ממשל תאגידי - בנק לאומי
לאומי 2016׀ ממשל תאגידי
בנק לאומי לישראל בע"מ וחברות מוחזקות שלו
ממשל תאגידי ,פרטים נוספים ונספחים
תוכן העניינים
עמוד
א.
ממשל תאגידי
שינויים בדירקטוריון
המבקר הפנימי
228
229
ב.
פרטים נוספים
השליטה בבנק
מינויים ופרישות ומבנה ארגוני
חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית
דירוג אשראי
229
230
232
242
ג.
נספחים
שיעורי הכנסה והוצאה
243
227
שינויים בדירקטוריון
ביום 24בינואר 2016מר משה דברת חדל לכהן כדירקטור בבנק.
במהלך יולי 2016צפויים לסיים את כהונתם כדירקטורים בבנק ה"ה מר ד .ברודט ,יו"ר הדירקטוריון ומר י .נרדי.
ביום 10באפריל 2016הבנק פרסם הודעה מקדימה על כוונה לזמן אסיפה כללית שנתית ,שעל סדר יומה ידונו בין
היתר ,בבחירת שלושה דירקטורים לדירקטוריון הבנק במעמד "דירקטור אחר" )דירקטור שאינו דירקטור חיצוני כאמור
בסעיף 11ד)א() (3לפקודת הבנקאות (1941לתקופה של שלוש שנים.
ביום 3במאי 2016קיבל הבנק הודעה מהוועדה למינוי דירקטורים בתאגידים בנקאים ,שמונתה לפי סעיף 36א לחוק
הבנקאות בדבר רשימת מועמדים לכהונת דירקטורים בבנק לבחירה באסיפה הכללית השנתית )להלן "הועדה למינוי
דירקטורים"( ,הכוללת את המועמדים הבאים לבחירה כדירקטורים בבנק .1 :מר דוד ברודט .2מר יואב נרדי.
.3גב' אסתר לבנון .4גב' רגינה אונגר.
בנוסף ,בהתאם להוראות סעיף 11ד)א() (3לפקודת הבנקאות ,אוצר התיישבות היהודים בע"מ ,שהינה בעלת מניות
המחזיקה כ 4.81%-מהון הבנק ,הציעה את גב' ד"ר יופי תירוש כמועמדת מטעמה לכהונה בדירקטוריון הבנק.
למידע נוסף ראה דיווחים מיידים של הבנק מיום 10באפריל ) 2016אסמכתא (2016-01-045841 :ומיום 4במאי
) 2016אסמכתא.(2016-01-058591 :
במהלך ינואר 2017צפויים לסיים את כהונתם כדירקטורים בבנק ,ה"ה פרופ' ג .שלו ,גב' נ .סגל ומר ש .חרמש .הבנק
מתעתד לכנס אסיפה כללית נוספת שעל סדר יומה ידונו ,בין היתר ,בבחירת שלושה דירקטורים לדירקטוריון הבנק
לרבות דירקטור חיצוני לפי חוק החברות ,תשנ"ט .1999-הבנק קיבל הודעה מהוועדה למינוי דירקטורים בדבר
המועמדים המוצעים לבחירת דירקטורים באסיפה זו .לפרטים נוספים בדבר המועמדים המוצעים על ידי הועדה
למינוי דירקטורים כאמור ראה דיווח מיידי של הבנק מיום 4במאי ) 2016אסמכתא.(2016-01-058591 :
כיום ,מונה הדירקטוריון 14דירקטורים.
228
פרטים בדבר הביקורת הפנימית בקבוצה ובכלל זה ,הסטנדרטים המקצועיים לפיהם פועלת הביקורת הפנימית,
תכנית העבודה השנתית והרב שנתית והשיקולים בקביעתה ,נכללו בדוח הכספי לשנת .2015
תוכנית העבודה של חטיבת הביקורת הפנימית לשנת 2016הוגשה לועדת הביקורת ביום 28בדצמבר ,2015ואושרה
בועדה ביום 31בדצמבר ,2015והוגשה לדירקטוריון ביום 5בינואר 2016ואושרה בדירקטוריון ביום 10בינואר .2016
הדוח השנתי של המבקר הפנימי לשנת 2015הוגש לוועדת הביקורת ביום 18בפברואר 2016ונדון בועדה ביום 23
בפברואר ,2016והוגש לדירקטוריון ביום 2במרס 2016ונדון בדירקטוריון ביום 10במרס .2016
הדוחות השנתיים של המבקרים הפנימיים של חברות הבנות בארץ לשנת 2015הוגשו לועדת הביקורת ביום 30
במרס 2016ונדונו בועדה ביום 3באפריל .2016
הדוחות השנתיים של המבקרים הפנימיים בשלוחות חו"ל לשנת 2015הוגשו לועדת הביקורת ביום 4במאי 2016
ונדונו בועדה ביום 8במאי .2016
השליטה בבנק
החל מיום 24במרס 2012מוגדר הבנק ,על פי הקבוע בדין ,כתאגיד בנקאי ללא גרעין שליטה ואין בעל מניות המוגדר
כבעל שליטה בבנק.
למידע מעודכן לגבי החזקות בעלי עניין בבנק ,ראה דוח מיידי על מצבת החזקות בעלי עניין ונושאי משרה בכירה מיום 7באפריל 2016
)אסמכתא (2016-01-044562 :ודוח מיידי על שינויים בהחזקות בעלי עניין ונושאי משרה בכירה מיום 14באפריל ) 2016אסמכתא2016-01- :
.(044563
אסיפה כללית שנתית ובחירת דירקטורים
ביום 10באפריל 2016פורסמה הודעה מקדימה על כוונה לזמן אסיפה כללית שעל סדר יומה ,ידונו בין היתר ,במינוי
שלושה דירקטורים במעמד "דירקטור אחר" ,כמפורט בפרק "שינויים בדירקטוריון" לעיל ובתיקון תקנון הבנק בנושאים
שונים.
229
לאומי 2016׀ ממשל תאגידי ׀ מבקר פנימי
המבקר הפנימי
מינויים ופרישות
מינויים:
מר דני כהן ,חבר הנהלת הבנק ,ראש חטיבת משאבי אנוש ויו"ר דירקטוריון בנק ערבי ישראלי ,מונה לתפקיד ראש
החטיבה הבנקאית ,החל מ 1-בינואר .2016
גב' תמר יסעור ,חברת הנהלת הבנק ,ראש החטיבה הבנקאית ויו"ר דירקטוריון חברת לאומי קארד ,מונתה לתפקיד
ראש החטיבה לבנקאות דיגיטלית ,החל מ 1-בינואר .2016במקביל תמשיך בתפקידה כיו"ר דירקטוריון חברת לאומי
קארד.
גב' מיכל דנא ,נקלטה לבנק ב 21-באוקטובר 2015ומונתה לתפקיד ראש חטיבת משאבי אנוש ,וחברת הנהלת הבנק
בדרג סמנכ"ל בכיר ,החל מ 1-בינואר .2016
עו"ד ליבנת עין-שי וילדר ,מונתה לתפקיד מזכירת הבנק במעמד נושאת משרה שאינה חברת הנהלה החל מ1-
במרס .2016
מר רון פאינרו ,חבר הנהלת הבנק וראש החטיבה הפיננסית ,ימונה לתפקיד מנכ"ל חברת לאומי קארד ,המינוי ייכנס
לתוקף בכפוף לקבלת אישור בנק ישראל .מר פאינרו יחדל לכהן בתפקידו בבנק במועד הכניסה לתפקיד של
מחליפו.
מר עומר זיו ,ימונה לתפקיד ראש החטיבה הפיננסית וחבר הנהלת הבנק בדרג סמנכ"ל בכיר ,המינוי יכנס לתוקף
במהלך שנת ,2016בכפוף לקבלת אישור בנק ישראל.
פרישות:
פרופ' דני צידון ,המשנה למנכ"ל ,הודיע על פרישתו מהבנק ויסיים את תפקידו במהלך שנת 2016לאחר 12שנות
עבודה בלאומי ,מתוכן 3שנים כמשנה למנכ"ל.
מר חגי הלר ,מנכ"ל חברת לאומי קארד ,יסיים את תפקידו במהלך שנת 2016לאחר 16שנות עבודה בחברה ,מתוכן
3.5שנים כמנכ"ל.
230
חטיבת הבנקאות הדיגיטלית
בתאריך 1בינואר ,2016הוקמה בלאומי חטיבה חדשה לבנקאות דיגיטלית בכפיפות למנכ"ל הראשי .הקמת החטיבה
מהווה צעד נוסף ומשמעותי במהפכת הדיגיטל .החטיבה מובילה ומיישמת את החדשנות הדיגיטלית בקבוצת לאומי.
חטיבה בנקאית
לאור שינויים ומגמות בסביבה העסקית העולמית ובבנקאות בישראל ,הוחלט על מעבר הדרגתי ממבנה גיאוגרפי
)מרחבים( למבנה של 4קווי עסקים ,אשר יפעלו כמרכזי רווח עצמאיים :בנקאות פרטית )מערך קיים( ,עסקים קטנים
)הוקם ב 1-בינואר ,(2016בנקאות פרמיום ובנקאות קמעונאית .ההערכות והמעבר ממרחבים לקווי עסקים ימשכו
לכל אורך השנה.
מערך ייעוץ בהשקעות
בתאריך 1בינואר 2016הועבר מערך ייעוץ בהשקעות לאחריות ראש החטיבה הבנקאית ,עד סוף שנת 2015היה
המערך כפוף לראש חטיבת משאבי אנוש.
231
לאומי 2016׀ ממשל תאגידי ׀ מינויים ופרישות
מבנה ארגוני
חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית
חלק מהמידע בפרק זה הינו "מידע צופה פני עתיד" .למשמעות מושג זה והתוצאות הנובעות ממשמעות זו -ראה פרק מידע צופה פני עתיד.
ראה תאור מפורט בדוח הכספי לשנת - 2015עמודים .505-535
בתקופת הדוח פורסמו מספר רב של הצעות לשינויים רגולטורים ושינויים בהוראות דין שונות ,אשר עשויה להיות להם
השפעה על מאפייני הפעילות של הקבוצה ,על היקף הפעילות בחלק מתחומי הפעילות של הקבוצה ,על שיעור
הרווחיות בחלק מפעילויות הקבוצה ועל סיכוני האשראי והסיכונים התפעוליים והמשפטיים להם חשופה הקבוצה.
מרבית ההוראות מצויות בשלבים שונים של דיונים ולפיכך לא ניתן להעריך האם יפורסמו כהוראות מחייבות ואם
יפורסמו ,מה יהיו ההוראות הסופיות שייקבעו .לפיכך ,לא ניתן להעריך בשלב זה את ההשפעה שעשויה להיות לאותן
הוראות על הפעילות הכוללת של הקבוצה ,אם בכלל.
חקיקה
תיקון לחוק חופשה שנתית
ביום 8בפברואר 2016תוקן חוק חופשה שנתית ,התשי"א .1951-לפי התיקון נקבע כי בתקופה מיום 1ביולי 2016ועד
יום 31בדצמבר 2016יהיה עובד זכאי ,בכל אחת מארבע השנים הראשונות ,ל 15-ימי חופשה ,וכי בתקופה החל מיום
1בינואר 2017יהיה עובד זכאי ,בכל אחת מחמש השנים הראשונות לעבודתו ,ל 16-ימי חופשה.
חוק איסור הלבנת הון )תיקון מס' ,(14התשע"ו2016-
ביום 7באפריל 2016פורסם תיקון לחוק איסור הלבנת הון ,הקובע כי עבירות מס חמורות על פי פקודת מס הכנסה,
חוק מס ערך מוסף ,וחוק מס שבח מקרקעין יוכרו כעבירות מקור לפי חוק איסור הלבנת הון ,ויחולו עליהן הסנקציות
לפי חוק זה ,ובהן ענישה מחמירה של עד עשר שנות מאסר ואפשרות חילוט רכוש.
ככלל ,עבירות המס תחשבנה כעבירות מקור בהתקיים תנאים מסויימים ,ובין היתר -עבירת המס חצתה רף כספי
מסויים ,העבירה נעברה בתחכום ,העבירה נעברה בזיקה לארגוני פשיעה או טרור או שהעבירה נעברה בידי מי שאינו
האדם החייב במס.
בנוסף קובע התיקון הסדר המאפשר העברת מידע מהרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור לרשות המיסים לצרכי
חקירת ומניעת עבירות לפי החוק.
החוק ייכנס לתוקפו תוך שישה חודשים מיום פרסומו.
232
ביום 12באפריל 2016פורסם חוק שירות נתוני אשראי.
החוק קובע הסדר כולל לשיתוף בנתוני אשראי ,וכולל הוראות לעניין איסוף נתוני אשראי ממקורות המידע הקבועים
בחוק ,שמירתם במאגר מידע מרכזי שיופעל בידי בנק ישראל ומסירת נתוני אשראי מן המאגר ללשכות אשראי לשם
עיבודם והעברתם ,בין השאר לנותני אשראי.
בחוק מפורטות הוראות לגבי שמירה על עניינם של הלקוחות ועל פרטיותם.
מרבית סעיפי החוק ייכנסו לתוקפם תוך שישה חודשים מיום פרסומו .בנסיבות מסוימות ,ניתן יהיה להאריך את מועד
כניסת החוק לתוקף לתקופות נוספות ,ובלבד שסך כל הדחיות לא יעלו על ארבע שנים מיום פרסום החוק.
חוק תגמול לנושאי משרה בתאגידים פיננסיים )אישור מיוחד ואי-התרת הוצאה לצורכי מס בשל תגמול חריג(,
התשע"ו2016-
ביום 12באפריל פורסם חוק תגמול לנושאי משרה בתאגידים פיננסיים )אישור מיוחד ואי-התרת הוצאה לצורכי מס
בשל תגמול חריג( ,התשע"ו) 2016-להלן" :חוק מגבלת התגמול"( .בחוק נקבעו מגבלות על תגמול נושאי משרה
ועובדים אחרים בתאגידים פיננסיים )להלן " -התגמול"( ,כדלקמן:
•
נקבעה הדרך לאישור התגמול ,שההוצאה החזויה בגינו צפויה לעלות על 2.5מיליון ש"ח בשנה.
•
לא תאושר התקשרות שההוצאה החזויה בגינה עולה על 2.5מיליון ש"ח ,אלא אם כן היחס שבין ההוצאה החזויה,
לפי עלות משרה מלאה ,בשל תגמול זה לבין ההוצאה בשל התגמול הנמוך ביותר ,לפי עלות משרה מלאה,
ששילם התאגיד הפיננסי במישרין או בעקיפין לעובד בתאגיד )כולל עובד קבלן( בשנה שקדמה למועד
ההתקשרות ,קטן מ.35-
•
סכום התגמול של אותו עובד/נושא משרה יחושב על בסיס קבוצתי ,כלומר יכלול תגמולים גם מתאגידים קשורים
כהגדרתם בחוק זה.
•
לצורך חישוב הכנסתו החייבת במס של תאגיד פיננסי ,נקבע כי הוצאה שעולה על תקרה המוגדרת בחוק לא
תותר בניכוי כהוצאה מוכרת .התקרה שהוגדרה בחוק הינה לא יותר מ 2.5-מיליון ש"ח בשנה ובמקרה שהתגמול
עולה על 2.5מיליון ש"ח בשנה ,התקרה תפחת בסכום ההפרש שבין התגמול לבין 2.5מיליון ש"ח )להלן -
"התקרה"(.
•
נקבעו כללי דיווח לרשות המסים לגבי פרטי תגמול העולה על התקרה.
•
נקבעה סנקציה ,לפיה תאגיד שלא יעמוד בכללים -יראו בהתקשרות כעסקה חסרת תוקף )לפי סעיף 280לחוק
החברות(.
233
לאומי 2016׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית
חוק שירות נתוני אשראי התשע"ו2016-
לגבי התקשרויות שאושרו ביום פרסום החוק ואילך ,יחולו מגבלות השכר מיום הפרסום ואילו ההשפעה על הכנסה
חייבת במס של התאגיד הפיננסי והדיווח לרשות המיסים יחולו החל מה 1-בינואר .2017לגבי התקשרויות שאושרו
לפני יום הפרסום ,יחולו מגבלות השכר וההשפעה על הכנסה החייבת במס של התאגיד הפיננסי והדיווח לרשות
המסים החל מתום ששה חודשים מיום הפרסום.
ביום 7באפריל 2016פרסמה המפקחת על הבנקים מכתב ליושבי הראש והמנכ"לים של התאגידים הבנקאיים ,לפיו
נדרשים התאגידים הבנקאיים להעריך את ההשלכות האפשריות והסיכונים לבנק מכניסת החוק לתוקף ,לרבות,
בחינת האפשרות לעזיבת אנשי מפתח ,ובחינת ההשפעות על התוכניות ארוכות הטווח של הבנק כולל היכולת לבצע
תוכנית התייעלות משמעותית ,בהתאם לדרישת הפיקוח.
בנוסף נדרשים התאגידים הבנקאיים לבחון את הצורך לעדכן את ההתחייבויות לזכויות עובדים בדוחות הכספיים
הקרובים של הבנק ,על רקע השינויים שחלו בנסיבות ,העלולים להשליך על אומדני הפרישה בתאגידים הבנקאיים.
כניסתו לתוקף של חוק מגבלת התגמול תחייב את הבנק לפגוע בתנאי העסקתם של נושאי משרה ובקשר לכך ועדת
התגמול של הבנק שוקדת על אימוץ מדיניות תגמול חדשה .כמו כן ,כניסתו לתוקף של החוק צפויה לפגוע ,באופן
מוגבל יותר ,בתנאי העסקה מסוימים של בעלי תפקיד מרכזי בבנק ,שמועסקים בחוזים אישיים .פגיעה צפויה זו
בתנאי ההעסקה צפויה להקנות לנושאי משרה ולבעלי תפקיד מרכזי זכאות להודיע על סיום כהונתם בבנק תוך
זכאות לתנאי מפוטר ,כפי שאלו נקבעו בתנאי העסקתם בבנק ולזכותם בזכויות שונות לרבות ,פיצויים מוגדלים או
זכאות לפנסיה מוקדמת ,עד הגיעם לגיל הפרישה.
כמפורט בביאור .3.23ג לדוחות הכספיים של הבנק לשנת ) 2015עמוד ,(302הבנק מבצע הפרשה בגין התחייבויות
הנובעות מסיום יחסי עובד-מעביד ,בהתאם להערכה לסבירות התממשות החשיפה לתשלום הסכומים כאמור,
בהתבסס ,בין היתר ,על ניסיון העבר ועל הציפייה שהיתה שמרבית המנהלים הבכירים ימשיכו בעבודתם בבנק עד
לגיל הפרישה .על רקע חקיקת חוק מגבלת השכר ,הנהלת הבנק ביצעה הערכה מחודשת של הסתברות התממשות
החשיפה לתשלום זכויות שמוקנות לנושאי משרה ולבעלי תפקיד מרכזי בקשר עם סיום יחסי עובד-מעביד ,בתנאי
מפוטר ,וזאת על רקע המצב המשפטי החדש שנוצר ,ובהתבסס על פרמטרים שונים שנבחנו.
על רקע הגידול המשמעותי בסבירות ,והשינוי במועדים ,לסיום כהונה של חברי הנהלה ומנהלים נוספים שמועסקים
בחוזים אישיים בבנק ,בשל הרעת התנאים הצפויה להם לאור כניסתו לתוקף של החוק; המגבלות על אופק הקידום;
והזכויות שכבר נצברו להם ,אישר דירקטוריון הבנק ,לאור הערכת ההנהלה ובהתאם לחוות דעת משפטיות ,לעדכן את
ההפרשה בגין סיום יחסי עובד-מעביד .זאת ,על פי הזכויות שנצברו ,בהתאם לתנאי העסקתם של חברי הנהלה ושל
מנהלים אחרים שמועסקים בחוזים אישיים.
בהתאם לאמור לעיל ,הגדיל הבנק את סך ההפרשה בדוחות הכספיים ליום 31במרס 2016בגין אוכלוסיית נושאי
המשרה ובעלי התפקיד המרכזי כאמור בסך של כ 117-מיליון ש"ח .מתוך סכום זה סך של כ 36-מיליון ש"ח הינו בגין
חברי הנהלה ,ובכלל זה המנכ"ל הראשי .בהתאם לכללי החשבונאות ולהוראות הדיווח לציבור ,עדכון האומדן כאמור
נזקף לרווח כולל אחר .כמפורט בביאור 1לדוחות הכספיים לשנת ) 2015עיקרי המדיניות החשבונאית ,עמוד .(224
סכום זה יופחת בתקופות דיווח עוקבות לדוח רווח והפסד.
234
הצעת חוק להעמקת גביית המסים ולהגברת האכיפה )אמצעים לאכיפת תשלום מסים ולהרתעה מפני הלבנת הון(
)תיקוני חקיקה( ,התשע"ה2015-
ביום 12באוקטובר 2015אישרה הכנסת בקריאה ראשונה את הצעת חוק להעמקת גביית המסים ולהגברת האכיפה
)אמצעים לאכיפת תשלום מסים ולהרתעה מפני הלבנת הון( )תיקוני חקיקה( ,התשע"ה .2015-הצעת חוק מתוקנת
נידונה בימים אלה בוועדת החוקה חוק ומשפט של הכנסת.
הצעת החוק מבקשת להסמיך את רשות המסים לדרוש מידע מגופים פיננסיים לגבי לקוחותיהם ,בנוגע למאפיינים
שונים של העלמות מס ,כגון העברת כספים למדינות בחו"ל ,שהן מקלטי מס .פניות לקבלת מידע כאמור יהיו כפופות
לקבלת אישור של ועדה ציבורית והיועץ המשפטי לממשלה.
תזכיר חוק ניירות ערך )תיקון מס'()שינוי מבנה הבורסה( ,התשע"ו2016-
ביום 22בפברואר 2016פרסם משרד האוצר את תזכיר חוק ניירות ערך )תיקון מס'()שינוי מבנה הבורסה( ,התשע"ו-
.2016
בתזכיר מוצע לשנות את מבנה הבעלות על הבורסה תוך הפיכתה לחברה למטרות רווח.
כמו כן ,מוצע להרחיב את בסיס החברות בבורסה ולהנגיש אותה למספר גדול יותר של גורמים בעלי זכות מסחר,
באופן שהגישה למסחר לא תהא עוד תלויה בקיומן של זכויות בעלות בבורסה אלא תהא מבוססת על התקשרות
חוזית בין הבורסה לבין חברים פוטנציאליים.
בנוסף ,דן התזכיר בנושאים שלהלן :חיזוק מנגנוני הפיקוח על הבורסה ,קביעת תנאים למתן רישיון לפתיחת בורסה
והיתרי שליטה בבורסה וכן קביעת הסדרי ממשל תאגידי.
הצעת חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי ,התשע"ו2016-
ביום 7במרס 2016אושרה הצעת חוק חדלות פירעון ושיקום כלכלי בקריאה ראשונה .ההצעה כוללת רפורמה
מקיפה ,מבנית ומהותית ,בהליכי חדלות הפירעון של יחידים ותאגידים .בהצעה כלולות הוראות המתייחסות לכלל סוגי
החייבים ,ולצידן הוראות העוסקות בהיבטים הייחודיים לסוגי חייבים שונים -יחידים ותאגידים .ההצעה כוללת ,בין
היתר ,את החידושים הבאים:
•
הגדרת חדל פירעון תהיה לפי המבחן התזרימי ובהתאם לכך חדל הפירעון הוא מי שאינו יכול לשלם את חובותיו
במועדם ,וזאת חלף המבחן המאזני הנהוג כיום.
•
נושה יוכל להגיש בקשה למתן צו פתיחת הליכים רק כאשר החייב לא שילם לו חוב במועד .נושה עתידי לא יהיה
רשאי להגיש בקשה לפתוח בהליכים ,אלא בנסיבות בהן קיים חשש ממשי כי החייב פועל במטרה להונות את
נושיו ,להעדיף מי מנושיו או להבריח את נכסיו.
•
בית המשפט המוסמך לעניין הליכי חדלות פירעון של יחיד יהיה בית משפט השלום ואילו הליכי חדלות פירעון של
תאגיד ימשיכו להתנהל בפני בית המשפט המחוזי.
235
לאומי 2016׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית
הצעות חקיקה
•
הליכי חדלות הפירעון של תאגיד יחלו בהליך מאוחד שבו ייקבע האם התאגיד חדל פירעון .רק לאחר הכרעה זו
יחליט בית המשפט על הדרך בה נכון לטפל בחדלות הפירעון של התאגיד -הליכי שיקום או הליכי פירוק.
•
לגבי יחידים -יועבר ניהולם של חלק גדול מההליכים מבית המשפט המחוזי לכונס הרשמי )המכונה בהצעה
"הממונה הרשמי"( ולבית משפט השלום .ההליכים יחלו בתקופת בדיקה ,אשר תחל עם מתן צו פתיחת ההליכים,
בה ייבחן מצבו הכלכלי של החייב ובמהלכה תחול הקפאת הליכים .בתום הבדיקה יגיש הכונס הרשמי דוח לבית
המשפט על בסיסו תיקבע תכנית שיקום לחייב ,שעם השלמתה יופטר היחיד מחובותיו .אם ליחיד אין יכולת
לשלם לנושיו הוא יופטר באופן מיידי .בנוסף מוצע לקבוע מסלולים חלופיים לחייבים חסרי אמצעים ובעלי חובות
נמוכים ,שיתנהלו בעיקר בידי מערכת ההוצאה לפועל ,בדרך כלל ללא מעורבות של בית המשפט.
•
מעמדם העדיף של חלק מן ה"חובות בדין קדימה" -יבוטל.
•
שעבוד צף יחול רק על הנכסים של החייב במועד מתן הצו ועל נכסים שיגיעו לחייב ממועד זה ואילך כתמורה
לנכסים הנ"ל או כנכס חלופי הניתן לזיהוי ועקיבה.
•
נושה מובטח בשעבוד צף יהיה זכאי לפרוע את חובו המובטח מהשעבוד הצף רק עד לסכום השווה ל 75%-משווי
הנכסים עליהם חל השעבוד .יתרת הנכסים המשועבדים תשמש לתשלום החובות הכלליים.
•
דירקטורים בתאגיד הנמצא בחדלות פירעון נדרשים לנקוט באמצעים סבירים לצמצום היקפה של חדלות
הפירעון.
•
לראשונה נוסף חלק המתייחס לניהול הליכי חדלות פירעון שיש להם היבטים בין לאומיים.
•
תאגיד יוכל לבצע הסדר חוב בשלב מוקדם ,עוד בטרם חדלות הפירעון ,במטרה לעצור את התדרדרותו ,וזאת
בהמשך להמלצות הוועדה לבחינת הסדרי חוב בישראל )ועדת אנדורן(.
הצעת חוק הבנקאות )רישוי( )תיקון -סגירת סניפים( ,התשע"ה2015-
ביום 9במרס 2016אישרה מליאת הכנסת בקריאה טרומית את הצעת חוק הבנקאות )רישוי( )תיקון -סגירת סניפים(,
התשע"ה .2015-בהתאם להצעה ,לא יסגור תאגיד בנקאי סניף ,אלא אם כן נמסרה למפקח הודעה על כך שישים
ימים לפחות לפני סגירת הסניף ,והמפקח או עובד בנק ישראל שהמפקח הסמיכו לכך לא הודיע בתוך התקופה
האמורה על הסכמתו או על התנגדותו לסגירת הסניף.
הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות גמל()תיקון מס' ,(15התשע"ו2016-
ביום 14במרס 2016אישרה מליאת הכנסת בקריאה ראשונה את הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות
גמל()תיקון מס' ,(15התשע"ו .2016-במסגרת הצעת החוק מוצע ,בין היתר ,לאפשר לחברות מנהלות של קופות גמל
להקים מוצר חיסכון נוסף שייקרא "קופת גמל להשקעה" ,המיועדת לתשלום סכום הון לעמית .הכספים בקופות גמל
להשקעה יהיו נזילים והחוסך יוכל למשוך אותם בכל עת בסכום הוני ,ללא הטבות מס או לקבל עליהם פטור ממס
רווחי הון אם העמית יחליט לקבלם כקצבה.
236
ביום 21במרס 2016אישרה מליאת הכנסת בקריאה ראשונה את הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )תיקוני
חקיקה(.
במסגרת ההצעה מוצע להפוך את אגף שוק ההון במשרד האוצר לרשות שתיקרא :רשות שוק ההון ביטוח וחיסכון.
הרשות תפעל כיחידה עצמאית במשרד האוצר והשר הממונה עליה יהיה שר האוצר.
כן מוצע לקבוע כי שר האוצר ימנה ,באישור הממשלה ,ממונה על שוק ההון ביטוח וחיסכון והוא יהיה אחראי על מילוי
תפקידיה של הרשות ועל ניהולה השוטף .זאת במטרה ליתן לממונה על שוק ההון ,ביטוח וחיסכון עצמאות וחופש
פעולה מנהלי רב יותר מאשר היום.
הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות גמל()תיקון מס' ,(16התשע"ו2016-
הסכם קיבוצי כללי )מסגרת( להגדלת הפרשות לביטוח פנסיוני במשק
ביום 23בפברואר 2016נחתם בין נשיאות הארגונים העסקיים לבין הסתדרות העובדים הכללית החדשה הסכם
קיבוצי כללי )מסגרת( להגדלת הפרשות לביטוח פנסיוני במשק ,אשר נועד לקבוע הגדלת שיעורי ההפקדות שיחולו
על כלל העובדים והמעסיקים במשק )"הסכם המסגרת"( .תנאי לכניסתו של הסכם המסגרת לתוקף הוא הרחבת
הוראותיו על כלל העובדים בצו הרחבה ,וכן תיקון "האישור הכללי בדבר תשלומי מעבידים לקרן פנסיה ולקופת ביטוח
במקום פיצויי פיטורים".
ביום 21במרס 2016פורסמה הצעת חוק ממשלתית -הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )קופות גמל( )תיקון
מס' (16התשע"ו .2016-בהצעת החוק מוצע ,בהתאם להוראות הסכם המסגרת ,לתקן את סעיף 20לחוק הפיקוח על
שירותים פיננסים )קופות גמל( ,התשס"ה 2005-ולקבוע בו כי אם נקבעה בדין או בהסכם התניה שלפיה שיעור
ההפקדה לקופת גמל מסוימת עומד על שיעור מסוים משכרו של העובד וכולל תשלום של המעסיק לרכישת ביטוח
מועדף בשיעור הדרוש להבטחת 75%משכרו של העובד או בשיעור של 2.5%משכרו כאמור ,לפי הנמוך מביניהם,
ושיעור ההפקדה לפי הדין או ההסכם לסוג אחר של קופת גמל עומד על שיעור נמוך יותר ,לא יראו בהתניה כאמור
התניה של מעסיק לגבי שיעור ההפקדה בעד עובד לסוג מסוים של קופות ובלבד שהעובד יהיה זכאי לשיעור הפקדה
למרכיב תשלומי המעסיק שלא יפחת משיעור ההפקדה הקבוע בתוספת השלישית המוצעת )מיום 1ביולי 2016
,6.25%מיום 1ביולי .(6.5% 2017
הצעת חוק חובת אזהרה בפרסום ושיווק טלפוני של הלוואה )תיקוני חקיקה( ,התשע"ה2015-
ביום 23במרס 2016אישרה מליאת הכנסת בקריאה טרומית את הצעת חוק חובת אזהרה בפרסום ושיווק טלפוני של
הלוואה ,לפיה מוצע לקבוע שתאגיד בנקאי או מלווה חוץ בנקאי לא יעשה פרסומת המעודדת לקיחת חוב או הלוואה
ולא ישווק בטלפון הלוואה ,אלא אם כן מצורפת לפרסומת אזהרה שאי עמידה בפירעון ההלוואה עלולה לגרור
הוצאות משפטיות ,קנסות ,עיקול חשבון והליכים של הוצאה לפועל מצד המלווה.
237
לאומי 2016׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית
הצעת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים )תיקוני חקיקה( ,התשע"ו2016-
הוראות מהותיות של בנק ישראל
היתר לפתיחת סניפים חלקיים וניידים
ביום 28בפברואר 2016פרסם הפיקוח על הבנקים ,מתכונת היתר לפתיחת סניפים חלקיים וניידים .ההיתר יאפשר
לבנקים לפתוח סניפים חלקיים באתרים שונים .את הסניף החלקי ניתן יהיה להפעיל בחדר מתאים עם שילוט של
הבנק או באמצעות סניף הניתן לניוד ותפעול ממקומות שונים ,לרבות מתוך רכב מתאים .הסניף יפעל בתדירות
קבועה ,כפי שיקבע הבנק ולכל הפחות אחת לחודש.
השירותים בסניף יינתנו רק ללקוחות שהם יחידים או עסקים קטנים.
בנק יהיה רשאי לספק בסניף כאמור ,את כל השירותים הבנקאיים למעט :החתמה על ערבות ,העמדת הלוואות לדיור
וייעוץ ושיווק השקעות.
תיקון הוראת ניהול בנקאי 329בנושא מגבלות למתן הלוואות לדיור
ביום 1במאי 2016פרסם בנק ישראל תיקון להוראה 329בנושא מגבלות למתן הלוואות לדיור.
במסגרת התיקון נקבע ,כי לצורך חישוב שיעור המימון של הלוואה לדיור לזכאים בפרויקטים שבמסגרתם ניתנת על
ידי המדינה הנחה בקרקע ,דוגמת "מחיר מטרה" ו"מחיר למשתכן" ,תאגיד בנקאי רשאי לבסס את שווי הנכס על
הערכת שמאי ,במקום על מחיר הרכישה בפועל .נקבע ,כי אם הערכת השמאי עולה על 1.8מיליון ש"ח ,יש לבסס את
שווי הנכס על 1.8מיליון ש"ח או על מחיר הרכישה ,הגבוה מביניהם .עוד נקבע כי על הרוכש לשלם לפחות 100אלף
ש"ח מסכום הרכישה ממקורותיו העצמיים.
כאשר נקבעים קנסות בגין הפרת תנאי התכנית בפרויקטים אלו ,יש להפחית סכומים אלו משווי הדירה ,אלא אם
קיימת לבנק זכות הקודמת לזכות המדינה לקבלת הקנס בעת מימוש הנכס.
הוראת ניהול בנקאי תקין 472בנושא סולקים וסליקת עסקאות בכרטיסי חיוב
ביום 1במאי פרסם הפיקוח על הבנקים את הוראת ניהול בנקאי תקין 472בנושא סולקים וסליקת עסקאות בכרטיסי
חיוב.
הוראה זו מתייחסת לראשונה באופן ייעודי לגופים פיננסיים שעיסוקם המרכזי הנו סליקת עסקאות של כרטיסי חיוב.
ההוראה מקלה חלק מהדרישות הרגולטוריות שהוטלו עד היום על חברות כרטיסי האשראי וסולקים ,ובכלל זה היא
מקלה בדרישות ההון מסולק ,תוך הבחנה בין סולקים שהיקפי פעילות האשראי שלהם אינו משמעותי לבין יתר
הסולקים.
בנוסף דנה ההוראה בנושאים הבאים :קיום תשתיות הולמות של ממשל תאגידי ,ניהול סיכונים ,בקרה פנימית וניהול
טכנולוגיית המידע; הגנה על כספים בסליקה; ניהול חשבונות בתי העסק ,יחסי סולק-בית עסק ,העברת כספים
בעסקאות חיוב מיידי ,שימוש בתקן ,EMVמנגנון הסטת אחריות ,השכרת ציוד קצה מותאם טכנולוגיה חדשה )(EMV
לבתי העסק ופירוט הוראות ניהול בנקאי תקין שחלות על סולק.
238
ההוראה תכנס לתוקף ביום 1ביוני 2016למעט סעיפים מסויימים שהועברו מהוראת ניהול בנקאי תקין ,470הדנות
בעסקאות בכרטיס חיוב מיידי ,בעסקאות בכרטיס נטען ובחיבור מסוף חדש ,שלגביהן נקבע תוקף שונה.
טיוטות מהותיות של בנק ישראל
טיוטות בנושא בנקאות בתקשורת; משלוח הודעות בתקשורת; סוגי חשבונות ותנאים בהתקיימם לא תידרש חתימתו של
לקוח על הסכם
ביום 16במרס 2016פרסם הפיקוח על הבנקים ,טיוטות הוראות שונות בתחום בנקאות בתקשורת .הטיוטות דנות ,בין
היתר ,בנושאים הבאים:
•
פתיחת חשבון חדש באופן מקוון;
•
הצטרפות לשירותי בנקאות בתקשורת באופן מקוון;
•
הרחבת סוגי ההסכמים אשר לגביהם לא תידרש חתימתו של הלקוח בסניף;
•
לקוח שהצטרף לשירותי בנקאות בתקשורת יוכל לבצע העברות ותשלומים לצד ג' באופן מקוון וכן להגדיר
מוטבים קבועים בחשבונו ללא חובת הגעה לסניף כפי שנדרש היה עד היום;
•
יוסרו ההגבלות שהיו מוטלות עד כה באשר לתקרות סכומי העברות על ידי הלקוחות למוטבים שאינם רשומים -
לצד קביעת תקרות על ידי התאגיד הבנקאי ,לפי מדיניות ניהול הסיכונים שתגובש בנושא;
•
לקוח שהצטרף לשירותי בנקאות בתקשורת יוכל לעדכן פרטים בחשבונו )כגון שם משפחה וכתובת( וכן לקבל
סיסמה ראשונית ולשחרר סיסמה חסומה באופן מקוון ללא חובת הגעה לסניף;
•
בכפוף לאישור המפקח ,לקוח יוכל לקבל שירותי ריכוז מידע מכל גוף פיננסי שבו יש לו חשבון .הלקוח יבחר את
הבנק בו הוא מעוניין שהמידע ירוכז;
•
לקוח שיבחר בכך יוכל לקבל את מרבית ההודעות באמצעות בנקאות בתקשורת .הבנק יוכל להציע ללקוח
לקבל התראות שיסייעו לו בניהול החשבון לטלפון הנייד )מסרונים (SMS ,או בדואר אלקטרוני.
•
משלוח מסרון ) (SMSללקוח אשר סורבו חמישה שיקים בחשבונו או שהוטלה הגבלה על חשבונו.
לצד הקלות אלו ,מתכוון הפיקוח על הבנקים להטיל אחריות על הבנקים לניהול הסיכונים הכרוכים בהרחבת
הפעילות הבנקאית מרחוק ,ליישום בקרות שונות ולאבטחת המידע.
239
לאומי 2016׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית
במסגרת קביעת ההוראה הועברו הסעיפים הרלוונטיים החלים על סולקים מהוראת ניהול בנקאי תקין - 470כרטיסי
חיוב ,להוראה זו.
טיוטת תיקון הוראת ניהול בנקאי תקין 454בנושא פירעון מוקדם של הלוואה שלא לדיור
ביום 15במאי 2016פרסם בנק ישראל טיוטת תיקון להוראה 454בנושא פירעון מוקדם של הלוואה שלא לדיור.
הטיוטה כוללת תיקון לנוסח ההוראה המתוקנת ,אשר נכנסה לתוקפה ביום 1באפריל .2016
בין היתר קובעת הטיוטה כי דף ההסבר ללקוח לגבי הפירעון המוקדם ,יכול להיכלל כנספח להסכם ההלוואה או
הסכם המסגרת ובלבד שיוצג בו באופן מודגש ומובלט ,וזאת כדי למנוע כפילות.
כמו כן נקבע כי במקום להציג את נוסחת רכיב ההיוון ואופן חישובה בדף ההסבר ,על התאגידים הבנקאיים להציג
הפניה לאתר האינטרנט של התאגיד הבנקאי ,בו יוצגו נוסחת רכיב ההיוון ואופן החישוב באופן ברור .על ההפניה
להוביל באופן ישיר למיקום באתר בו מוצגים נוסחת רכיב ההיוון ואופן החישוב .כמו כן ,על התאגיד הבנקאי למסור,
ללווה המעוניין בכך ,את נוסחת רכיב ההיוון ואופן החישוב ,בדרך בה הוא נוהג לשלוח ללקוח הודעות או בכל דרך
מקובלת אחרת בה יבחר הלווה.
בנוסף כוללת הטיוטה הבהרות שונות לגבי המידע שייכלל בדף ההסבר שיימסר ללקוח ולגבי סיווג הלווה.
טיוטת עדכון הוראת ניהול בנקאי תקין 403בנושא הטבות לא בנקאיות ללקוחות
ביום 15במאי 2016פרסם בנק ישראל טיוטה מעודכנת של הוראת ניהול בנקאי תקין 403בנושא הטבות לא
בנקאיות ללקוחות.
הוראה זו מסדירה את הכללים למתן הטבות לא בנקאיות של תאגידים בנקאיים ללקוחותיהם .התיקון מרחיב את
האפשרויות העומדות בפני תאגידים בנקאיים למתן הטבות לא בנקאיות ללקוחותיהם אגב התנהלות שוטפת של
הלקוח בחשבון עובר ושב ,ובכלל זאת הצטרפות ושימוש בשירותי בנקאות בתקשורת.
התיקון אינו מאפשר לתאגידים בנקאיים לתת הטבה לא בנקאית אגב פתיחה של חשבון עובר ושב )למעט תשלום
כסף או חפץ קטן ערך לצורכי שיווק התאגיד הבנקאי( או בעת מכירת מוצרים בנקאיים אחרים ובכלל זה הפקדת
פיקדון ,העמדה או ניצול של אשראי ,פתיחת תיק השקעות וניהולו וייעוץ להשקעות או ייעוץ פנסיוני.
240
)Base Erosion Profit Shifting (BEPS
BEPSהינה תכנית שיזם פורום ה G20-בשיתוף ה OECD-במטרה להתמודד עם תכנוני מס בינלאומיים של חברות
גלובליות ,המעבירות את רווחיהן לטריטוריות עם משטרי מס מיטיבים ,ובמקרים רבים אף למקלטי מס בהם לא מוטל
כלל מס .הפרויקט כולל תכנית פעולה מקיפה ,שתספק מידע ,ניתוח ,דרכי פעולה והמלצות להתמודדות עם
התופעה .פותחו דרכי פעולה על מנת להעניק לממשלות כלים במישור המקומי והבינלאומי להתמודדות עם תכנוני
המס ולסייע למדינות להבטיח שהרווחים ימוסו במקום בו מתרחשת הפעילות הכלכלית של התאגיד ובו נוצר הערך,
ולהעניק לעסקים וודאות גדולה יותר כתוצאה מצמצום מחלוקות בנושא מיסוי בינלאומי .תכנית הפעולה של
ה BEPS-כוללת 15המלצות אופרטיביות המחולקות לשלוש קטגוריות :עקביות ,תוכן ושקיפות .תחת קטגוריית
השקיפות ממליץ ה OECD-על חיובם של תאגידים רב לאומיים בעלי מחזור הכנסות של מעל 750מיליון אירו למסור
לרשויות המס הרלוונטיות דוחות האמורים לאפשר לרשויות המס במדינות הרלוונטיות לבחון האם נעשתה הסטת
רווחים מוצדקת בין התאגידים הקשורים .ככל הנראה ,ההמלצות תקבלנה ביטוי בחקיקה מקומית .ביום 13במאי
2016חתמה ישראל על הצטרפותה ליישום האמנה המולטילטרלית לדיווח בין מדינתי )" .("CBCהבנק החל להיערך
ליישום ההמלצות.
241
לאומי 2016׀ ממשל תאגידי ׀ חקיקה ורגולציה הנוגעת למערכת הבנקאית
רגולציה בינלאומית
דירוג אשראי
להלן דירוג האשראי של המדינה והבנק ליום 10במאי :2016
מדינת ישראל
בנק לאומי :מט"ח
דירוג מקומי )בישראל(
דירוג חברת
ארוך טווח
תחזית
קצר טווח
Moody’s
A1
stable
P-1
S&P
A+
stable
A-1
Fitch
A
positive
F1
Moody’s
A2
stable
P-1
S&P
A-
stable
A-2
Fitch
A-
stable
F1
S&Pמעלות
AAA
stable
-
מידרוג
Aaa
stable
P-1
ב 5-בפברואר ,2016סוכנות הדירוג S&Pאישרה את הדירוג של מדינת ישראל ואת תחזית הדירוג.
ב 15-במרס ,2016סוכנות הדירוג Fitchאישרה את דירוג הבנק ואת תחזית הדירוג.
ב 30-במרס ,2016סוכנות הדירוג Moody'sאישרה את הדירוג של מדינת ישראל ואת תחזית הדירוג.
ב 1-באפריל ,2016סוכנות הדירוג S&Pאישרה את הדירוג הבינלאומי של בנק לאומי ארה"ב ,חברת בת של הבנק.
הדירוג של בנק לאומי ארה"ב לטווח הארוך אושר ברמה של +BBBותחזית הדירוג אושרה כ) stable-יציב(.
ב 7-באפריל ,2016סוכנות הדירוג Moody'sאישרה את דירוג הבנק ואת תחזית הדירוג.
ב 21-באפריל ,2016סוכנות הדירוג Fitchאישרה את הדירוג של מדינת ישראל והעלתה את תחזית הדירוג לחיובי
מיציב.
דוד ברודט
יו"ר הדירקטוריון
242
רקפת רוסק-עמינח
מנהל כללי ראשי
© Copyright 2024