חודשים, שלושה של תקופה ל אנו מתכבדים להגיש בזאת
אנו מתכבדים להגיש בזאת לבעלי המניות את הדין וחשבון של מנהלי החברה לתקופה של שלושה חודשים,
שהסתיימה ביום 31במרס.2016 ,
.1
תיאור תמציתי של התאגיד וסביבתו העסקית
א.
כללי
החברה הינה מפיץ מוביל (" )"LEADING DISTRIBUTERהעוסק ביבוא ושיווק מוצרים וחומרי
גלם בענף המתכות דהיינו :אלומיניום ,פלדה ,פלב"ם (נירוסטה) ,סגסוגת ניקל ,פליז ,נחושת,
ברונזה ,טיטניום ,עופרת וכן מוצרי פלסטיקה הנדסית.
מוצרי החברה כוללים כ 80,000-פריטי מדף ביניהם :פחים ,גלילים ,צינורות ,ברגים ,אביזרי צנרת,
ברזים ,מוטות ,פרופילים ,רשתות ,שבכות וכדומה מכל סוגי המתכות הנ"ל .מוצרים אלה משמשים
מגוון רחב של ענפי תעשייה רבים ביניהם :מזון ,תרופות ,כימיה ,מחצבים ,אלקטרוניקה ,מיזוג
אויר ,תשתיות ,מוצרי צריכה ,היי-טק ,בניה ציבורית ,תעשייה תעופתית ,תעשייה צבאית ,שילוט,
זיווד ועוד.
האסטרטגיה העסקית של החברה הינה להוות מרכז לוגיסטי לאספקת מוצרי מתכת ופלסטיקה
הנדסית עם נוכחות בינלאומית בארה"ב ,אירופה ,באסיה והמזרח התיכון .החברה מהווה " ONE
"STOP SHOPהמספק מגוון רחב של כ 80,000-מוצרים מכל סוגי המתכות והפלסטיקה ההנדסית
המשווקים לתעשייה.
השירות הלוגיסטי המלא (" )"FULL SERVICEשמעניקה החברה ללקוחותיה כולל :עיתוד מלאי,
אחסון ,חיתוך ,ניסור ואספקה תוך 24שעות .שיטה זאת חוסכת ללקוחות זמן ,עלויות שכר ,שטח
אחסון ומימון ובכך מפחיתה ללקוח את העלות הכוללת .בפועל מבצעת החברה Outsourcing
לרכש ועיתוד המלאי של לקוחותיה.
החברה מיצבה את עצמה כחברה מובילה בתחום אספקת מוצרי המתכות האיכותיות לתעשייה
תוך מתן דגש על ביצוע ההזמנות בתוך 24שעות לאתר הלקוח וזאת בכל האתרים של החברה
בישראל ובחו"ל.
לחברה מעל ל 4,500-לקוחות בישראל וכ 30-לקוחות בחו"ל להם מוכרת החברה מישראל
כשלחברות מאוחדות הפועלות בארה"ב ,רומניה ,צ'כיה ופולין מעל ל 9,000-לקוחות נוספים .אי
לכך הרחבת סל המוצרים פותחת בפני החברה אפשרויות גידול משמעותיות.
הנהלת החברה הציבה לעצמה כאסטרטגיה לפעול גם בחו"ל .יצוין כי אסטרטגיית החברה
המועדפת להתרחבות בחו"ל הינה באמצעות גידול אורגני.
לגבי המגמות במחירי המתכות הנסחרות בבורסת ה LME-בלונדון (להלן " -בורסת ה)"LME-
במהלך הרבעון המדווח ולאחר תאריך המאזן ראה פרק - 2מלאי החברה.
2
.1
תיאור תמציתי של התאגיד וסביבתו העסקית -המשך
ב.
עיקרי תוצאות הפעילות
הרבעון המדווח הסתכם במכירות בסך של 350,893אלפי ש"ח לעומת סך של 346,259אלפי ש"ח
ברבעון הקודם וסך של 377,175אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
הירידה במכירות ברבעון המדווח לעומת הרבעון המקביל אשתקד נובעת מירידה במחירי המוצרים
הנמכרים על ידי חברות הקבוצה ומהאטה בביקושים בשווקים בהם פועלות חברות הקבוצה.
ברבעון המדווח הסתכם הרווח הגולמי לסך של 84,247אלפי ש"ח לעומת סך של 72,011אלפי ש"ח
ברבעון הקודם וסך של 81,167אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
ברבעון המדווח הסתכם הרווח התפעולי לפני הוצאות אחרות לסך של 27,835אלפי ש"ח לעומת
סך של 16,326אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 25,862אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
ברבעון המדווח הסתכם הרווח הנקי לסך של 18,623אלפי ש"ח לעומת סך של 4,359אלפי ש"ח
ברבעון הקודם וסך של 17,065אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
ג.
פעילות החברה
.1פעילות בישראל
סך המכירות של החברה בישראל שנכללו במכירות בדוח המאוחד ברבעון המדווח הסתכמו לסך
של 153,720אלפי ש"ח לעומת סך של 170,238אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 172,262אלפי
ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
הירידה במכירות ברבעון המדווח לעומת הרבעון המקביל אשתקד ,מיוחסת בעיקר לירידה במחירי
המתכות ובמחירי המוצרים הנמכרים על ידי החברה ולהאטה בפעילות במשק הישראלי.
.2פעילות בחו"ל
.1ארה"ב
בארה"ב פועלת החברה באמצעות שתי חברות הבנות M.T.Sו ,Hadco-חברות בבעלות מלאה
של חברת ,Scope Metals USA Inc.שמוחזקת ע"י החברה בשיעור של .100%
Hadco
Hadcoפועלת באמצעות שישה אתרים ,מהם חמישה סניפים במדינות ברחבי ארה"ב :ניו יורק,
פנסילבניה ,קונטיקט ,פלורידה וקליפורניה ,וחברה בת בדרום קוריאה .פעילות החברה הנה
בעיקר בתחום האלומיניום בדומה לפעילות בתחום האלומיניום המסחרי והתעופתי של החברה
בישראל.
M.T.S
M.T.Sעוסקת בשיווק אלומיניום מסגסוגות שונות ל .Master Distributors-מרבית המכירות
של M.T.Sהינן לשוק האמריקאי וחלקן מכירות יצוא.
3
.1
תיאור תמציתי של התאגיד וסביבתו העסקית -המשך
ג .2 .פעילות בחו"ל -המשך
סך המכירות של חברות הבנות בארה"ב (כולל חברת הבת בדרום קוריאה) ,שנכללו במכירות
בדוח המאוחד ברבעון המדווח ,הסתכמו לסך של 125,713אלפי ש"ח לעומת סך של 109,831
אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 124,683אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
סך ההכנסות הדולריות שנכללו בדוח המאוחד ברבעון המדווח הסתכמו לסך של 32,162אלפי
דולר לעומת סך של 28,330אלפי דולר ברבעון הקודם וסך של 31,601אלפי דולר ברבעון המקביל
אשתקד.
סך מכירות Hadcoשנכללו במכירות בדוח המאוחד ברבעון המדווח ,הסתכמו לסך של 112,276
אלפי ש"ח לעומת סך של 100,140אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 111,610אלפי ש"ח ברבעון
המקביל אשתקד.
סך ההכנסות הדולריות שנכללו בדוח המאוחד ברבעון המדווח הסתכמו לסך של 28,724אלפי
דולר לעומת סך של 25,830אלפי דולר ברבעון הקודם וסך של 28,286אלפי דולר ברבעון המקביל
אשתקד.
סך המכירות של M.T.S.שנכללו במכירות בדוח המאוחד ברבעון המדווח ,הסתכמו לסך של
13,437אלפי ש"ח לעומת סך של 9,691אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 13,073אלפי ש"ח
ברבעון המקביל אשתקד.
סך ההכנסות הדולריות שנכללו בדוח המאוחד ברבעון המדווח הסתכמו לסך של 3,438אלפי דולר
לעומת סך של 2,500אלפי דולר ברבעון הקודם וסך של 3,315אלפי דולר ברבעון המקביל
אשתקד.
.2צ'כיה
החברה המאוחדת הצ'כית (להלן ,)"Primapol" -משווקת בעיקר מוצרי נירוסטה ואלומיניום
לתעשייה ואף מייצאת למדינות שכנות כגון סלובקיה וגרמניה.
ל Primapol-חברה בת בבעלות מלאה בפולין( Alinox Sp.z.o.o ,להלן ,)Alinox -העוסקת
בשיווק מוצרים דומים למוצריה של .Primapol
סך המכירות של החברה המאוחדת הצ'כית (כולל מכירות החברה הפולנית) ,שנכללו ברבעון
המדווח בדוח המאוחד ,הסתכמו לסך של 63,955אלפי ש"ח לעומת סך של 59,817אלפי ש"ח
ברבעון הקודם וסך של 71,193אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
סך המכירות של חברת Alinoxשנכללו ברבעון המדווח הסתכמו לסך של 36,160אלפי ש"ח
לעומת סך של 33,518אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 42,468אלפי ש"ח ברבעון המקביל
אשתקד.
הירידה במכירות (של החברה המאוחדת) ביחס לרבעון המקביל אשתקד נובעת מהסביבה
העסקית המאתגרת הקיימת באירופה בשנה האחרונה המתאפיינת בירידה בביקושים ובתחרות
גוברת על נתחי שוק וירידה במחירי המוצרים הנמכרים.
.3רומניה
Gilinoxעוסקת בשיווק מוצרי אלומיניום ,נירוסטה ,פלדה וכן מוצרים לתחום הזורמים ממחסן
שבבעלותה .מרבית המכירות של Gilinoxהינן לשוק הרומני.
סך המכירות של , Gilinoxשנכללו במכירות בדוח המאוחד ברבעון המדווח ,הסתכמו לסך של
7,056אלפי ש"ח לעומת סך של 6,124אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 8,351אלפי ש"ח ברבעון
המקביל אשתקד.
4
.1
תיאור תמציתי של התאגיד וסביבתו העסקית -המשך
ג .2 .פעילות בחו"ל -המשך
.4סין
( D.B.Mחברה בת בבעלות מלאה של החברה ומיועדת לשרת לקוח של החברה מישראל),
פועלת ממחסן שכור במחוז דליאן בסין D.B.M .החלה לשווק מתכות במהלך הרבעון הראשון
של שנת .2007סך המכירות של ,D.B.Mשנכללו במכירות בדוח המאוחד ברבעון המדווח ,לא
היו מהותיות.
לאור שינוי מהותי בפעילות חברה זו החליטה הנהלת החברה לשנות את המודל העסקי של
החברה והפסיקה את פעילותה בחיתוך מוטות עבור הלקוח בסין.
ברבעון המדווח הסתכמו מכירות החברה לחו"ל והחברות הבנות בחו"ל לסך של 197,789אלפי
ש"ח ,אשר היוו שיעור של כ 56%-מסה"כ המכירות ,לעומת סך של 205,455אלפי ש"ח ברבעון
המקביל אשתקד ,אשר היוו שיעור של 54%מסה"כ המכירות.
ד.
.2
שינויים בתקופה המדווחת – אין.
מלאי החברה
.1לחברה מגוון של 80,000מוצרי מתכת ופלסטיקה שונים ,שהינם פריטים סטנדרטיים בעלי תקן
בינלאומי .כ 98%-ממוצרי החברה מיובאים מספקים בחו"ל .אי לכך טווח הזמן מרגע הזמנת המוצרים
ועד להגעתם למחסני החברה בישראל נע בין 2ל 6-חודשים בממוצע .החברה נוהגת להחזיק רמת
מלאי גבוהה על מנת לעמוד בדרישות המידיות של לקוחותיה .אי לכך החברה רוכשת מוצרים למלאי
בכמויות ,שלדעתה יספיקו למלא את הצרכים העתידיים של לקוחותיה ,בהתבסס על מידע המגיע
מלקוחות ,תנאי שוק ,כמות הרכישות בעבר ,ניסיון החברה ושיקולים נוספים .כ 95%-מהזמנות החברה
בישראל מסופקות ללקוח תוך 24שעות.
.2יתרת ההפרשה לירידת ערך מלאי נכון ליום 31.03.2016הסתכמה לסך של 13מיליון ש"ח לעומת סך של
12.7מיליון ש"ח נכון ליום .31.12.2015
.3החברה משקיעה מאמצים מוגברים להקטנת חודשי המלאי ,בין היתר באמצעות ניוד מלאי מוצריה
השונים בין חברות הקבוצה והקטנת הרכש מהספקים .מאז שנת 2008התקצרו זמני האספקה של
היצרנים עובדה שנוצלה על ידי החברה לביצוע רכש בתדירות גבוהה יותר ובכמויות קטנות יותר.
.4ברבעון המדווח חלה ירידה בסעיף המלאי בסך של 23,478אלפי ש"ח .התפלגות הירידה בתקופה
המדווחת הינה כדלקמן:
ירידה במלאי החברה בישראל בסך של 14,338אלפי ש"ח. ירידה במלאי החברות בארה"ב בסך של 3,752אלפי ש"ח. ירידה במלאי החברה המאוחדת בצ'כיה כולל חברת הבת בפולין בסך של 4,277אלפי ש"ח. ירידה במלאי החברה ברומניה בסך של 873אלפי ש"ח. ירידה במלאי החברה בסין בסך של 238אלפי ש"ח.נכון ליום 31במרס 2016 ,הסתכם המלאי של החברה לסך של 484,708אלפי ש"ח .רמות המלאי
העיקריות של החברה הינן כדלקמן:
רמת מלאי של פחים ופלטות אלומיניום ,אביזרים ופחי נירוסטה ,פחים ומוטות פלדה במלאי החברהבישראל.
רמות המלאי של הפעילות בארה"ב ,בעיקר במוצרי האלומיניום המסחרי. .5מחיריהם של חלק ממוצרי החברה נתונים להשפעה ,שלא במידה שווה ,מהתנודתיות במחירי המתכות
הנסחרות בבורסת ה .LME-עקב רמת המלאי הגבוהה של החברה קיים סיכון כי במידה וירדו
המחירים בצורה חדה ומהירה תהיה לכך השפעה מהותית על תוצאות החברה .כאשר מחירי מוצרי
המתכות והפלסטיק ,שהחברה מחזיקה יורדים או שדרישת הלקוחות לגביהם יורדת ,המחירים
שהחברה יכולה לגבות מלקוחותיה יורדים אף הם.
יחד עם זאת המסחר במוצרי המתכות ככלל אינו מתאפיין בהתאמה מלאה למחירי המתכות הנסחרות
בבורסת ה LME-וזאת עקב מגוון של סיבות כגון :תנאי הכלכלה העולמית ,תחרות ,רמות ייצור,
יכולת ייצור ,מחירי הנפט והאנרגיה ,תנודתיות בהיצע ובביקוש ,מיזוגים של יצרנים ,מחירי חומרי
5
.2
מלאי החברה -המשך
הגלם וזמינותם ומוצרים אחרים בהם משתמשים היצרנים בתהליך הייצור של המוצרים שרוכשת
החברה.
לכן על אף שישנה השפעה ,לא מדובר בהשפעה עם מתאם גבוה שניתן לאמוד אותה ,שכן מחירי
המתכות הנסחרות בבורסת ה LME-הינם גורם חשוב ,אך אחד מתוך מכלול של גורמים המשפיעים
על מחירי המוצרים אותם משווקת החברה .יתרה מכך ישנם מוצרים אותם משווקת החברה שאין
להם קשר ישיר למחירי המתכות הנסחרות בבורסת ה LME-והמחיר שלהם נקבע על פי היצע וביקוש
(מוצרים לתעופה ,מוצרי פלדה ועוד).
הגם שישנה התאמה בין חלק ממחירי המתכות כפי שנסחרות בבורסת ה LME-למחירי המכירה של
מוצרי החברה ,ירידה במחירי המתכות איננה באה לידי ביטוי באופן מיידי במחירי המוצרים .ישנו פרק
זמן מסוים עד שירידה כנ"ל באה לידי ביטוי באופן מלא לאור העובדה כי מוצרי החברה הינם מוצרים
המיובאים מיצרנים ברחבי העולם ונדרש זמן אספקה של מספר חודשים מיום הזמנת הסחורה ועד
להגעתה לישראל.
נירוסטה -מחיר הניקל בבורסת ה LME-לתאריך הדוח הנו $8,730לטון כאשר נכון ליום 31במרס,
2016המחיר הינו $8,280לטון לעומת $8,665לטון בסוף שנת ( 2015הניקל הנו אחד המרכיבים ביצור
נירוסטה ,בממוצע כ.)10%-8%-
בין הגורמים העיקריים המשפיעים על מחירי מוצרי הנירוסטה נכללים החלטות המפעלים המייצרים
לגבי רמות היצור ,רמת הביקושים בסין ועלייה במחיר חומרי הגלם הבסיסיים מהם מייצרים נירוסטה.
בד"כ קיימת התאמה בין רוב מחירי הקנייה של מוצרי הנירוסטה השונים למחיר הניקל כפי שנסחר
בבורסת ה( LME-בד"כ בכל סגסוגת כמות שונה של ניקל) ,אם כי כאמור לעיל קיימים גם גורמים
אחרים מהותיים המשפיעים על מחירי מוצרי הנירוסטה.
במהלך הרבעון המדווח חלה ירידה של כ 4.44%-במחיר הניקל הנסחר בבורסת ה .LME-ירידה זו
גרמה לירידה במחירי המכירה של מוצרי הנירוסטה.
לאחר תאריך המאזן ועד למועד הדוח חלה עלייה של כ 5.43%-במחיר הניקל.
מרכיב מוצרי הנירוסטה ממלאי החברה הנו מהותי.
רצ"ב גרף מחירי הניקל בבורסת ה LME -מתחילת שנת :2015
6
.2
מלאי החברה -המשך
אלומיניום -מחיר האלומיניום בבורסת ה LME-לתאריך הדוח הנו $1,557לטון כאשר נכון ליום 31
במרס 2016 ,המחיר הנו $1,491לטון לעומת $1,507לטון בסוף שנת .2015
קיימת התאמה גבוהה בין מחירי מוצרי האלומיניום המסחרי השונים למחיר האלומיניום כפי שנסחר
בבורסת ה .LME-לעומת זאת קיימת התאמה נמוכה בין מחירי מוצרי האלומיניום לתעופה למחיר
האלומיניום הנסחר בבורסת ה.LME-
במהלך הרבעון המדווח חלה ירידה של כ 1.06%-במחיר האלומיניום הנסחר בבורסת ה .LME-ירידה
זו גרמה לירידה במחירי המכירה של מוצרי האלומיניום המסחרי.
על אף הירידה במחירי האלומיניום הנסחר בבורסת ה LME-לא חל שינוי במחירי המכירה של מוצרי
האלומיניום התעופתי וזאת לאור העובדה כי לא חל שינוי בביקושים למוצרי האלומיניום התעופתי
במהלך הרבעון המדווח.
לאחר תאריך המאזן ועד למועד הדוח חלה עלייה של כ 4.42%-במחיר האלומיניום.
מרכיב מוצרי האלומיניום ממלאי החברה הנו מהותי.
רצ"ב גרף מחירי האלומיניום בבורסת ה LME-מתחילת שנת :2015
פלדה -מחירי מוצרי הפלדה מושפעים בעיקר ממגוון של סיבות כגון תנאי הכלכלה העולמית ,תחרות,
רמות ייצור ,יכולת ייצור ,מחירי הנפט והאנרגיה ,תנודתיות בהיצע ובביקוש ,מיזוגים של יצרנים,
מחירי חומרי הגלם ומוצרים אחרים בהם משתמשים היצרנים בתהליך ייצור המוצרים.
מחירי הפלדה במהלך הרבעון המדווח התאפיינו בעלייה של מחירי הקנייה מהספקים של מוצרי
הפלדה.
החל מתחילת חודש מרס חלה עלייה משמעותית במחירי מוצרי הפלדה.
מוצרי הפלדה או מרכיב מהותי כלשהו ביצורם אינם נסחרים בבורסת ה.LME-
מרכיב מוצרי הפלדה ממלאי החברה הנו מהותי.
7
.2
מלאי החברה -המשך
נחושת ופליז -המסחר בנחושת ופליז מתאפיין בהתאמה גבוהה למחירי הנחושת בבורסת ה.LME-
לתאריך הדוח מחיר הנחושת בבורסת ה LME-הנו כ $4,740-לטון כאשר נכון ליום 31במרס2016 ,
מחיר הנחושת הנו $4,855לטון לעומת כ $4,702-לטון בסוף שנת .2015
במהלך הרבעון המדווח חלה עלייה של כ 3.25%-במחיר הנחושת הנסחר בבורסת ה .LME-עלייה זו
גרמה לעלייה במחירי המכירה של מוצרי הנחושת.
לאחר תאריך המאזן ועד למועד הדוח חלה ירידה של כ 2.36%-במחיר הנחושת.
מרכיב מוצרי הנחושת ממלאי החברה אינו מהותי.
רצ"ב גרף מחירי הנחושת בבורסת ה LME-מתחילת שנת :2015
.3
תוצאות הפעילות
א .תמצית דוחות רווח והפסד באלפי שקלים
מכירות
רווח גולמי
הוצאות מכירה ,הנהלה,
כלליות
רווח תפעולי לפני
הוצאות (הכנסות)
אחרות
הוצאות (הכנסות)
אחרות
רווח תפעולי
רווח נקי
מאוחד
לתקופה של שלושה חודשים שנסתיימה ביום
)*( 30.06.15 )*( 30.09.15
31.12.15
31.03.16
אלפי ש"ח
376,395
336,872
346,259
350,893
)*( 31.03.15
377,175
84,247
72,011
75,554
81,267
81,167
56,412
55,685
55,629
55,551
55,305
27,835
16,326
19,925
25,716
25,862
()85
1,403
1,458
1,431
27,920
18,623
14,923
4,359
18,467
7,495
24,285
11,725
36
25,826
17,065
8
.3
תוצאות הפעילות -המשך
א .תמצית דוחות רווח והפסד באלפי שקלים ( -המשך)
(*) בהמשך לסעיף 3לדוח הדירקטוריון על מצב ענייני התאגיד לשנת 2015בדבר ביקורת רוחב בנושא
מלאי שביצעה הרשות לניירות ערך שבה נתגלו טעויות בסכומים לא מהותיים ונבחנה מדיניות החברה
לגבי הפחתת מלאי איטי.
החברה בחנה את מהותיות הטעויות כאמור שנתגלו בדוחותיה הכספיים ביחס לתקופת הדיווח ביניים
שהסתיימה ביום 31במרס 2015ולאחר בחינת הפרמטרים הכמותיים והאיכותיים בהחלטת רשות
ניירות ערך בקשר עם מהותיות ( )SAB 99-4הגיעה החברה למסקנה כי מדובר בטעויות שאינן
מהותיות ביחס לדוחות הכספיים לתקופת ביניים שהסתיימו בימים 31במרס .2015
למידע נוסף ראה באור 2לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ליום 31במרס 2016 ,וסעיף 3לדוח
הדירקטוריון על מצב ענייני התאגיד לשנת .2015
ב .מכירות
ברבעון המדווח הסתכמו מכירות החברה לסך של 350,893אלפי ש"ח לעומת סך של 346,259אלפי ש"ח
ברבעון הקודם וסך של 377,175אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
הירידה במכירות ברבעון המדווח לעומת הרבעון המקביל אשתקד נובעת מירידה במחירי המוצרים
הנמכרים על ידי חברות הקבוצה ומהאטה בביקושים בשווקים בהם פועלות חברות הקבוצה.
מכירות הפעילות בישראל שנכללו בדוח המאוחד הסתכמו ברבעון המדווח לסך של 153,720אלפי ש"ח
לעומת סך של 170,238אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 172,262אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
מכירות החברות המאוחדות בחו"ל שנכללו בדוח המאוחד הסתכמו ברבעון המדווח לסך של 197,173
אלפי ש"ח ,מהם כ 125,713-אלפי ש"ח בארה"ב 63,955 ,אלפי ש"ח בצ'כיה כולל החברה בפולין7,076 ,
אלפי ש"ח ברומניה והיתר בסין לעומת סך של 176,021אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 204,913אלפי
ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
מכירות החברות המאוחדות בחו"ל ומכירות החברה לחו"ל שנכללו בדוח המאוחד הסתכמו ברבעון
המדווח לסך של 197,789אלפי ש"ח לעומת סך של 176,883אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 205,455
אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
ג .רווחיות
ברבעון המדווח הסתכם הרווח הגולמי לסך של 84,247אלפי ש"ח לעומת סך של 72,011אלפי ש"ח
ברבעון הקודם וסך של 81,167אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
ברבעון המדווח הסתכמו הוצאות מכירה ,הנהלה וכלליות לסך של 56,412אלפי ש"ח לעומת סך של
55,629אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 55,305אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
ברבעון המדווח הסתכם הרווח התפעולי לפני הוצאות אחרות לסך של 27,835אלפי ש"ח לעומת סך של
16,326אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 25,862אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
ברבעון המדווח הסתכמו הכנסות אחרות נטו לסך של 85אלפי ש"ח לעומת הוצאות בסך של 1,403
אלפי ש"ח ברבעון הקודם והוצאות בסך של 36אלפי ש"ח של ברבעון המקביל אשתקד.
ברבעון המדווח הסתכם הרווח לפני מס פחת ומימון ( )EBITDAלסך של 33,697אלפי ש"ח לעומת סך
של 22,301אלפי ש"ח ברבעון הקודם וסך של 31,367אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
9
.3
תוצאות הפעילות -המשך
ד .הוצאות מימון ,נטו
ברבעון המדווח הסתכמו הוצאות המימון נטו לסך של 6,840אלפי ש"ח לעומת סך של 6,317אלפי ש"ח
ברבעון הקודם וסך של 3,063אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
העלייה בהוצאות המימון ברבעון המדווח ביחס לרבעון המקביל אשתקד נובעת בעיקר ממדד מחירים
לצרכן שלילי בשיעור 0.91%ברבעון הנוכחי לעומת מדד מחירים לצרכן שלילי בשיעור 1.60%ברבעון
המקביל אשתקד ,בקיטון החוב צמוד המדד של החברה ובעלייה ברמת החוב של החברה.
ה .רווח נקי
ברבעון המדווח הסתכם הרווח הנקי לסך של 18,623אלפי ש"ח לעומת רווח נקי בסך של 4,359אלפי
ש"ח ברבעון הקודם ורווח נקי בסך של 17,065אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
הרווח הנקי ברבעון המדווח כולל הכנסה חד פעמית בסך של 1,652אלפי ש"ח בגין מיסים נדחים עקב
שינוי בשיעורי המס בישראל.
.4
המצב הכספי
סך הנכסים במאזן המאוחד ליום 31במרס 2016 ,הסתכם לסך של 1,572,931אלפי ש"ח לעומת סך של
1,472,735אלפי ש"ח ליום 31בדצמבר.2015 ,
הגידול בהיקף הנכסים במהלך הרבעון המדווח נובע בעיקרו מגידול ביתרת המזומנים ושווי מזומנים ,גידול
ביתרת הלקוחות וגידול בחייבים ויתרות חובה שקוזזו מהירידה ביתרת המלאי.
ההון החוזר והנכסים השוטפים של החברה במאוחד ליום 31במרס 2016 ,הסתכמו לסך של 769,266אלפי
ש"ח ו 1,221,418-אלפי ש"ח ,בהתאמה ,לעומת הון חוזר ורכוש שוטף ליום 31בדצמבר 2015 ,בסך של
688,341אלפי ש"ח ו 1,121,346-אלפי ש"ח ,בהתאמה.
הגידול בהון החוזר ובנכסים השוטפים נובע בעיקרו מגידול ביתרת המזומנים ושווי מזומנים ,גידול ביתרת
הלקוחות וגידול בחייבים ויתרות חובה שקוזזו מהירידה ביתרת המלאי.
.5
נזילות ומקורות מימון
א .סך המזומנים ושווי מזומנים ,וניירות הערך הסחירים המוצגים במסגרת הנכסים השוטפים הסתכמו
ליום 31במרס 2016 ,לסך של 334,633אלפי ש"ח (מתוכם ניירות ערך סחירים בסך 10,341אלפי ש"ח)
לעומת סך של 231,374אלפי ש"ח ליום 31בדצמבר.2015 ,
במהלך הרבעון המדווח קטנו ההתחייבויות הפיננסיות נטו במאוחד (אשראי בנקאי ואחר בניכוי
מזומנים וניירות ערך סחירים) בסך של 7,247אלפי ש"ח.
ב .ההון של החברה ליום 31במרס 2016 ,הסתכם לסך של 432,420אלפי ש"ח (המהווים כ 27.49%-מסך
המאזן) ,לעומת סך של 420,713אלפי ש"ח ליום 31בדצמבר( 2015 ,המהווים כ 28.56%-מסך המאזן).
בניכוי היתרות הנזילות של החברה בסך של 334,633אלפי ש"ח מההתחייבויות השוטפות מהווה ההון כ-
34.92%מסה"כ המאזן.
הגידול בהון ברבעון המדווח נובע מהרווח הנקי בסך של 18,623אלפי ש"ח ברבעון שהתקזז כנגד הפסד
מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ בסך של 6,916אלפי ש"ח.
ג .יחסים פיננסים
יחס שוטף
יחס מהיר
ליום 31במרס2016 ,
2.70
1.62
ליום 31בדצמבר2015 ,
2.59
1.41
10
.5
נזילות ומקורות מימון -המשך
ד .תזרימי המזומנים (במאוחד)
פעילות שוטפת
תזרימי המזומנים ,שנבעו מפעילות שוטפת ברבעון המדווח ,הסתכמו לסך של 14,527אלפי ש"ח לעומת
תזרימי המזומנים ,ששימשו לפעילות שוטפת בסך של 19,925אלפי ש"ח ברבעון המקביל אשתקד.
תזרימי המזומנים ,ששימשו לפעילות שוטפת ברבעון המדווח ,התאפיינו בעיקר בשינויים בסעיפים
להלן:
עלייה בלקוחות בסך של 19,027אלפי ש"ח.
עלייה בחייבים ויתרות חובה בסך של 3,625אלפי ש"ח.
ירידה במלאי בסך של 19,615אלפי ש"ח.
ירידה בספקים ונותני שירותים בסך של 6,192אלפי ש"ח.
עלייה בזכאים ויתרות זכות בסך של 1,563אלפי ש"ח.
פעילות השקעה
תזרימי המזומנים ,ששימשו לפעילות השקעה ברבעון המדווח ,הסתכמו לסך של 10,153אלפי ש"ח,
כדלקמן:
רכישת נכסים קבועים בסך של 9,120אלפי ש"ח.
השקעה נטו בניירות ערך סחירים בסך של 593אלפי ש"ח.
רכישת נכסים בלתי מוחשיים (תוכנות מחשב) בסך של 617אלפי ש"ח.
תמורה ממכירת רכוש קבוע בסך 177אלפי ש"ח.
פעילות מימון
תזרימי המזומנים ,שנבעו מפעילות מימון ברבעון המדווח ,הסתכמו לסך של 98,263אלפי ש"ח ,כדלקמן:
גידול באשראי בנקאי ואחר נטו בסך של 98,263אלפי ש"ח.
-
.6
דיווח בדבר חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם
א.
שם האחראי על סיכוני שוק בחברה ודרכי ניהולם :גיל חבר.
תפקידו :מנכ"ל החברה.
ניסיונו העסקי בחמש השנים האחרונות ,תחומי סמכותו ואחריותו:
השכלה אקדמאית ,רואה חשבון ומוסמך בכלכלה .משנת 2008שימש כמנכ"ל משותף ומיולי 2009
מנכ"ל החברה.
ב.
סיכוני השוק אליהם חשופה החברה
נכסי החברה החשופים לסיכוני שוק מורכבים בעיקר מחובות של לקוחות אשר בעיקרם אינם
צמודים ואינם נושאים ריבית ומחירי המלאי אשר נתונים לתנודות במחירי הפלב"ם (הנירוסטה),
האלומיניום ,הנחושת והפלדה בעולם.
עקב רמות המלאי הגבוהות של החברה קיים סיכון כי במידה וירדו המחירים בצורה חדה ומהירה
תהיה לכך השפעה מהותית על תוצאות החברה.
התחייבויות החברה החשופות לסיכוני שוק מורכבות בעיקר מאשראי בנקאי ,שמרביתו לא צמוד
הנושא ריבית ,המשתנה בהתאם לשינויי הריבית במשק ומאשראי ספקים במטבע חוץ הנתון
לתנודות בשערי החליפין של המטבעות הזרים (בעיקר דולר ארה"ב).
נכון ליום 31במרס 2016 ,לחברה נכסים והתחייבויות פיננסיות בסך של 4ו 872-מיליוני ש"ח
בהתאמה ,הנושאים ריבית בשיעור קבוע מראש וחושפים את החברה לשינויים אפשריים בשיעורי
הריבית בשוק.
החברה רוכשת את מרבית מוצריה במטבע חוץ ואינה נוקטת בפעולות חיסוי כלשהן להגנה על
חובותיה לספקים בחו"ל .היקף האשראי הממוצע מספקים במטבע חוץ בתקופה המדווחת עמד על
כ 30,951-אלפי ש"ח .כ 44%-מסה"כ המכירות בדוח המאוחד ברבעון המדווח אינן צמודות למטבע
חוץ כלשהו (בתקופה המדווחת כ 0.40%-ממכירות החברה בישראל הנן ליצוא ,חובות הלקוחות הנ"ל
צמודים למטבע חוץ) .מכיוון שכך חשופה החברה לתנודות של מטבע חוץ.
11
.6
דיווח בדבר חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם -המשך
ג.
אמצעי פיקוח ומימוש המדיניות
החברה נוקטת במדיניות של הפחתת החשיפה לשינוי בשערי המטבעות הזרים על ידי עדכון המחיר
השקלי של מחירי המוצרים מהמלאי בהתאם לשינויים בשער החליפין של הדולר .מלאי החברה גבוה
באופן משמעותי מהתחייבויותיה של החברה לספקים בחו"ל ולכן בעת פיחות השקל לעומת הדולר
חל גידול בהתחייבויות החברה לספקים בחו"ל אך מנגד ערכו של מלאי החברה גדל ,דבר הבא לידי
ביטוי בגידול במכירות וברווח הגולמי בעת מימוש המלאי.
לעומת זאת בעת תיסוף השקל לעומת הדולר חל קיטון בהתחייבויות החברה לספקים בחו"ל אך
מנגד ערכו של מלאי החברה קטן ,דבר הבא לידי ביטוי בקיטון במכירות ופגיעה ברווח הגולמי בעת
מימוש המלאי.
בכל התכנסויות ועדת המאזן וישיבות הדירקטוריון בהן נערך דיון בנושא הדוחות הכספיים נערך דיון
בנושא רמות המלאי ,מדיניות הרכש ואופן ניהול רמות המלאי במוצרים השונים ,רמות מחירי
המוצרים בעולם ,מידת החשיפה לרמות המחירים ,רכש של פריטי מלאי חדשים ומידת ההשפעה של
השינויים של שער החליפין על תוצאות החברה.
ד.
פוזיציות והחזקה מרבית בנגזרים ועסקאות עתידיות בתקופת הדוח
במהלך הרבעון המדווח לא היו לחברה עסקאות עתידיות ונכון ליום 31במרס 2016 ,אין לחברה
פוזיציות פתוחות בנגזרים ועסקאות עתידיות.
ה.
דיון בדבר ניתוח רגישויות
להלן מספר נתונים לגבי נכסים והתחייבויות של החברה ליום 31במרס:2016 ,
.1עודף נכסים על התחייבויות בהצמדה לדולר של ארה"ב בסך של 5,142אלפי ש"ח.
.2עודף התחייבויות על נכסים בהצמדה לאירו בסך של 7,114אלפי ש"ח.
.3עודף התחייבויות על נכסים בהצמדה למדד המחירים לצרכן בסך של 64,057אלפי ש"ח.
12
.6
דיווח בדבר חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם -המשך
דוח בסיסי הצמדה ליום 31במרס - 2016 ,באלפי ש"ח
מטבע ישראלי
צמוד
למדד
מחירים
לצרכן
לא צמוד
מטבע חוץ
בדולר
ארה"ב
באירו
במטבעות
אחרים
פריטים
שאינם
כספיים
סה"כ
נכסים
מזומנים ושווי מזומנים
ניירות ערך סחירים
לקוחות
חייבים ויתרות חובה
מלאי
הוצאות מראש
רכוש קבוע
מוניטין
נכסים בלתי מוחשיים
נכסים בשל הטבות לעובדים
מסים נדחים
302,176
6,992
261,922
2,181
-
3,099
-
סך הנכסים
573,271
3,099
1
13,880 1
100
83,496
6,155
103,631
2,818
10,278
2,468
-
5,418
150
30,298
281
-
4,998
484,708
1,350
330,125
4,176
10,150
1,627
4,085
324,292
10,341
385,994
16,083
484,708
1,350
330,125
4,176
10,150
1,627
4,085
15,564
36,147
841,219
1,572,931
התחייבויות
אשראי לזמן קצר מבנקים
ואחרים
התחייבויות לספקים
ולנותני שירותים
זכאים ויתרות זכות
הלוואות לזמן ארוך
מבנקים ואחרים
מסים נדחים
239,184
37,618
20,614
945
16,677
-
315,038
13,641
23,364
-
64,397
3,956
21,733
-
4,564
5,459
-
104,335
32,779
619,989
-
29,538
-
9,522
-
-
666
-
28,644
659,715
28,644
סך ההתחייבויות
896,178
67,156
98,489
22,678
27,366
28,644
1,140,511
יתרות מאזניות ,נטו
()322,907
()64,057
5,142
()7,114
8,781
812,575
432,420
13
.7
גילוי בדבר הליך אישור הדוחות הכספיים
דירקטוריון החברה הוא האורגן המופקד על בקרת העל ועל אישור הדוחות הכספיים שלה.
חברי הדירקטוריון הם ה"ה :שמואל שילה (יו"ר) ,עו"ד ד"ר ארנה ליכטנשטיין ,עזי נתנאל ,דן שיאון ,אייל
שביט ויובל בן זאב.
דירקטוריון החברה מינה ועדת מאזן ,המשמשת גם כוועדה לבחינת הדוחות הכספיים של החברה בהתאם
להוראות תקנות החברות (הוראות ותנאים לעניין הליך אישור הדוחות הכספיים) ,תש"ע .2010 -בהתאם
להחלטת הדירקטוריון ,מורכבת הוועדה מהחברים הבאים :עזי נתנאל (דירקטור חיצוני ויו"ר הוועדה) בעל
מומחיות חשבונאית ופיננסית ,אייל שביט (דירקטור) בעל מומחיות חשבונאית ופיננסית ,יובל בן זאב
(דירקטור בלתי תלוי) ,דן שיאון (דירקטור חיצוני) ועו"ד ד"ר אורנה ליכטנשטיין (דירקטורית בלתי תלוייה),
כאשר כל החברים הצהירו עובר למינוים כי הינם בעלי יכולת לקרוא ולהבין דוחות כספיים.
ועדה זו דנה בדוחות הכספיים ומעבירה המלצתה אל הדירקטוריון בנוגע לאישור הדוחות הכספיים .ועדת
המאזן מורכבת מחמישה חברים ,מתוכם שני דירקטורים חיצוניים .שלושה מתוך חברי הוועדה הינם בעלי
כשירות פיננסית וחשבונאית ,ושלושה חברי הוועדה הינם בלתי תלויים .לישיבות ועדת המאזן ,כמו גם
לישיבות הדירקטוריון בהם נדונים ומאושרים הדוחות הכספיים ,מוזמנים ונוכחים רואי החשבון המבקרים
של החברה ,הנדרשים לפרוש את הממצאים העיקריים ,אם היו כאלה ,שעלו מתהליך הביקורת או הסקירה
של הדוחות הכספיים ,ונוכחים גם מנכ"ל החברה וסמנכ"ל הכספים של החברה .לישיבות ועדת המאזן
מוזמן גם מבקר הפנים של החברה.
ועדת המאזן בוחנת ,באמצעות הצגה מפורטת של נושאי המשרה ואחרים בחברה ,לרבות :מנכ"ל החברה
מר גיל חבר וסמנכ"ל הכספים מר אילן טולדנו ,את הסוגיות המהותיות בדיווח הכספי ,לרבות עסקאות
שאינן במהלך העסקים הרגיל ,אם ישנן ,את ההערכות המהותיות והאומדנים הקריטיים שיושמו בדוחות
הכספיים ,את סבירות הנתונים ,את המדיניות החשבונאית שיושמה ושינויים שחלו בה ואת יישום עיקרון
הגילוי הנאות בדוחות הכספיים ובמידע הנלווה .ועדת המאזן בוחנת היבטים שונים של בקרה וניהול
סיכונים ,הן כאלה המשתקפים בדוחות הכספיים (כדוגמת הדיווח על סיכונים פיננסים) והן כאלה
המשפיעים על מהימנותם של הדוחות הכספיים .במידת הצורך ,דורשת ועדת המאזן כי יינתנו בפניה
סקירות מקיפות בעניינים בעלי השפעה מהותית במיוחד.
בישיבת ועדת המאזן ביום 08.05.2016נכחו חברי הוועדה מר עזי נתנאל ,מר אייל שביט ,מר יובל בן זאב,
מר דן שיאון ועו"ד ד"ר ארנה ליכטנשטיין .לישיבת הוועדה הוזמנו ונכחו מנכ"ל החברה מר גיל חבר,
סמנכ"ל הכספי ם מר אילן טולדנו ,חשב החברה מר צביקה מיכאלי ,היועץ המשפטי מר סטנלי פריש ושני
נציגים ממשרד רואי החשבון של החברה (קוסט ,פורר ,גבאי את קסירר).
מנכ"ל החברה מר גיל חבר הציג באופן מפורט את הסוגיות המהותיות בדיווח הכספי ,לרבות עסקאות
שאינן במהלך העסקים הרגיל ,אם ישנן ,את ההערכות המהותיות והאומדנים הקריטיים שיושמו בדוחות
הכספיים ,את סבירות הנתונים ,את המדיניות החשבונאית שיושמה ושינויים שחלו בה ואת יישום עיקרון
הגילוי הנאות בדוחות הכספיים ובמידע הנלווה לרבות ההנחות והאומדנים שבהם וכן בחינת היבטים
שונים של בקרה וניהול סיכונים.
בישיבת הוועדה דנו חברי הוועדה באפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי בחברה.
במסגרת הישיבה נערך דיון מפורט בדבר האומדנים שנעשו בקשר עם דוחותיה הכספיים ליום ,31.03.2016
הבקרות הפנימיות הקשורות לדיווח הכספי ,שלמות ונאותות הגילוי בדוח הכספי ליום ,31.03.2016
המדיניות החשבונאית שאומצה והטיפול החשבונאי שיושם בעניינים המהותיים של החברה ,נתוני הדוחות
הכספיים של החברה בסולו ובמאוחד וכן בחינת היבטים שונים של בקרה וניהול סיכונים .חברי הוועדה
קיימו דיון מפורט בדבר האומדנים וההערכות של החברה ,אשר עמדו בבסיס הדוחות הכספיים ,תוך בחינת
שיקול דעת ההנהלה שהופעל בסוגיות שונות .לאחר היוועצות עם רואי החשבון של החברה חברי הוועדה
הגיעו למסקנה כי החברה יישמה מדיניות חשבונאית נאותה והשתמשה באומדנים והערכות נאותים.
המלצות הוועדה לבחינת הדוחות הכספיים הועברו זמן סביר לפני הדיון בדוחות הכספיים בדירקטוריון
כאשר בהתחשב בהיקף ומורכבות ההמלצות ,דירקטוריון החברה קבע כי זמן סביר הינו 2-3ימי עסקים.
בישיבת הדירקטוריון ביום ,10.05.2016הניח דירקטוריון החברה את דעתו בנוגע ליישום המלצות הוועדה
בדוחות הכספיים בהמלצות הוועדה ואישר את הדוחות הכספיים של החברה ליום 31במרס .2016 ,בישיבת
הדירקטוריון שבה אושרו הדוחות הכספיים השתתפו חברי הדירקטוריון :שמואל שילה (יו"ר) ,עו"ד ד"ר
ארנה ליכטנשטיין ,עזי נתנאל ,אייל שביט ,דן שיאון ויובל בן זאב.
14
.8
צדדים קשורים ובעלי עניין
במהלך הרבעון המדווח לא נעשו עסקאות עם צדדים קשורים ובעלי עניין.
.9
מורשי חתימה
נכון למועד דוח זה ,אין בחברה מורשי חתימה בלעדיים ,כהגדרתם בהנחיית רשות ניירות ערך מיום 3
בינואר.2008 ,
.10תרומה לקהילה
החברה נוקטת מזה שנים רבות בפעולות שתכליתן לסייע לקהילה בעיקר באמצעות מתן תרומות
לפעילויות רווחה ובריאות ובתחום ילדים בסיכון .במהלך שנת 2007יזמה והקימה החברה שבט צופים
ביישוב בני עי"ש בו היא ממוקמת .החברה מסייעת לשבט הצופים המקומי הן באמצעות תרומות כספיות
והן באמצעות פעילות התנדבותית של עובדי החברה .במהלך הרבעון המדווח תרמה החברה כ 143-אלפי
ש"ח למוסדות ועמותות שונות (ברבעון המקביל אשתקד תרמה החברה כ 172-אלפי ש"ח).
.11
גילוי בדבר אומדנים קריטיים
הכנת הדוחות הכספיים של החברה בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל דורשת מהנהלתה לערוך
אומדנים ולהנ יח הנחות המשפיעים על הסכומים המוצגים בדוחות הכספיים .בין אלו קיימים אומדנים
המצריכים שיקול דעת בסביבה של אי ודאות ,והינם בעלי השפעה מהותית על הצגת הנתונים בדוחות
הכספיים.
מתחילת שנת 2016התקיימו שלוש ישיבות דירקטוריון ,שתי ישיבות של הוועדה לבחינת הדוחות הכספיים ושתי
ישיבות של ועדת הביקורת.
הנהלת החברה מבקשת להודות לעובדי החברה ,שמשרתים את הלקוחות בנאמנות ומשקיעים עבודה רבה
ומאומצת על מנת להשיג את היעדים ,שקובעת ההנהלה.
____________
שמואל שילה
יו"ר הדירקטוריון
תל-אביב 10 ,במאי2016 ,
_______________
גיל חבר
מנכ"ל
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
דוחות כספיים ביניים מאוחדים ליום 31במרס2016 ,
בלתי מבוקרים
תוכן העניינים
עמוד
2
סקירת דוחות כספיים ביניים מאוחדים
דוחות מאוחדים על המצב הכספי
3-4
דוחות מאוחדים על רווח או הפסד
5
דוחות מאוחדים על הרווח הכולל
6
דוחות מאוחדים על השינויים בהון
7
8-9
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים
10-15
באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
------------
קוסט פורר גבאי את קסירר
רח' עמינדב ,3
תל-אביב 6706703
טל+972-3-6232525 .
פקס +972-3-5622555
ey.com
דוח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של קבוצת סקופ מתכות בע"מ
מבוא
סקרנו את המידע הכספי המצורף של קבוצת סקופ מתכות בע"מ וחברות בנות (להלן -הקבוצה) ,הכולל את הדוח
התמציתי המאוחד על המצב הכספי ליום 31במרס 2016ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על הרווח או
הפסד ,רווח כולל ,השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך.
הדירקטוריון וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתאם לתקן חשבונאות
בינלאומי " - IAS 34דיווח כספי לתקופות ביניים" ,וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופת ביניים זו לפי
פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל .1970-אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע
כספי לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו.
לא סקרנו את המידע הכספי התמציתי לתקופת ביניים של חברות שאוחדו אשר נכסיהן הכלולים באיחוד מהווים
כ 11.55%-מכלל הנכסים המאוחדים ליום 31במרס 2016והכנסותיהן הכלולות באיחוד מהוות כ 20.37%-מכלל
ההכנסות המאוחדות לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך .המידע הכספי התמציתי לתקופת
הביניים של אותן חברות נסקר על ידי רואי חשבון אחרים שדוחות הסקירה שלהם הומצאו לנו ומסקנתנו ,ככל
שהיא מתייחסת למידע הכספי בגין אותן חברות ,מבוססת על דוחות הסקירה של רואי החשבון האחרים.
היקף הסקירה
ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה 1של לשכת רואי חשבון בישראל " -סקירה של מידע כספי לתקופות
ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות" .סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת
מבירורים ,בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים ,ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים
ואחרים .סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים
בישראל ולפיכך אינה מא פשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות
מזוהים בביקורת .בהתאם לכך ,אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת.
מסקנה
בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים ,לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור
שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך ,מכל הבחינות המהותיות ,בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי .IAS 34
בנוסף לאמור בפסקה הקודמת ,בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים ,לא בא
לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ממלא ,מכל הבחינות המהותיות ,אחר הוראות
הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומידיים) ,התש"ל.1970-
קוסט פורר גבאי את קסירר
רואי חשבון
תל-אביב,
10במאי2016 ,
-2-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
דוחות מאוחדים על המצב הכספי
ליום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
ליום
31בדצמבר
2015
מבוקר
נכסים שוטפים
מזומנים ושווי מזומנים
ניירות ערך סחירים
לקוחות
חייבים ויתרות חובה
מלאי
324,292
10,341
385,994
16,083
484,708
179,160
10,411
401,716
17,151
555,783
221,499
9,875
369,201
12,585
508,186
1,221,418
1,164,221
1,121,346
נכסים לא שוטפים
הוצאות מראש
נכסים בשל הטבות לעובדים
רכוש קבוע
מוניטין
נכסים בלתי מוחשיים
מסים נדחים
(*)
1,350
1,627
330,125
4,176
10,150
4,085
39
1,694
278,117
4,153
10,585
5,850
1,398
1,509
329,917
4,166
10,234
4,165
351,513
300,438
351,389
1,572,931
1,464,659
1,472,735
התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה באור 2להלן
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
-3-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
דוחות מאוחדים על המצב הכספי
ליום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
ליום
31בדצמבר
2015
מבוקר
התחייבויות שוטפות
אשראי לזמן קצר מתאגידים בנקאיים
חלויות שוטפות של הלוואות מתאגידים בנקאיים ומאחרים
התחייבויות לספקים ולנותני שירותים
זכאים ויתרות זכות
35,872
279,166
104,335
32,779
17,176
233,050
156,319
31,575
27,357
262,192
112,865
30,591
452,152
438,120
433,005
התחייבויות לא שוטפות
הלוואות מתאגידים בנקאיים ומאחרים
מסים נדחים
659,715
28,644
501,653
33,043
588,472
30,545
688,359
534,696
619,017
1,140,511
972,816
1,052,022
הון
הון מניות
פרמיה וקרנות הון
יתרת רווח
קרן מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ
(*)
14,724
364,635
88,592
()35,531
14,724
364,635
133,916
()21,432
14,724
364,635
69,969
()28,615
432,420
491,843
420,713
1,572,931
1,464,659
1,472,735
התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה באור 2להלן.
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
10במאי2016 ,
תאריך אישור הדוחות הכספיים
שמואל שילה
יו"ר הדירקטוריון
-4-
גיל חבר
מנכ"ל
אילן טולדנו
סמנכ"ל כספים
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
דוחות מאוחדים על רווח או הפסד
לשנה
שהסתיימה
ביום
31בדצמבר
2015
מבוקר
ל 3-החודשים שהסתיימו
ביום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
(למעט נתוני רווח נקי למניה)
הכנסות ממכירות
עלות המכירות
350,893
266,646
377,175
296,008
1,436,701
1,126,702
רווח גולמי
84,247
81,167
309,999
הוצאות מכירה ושיווק
הוצאות הנהלה וכלליות
42,485
13,927
41,395
13,910
165,572
56,598
רווח תפעולי לפני הוצאות אחרות
הוצאות (הכנסות) אחרות ,נטו
27,835
()85
25,862
36
87,829
4,328
רווח תפעולי
27,920
25,826
83,501
הכנסות מימון
הוצאות מימון
1,213
8,053
4,008
7,071
2,869
29,106
()6,840
()3,063
()26,237
רווח לפני מסים על ההכנסה
מסים על ההכנסה
21,080
2,457
22,763
5,698
57,264
16,620
רווח נקי
18,623
17,065
40,644
רווח נקי בסיסי ומדולל למניה (בש"ח)
1.71
1.56
3.73
(*)
התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה באור 2להלן.
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
-5-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
דוחות מאוחדים על הרווח הכולל
ל 3-החודשים שהסתיימו
ביום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
18,623
רווח נקי
17,065
לשנה
שהסתיימה
ביום
31בדצמבר
2015
מבוקר
40,644
הפסד כולל אחר (לאחר השפעת המס):
סכומים שלא יסווגו מחדש לאחר מכן לרווח או הפסד:
הפסד אקטוארי בגין תוכנית להטבה מוגדרת
-
-
()376
סכומים שיסווגו מחדש לרווח או הפסד בהתקיים תנאים
ספציפיים:
הפסד הנובע מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ
()6,916
()5,399
()12,582
סה"כ הפסד כולל אחר
()6,916
()5,399
()12,958
סה"כ רווח כולל
11,707
11,666
27,686
(*)
התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה באור 2להלן.
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
-6-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
דוחות מאוחדים על השינויים בהון
פרמיה
וקרנות
הון
הון
מניות
יתרת
רווח
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
קרן מתרגום
דוחות כספיים
של פעילויות
חוץ
סה"כ
הון
יתרה ליום 1בינואר( 2016 ,מבוקר)
14,724
364,635
69,969
()28,615
420,713
רווח נקי
הפסד כולל אחר
-
-
18,623
-
()6,916
18,623
()6,916
סה"כ רווח כולל
-
-
18,623
()6,916
11,707
יתרה ליום 31במרס2016 ,
14,724
364,635
88,592
()35,531
432,420
פרמיה
וקרנות
הון
הון
מניות
364,635
יתרת
רווח (*)
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
יתרה ליום 1בינואר( 2015 ,מבוקר)
14,724
רווח נקי
הפסד כולל אחר
-
--
סה"כ רווח כולל
-
-
17,065
יתרה ליום 31במרס2015 ,
14,724
364,635
133,916
פרמיה
וקרנות
הון
הון
מניות
קרן מתרגום
דוחות כספיים
של פעילויות
חוץ
סה"כ
הון
116,851
()16,033
480,177
17,065
-
()5,399
17,065
()5,399
()5,399
17,065
()21,432
491,843
יתרת
רווח (*)
מבוקר
אלפי ש"ח
קרן מתרגום
דוחות כספיים
של פעילויות
חוץ
סה"כ
הון
יתרה ליום 31בדצמבר2014 ,
14,724
364,635
116,851
()16,033
480,177
רווח נקי
הפסד כולל אחר
-
-
40,644
()376
()12,582
40,644
()12,958
סה"כ רווח כולל
-
-
40,268
()12,582
27,686
דיבידנד ששולם
-
-
()87,150
-
()87,150
יתרה ליום 31בדצמבר2015 ,
14,724
364,635
69,969
()28,615
420,713
(*)
התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה באור 2להלן.
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
-7-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים
ל 3-החודשים שהסתיימו
ביום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
לשנה
שהסתיימה
ביום
31בדצמבר
2015
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת
18,623
רווח נקי
17,065
40,644
התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:
התאמות לסעיפי רווח או הפסד:
פחת רכוש קבוע
הפחתות נכסים בלתי מוחשיים
הפחתת הוצאות מראש בגין חכירה תפעולית
שינוי מסים נדחים ,נטו
שינוי בהתחייבויות בשל הטבות לעובדים ,נטו
הפסד הון ממימוש רכוש קבוע
ירידת (עליית) ערך נכסים פיננסיים הנמדדים בשווי הוגן דרך
רווח או הפסד ,נטו
שערוך הלוואות
שערוך אגרות חוב והפחתת נכיון
5,073
704
14
()1,910
()118
239
4,688
853
71
()548
()41
67
20,312
3,172
130
()1,321
()368
729
128
()560
-
()397
()1,701
()280
188
()976
()280
3,570
2,712
21,586
שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות:
עלייה בלקוחות
ירידה (עלייה) בחייבים ויתרות חובה
ירידה (עלייה) במלאי
עלייה (ירידה) בהתחייבויות לספקים ולנותני שירותים
עלייה (ירידה) בזכאים ויתרות זכות
מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת
()19,027
()3,625
19,615
()6,192
1,563
()34,984
()2,806
()32,083
39,085
()8,914
()2,975
299
14,296
()4,220
()9,933
()7,666
()39,702
()2,533
14,527
()19,925
59,697
תזרימי מזומנים מפעילות השקעה
רכישת רכוש קבוע
רכישת נכסים בלתי מוחשיים
תמורה ממימוש רכוש קבוע
תמורה ממימוש (השקעה) בנכסים פיננסיים הנמדדים בשווי
הוגן דרך רווח או הפסד ,נטו
()9,120
()617
177
()4,551
()506
39
()73,685
()2,492
479
()593
181
121
מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה
()10,153
()4,837
()75,577
(*)
התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה באור .2
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
-8-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים
ל 3-החודשים שהסתיימו
ביום 31במרס
2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
לשנה
שהסתיימה
ביום
31בדצמבר
2015
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות מימון
פרעון אגרות חוב
דיבידנד ששולם
קבלת הלוואות ואשראי לזמן קצר מתאגידים בנקאיים
ואחרים ,נטו
קבלת הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים ומאחרים
פרעון הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים ומאחרים
-
()34,051
-
()34,051
()87,150
9,147
160,000
()70,884
4,505
100,000
()71,893
14,497
394,746
()251,284
מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) מימון
98,263
()1,439
36,758
הפרשי שער בגין יתרות מזומנים ושווי מזומנים
156
91
()4,649
עלייה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים
102,793
()26,110
16,229
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה
221,499
205,270
205,270
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה
324,292
179,160
221,499
(א) פעילות מהותית שלא במזומן
רכישת רכוש קבוע באשראי
-
-
471
מידע נוסף על תזרימי המזומנים
מזומנים ששולמו במשך התקופה עבור:
ריבית
5,970
8,926
27,875
מסים על ההכנסה
2,868
8,387
20,265
מזומנים שהתקבלו במשך התקופה עבור:
ריבית
448
245
582
מסים על ההכנסה
-
-
39
הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים.
-9-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
באור - :1
כללי
דוחות כספיים אלה נערכו במתכונת מתומצתת ליום 31במרס 2016 ,ולתקופה של שלושה חודשים
שהסתיימה באותו תאריך (להלן -דוחות כספיים ביניים מאוחדים) .יש לעיין בדוחות אלה בהקשר
לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום 31בדצמבר 2015 ,ולשנה שהסתיימה באותו תאריך
ולבאורים אשר נלוו אליהם (להלן -הדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים).
באור - :2
עיקרי המדיניות החשבונאית
א.
מתכונת העריכה של הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ערוכים בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי " - 34דיווח
כספי לתקופות ביניים" ,וכן בהתאם להוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך
(דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל.1970-
המדיניות החשבונאית אשר יושמה בעריכת הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ,עקבית לזו
שיושמה בעריכת הדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים.
ב.
התאמה לא מהותית של מספרי השוואה
בהמשך לבאור 2כג' לדוחות הכספיים המאוחדים לשנת ,2015בדבר ביקורת רוחב בנושא
מלאי שביצעה הרשות לניירות ערך שבה נתגלו טעויות בסכומים לא מהותיים ונבחנה
מדיניות החברה לגבי הפחתת מלאי איטי.
להלן מידע בנושא מודל ההפרשה לירידת ערך בגין מלאי איטי:
ביום 30ביוני 2014 ,אימצה החברה מודל להפחתת ערך מלאי איטי .מודל ההפחתה לירידת
ערך שאימצה החברה מתחשב בנתונים היסטוריים שנצברו בחברה לגבי פריטי המלאי ובעיקר
מועד רכישת פריטי המלאי ונתוני מכירות היסטוריים .כתוצאה מאימוץ המודל ,בשנת 2014
הכירה החברה בהפרשה לירידת ערך מלאי איטי בסך של 6,400אלפי ש"ח שנכלל בעלות
המכירות .בעקבות בחינה מחודשת של מודל ההפחתה לירידת ערך במהלך הרבעון הרביעי
לשנת 2015בחנה החברה את מודל ההפרשה לירידת ערך מלאי איטי והגיעה למסקנה
ששיעורי ההפחתה של פריטי המלאי גבוהים ביחס לנדרש וזאת ,בעיקר ,לאור מחירי המכירה,
ערך הפסולת של המוצרים ועלות רכישה עדכנית של המוצרים מהיצרנים .בעקבות האמור
תיקנה החברה שיעורי ההפחתה של פריטי המלאי וזאת בהתבסס על כל המידע הזמין למועד
בחינת השינוי .החברה הגיעה למסקנה כי שינוי זה מהווה טעות כהגדרתה ב.IAS 8 -
החבר ה בחנה את מהותיות הטעויות כאמור שנתגלו בדוחותיה הכספיים ביחס לתקופת
הדיווח ביניים שהסתיימה ביום 31במרס 2015ולאחר בחינת הפרמטרים הכמותיים
והאיכותיים בהחלטת רשות ניירות ערך בקשר עם מהותיות ( )SAB 99-4הגיעה החברה
למסקנה כי מדובר בטעויות שאינן מהותיות ביחס לדוחות הכספיים לתקופת ביניים
שהסתיימו בימים 31במרס .2015
- 10 -
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
באור - :2
עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)
להלן השפעת התיקון על תקופת הדיווח שהסתיימה ביום 31במרס :2015
בדוחות המאוחדים על המצב הכספי
כפי שדווח
בעבר
השינוי
אלפי ש"ח
כמוצג בדוחות
כספיים אלו
ליום 31במרס2015 ,
556,874
31,467
493,042
135,115
מלאי
זכאים ויתרות זכות
הון
יתרת רווח
()1,091
108
()1,199
()1,199
555,783
31,575
491,843
133,916
דוחות המאוחדים על הרווח הכולל
כמוצג בדוחות
כפי שדווח
כספיים אלו
השינוי
בעבר
אלפי ש"ח (למעט נתוני רווח נקי למניה)
לתקופה שהסתיימה ביום 31במרס2015 ,
עלות המכירות
הוצאות הנהלה וכלליות
רווח לפני מסים על ההכנסה
מסים על הכנסה
רווח נקי
סה"כ רווח כולל
רווח נקי בסיסי ומדולל למניה (בש"ח)
- 11 -
296,732
13,877
22,072
5,515
16,557
11,158
1.52
()724
33
691
183
508
508
0.4
296,008
13,910
22,763
5,698
17,065
11,666
1.56
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
באור - :3
מכשירים פיננסים
א.
שווי הוגן
31במרס2015 ,
31במרס2016 ,
שווי הוגן
יתרה
שווי הוגן
יתרה
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
31בדצמבר2015 ,
שווי הוגן
יתרה
מבוקר
התחייבויות פיננסיות:
אשראי מבנקים בשקלים
בריבית משתנה ()1
אשראי מבנקים בשקלים
בריבית קבועה ()1
אשראי מבנקים ואחרים
צמוד מדד בריבית
קבועה()1
55,600
54,048
132,116
127,379
81,358
78,780
803,571
745,332
482,481
448,639
674,304
630,047
67,156
65,165
109,942
105,779
77,897
75,237
סה"כ
926,327
864,545
724,539
681,798
833,559
784,064
()1
השווי ההוגן של הלוואות לזמן ארוך שהתקבלו מבוסס על חישוב הערך הנוכחי של
תזרימי המזומנים לפי שיעור שבו התקבלו הלוואות על ידי החברה בסמוך לתאריך
המאזן ולאחריו (בין 2.05%בהלוואות צמודות מדד ,ל 2.70% -בגין הלוואות שקליות
בריבית קבועה).
()2
השווי ההוגן סווג לפי רמה 3למדרג השווי ההוגן.
היתרה בדוחות הכספיים של מזומנים ושווי מזומנים ,לקוחות ,חייבים ויתרות חובה ,התחייבויות
לספקים ולנותני שירותים ,זכאים ויתרות זכות ואשראי בנקאי לזמן קצר תואמת או קרובה לשווי
ההוגן שלהם.
השקעה בניירות ערך סחירים הנמדדים לפי שווי הוגן דרך רווח או הפסד לפי רמה 1למדרג השווי
ההוגן
באור - :4
אירועים בתקופת הדוח
ביום 4בינואר 2016אישרה מליאת הכנסת בקריאה שנייה ושלישית את הצעת חוק לתיקון פקודת
מס הכנסה (מס' ) (216הפחתת שיעור מס חברות) ,התשע"ו ,2016-אשר כוללת הפחתת שיעור מס
החברות מ 26.5%-ל.25% -
בעקבות שינוי שיעורי המס ,חל קיטון בסך של 41אלפי ש"ח בסעיף מסים נדחים .קיטון ביתרת
העתודה למיסים נדחים בסך של 1,693אלפי ש"ח וקיטון במיסים הנדחים שנזקפו לרווח והפסד בסך
של 1,652אלפי ש"ח.
- 12 -
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
באור - :5
מידע בדבר מגזרי פעילות
א.
כאמור בדוחות הכספיים השנתיים ,הקבוצה פועלת בשלושה מגזרים גאוגרפיים עיקריים (על
פי מיקום המדינה של החברה המוכרת) :ישראל ,ארה"ב וקוריאה ,אירופה ואחרים .כל
ההכנסות וההוצאות מיוחסות ישירות למגזרים הגיאוגרפיים .רוב הנכסים וההתחייבות
ניתנים לייחוס לכל מגזר.
ב.
להלן הנתונים לפי מגזרים גיאוגרפיים:
ישראל
לשלושה חודשים שהסתיימו ביום
31במרס 2016
אירופה
ארה"ב
לא מיוחס
ואחרים
וקוריאה
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
סה"כ
הכנסות מחיצוניים
הכנסות בין מגזרים
153,720
1,612
125,713
1,385
71,460
409
-
350,893
3,406
סה"כ הכנסות
התאמות
155,132
()1,612
127,098
()1,385
71,869
()409
-
354,299
()3,406
הכנסות בדוח רווח והפסד
153,720
125,713
71,460
-
350,893
רווח תפעולי לפני הוצאות
(הכנסות) אחרות
הוצאות (הכנסות) אחרות
18,548
206
4,521
34
4,766
()325
-
27,835
()85
רווח תפעולי
18,342
4,487
5,091
-
27,920
הוצאות מימון ,נטו
רווח לפני מסים על הכנסה
מיסים על ההכנסה
6,840
21,080
2,457
רווח נקי
18,623
מידע אחר:
לקוחות
מלאי
נכסים אחרים
נכסי המגזר
התחייבויות המגזר
270,592
260,825
235,861
767,278
56,781
- 13 -
69,443
129,686
94,333
293,462
47,103
45,959
94,197
32,860
172,836
23,943
339,355
339,355
1,012,684
385,994
484,708
702,229
1,572,931
1,140,511
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
באור - :5
מידע בדבר מגזרי פעילות (המשך)
ישראל
לשלושה חודשים שהסתיימו ביום
31במרס 2015
אירופה
ארה"ב
לא מיוחס
ואחרים
וקוריאה
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
סה"כ
הכנסות מחיצוניים
הכנסות בין מגזרים
172,262
2,805
124,683
2,934
80,230
455
-
377,175
6,194
סה"כ הכנסות
התאמות
175,067
()2,805
127,617
()2,934
80,685
()455
-
383,369
()6,194
הכנסות בדוח רווח והפסד
172,262
124,683
80,230
-
377,175
רווח תפעולי לפני הוצאות
(הכנסות) אחרות
הוצאות (הכנסות) אחרות
16,838
67
2,640
36
6,384
()67
-
25,862
36
רווח תפעולי
16,771
2,604
6,451
-
25,826
הוצאות מימון ,נטו
רווח לפני מסים על הכנסה
מיסים על ההכנסה
3,063
22,763
5,698
רווח נקי
17,065
מידע אחר:
לקוחות
מלאי
נכסים אחרים
נכסי המגזר
התחייבויות המגזר
275,394
336,224
243,955
855,573
85,000
- 14 -
73,508
124,206
35,833
235,547
57,804
52,814
94,262
32,942
180,018
34,226
195,521
195,521
795,786
401,716
554,692
508,251
1,464,659
972,816
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים
באור - :5
מידע בדבר מגזרי פעילות (המשך)
לשנה שהסתיימה ביום
31בדצמבר 2015
לא
אירופה
ארה"ב
מיוחס
ואחרים
וקוריאה
מבוקר
אלפי ש"ח
ישראל
סה"כ
הכנסות מחיצוניים
הכנסות בין מגזרים
664,427
5,903
481,531
9,605
290,743
2,992
-
1,436,701
18,500
סה"כ הכנסות
התאמות
670,330
()5,903
491,136
()9,605
293,735
()2,992
-
1,455,201
()18,500
הכנסות בדוח רווח והפסד
664,427
481,531
290,743
-
1,436,701
רווח תפעולי לפני הוצאות אחרות
הכנסות (הוצאות) אחרות
67,770
()693
2,741
()* )4,063
17,318
428
-
87,829
()4,328
רווח (הפסד) תפעולי
67,077
()1,322
17,746
-
83,501
הוצאות מימון ,נטו
רווח לפני מיסים על ההכנסה
מסים על ההכנסה
26,237
57,264
16,620
רווח נקי
40,644
מידע אחר:
לקוחות
מלאי
נכסים אחרים
נכסי המגזר
התחייבויות המגזר
עלות רכישת נכסים לזמן ארוך
פחת והפחתות
*)
268,839
275,163
236,560
780,562
62,003
9,308
()15,598
60,097
133,438
93,003
286,538
45,003
64,799
()5,379
כולל הוצאות רה -ארגון בסך של 4,005אלפי ש"ח.
-------------------
- 15 -
40,265
99,585
30,087
169,937
28,659
2,324
()2,507
235,698
235,698
916,357
-
369,201
508,186
595,348
1,472,735
1,052,022
76,431
()23,484
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
נתונים כספיים מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים
המיוחסים לחברה
ליום 31במרס2016 ,
בלתי מבוקרים
קוסט פורר גבאי את קסירר
רח' עמינדב ,3
תל-אביב 6706703
טל+972-3-6232525 .
פקס +972-3-5622555
ey.com
דוח מיוחד לסקירת המידע הכספי הביניים הנפרד לפי תקנה 38ד' לתקנות ניירות ערך
(דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל1970-
מבוא
סקרנו את המידע הכספי הביניים המובא לפי תקנה 38ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים),
התש"ל 1970-של קבוצת סקופ מתכות בע"מ (להלן -החברה) ,ליום 31במרס 2016ולתקופה של שלושה חודשים
שהסתיימה באותו תאריך .המידע הכספי הביניים הנפרד הינו באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.
אחריותנו היא להביע מסקנה על המידע הכספי הביניים הנפרד לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו.
לא סקרנו את המידע הכספי הביניים הנפרד מתוך הדוחות הכספיים של חברות מוחזקות אשר ההשקעה בהן
הסתכמה לסך של 138,497אלפי ש"ח ליום 31במרס 2016ואשר חלקה של החברה ברווחי החברות הנ"ל הסתכם
לסך של 3,538אלפי ש"ח לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך .הדוחות הכספיים של אותן
חברות נסקרו על ידי רואי חשבון אחרים שדוחותיהם הומצאו לנו ומסקנתנו ,ככל שהיא מתייחסת לדוחות
הכספיים בגין אותן חברות מבוססת של דוחות סקירה של רואי חשבון האחרים.
היקף הסקירה
ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה 1של לשכת רואי חשבון בישראל " -סקירה של מידע כספי לתקופות
ביניים הנערכת על ידי ר ואה החשבון המבקר של הישות" .סקירה של מידע כספי נפרד לתקופות ביניים מורכבת
מבירורים ,בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים ,ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים
ואחרים .סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים
בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות
מזוהים בביקורת .בהתאם לכך ,אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת.
מסקנה
בהתבסס על סקירתנו ועל דוח הסקירה של רואי חשבון אחרים ,לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור
שהמידע הכספי הביניים הנפרד הנ"ל אינו ערוך ,מכל הבחינות המהותיות ,בהתאם להוראות תקנה 38ד' לתקנות
ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל.1970-
קוסט פורר גבאי את קסירר
רואי חשבון
תל-אביב,
10במאי2016 ,
-2-
דוח מיוחד לפי תקנה 38ד'
נתונים כספיים ומידע כספי מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים
המיוחסים לחברה
להלן נתונים כספיים ומידע כספי נפרד המיוחסים לחברה מתוך הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים של הקבוצה
ליום 31במרס 2016 ,המפורסמים במסגרת הדוחות התקופתיים (להלן -דוחות מאוחדים) ,המוצגים בהתאם
לתקנה 38ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) ,התש"ל.1970-
-3-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על המצב הכספי המיוחסים לחברה
ליום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
ליום
31בדצמבר
2015
מבוקר
נכסים שוטפים
מזומנים ושווי מזומנים
ניירות ערך סחירים
לקוחות
חייבים ויתרות חובה
מלאי
289,705
10,191
270,592
9,480
260,825
107,165
10,251
275,394
9,503
335,709
187,648
9,726
268,839
7,690
275,163
840,793
738,022
749,066
נכסים לא שוטפים
הוצאות מראש בגין חכירה תפעולית
השקעה בחברות מוחזקות
נכסים בשל הטבות לעובדים
רכוש קבוע
מוניטין
נכסים בלתי מוחשיים
415,874
1,627
179,165
3,065
9,931
39
398,948
1,694
186,264
3,065
10,348
406,649
1,509
181,356
3,065
10,005
609,662
600,358
602,584
1,450,455
1,338,380
1,351,650
(*) התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה מידע נוסף 2להלן.
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
-4-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על המצב הכספי המיוחסים לחברה
ליום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
ליום
31בדצמבר
2015
מבוקר
התחייבויות שוטפות
חלויות שוטפות של הלוואות מתאגידים בנקאיים ומאחרים
התחייבויות לספקים ולנותני שירותים
זכאים ויתרות זכות
276,801
42,074
23,134
230,097
75,579
16,956
258,531
49,050
19,872
342,009
322,632
327,453
התחייבויות לא שוטפות
הלוואות מתאגידים בנקאיים ומאחרים
מסים נדחים
649,526
26,500
494,442
29,463
575,028
28,456
676,026
523,905
603,484
1,018,035
846,537
930,937
הון
הון מניות
פרמיה וקרנות
יתרת רווח
קרן מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ
14,724
364,635
88,592
()35,531
14,724
364,635
133,916
()21,432
14,724
364,635
69,969
()28,615
432,420
491,843
420,713
1,450,455
1,338,380
1,351,650
(*) התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה מידע נוסף 2להלן.
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
10במאי2016 ,
תאריך אישור הדוחות הכספיים
שמואל שילה
יו"ר הדירקטוריון
-5-
גיל חבר
מנכ"ל
אילן טולדנו
סמנכ"ל כספים
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על רווח או הפסד המיוחסים לחברה
ל 3-החודשים שהסתיימו
ביום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
לשנה
שהסתיימה
ביום
31בדצמבר
2015
מבוקר
הכנסות ממכירות
עלות המכירות
155,332
113,007
175,067
133,678
670,330
506,447
רווח גולמי
42,325
41,389
163,883
הוצאות מכירה ושיווק
הוצאות הנהלה וכלליות
15,869
8,148
16,379
8,260
63,761
32,788
רווח תפעולי לפני הוצאות אחרות ,נטו
הוצאות אחרות ,נטו
18,308
206
16,750
67
67,334
693
רווח תפעולי
18,102
16,683
66,641
הכנסות מימון
הוצאות מימון
6,441
1,095
2,865
6,027
2,390
24,710
()5,346
()3,162
()22,320
רווח לפני מסים על ההכנסה
מסים על ההכנסה
12,756
1,650
13,521
4,079
44,321
12,073
רווח לאחר מסים על ההכנסה
11,106
9,442
32,248
רווח מחברות מוחזקות ,נטו
7,517
7,623
8,396
רווח נקי
18,623
17,065
40,644
(*) התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה מידע נוסף 2להלן.
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
-6-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על הרווח הכולל המיוחסים לחברה
ל 3-החודשים שהסתיימו
ביום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
18,623
רווח נקי
17,065
לשנה
שהסתיימה
ביום
31בדצמבר
2015
מבוקר
40,644
הפסד כולל אחר (לאחר השפעת המס):
סכומים שלא יסווגו מחדש לאחר מכן לרווח או הפסד:
הפסד אקטוארי בגין תוכנית להטבה מוגדרת
-
-
()376
סכומים שיסווגו מחדש לרווח או הפסד בהתקיים תנאים
ספציפיים:
הפסד הנובע מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ
()6,916
()5,399
()12,582
סה"כ הפסד כולל אחר
()6,916
()5,399
()12,958
סה"כ רווח כולל
11,707
11,166
27,686
(*) התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה מידע נוסף 2להלן.
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
-7-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה
ל 3-החודשים שהסתיימו
ביום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
לשנה
שהסתיימה
ביום
31בדצמבר
2015
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת של החברה
18,623
רווח נקי המיוחס לחברה
17,065
40,644
התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת של
החברה:
התאמות לסעיפי רווח או הפסד של החברה:
פחת רכוש קבוע
הפחתות נכסים בלתי מוחשיים
הפחתת הוצאות מראש בגין חכירה תפעולית
שינוי מסים נדחים ,נטו
שינוי בהתחייבויות בשל הטבות לעובדים ,נטו
הפסד הון ממימוש נכסים קבועים
ירידת (עליית) ערך ניירות ערך הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח או
הפסד
שערוך הלוואות
שערוך אגרות חוב והפחתת נכיון
חלק החברה ברווחי חברות מאוחדות ,נטו
2,886
654
14
()1,956
()118
206
3,011
797
71
()448
()41
67
11,812
2,960
130
()1,319
()368
693
128
()560
()7,517
()397
()1,701
()280
()7,623
188
()976
()280
()8,396
()6,263
()6,544
4,444
שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות של החברה:
ירידה (עלייה) בלקוחות
ירידה (עלייה) בחייבים ויתרות חובה
ירידה (עלייה) במלאי
עלייה (ירידה) בהתחייבויות לספקים ולנותני שירותים
עלייה (ירידה) בזכאים ויתרות זכות
מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת של
החברה
()6,564
()1,804
14,338
()6,881
3,111
()2,537
()4,480
()14,410
16,487
()10,747
()696
()2,687
46,136
()9,879
()7,717
2,200
()15,687
25,157
14,560
()5,166
70,245
תזרימי מזומנים מפעילות השקעה של החברה
רכישת רכוש קבוע
רכישת נכסים בלתי מוחשיים
תמורה ממימוש רכוש קבוע
השקעה בחברות מאוחדות
תמורה ממימוש (השקעה) בנכסים פיננסיים הנמדדים בשווי הוגן
דרך רווח או הפסד ,נטו
()1,109
()580
113
()3,662
()2,253
()510
39
()54,858
()7,195
()2,330
299
()64,369
()593
181
121
מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה של החברה
()5,831
()57,401
()73,474
(*) התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה מידע נוסף 2להלן.
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
-8-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים על תזרימי המזומנים המיוחסים לחברה
ל 3-החודשים שהסתיימו
ביום 31במרס
)*( 2015
2016
בלתי מבוקר
אלפי ש"ח
לשנה
שהסתיימה
ביום
31בדצמבר
2015
מבוקר
תזרימי מזומנים מפעילות מימון של החברה
פרעון אגרות חוב
דיבידנד ששולם
קבלת הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים ומאחרים
פרעון הלוואות לזמן ארוך מתאגידים בנקאיים ומאחרים
160,000
()66,672
()34,051
100,000
()68,951
()34,051
()87,150
386,000
()246,656
-
מזומנים נטו שנבעו מפעילות ( ששימשו לפעילות) מימון של
החברה
93,328
()3,002
18,143
עלייה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים
102,057
()65,569
14,914
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה
187,648
172,734
172,734
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה
289,705
107,165
187,648
(א) מידע נוסף על תזרימי המזומנים
מזומנים ששולמו במשך התקופה עבור:
ריבית
5,657
8,561
26,887
מסים על ההכנסה
2,039
7,479
17,474
מזומנים שהתקבלו במשך התקופה עבור:
ריבית
395
209
468
מסים על ההכנסה
-
-
39
(*) התאמה לא מהותית של מספרי השוואה ראה מידע נוסף 2להלן.
המידע הנוסף המצורף מהווה חלק בלתי נפרד מהנתונים הכספיים ומהמידע הכספי הנפרד.
-9-
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
מידע נוסף
.1
כללי
מידע כספי נפרד זה ערוך במתכונת מתומצתת ליום 31במרס 2016 ,ולתקופה של 3חודשים שהסתימה
באותו תאריך בהתאם להוראות תקנה 38ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידים) ,התש"ל.1970-
יש לעיין במידע כספי נפרד זה בהקשר למידע הכספי על הדוחות הכספיים השנתיים ליום 31בדצמבר,
2015ולשנה שהסתיימה באותו תאריך ולמידע הנוסף אשר נלווה אליהם.
.2
עיקרי המדיניות החשבונאית
התאמה לא מהותית של מספרי השוואה
בהמשך למידע נוסף לנתונים הכספיים מתוך הדוחות הכספיים המאוחדים המיוחסים לחברה לשנת 2015
בדבר ביקורת רוחב בנושא מלאי שביצעה רשות לניירות ערך שבה נתגלו טעויות בסכומים לא מהותיים
ונבחנה מדיניות החברה לגבי הפחתת מלאי איטי.
להלן מידע בנושא מודל ההפרשה לירידת ערך בגין מלאי איטי:
ביום 30ביוני 2014 ,אימצה החברה מודל להפחתת ערך מלאי איטי .מודל ההפחתה לירידת ערך שאימצה
החברה מתחשב בנתונים היסטוריים שנצברו בחברה לגבי פריטי המלאי ובעיקר מועד רכישת פריטי המלאי
ונתוני מכירות היסטוריים .כתוצאה מאימוץ המודל ,בשנת 2014הכירה החברה בהפרשה לירידת ערך מלאי
איטי בסך של 6,400אלפי ש"ח שנכלל בעלות המכירות .בעקבות בחינה מחודשת של מודל ההפחתה
לירידת ערך במהלך הרבעון הרביעי לשנת 2015בחנה החברה את מודל ההפרשה לירידת ערך מלאי איטי
והגיעה למסקנה ששיעורי ההפחתה של פריטי המלאי גבוהים ביחס לנדרש וזאת ,בעיקר ,לאור מחירי
המכירה ,ערך הפסולת של המוצרים ועלות רכישה עדכנית של המוצרים מהיצרנים .בעקבות האמור תיקנה
החברה שיעורי ההפחתה של פריטי המלאי וזאת בהתבסס על כל המידע הזמין למועד בחינת השינוי.
החברה הגיעה למסקנה כי שינוי זה מהווה טעות כהגדרתה ב.IAS 8 -
החברה בחנה את מהותיות הטעויות כאמור שנתגלו בדוחותיה הכספיים ביחס לתקופת הדיווח ביניים
שהסתיימה ביום 31במרס 2015ולאחר בחינת הפרמטרים הכמותיים והאיכותיים בהחלטת רשות ניירות
ערך בקשר עם מהותיות ( )SAB 99-4הגיעה החברה למסקנה כי מדובר בטעויות שאינן מהותיות ביחס
לדוחות הכספיים לתקופת ביניים שהסתיימו בימים 31במרס .2015
להלן השפעת התיקון על תקופת הדיווח שהסתיימה ביום 31במרס :2015
בדוח על מצב הכספי
כפי שדווח
בעבר
השינוי
אלפי ש"ח
כמוצג בדוחות
כספיים אלו
ליום 31במרס2015 ,
335,194
400,554
16,848
493,042
135,115
מלאי
השקעה בחברות מוחזקות
זכאים ויתרות זכות
הון
יתרת רווח
- 10 -
515
()1,606
108
()1,199
()1,199
335,709
398,948
16,956
491,843
133,916
קבוצת סקופ מתכות בע"מ
מידע נוסף
.2
עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)
בדוח על הרווח הכולל
כפי שדווח
בעבר
השינוי
אלפי ש"ח
כמוצג בדוחות
כספיים אלו
לתקופה שהסתיימה ביום 31במרס2015 ,
עלות המכירות
רווח גולמי
הוצאות הנהלה וכלליות
רווח לפני מסים על ההכנסה
מסים על הכנסה
רווח נקי
סה"כ רווח כולל
3
134,402
40,665
8,227
12,830
3,896
16,557
11,158
()724
724
33
691
183
508
508
133,678
41,389
8,260
13,521
4,079
17,065
11,666
אירועים בתקופת הדוח
ביום 4בינואר 2016אישרה מליאת הכנסת בקריאה שנייה ושלישית את הצעת חוק לתיקון פקודת מס
הכנסה (מס' ) )216הפחתת שיעור מס חברות) ,התשע"ו ,2016-אשר כוללת הפחתת שיעור מס החברות מ
26.5%ל.25%-בעקבות שינוי שיעורי המס ,חל קיטון ביתרת העתודה למיסים נדחים בסך של 1,590אלפי ש"ח ולקיטון
במיסים הנדחים שנזקפו לרווח והפסד בסך של 1,590אלפי ש"ח.
------------------
- 11 -
פרק ה' -דוח בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על
הדיווח הכספי ועל הגילוי
דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח כספי ועל הגילוי לפי תקנה 38ג' (א):
ההנהלה ,בפיקוח הדירקטוריון של קבוצת סקופ מתכות בע"מ (להלן" :התאגיד") ,אחראית לקביעתה והתקיימותה
של בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בתאגיד.
לעניין זה ,חברי ההנהלה הם:
.1גיל חבר ,מנהל כללי.
.2אילן טולדנו ,סמנכ"ל כספים.
.3צביקה מיכאלי ,חשב.
.4ג'ק בלעואר ,אחראי פיתוח ויישום מערכות מידע.
.5מיכאל מרחסין ,מנהל מערכות מידע.
.6סטנלי פריש ,יועץ משפטי.
.7איטה מישייב ,מנהלת חשבונות ראשית.
.8אורית קדכודה ,אחראית שכר.
.9קובי פרנקל ,אחראי מלאי.
.10טוני סיסטון ,חשב ארה"ב.
בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים בתאגיד ,אשר תוכננו בידי המנהל
הכללי ונושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם ,או בידי מי שמבצע בפועל את התפקידים
האמורים ,בפיקוח דירקטוריון התאגיד ,אשר נועדו לספק מידה סבירה של ביטחון בהתייחס למהימנות הדיווח
הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם להוראות הדין ,ולהבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לגלות בדוחות שהוא מפרסם
על פי הוראות הדין נאסף ,מעובד ,מסוכם ומדווח במועד ובמתכונת הקבועים בדין.
הבקרה הפנימית כוללת ,בין השאר ,בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לגלותו כאמור,
נצבר ומועבר להנהלת התאגיד ,לרבות למנהל הכללי ולנושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי
שמבצ ע בפועל את התפקידים האמורים ,וזאת על מנת לאפשר קבלת החלטות במועד המתאים ,בהתייחס
לדרישות הגילוי.
בשל המגבלות המבניות שלה ,בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק בטחון מוחלט
שהצגה מוטעית או השמטת מידע בדוחות תימנע או תתגלה.
בדוח השנתי בדבר האפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדוח התקופתי
לתקופה שנסתיימה ביום 31בדצמבר ( 2015להלן -הדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון) העריכו
הדירקטוריון וההנהלה את הבקרה הפנימית בתאגיד :בהתבסס על הערכה זו ,הדירקטוריון והנהלת התאגיד הגיעו
למסקנה ,כי הבקרה הפנימית כאמור ,ליום 31בדצמבר 2015היא אפקטיבית.
עד למועד הדוח ,לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות את הערכת
האפקטיביות של הבקרה הפנימית ,כפי שהובאה במסגרת הדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון.
למועד הדוח ,בהתבסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית בדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית
האחרון ,ובהתבסס על מידע שהובא לידיעת ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל :הבקרה הפנימית היא
אפקטיבית.
2
הצהרות מנהלים
הצהרת מנהל כללי לפי תקנה 38ג(ד)(:)1
הצהרת מנהלים
הצהרת מנהל כללי
אני ,גיל חבר ,מצהיר כי:
בחנתי את הדוח הרבעוני של קבוצת סקופ מתכות בע"מ (להלן -התאגיד) לרבעון הראשון של שנת 2016
()1
(להלן -הדוחות);
לפי ידיעתי ,הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה
()2
מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם ,לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים ,לא יהיו מטעים בהתייחס
לתקופת הדוחות;
לפי ידיעתי ,הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות ,מכל הבחינות
()3
המהותיות ,את המצב הכספי ,תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של התאגיד לתאריכים ולתקופות שאליהם
מתייחסים הדוחות;
גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד ,לדירקטוריון ולוועדות הביקורת והדוחות הכספיים של
()4
התאגיד ,בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי:
(א) את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית
על הדיווח הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתו של התאגיד לאסוף ,לעבד,
לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות
הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן –
(ב) כל תרמית ,בין מהותית ובין שאינה מהותית ,שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין
או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי;
()5
אני ,לבד או יחד עם אחרים בתאגיד:
(א) קבעתי בקרות ונהלים ,או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי ,המיועדים
להבטיח שמידע מהותי המתייחס לתאגיד ,לרבות חברות מאוחדות שלו כהגדרתן בתקנות ניירות ערך
(עריכת דוחות כספיים שנתיים) ,התש"ע , 2010 -מובא לידיעתי על ידי אחרים בתאגיד ובחברות
המאוחדות ,בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן –
(ב) קבעתי בקרות ונהלים ,או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי ,המיועדים
להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין,
לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים;
(ג) לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח האחרון התקופתי ,לבין
מועד דוח זה ,אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה
הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי ,והצגתי בדוח זה את מסקנות הדירקטוריון וההנהלה לגבי
האפקטיביות של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד.
אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר ,על פי כל דין.
____________
10במאי2016 ,
________________________
גיל חבר ,מנכ"ל
3
הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים לפי תקנה 38ג(ד)(:)2
הצהרת מנהלים
הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים
אני ,אילן טולדנו ,מצהיר כי:
בחנתי את הדוחות הכספיים ביניים ואת המידע הכספי האחר הכלול בדוחות לתקופת הביניים של
()1
קבוצת סקופ מתכות בע"מ (להלן -התאגיד) לרבעון הראשון של שנת ( 2016להלן – "הדוחות" או "הדוחות
לתקופת הביניים");
לפי ידיעתי ,הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה
()2
מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם ,לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים ,לא יהיו מטעים בהתייחס
לתקופת הדוחות;
לפי ידיעתי ,הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות ,מכל הבחינות
()3
המהותיות ,את המצב הכספי ,תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של התאגיד לתאריכים ולתקופות שאליהם
מתייחסים הדוחות;
גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד ,לדירקטוריון ולוועדות הביקורת והדוחות הכספיים של
()4
התאגיד ,בהתבסס על הערכתי העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי:
(א) את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית
על הדיווח הכספי ועל הגילוי ככל שהיא מתייחסת לדוחות הכספיים ולמידע הכספי האחר הכלול
בדוחות ,העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתו של התאגיד לאסוף ,לעבד ,לסכם או לדווח על
מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם
להוראות הדין; וכן –
()5
(ב) כל תרמית ,בין מהותית ובין שאינה מהותית ,שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין
או מעורבים עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי;
אני ,לבד או יחד עם אחרים בתאגיד:
(א) קבעתי בקרות ונהלים ,או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי ,המיועדים
להבטיח שמידע מהותי המתייחס לתאגיד ,לרבות חברות מאוחדות שלו כהגדרתן בתקנות ניירות ערך
(עריכת דוחות כספיים שנתיים) ,התש"ע ,2010 -ככל שהוא רלוונטי לדוחות הכספיים ולמידע כספי אחר
הכלול בדוחות ,מובא לידיעתי על ידי אחרים בתאגיד ובחברות המאוחדות ,בפרט במהלך תקופת ההכנה
של הדוחות; וכן –
(ב) קבעתי בקרות ונהלים ,או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי ,המיועדים
להבטיח באופן סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין,
לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים;
(ג) לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח האחרון התקופתי ,לבין
מועד דוח זה ,אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה
הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי ,והצגתי בדוח זה את מסקנות הדירקטוריון וההנהלה לגבי
האפקטיביות של הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד.
אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר ,על פי כל דין.
____________
10במאי2016 ,
________________________
אילן טולדנו ,סמנכ"ל כספים
© Copyright 2024