kob
bber, bly og sink fra sediimentene i området utenfor Rana inddustriterminal.
Sedimentene
e i alle delom
mrådene utgjør risiko for skade på human helse, og
o først og frremst gjenno
om konsum
av skjell.
Avfall
Gjenvinningssprosenten viser
v
andelen
n av totalmen
ngden som er
e kildesortertt – eller hvorr flinke en err til å sortere
e
avfall. I 2014
4 var resulta
atet for HAF kommunene
k
84 prosent, en reduksjon fra 2013.
Tabell15. M
Mengdeavfalltilgjenvinn
ning,iprosennt
Ranelva
I 2014 ble det igjen oppd
daget smitte av Gyrodacttylus Salaris i Ranelvas nedre del. Deette resulterte
e i rotenonbehandling a
av elva og sttengning av fiske.
f
Klargjø
øringen av fo
orlengelse av anadrom strrekning i elva måtte
dermed opphøre.
31
1
Årsregnskap og årsberetning 2014
har kostholdssråd for skjell siden 2005
5. Målet for Ranfjorden
R
err å få dette fjjernet.
Ranfjorden h
Miljøstatus
M
Rana
Luftkvalitet
Luftkvalitete
en har bedrett seg de siste
e årene, men
n i 2014 var det
d igjen en økning i anta
tall overskride
elser. Dette
betyr at en ikke har funn
net alle tiltak
k som skal til for å reduse
ere utslipp av
v svevestøv.
Tabell16. OvverskridelseravgrensevverdiPM10,aantallgangeer
Naturverrn
Naturverno
område
Antall nye ve
erneområderr i 2014: Løfttlia naturreseervat
Antall naturvvernområderr i kommunen
n pr 2014
17
Antall verna vassdrag
4
Klima‐og
genergi
Miljøfyrtårrnsertifiserringer
Årsregnskap og årsberetning 2014
En viktig del av klima- og
g energiplane
en er å få fleere miljøsertiifiserte bedrifter. Kommuunen ønsker flere
f
miljøfyrtårn i kommunen
n og vi ser sta
adig økning i antall bedriifter som ønssker å sertifissere seg.
*) Status pr 2
2011
Nasjonale ta
all
De foreløpige tallene for 2013 viser at
a utslippenee av klimagassser fra norsk
k territorium utgjorde 52,8 mill. tonn.
Dette er en ø
økning på 0,,1 mill. tonn, eller 0,2 pro
osent, sammenliknet med
d 2012.
Fra 1990 til 2
2013 økte uttslippene av CO2 med ovver 26 prosent. Den krafttige veksten i olje- og gas
ssproduksjone
en på 1990-ta
allet er den viktigste
v
årsa
aken til økningen. De siste
e årene (fra 2010 til 2013
3) har det
imidlertid væ
ært en nedgang i utslippene på 2,9 pro
osent. Redus
serte utslipp fra gasskrafftverk, som har
h vært lite i
drift, er den vviktigste forkklaringen på dette.
Sertifikatter,priserrol.
Miljøvernp
pris2014
Rana kommu
unes miljøve
ernpris ble tild
delt Arne Eng
gås for sitt unike
u
bidrag til registrerinnger av fugle
earter i
kommunen.
32
Årsregnskap og årsberetning 2014
Årsregnskap
33
Hovedoversikter
Hovedoversikter
Hovedoversikt drift viser kommunens offisielle resultatrapport. Rapporten er satt opp etter gjeldende standard
og er lik for alle kommuner.
Brutto driftsresultat er forskjellen mellom driftsinntekter og utgifter. I utgiftsbegrepet inngår avskrivninger
som utgjør en utgift for kommunene.
Netto driftsresultat fremkommer etter fradrag av netto finansinntekter og finansutgifter.
Deretter følger økonomisk oversikt investering, som viser inntekter og utgifter for investeringsprosjektene i
sum, utlån til boligformål, mottatt avdrag av disse kjøp og salg av aksjer etc.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Den siste hovedoversikten er kommunens balanse, som viser bokført verdi av eiendeler, gjeld og egenkapital
pr. 31.12.
34
Hovedoversikter
Økonomiskoversiktdrift
Regnskap
2014
Note
Driftsinntekter
Brukerbetalinger
Andre salgs- og leieinntekter
Overføringer med krav til motytelse
Rammetilskudd
Andre statlige overføringer
Andre overføringer
Skatt på inntekt og formue
Eiendomsskatt
Andre direkte og indirekte skatter
Sum driftsinntekter
Oppr.budsjett
2014
Regnskap
2013
69 279 195
67 508 000
65 473 000
68 157 881
187 731 905
182 221 000
113 199 000
119 632 533
218 078 902
179 597 000
172 159 000
226 579 529
695 518 087
698 651 000
697 100 000
671 461 220
42 878 046
34 885 000
34 885 000
43 659 161
4 217 618
53 700 000
59 151 004
523 746 416
517 000 000
532 000 000
516 735 356
104 360 566
104 300 000
105 100 000
112 826 471
39 830 806
39 500 000
39 500 000
39 827 421
1 885 641 541 1 823 662 000 1 813 116 000 1 858 030 575
999 216 933
976 292 000
979 147 000
981 996 387
206 249 125
207 279 000
199 328 000
185 542 035
272 472 553
248 325 000
221 080 000
264 409 686
148 610 118
140 370 000
144 182 000
149 533 522
175 644 426
172 475 000
167 344 000
175 051 272
4
57 276 406
54 741 000
54 741 000
54 493 908
-156 818
-90 000
-90 000
-775 271
1 859 312 744 1 799 392 000 1 765 732 000 1 810 251 540
Brutto driftsresultat
26 328 797
24 270 000
47 384 000
47 779 036
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte
Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler)
Mottatte avdrag på utlån
Sum eksterne finansinntekter
50 649 304
2 222 604
52 871 908
47 600 000
2 200 000
49 800 000
42 500 000
2 200 000
44 700 000
39 449 980
1 684 369
41 134 349
58 629 020
45 119 041
3 203 145
106 951 206
60 735 000
45 119 000
2 755 000
108 609 000
62 735 000
45 119 000
2 755 000
110 609 000
58 398 825
43 479 244
1 622 374
103 500 443
-54 079 298
-58 809 000
-65 909 000
-62 366 094
57 276 406
54 741 000
54 741 000
54 493 908
29 525 905
20 202 000
36 216 000
39 906 850
5 936 080
4 265 553
25 649 826
5 936 000
5 891 000
18 549 000
1 625 000
17 801 000
18 323 572
17 462 186
47 563 409
35 851 459
30 376 000
19 426 000
83 349 167
15 200 000
14 236 000
21 695 760
51 131 760
15 200 000
14 236 000
21 142 000
50 578 000
28 800 000
5 700 000
21 142 000
55 642 000
30 691 121
63 242 733
23 386 083
117 319 937
Finansutgifter
Renteutgifter og låneomkostninger
Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler)
Avdrag på lån
Utlån
Sum eksterne finansutgifter
7
Resultat eksterne finanstransaksjoner
Motpost avskrivninger
4
Netto driftsresultat
Interne finanstransaksjoner
Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk
Bruk av disposisjonsfond
Bruk av bundne fond
Bruk av likviditetsreserve
Sum bruk av avsetninger
Overført til investeringsregnskapet
Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk
Avsatt til disposisjonsfond
Avsatt til bundne fond
Avsatt til likviditetsreserven
Sum avsetninger
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk
11
11
11
11
11
11
14 245 604
-
-
5 936 080
35
Årsregnskap og årsberetning 2014
Driftsutgifter
Lønnsutgifter
Sosiale utgifter
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
Overføringer
Avskrivninger
Fordelte utgifter
Sum driftsutgifter
Reg. budsjett
2014
Hovedoversikter
Økonomiskoversiktinvestering
Note
Inntekter
Salg av driftsmidler og fast eiendom
Andre salgsinntekter
Overføringer med krav til motytelse
Kompensasjon for merverdiavgift
Statlige overføringer
Andre overføringer
Renteinntekter og utbytte
Sum inntekter
2 062 061
529 731
150 857 785
29 110 379
1 409 370
183 969 326
166 200 000
34 970 000
201 170 000
2 405 319
621 527
271 800 000 105 967 017
59 900 000
18 840 108
848 713
-1 200 000
330 500 000 128 682 683
9 888 791
53 858 839
5
829 690
11 49 527 124
11 32 324 143
146 428 586
10 600 000
50 000 000
7 120 000
21 600 000
89 320 000
10 600 000
51 145 811
50 000 000
70 770 922
638 951
10 840 000
31 725 037
21 600 000
26 842 855
93 040 000 181 123 575
240 293 188
225 090 000
328 940 000 287 512 357
131 005 155
46 505 514
15 200 000
47 582 518
-
130 600 000
32 240 000
15 200 000
41 050 000
6 000 000
169 300 000 130 624 531
32 240 000
39 626 048
18 800 000
30 691 121
102 600 000
41 576 413
6 000 000
44 994 244
240 293 188
225 090 000
328 940 000 287 512 357
7
Årsregnskap og årsberetning 2014
Sum finansiering
Udekket/udisponert
36
5
11
11
11
11
-
-
800 000
34 200 000
55 600 000
4 000 000
94 600 000
Regnskap
2013
1 200 000
30 000 000
30 200 000
4 000 000
65 400 000
Finansieringsbehov
Dekket slik:
Bruk av lån
Salg av aksjer og andeler
Mottatte avdrag på utlån
Overført fra driftsbudsjettet
Bruk av tidligere års udisponert
Bruk av disposisjonsfond
Bruk av bundne driftsfond
Bruk av ubundne investeringsfond
Bruk av bundne investeringsfond
Reg. budsjett Oppr.budsjett
2014
2014
39 210 439
17 952 235
24 340 379
1 654 000
6 947 671
90 104 725
Utgifter
Lønnsutgifter
Sosiale utgifter
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
Overføringer
Renteutgifter og omkostninger
Fordelte utgifter
Sum utgifter
Finanstransaksjoner
Avdrag på lån
Utlån
Kjøp av aksjer og andeler
Dekning av tidligere års udekket
Avsatt til ubundne investeringsfond
Avsatt til bundne investeringsfond
Sum finansieringstransaksjoner
Regnskap
2014
-
7 564 752
6 797 043
1 851 000
6 081 107
22 293 902
-
Hovedoversikter
Økonomiskoversiktbalanse
Omløpsmidler
Herav:
Kortsiktige fordringer
Konserninterne kortsiktige fordringer
Premieavvik
Aksjer og andeler
Sertifikater
Obligasjoner
Derivater
Kasse, postgiro, bankinnskudd
Regnskap 2014 Regnskap 2013
4
4 559 740 155
4 316 601 782
4
4
1 606 328 114
21 883 661
264 027 507
350 149 534
95 597 601
2 221 753 738
1 518 993 865
25 033 029
267 991 394
345 414 067
94 788 591
2 064 380 835
1 183 802 910
1 124 405 354
74 788 743
360 298 405
42 295 543
706 420 219
73 345 042
339 432 425
39 965 255
671 662 632
5 743 543 066
5 441 007 136
820 261 027
780 947 913
11
11, 13
11
11
78 226 185
94 661 519
241 388 980
86 439 129
14 245 604
312 423 512
-7 123 903
-
68 255 738
98 615 585
239 444 374
54 114 987
5 936 080
321 705 052
-7 123 903
-
7
4 383 865 396
4 115 250 638
3
7
7
7
2 588 944 999
200 000 000
1 263 582 246
331 338 151
2 412 617 851
100 000 000
1 308 743 351
293 889 436
539 416 642
544 808 585
433 836 212
105 580 430
-
415 198 753
129 609 832
-
5 743 543 066
5 441 007 136
104 293 875
91 716 681
118 219 789
-13 925 914
-104 293 875
102 024 944
-10 308 263
-91 716 681
5
3
6
3
SUM EIENDELER
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
Herav:
Disposisjonsfond
Bundne driftsfond
Ubundne investeringsfond
Bundne investeringsfond
Regnskapsmessig mindreforbruk
Regnskapsmessig merforbruk
Udisponert i inv.regnskap
Udekket i inv.regnskap
Kapitalkonto
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest
Langsiktig gjeld
Herav:
Pensjonsforpliktelser
Ihendehaverobligasjonslån
Sertifikatlån
Andre lån
Konsernintern langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Herav:
Kassekredittlån
Annen kortsiktig gjeld
Derivater
Konsernintern kortsiktig gjeld
Premieavvik
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
MEMORIAKONTI
Memoriakonto
Herav:
Ubrukte lånemidler
Ubrukte konserninterne lånemidler
Andre memoriakonti
Motkonto for memoriakontiene
Årsregnskap og årsberetning 2014
Note
EIENDELER
Anleggsmidler
Herav:
Faste eiendommer og anlegg
Utstyr, maskiner og transportmidler
Utlån
Konserninterne langsiktige fordringer
Aksjer og andeler
Pensjonsmidler
37
Hovedoversikter
Regnskapsskjema1Adrift
Note
Regnskap
2014
Reg. budsjett
2014
Oppr.budsjett
2014
Regnskap
2013
Regnskapsskjema 1A - drift
Skatt på inntekt og formue
Ordinært rammetilskudd
Skatt på eiendom
Andre direkte eller indirekte skatter
Andre generelle statstilskudd
Sum frie disponible inntekter
523 746 416
517 000 000
695 518 087
698 651 000
104 360 566
104 300 000
39 830 806
39 500 000
42 878 046
34 885 000
1 406 333 921 1 394 336 000
Renteinntekter og utbytte
Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler)
Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg.
Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler)
Avdrag på lån
Netto finansinnt./utg.
Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk
Til ubundne avsetninger
Til bundne avsetninger
Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk
Bruk av ubundne avsetninger
Bruk av bundne avsetninger
Netto avsetninger
Overført til investeringsregnskapet
Til fordeling drift
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B)
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk
11
11,13
11
11
532 000 000
516 735 356
697 100 000
671 461 220
105 100 000
112 826 471
39 500 000
39 827 421
34 885 000
43 659 161
1 408 585 000 1 384 509 629
50 649 304
58 629 020
45 119 041
-53 098 757
47 600 000
60 735 000
45 119 000
-58 254 000
42 500 000
62 735 000
45 119 000
-65 354 000
39 449 980
58 398 825
43 479 244
-62 428 089
14 236 000
21 695 760
5 936 080
4 265 553
25 649 826
-80 301
14 236 000
21 142 000
5 936 000
5 891 000
18 549 000
-5 002 000
5 700 000
21 142 000
0
1 625 000
17 801 000
-7 416 000
63 242 733
23 386 083
18 323 572
17 462 186
47 563 409
-3 279 649
15 200 000
15 200 000
1 337 954 863 1 315 880 000
1 323 709 259 1 315 880 000
14 245 604
0
28 800 000
30 691 121
1 307 015 000 1 288 110 770
1 307 015 000 1 282 174 690
0
5 936 080
Årsregnskap og årsberetning 2014
Regnskapsskjema 1A henter sine tall fra hovedoversikt drift. Regnskapsskjema 1 B viser hvordan den er fordelt på drift.
38
Hovedoversikter
Regnskapsskjema1Bdrift
Note
10
15
19
20
23
27
30
35
37
50
60
71
80
93
Sentrale Støttetjenester
RKK Rana
Rådmannen
Skoleavdelingen
PPT
Barnehageavdelingen
Helse og sosialavdelingen
NAV kommune
Omsorgsavdelingen
Kulturavdelingen
Teknisk avdeling
Kirkelig fellesråd
Fellesområde drift
Finans
T O T AL T
Regnskap
2014
86 513 330
1 603 214
8 979 564
268 303 703
8 336 452
167 000 681
247 630 577
48 452 227
301 599 665
36 252 834
184 425 526
17 183 701
-36 734 419
-15 837 796
1 323 709 259
Reg. budsjett
2014
86 595 000
1 785 000
10 537 000
263 286 000
7 785 000
168 505 000
235 476 000
46 615 000
305 951 000
35 718 000
182 203 000
17 135 000
-30 134 000
-15 577 000
1 315 880 000
Oppr.budsjett
2014
83 201 000
1 726 000
10 548 000
260 221 000
7 655 000
167 600 000
231 887 000
46 291 000
293 539 000
35 574 000
171 883 000
16 953 000
-72 000
-19 991 000
1 307 015 000
Regnskap
2013
82 664 593
2 210 518
6 814 186
268 389 911
7 968 851
165 212 720
235 459 668
45 915 858
301 204 527
36 118 205
185 525 957
17 600 748
-41 735 513
-31 175 539
1 282 174 690
Regnskapsskjema 1 A drift henter opplysningene fra hovedoversikt drift uavhengig av hvilket område det er postert på
Regnskapsskjema 1 B viser hvor midlene er brukt, slik det er presentert i avdelingsregnskapet. Forskjellen mellom disse to
vises i tabellen nedenfor. De viser at på 93 Finans i 2014 ble ført 1 313,4 mill. kr, mens fordelt til drift fra skjema 1 A er
1 282,2 mill. kr. Differansen på 31,2 mill. kr er poster som renter, avsetninger mv. som føres inn under det enkelte
tjenesteområdet
93 Finans
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B)
Differanse
Regnskap
2014
-1 339 547 054
1 323 709 259
-15 837 795
Reg. budsjett
2014
-1 331 457 000
1 315 880 000
-15 577 000
Oppr.budsjett
2014
-1 327 006 000
1 307 015 000
-19 991 000
Regnskap
2013
-1 313 350 231
1 282 174 690
-31 175 541
Årsregnskap og årsberetning 2014
Note
39
Hovedoversikter
Regnskapsskjema2Ainvestering
Note
Investeringer i anleggsmidler
Utlån og forskutteringer
Kjøp av aksjer og andeler
Avdrag på lån
Dekning av tidligere års udekket
Avsetninger
Årets finansieringsbehov
Finansiert slik:
Bruk av lånemidler
Inntekter fra salg av anleggsmidler
Tilskudd til investeringer
Kompensasjon for merverdiavgift
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner
Andre inntekter
Sum ekstern finansiering
Overført fra driftsregnskapet
Bruk av avsetninger
Sum finansiering
Udekket/udisponert
4
5
7
11
Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap
2014
2014
2014
2013
183 969 326 201 170 000 330 500 000 128 682 683
53 858 839
50 000 000
50 000 000
70 770 922
829 690
638 951
9 888 791
10 600 000
10 600 000
51 145 811
81 851 267
28 720 000
32 440 000
58 567 892
330 397 912 290 490 000 423 540 000 309 806 259
131 005 155
39 210 439
1 654 000
24 340 379
64 457 750
6 947 671
267 615 394
130 600 000
1 200 000
30 200 000
62 240 000
4 000 000
228 240 000
169 300 000 130 624 531
800 000
7 564 752
1 851 000
55 600 000
66 440 000
46 423 090
4 000 000
6 081 107
296 140 000 192 544 481
15 200 000
11 47 582 518
330 397 912
15 200 000
47 050 000
290 490 000
18 800 000
30 691 121
108 600 000
86 570 657
423 540 000 309 806 259
-
-
Regnskapsskjema 2 B utgår siden kommunen har et detaljert investeringsregnskap.
Årsregnskap og årsberetning 2014
40
-
-
Hovedoversikter
Anskaffelseoganvendelseavmidler
Note
Regnskap
2014
Reg. budsjett
2014
Oppr.budsjett
2014
Regnskap
2013
Anskaffelse av midler
Inntekter driftsdel (kontoklasse 1)
Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0)
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner
Sum anskaffelse av midler
1 885 641 541 1 823 662 000 1 813 116 000 1 858 030 575
83 157 054
61 400 000
90 600 000
16 212 795
237 330 249
216 640 000
250 240 000
217 466 035
2 206 128 843 2 101 702 000 2 153 956 000 2 091 709 405
Anvendelse av midler
Utgifter driftsdel (kontoklasse 1)
Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0)
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner
Sum anvendelse av midler
1 802 036 338 1 739 736 000 1 704 841 000 1 755 757 632
182 559 956
201 170 000
331 700 000
127 833 971
172 937 896
169 209 000
171 209 000
226 904 839
2 157 534 190 2 110 115 000 2 207 750 000 2 110 496 441
Anskaffelse - anvendelse av midler
Endring i ubrukte lånemidler
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest
Endring i arbeidskapital
1
48 594 654
16 194 845
64 789 498
-8 413 000
-8 413 000
-53 794 000
-53 794 000
-18 787 036
-84 249 531
-103 036 567
132 028 631
83 433 977
48 594 654
64 098 000
77 426 000
-13 328 000
59 282 000
128 026 000
-68 744 000
151 132 787
169 919 824
-18 787 036
72 633 224
72 633 224
70 031 000
70 031 000
74 831 000
83 631 000
85 960 300
85 960 300
Avsetninger og bruk av avsetninger
Avsetninger
Bruk av avsetninger
Til avsetning senere år
Netto avsetninger
11
11
Int. overføringer og fordelinger
Interne inntekter mv
Interne utgifter mv
Netto interne overføringer
-
-
-8 800 000
-
Årsregnskap og årsberetning 2014
Endringiarbeidskapital
Regnskap 2014 Regnskap 2013
OMLØPSMIDLER
Endring betalingsmidler
Endring ihendehaverobl og sertifikater
Endring kortsiktige fordringer
Endring premieavvik
Endring aksjer og andeler
ENDRING OMLØPSMIDLER (A)
KORTSIKTIG GJELD
Endring kortsiktig gjeld (B)
ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B)
34 757 587
3 773 989
20 865 980
59 397 556
-78 730 020
4 403 519
20 039 581
-54 286 920
5 391 943
-48 749 647
64 789 498
-103 036 567
For detaljer vises det til note 1
41
Hovedoversikter
Detaljertbalanse
Oversikt - balanse
Note
Regnskap 2014
Regnskap 2013
EIENDELER
Årsregnskap og årsberetning 2014
Anleggsmidler
Herav:
Faste eiendommer og anlegg
2270001 BOLIGER,SKOLER,BARNEHAGER,IDRETTSHUS
2270002 FORRETNINGSBYGG/LAGERBYGG
2270003 KIRKER,BRANNSTASJONER
2270098 FORRETNINGS/LAGERBYGG (R.K.F)
2270099 BOLIGER,SKOLER,BARNEHAGER (R.K.F)
2290001 TEKNISKE ANLEGG/RENSEANLEGG
2290002 VEGER,LEDNINGSNETT (VA)
2290003 PARKERINGSPLASSER,TRAFIKKLYS
2290009 TOMTEGR,OPPARB,NÆRINGS OG BOLIG
2290098 RANA INDUSTRIUTLEIEBYGG
Utstyr, maskiner og transportmidler
2240001 PERSON,VARE OG LASTEBILER
2240002 MASKINER,VERKTØY OG INVENTAR
2240003 ANLEGGSMASKINER
2240005 EDB-UTSTYR OG KONTORMASKINER
2240098 ANLEGGSMASKINER (R.K.F)
2240099 PERSON,VARE OG LASTEBILER (R.K.F)
Utlån
2227510 SOSIALE LÅN VIA FELIX
2227520 UTLÅN TIL STAKOBYGGET AS
Konserninterne langsiktige fordringer
2230054 FORMIDLINGSLÅN SAMLET UTLÅN
2237505 UTLÅN LANDBRUKSFONDET
2237508 ANSVARLIG LÅN HK
Aksjer og andeler
2217003 MUSEUMSGÅRDEN AS org.931292560
2217004 AARJELHSAEMIEN TEATERE AS org.9992036
2217008 RANA PRODUKTER AS org.919864168
2217010 HELGELAND REISELIV AS org.997877047
2217015 NORDLAND TEATER AS org.930743437
2217016 STAKOBYGGET AS org.931846787
2217018 HELGELANDSBASEN AS org.977097959
2217022 HELGELAND INVEST AS org.939150234
2217024 RANA UTVIKLINGSSELSKAP AS org.9461303
2217030 MARKUSSONSV. 3 L-41
2217031 REVELMYRA 5 L-A4
2217033 REVELHEIGT. 26A L-6
2217034 SKOLEALLEEN 3 L-12
2217035 UTSIKTEN 13 L-B5
2217036 REVELHEIGT. 20A L-1
2217037 LANGNESET 10 L-17
2217038 LANGNESET 8
2217039 LANGNESET 20
2217040 LANGNESET 26B
2217041 LANGNESET 6B L-12
2217042 LANGNESET 22B L-8
42
4
4
5
4 559 740 155
4 316 601 782
1 606 328 114
584 841 839
497 337 037
1 641 288
5 229 646
1 382 144
302 920 086
143 159 806
1 636 208
68 133 608
46 453
21 883 661
8 519 547
3 803 611
2 634 054
6 759 444
0
167 005
264 027 507
2 555 507
261 472 000
350 149 534
270 949 493
6 716 819
72 483 222
95 597 601
92 736
16 800
1 347 000
200 000
100 000
2 284 037
8 000
1 375 000
497 000
1
1
1
1
1
82 500
285 000
131 250
1
46 986
97 500
32 500
1 518 993 865
600 759 161
419 709 855
1 691 599
5 364 660
1 520 821
263 910 068
119 633 824
2 068 280
104 273 697
61 900
25 033 029
6 456 287
5 704 527
3 978 055
8 714 489
-47 334
227 005
267 991 394
1 591 394
266 400 000
345 414 067
261 033 714
5 856 863
78 523 490
94 788 591
92 736
16 800
1 347 000
200 000
100 000
2 284 037
8 000
1 375 000
497 000
1
1
1
1
1
82 500
285 000
131 250
1
46 986
97 500
32 500
2217043 MØLNHUSDALEN 34 L-4
2217044 FAIRBANKSVEGEN 14 L-206
2217045 FAIRBANKSVEGEN 14 L-207
2217046 FAIRBANKSVEGEN 14 L-311
2217047 FAIRBANKSVEGEN 14 L-414
2217048 FAIRBANKSVEGEN 14 L-103
2217049 FAIRBANKSVEGEN 14 L-101
2217050 FAIRBANKSVEGEN 14 L-205
2217051 TETINGSVN. 3
2217054 NORDNORSK STUDENT/ELEVHEIM
2217055 STUDENTBYEN BERG, TRONDHEIM
2217056 STUDENTBYEN SOGN, OSLO
2217057 STUDENTSAMFUNNETS HUS
2217058 REVELHEIGT. 34B
2217059 PER HELLERVIKSGT. 12B
2217060 FAIRBANKSVEGEN 12
2217061 FAIRBANKSVEGEN 12
2217064 FAIRBANKSVEGEN 14
2217065 FAIRBANKSVEGEN 14
2217066 ENGVEIEN 11A
2217071 BIBLIOTEKSENTRALEN A.L
2217072 STIFTELSESKAPITAL RANA FRIVILLIGSENTR
2217079 KOMMUNEKRAFT A.S
2217080 KUNNSKAPSPARKEN I RANA AS
2217081 HELGELANDSKRAFT AS
2217086 ANDELER ELDRES BRL.
2217099 EGENKAPITALINNSKUDD KLP
Pensjonsmidler
2204100 BRUTTO PENSJONSMIDLER
Omløpsmidler
Herav:
Kortsiktige fordringer
2131001 REFUSJON FRA STATEN
2131002 FORDRING HELGELANDSSYKEHUSET
2131010 MOMSKOMP 25 % drift
2131012 MOMSKOMP 8 % drift
2131020 MOMSKOMP 25 % INVESTERING
2131030 FORDRING ALL MOMSKOMPENSASJON
2131415 TILGODE MVA
2134700 FORDRING GJENSIDIGE FORSIKRING
2135000 FORDRING NORDLAND FYLKESKOMMUNE
2135022 HEMNES KOMMUNE
2135023 TRÆNA KOMMUNE
2135024 RØDØY KOMMUNE
2135025 NESNA KOMMUNE
2135026 LURØY KOMMUNE
2135028 STATSKOG
2137500 KUNDER DIVERSE OPPDRAGSGIVERE
2137504 SKOLESJEFEN KOUN
2137513 KULTUR KOKU
2137514 HUSLEIE KOHU
2137516 KOMMUNALE AVGIFTER KOAV
3
3
35 000
51 000
36 000
9 667
14 790
15 840
1 092
21 091
75 000
1
1
1
1
373 710
35 625
9 468
30 000
0
39 908
1
6 000
50 000
1 000
500 000
80 640 000
4
7 056 086
2 221 753 738
2 221 753 738
35 000
51 000
36 000
9 667
14 790
15 840
1 092
21 091
75 000
1
1
1
1
373 710
35 625
9 468
30 000
20 680
39 908
1
6 000
0
1 000
500 000
80 640 000
4
6 276 396
2 064 380 835
2 064 380 835
1 183 802 910
1 124 405 354
74 788 743
41 673 000
300 000
0
0
0
17 374 175
1 140 141
127 345
912 727
2 170 869
857 112
185 309
606 120
245 410
-1 679
6 428 044
1 092 144
2 391 165
528 239
557 086
73 345 042
40 825 366
2 283 001
-7 373
-838
15 498
13 359 755
1 481 091
127 345
1 126 727
452 665
77 295
165 055
276 778
185 810
-1 679
5 580 128
815 953
2 035 197
6 811 638
432 990
43
Årsregnskap og årsberetning 2014
Hovedoversikter
Årsregnskap og årsberetning 2014
Hovedoversikter
2137528 BARNEHAGER KOBA
2137541 USIKRE KUNDEFORDRINGER
2137545 KORTS.FORDRING PRIVATE BARNEHAGER
2137547 FORDRING PRIVATPRAKTISERENDE LEGER
2139900 GRUNNLAG MOMSKOMP 25 % DRIFT
2139902 GRUNNLAG MOMSKOMP 8 % DRIFT
2139904 GRUNNLAG MOMSKOMP 25 % INVESTERING
2139999 MOTKONTO GRUNNLAG MOMSKOMP ALLE
2162000 INTERIMSKONTO BANK / SYKEPENGER
2167507 UTESTÅENDE FORDRING PARKERING
Konserninterne kortsiktige fordringer
Premieavvik
2194100 PREMIEAVVIK PENSJONSMIDLER FORDRING
Aksjer og andeler
Sertifikater
Obligasjoner
Derivater
2159900 MELLOMREGNING ÅRSSKIFTE
2159902 FORSKUDD PÅ VEDTAK
2159906 UTESTÅENDE REF.SYKEPENGER
2159907 GJENNOMGANGSKONTO REGNSKAP
2159908 KRAV MOT STAKOBYGGET AS
2159909 ØRESAVRUNDINGER
2159911 FOR MYE UTBET LØNN
2159915 GJENNOMG.KTO.KOMM.FAKT.
2159917 GJENNOMG.KTO. PARKERING
2159918 GJENNOMGANGSKONTO SKATT
2159925 NETTOLØNN PR.BANK & POST
2159926 FORSKUDDSLØNN
2159927 REISEFORSKUDD
2159928 NEGATIV LØNN
Kasse, postgiro, bankinnskudd
2100001 KONTANTKASSE BAKERIBYGGET
2100010 KONTANTKASSE VÅRES BUTIKK
2100016 KONTANTKASSE TALVIK
2100020 KONTANTKASSE RANA PSYK.KONTOR
2100021 KONTANTKASSE MOHEIA BAD
2100023 KONTANTKASSE SERVICETORGET
2100025 KONTANTKASSE RÅDHUSKANTINE
2100026 Kontantkasse Selfors legesenter
2102000 HSB FOLIO 4516.23.78264
2102001 HSB OCR 4516.23.78000
2102002 HSB RANA LOKALMEDISINSKE SENTER 4516.
2102003 HSB NYTORGET 4516.23.78019
2102004 HSB MOHEIA 4516.23.78027
2102005 HSB VILTFOND 4516.23.78035
2102006 HSB PARKERINGSAUTOMAT 4516.23.78043
2102007 HSB KONSESJONSKRAFT 4516.23.78051
2102008 HSB PROCASSO 4516.23.78078
2102009 HSB PRIVAT PARKERING 4516.23.78086
2102010 HSB OPPGJØR TS 4516.23.78094
2102011 HSB SOSIALE LÅN 4516.23.78108
2102012 HSB PARKERINGSGEBYR 4516.23.78116
44
3
3
300 213
-3 271 727
831 448
280 256
0
0
0
0
-46 646
107 993
0
360 298 405
360 298 405
0
0
0
42 295 543
-2 210 016
-37 188
7 995 432
34 000 597
1 408 482
3
59 721
595 999
7 563
31 222
-14 510
-66 908
4 000
521 146
706 420 219
1 000
1 000
3 000
2 000
882
22 960
500
4 200
-120 839 544
188 498 256
693 811
1 709 274
32 126 728
176 592
48 926 985
12 046 431
15 352 513
1 131 927
54 901 271
1 785 432
4 999 472
251 161
-3 260 005
0
280 256
-29 491
-10 476
61 993
-22 026
-46 646
77 875
0
339 432 425
339 432 425
0
0
0
39 965 255
28 190 995
-3 797
7 412 574
2 422 367
1 408 482
0
74 555
67 330
187
0
-2 716
66 531
3 960
324 788
671 662 632
1 000
1 000
3 000
2 000
12 775
36 116
500
0
-33 176 741
79 118 257
0
1 512 339
27 616 847
171 708
41 121 532
12 046 431
12 286 533
1 043 997
54 901 271
1 279 601
4 231 544
2102013 HSB TILFLUKTSROM 4516.23.78124
2102014 HSB LEGEVAKTA 4516.23.78132
2102015 HSB RENTESWAP 4516.23.78140
2102016 HSB GML RENTEKONTO 4516.23.78159
2102018 HSB NAVKORT 4516.23.78175
2102019 HSB UTLÅN HUSBANKEN 4516.23.78191
2102020 HSB INNBET HUSBANKEN 4516.23.78205
2102021 HSB UTLÅN LANDBRUK 4516.23.78213
2102022 HSB TILSKUDD LANDBRUK 4516.23.78221
2102023 HSB RENTEKONTO 4516.23.78299
2102030 HSB 4516.13.66513 PLASSERING
2102040 HSB 4516.16.90515 GRUBEN SYKEHJEM
2102041 HSB 4516.17.02068 KULTURSKOLEN
2102060 SNN 4509.44.00124 FOLIOKONTO
2102061 SNN 4509.44.00000 OCR KOMMFAKT
2102063 SNN 4509.44.00027 MOHEIA FRITIDSPARK
2102065 SNN 4509.44.00043 PARKERINGSAUTOMATER
2102067 SNN 4509.44.00086 PROCASSO
2102068 SNN 4509.44.00094 PRIVAT PARKERING
2102071 SNN 4509.44.00140 PARKERING
2102073 SNN 4509.44.00167 LEGEVAKTA
2102075 SNN 4509.44.00183 RENTEKONTO
2102077 SNN 4509.44.00248 NAV-KORT
2102089 SNN 4509.44.00078 UTLÅN INVOICIA HUSB
2102090 SNN 4509.44.00205 INVOICIA HUSBANKLÅN
2102091 SNN 4509.44.00213 INBETALINGER LANDBR
2102093 SNN 4509.44.00264 TILSKUDD LANDBRUKSK
2109801 SKATTETREKK 4516.23.78248
SUM EIENDELER
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
Herav:
Disposisjonsfond
2560000 DISPOSISJONSFOND FRIE MIDLER
2560105 DISPOSISJONSFOND NÆRINGSFORMÅL
Bundne driftsfond
2510102 TAPSFOND FORMIDLINGSLÅN
2510103 TILSKUDDSMIDLER UTBEDR/ETABL.LÅN
2510105 NÆRINGSFOND
2510110 SKJØNNSMIDLER UBRUKTE
2510111 MODELLKOMMUNEPROSJEKTET
2510200 BUNDNE DRIFTSFOND SKOLER
2510203 R.K.K.
2510204 P.P.T.
2510207 PRESTEBOLIGER
2510211 GAVER BARNEHAGER
2510217 FYLKESTILSKUDD YTTRABEKKEN
2510300 PSYKIATRIMIDLER
2510301 GAVE HELSEPARKEN
2510303 VEDLIKEHOLDSFOND SOSIALBOLIGER
2510307 GAVE GRUBEN SYKEHJEM, 4516.16.90515
2510308 GAVE OMRÅDE VEST
11
11
11
213 525
4 168 200
106 229 139
0
42 089
31 005 620
239 727 170
2 453 199
1 074 392
12 612 184
14 248 832
1 753 398
1 035 986
5 219 278
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
45 092 518
207 546
3 100 306
108 661 768
63 882 447
0
37 840 425
189 937 773
2 863 861
1 055 559
1 071 007
13 926 484
1 751 194
1 041 379
313 886
39 501
-60
-2 636
-3
-2
107
-654
64 618
-147 095
2
122
3
1
43 845 384
5 743 543 066
5 441 007 136
820 261 027
780 947 913
78 226 185
33 526 185
44 700 000
94 661 519
2 353 492
1 747 573
45 444 547
2 522 152
250 000
1 306 511
6 028 519
0
198 798
50 000
676 499
29 590
272 248
540 000
1 743 064
160 259
68 255 738
27 555 738
40 700 000
98 615 585
2 566 971
2 513 073
39 479 082
2 114 152
250 000
1 544 551
5 645 603
650 798
0
50 000
676 499
396 810
23 825
473 000
1 724 728
210 330
45
Årsregnskap og årsberetning 2014
Hovedoversikter
Årsregnskap og årsberetning 2014
Hovedoversikter
2510309 GAVE OMRÅDE ØST
2510310 GAVE OMRÅDE SENTRUM
2510333 PROSJEKTMIDLER RUS
2510354 GAVE HØGDA BOFELLESSKAP
2510355 SELFORS LEGESENTER
2510356 Ø-HJELPSPLASSER
2510360 GAVE KRISESENTER
2510366 KRISESENTER FOR MENN
2510380 STIMULERINGSTILSKUDD FOLKEHELSEARBEID
2510385 PROSJEKT FAMILIESENTERET VEILEDNING
2510386 GAVE BAKERIBYGGET
2510390 SAMHANDLINGSREFORMEN
2510391 DEMENSOMSORG
2510392 NAV TILSKUDDSMIDLER
2510500 IDRETT- OG FRILUFTSLIVSFORMÅL
2510501 KULTURSKOLEN
2510509 UBRUKTE PROSJ.MIDL.2010, PARTNERSKAPS
2510514 GAVE KULTURSKOLEN 4516.17.02068
2510600 MILJØREG. OG SKOGTAKSERING
2510601 SELVKOSTFOND FEIING
2510604 OLJEVERNFOND INTERKOMMUNALT
2510605 ROVVILTSKADER
2510609 KOMMUNALT VILTFOND
2510612 MILJØPROSJEKT
2510615 LANDBRUKSFONDET
2510618 OPPHJELP AV FISKE
2510620 KURSMIDLER LANDBRUKSKONTORET
2510640 SELVKOSTFOND VANN
2510641 SELVKOSTFOND AVLØP
2510700 SERVICETORGET
Ubundne investeringsfond
2530000 UBUNDET DEL AV KAPITALFONDET
2530002 BOLIGFOND
2530004 TOMTEFOND
2530005 PARKERINGSFOND
2530007 GARANTIER/ETTERARBEID
2530010 STORFORSHEI BOSENTER
2530012 SKOLEPL.MILJØTILTAK
2530013 ANSVARLIG LÅN 1 HK (66 MILL.)
2530014 ANSVARLIG LÅN 2 HK (54 MILL.)
2530018 ANSVARLIG LÅN III (120 mill )
Bundne investeringsfond
2550000 TILFLUKTSROMSFOND
2550001 TILSKUDDSMIDLER INVESTERINGSPROSJEKTE
2550003 BOLIGFOND
2550006 KLOKKERHAGEN
2550014 STATSTILSKUDD TRAFIKKSIKKERHET
2550026 TILSKUDDSMIDLER MOHOLMEN
2550027 SNUPLASS FOR BUSS
2550051 AVDRAGSFOND
2550052 EKSTRAORDINÆRE AVDRAG FORM.LÅN
Regnskapsmessig mindreforbruk
2595000 ÅRETS OVERSKUDD
46
13
13
13
11
11
11
93 016
73 123
797 244
6 350
0
747 305
9 738
703 969
167 767
806 922
153 556
128 432
391 618
650 000
397 210
184 306
463 171
1 035 986
41 172
883 684
1 355 442
360 900
266 781
0
3 514 443
377 099
42 081
14 729 514
2 897 439
60 000
241 388 980
17 534 195
3 259 239
59 922 291
200 000
824 888
9 607
42 520
57 886 151
16 563 754
85 146 334
86 439 129
213 525
390 000
5 459 439
55 080
231 589
1 759 390
396 031
40 476 833
37 457 242
14 245 604
14 245 604
73 180
77 770
797 244
6 350
506 729
747 305
9 738
703 969
167 767
827 011
129 906
128 432
289 650
0
1 763 000
207 706
624 356
1 041 379
41 172
879 264
1 412 492
360 900
261 897
50 000
3 906 988
377 099
42 081
17 525 244
7 247 536
90 000
239 444 374
61 974 108
2 848 239
26 200 608
200 000
824 888
9 607
42 520
56 325 921
16 117 304
74 901 179
54 114 987
207 546
0
4 379 439
55 080
231 589
1 759 390
396 031
35 548 833
11 537 078
5 936 080
5 936 080
Regnskapsmessig merforbruk
Udisponert i inv.regnskap
Udekket i inv.regnskap
Kapitalkonto
2599000 KAPITALKONTO
2599001 KAPITALKONTO ANLEGG
2599016 Kaptialkonto avdrag
2599025 Kapitalkonto utlån
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift
2581001 Endring regnskapsprinsipp drift
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest
17
17
17
17
17
Langsiktig gjeld
Herav:
Pensjonsforpliktelser
2401400 ARBG.AVG AV NET.PENSJONSFORPL.
2404100 BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER
Ihendehaverobligasjonslån
2413100 SERTIFIKATLÅN DANSKE BANK
Sertifikatlån
Andre lån
2451956 HUSB. HVPU-BOLIGER
(371)
2451984 HUSB. VINKELEN
2451991 HUSB.J.NYGAARDSVOLDSGT.20-30
2451992 HUSB. OPPF.LÅN NYG.V.GT.20-30
2451994 HUSB.LÅN 153192760 2007
2453100 KOMMUNALBANKEN LÅN 20100144
2453101 LÅN KOMMUNALBANKEN 20100819
2461920 KOMMUNALBANKEN 20070057
2461943 KOMM.BANKEN LÅN 2010
2461951 KOMM.BANKEN 20000696
2461956 Komm.banken lån 2004
2461957 KOMM.BANKEN sammenslått lån
2461960 KOMMUNALBANKEN 20060128
2461961 KOMMUNALBANKEN 20110773
2461962 KOMMUNALBANKEN 20120154
2461963 KOMMUNALBANKEN 20120100
Konsernintern langsiktig gjeld
2471942 FORMIDLINGSLÅN
Kortsiktig gjeld
Herav:
Kassekredittlån
Annen kortsiktig gjeld
2321007 KORTSIKTIG GJELD TIL STATEN OG FYLKES
2321011 ANORDNET VARIABEL LØNN
2322003 UBETALTE RENTER DNB KONSESJONSAVGIFT
2322005 REALISASJONSVEDERLAG DNB MARKETS/TERR
2327098 ARBG.AVG PÅLØPTE FERIEPENGER I FJOR
2327099 ARBG.AVG PÅLØPTE FERIEPENGER
2327505 INTERIMSFØRING LEVERANDØRGJELD
2327506 DEPOSITUM NØKKELKORT SERVICEAVD
2327507 KORTSIKTIG GJELD DRIFTSTILSKUDD TURNU
2327508 PÅLØPTE IKKE BET.RENTER LANGSIKTIG GJ
3
3
3
7
7
7
14
0
0
0
312 423 512
175 294 058
-60 181 086
-203 506 601
400 817 142
-7 123 903
-7 123 903
0
0
0
0
321 705 052
99 819 553
35 350 693
-157 861 727
344 396 533
-7 123 903
-7 123 903
0
4 383 865 396
4 115 250 638
2 588 944 999
17 818 035
2 571 126 964
200 000 000
200 000 000
0
1 263 582 246
995 400
1 161 000
144 300
189 000
2 540 572
113 022 055
138 000 000
100 000 000
146 700 000
0
55 064 040
76 765 879
154 800 000
127 800 000
100 000 000
246 400 000
331 338 151
331 338 151
2 412 617 851
16 898 275
2 395 719 576
100 000 000
100 000 000
0
1 308 743 351
1 137 600
1 290 000
277 500
315 000
2 668 007
113 022 055
138 000 000
100 000 000
146 700 000
5 029 310
94 538 000
76 765 879
154 800 000
127 800 000
100 000 000
246 400 000
293 889 436
293 889 436
539 416 642
544 808 585
0
433 836 212
3 079 625
17 915 516
53 367 345
236 236 818
-14 950 246
20 212 720
10 209 995
600
1 185 763
3 470 075
0
415 198 753
124 890
16 523 905
48 409 097
236 236 818
-9 727 937
14 948 370
2 102 838
1 200
933 182
3 400 251
47
Årsregnskap og årsberetning 2014
Hovedoversikter
Hovedoversikter
2327512 MO ORIENTERINGSKLUBB
2327590 PÅLØPTE FERIEPENGER
Derivater
Konsernintern kortsiktig gjeld
2337500 KORTSIKTIG GJELD PRIVATE BARNEHAGER
2337517 PARKERINGSINNTEKTER TILHØRENDE SYKEHU
2339899 LEVERANDØRGJELD BARNEVERN
2339902 SKYLDIG SKATTETREKK
2339903 LEVERANDØRGJELD
2339907 ARBEIDSGIVERAVGIFT
2339911 ARBEIDSGIVERAVGIFT SVERIGE
2339920 SALG AV ÅRBOK
Premieavvik
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
Årsregnskap og årsberetning 2014
MEMORIAKONTI
Memoriakonto
Herav:
Ubrukte lånemidler
2910019 UBRUKTE LÅNEMIDLER
2910119 UBRUKTE LÅNEMIDLER STARTLÅN
Ubrukte konserninterne lånemidler
Andre memoriakonti
2920075 Memoria etableringstilskudd
Motkonto for memoriakontiene
2999900 MOTKONTO MEM.KONTI
2999901 MOTKONTO MEM:TILSKUDD
48
0
103 108 001
0
105 580 430
596 784
0
0
36 940 475
58 866 420
9 184 169
-17 838
10 420
0
-46 488
102 292 626
0
129 609 832
0
47 488
16 745
36 437 346
84 190 455
8 811 713
96 454
9 630
0
5 743 543 066
5 441 007 136
104 293 875
91 716 681
118 219 789
116 900 744
1 319 045
0
-13 925 914
-13 925 914
-104 293 875
-118 219 789
13 925 914
102 024 944
94 047 061
7 977 884
0
-10 308 263
-10 308 263
-91 716 681
-102 024 944
10 308 263
Avdelingsregnskap
Avdelingsregnskap
Tabellen viser årsregnskapet for de ulike avdelingene.
Reg. budsjett
2014
Oppr.budsjett
2014
Regnskap
2013
Ansvar: 10 Støttetjeneste
100 Brukerbetalinger
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
140 Andre statlige overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
250 Renteinntekter
270 Renteutgifter
330 Bruk av disposisjonsfond
340 Bruk av bundne fond
Sum ansvar: 10 Støttetjeneste
0
-623 224
-5 825 643
0
40 615 959
15 435 676
19 103 272
12 834 144
5 947 116
-677 374
3 404
0
-300 000
86 513 330
-24 000
-1 275 000
-3 629 000
-200 000
43 006 000
15 532 000
18 247 000
9 509 000
6 179 000
0
0
-750 000
0
86 595 000
-337 000
-1 275 000
-3 629 000
-200 000
42 926 000
15 101 000
14 500 000
10 661 000
6 204 000
0
0
-750 000
0
83 201 000
0
-904 145
-7 984 622
0
39 558 132
14 526 298
18 795 026
13 389 695
6 765 404
-430 006
16 812
-150 000
-918 000
82 664 593
Ansvar: 15 RKK Rana
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
150 Andre overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
240 Fordelte utgifter
340 Bruk av bundne fond
370 Avsetning til bundne driftsfond
Sum ansvar: 15 RKK Rana
-178 869
-2 904 592
-20 000
1 893 510
376 530
1 259 319
586 519
69 882
-2 400
-22 200
545 516
1 603 214
0
-2 927 000
0
1 666 000
380 000
2 232 000
350 000
84 000
0
0
0
1 785 000
0
-2 927 000
0
1 618 000
369 000
2 232 000
350 000
84 000
0
0
0
1 726 000
-89 139
-1 807 783
0
1 640 644
342 622
1 349 713
624 112
8 201
-10 500
-589 617
742 265
2 210 518
Ansvar: 19 Rådmannsavdelingen
120 Overføringer med krav til motytelser
140 Andre statlige overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
270 Renteutgifter
330 Bruk av disposisjonsfond
340 Bruk av bundne fond
Sum ansvar: 19 Rådmannsavdelingen
-13 019
0
3 779 324
937 661
3 629 175
76 918
834 247
812
-265 553
0
8 979 564
0
0
2 555 000
672 000
3 001 000
206 000
5 244 000
0
-1 141 000
0
10 537 000
0
0
2 642 000
596 000
2 735 000
206 000
5 244 000
0
-875 000
0
10 548 000
-472 155
-560 000
3 689 114
864 132
2 644 906
40 313
651 287
50
0
-43 460
6 814 186
49
Årsregnskap og årsberetning 2014
Regnskap
2014
Avdelingsregnskap
Regnskap
2014
Ansvar: 20 Skoleavdelingen
100 Brukerbetalinger
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
140 Andre statlige overføringer
150 Andre overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
240 Fordelte utgifter
270 Renteutgifter
340 Bruk av bundne fond
370 Avsetning til bundne driftsfond
Sum ansvar: 20 Skoleavdelingen
Årsregnskap og årsberetning 2014
Ansvar: 23 PPT
120 Overføringer med krav til motytelser
140 Andre statlige overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
220 Overføringer
340 Bruk av bundne fond
Sum ansvar: 23 PPT
Ansvar: 27 Barnehageavdelingen
100 Brukerbetalinger
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
150 Andre overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
270 Renteutgifter
340 Bruk av bundne fond
Sum ansvar: 27 Barnehageavdelingen
50
Reg. budsjett
2014
Oppr.budsjett
2014
Regnskap
2013
-8 308 320
-303 821
-31 580 873
0
-9 780
232 348 464
43 189 372
20 295 304
9 521 574
3 557 014
-27 235
443
-505 615
127 174
268 303 703
-8 156 000
-20 000
-31 279 000
0
0
229 799 000
44 209 000
15 865 000
10 240 000
2 628 000
0
0
0
0
263 286 000
-7 570 000
-818 000
-30 974 000
0
0
225 497 000
42 020 000
16 241 000
13 140 000
2 685 000
0
0
0
0
260 221 000
-7 768 060
-225 071
-34 987 667
-642 800
0
234 897 419
41 645 904
20 513 878
10 870 391
3 632 728
-229 128
6 189
0
676 129
268 389 911
-4 219 612
-750 000
10 178 070
2 370 793
1 316 767
91 233
-650 798
8 336 452
-5 585 000
0
9 354 000
2 344 000
1 509 000
163 000
0
7 785 000
-5 585 000
0
9 244 000
2 324 000
1 509 000
163 000
0
7 655 000
-5 278 989
-700 000
9 856 849
2 610 252
1 360 817
119 922
0
7 968 851
-19 236 512
0
-7 190 330
-1 000
75 801 855
18 979 914
7 026 153
90 446 241
1 174 360
0
0
167 000 681
-19 860 000
0
-4 549 000
0
77 475 000
19 204 000
5 824 000
89 586 000
825 000
0
0
168 505 000
-19 043 000
0
-4 549 000
0
77 556 000
18 659 000
5 824 000
88 328 000
825 000
0
0
167 600 000
-18 376 706
-6 200
-6 395 176
0
74 881 283
18 797 696
6 715 412
88 360 783
1 259 204
779
-24 354
165 212 720
Avdelingsregnskap
Reg. budsjett
2014
Oppr.budsjett
2014
Regnskap
2013
Ansvar: 30 Helse og sosialavdelingen
100 Brukerbetalinger
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
140 Andre statlige overføringer
150 Andre overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
240 Fordelte utgifter
270 Renteutgifter
290 Utlån
330 Bruk av disposisjonsfond
340 Bruk av bundne fond
360 Avsetning til disposisjonsfond
370 Avsetning til bundne driftsfond
Sum ansvar: 30 Helse og sosialavdelinge
-3 378 428
-21 656 544
-67 291 203
-35 063 480
-324 831
218 561 885
44 742 528
42 311 427
33 728 918
36 238 389
-95 323
4 203
0
0
-1 703 188
0
1 556 223
247 630 577
-2 598 000
-17 669 000
-53 861 000
-24 958 000
0
200 144 000
41 830 000
32 937 000
26 180 000
35 115 000
0
0
83 000
0
-1 794 000
0
67 000
235 476 000
-1 571 000
-17 669 000
-47 050 000
-24 958 000
0
189 779 000
39 167 000
31 633 000
27 198 000
36 254 000
0
0
83 000
0
-1 046 000
0
67 000
231 887 000
-3 148 063
-19 787 068
-61 270 084
-34 554 685
-150 950
207 095 738
41 409 870
38 177 413
33 803 798
39 167 162
-169 829
15 130
0
-4 225 000
-3 460 870
204 823
2 352 283
235 459 668
Ansvar: 35 NAV kommune
120 Overføringer med krav til motytelser
150 Andre overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
260 Mottatte avdrag
270 Renteutgifter
290 Utlån
340 Bruk av bundne fond
370 Avsetning til bundne driftsfond
Sum ansvar: 35 NAV kommune
-2 433 010
-11 105
11 830 453
2 069 750
652 632
446 953
34 392 500
0
909
853 145
0
650 000
48 452 227
-2 325 000
0
9 758 000
2 134 000
651 000
965 000
34 260 000
0
0
1 172 000
0
0
46 615 000
-2 325 000
0
9 502 000
2 066 000
651 000
965 000
34 260 000
0
0
1 172 000
0
0
46 291 000
-1 583 995
3 850
10 780 424
2 280 595
958 920
764 604
32 345 599
-19 487
0
622 374
-233 175
-3 850
45 915 858
Ansvar: 37 Omsorgsavdelingen
100 Brukerbetalinger
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
140 Andre statlige overføringer
150 Andre overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
240 Fordelte utgifter
250 Renteinntekter
270 Renteutgifter
340 Bruk av bundne fond
360 Avsetning til disposisjonsfond
370 Avsetning til bundne driftsfond
Sum ansvar: 37 Omsorgsavdelingen
-37 270 096
-3 638 699
-37 355 626
-2 143 305
-172 417
275 265 159
65 287 941
34 931 189
499 181
6 159 903
0
-49 270
283
-219 811
0
305 233
301 599 665
-35 764 000
-3 721 000
-28 171 000
-2 787 000
0
274 821 000
64 401 000
29 041 000
3 255 000
4 966 000
-90 000
0
0
0
0
0
305 951 000
-35 846 000
-3 721 000
-28 171 000
-2 787 000
0
263 828 000
62 712 000
29 413 000
3 255 000
4 946 000
-90 000
0
0
0
0
0
293 539 000
-37 814 226
-3 245 271
-36 033 413
-2 124 567
-261 455
276 426 767
61 811 553
35 029 145
511 496
6 219 145
-121 235
-55 040
904
-344 210
1 000 000
204 935
301 204 527
51
Årsregnskap og årsberetning 2014
Regnskap
2014
Avdelingsregnskap
Årsregnskap og årsberetning 2014
Regnskap
2014
Reg. budsjett
2014
Oppr.budsjett
2014
Regnskap
2013
Ansvar: 50 Kulturavdelingen
100 Brukerbetalinger
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
150 Andre overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
240 Fordelte utgifter
250 Renteinntekter
270 Renteutgifter
340 Bruk av bundne fond
370 Avsetning til bundne driftsfond
Sum ansvar: 50 Kulturavdelingen
-975 604
-9 877 104
-3 680 186
-97 485
25 663 008
6 202 862
10 427 728
264 774
8 588 619
-15 000
-29 107
307
-398 685
178 707
36 252 834
-1 106 000
-10 849 000
-2 398 000
0
24 991 000
6 003 000
9 989 000
79 000
9 009 000
0
0
0
0
0
35 718 000
-1 106 000
-9 797 000
-2 098 000
0
25 667 000
6 200 000
7 720 000
79 000
8 909 000
0
0
0
0
0
35 574 000
-906 952
-9 216 438
-3 577 998
-80 000
25 457 631
6 141 115
9 451 079
495 788
8 482 961
0
-32 296
4 724
-306 704
205 296
36 118 205
Ansvar: 60 Teknisk avdeling
100 Brukerbetalinger
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
140 Andre statlige overføringer
150 Andre overføringer
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
240 Fordelte utgifter
250 Renteinntekter
270 Renteutgifter
280 Avdrag
330 Bruk av disposisjonsfond
340 Bruk av bundne fond
370 Avsetning til bundne driftsfond
390 Overføring til investeringsregnskapet
Sum ansvar: 60 Teknisk avdeling
-110 236
-55 652 837
-11 149 699
-275 003
-3 581 000
92 445 593
21 823 656
110 348 189
62 351
28 857 821
-16 860
-690 000
59 370
150 000
0
-3 111 257
198 798
5 066 641
184 425 526
0
-53 204 000
-8 502 000
-140 000
0
86 615 000
22 515 000
109 564 000
0
25 133 000
0
-700 000
47 000
150 000
0
-200 000
125 000
800 000
182 203 000
0
-38 136 000
-8 480 000
-140 000
0
84 718 000
22 059 000
89 157 000
0
21 983 000
0
-700 000
47 000
150 000
0
-200 000
125 000
1 300 000
171 883 000
-143 874
-44 355 705
-10 472 684
-499 624
-2 742 000
90 779 611
21 440 857
111 131 757
490 872
27 485 330
-229 578
-700 000
52 903
150 000
-5 352 880
-3 788 788
260 777
2 018 982
185 525 957
Ansvar: 64 Vann og Avløp
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
230 Avskrivninger
270 Renteutgifter
340 Bruk av bundne fond
Sum ansvar: 64 Vann og Avløp
-38 901 594
-525 309
9 566 951
2 164 162
17 758 730
6 416
0
10 714 870
6 922 239
-7 706 466
-1
-38 206 000
0
8 675 000
1 860 000
16 852 000
0
0
10 820 000
7 931 000
-7 932 000
0
-38 206 000
0
8 675 000
1 860 000
16 852 000
0
0
10 820 000
7 931 000
-7 932 000
0
-38 042 213
-623 198
9 917 142
1 992 268
15 083 621
106 392
9 939
10 055 868
7 358 538
-5 858 357
0
52
Avdelingsregnskap
Regnskap
2014
Reg. budsjett
2014
Oppr.budsjett
2014
Regnskap
2013
-3 253 814
-332 993
2 171 931
355 989
901 398
26 290
112 661
0
37 428
-18 890
0
-3 321 000
-351 000
2 384 000
463 000
913 000
5 000
134 000
0
50 000
-277 000
0
-3 321 000
-351 000
2 384 000
463 000
913 000
5 000
134 000
0
50 000
-277 000
0
-3 760 491
-14 524
2 234 267
389 379
1 152 334
7 050
112 661
-15 000
46 937
-152 613
0
Ansvar: 71 Kirkelig fellesråd
110 Salgs- og leieinntekter
140 Andre statlige overføringer
220 Overføringer
Sum ansvar: 71 Kirkelig fellesråd
0
-30 299
17 214 000
17 183 701
-241 000
0
17 376 000
17 135 000
-241 000
0
17 194 000
16 953 000
0
0
17 600 748
17 600 748
-40 636 307
912 649
2 852 691
19 111
136 130
-18 693
0
-36 734 419
-36 020 000
5 886 000
0
0
0
0
0
-30 134 000
-36 020 000
35 948 000
0
0
0
0
0
-72 000
-52 774 953
-3 553 655
-747 013
0
0
0
15 340 108
-41 735 513
Ansvar: 80 Fellesområde drift
120 Overføringer med krav til motytelser
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
220 Overføringer
390 Overføring til investeringsregnskapet
Sum ansvar: 80 Fellesområde drift
Årsregnskap og årsberetning 2014
Ansvar: 65 Feiing
110 Salgs- og leieinntekter
120 Overføringer med krav til motytelser
200 Lønnsutgifter
205 Sosiale utgifter
210 Kjøp av varer og tjenester
220 Overføringer
230 Avskrivninger
240 Fordelte utgifter
270 Renteutgifter
340 Bruk av bundne fond
Sum ansvar: 65 Feiing
53
Avdelingsregnskap
Regnskap
2014
Reg. budsjett
2014
Oppr.budsjett
2014
Regnskap
2013
Ansvar: 93 Finans
110 Salgs- og leieinntekter
-53 645 400
-53 715 000
-15 000
-792
120 Overføringer med krav til motytelser
-2 940 500
0
0
-3 302 287
130 Rammetilskudd
-695 518 087
-698 651 000
-697 100 000
-671 461 220
140 Andre statlige overføringer
-4 615 959
-6 800 000
-6 800 000
-4 577 485
150 Andre overføringer
0
0
-53 700 000
-55 920 449
160 Skatt på inntekt og formue
-523 746 416
-517 000 000
-532 000 000
-516 735 356
170 Eiendomsskatt
-104 360 566
-104 300 000
-105 100 000
-112 826 471
180 Andre direkte og indirekte skatter
-39 830 806
-39 500 000
-39 500 000
-39 827 421
200 Lønnsutgifter
-1 817 877
-837 000
-837 000
-1 664 978
205 Sosiale utgifter
-20 540 400
-14 268 000
-14 268 000
-27 963 493
210 Kjøp av varer og tjenester
2 492 159
1 700 000
1 700 000
2 045 665
215 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
0
0
0
75 280
220 Overføringer
32 511 747
31 488 000
28 588 000
31 296 590
230 Avskrivninger
46 448 875
43 787 000
43 787 000
44 325 379
250 Renteinntekter
-49 203 553
-46 900 000
-41 800 000
-38 232 638
260 Mottatte avdrag
-2 222 604
-2 200 000
-2 200 000
-1 664 882
270 Renteutgifter
51 599 623
52 707 000
54 707 000
50 895 860
280 Avdrag
44 969 041
44 969 000
44 969 000
43 329 244
290 Utlån
2 350 000
1 500 000
1 500 000
1 000 000
300 Mot post avskrivinger
-57 276 406
-54 741 000
-54 741 000
-54 493 908
320 Bruk av tidligere års mindreforbruk
-5 936 080
-5 936 000
0
-18 323 572
330 Bruk av disposisjonsfond
-4 000 000
-4 000 000
0
-7 734 306
340 Bruk av bundne fond
-11 012 916
-8 346 000
-8 346 000
-31 843 261
360 Avsetning til disposisjonsfond
14 236 000
14 236 000
5 700 000
62 037 910
370 Avsetning til bundne driftsfond
18 134 108
20 950 000
20 950 000
18 948 248
390 Overføring til investeringsregnskapet
10 133 359
14 400 000
27 500 000
13 332 030
396 Regnskapsmessig mindreforbruk
14 245 604
0
0
5 936 080
Sum ansvar: 93 Finans
-1 339 547 054 -1 331 457 000 -1 327 006 000 -1 313 350 231
Årsregnskap og årsberetning 2014
T O T AL T
54
0
0
0
0
Detaljert investeringsregnskap
(Tall i tusen k roner)
BYA03013
BYA05005
BYA06003
BYA06009
BYA07014
BYA07015
BYA10001
BYA10002
BYA10004
BYA10006
BYA10007
BYA10008
BYA11001
BYA11002
BYA11003
BYA11004
BYA12001
BYA12003
BYA12006
BYA12009
BYA12010
BYA13001
BYA13002
BYA13004
BYA13005
BYA13006
BYA13007
BYA13008
BYA13009
BYA13010
BYA14001
BYA14002
BYA14003
DAK04023
DAK04024
DAK07006
DAK07014
DAK07019
DAK08003
DAK08004
DAK08005
DAK08009
HOS12002
IKT07001
IKT11001
IKT13001
IKT13002
KUL13001
KUL14001
KUL14002
MBY09002
MBY09003
MBY09004
MBY09006
MBY09007
Utleieboliger
Båsmo barnehage
ENGLIA BARNEHAGE
OMSORGSBOLIGER RUS GR:ALDERSHEIM
NYTT SYKEHJEM GRUBEN
OMSORGSBOLIGER HAUKNES
Storforshei skole gymsal
Storforshei barnehage - utbygging
Mobekken omsorgsboliger
Utskarpen skole - renovering oppgradering
Selfors barneskole - innvendig renovering/oppgradering
Skonseng skole - ny ventilasjon
Personalrom Nygaardsvollsgate
Selfors sykehjem - oppgradering/Helsepark
Helgeland kunnskapssenter
Kjøp/oppgradering av Engvollen
Nytt sykehjem Selfors
Hauknes skole - renovering/oppgradering
MTA - Omsorgsboliger Kirkegt 22
Boliger Kløverbakken - Bofellesskap 1
Boliger Per Persaveien - Bofelleskap 2
Ny bil Byggdrift
Ombygging arkiv
Ny ungdomsskole - Ytteren
Bofelleskap 1
Selfors omsorgsboliger
Brakke Heimenget
Renovering O.E. Rølvågsvei 15
Storforshei Bosenter
Branntiltak Selfors ungdomsskole
Renseanlegg Gruben Sykehjem
Bofellesskap 2
Renovering Nordmohøgda 3
Hovedplan vannforsyning
Utbedring avløp
Utvikling Sagbakken
Nytt idrettslager
Infrastruktur Sagbakken
Kunstgressbane Gruben 11-er bane
Kunstgressbane Gruben 7-er bane
Fotballbinge Gruben
Hauknesstranda servicebygg
Kjøp av Brennåsvn 34
Fiber til ytteren
Nytt sak-/arkivsystem
Ramme ikt-oppgraderinger
Ny portalløsning
Inventar bibliotek
Radiomerking og alarmporter biblioteket
Automatisering av utlån og innlevering biblioteket
Hovedvannledning Mjølan
Rehab V/A Petter Gruben
Mo vannverk etappe 2-ledning
Mo vannverk etappe 4-renseanlegg
Mjølan avløpsrenseanlegg
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk ap
2014
2014
2014
2013
1 080
1 097
34
305
41
195
485
37
38
7
211
12
152
32 335
39 000
39 000
22 627
312
2 250
2 250
23 381
156
329
674
22
221
21 250
26 807
32 750
32 750
5 200
29 224
40 000
80 000
2 743
7 287
7 000
50 000
969
34
266
101
12
175
176
166
2 000
12 000
346
500
15 500
1 000
5 000
2 567
943
1 261
200
167
390
3 000
346
653
12 250
18 250
510
665
32 150
30 150
288
840
713
468
470
470
899
112
541
411
94
1 127
765
4 337
350
760
2 612
1 000
1 000
34
1 500
1 500
4
63
58
8
186
86
122
163
55
Årsregnskap og årsberetning 2014
Detaljertinvesteringsregnskap
Detaljert investeringsregnskap
Årsregnskap og årsberetning 2014
(Tall i tusen k roner)
MBY10004
MBY10005
MBY11001
MBY11008
MBY12001
MBY12002
MBY12003
MBY12004
MBY12005
MBY12006
MBY12007
MBY12008
MBY12009
MBY12010
MBY12011
MBY12012
MBY12013
MBY12015
MBY12016
MBY12023
MBY12024
MBY13001
MBY13002
MBY13003
MBY13004
MBY13005
MBY13006
MBY13007
MBY13008
MBY13009
MBY13010
MBY13011
MBY14001
MBY14002
MBY14003
MBY14004
MBY14005
MBY14006
MBY14007
MBY14008
MBY14009
MBY14010
RKF11001
TEK04004
TEK04042
TEK13001
TEK14001
ØKO04500
ØKO04540
ØKO04902
ØKO05001
ØKO10002
ØKO13001
ØKO14001
ØKO14002
Rehab. ledningsnett Båsmo
Rehab. ledningsnett Furumogata/Jotnaveien
VA Fageråsen etappe1
Hauknesodden friluftsområde
Ap14- Rehab Saga, Tverråneset
Omlegging vannledning E12, Gruben
Rehab va Møllerv - Vårbeitev, Gruben
Utskifting AP20 Kariåsen, Gruben
Rehab va Dalssvingen, Åga
Vannledning Langneset - Åga
Rehab va Sagbakken-Nordlandsv
Rehab va Revelmyra
Rehab va Fingerdalsv, Storforshei
Omlegging vannledning E6, Hauknes
Rehab va Hegrev, Båsmo
Trafikksikkerhetstiltak Engliveien
VVA Vikaleira
Havmannplassen/strandpromenaden
Tilleggsbevilgning egenandel trafikksikkerhetstiltak
Storforshei barnehage - uteanlegg
Traktor JD 7530
Ombygging Båsmosil til AP
Rehab VA Gruben sør
Ombygging O T Olsens gate
Ombygging kryss Vikaåsen-Koksverksgata
Lekeplass Hallveien
Stupforsmoveien
Sørsjona og Utskarpen vannverk
Vannledning Steinbekkhaugen
Snøfres
BRØYTESTIKKEMASKIN
SNØPLOGER
Scania R620 dumperbil
Tråkkemaskin
Infrastruktur boligfelt
Turløype Skillevollen - Steneset
Parkeringsautomater
Utskarpen skole uteområde
P19 Rehab va Svenskveien - Revelheigata
P20 Rehab va Møllerveien - Damveien
21 Rehab va Heiryggen - Holmenveien
Rehab gate Saga
Investeringstilskudd Rana kirkelige fellesråd
Kjøp av tomtegrunn
Tomtesalg -avsetning fond
Carport/garasje brannstasjonen
ATV Brannstasjonen
Tilfluktsromfondet - avsetning.
Ansvarlige lån - avsetning fond
Formidlingslån - utlån
LÅN TIL STAKOBYGGET - avsetning fond
Kjøp av aksjer og andeler
Finansiering investeringer 2013 - avsetninger fond
Finansiering investeringer 2014 - avsetninger fond
Småinvesteringer
Netto utgifter
56
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk ap
2014
2014
2014
2013
68
2
666
6
3 100
12 733
419
348
167
2 609
1 031
3 409
281
5 240
5 263
8 201
6 703
288
5 691
71
5 271
7
2 692
6 730
220
3 515
2 882
329
13 327
1 260
1 000
2 000
178
2 500
2 500
281
663
3 280
267
329
20 444
17 000
17 000
1 070
342
1 000
7 000
921
244
205
2 370
236
21
218
580
382
1 795
1 707
2 500
2 500
806
311
127
20
80
288
1 768
4 300
4 300
4 300
3 500
550
1 000
1 000
61
35 610
6 273
221
154
6
5
8 059
7 120
8 474
89 668
82 200
82 200
127 657
4 928
780
639
11 898
4 243
15 840
330 399
290 490
424 740
309 806
Detaljert investeringsregnskap
36600
36700
37000
37290
37700
37900
38300
39000
39050
39100
39110
39200
39480
39483
39580
39700
SALG AV DRIFTSMIDLER,UTENFOR MVA-LOVEN
TOMTESALG
STATSTILSKUDD
REFUNDERT MVA
TILSKUDD FRA PRIVATE
INTERNSALG,AVGIFTSPLIKTIG
OVERFØRINGER FRA FYLKESKOMMUNER
RENTEINNTEKTER
UTBYTTE PÅ AKSJER,ANDELER O.L.
BRUK AV LÅNEMIDLER
BRUK AV SELVFINANSIERENDE LÅN
MOTTATTE AVDRAG PÅ LÅN
BRUK AV UBUNDNE KAPITALFOND
BRUK AV TOMTEFOND
BRUK AV BUNDNE INVESTERINGSFOND
OVERFØRINGER FRA DRIFTSREGNSKAPET
Inntekter/finansiering
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk ap
2014
2014
2014
2013
-2 520
-1 200
-800
-194
-36 690
-7 371
-17 162
-30 000
-34 200
-5 305
-24 341
-30 200
-55 600
-790
-1 492
-1 200
-1 654
0
-1 851
-6 218
-4 000
-4 000
-6 081
-730
-65 243
-61 400
-78 500
-73 250
-65 762
-69 200
-90 800
-57 374
-46 506
-32 240
-32 240
-39 626
-45 694
-32 450
-94 000
-27 451
-1 889
-8 600
-8 600
-14 126
-6 000
-6 000
-44 994
-15 200
-15 200
-18 800
-30 691
-330 399
-290 490
-424 740
-309 806
Årsregnskap og årsberetning 2014
(Tall i tusen k roner)
57
Noter
Noter
Årsregnskap og årsberetning 2014
Note 1 Note 2 Note 3 Note 4 Note 5 Note 6 Note 7 Note 8 Note 9 Note 10 Note 11 Note 12 Note 13 Note 14 Note 15 Note 16 Note 17 58
Endring i arbeidskapital .................................................................................................. 60 Ytelser til ledende personer ............................................................................................ 61 Pensjonsforpliktelser ....................................................................................................... 61 Varige driftsmidler (anleggsmidler) ............................................................................... 62 Aksjer og andeler (anleggsmidler) .................................................................................. 63 Fordringer ....................................................................................................................... 63 Langsiktig gjeld og avdrag på lån ................................................................................... 64 Renter – sikring ............................................................................................................... 65 Garantiansvar .................................................................................................................. 67 Andre vesentlige forpliktelser ......................................................................................... 68 Avsetninger og bruk av avsetninger ............................................................................... 69 Opplysninger om egenkapitalkontoene (fond) ................................................................ 71 Selvkost .......................................................................................................................... 72 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner .................................... 74 Endring av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korr. av tidligere års feil ......... 75 Interkommunalt samarbeid ............................................................................................. 75 Kapitalkonto ................................................................................................................... 77 Noter
Regnskapsprinsipper
Regnskapet til Rana kommune utarbeides i tråd med regnskapsprinsipper som fremkommer av kommuneloven § 48, regnskapsforskriften § 7, samt god kommunal regnskapsskikk.
Som det fremkommer av forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner § 7, er all tilgang og bruk av
midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet i drift- eller investeringsregnskapet (anordningsprinsippet). Det skal ikke forekomme regnskapsføring av tilgang og bruk av midler som bare føres i balanseregnskapet.
Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er regnskapsført brutto, det vil si at det ikke
er gjort fradrag for tilhørende inntekter til utgiftene – og omvendt. Videre er de tatt med i årsregnskapet for
vedkommende år, enten de er betalt eller ikke. For utgifter og inntekter som enkeltvis ikke kan fastsettes
eksakt for tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp. Justering i henhold til eksakt
beløp foretas påfølgende år.
For lån er den delen av lånet som faktisk er brukt, som føres i investeringsregnskapet. Ubrukte lånemidler er
registrert som memoriapost.
Klassifiserings og vurderingsregler for anleggsmidler, omløpsmidler og gjeld
I tråd med forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner § 8, er anleggsmidler eiendeler bestemt til
varig eie eller bruk for kommunen i balanseregnskapet. Eiendeler som ikke oppfyller kravet til varig eie eller
bruk, klassifiseres som omløpsmidler. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost og omløpsmidler til det
laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi (laveste verdis prinsipp). Laveste verdis prinsipp fravikes i tilfeller
hvor det er i tråd med god kommunal regnskapsskikk for regnskapsføring av sikring.
Anleggsmidler med begrenset levetid, avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet.
Avskrivningsperioden er i tråd med forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner § 8 annet ledd.
Avskriving starter senest året etter at anleggsmidlet er anskaffet eller tatt i bruk. Ved verdifall som ikke er
forbigående, nedskrives anleggsmiddelet til virkelig verdi.
Gjeld som er tatt opp med formål i tråd med kommunelov § 50 klassifiseres som langsiktig. Annen gjeld er
kortsiktig. Langsiktig gjeld vurderes til opptakskost, og oppskrives ved varig økning i forpliktelsen. Kortsiktig
gjeld vurderes til høyeste av opptakskost og virkelig verdi. Dette fravikes i tilfeller hvor det er i tråd med god
kommunal regnskapsskikk for regnskapsføring av sikring. Hvor kortsiktig gjeld vurderes likt som markedsbaserte finansielle omløpsmidler, vurderes det til virkelig verdi.
Tap på fordringer
Kundefordringer blir vurdert til pålydende verdi med fradrag for mulige tap. Det foretas årlig en gjennomgang
av kundemassen og konstaterte tap skal utgiftsføres. I tillegg foretas en konkret gjennomgang av kundemassen for å kunne foreta en avsetning på kunder hvor risikoen for tap foreligger.
Merverdiavgift
For de relevante tjenesteområder benyttes regler i tråd med merverdiavgiftsloven (vann og avløp, feietjeneste, parkering, kantinedrift og kino). For øvrige tjenesteområder kreves merverdiavgiftskompensasjon.
Selvkostberegninger
Selvkost er fastsatt i tråd med retningslinjer av kommunal- og regiondepartementet som fremkommer i
dokument H3/14 (2014).
Pensjoner
Pensjoner føres i tråd med regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon.
59
Årsregnskap og årsberetning 2014
Markedsbaserte finansielle omløpsmidler vurderes til virkelig verdi.
Noter
Organiseringenavkommunensvirksomhet
Av figuren nedenfor fremgår det hvordan kommunens virksomhet er organisert.
Kommunen har organisert havnevesenet som et kommunalt foretak. Renovasjon er organisert i et interkommunalt selskap - Helgeland avfallsforedling (HAF). Kommunen deltar i interkommunale samarbeid innen
revisjon, pedagogisk psykologisk tjeneste (PPT), krisesenter, regionalt kontor for kompetanseheving (RKK),
legevakt og oljevern.
Kommunen har organisert deler av sine tjenester gjennom eller i samarbeid med Rana kommunale
boligstiftelse og Eldres borettslag.
Note1 Endringiarbeidskapital
Arbeidskapitalen til kommunen viser hvor likvid kommunen er. Videre uttrykker endringen i arbeidskapital
utviklingen i kommunen sin betalingsevne. Utgangspunktet er balanseregnskapet og endringen av arbeidskapitalen som består av omløpsmidler minus kortsiktig gjeld i regnskapsperioden, korrigert for ubrukte lånemidler i tilsvarende periode. Tilsvarende finner man endringen av arbeidskapitalen ved å se på anskaffelses og
anvendelse av midler i drift- og investeringsregnskap.
Konto
Årsregnskap og årsberetning 2014
Kap. 2.1
Kap. 2.3
Balanseregnsk ap
31.12.2013
Omløpsmidler
Kortsiktig gjeld
Arbeidskapital
1 124 405 354
544 808 585
579 596 769
31.12.2014
1 183 802 910
539 416 642
644 386 268
Beløp
Endring
64 789 498
Drifts- og investeringsregnsk ap år 2014
Ansk affelse av midler
Inntekter driftsregnskap
Inntekter investeringsregnskap
Innbetaling ved eksterne finanstransaksjoner
Sum anskaffelse av midler
-1 885 641 541
-83 157 054
-237 330 248
-2 206 128 843
-2 206 128 843
Anvendelse av midler
Utgifter driftsregnskap
Utgifter investeringsregnskap
Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner
Sum anvendelse av midler
1 802 036 338
182 559 956
172 937 896
2 157 534 190
2 157 534 190
Anskaffelse - anvendelse av midler
Endring ubruk te lånemidler
Kap. 2.91 IB konto
Kap. 2.91 UB konto
Endring ubrukte lånemidler
Sum
48 594 653
102 024 944
118 219 789
16 194 845
16 194 845
Øk ning fremgår som (+), og reduk sjon fremgår som (-).
Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskap
Differanse endring arbeidskapital balanse og drifts-/investeringsregnskap
60
64 789 498
-
Noter
Note2 Ytelsertilledendepersoner
Ytelser til ledende personer fremkommer under. Med ledende personer menes rådmann og ordfører. Videre
fremkommer honorar for revisjonstjenester. Revisjon inkluderer både regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon.
Lønn og annen godtgjørelse til rådmann
Lønn og annen godtgjørelse til ordfører
Lønn og annen godtgjørelse til varaordfører (60 % stilling)
Revisjon
Sum
2014
2013
1 050 445 1 064 766
872 702
862 224
444 315
416 788
4 263 867 3 739 813
6 633 343 6 085 604
Note3 Pensjonsforpliktelser
Pensjonsforpliktelser-, midler og utgifter regnskapsføres i tråd med forskrift om årsregnskap og årsberetning
for kommuner § 13. Kommunens pensjonsforpliktelser ved regnskapsårets slutt føres opp under passiva i
balanseregnskapet. Pensjonsmidler føres under aktiva. Pensjonspremie i løpet av året føres til utgift.
Nettopensjonskostnad
Under fremkommer årets beregnede pensjonskostnader. Årets pensjonskostnad er endringen i forpliktelsen
fra begynnelsen til slutten av året.
Premieavvik
Pensjonspremie til betaling i året
Administrasjonskostnad
Netto pensjonskostnad
Avregning fra tidligere år
Premieavvik i året
Arbeidsgiveravgift premieavvik
Premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift i året
Beløp
115 195 252
96 351 774
-95 503 684
116 043 342
181 799 856
-10 815 127
-116 043 342
54 941 387
2 802 011
57 743 398
Pensjonsmidler,pensjonsforpliktelseogberegnetakkumulertpremieavvik
Under fremkommer balanseført premieavvik til framtidig amortisering. I tråd med endringene i regnskapsforskriften fra 2011, er amortiseringstiden endret fra 15 år til 10 år. For premieavvik oppstått i 2014 og senere
skal fordeling etter tredje punktum hvert år foretas med 1/7 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års
premieavvik er amortisert i balansen. For premieavvik oppstått i perioden fra 2011 til 2013 skal fordelingen
etter tredje punktum hvert år foretas med 1/10 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik
er amortisert i balansen. For premieavvik oppstått i perioden fra 2002 til 2010 skal fordeling etter tredje
punktum hvert år foretas med 1/15 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik er amortisert
i balansen.
Amortisering av premieavvik tidligere år
Akkumulert premieavvik per 31.12. i fjor
Amortisert premieavvik
Premieavvik i år
Premieavvik per 31.12. i år
DNB
317 125 652
-34 072 367
62 248 531
345 301 816
KLP
20 667 526
-2 552 205
-3 965 327
14 149 995
SPK
-14 831 767
1 536 639
-3 341 817
-16 636 945
Sum
322 961 411
-35 087 933
54 941 387
342 814 865
61
Årsregnskap og årsberetning 2014
Netto pensjonskostnad i året
Nåverdi pensjonsopptjening i året
Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikelse
Forventet avkastning på pensjonsmidlene
Netto pensjonskostnad
Noter
Under fremkommer balanseførte pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Pensjonsforpliktelsen er beregnet ut
fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering.
Balanse 31.12
Brutto bokført pensjonsforpliktelse
Bokførte pensjonsmidler
Netto pensjonsmidler
Arb.giveravg. av netto pensjonsforpliktelse
2014
2013
2012
2010
2009
2 571 126 964 2 395 719 576 2 163 349 350 1 936 329 441 1 609 680 587
2 221 753 738 2 064 380 835 1 867 429 086 1 716 954 935 1 678 787 856
349 373 226
331 338 741
295 920 264
219 374 506
-69 107 269
17 818 035
16 898 275
15 091 934
11 188 100
-3 524 471
Beregningsforutsetninger
Beregningsforutsetningene er regulert i regnskapsforskriften § 13.5
Selsk ap
Diskonteringrente Lønnsvekst
G-regulering Avkastning
4,0 %
3,0 %
3,0 %
4,7 %
4,0 %
3,0 %
3,0 %
4,7 %
4,0 %
3,0 %
3,0 %
4,4 %
DNB
KLP
SPK
Note4 Varigedriftsmidler(anleggsmidler)
Anleggsmiddel- gruppe
Gruppe 1
Gruppe 2
Gruppe 3
Gruppe 4
Årsregnskap og årsberetning 2014
Gruppe 5
Avsk rivnings %
Anskaffelseskost pr 1/1-14
Årets tilgang
Årets avgang
Anskaffelseskost pr 31/12-14
Av og Nedskrevet pr31/12-14
Balanseverdi 31/12-14
Årets Avskrivninger
AvskrivingsEiendeler
plan
5 år
EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende.
10 år
Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende.
Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg,
20 år
pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende.
40 år
Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende.
Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner,
50 år
kulturbygg, brannstasjoner og lignende.
GRUPPE 1
GRUPPE 2
GRUPPE 3
GRUPPE 4
GRUPPE 5
GRUPPE 6
TOTALT
Edb-utstyr
Person-vare og Park erings
Boliger,sk oler Forretningsbygg
Tomter
Kontormask iner
Lastebiler
plasser
barneh,idrettsanl
Lagerbygg
20 %
10 %
5%
2,50 %
2%
0%
52 841 948
64 089 024
7 815 775
1 282 991 598
517 376 467 104 273 697 2 029 388 509
1 652 700
3 655 718
0
83 045 993
90 764 715
550 200
179 669 326
0
0
0
0
1 517 750 36 690 289
38 208 039
54 494 648
67 744 742
7 815 775
1 366 037 591
606 623 432 68 133 608 2 170 849 796
47 735 204
52 620 525
6 133 114
333 733 716
102 415 461
0
542 638 020
6 759 444
15 124 217
1 682 661
1 032 303 875
504 207 971 68 133 608 1 628 211 776
3 607 745
62
4 850 041
447 519
36 565 993
11 805 108
0
57 276 406
Noter
Note5 Aksjerogandeler(anleggsmidler)
Finansielle anleggsmidler
Selskap
2217003 MUSEUMSGÅRDEN A.S
2217004 ÅARJELHSAEMIEN TEATERE AS
2217008 RANA PRODUKTER A.S
2217010 HELGELAND REISELIV AS
2217015 NORDLAND TEATER A.S
2217016 STAKOBYGGET A.S
2217018 HELGELANDSBASE EIENDOM AS
2217022 HELGELAND INVEST AS
2217024 RANA UTVIKLINGSSELSK.A.S
2217079 KOMMUNEKRAFT A.S
2217080 KUNNSKAPSPARKEN Helgeland AS
2217081 HELGELANDSKRAFT AS
2217099 EGENKAPITALINNSKUDD KLP
Sum andeler
Sum innskudd
Sum
Balanseført verdi Markedsverdi Eierandel
92 736
91,7 %
16 800
15,0 %
1 347 000
54,6 %
200 000
11,8 %
100 000
40,0 %
2 284 037
100,0 %
8 000
>10%
1 375 000
8,6 %
497 000
41,0 %
1 000
0,3 %
500 000
6,6 %
80 640 000
26,8%
7 056 086
56 004
1 423 938
95 597 601
0
Egenkapitalinnskudd KLP regnes som anleggsmidler i henhold til regnskapsforskriftens § 8 og skal etter
gjeldende regler føres til anskaffelseskost i balansen dvs. med det beløp som faktisk er innbetalt i løpet av de
årene det har vært innbetalt egenkapitalinnskudd. Det innbetalte beløp kan avvike fra beregnet egenkapital
etter KLP's vedtekter.
Følgende endringer:
 Rana kommune har innbetalt egenkapitalinnskudd i KLP
 Rana kommune har bidratt til stiftelsen av Frivillighetssentralen
 En har solgt andel i Fairbanksveien 14
Regnsk ap 2014
KORTSIKTIGE FORDRINGER
117 084 285
Regnsk ap 2014
2137541 USIKRE KUNDEFORDRINGER
-3 271 727
Regnsk ap 2013
Endring
113 310 296 3 942 519
Regnsk ap 2013
-3 260 005
Endring
11 722
Fordringer til andre kommuner, virksomheter, kommunens innbyggere mv blir vurdert i sammenheng med
avslutningen av regnskapet, jf. hovedoversikt balanse pkt. 2.1.
En vurderer kundefordringene i tråd med notatet fra GKRS fra april 2006: ”Tidspunktet for regnskapsføring av
utgifter, utbetaling og tap i kommuneregnskapet” og vurderingsreglene for omløpsmidler § 8 jf. Forskrift av
15.12.2000 nr. 1424, herunder også kommunens interne retningslinjer for tapsføring.
Alle kundefordringer over 90 dager er i denne sammenheng nedskrevet pr 31.12.2014 med 3 271 727 kr.
63
Årsregnskap og årsberetning 2014
Note6 Fordringer
Noter
Note7 Langsiktiggjeldogavdragpålån
Regnsk ap 2014 Regnsk ap 2013
Årsregnskap og årsberetning 2014
Samlet gjeld
Sertifikat 3M ff 170615 + 10 pkt
NKB 3M nibor - var margin u avdrag (Stako)
NKB 3M nibor - fast margin (+25 til 3/15) u av
NKB 3M nibor - var margin u avdrag
NKB 3M nibor - var margin u avdrag
NKB 3M nibor - var margin u avdrag
NKB 3M nibor - var margin u avdrag
NKB 3M nibor - var margin u avdrag
NKB 3M nibor - var margin u avdrag
NKB 3M nibor - var margin u avdrag
NKB 3M nibor - var margin u avdrag
NKB 3M nibor - var margin m avdrag
NKB 3M nibor - var margin m avdrag
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken
Husbanken sum lån < 1 mill. kr.
Renteutgifter
1 794 920 397
1 702 632 787
200 000 000
246 400 000
100 000 000
138 000 000
146 700 000
50 000 000
154 800 000
50 000 000
55 064 040
100 000 000
246 400 000
100 000 000
138 000 000
146 700 000
50 000 000
154 800 000
50 000 000
94 538 000
5 029 310
76 765 879
113 022 055
127 800 000
76 765 879
113 022 055
127 800 000
47 200 000
46 700 000
46 375 000
43 320 675
37 164 394
29 213 449
22 274 410
17 599 131
17 108 968
13 216 183
4 720 951
2 896 965
2 540 572
1 693 804
1 161 000
3 182 921
Gjenværende
løpetid
21
25
23
23
16
16
13
12
13
10
18
16
22
30 + 8 avdragsfri
46 700 000 30 + 7 avdragsfri
46 375 000 30 + 6 avdragsfri
44 670 742
33
38 418 288
31
30 000 000
38
23 096 816
28
18 702 698
17
17 918 961
22
13 851 331
22
5 683 909
6
3 668 779
5
2 646 975
25
2 012 903
6
1 290 000
10
1 137 600
1 421 172
2 176 173
6,6
Rentesats Rentetype
*)
2,99 %
1,59 %
1,89 %
1,74 %
1,89 %
1,89 %
1,89 %
1,89 %
1,89 %
1,89 %
1,89 %
1,89 %
1,89 %
1,43 %
2,28 %
2,19 %
3,70 %
3,70 %
2,28 %
3,70 %
1,84 %
1,99 %
2,58 %
3,10 %
3,10 %
2,28 %
1,99 %
3,40 %
2,13 %
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Flytende
Fast
Fast
Fast
Flytende
Fast
Fast
Fast
Fast
Fast
Fast
Flytende
Fast
Fast
Fast
Fast
Fast
41 043 415
*) Fast eller flytende rente
Rentebetingelser
Lånene er etablert med flytende rente basert på 3m Nibor og med et tillegg for en kredittmargin (ikke
Husbanken). Fastrente andelen i porteføljen reguleres via rentebytteavtaler, jf. note 8, som gir en andel fast
rente pr. 31.12.2014 i låneporteføljen på 55 prosent. Lånene i porteføljen har lang løpetid og 88 prosent av
lånevolumet har forfall i 2024 eller senere. Refinansieringsrisikoen vurderes å være lav. Gjennomsnittlig
porteføljerente var pr 31.12.2014 - 2,99 prosent.
Fordeling av lånegjeld
Av den totale lånegjelden 1,795 mrd. kroner er noe over 300 mill. kr knyttet til VA, noe over 100 mill. kr til
omsorgsboliger og bofellesskap. Dermed betjenes ca. 400 mill. kr av gjelden av brukerne og er således i
utgangspunktet selvfinansierende. Det er videre tatt opp lån fra Husbanken på til sammen 331,2 mill. kr for
videreutlån i ordningen med startlån. Kommunen tok i 2012 opp et lån på 246,4 mill. kr for videreutlån til det
heleide aksjeselskapet Stakobygget AS, for finansiering av utbyggingen av Campus Helgeland. Ubrukte
lånemidler utgjør til sammen 118,2 mill. kr. I 2013 var saldo formidlingslån 193 804 kr for høy i forhold til
årsoppgaven fra Husbanken. Avviket er korrigert i 2014.
64
Noter
Avdrag på lån
Betalt avdrag eks. utlån
Beregnet minste lovlige avdrag
Differanse
Regnsk ap 2014 Regnsk ap 2013
45 119 041
43 479 244
46 276 920
48 249 759
-1 157 879
-4 770 515
Beregnet minimumsavdrag (forenk let metode)
A. Årets avskriving
B. IB Anleggsmidler
C. IB lånegjeld
Minimumsavdrag (=A/B*C)
Langsik tig gjeld i tråd med k ommunelov § 50 nr. 6
Total lånegjeld UB
Startlån UB
Lånegjeld eks. startlån
Avdragsutgifter eks. startlån
57 276 406
1 432 688 046
1 157 551 508
46 276 920
54 493 908
1 361 848 025
1 205 801 563
48 249 759
Regnsk ap 2014 Regnsk ap 2013
1 794 920 397
1 702 632 787
331 338 151
293 889 436
1 463 582 246
1 408 743 351
45 119 041
43 479 244
Årsaken til avviket på 4,8 mill. kr mellom beregnet minsteavdrag og betalt avdrag i 2013 er aktivert
tomtegrunn, som ved en feil var tatt med i beregningsgrunnlaget for minsteavdrag.
Note8 Renter–sikring
Sikringsobjekt (eks. Husbanklån)
Portefølje av innlån med flytende rente
Sertifikatlån FRN +10 ff 170615 (Danske Bank)
Kommunalbanken flytende margin (Stakob.)
Kommunalbanken fast margin +25 til 3/15
Kommunalbanken flytende margin
Kommunalbanken flytende margin
Kommunalbanken flytende margin
Kommunalbanken flytende margin
Kommunalbanken flytende margin
Kommunalbanken flytende margin
Kommunalbanken flytende margin
Kommunalbanken flytende margin
Kommunalbanken flytende margin
Saldo
31.12.2014
Tidspunk t for
innfrielse
Tidspunk t for
Ant renteregRente
Beregning Avdrag
rentereg./-termin uleringer pr år +/- margin
200 000 000
juni 2015
246 400 000
mars 2037
100 000 000
mars 2037
138 000 000 desember 2030
146 700 000
juni 2030
50 000 000
juni 2027
154 800 000
mars 2026
50 000 000
mars 2027
55 064 040
juni 2024
76 765 879
mars 2032
113 022 055
mars 2030
127 800 000 desember 2036
SUM flytende innlån
1 458 551 974
SUM lån
1 458 551 974
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3M
3M
3M
3M
3M
3M
3M
3M
3M
3M
3M
3M
nibor
nibor
nibor
nibor
nibor
nibor
nibor
nibor
nibor
nibor
nibor
nibor
act/360
act/360
act/360
act/360
act/360
act/360
act/360
act/360
act/360
act/360
act/360
act/360
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
Sikringsdokumentasjon
Risiko som sikres
Renterisiko, variasjon i renteutgifter knyttet til låneporteføljen.
Type sikring
Kontantstrømsikring . Dvs. etablering av sikringer med tanke på å redusere variabiliteten i kontantstrøm
knyttet til renteutgifter på lån. Når renteutgifter på underliggende (fysiske) lån øker/faller, vil dette bli
nøytralisert med tilsvarende endring i kontantstrøm på sikringsinstrumentet.
Sikringsobjekt
Samlet gjeldsportefølje av flytende investeringslån. Innlånene er etablert med flytende rente basert på 3M
nibor og renteregulering hver 3. måned på IMM. Se oversikt i egen fane.
65
Årsregnskap og årsberetning 2014
Långiver
Noter
Sikringsinstrument
Samlet portefølje av rentesikringer. Rentesikringer er gjort i bolker, for eksempel 100 mill. Det betales en fast
avtalt rente, for et avtalt volum og for en avtalt periode. Som bytterente mottas 3M nibor. Alle rentesikringer
er etablert med fomål å holdes til forfall. Se oversikt i egen fane
Formålet med sikringen
Formålet med sikringen er forutsigbare og faste betalbare rentekostnader for sikret del av låneporteføljen.
Sikringen samsvarer med rentesikringsstrategi nedfelt i Finansreglementet. Andel rentesikret og løpetid på
rentesikringen er innenfor rammer gitt i finansreglementet.
Sikringseffektivitet
Sikringseffektiviteten vurderes som meget høy. Det flytende benet i swappene rentereguleres på samme
tidspunkt som underliggende portefølje av lån; renteregulering skjer den 3. onsdagen i månedene mars, juni,
september og desember. Selve rentefastsettelsen skjer 2 dager tidligere nøyaktig kl 12, både for swappene og
de underliggende lån. Denne renten, 3M nibor, publiseres av Oslo Børs. Rente blir følgelig helt lik på både
swapper og lån. Renteswappenes hovedstol korresponderer med en andel av Nibor-basert gjeld som er antatt
å være tilstede i hele renteswappenes løpetid.
Rentebytteavtale (også kalt renteswap)
Er en kontrakt mellom to parter (f.eks en bank og kommunen) om bytte av rente. En slik avtale innebærer
bytte av fast rente mot flytende/kort rente (for eksempel 3M nibor). Kommunen benytter renteswapper for å
få en ønsket struktur med fast-/flytende rente i sin låneportefølje. Det utveksles ingen hovedstol i en
renteswap men kun rentedifferansen (mellom fast- og flytende rente) for det avtalte volum. Nåverdien av
renteswappen er null ved inngåelse. Senere vil verdien av den svinge i takt med utviklingen for
markedsrenten for den avtalte perioden. Ved utløpet av perioden vil nåverdien igjen være null.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Sikringsgrunnlag: portefølje av innlån med flytende rente:
Rente bytte
avtale nr.
8
9
10
11
12
13
Etablert
Volum
Startdato
Sluttdato
06.09.10
06.09.10
06.09.10
01.03.12
25.08.11
25.08.11
100 000 000
100 000 000
100 000 000
200 000 000
100 000 000
100 000 000
des. 10
des. 11
des. 11
mar. 12
des. 12
des. 13
jun.20
des.19
des.20
mar.19
des.17
des.16
Rente bytte
avtale nr.
8
9
10
11
12
13
Rentereg. (flytende ben) og
renteutvek sling (fast og flytende)
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
IMM
66
Beregning
Avdrag/
fast/flytende
nedtrapping
act/360 / act/360
nei
act/360 / act/360
nei
act/360 / act/360
nei
act/360 / act/360
nei
act/360 / act/360
nei
act/360 / act/360
nei
Rana k ommune Rana k ommune
betaler (rente)
mottar
3,80000
3M nibor flatt
3,89000
3M nibor flatt
3,98000
3M nibor flatt
3,16800
3M nibor flatt
3,54500
3M nibor flatt
3,58000
3M nibor flatt
Ref. nr
Motpart
Ref. nr
48127
4813A
4813B
1092759
1034307
6028N
Danske Bank
Danske Bank
Danske Bank
Nordea
Nordea
Danske Bank
48127
4813A
4813B
1092759
1034307
6028N
Ant reg. i flytende ben pr. år
4
4
4
4
4
4
Formål med
sik ringsforretningen
Sikring av kontantstrøm på lån
Sikring av kontantstrøm på lån
Sikring av kontantstrøm på lån
Sikring av kontantstrøm på lån
Sikring av kontantstrøm på lån
Sikring av kontantstrøm på lån
Noter
Note9 Garantiansvar
Garantiansvaret innbefatter garantier som kommunen har ansvar for. Eventuelle tap på garantier eller
innfrielse av garantier redegjøres for under, samt eventuelle virkninger på senere års budsjett/regnskap.
Kløvertun Boligstiftelse, org nr 961 531 454
Dalsgrenda eldresenter, 961 718 155
Rana kommunale boligstiftelse, 951019909
Rana kommunale boligstiftelse, 951019909
Dalselv idrettslag/Dalselv Barnehage, 977391946
Helgelandskraft AS
Eldres borettslag
Skonseng naturbarnehage, 971501472
Røverreiret barnehage, 981209044
Båsmobakken barnehage,951 563 838
Båsmobakken barnehage,951 563 838
Båsmobakken barnehage,951 563 838
Kirkebakken barnehage
Tusenbein barnehage, 971482613
Tusenbein barnehage, 971482613
Vestvikheia barnehage, 958518110
Småtroll barnehage, 960835999
Småtroll barnehage, 960835999
Utskarpen menighetsbarnehage, 957885189
Kirketunet Barnehage, 988 059 625,
Rana Produkter, 919 864 168
Stakobygget AS, 931846787
Fadas, 965350586
HAF IKS, 971140496
Bomfellesskapet E6 Helgeland
Tusenbein barnehage, 971482613
Sum garantier
Opprinnelig Garantibeløp
Utløp
garanti
pr 31.12.2014
4 200 000
2 048 417 2022
4 880 000
2 284 895 2022
3 650 000
2 240 966
*
12 340 000
4 056 474 2025
1 700 000
435 926 2021
150 000 000
2016
13 025 000
9 272 117 2032
2 980 000
1 410 482 2029
2 100 000
759 677 2023
1 850 000
1 879 021 2033
350 000
473 146 2033
730 000
2039
2 000 000
228 664 2014
748 000
362 072 2020
3 420 000
1 532 800 2021
3 000 000
2025
3 575 000
1 577 293 2022
600 000
362 522 2039
2 403 600
2 240 314 2039
8 000 000
6 333 325 2037
25 000 000
15 577 738 2025
37 812 500
2026
12 000 000
4 729 120 2029
20 760 000
7 812 759 2013
186 000 000
18 900 000 2033
2 300 000
**
505 424 100
84 517 728
*) Til lånet er nedbetalt
**) Ikke opptatt
Kommunen manglet godkjenning garanti for lån fra fylkesmannen for noen lån fra begynnelsen av 1990-tallet.
Fylkesmannen har den 27.2.2012 bedt om at det fattes nye kommunestyrevedtak for: Kløvertun boligstiftelse,
Dalsgrenda eldresenter, Rana kommunale boligstiftelse og Tusenbein barnehage. Det ble fattet nytt vedtak i
K.sak 36/12 av 24.4.2012 og garantiene ble godkjent av fylkesmannen 22.8.2012
Rådmannen har fått KS-advokatene til å vurdere garantiene for Helgelandskraft, Rana Produkter, Stakobygget, FADAS og HAF opp mot EØS-regelverket. Kommunestyret behandlet i sak 16/13 disse garantiene og
vedtak ble som innstillingen, men unntak for pkt. 5:
1. Det innføres generelle rutiner ved behandling av garantier:
a. Før saker om garantier fremmes for kommunestyret skal det foretas en vurdering av om garantiene kan
innholde et ulovlig støtteelement i relasjon til EØS-regelverket.
b. Eksisterende garantier skal vurderes årlig opp mot EØS-regelverket i forbindelse med
regnskapsavslutning.
2. Rana kommunes garanti for lån opptatt av Stakobygget AS i sak 35/02 har bortfalt.
3. Rana kommune viderefører garanti for lån opptatt av Helgelandskraft i sak 50/91 (garantien ble innløst
2013).
67
Årsregnskap og årsberetning 2014
Garanti gitt til
Noter
4. Rana Kommune viderefører garanti gitt Helgeland avfallsforedling IKS i sak 21/97 (Kommunestyret
behandlet i K.sak 110/12 Oppfølging av Selskapskontroll HAF).
5. Rådmannen gis fullmakt til å innlede forhandlinger med Rana Produkter og FADAS om avtale om
avslutning av garanti med erstatning.
Kommunestyret ønsket en nærmere utredning av pkt. 5. I K.sak 13/14 ble det vedtatt å videreføre garantiene
til FADAS og Rana Produkter.
Kommunestyret vedtok i sak 47/13 i 2013 å bevilge en garanti til bompengeselskapet E6 Helgeland nord for
Korgfjellet. Bompengesaker ble behandlet i Stortinget i juni 2014. Nordland bompengeselskap ble etablert
28.10.2014 og selskapet har tatt opp 60 mill.kr i lån hvor rana kommunes ansvar er 31,5 prosent
Det kommer i 2015 å bli fremmet en sak til kommunestyret på garanti til E6 Helgeland sør for Korgfjellet på
136 mill.kr.
Den 20.11.2013 ble det sendt epost fra HAF til eierkommunen hvor en ber om at representantskapets
anbefaling om å endre selskapsavtalen § 10 slik at selskapets øvre låneramme økes til 100 mill. kr. En
utvidelse av lånerammen vil medføre at Rana kommunes garantiansvar øker med 47,6 prosent. Dagens
låneramme til HAF er 40 mill. kr. Det representantskapet anbefaler er altså en økning med 60 mill. kr. I K.sak
26/14 ble det vedtatt en økning av lånerammen med 100 mill. kr. Det er tatt opp et nytt lån på 7 980 000 kr
hos kommunalbanken i 2014 og kommunens andel er 3 800 076 kr.
Note10 Andrevesentligeforpliktelser
I.
Tvist eiendomsskatt (Rana Gruber)
Rana kommune ble stevnet av Rana Gruber AS i januar 2014 i forhold til spørsmål om eiendomsskatt og
taksering. Rana Kommune vant saken i tingretten, men Rana Gruber har anket saken til lagmannsretten.
Dersom partene ikke når fram til enighet går saken i slutten av juni 2015. Dersom Rana Gruber når fram med
sitt krav vil kommunens eiendomsskatteinntekter bli redusert. Utfall og eventuelt omfang er uvisst.
Årsregnskap og årsberetning 2014
II.
Terrasaken
Under kortsiktig gjeld i kommunens balanse er det avsatt 289,6 mill. kr til dekning av eventuelt tap tilknyttet
Terra saken. Avsetningen omfatter hovedstol på 236,2 mill. kr, med tillegg av renter årlig fra og med 2008.
Sammen med bostyret i Terra Securities anla de sju kommunene søksmål mot bankgruppen Citigroup etter at
Terra Securities 29. november 2007 ble slått konkurs. Konkursboet tapte ankesaken, som ikke ble anket
videre etter anbefaling fra de amerikanske advokatene, og søksmålet er dermed endelig avsluttet. Rettens
begrunnelse i forhold til kommunene er i hovedsak at det var Terra Securities som tilbakeholdt informasjon
overfor kommunene, et forhold Citigroup ikke var klar over i følge rettens konklusjon.
Rana og de sju andre kommunene er saksøkt av DnB for restbeløpet på finansieringen etter at
realisasjonsverdien av verdipapirene ble innbetalt til banken våren 2008. Saken ble stoppet i Oslo Tingrett
mens saken mot Citiegroup pågikk i USA, men er nå igangsatt og berammet til september 2015.
Samtidig pågår det en prosess mot Terra Securities forsikringsselskap under avtaler om styreansvar AIG
Europe og profesjonsansvar ACE Europe. Delt rettsak der Haugesund og Hattfjelldal kommuner var saksøkere
ble gjennomført i januar og februar 2014, der Haugesund fikk tilkjent en erstatning på 50 mill. kr, med tillegg
av renter. Hattfjelldals krav etter en eldre polise ble avvist av Oslo Tingrett, som også gav ACE medhold i
frifinnelse i forhold til kravene fra de andre seks kommunene med den begrunnelse at det ikke var mer igjen
av forsikringssummen til fordeling. Tingrettens avgjørelse er anket, men saken er foreløpig ikke berammet.
Kilde til opplysningene er i stor grad konkursboet etter Terra Securities sin årsredegjørelse til Oslo
byfogdembete. Her fremgår det at sluttbehandlingen av boet avventes i forhold til avgjørelser i de pågående
rettsprosessene.
68
Noter
III.
Erstatningskrav etter avgjørelse i KOFA (Selfors barneskole)
Etter avgjørelse i KOFA hadde Bolt Construction AS (Bolt) reist sak om erstatning etter lov om offentlige
anskaffelser. Saken ble behandlet i Rana tingrett 28.-29. januar 2015, og dom ble avsagt 10.mars. Bolt fikk
ikke medhold i sitt krav. Retten fritar imidlertid saksøker for saksomkostningsansvaret for Rana kommune.
Saken fremsto etter rettens vurdering som rettslig tvilsom, og saksøker hadde derfor behov for en avklaring i
rettsapparatet, det henvises til Tvistelovens § 20-2, 3 ledd bokstav a.
IV.
Krav om tilbakebetaling av refundert, og justering merverdiavgift fra Skatt Nord.
Skatteetaten har gjennomført bokettersyn med kontroll av kommunens refusjonskrav i henhold til regelverket
om refusjon av betalt merverdiavgift, og i tillegg håndteringen av merverdiavgift i henhold til merverdiavgiftslovgivningen generelt. Bokettersynet er gjennomført for årene 2006 – 2013.
Kort oppsummert har Skatt Nord varslet krav om tilbakebetaling av for mye kompensert merverdiavgift i
perioden med 2,6 mill. kr. I tillegg kommer for lite beregnet utgående merverdiavgift med 0,7 mill. kr, og for
lite fradragsført merverdiavgift med 0,8 mill. kr. Netto krav om tilbakebetaling og korrigering blir da 2,5 mill.
kr. Med tillegg av renter i perioden er det i regnskapet for 2014 avsatt 2,9 mill. kr til dekning av det varslede
kravet.
Rana kommune har engasjert PWC som konsulent for ekstern bistand i utarbeidelse av tilsvar til varslet. I
korrespondansen imøtegås Skatt Nord på en del av punktene i varslet. Saken er ikke avsluttet med endelig
vedtak.
Note11 Avsetningerogbrukavavsetninger
I tråd med regnskapsforskriften § 5 punkt 6 fremgår det nedenfor en oversikt over samlede avsetninger og
bruk av avsetninger i regnskapsåret, både for kommunen og for den enkelte fondstype. Vi skiller mellom
samlede avsetninger og bruk av avsetninger i kommunen i året, og inngående og utgående balanse samt
samlede avsetninger og bruk av avsetninger per fondstype.
Avsetninger:
Avsetninger til disposisjonsfond
Avsetninger til bundne driftsfond
Avsetninger til ubundne investeringsfond
Avsetninger til bundne investeringsfond
14 236 000
21 695 760
49 527 124
32 324 143
Sum avsetning til fond
117 783 027
Bruk av avsetning:
Bruk av disposisjonsfond
Bruk av bundne driftsfond
Bruk av ubundne investeringsfond
Bruk av bundne investeringsfond
-4 265 553
-25 649 826
-47 582 518
0
Sum bruk av avsetninger
-77 497 897
Netto avsetninger
40 285 130
Allefondavsetningerogbrukavavsetningerdrift‐oginvesteringsregnskapet
Disposisjonsfond
Bundne driftsfond
Ubundne investeringsfond
Bundne investeringsfond
Sum fond
Pr. 01.01.2014
68 255 738
98 615 585
239 444 374
54 114 987
460 430 684
Avsetning
14 236 000
21 695 760
49 527 124
32 324 143
117 783 027
Bruk
-4 265 553
-25 649 826
-47 582 518
0
-77 497 897
Pr 31.12.2014
78 226 185
94 661 519
241 388 980
86 439 130
500 715 814
69
Årsregnskap og årsberetning 2014
Beløp
Avsetninger og bruk av avsetninger
Noter
Disposisjonsfond
Avsetninger til disposisjonsfond
Formål/Område
9350 FINANS
3701 OMSORGSSJEF
3001 HELSE-OG SOSIALSJEF
Sum avsetninger til disposisjonsfond
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett
2014
2014
2014
14 236 000
14 236 000
5 700 000
0
0
0
0
0
0
14 236 000
14 236 000
5 700 000
Regnsk ap
2013
62 037 910
1 000 000
204 823
63 242 733
Bruk av disposisjonsfond
Formål/Område
9350 FINANS
1110 RÅDMANN
1211 FOLKEVALGTE ORGAN
1399 FELLESKOSTNADER ØKONOMISJEF
3001 HELSE-OG SOSIALSJEF
6410 KOMMUNALE VEIER LEGGING SLITEDEKKER
6459 KOMMUNALE TILSKUDDSMIDLER
Sum bruk av disposisjonsfond
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk ap
2014
2014
2014
2013
-4 000 000
-4 000 000
0 -7 734 306
-265 553
-1 141 000
-875 000
0
0
0
0
-150 000
0
-750 000
-750 000
0
0
0
0 -4 225 000
0
0
0 -4 952 880
0
0
0
-400 000
-4 265 553
-5 891 000
-1 625 000 -17 462 186
Bundnedriftsfond
Avsetninger til bundne driftsfond
Årsregnskap og årsberetning 2014
Formål/Område
9355 KONSESJONSAVGIFT
9351 HUSBANKTILSKUDD
9352 LANDBRUKSFONDET
9350 FINANS
HELSE- OG SOSIAL
NAV KOMMUNE
SENTRALE STØTTETJENESTER
OMSORG
TEKNISK
KULTUR
SKOLE
Sum avsetninger til bundne driftsfond
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett
2014
2014
2014
11 957 818
10 500 000
10 500 000
2 469 881
0
0
1 957 455
1 950 000
1 950 000
1 748 954
8 500 000
8 500 000
1 556 223
67 000
67 000
650 000
0
0
545 516
0
0
305 233
0
0
198 798
125 000
125 000
178 707
0
0
127 175
0
0
21 695 760
21 142 000
21 142 000
Regnsk ap
2013
11 888 697
3 591 835
1 618 130
1 849 586
2 352 283
-3 850
742 265
204 935
260 777
205 296
676 129
23 386 083
Bruk av bundne driftsfond
Formål/Område
VANN OG AVLØP
9350 FINANS
TEKNISK
9351 HUSBANKTILSKUDD
9352 LANDBRUKSFONDET
HELSE OG SOSIAL
RANA PPT
SKOLE
KULTUR
STØTTETJENESTE
OMSORG
BARNEHAGE
NAV KOMMUNE
Sum bruk av bundne driftsfond
70
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk ap
2014
2014
2014
2013
-7 706 466
-7 932 000
-7 932 000 -5 858 357
-5 214 056
-5 061 000
-5 061 000 -28 067 526
-3 130 146
-477 000
-477 000 -3 941 400
-3 448 860
-1 785 000
-1 785 000 -2 775 735
-2 350 000
-1 500 000
-1 500 000 -1 000 000
-1 703 188
-1 794 000
-1 046 000 -3 460 870
-650 798
0
0
0
-505 615
0
0
0
-398 685
0
0
-306 704
-322 200
0
0 -1 551 077
-219 811
0
0
-344 208
0
0
0
-24 354
0
0
0
-233 175
-25 649 825
-18 549 000
-17 801 000 -47 563 406
Noter
Ubundneinvesteringsfond
Avsetning til ubundne investeringsfond
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett
2014
2014
2014
49 527 124
7 120 000
10 840 000
49 527 124
7 120 000
10 840 000
Formål/Område
9800 INVESTERINGER
Sum avsetning til ubundne investeringsfond
Regnsk ap
2013
31 725 037
31 725 037
Bruk av ubundne investeringsfond
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk ap
2014
2014
2014
2013
-47 582 518
-41 050 000 -102 600 000 -41 576 413
-47 582 518
-41 050 000 -102 600 000 -41 576 413
Formål/Område
9800 INVESTERINGER
Sum bruk av ubundne investeringsfond
Bundneinvesteringsfond
Avsetning til bundne investeringsfond
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett
2014
2014
2014
32 324 143
21 600 000
21 600 000
32 324 143
21 600 000
21 600 000
Formål/Område
9800 INVESTERINGER
Sum avsetning til bundne investeringsfond
Regnsk ap
2013
26 842 855
26 842 855
Bruk av bundne investeringsfond
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk ap
2014
2014
2014
2013
0
-6 000 000
-6 000 000 -44 994 244
0
-6 000 000
-6 000 000 -44 994 244
Formål/Område
9800 INVESTERINGER
Sum bruk av bundne investeringsfond
Spesifikasjonoverregnskapsmessigmindreforbruk
REGNSKAPSMESSIG MINDREFORRBUK/UDEKKET
BRUK AV TIDLIGERE ÅRS MINDREFORBRUK
Regnsk ap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnsk ap
2014
2014
2014
2013
14 245 604
0
0
5 936 080
-5 936 080
-5 936 000
0 -18 323 572
Note12 Opplysningeromegenkapitalkontoene(fond)
Endring av regnskapsprinsipp fremgår av balansepost 2581001.
Beholdning pr 1.1
Brukt i løpet året
Avsatt
Endring
Beholdning pr 31.12
Regnsk ap 2014
7 123 903
Regnsk ap 2013
7 123 903
7 123 903
7 123 903
I 2008 ble det foretatt flere endringer på bakgrunnen av brev fra KRD av 15.7.2007 og 20.12.2007 om endret
regnskapsførsel av likviditetsreserven som skulle sees i sammenheng med GKRS nr. 5 Endringer i
regnskapsprinsipper. Kommunen overførte endringer i regnskapsprinsipper tidligere år samt mottatt toppfinansiering ressurskrevende brukere 2008 til ny konto 2581001 Endring regnskapsprinsipper drift i 2008.
71
Årsregnskap og årsberetning 2014
Formål/Område
Noter
Note13 Selvkost
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
A. Driftsutgifter, kjerneprodukt
B. Indirekte kostnader, interntjenester
C. Kalkulatoriske rentekostnader
D. Kalkulatoriske avskrivninger
E. Andre inntekter og kostnader
12 841 200
803 291
4 096 392
5 373 571
-127 321
13 064 000
760 000
4 624 000
5 386 000
0
12 604 156
764 314
4 326 671
4 841 264
-71 373
F. Gebyrgrunnlag (A + B + C + D + E)
22 987 133
23 834 000
22 465 032
G. Gebyrinntekter
19 764 909
19 484 000
19 401 662
H. Årets finansielle resultat G - F
-3 222 224
-4 350 000
-3 063 370
3 222 224
4 350 000
3 063 370
0
0
0
17 525 240
426 499
14 729 515
17 525 240
446 328
13 621 568
20 013 816
574 794
17 525 240
85,98 %
100,00 %
81,75 %
100,00 %
86,36 %
100,00 %
SELVKOSTKALKYLE VANN
I. Avsetning til selvkostfond
J. Bruk av selvkostfond
K. Kontrollsum (subsidiering) H - I + J
L. Saldo selvkostfond pr. 01.01.
M. Kalkulert renteinntekt/-tap (fond)
N. Saldo selvkostfond pr. 31.12. (inkl. renter) (L + M + I - J)
Nøkkeltall:
O. Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F x 100)
P. Årets selvkostgrad i % etter justering med fond (G/(F + I - J)) x 100
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
A. Driftsutgifter, kjerneprodukt
B. Indirekte kostnader, interntjenester
C. Kalkulatoriske rentekostnader
D. Kalkulatoriske avskrivninger
E. Andre inntekter og kostnader
14 988 225
863 858
2 825 533
5 341 299
-505 539
12 798 000
765 000
3 307 000
5 434 000
13 005 867
735 307
3 031 584
5 214 604
-551 824
F. Gebyrgrunnlag (A + B + C + D + E)
23 513 376
22 304 000
21 435 538
G. Gebyrinntekter
19 029 134
18 722 000
18 640 551
H. Årets finansielle resultat G - F
-4 484 242
-3 582 000
-2 794 987
4 484 242
3 582 000
2 794 987
0
0
0
7 247 535
134 145
2 897 438
7 247 535
147 153
3 812 688
9 781 771
260 751
7 247 535
80,93 %
100,00 %
83,94 %
100,00 %
86,96 %
100,00 %
Årsregnskap og årsberetning 2014
SELVKOSTKALKYLE AVLØP
I. Avsetning til selvkostfond
J. Bruk av selvkostfond
K. Kontrollsum (subsidiering) H - I + J
L. Saldo selvkostfond pr. 01.01.
M. Kalkulert renteinntekt/-tap (fond)
N. Saldo selvkostfond pr. 31.12. (inkl. renter) (L + M + I - J)
Nøkkeltall:
O. Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F x 100)
P. Årets selvkostgrad i % etter justering med fond (G/(F + I - J)) x 100
72
Noter
SELVKOSTKALKYLE FEIING
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
A. Driftsutgifter, kjerneprodukt
B. Indirekte kostnader, interntjenester
C. Kalkulatoriske rentekostnader
D. Kalkulatoriske avskrivninger
E. Andre inntekter og kostnader
2 570 290
150 729
37 428
112 661
401 598
2 919 000
116 000
50 000
134 000
379 000
2 912 475
165 357
46 937
112 661
321 148
F. Gebyrgrunnlag (A + B + C + D + E)
3 272 706
3 598 000
3 558 578
G. Gebyrinntekter
3 253 815
3 321 000
3 405 965
-18 891
-277 000
-152 613
18 891
277 000
152 613
0
0
0
879 264
23 311
883 684
879 264
20 000
622 264
1 003 055
28 822
879 264
99,42 %
100,00 %
92,30 %
100,00 %
95,71 %
100,00 %
H. Årets finansielle resultat G - F
I. Avsetning til selvkostfond
J. Bruk av selvkostfond
K. Kontrollsum (subsidiering) H - I + J
L. Saldo selvkostfond pr. 01.01.
M. Kalkulert renteinntekt/-tap (fond)
N. Saldo selvkostfond pr. 31.12. (inkl. renter) (L + M + I - J)
O. Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F x 100)
P. Årets selvkostgrad i % etter justering med fond (G/(F + I - J)) x 100
Regnskap
2014
Budsjett
2014
Regnskap
2013
A. Driftsutgifter, kjerneprodukt
B. Indirekte kostnader, interntjenester
C. Kalkulatoriske rentekostnader
D. Kalkulatoriske avskrivninger
E. Andre inntekter og kostnader
29 511 000
2 725 000
238 000
3 106 000
-1 193 000
28 264 000
2 633 000
449 000
3 138 000
-855 000
26 091 000
2 471 000
265 000
2 931 000
-1 303 000
F. Gebyrgrunnlag (A + B + C + D + E)
34 387 000
33 629 000
30 455 000
G. Gebyrinntekter
34 326 000
33 281 000
30 932 000
-61 000
-348 000
477 000
61 000
348 000
0
0
0
1 654 000
1 654 000
1 177 000
1 593 000
1 306 000
1 654 000
99,82 %
100,00 %
98,97 %
100,00 %
101,57 %
100,00 %
SELVKOSTKALKYLE RENOVASJON
H. Årets finansielle resultat G - F
I. Avsetning til selvkostfond
J. Bruk av selvkostfond
K. Kontrollsum (subsidiering) H - I + J
L. Saldo selvkostfond pr. 01.01.
M. Kalkulert renteinntekt/-tap (fond)
N. Saldo selvkostfond pr. 31.12. (inkl. renter) (L + M + I - J)
477 000
Nøkkeltall:
O. Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F x 100)
P. Årets selvkostgrad i % etter justering med fond (G/(F + I - J)) x 100
Rana kommunes andel av selvkostregnskapet til HAF var 72 prosent i 2014. Tallene i noten gjelder bare Rana kommune.
73
Årsregnskap og årsberetning 2014
Nøkkeltall:
Noter
SELVKOSTKALKYLER ØVRIGE regnskap 2014
PlansaksKart og
Bygge- og delesaksbehandling (301) oppmåling (303
behandling (304)
A. Driftsutgifter, kjerneprodukt
B. Indirekte kostnader, interntjenester
C. Kalkulatoriske rentekostnader
D. Kalkulatoriske avskrivninger
E. Andre inntekter og kostnader
5 568 000
-845 000
2 923 000
F. Gebyrgrunnlag (A + B + C + D + E)
4 723 000
3 386 000
4 447 000
670 000
2 120 000
4 153 000
-4 053 000
-1 266 000
-294 000
G. Gebyrinntekter
H. Årets finansielle resultat G - F
I. Avsetning til selvkostfond
J. Bruk av selvkostfond
K. Kontrollsum (subsidiering) H - I + J
L. Saldo selvkostfond pr. 01.01.
M. Kalkulert renteinntekt/-tap (fond)
N. Saldo selvkostfond pr. 31.12. (inkl. renter) (L + M + I - J)
-4 053 000
4 447 000
463 000
-1 266 000
-294 000
-
-
-
14,19 %
14,19 %
62,61 %
62,61 %
93,39 %
93,39 %
Nøkkeltall:
O. Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F x 100)
P. Årets selvkostgrad i % etter justering med fond (G/(F + I - J)) x 100
Note14 Spesifikasjonavuvanligeogvesentligeposterogtransaksjoner
I.
Medfinansiering av spesialisthelsetjenester (samhandlingsreformen)
Kommunenes medfinansiering av spesialisthelsetjenesten i 2014 skal etter kommuneloven § 48 nr. 2
utgiftsføres i kommuneregnskapet for 2014. Helsedirektoratet har utarbeidet et kostnadsestimat knyttet til
kommunal medfinansiering av spesialisthelsetjenesten i 2014 som legges til grunn for utgiftsføringen av
medfinansiering for 2014. Kostnadsestimatet for 2014 er på 31 746 625 kr som er 179 625 kr høyere enn
betalte á konto-beløp i 2014. Regnskapet for 2014 er avsluttet med en tilsvarende kortsiktig gjeld til staten.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Avvik mellom kostnadsestimatet og endelig årsavregning for 2014 regnskapsføres i 2015, når endelig
avregning for 2014 foreligger, jf. KRS 5. Fra 2015 opphører ordningen med kommunal medfinansiering.
II.
Anslag refusjonsinntekter ressurskrevende tjenester
Gjelder delvis refusjon av direkte lønnsutgifter til særlig ressurskrevende helse- og omsorgstjenester til
enkeltbrukere. Tilskuddordningen er basert på et prinsipp der kommunen skal inntektsføre et anslag for
refusjonsinntekt samme år som utgiften påløper. Det betyr at kommunen må foreslå en beregning av anslått
refusjonsinntekt som inntektsføres i driftsregnskapet med motpost i balanseregnskapet (fordring på staten).
Utbetalingen skjer to-tre måneder etter fristen for å sende inn refusjonskravet (mai - juni 2014).
Ut fra oppgaver innhentet fra Helse- og sosialavdelingen og omsorgsavdelingen samt revisjonsgjennomgang,
er refusjonsinntekten for 2014 anslått til 40,7 mill. kr og gjelder 34 enkeltbrukere. For 2014 var refusjonsinntekten 40,6 mill. kr for 35 enkeltbrukere.
III.
Anordning variabel lønn
I henhold til forskrift om årsregnskap § 7 skal alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger
(anordningsprinsippet) tas med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når
regnskapet avsluttes.
Variable lønnsutgifter knyttet til november og desember utbetales i januar og februar påfølgende år. Rana
kommune har siden 2011 anordnet lønnsutgiftene i henhold til anordningsprinsippet. Fra og med regnskapsåret 2012 er det kun forskjellen mellom variabel lønn i november og desember mellom regnskapsårene som
påvirker regnskapsresultatet. I 2014 utgjorde denne differansen en økt utgift på 1,4 mill. kr.
74
Noter
Anordning variabel lønn
2011
18 191 971
2012
2 632 602
2013
-4 300 668
2014
1 391 611
Note15 Virkningavendringavregnskapsprinsipper,regnskapsestimaterog
korrigeringavtidligereårsfeil
Om det forkommer endring av regnskapsprinsipp, endring av tidligere års feil av vesentlig betydning og/eller
vesentlige estimatendringer, skal dette opplyses om i note. Det skal fremkomme hva som er endringen og
eventuell betydning. For 2014 foreligger ingen slike endringer.
Note16 Interkommunaltsamarbeid
Nedenfor er en oversikt over de kommunale foretak og samarbeid som kommunen er involvert i. Selskap som
kommunen har aksjer og andeler i fremgår av egen note.
Oversikt over politisk representasjon i styrer, råd, nemnder, generalforsamlinger og bedriftsforsamlinger mm
for perioden 2011-2015 ligger på kommunens hjemmeside.
Kommunestyret vedtok i sak 93/09 Eierskapsmelding del I. Kommunestyret fattet i F.sak 10/14 vedtak om at
Eierskapsmelding II – F.sak 77/2011 (K.sak 65/2011 utsatt 18.10.2011) trekkes og rådmannen forbereder ny
melding.
Kommunestyret behandlet i sak 42/14 Oppfølging av eierskapsmelding - eierskapsstrategi Rana
Utviklingsselskap. I F.sak 100/2014 ble forutsetninger for tildeling av enerett til Rana Utviklingsselskap
behandlet.
Formålet med virksomheten til Mo i Rana Havn er å utføre de oppgaver som kommunen er pålagt etter
havneloven og tilhørende forskrifter, og herunder ivareta de forvaltningsmessige, administrative, servicemessige og forretningsmessige oppgaver som følger med driften av havnen. Mo i Rana Havn skal sørge for en
rasjonell og effektiv havnedrift, føre tilsyn med trafikken i Rana kommunes havnedistrikt og forvalte Rana
havnekasses eiendommer, innretninger og andre aktiva med sikte på en best mulig ressursutnyttelse for
havnens brukere og kommunen. De arealplanleggingsmessige oppgaver i havneområdet skjer i samråd med
brukere som har interesser knyttet til det aktuelle området og i samråd med kommunens plankontor. For å
opprettholde og videreutvikle havnenes trafikkgrunnlag, kan Mo i Rana Havn engasjere seg i havnetilknyttet
virksomhet der det er fordelaktig og hensiktsmessig for Rana kommunes havnevirksomhet.
Helgeland Avfallsforedling IKS (HAF)
HAF skal være et selskap med høy kompetanse innen behandling av avfall og skal til enhver tid være pådriver
og utvikler av gode løsninger. Deltakende kommuner er Hemnes, Rana, Nesna, Træna, Lurøy og Rødøy.
Indre Helgeland regionråd
Indre Helgeland regionråd er et felles organ for kommunene Grane, Hattfjelldal, Hemnes, Nesna og Rana.
Regionrådet skal være et organ for medlemskommunene når det gjelder uttalelser og initiativ som
kommunene mest hensiktsmessig kan gå sammen om til å fremme av regionens interesser.
Polarsirkelen friluftsråd
Polarsirkelen friluftsråd er fellesorgan for Hattfjelldal, Hemnes, Lurøy, Nesna, Rana, Rødøy og Træna
Indre Helgeland kommunerevisjon
Revisjonsenheten (IHK) ble dannet 1.6.1994 etter vedtak av fylkesmannen i Nordland. Enheten ivaretok
revisjonsordningen for 6 kommuner i Nordland (Grane, Hattfjelldal, Hemnes, Nesna, Rana, Vefsn).
75
Årsregnskap og årsberetning 2014
Mo i Rana havn KF
Noter
Kommunestyret behandlet i K.sak 100/13 Framdriftsplan for ny revisjonsordning for Rana kommune. Det er
inngått avtale med annen revisor fra 1.1.2015.
Indre Helgeland Kontrollutvalgsekretariat
Enheten ivaretar revisjonsordningen for 6 kommuner i Nordland (Grane, Hattfjelldal, Hemnes, Nesna, Rana,
Vefsn). Indre Helgeland Kommunerevisjon er sekretær og saksutreder for og iverksetter av vedtak for
kontrollutvalget.
PPT - Rana
PPT - Rana er pedagogisk psykologisk tjeneste for kommunene Rana, Hemnes, Nesna, Rødøy og Nordland
fylkeskommune. PP-Tjenesten er en råd og veiledningstjeneste for førskolebarn, grunnskoleelever og elever
på videregående skole.
RKK
RKK står for "Regionalt kontor for kompetanseheving", og er et service organ for alle avdelingene i Rana,
Nesna og Hemnes. RKK er vedtatt nedlagt fra 1.6.2015 i K.sak 7/15
Krisesenter
Krisesenteret er et eget tiltak i kommunens helse- og sosialtjeneste. Tiltaket er organisert inn i Sosialavdelingen, der det er etablert som en egen seksjon i styringslinjen i avdelingen. Krisesenteret i Rana er et
gratis døgnåpent tilbud til innbyggerne i Rana, Hemnes, Træna og Nesna kommune. Lurøy og Rødøy gikk ut
av samarbeidet 1.6.2014.
110 Sentralen
Brann- og Redningstjenesten i Rana består av en døgnbasert beredskapsstyrke, en forebyggende avdeling
med blant annet feietjeneste og en avdeling for kurs og service. I tillegg var 110 sentralen for hele Helgeland
lokalisert på brannstasjonen i Rana Kommune. I K.sak 11/14 110-Helgeland ble sentralen vedtatt nedlagt og
lovpålagt nødmeldetjeneste ble overført til 110-sentralen i Salten fra september 2014.
Årsregnskap og årsberetning 2014
Legevakt
Rana interkommunale legevakt er et samarbeid mellom Rana og Hemnes kommune, der Rana har 68 prosent
og Hemnes 32 prosent av driftsutgiftene
Rana Kommunale borettslag
Rana kommunale borettslag virksomhet består i å gi andelseierne bruksrett til egen bolig i borettslagets
eiendom.
Stiftelsen Helgeland museum
Stiftelsen Helgeland museum skal samle inn, bevare og forske på kulturhistorien og naturhistorien på
Helgeland. I denne sammenheng skal museet arbeide med bevaring av kulturminner og fysiske miljøer av
kulturhistorisk betydning, og vern av gjenstander, skrevne kilder, bilder og muntlige tradisjoner. Museet skal
drive en allsidig formidling av resultatene av dette arbeidet.
Stiftelsen Rana Frivilligsentral
Stiftelsen skal ha som formål å videreføre og utvikle sentralen ut fra behovet for frivillighet blant Ranas
innbyggere.
Helgeland Landbruksrådgivning
Helgeland Landbruksrådgivning dekker kommunene Bindal, Sømna, Brønnøy, Vega, Vevelstad, Grane,
Hattfjelldal, Vefsn, Hemnes og Rana.
76
Noter
Note17 Kapitalkonto
Kapitalkontoen beskriver hvor mye kommunen har brukt av sin egenkapital til å finansiere anleggsmidler.
Dette fremkommer som differansen mellom balanseført verdi av anleggsmidler og langsiktig gjeld justert for
ubrukte lånemidler. Kapitalkontoen fremgår av balansepostene 2599000 - 2599025.
Saldo 01.01.2014
-321 705 052
Økning av kapitalkonto (kreditposteringer)
Aktivering av fast eiendom og anlegg
Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg
Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler
Kjøp av aksjer og andeler
Reversert nedskrivning av aksjer og andeler
Utlån
Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse
Avdrag på eksterne lån
Økning pensjonsmidler
Reduksjon pensjonsforpliktelser
-174 360 908
-5 355 752
-829 690
-57 905 512
-55 049 896
-283 386 688
-
Saldo 31.12.2014
38 208 039
47 334
8 457 786
48 818 620
20 680
57 271 439
131 005 155
302 340 933
-312 423 512
Årsregnskap og årsberetning 2014
Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer)
Avgang fast eiendom og anlegg
Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg
Avgang utstyr, maskiner og transportmidler
Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler
Avgang aksjer og andeler
Nedskrivning av aksjer og andeler
Avdrag på utlån
Avskrivning utlån
Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse
Bruk av midler fra eksterne lån
Reduksjon pensjonsmidler
Økning pensjonsforpliktelser
Urealisert kurstap utenlandslån
77
www.rana.kommune.no
… på våre hjemmesider er vi til tjeneste …