‫לאומי ‪ 2016‬׀ ממשל תאגידי‬
‫בנק לאומי לישראל בע"מ וחברות מוחזקות שלו‬
‫ממשל תאגידי‪ ,‬פרטים נוספים ונספחים‬
‫תוכן העניינים‬
‫עמוד‬
‫א‪.‬‬
‫ממשל תאגידי‬
‫שינויים בדירקטוריון‬
‫המבקר הפנימי‬
‫‪228‬‬
‫‪229‬‬
‫ב‪.‬‬
‫פרטים נוספים‬
‫השליטה בבנק‬
‫מינויים ופרישות ומבנה ארגוני‬
‫חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית‬
‫דירוג אשראי‬
‫‪229‬‬
‫‪230‬‬
‫‪232‬‬
‫‪242‬‬
‫ג‪.‬‬
‫נספחים‬
‫שיעורי הכנסה והוצאה‬
‫‪243‬‬
‫‪227‬‬
‫שינויים בדירקטוריון‬
‫ביום ‪ 24‬בינואר ‪ 2016‬מר משה דברת חדל לכהן כדירקטור בבנק‪.‬‬
‫במהלך יולי ‪ 2016‬צפויים לסיים את כהונתם כדירקטורים בבנק ה"ה מר ד‪ .‬ברודט‪ ,‬יו"ר הדירקטוריון ומר י‪ .‬נרדי‪.‬‬
‫ביום ‪ 10‬באפריל ‪ 2016‬הבנק פרסם הודעה מקדימה על כוונה לזמן אסיפה כללית שנתית‪ ,‬שעל סדר יומה ידונו בין‬
‫היתר‪ ,‬בבחירת שלושה דירקטורים לדירקטוריון הבנק במעמד "דירקטור אחר" )דירקטור שאינו דירקטור חיצוני כאמור‬
‫בסעיף ‪11‬ד)א()‪ (3‬לפקודת הבנקאות ‪ (1941‬לתקופה של שלוש שנים‪.‬‬
‫ביום ‪ 3‬במאי ‪ 2016‬קיבל הבנק הודעה מהוועדה למינוי דירקטורים בתאגידים בנקאים‪ ,‬שמונתה לפי סעיף ‪36‬א לחוק‬
‫הבנקאות בדבר רשימת מועמדים לכהונת דירקטורים בבנק לבחירה באסיפה הכללית השנתית )להלן "הועדה למינוי‬
‫דירקטורים"(‪ ,‬הכוללת את המועמדים הבאים לבחירה כדירקטורים בבנק‪ .1 :‬מר דוד ברודט ‪ .2‬מר יואב נרדי‪.‬‬
‫‪ .3‬גב' אסתר לבנון ‪ .4‬גב' רגינה אונגר‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬בהתאם להוראות סעיף ‪ 11‬ד)א()‪ (3‬לפקודת הבנקאות‪ ,‬אוצר התיישבות היהודים בע"מ‪ ,‬שהינה בעלת מניות‬
‫המחזיקה כ‪ 4.81%-‬מהון הבנק‪ ,‬הציעה את גב' ד"ר יופי תירוש כמועמדת מטעמה לכהונה בדירקטוריון הבנק‪.‬‬
‫למידע נוסף ראה דיווחים מיידים של הבנק מיום ‪ 10‬באפריל ‪) 2016‬אסמכתא‪ (2016-01-045841 :‬ומיום ‪ 4‬במאי‬
‫‪) 2016‬אסמכתא‪.(2016-01-058591 :‬‬
‫במהלך ינואר ‪ 2017‬צפויים לסיים את כהונתם כדירקטורים בבנק‪ ,‬ה"ה פרופ' ג‪ .‬שלו‪ ,‬גב' נ‪ .‬סגל ומר ש‪ .‬חרמש‪ .‬הבנק‬
‫מתעתד לכנס אסיפה כללית נוספת שעל סדר יומה ידונו‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בבחירת שלושה דירקטורים לדירקטוריון הבנק‬
‫לרבות דירקטור חיצוני לפי חוק החברות‪ ,‬תשנ"ט‪ .1999-‬הבנק קיבל הודעה מהוועדה למינוי דירקטורים בדבר‬
‫המועמדים המוצעים לבחירת דירקטורים באסיפה זו‪ .‬לפרטים נוספים בדבר המועמדים המוצעים על ידי הועדה‬
‫למינוי דירקטורים כאמור ראה דיווח מיידי של הבנק מיום ‪ 4‬במאי ‪) 2016‬אסמכתא‪.(2016-01-058591 :‬‬
‫כיום‪ ,‬מונה הדירקטוריון ‪ 14‬דירקטורים‪.‬‬
‫‪228‬‬
‫פרטים בדבר הביקורת הפנימית בקבוצה ובכלל זה‪ ,‬הסטנדרטים המקצועיים לפיהם פועלת הביקורת הפנימית‪,‬‬
‫תכנית העבודה השנתית והרב שנתית והשיקולים בקביעתה‪ ,‬נכללו בדוח הכספי לשנת ‪.2015‬‬
‫תוכנית העבודה של חטיבת הביקורת הפנימית לשנת ‪ 2016‬הוגשה לועדת הביקורת ביום ‪ 28‬בדצמבר ‪ ,2015‬ואושרה‬
‫בועדה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2015‬והוגשה לדירקטוריון ביום ‪ 5‬בינואר ‪ 2016‬ואושרה בדירקטוריון ביום ‪ 10‬בינואר ‪.2016‬‬
‫הדוח השנתי של המבקר הפנימי לשנת ‪ 2015‬הוגש לוועדת הביקורת ביום ‪ 18‬בפברואר ‪ 2016‬ונדון בועדה ביום ‪23‬‬
‫בפברואר ‪ ,2016‬והוגש לדירקטוריון ביום ‪ 2‬במרס ‪ 2016‬ונדון בדירקטוריון ביום ‪ 10‬במרס ‪.2016‬‬
‫הדוחות השנתיים של המבקרים הפנימיים של חברות הבנות בארץ לשנת ‪ 2015‬הוגשו לועדת הביקורת ביום ‪30‬‬
‫במרס ‪ 2016‬ונדונו בועדה ביום ‪ 3‬באפריל ‪.2016‬‬
‫הדוחות השנתיים של המבקרים הפנימיים בשלוחות חו"ל לשנת ‪ 2015‬הוגשו לועדת הביקורת ביום ‪ 4‬במאי ‪2016‬‬
‫ונדונו בועדה ביום ‪ 8‬במאי ‪.2016‬‬
‫השליטה בבנק‬
‫החל מיום ‪ 24‬במרס ‪ 2012‬מוגדר הבנק‪ ,‬על פי הקבוע בדין‪ ,‬כתאגיד בנקאי ללא גרעין שליטה ואין בעל מניות המוגדר‬
‫כבעל שליטה בבנק‪.‬‬
‫למידע מעודכן לגבי החזקות בעלי עניין בבנק‪ ,‬ראה דוח מיידי על מצבת החזקות בעלי עניין ונושאי משרה בכירה מיום ‪ 7‬באפריל ‪2016‬‬
‫)אסמכתא‪ (2016-01-044562 :‬ודוח מיידי על שינויים בהחזקות בעלי עניין ונושאי משרה בכירה מיום ‪ 14‬באפריל ‪) 2016‬אסמכתא‪2016-01- :‬‬
‫‪.(044563‬‬
‫אסיפה כללית שנתית ובחירת דירקטורים‬
‫ביום ‪ 10‬באפריל ‪ 2016‬פורסמה הודעה מקדימה על כוונה לזמן אסיפה כללית שעל סדר יומה‪ ,‬ידונו בין היתר‪ ,‬במינוי‬
‫שלושה דירקטורים במעמד "דירקטור אחר"‪ ,‬כמפורט בפרק "שינויים בדירקטוריון" לעיל ובתיקון תקנון הבנק בנושאים‬
‫שונים‪.‬‬
‫‪229‬‬
‫לאומי ‪ 2016‬׀ ממשל תאגידי ׀ מבקר פנימי‬
‫המבקר הפנימי‬
‫מינויים ופרישות‬
‫מינויים‪:‬‬
‫מר דני כהן‪ ,‬חבר הנהלת הבנק‪ ,‬ראש חטיבת משאבי אנוש ויו"ר דירקטוריון בנק ערבי ישראלי‪ ,‬מונה לתפקיד ראש‬
‫החטיבה הבנקאית‪ ,‬החל מ‪ 1-‬בינואר ‪.2016‬‬
‫גב' תמר יסעור‪ ,‬חברת הנהלת הבנק‪ ,‬ראש החטיבה הבנקאית ויו"ר דירקטוריון חברת לאומי קארד‪ ,‬מונתה לתפקיד‬
‫ראש החטיבה לבנקאות דיגיטלית‪ ,‬החל מ‪ 1-‬בינואר ‪ .2016‬במקביל תמשיך בתפקידה כיו"ר דירקטוריון חברת לאומי‬
‫קארד‪.‬‬
‫גב' מיכל דנא‪ ,‬נקלטה לבנק ב‪ 21-‬באוקטובר ‪ 2015‬ומונתה לתפקיד ראש חטיבת משאבי אנוש‪ ,‬וחברת הנהלת הבנק‬
‫בדרג סמנכ"ל בכיר‪ ,‬החל מ‪ 1-‬בינואר ‪.2016‬‬
‫עו"ד ליבנת עין‪-‬שי וילדר‪ ,‬מונתה לתפקיד מזכירת הבנק במעמד נושאת משרה שאינה חברת הנהלה החל מ‪1-‬‬
‫במרס ‪.2016‬‬
‫מר רון פאינרו‪ ,‬חבר הנהלת הבנק וראש החטיבה הפיננסית‪ ,‬ימונה לתפקיד מנכ"ל חברת לאומי קארד‪ ,‬המינוי ייכנס‬
‫לתוקף בכפוף לקבלת אישור בנק ישראל‪ .‬מר פאינרו יחדל לכהן בתפקידו בבנק במועד הכניסה לתפקיד של‬
‫מחליפו‪.‬‬
‫מר עומר זיו‪ ,‬ימונה לתפקיד ראש החטיבה הפיננסית וחבר הנהלת הבנק בדרג סמנכ"ל בכיר‪ ,‬המינוי יכנס לתוקף‬
‫במהלך שנת ‪ ,2016‬בכפוף לקבלת אישור בנק ישראל‪.‬‬
‫פרישות‪:‬‬
‫פרופ' דני צידון‪ ,‬המשנה למנכ"ל‪ ,‬הודיע על פרישתו מהבנק ויסיים את תפקידו במהלך שנת ‪ 2016‬לאחר ‪ 12‬שנות‬
‫עבודה בלאומי‪ ,‬מתוכן ‪ 3‬שנים כמשנה למנכ"ל‪.‬‬
‫מר חגי הלר‪ ,‬מנכ"ל חברת לאומי קארד‪ ,‬יסיים את תפקידו במהלך שנת ‪ 2016‬לאחר ‪ 16‬שנות עבודה בחברה‪ ,‬מתוכן‬
‫‪ 3.5‬שנים כמנכ"ל‪.‬‬
‫‪230‬‬
‫חטיבת הבנקאות הדיגיטלית‬
‫בתאריך ‪ 1‬בינואר ‪ ,2016‬הוקמה בלאומי חטיבה חדשה לבנקאות דיגיטלית בכפיפות למנכ"ל הראשי‪ .‬הקמת החטיבה‬
‫מהווה צעד נוסף ומשמעותי במהפכת הדיגיטל‪ .‬החטיבה מובילה ומיישמת את החדשנות הדיגיטלית בקבוצת לאומי‪.‬‬
‫חטיבה בנקאית‬
‫לאור שינויים ומגמות בסביבה העסקית העולמית ובבנקאות בישראל‪ ,‬הוחלט על מעבר הדרגתי ממבנה גיאוגרפי‬
‫)מרחבים( למבנה של ‪ 4‬קווי עסקים‪ ,‬אשר יפעלו כמרכזי רווח עצמאיים‪ :‬בנקאות פרטית )מערך קיים(‪ ,‬עסקים קטנים‬
‫)הוקם ב‪ 1-‬בינואר ‪ ,(2016‬בנקאות פרמיום ובנקאות קמעונאית‪ .‬ההערכות והמעבר ממרחבים לקווי עסקים ימשכו‬
‫לכל אורך השנה‪.‬‬
‫מערך ייעוץ בהשקעות‬
‫בתאריך ‪ 1‬בינואר ‪ 2016‬הועבר מערך ייעוץ בהשקעות לאחריות ראש החטיבה הבנקאית‪ ,‬עד סוף שנת ‪ 2015‬היה‬
‫המערך כפוף לראש חטיבת משאבי אנוש‪.‬‬
‫‪231‬‬
‫לאומי ‪ 2016‬׀ ממשל תאגידי ׀ מינויים ופרישות‬
‫מבנה ארגוני‬
‫חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית‬
‫חלק מהמידע בפרק זה הינו "מידע צופה פני עתיד"‪ .‬למשמעות מושג זה והתוצאות הנובעות ממשמעות זו ‪ -‬ראה פרק מידע צופה פני עתיד‪.‬‬
‫ראה תאור מפורט בדוח הכספי לשנת ‪ - 2015‬עמודים ‪.505-535‬‬
‫בתקופת הדוח פורסמו מספר רב של הצעות לשינויים רגולטורים ושינויים בהוראות דין שונות‪ ,‬אשר עשויה להיות להם‬
‫השפעה על מאפייני הפעילות של הקבוצה‪ ,‬על היקף הפעילות בחלק מתחומי הפעילות של הקבוצה‪ ,‬על שיעור‬
‫הרווחיות בחלק מפעילויות הקבוצה ועל סיכוני האשראי והסיכונים התפעוליים והמשפטיים להם חשופה הקבוצה‪.‬‬
‫מרבית ההוראות מצויות בשלבים שונים של דיונים ולפיכך לא ניתן להעריך האם יפורסמו כהוראות מחייבות ואם‬
‫יפורסמו‪ ,‬מה יהיו ההוראות הסופיות שייקבעו‪ .‬לפיכך‪ ,‬לא ניתן להעריך בשלב זה את ההשפעה שעשויה להיות לאותן‬
‫הוראות על הפעילות הכוללת של הקבוצה‪ ,‬אם בכלל‪.‬‬
‫חקיקה‬
‫תיקון לחוק חופשה שנתית‬
‫ביום ‪ 8‬בפברואר ‪ 2016‬תוקן חוק חופשה שנתית‪ ,‬התשי"א‪ .1951-‬לפי התיקון נקבע כי בתקופה מיום ‪ 1‬ביולי ‪ 2016‬ועד‬
‫יום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2016‬יהיה עובד זכאי‪ ,‬בכל אחת מארבע השנים הראשונות‪ ,‬ל‪ 15-‬ימי חופשה‪ ,‬וכי בתקופה החל מיום‬
‫‪ 1‬בינואר ‪ 2017‬יהיה עובד זכאי‪ ,‬בכל אחת מחמש השנים הראשונות לעבודתו‪ ,‬ל‪ 16-‬ימי חופשה‪.‬‬
‫חוק איסור הלבנת הון )תיקון מס' ‪ ,(14‬התשע"ו‪2016-‬‬
‫ביום ‪ 7‬באפריל ‪ 2016‬פורסם תיקון לחוק איסור הלבנת הון‪ ,‬הקובע כי עבירות מס חמורות על פי פקודת מס הכנסה‪,‬‬
‫חוק מס ערך מוסף‪ ,‬וחוק מס שבח מקרקעין יוכרו כעבירות מקור לפי חוק איסור הלבנת הון‪ ,‬ויחולו עליהן הסנקציות‬
‫לפי חוק זה‪ ,‬ובהן ענישה מחמירה של עד עשר שנות מאסר ואפשרות חילוט רכוש‪.‬‬
‫ככלל‪ ,‬עבירות המס תחשבנה כעבירות מקור בהתקיים תנאים מסויימים‪ ,‬ובין היתר ‪ -‬עבירת המס חצתה רף כספי‬
‫מסויים‪ ,‬העבירה נעברה בתחכום‪ ,‬העבירה נעברה בזיקה לארגוני פשיעה או טרור או שהעבירה נעברה בידי מי שאינו‬
‫האדם החייב במס‪.‬‬
‫בנוסף קובע התיקון הסדר המאפשר העברת מידע מהרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור לרשות המיסים לצרכי‬
‫חקירת ומניעת עבירות לפי החוק‪.‬‬
‫החוק ייכנס לתוקפו תוך שישה חודשים מיום פרסומו‪.‬‬
‫‪232‬‬
‫ביום ‪ 12‬באפריל ‪ 2016‬פורסם חוק שירות נתוני אשראי‪.‬‬
‫החוק קובע הסדר כולל לשיתוף בנתוני אשראי‪ ,‬וכולל הוראות לעניין איסוף נתוני אשראי ממקורות המידע הקבועים‬
‫בחוק‪ ,‬שמירתם במאגר מידע מרכזי שיופעל בידי בנק ישראל ומסירת נתוני אשראי מן המאגר ללשכות אשראי לשם‬
‫עיבודם והעברתם‪ ,‬בין השאר לנותני אשראי‪.‬‬
‫בחוק מפורטות הוראות לגבי שמירה על עניינם של הלקוחות ועל פרטיותם‪.‬‬
‫מרבית סעיפי החוק ייכנסו לתוקפם תוך שישה חודשים מיום פרסומו‪ .‬בנסיבות מסוימות‪ ,‬ניתן יהיה להאריך את מועד‬
‫כניסת החוק לתוקף לתקופות נוספות‪ ,‬ובלבד שסך כל הדחיות לא יעלו על ארבע שנים מיום פרסום החוק‪.‬‬
‫חוק תגמול לנושאי משרה בתאגידים פיננסיים )אישור מיוחד ואי‪-‬התרת הוצאה לצורכי מס בשל תגמול חריג(‪,‬‬
‫התשע"ו‪2016-‬‬
‫ביום ‪ 12‬באפריל פורסם חוק תגמול לנושאי משרה בתאגידים פיננסיים )אישור מיוחד ואי‪-‬התרת הוצאה לצורכי מס‬
‫בשל תגמול חריג(‪ ,‬התשע"ו‪) 2016-‬להלן‪" :‬חוק מגבלת התגמול"(‪ .‬בחוק נקבעו מגבלות על תגמול נושאי משרה‬
‫ועובדים אחרים בתאגידים פיננסיים )להלן ‪" -‬התגמול"(‪ ,‬כדלקמן‪:‬‬
‫•‬
‫נקבעה הדרך לאישור התגמול‪ ,‬שההוצאה החזויה בגינו צפויה לעלות על ‪ 2.5‬מיליון ש"ח בשנה‪.‬‬
‫•‬
‫לא תאושר התקשרות שההוצאה החזויה בגינה עולה על ‪ 2.5‬מיליון ש"ח‪ ,‬אלא אם כן היחס שבין ההוצאה החזויה‪,‬‬
‫לפי עלות משרה מלאה‪ ,‬בשל תגמול זה לבין ההוצאה בשל התגמול הנמוך ביותר‪ ,‬לפי עלות משרה מלאה‪,‬‬
‫ששילם התאגיד הפיננסי במישרין או בעקיפין לעובד בתאגיד )כולל עובד קבלן( בשנה שקדמה למועד‬
‫ההתקשרות‪ ,‬קטן מ‪.35-‬‬
‫•‬
‫סכום התגמול של אותו עובד‪/‬נושא משרה יחושב על בסיס קבוצתי‪ ,‬כלומר יכלול תגמולים גם מתאגידים קשורים‬
‫כהגדרתם בחוק זה‪.‬‬
‫•‬
‫לצורך חישוב הכנסתו החייבת במס של תאגיד פיננסי‪ ,‬נקבע כי הוצאה שעולה על תקרה המוגדרת בחוק לא‬
‫תותר בניכוי כהוצאה מוכרת‪ .‬התקרה שהוגדרה בחוק הינה לא יותר מ‪ 2.5-‬מיליון ש"ח בשנה ובמקרה שהתגמול‬
‫עולה על ‪ 2.5‬מיליון ש"ח בשנה‪ ,‬התקרה תפחת בסכום ההפרש שבין התגמול לבין ‪ 2.5‬מיליון ש"ח )להלן ‪-‬‬
‫"התקרה"(‪.‬‬
‫•‬
‫נקבעו כללי דיווח לרשות המסים לגבי פרטי תגמול העולה על התקרה‪.‬‬
‫•‬
‫נקבעה סנקציה‪ ,‬לפיה תאגיד שלא יעמוד בכללים ‪ -‬יראו בהתקשרות כעסקה חסרת תוקף )לפי סעיף ‪ 280‬לחוק‬
‫החברות(‪.‬‬
‫‪233‬‬
‫לאומי ‪ 2016‬׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית‬
‫חוק שירות נתוני אשראי התשע"ו‪2016-‬‬
‫לגבי התקשרויות שאושרו ביום פרסום החוק ואילך‪ ,‬יחולו מגבלות השכר מיום הפרסום ואילו ההשפעה על הכנסה‬
‫חייבת במס של התאגיד הפיננסי והדיווח לרשות המיסים יחולו החל מה‪ 1-‬בינואר ‪ .2017‬לגבי התקשרויות שאושרו‬
‫לפני יום הפרסום‪ ,‬יחולו מגבלות השכר וההשפעה על הכנסה החייבת במס של התאגיד הפיננסי והדיווח לרשות‬
‫המסים החל מתום ששה חודשים מיום הפרסום‪.‬‬
‫ביום ‪ 7‬באפריל ‪ 2016‬פרסמה המפקחת על הבנקים מכתב ליושבי הראש והמנכ"לים של התאגידים הבנקאיים‪ ,‬לפיו‬
‫נדרשים התאגידים הבנקאיים להעריך את ההשלכות האפשריות והסיכונים לבנק מכניסת החוק לתוקף‪ ,‬לרבות‪,‬‬
‫בחינת האפשרות לעזיבת אנשי מפתח‪ ,‬ובחינת ההשפעות על התוכניות ארוכות הטווח של הבנק כולל היכולת לבצע‬
‫תוכנית התייעלות משמעותית‪ ,‬בהתאם לדרישת הפיקוח‪.‬‬
‫בנוסף נדרשים התאגידים הבנקאיים לבחון את הצורך לעדכן את ההתחייבויות לזכויות עובדים בדוחות הכספיים‬
‫הקרובים של הבנק‪ ,‬על רקע השינויים שחלו בנסיבות‪ ,‬העלולים להשליך על אומדני הפרישה בתאגידים הבנקאיים‪.‬‬
‫כניסתו לתוקף של חוק מגבלת התגמול תחייב את הבנק לפגוע בתנאי העסקתם של נושאי משרה ובקשר לכך ועדת‬
‫התגמול של הבנק שוקדת על אימוץ מדיניות תגמול חדשה‪ .‬כמו כן‪ ,‬כניסתו לתוקף של החוק צפויה לפגוע‪ ,‬באופן‬
‫מוגבל יותר‪ ,‬בתנאי העסקה מסוימים של בעלי תפקיד מרכזי בבנק‪ ,‬שמועסקים בחוזים אישיים‪ .‬פגיעה צפויה זו‬
‫בתנאי ההעסקה צפויה להקנות לנושאי משרה ולבעלי תפקיד מרכזי זכאות להודיע על סיום כהונתם בבנק תוך‬
‫זכאות לתנאי מפוטר‪ ,‬כפי שאלו נקבעו בתנאי העסקתם בבנק ולזכותם בזכויות שונות לרבות‪ ,‬פיצויים מוגדלים או‬
‫זכאות לפנסיה מוקדמת‪ ,‬עד הגיעם לגיל הפרישה‪.‬‬
‫כמפורט בביאור ‪.3.23‬ג לדוחות הכספיים של הבנק לשנת ‪) 2015‬עמוד ‪ ,(302‬הבנק מבצע הפרשה בגין התחייבויות‬
‫הנובעות מסיום יחסי עובד‪-‬מעביד‪ ,‬בהתאם להערכה לסבירות התממשות החשיפה לתשלום הסכומים כאמור‪,‬‬
‫בהתבסס‪ ,‬בין היתר‪ ,‬על ניסיון העבר ועל הציפייה שהיתה שמרבית המנהלים הבכירים ימשיכו בעבודתם בבנק עד‬
‫לגיל הפרישה‪ .‬על רקע חקיקת חוק מגבלת השכר‪ ,‬הנהלת הבנק ביצעה הערכה מחודשת של הסתברות התממשות‬
‫החשיפה לתשלום זכויות שמוקנות לנושאי משרה ולבעלי תפקיד מרכזי בקשר עם סיום יחסי עובד‪-‬מעביד‪ ,‬בתנאי‬
‫מפוטר‪ ,‬וזאת על רקע המצב המשפטי החדש שנוצר‪ ,‬ובהתבסס על פרמטרים שונים שנבחנו‪.‬‬
‫על רקע הגידול המשמעותי בסבירות‪ ,‬והשינוי במועדים‪ ,‬לסיום כהונה של חברי הנהלה ומנהלים נוספים שמועסקים‬
‫בחוזים אישיים בבנק‪ ,‬בשל הרעת התנאים הצפויה להם לאור כניסתו לתוקף של החוק; המגבלות על אופק הקידום;‬
‫והזכויות שכבר נצברו להם‪ ,‬אישר דירקטוריון הבנק‪ ,‬לאור הערכת ההנהלה ובהתאם לחוות דעת משפטיות‪ ,‬לעדכן את‬
‫ההפרשה בגין סיום יחסי עובד‪-‬מעביד‪ .‬זאת‪ ,‬על פי הזכויות שנצברו‪ ,‬בהתאם לתנאי העסקתם של חברי הנהלה ושל‬
‫מנהלים אחרים שמועסקים בחוזים אישיים‪.‬‬
‫בהתאם לאמור לעיל‪ ,‬הגדיל הבנק את סך ההפרשה בדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬במרס ‪ 2016‬בגין אוכלוסיית נושאי‬
‫המשרה ובעלי התפקיד המרכזי כאמור בסך של כ‪ 117-‬מיליון ש"ח‪ .‬מתוך סכום זה סך של כ‪ 36-‬מיליון ש"ח הינו בגין‬
‫חברי הנהלה‪ ,‬ובכלל זה המנכ"ל הראשי‪ .‬בהתאם לכללי החשבונאות ולהוראות הדיווח לציבור‪ ,‬עדכון האומדן כאמור‬
‫נזקף לרווח כולל אחר‪ .‬כמפורט בביאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים לשנת ‪) 2015‬עיקרי המדיניות החשבונאית‪ ,‬עמוד ‪.(224‬‬
‫סכום זה יופחת בתקופות דיווח עוקבות לדוח רווח והפסד‪.‬‬
‫‪234‬‬
‫הצעת חוק להעמקת גביית המסים ולהגברת האכיפה )אמצעים לאכיפת תשלום מסים ולהרתעה מפני הלבנת הון(‬
‫)תיקוני חקיקה(‪ ,‬התשע"ה‪2015-‬‬
‫ביום ‪ 12‬באוקטובר ‪ 2015‬אישרה הכנסת בקריאה ראשונה את הצעת חוק להעמקת גביית המסים ולהגברת האכיפה‬
‫)אמצעים לאכיפת תשלום מסים ולהרתעה מפני הלבנת הון( )תיקוני חקיקה(‪ ,‬התשע"ה‪ .2015-‬הצעת חוק מתוקנת‬
‫נידונה בימים אלה בוועדת החוקה חוק ומשפט של הכנסת‪.‬‬
‫הצעת החוק מבקשת להסמיך את רשות המסים לדרוש מידע מגופים פיננסיים לגבי לקוחותיהם‪ ,‬בנוגע למאפיינים‬
‫שונים של העלמות מס‪ ,‬כגון העברת כספים למדינות בחו"ל‪ ,‬שהן מקלטי מס‪ .‬פניות לקבלת מידע כאמור יהיו כפופות‬
‫לקבלת אישור של ועדה ציבורית והיועץ המשפטי לממשלה‪.‬‬
‫תזכיר חוק ניירות ערך )תיקון מס'()שינוי מבנה הבורסה(‪ ,‬התשע"ו‪2016-‬‬
‫ביום ‪ 22‬בפברואר ‪ 2016‬פרסם משרד האוצר את תזכיר חוק ניירות ערך )תיקון מס'()שינוי מבנה הבורסה(‪ ,‬התשע"ו‪-‬‬
‫‪.2016‬‬
‫בתזכיר מוצע לשנות את מבנה הבעלות על הבורסה תוך הפיכתה לחברה למטרות רווח‪.‬‬
‫כמו כן‪ ,‬מוצע להרחיב את בסיס החברות בבורסה ולהנגיש אותה למספר גדול יותר של גורמים בעלי זכות מסחר‪,‬‬
‫באופן שהגישה למסחר לא תהא עוד תלויה בקיומן של זכויות בעלות בבורסה אלא תהא מבוססת על התקשרות‬
‫חוזית בין הבורסה לבין חברים פוטנציאליים‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬דן התזכיר בנושאים שלהלן‪ :‬חיזוק מנגנוני הפיקוח על הבורסה‪ ,‬קביעת תנאים למתן רישיון לפתיחת בורסה‬
‫והיתרי שליטה בבורסה וכן קביעת הסדרי ממשל תאגידי‪.‬‬
‫הצעת חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי‪ ,‬התשע"ו‪2016-‬‬
‫ביום ‪ 7‬במרס ‪ 2016‬אושרה הצעת חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי בקריאה ראשונה‪ .‬ההצעה כוללת רפורמה‬
‫מקיפה‪ ,‬מבנית ומהותית‪ ,‬בהליכי חדלות הפירעון של יחידים ותאגידים‪ .‬בהצעה כלולות הוראות המתייחסות לכלל סוגי‬
‫החייבים‪ ,‬ולצידן הוראות העוסקות בהיבטים הייחודיים לסוגי חייבים שונים ‪ -‬יחידים ותאגידים‪ .‬ההצעה כוללת‪ ,‬בין‬
‫היתר‪ ,‬את החידושים הבאים‪:‬‬
‫•‬
‫הגדרת חדל פירעון תהיה לפי המבחן התזרימי ובהתאם לכך חדל הפירעון הוא מי שאינו יכול לשלם את חובותיו‬
‫במועדם‪ ,‬וזאת חלף המבחן המאזני הנהוג כיום‪.‬‬
‫•‬
‫נושה יוכל להגיש בקשה למתן צו פתיחת הליכים רק כאשר החייב לא שילם לו חוב במועד‪ .‬נושה עתידי לא יהיה‬
‫רשאי להגיש בקשה לפתוח בהליכים‪ ,‬אלא בנסיבות בהן קיים חשש ממשי כי החייב פועל במטרה להונות את‬
‫נושיו‪ ,‬להעדיף מי מנושיו או להבריח את נכסיו‪.‬‬
‫•‬
‫בית המשפט המוסמך לעניין הליכי חדלות פירעון של יחיד יהיה בית משפט השלום ואילו הליכי חדלות פירעון של‬
‫תאגיד ימשיכו להתנהל בפני בית המשפט המחוזי‪.‬‬
‫‪235‬‬
‫לאומי ‪ 2016‬׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית‬
‫הצעות חקיקה‬
‫•‬
‫הליכי חדלות הפירעון של תאגיד יחלו בהליך מאוחד שבו ייקבע האם התאגיד חדל פירעון‪ .‬רק לאחר הכרעה זו‬
‫יחליט בית המשפט על הדרך בה נכון לטפל בחדלות הפירעון של התאגיד ‪ -‬הליכי שיקום או הליכי פירוק‪.‬‬
‫•‬
‫לגבי יחידים ‪ -‬יועבר ניהולם של חלק גדול מההליכים מבית המשפט המחוזי לכונס הרשמי )המכונה בהצעה‬
‫"הממונה הרשמי"( ולבית משפט השלום‪ .‬ההליכים יחלו בתקופת בדיקה‪ ,‬אשר תחל עם מתן צו פתיחת ההליכים‪,‬‬
‫בה ייבחן מצבו הכלכלי של החייב ובמהלכה תחול הקפאת הליכים‪ .‬בתום הבדיקה יגיש הכונס הרשמי דוח לבית‬
‫המשפט על בסיסו תיקבע תכנית שיקום לחייב‪ ,‬שעם השלמתה יופטר היחיד מחובותיו‪ .‬אם ליחיד אין יכולת‬
‫לשלם לנושיו הוא יופטר באופן מיידי‪ .‬בנוסף מוצע לקבוע מסלולים חלופיים לחייבים חסרי אמצעים ובעלי חובות‬
‫נמוכים‪ ,‬שיתנהלו בעיקר בידי מערכת ההוצאה לפועל‪ ,‬בדרך כלל ללא מעורבות של בית המשפט‪.‬‬
‫•‬
‫מעמדם העדיף של חלק מן ה"חובות בדין קדימה" ‪ -‬יבוטל‪.‬‬
‫•‬
‫שעבוד צף יחול רק על הנכסים של החייב במועד מתן הצו ועל נכסים שיגיעו לחייב ממועד זה ואילך כתמורה‬
‫לנכסים הנ"ל או כנכס חלופי הניתן לזיהוי ועקיבה‪.‬‬
‫•‬
‫נושה מובטח בשעבוד צף יהיה זכאי לפרוע את חובו המובטח מהשעבוד הצף רק עד לסכום השווה ל‪ 75%-‬משווי‬
‫הנכסים עליהם חל השעבוד‪ .‬יתרת הנכסים המשועבדים תשמש לתשלום החובות הכלליים‪.‬‬
‫•‬
‫דירקטורים בתאגיד הנמצא בחדלות פירעון נדרשים לנקוט באמצעים סבירים לצמצום היקפה של חדלות‬
‫הפירעון‪.‬‬
‫•‬
‫לראשונה נוסף חלק המתייחס לניהול הליכי חדלות פירעון שיש להם היבטים בין לאומיים‪.‬‬
‫•‬
‫תאגיד יוכל לבצע הסדר חוב בשלב מוקדם‪ ,‬עוד בטרם חדלות הפירעון‪ ,‬במטרה לעצור את התדרדרותו‪ ,‬וזאת‬
‫בהמשך להמלצות הוועדה לבחינת הסדרי חוב בישראל )ועדת אנדורן(‪.‬‬
‫הצעת חוק הבנקאות )רישוי( )תיקון ‪ -‬סגירת סניפים(‪ ,‬התשע"ה‪2015-‬‬
‫ביום ‪ 9‬במרס ‪ 2016‬אישרה מליאת הכנסת בקריאה טרומית את הצעת חוק הבנקאות )רישוי( )תיקון ‪ -‬סגירת סניפים(‪,‬‬
‫התשע"ה‪ .2015-‬בהתאם להצעה‪ ,‬לא יסגור תאגיד בנקאי סניף‪ ,‬אלא אם כן נמסרה למפקח הודעה על כך שישים‬
‫ימים לפחות לפני סגירת הסניף‪ ,‬והמפקח או עובד בנק ישראל שהמפקח הסמיכו לכך לא הודיע בתוך התקופה‬
‫האמורה על הסכמתו או על התנגדותו לסגירת הסניף‪.‬‬
‫הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות גמל()תיקון מס' ‪ ,(15‬התשע"ו‪2016-‬‬
‫ביום ‪ 14‬במרס ‪ 2016‬אישרה מליאת הכנסת בקריאה ראשונה את הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות‬
‫גמל()תיקון מס' ‪ ,(15‬התשע"ו‪ .2016-‬במסגרת הצעת החוק מוצע‪ ,‬בין היתר‪ ,‬לאפשר לחברות מנהלות של קופות גמל‬
‫להקים מוצר חיסכון נוסף שייקרא "קופת גמל להשקעה"‪ ,‬המיועדת לתשלום סכום הון לעמית‪ .‬הכספים בקופות גמל‬
‫להשקעה יהיו נזילים והחוסך יוכל למשוך אותם בכל עת בסכום הוני‪ ,‬ללא הטבות מס או לקבל עליהם פטור ממס‬
‫רווחי הון אם העמית יחליט לקבלם כקצבה‪.‬‬
‫‪236‬‬
‫ביום ‪ 21‬במרס ‪ 2016‬אישרה מליאת הכנסת בקריאה ראשונה את הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )תיקוני‬
‫חקיקה(‪.‬‬
‫במסגרת ההצעה מוצע להפוך את אגף שוק ההון במשרד האוצר לרשות שתיקרא‪ :‬רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון‪.‬‬
‫הרשות תפעל כיחידה עצמאית במשרד האוצר והשר הממונה עליה יהיה שר האוצר‪.‬‬
‫כן מוצע לקבוע כי שר האוצר ימנה‪ ,‬באישור הממשלה‪ ,‬ממונה על שוק ההון ביטוח וחיסכון והוא יהיה אחראי על מילוי‬
‫תפקידיה של הרשות ועל ניהולה השוטף‪ .‬זאת במטרה ליתן לממונה על שוק ההון‪ ,‬ביטוח וחיסכון עצמאות וחופש‬
‫פעולה מנהלי רב יותר מאשר היום‪.‬‬
‫הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות גמל()תיקון מס' ‪ ,(16‬התשע"ו‪2016-‬‬
‫הסכם קיבוצי כללי )מסגרת( להגדלת הפרשות לביטוח פנסיוני במשק‬
‫ביום ‪ 23‬בפברואר ‪ 2016‬נחתם בין נשיאות הארגונים העסקיים לבין הסתדרות העובדים הכללית החדשה הסכם‬
‫קיבוצי כללי )מסגרת( להגדלת הפרשות לביטוח פנסיוני במשק‪ ,‬אשר נועד לקבוע הגדלת שיעורי ההפקדות שיחולו‬
‫על כלל העובדים והמעסיקים במשק )"הסכם המסגרת"(‪ .‬תנאי לכניסתו של הסכם המסגרת לתוקף הוא הרחבת‬
‫הוראותיו על כלל העובדים בצו הרחבה‪ ,‬וכן תיקון "האישור הכללי בדבר תשלומי מעבידים לקרן פנסיה ולקופת ביטוח‬
‫במקום פיצויי פיטורים"‪.‬‬
‫ביום ‪ 21‬במרס ‪ 2016‬פורסמה הצעת חוק ממשלתית ‪ -‬הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות גמל( )תיקון‬
‫מס' ‪ (16‬התשע"ו‪ .2016-‬בהצעת החוק מוצע‪ ,‬בהתאם להוראות הסכם המסגרת‪ ,‬לתקן את סעיף ‪ 20‬לחוק הפיקוח על‬
‫שירותים פיננסים )קופות גמל(‪ ,‬התשס"ה‪ 2005-‬ולקבוע בו כי אם נקבעה בדין או בהסכם התניה שלפיה שיעור‬
‫ההפקדה לקופת גמל מסוימת עומד על שיעור מסוים משכרו של העובד וכולל תשלום של המעסיק לרכישת ביטוח‬
‫מועדף בשיעור הדרוש להבטחת ‪ 75%‬משכרו של העובד או בשיעור של ‪ 2.5%‬משכרו כאמור‪ ,‬לפי הנמוך מביניהם‪,‬‬
‫ושיעור ההפקדה לפי הדין או ההסכם לסוג אחר של קופת גמל עומד על שיעור נמוך יותר‪ ,‬לא יראו בהתניה כאמור‬
‫התניה של מעסיק לגבי שיעור ההפקדה בעד עובד לסוג מסוים של קופות ובלבד שהעובד יהיה זכאי לשיעור הפקדה‬
‫למרכיב תשלומי המעסיק שלא יפחת משיעור ההפקדה הקבוע בתוספת השלישית המוצעת )מיום ‪ 1‬ביולי ‪2016‬‬
‫‪ ,6.25%‬מיום ‪ 1‬ביולי ‪.(6.5% 2017‬‬
‫הצעת חוק חובת אזהרה בפרסום ושיווק טלפוני של הלוואה )תיקוני חקיקה(‪ ,‬התשע"ה‪2015-‬‬
‫ביום ‪ 23‬במרס ‪ 2016‬אישרה מליאת הכנסת בקריאה טרומית את הצעת חוק חובת אזהרה בפרסום ושיווק טלפוני של‬
‫הלוואה‪ ,‬לפיה מוצע לקבוע שתאגיד בנקאי או מלווה חוץ בנקאי לא יעשה פרסומת המעודדת לקיחת חוב או הלוואה‬
‫ולא ישווק בטלפון הלוואה‪ ,‬אלא אם כן מצורפת לפרסומת אזהרה שאי עמידה בפירעון ההלוואה עלולה לגרור‬
‫הוצאות משפטיות‪ ,‬קנסות‪ ,‬עיקול חשבון והליכים של הוצאה לפועל מצד המלווה‪.‬‬
‫‪237‬‬
‫לאומי ‪ 2016‬׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית‬
‫הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )תיקוני חקיקה(‪ ,‬התשע"ו‪2016-‬‬
‫הוראות מהותיות של בנק ישראל‬
‫היתר לפתיחת סניפים חלקיים וניידים‬
‫ביום ‪ 28‬בפברואר ‪ 2016‬פרסם הפיקוח על הבנקים‪ ,‬מתכונת היתר לפתיחת סניפים חלקיים וניידים‪ .‬ההיתר יאפשר‬
‫לבנקים לפתוח סניפים חלקיים באתרים שונים‪ .‬את הסניף החלקי ניתן יהיה להפעיל בחדר מתאים עם שילוט של‬
‫הבנק או באמצעות סניף הניתן לניוד ותפעול ממקומות שונים‪ ,‬לרבות מתוך רכב מתאים‪ .‬הסניף יפעל בתדירות‬
‫קבועה‪ ,‬כפי שיקבע הבנק ולכל הפחות אחת לחודש‪.‬‬
‫השירותים בסניף יינתנו רק ללקוחות שהם יחידים או עסקים קטנים‪.‬‬
‫בנק יהיה רשאי לספק בסניף כאמור‪ ,‬את כל השירותים הבנקאיים למעט‪ :‬החתמה על ערבות‪ ,‬העמדת הלוואות לדיור‬
‫וייעוץ ושיווק השקעות‪.‬‬
‫תיקון הוראת ניהול בנקאי ‪ 329‬בנושא מגבלות למתן הלוואות לדיור‬
‫ביום ‪ 1‬במאי ‪ 2016‬פרסם בנק ישראל תיקון להוראה ‪ 329‬בנושא מגבלות למתן הלוואות לדיור‪.‬‬
‫במסגרת התיקון נקבע‪ ,‬כי לצורך חישוב שיעור המימון של הלוואה לדיור לזכאים בפרויקטים שבמסגרתם ניתנת על‬
‫ידי המדינה הנחה בקרקע‪ ,‬דוגמת "מחיר מטרה" ו"מחיר למשתכן"‪ ,‬תאגיד בנקאי רשאי לבסס את שווי הנכס על‬
‫הערכת שמאי‪ ,‬במקום על מחיר הרכישה בפועל‪ .‬נקבע‪ ,‬כי אם הערכת השמאי עולה על ‪ 1.8‬מיליון ש"ח‪ ,‬יש לבסס את‬
‫שווי הנכס על ‪ 1.8‬מיליון ש"ח או על מחיר הרכישה‪ ,‬הגבוה מביניהם‪ .‬עוד נקבע כי על הרוכש לשלם לפחות ‪ 100‬אלף‬
‫ש"ח מסכום הרכישה ממקורותיו העצמיים‪.‬‬
‫כאשר נקבעים קנסות בגין הפרת תנאי התכנית בפרויקטים אלו‪ ,‬יש להפחית סכומים אלו משווי הדירה‪ ,‬אלא אם‬
‫קיימת לבנק זכות הקודמת לזכות המדינה לקבלת הקנס בעת מימוש הנכס‪.‬‬
‫הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 472‬בנושא סולקים וסליקת עסקאות בכרטיסי חיוב‬
‫ביום ‪ 1‬במאי פרסם הפיקוח על הבנקים את הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 472‬בנושא סולקים וסליקת עסקאות בכרטיסי‬
‫חיוב‪.‬‬
‫הוראה זו מתייחסת לראשונה באופן ייעודי לגופים פיננסיים שעיסוקם המרכזי הנו סליקת עסקאות של כרטיסי חיוב‪.‬‬
‫ההוראה מקלה חלק מהדרישות הרגולטוריות שהוטלו עד היום על חברות כרטיסי האשראי וסולקים‪ ,‬ובכלל זה היא‬
‫מקלה בדרישות ההון מסולק‪ ,‬תוך הבחנה בין סולקים שהיקפי פעילות האשראי שלהם אינו משמעותי לבין יתר‬
‫הסולקים‪.‬‬
‫בנוסף דנה ההוראה בנושאים הבאים‪ :‬קיום תשתיות הולמות של ממשל תאגידי‪ ,‬ניהול סיכונים‪ ,‬בקרה פנימית וניהול‬
‫טכנולוגיית המידע; הגנה על כספים בסליקה; ניהול חשבונות בתי העסק‪ ,‬יחסי סולק‪-‬בית עסק‪ ,‬העברת כספים‬
‫בעסקאות חיוב מיידי‪ ,‬שימוש בתקן ‪ ,EMV‬מנגנון הסטת אחריות‪ ,‬השכרת ציוד קצה מותאם טכנולוגיה חדשה )‪(EMV‬‬
‫לבתי העסק ופירוט הוראות ניהול בנקאי תקין שחלות על סולק‪.‬‬
‫‪238‬‬
‫ההוראה תכנס לתוקף ביום ‪ 1‬ביוני ‪ 2016‬למעט סעיפים מסויימים שהועברו מהוראת ניהול בנקאי תקין ‪ ,470‬הדנות‬
‫בעסקאות בכרטיס חיוב מיידי‪ ,‬בעסקאות בכרטיס נטען ובחיבור מסוף חדש‪ ,‬שלגביהן נקבע תוקף שונה‪.‬‬
‫טיוטות מהותיות של בנק ישראל‬
‫טיוטות בנושא בנקאות בתקשורת; משלוח הודעות בתקשורת; סוגי חשבונות ותנאים בהתקיימם לא תידרש חתימתו של‬
‫לקוח על הסכם‬
‫ביום ‪ 16‬במרס ‪ 2016‬פרסם הפיקוח על הבנקים‪ ,‬טיוטות הוראות שונות בתחום בנקאות בתקשורת‪ .‬הטיוטות דנות‪ ,‬בין‬
‫היתר‪ ,‬בנושאים הבאים‪:‬‬
‫•‬
‫פתיחת חשבון חדש באופן מקוון;‬
‫•‬
‫הצטרפות לשירותי בנקאות בתקשורת באופן מקוון;‬
‫•‬
‫הרחבת סוגי ההסכמים אשר לגביהם לא תידרש חתימתו של הלקוח בסניף;‬
‫•‬
‫לקוח שהצטרף לשירותי בנקאות בתקשורת יוכל לבצע העברות ותשלומים לצד ג' באופן מקוון וכן להגדיר‬
‫מוטבים קבועים בחשבונו ללא חובת הגעה לסניף כפי שנדרש היה עד היום;‬
‫•‬
‫יוסרו ההגבלות שהיו מוטלות עד כה באשר לתקרות סכומי העברות על ידי הלקוחות למוטבים שאינם רשומים ‪-‬‬
‫לצד קביעת תקרות על ידי התאגיד הבנקאי‪ ,‬לפי מדיניות ניהול הסיכונים שתגובש בנושא;‬
‫•‬
‫לקוח שהצטרף לשירותי בנקאות בתקשורת יוכל לעדכן פרטים בחשבונו )כגון שם משפחה וכתובת( וכן לקבל‬
‫סיסמה ראשונית ולשחרר סיסמה חסומה באופן מקוון ללא חובת הגעה לסניף;‬
‫•‬
‫בכפוף לאישור המפקח‪ ,‬לקוח יוכל לקבל שירותי ריכוז מידע מכל גוף פיננסי שבו יש לו חשבון‪ .‬הלקוח יבחר את‬
‫הבנק בו הוא מעוניין שהמידע ירוכז;‬
‫•‬
‫לקוח שיבחר בכך יוכל לקבל את מרבית ההודעות באמצעות בנקאות בתקשורת‪ .‬הבנק יוכל להציע ללקוח‬
‫לקבל התראות שיסייעו לו בניהול החשבון לטלפון הנייד )מסרונים‪ (SMS ,‬או בדואר אלקטרוני‪.‬‬
‫•‬
‫משלוח מסרון )‪ (SMS‬ללקוח אשר סורבו חמישה שיקים בחשבונו או שהוטלה הגבלה על חשבונו‪.‬‬
‫לצד הקלות אלו‪ ,‬מתכוון הפיקוח על הבנקים להטיל אחריות על הבנקים לניהול הסיכונים הכרוכים בהרחבת‬
‫הפעילות הבנקאית מרחוק‪ ,‬ליישום בקרות שונות ולאבטחת המידע‪.‬‬
‫‪239‬‬
‫לאומי ‪ 2016‬׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית‬
‫במסגרת קביעת ההוראה הועברו הסעיפים הרלוונטיים החלים על סולקים מהוראת ניהול בנקאי תקין ‪ - 470‬כרטיסי‬
‫חיוב‪ ,‬להוראה זו‪.‬‬
‫טיוטת תיקון הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 454‬בנושא פירעון מוקדם של הלוואה שלא לדיור‬
‫ביום ‪ 15‬במאי ‪ 2016‬פרסם בנק ישראל טיוטת תיקון להוראה ‪ 454‬בנושא פירעון מוקדם של הלוואה שלא לדיור‪.‬‬
‫הטיוטה כוללת תיקון לנוסח ההוראה המתוקנת‪ ,‬אשר נכנסה לתוקפה ביום ‪ 1‬באפריל ‪.2016‬‬
‫בין היתר קובעת הטיוטה כי דף ההסבר ללקוח לגבי הפירעון המוקדם‪ ,‬יכול להיכלל כנספח להסכם ההלוואה או‬
‫הסכם המסגרת ובלבד שיוצג בו באופן מודגש ומובלט‪ ,‬וזאת כדי למנוע כפילות‪.‬‬
‫כמו כן נקבע כי במקום להציג את נוסחת רכיב ההיוון ואופן חישובה בדף ההסבר‪ ,‬על התאגידים הבנקאיים להציג‬
‫הפניה לאתר האינטרנט של התאגיד הבנקאי‪ ,‬בו יוצגו נוסחת רכיב ההיוון ואופן החישוב באופן ברור‪ .‬על ההפניה‬
‫להוביל באופן ישיר למיקום באתר בו מוצגים נוסחת רכיב ההיוון ואופן החישוב‪ .‬כמו כן‪ ,‬על התאגיד הבנקאי למסור‪,‬‬
‫ללווה המעוניין בכך‪ ,‬את נוסחת רכיב ההיוון ואופן החישוב‪ ,‬בדרך בה הוא נוהג לשלוח ללקוח הודעות או בכל דרך‬
‫מקובלת אחרת בה יבחר הלווה‪.‬‬
‫בנוסף כוללת הטיוטה הבהרות שונות לגבי המידע שייכלל בדף ההסבר שיימסר ללקוח ולגבי סיווג הלווה‪.‬‬
‫טיוטת עדכון הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 403‬בנושא הטבות לא בנקאיות ללקוחות‬
‫ביום ‪ 15‬במאי ‪ 2016‬פרסם בנק ישראל טיוטה מעודכנת של הוראת ניהול בנקאי תקין ‪ 403‬בנושא הטבות לא‬
‫בנקאיות ללקוחות‪.‬‬
‫הוראה זו מסדירה את הכללים למתן הטבות לא בנקאיות של תאגידים בנקאיים ללקוחותיהם‪ .‬התיקון מרחיב את‬
‫האפשרויות העומדות בפני תאגידים בנקאיים למתן הטבות לא בנקאיות ללקוחותיהם אגב התנהלות שוטפת של‬
‫הלקוח בחשבון עובר ושב‪ ,‬ובכלל זאת הצטרפות ושימוש בשירותי בנקאות בתקשורת‪.‬‬
‫התיקון אינו מאפשר לתאגידים בנקאיים לתת הטבה לא בנקאית אגב פתיחה של חשבון עובר ושב )למעט תשלום‬
‫כסף או חפץ קטן ערך לצורכי שיווק התאגיד הבנקאי( או בעת מכירת מוצרים בנקאיים אחרים ובכלל זה הפקדת‬
‫פיקדון‪ ,‬העמדה או ניצול של אשראי‪ ,‬פתיחת תיק השקעות וניהולו וייעוץ להשקעות או ייעוץ פנסיוני‪.‬‬
‫‪240‬‬
‫)‪Base Erosion Profit Shifting (BEPS‬‬
‫‪ BEPS‬הינה תכנית שיזם פורום ה‪ G20-‬בשיתוף ה‪ OECD-‬במטרה להתמודד עם תכנוני מס בינלאומיים של חברות‬
‫גלובליות‪ ,‬המעבירות את רווחיהן לטריטוריות עם משטרי מס מיטיבים‪ ,‬ובמקרים רבים אף למקלטי מס בהם לא מוטל‬
‫כלל מס‪ .‬הפרויקט כולל תכנית פעולה מקיפה‪ ,‬שתספק מידע‪ ,‬ניתוח‪ ,‬דרכי פעולה והמלצות להתמודדות עם‬
‫התופעה‪ .‬פותחו דרכי פעולה על מנת להעניק לממשלות כלים במישור המקומי והבינלאומי להתמודדות עם תכנוני‬
‫המס ולסייע למדינות להבטיח שהרווחים ימוסו במקום בו מתרחשת הפעילות הכלכלית של התאגיד ובו נוצר הערך‪,‬‬
‫ולהעניק לעסקים וודאות גדולה יותר כתוצאה מצמצום מחלוקות בנושא מיסוי בינלאומי‪ .‬תכנית הפעולה של‬
‫ה‪ BEPS-‬כוללת ‪ 15‬המלצות אופרטיביות המחולקות לשלוש קטגוריות‪ :‬עקביות‪ ,‬תוכן ושקיפות‪ .‬תחת קטגוריית‬
‫השקיפות ממליץ ה‪ OECD-‬על חיובם של תאגידים רב לאומיים בעלי מחזור הכנסות של מעל ‪ 750‬מיליון אירו למסור‬
‫לרשויות המס הרלוונטיות דוחות האמורים לאפשר לרשויות המס במדינות הרלוונטיות לבחון האם נעשתה הסטת‬
‫רווחים מוצדקת בין התאגידים הקשורים‪ .‬ככל הנראה‪ ,‬ההמלצות תקבלנה ביטוי בחקיקה מקומית‪ .‬ביום ‪ 13‬במאי‬
‫‪ 2016‬חתמה ישראל על הצטרפותה ליישום האמנה המולטילטרלית לדיווח בין מדינתי )"‪ .("CBC‬הבנק החל להיערך‬
‫ליישום ההמלצות‪.‬‬
‫‪241‬‬
‫לאומי ‪ 2016‬׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית‬
‫רגולציה בינלאומית‬
‫דירוג אשראי‬
‫להלן דירוג האשראי של המדינה והבנק ליום ‪ 10‬במאי ‪:2016‬‬
‫מדינת ישראל‬
‫בנק לאומי ‪:‬מט"ח‬
‫דירוג מקומי )בישראל(‬
‫דירוג חברת‬
‫ארוך טווח‬
‫תחזית‬
‫קצר טווח‬
‫‪Moody’s‬‬
‫‪A1‬‬
‫‪stable‬‬
‫‪P-1‬‬
‫‪S&P‬‬
‫‪A+‬‬
‫‪stable‬‬
‫‪A-1‬‬
‫‪Fitch‬‬
‫‪A‬‬
‫‪positive‬‬
‫‪F1‬‬
‫‪Moody’s‬‬
‫‪A2‬‬
‫‪stable‬‬
‫‪P-1‬‬
‫‪S&P‬‬
‫‪A-‬‬
‫‪stable‬‬
‫‪A-2‬‬
‫‪Fitch‬‬
‫‪A-‬‬
‫‪stable‬‬
‫‪F1‬‬
‫‪ S&P‬מעלות‬
‫‪AAA‬‬
‫‪stable‬‬
‫‪-‬‬
‫מידרוג‬
‫‪Aaa‬‬
‫‪stable‬‬
‫‪P-1‬‬
‫ב‪ 5-‬בפברואר ‪ ,2016‬סוכנות הדירוג ‪ S&P‬אישרה את הדירוג של מדינת ישראל ואת תחזית הדירוג‪.‬‬
‫ב‪ 15-‬במרס ‪ ,2016‬סוכנות הדירוג ‪ Fitch‬אישרה את דירוג הבנק ואת תחזית הדירוג‪.‬‬
‫ב‪ 30-‬במרס ‪ ,2016‬סוכנות הדירוג ‪ Moody's‬אישרה את הדירוג של מדינת ישראל ואת תחזית הדירוג‪.‬‬
‫ב‪ 1-‬באפריל ‪ ,2016‬סוכנות הדירוג ‪ S&P‬אישרה את הדירוג הבינלאומי של בנק לאומי ארה"ב‪ ,‬חברת בת של הבנק‪.‬‬
‫הדירוג של בנק לאומי ארה"ב לטווח הארוך אושר ברמה של ‪ +BBB‬ותחזית הדירוג אושרה כ‪) stable-‬יציב(‪.‬‬
‫ב‪ 7-‬באפריל ‪ ,2016‬סוכנות הדירוג ‪ Moody's‬אישרה את דירוג הבנק ואת תחזית הדירוג‪.‬‬
‫ב‪ 21-‬באפריל ‪ ,2016‬סוכנות הדירוג ‪ Fitch‬אישרה את הדירוג של מדינת ישראל והעלתה את תחזית הדירוג לחיובי‬
‫מיציב‪.‬‬
‫דוד ברודט‬
‫יו"ר הדירקטוריון‬
‫‪242‬‬
‫רקפת רוסק‪-‬עמינח‬
‫מנהל כללי ראשי‬