S 117/16 - Universitetet i Bergen
UNIVERSITETET I BERGEN Styre: Universitetsstyret Styresak: 117/16 Møtedato: 29.09.2016 Dato: 14.09.2016 Arkivsaksnr: 2016/247 Regnskap for Universitetet i Bergen andre tertial 2016 Saken gjelder: Regnskapet for andre tertial legges med dette frem for universitetsstyret. Tertialregnskapet er satt opp etter fastsatte oppstillingsplaner mottatt fra departementet og omfatter ledelseskommentarer, resultatregnskap, balanseoppstilling, kontantstrømoppstilling og noter. Universitetets vurdering av økonomien finnes i ledelseskommentarene. Universitetsdirektøren sine kommentarer: Regnskapet viser et driftsunderskudd etter andre tertial på 29 mill. kroner, mot budsjettert driftsunderskudd på 141 mill. kroner. Samlet sett er driftsinntektene 24 mill. kroner lavere enn budsjett, mens driftskostnadene er 136 mill. kroner lavere enn budsjettert. Det har vært lavere bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA) enn budsjettert. Dette utgjør 107 mill. kroner både på inntekts- og kostnadssiden. Sammenlignet med 2. tertial 2015 er BOA-inntektene 57 mill. kroner lavere. Av nedgangen er 36 mill. kroner knyttet til regnskapstekniske endringer. Sammenlignbar nedgang på BOA er dermed 21 mill. kroner. UiB har som budsjettmål å opprettholde BOA-inntektsnivået fra 2015, men regnskapet per 2. tertial viser at dette ikke er oppnådd så langt i år. Utviklingen følges tett utover året. Driftsinntektene på grunnbevilgning (GB) er 83. mill. kroner høyere enn budsjett og GB-kostnadene er 29 mill. kroner lavere enn budsjett. Økte GB-inntekter kommer i hovedsak av høyere innbetalinger på avskrivningsinntekter enn budsjettert og økte salgsinntekter. Økte GB-kostnader skyldes i hovedsak forsinkelse i gjennomføringen av planlagte tiltak. Overføringen er redusert fra 222 mill. kroner ved årsskifte til 193 mill. pr andre tertial, og er 112 mill. kroner høyere enn periodisert budsjett. Aulaen er overdratt fra Statsbygg og regnskapsført i andre tertial med 283 mill. kroner. Balansen og kontantstrømsanalysen viser at universitetets likviditet er god. Innskuddet på universitetets konsernkonto og øvrige bankkonti er 1.057 mill. kroner, en økning på 122 mill. kroner fra 31.12.15. Virksomhetskapitalen er uendret fra årsregnskapet 2015. Samlet vurderes den økonomiske situasjonen som solid i regnskapsmessig forstand etter andre tertial, og det er god kontroll i økonomistyringen for institusjonen samlet. Side 1 av 2 Forslag til vedtak: Universitetsstyret vedtar regnskapet for 2. tertial. 2016 Kjell Bernstrøm universitetsdirektør 14.09.2016/Knut Are Haveland/Kathrine Levin/Per Arne Foshaug Vedlegg: Regnskap 2. tertial 2016 2 Universitetet i Bergen Universitetet i Bergen Regnskap 2. tertial 2016 31.08.2016 Regnskap 2. tertial 2016 Side 1 Universitetet i Bergen Innhold LEDELSESKOMMENTARER ............................................................................................................. 3 REGNSKAPSPRINSIPPER ................................................................................................................ 7 RESULTATREGNSKAP .................................................................................................................... 11 BALANSEREGNSKAP ...................................................................................................................... 12 NOTER ................................................................................................................................................. 14 LIKVIDITET–KONTANTSTRØMANALYSE ................................................................................... 33 OPPSTILLING AV BEVILIGNINGSRAPPORTERING ................................................................. 34 Regnskap 2. tertial 2016 Side 2 Universitetet i Bergen LEDELSESKOMMENTARER Institusjonens formål Universitetet i Bergen er et internasjonalt anerkjent forskingsuniversitet med forskning, forskningsbasert utdanning og forskerutdanning i alle fagmiljøer. Forskning, utdanning og formidling er universitetets hovedoppgaver, og faglig bredde, mangfold og høy kvalitet er fundamentet. All aktivitet ved UiB er tuftet på forskningsuniversitetets akademiske verdier. UiB skal frembringe kunnskap og innsikt gjennom nyskapende og kreativ forskning av høy kvalitet og internasjonalt format. Vurdering av institusjonens drift i perioden Driften ved universitetet anses som normal. Resultatet er bedre enn budsjettert. Inntektene har samlet vært lavere enn budsjettert, men er høyere enn planlagt på grunnbevilgningen. Kostnadene har også vært lavere enn budsjettert, noe som i hovedsak skyldes forsinket gjennomføring av planlagt byggaktivitet på grunnbevilgningen, samt at aktiviteten i BOA har vært tydelig lavere enn budsjettert hittil i år. Regnskapsavleggelse Regnskapet for 2. tertial 2016 er avlagt i samsvar med bestemmelser om økonomistyring i staten samt regler i relevante statlige regnskapsstandarder. Resultatoppstilling for inntekter og kostnader følger Kunnskapsdepartementets (KD) mal. Universitetet utfører internkontroll som fungerer godt, er dokumentert og baserer seg på risikovurderinger. Universitetet er underlagt revisjon av Riksrevisjonen. Gjennomføring av årets budsjett Universitetet i Bergen gjennomfører oppdraget KD har gitt i tildelingsbrevet for 2016: Det blir gjennomført grunnleggende forsking, blir gitt forskerutdanning og gjennomført forskningsbasert undervisning med forventet omfang og kvalitet. Overføringen på grunnbevilgningen har blitt redusert de siste årene, med unntak av i 2015, da universitetet spesielt hadde høye overføringer knyttet til øremerkede midler til investering i bygg og inntekter fra salg av bygg. I løpet av året er det ventet at overføringen vil bygges ned til et lavere nivå. Dette grunnet et høyt investeringsbudsjett. I 2016 vil universitetet blant annet ha øremerkede midler knyttet til utstyr til odontologibygget, utstyrsmidler til Universitetsmuseet og rehabilitering av Jahnebakken 5 og Realfagsbygget. Overføringen ut av året vil i stor grad også bestå av avsetninger til større investeringer. Dette innebærer at universitetets handlingsrom er mindre enn det som fremkommer av overføringsnivået. Bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA) utgjør en stor del av universitetsbudsjettet og universitetet arbeider for å øke denne delen av økonomien, spesielt inntektene fra EU. Regnskapet etter 2. tertial viser likevel nedgang i BOA-økonomien. Aktiviteten har vært lavere enn budsjettert og sammenlignet med 2. tertial i fjor. Budsjettmålet for 2016 er på nivå med aktiviteten i 2015. Regnskap 2. tertial 2016 Side 3 Universitetet i Bergen Resultatregnskap og periodisert budsjett Totaltall Tabell 1: Totaltall UiB, inntekter og kostnader. UiB totalt (mill. kroner) Inntekter Kostnader Driftsresultat Årsbudsjett 2016 4 161 4 264 -102 Budsjett per Regnskap per august august 2 664 2 640 2 804 2 669 -141 -29 Avvik per august -0,9 % 4,8 % 79,2 % Samlet sett er driftsinntektene per 2. tertial 24 mill. kroner (0,9 %) lavere enn periodisert budsjett, mens driftskostnadene er 136 mill. kroner (4,8 %) lavere enn budsjettert. Driftsresultatet er 112 mill. kroner bedre enn budsjettert per 2. tertial. GB Tabell 2: Tall inntekt og kostnad GB UiB GB (mill. kroner) Inntekter Lønn Andre driftskostnader Interne transaksjoner Kostnader Driftsresultat Overført fra i fjor Overført videre Sum Årsbudsjett Budsjett per Regnskap per 2016 august august 3 295 2 072 2 154 2 250 1 406 1 441 1 342 881 814 -194 -74 -72 3 398 2 212 2 184 -102 -141 -29 222 222 222 120 82 193 0 0 0 Avvik per Regnskap per august august i fjor 4,0 % 2 155 -2,5 % 1 390 7,5 % 840 -2,9 % -143 1,3 % 2 087 79,2 % 68 0,0 % 56 -136,8 % 124 0 Endring siste år 0,0 % 3,7 % -3,1 % -49,7 % 4,6 % 295,8 % 55,4 % Driftsinntektene på grunnbevilgningen er per 2. tertial 82 mill. kroner (4 %) høyere enn periodisert budsjett. Dette er 1 mill. kroner lavere enn per 2. tertial 2015. Driftskostnadene på GB er 29 mill. kroner (1,3 %) lavere enn budsjettert, en økning på 97 mill. kroner (4,6 %) fra 2. tertial 2015. Budsjettavviket viser at det er noe forsinkelse i gjennomføringen av planlagte tiltak. Deler av økningen i lønnskostnader sammenlignet med samme tid i fjor kommer av at det er kostnadsført en avsetning for verdien av opparbeidet fleksitid. Resultatet av periodens aktiviteter er -29 mill. kroner. Dette reduserer overføringen fra i fjor, 222 mill. kroner, til 193 mill. kroner per 2. tertial 2016. Overføringen er 111 mill. kroner høyere enn periodisert budsjett. BOA Tabell 3: Inntektsutvikling BOA UiB BOA (mill. kroner) NFR-inntekt EU-inntekt Annen bidragsinntekt Sum bidragsinntekt Oppdragsinntekt Sum inntekter Årsbudsjett 2016 469 77 302 849 17 866 Budsjett per Regnskap per august august 311 247 56 46 213 176 580 469 12 16 592 485 Avvik per Regnskap per august august 2015 -20,8 % 277 -17,6 % 47 -17,1 % 207 -19,2 % 531 34,6 % 11 -18,1 % 542 Endring siste år -10,9 % -2,3 % -14,9 % -11,7 % 44,5 % -10,5 % Inntektene fra bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA) blir bokført når aktiviteten blir gjennomført og kostnadene blir bokført. Tabell 3 viser at inntektene per 2. tertial 2016 er 107 mill. kroner (18,1 %) lavere enn periodisert budsjett. Inntektene fra NFR, EU og andre bidragsytere er lavere enn budsjettert, mens inntektene fra oppdrag har vært høyere enn ventet. Sammenlignet med 2. tertial i fjor har inntektene blitt redusert med 57 mill. kroner (10,5 %). I løpet av 2016 er det gjort endringer i periodisering av BOA-inntekt og bokføring Regnskap 2. tertial 2016 Side 4 Universitetet i Bergen av UiB sitt bidrag til fellesløftet. Disse tekniske endringene fører til at lavere aktivitet per 2. tertial 2016 enn etter 2. tertial 2015, effekten er estimert til rundt 36 mill. kroner. Det er størst endring i inntektene fra NFR og andre bidragsytere, med nedgang på henholdsvis 10,9 og 14,9 %. EU viser også nedgang, mens inntektene fra oppdrag er høyere enn per 2. tertial i fjor. UiB har som budsjettmål å opprettholde inntektsnivået fra 2015, men regnskapet per 2. tertial viser at dette ikke er oppnådd så langt i år. Budsjettavvikene er noe bedre enn etter 1. tertial og utviklingen vil bli fulgt tett resten av året. Det arbeides fortsatt med å bedre oppfølgingen og prognoser på BOA-området. I tillegg arbeides det fremdeles med tiltak som øker tilgangen på midler og som bedrer gjennomføringen av prosjektene. Balansen Innestående på universitetets konsernkonto og øvrige bankkonti er 1 056,8 mill. kroner. Det er 169 mill. kroner høyere enn 2. tertial 2015, mens det er 122 mill. kroner høyere enn 31.12.2015. Avregningen med statskassen viser en forpliktelse på 193,2 mill. kroner og beløpet er i sin helhet knyttet til avsatte bevilgninger. Økningen er 68,9 mill. kroner siste år, mens det er en nedgang på 29,2 mill. kroner siden nyttår. Utvikling i avsatt andel til tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet Etter 2. tertial er overføringen av KD-midler 193,2 mill. kroner, som er 68,9 mill. kroner høyere enn per 2. tertial 2015. Overføringene er per 2. tertial over budsjettmålet, men er redusert med 29,2 mill. kroner siden 31.12.2015. Tabell 4 viser utviklingen i overføringene slik de er presentert i note 15. Tabell 4: Overføringer knyttet til bevilgninger Note 15 del 1 (mill. kroner) KD Utsatt virksomhet KD Strategiske formål/sparing KD Investeringer KD Annet (forskutteringer) Andre dep - utsatt virksomhet og investeringer Sum bevilgningsfinansiert aktivitet 2. tert. 2016 2. tertial 2015 93,6 120,9 98,8 73,8 100,3 -0,1 -114,5 -74,3 15,0 4,0 193,2 124,3 2015 129,6 145,5 18,0 -74,8 4,2 222,4 Overføringene er per 2. tertial høyere enn på samme tid i fjor. Dette er i stor grad knyttet til bevilgninger til investering i bygg og inntekter fra salg av bygg. At overføringene er bygget ned siden nyttår skyldes at investeringsprosjekter er igangsatt og universitetet forventer at overføringene vil reduseres ytterligere i løpet av året. Investeringer Posten for avskrivning er tilnærmet uendret fra 2. tertial 2015. Investeringene i eiendom er 327,9 mill. kroner høyere i 2. tertial 2016 enn per 2. tertial 2015. Av dette beløpet er 283,4 mill. kroner knyttet til aktivering av Universitetsaulaen i UiB sitt regnskap. Regnskap 2. tertial 2016 Side 5 Universitetet i Bergen Tabell 5: Forholdet mellom investering og verdifall Opprettholdelsesgrad Bygninger Bygningsinstallasjoner Delsum bygg Teknisk-vitenskapelig utstyr Datautstyr, lisenser og kontormaskiner Inventar Annet 2005-2015 1,3 0,6 0,8 1,3 1,1 1,2 0,7 Delsum andre eiendeler Totalt 1,2 1,0 2016 3,5 2,4 2,9 0,8 0,8 0,5 1,7 2005-2016 1,4 0,7 1,0 1,3 1,1 1,2 0,7 0,8 2,0 1,2 1,0 Tabell 5 viser forholdet mellom investering i eiendeler og det regnskapsmessige fallet i verdien på eiendelene. Forholdstallene sier noe om det blir investert tilstrekkelig for å opprettholde verdien på de aktiverbare eiendelene til universitetet. Opprettholdelsesgrad over 1 indikerer at det ble investert mer enn verdifallet. I perioden 2005-2015 er forholdet mellom investering i bygg 0,8. Samlet for alle UiB sine aktiverte eiendeler er forholdstallet 1 i samme periode. Investeringene de siste årene har vært lave, men Odontologibyggets verdi ble aktivert i UiB sitt regnskap i 2013, og har hatt stor effekt på nøkkeltallet for opprettholdelsesgrad. Isolert for 2016 er forholdstallet på 2,9 på grunn av aktivering av Universitetsaulaen i UiB sitt regnskap i juni. Denne aktiveringen fører til at nesten alle verdier i den siste 11-årsperioden er 1 eller høyere, med unntak av bygningsinstallasjoner og annet. Dette antyder at det er investert tilstrekkelig i de forskjellige kategoriene, med unntak av bygningsinstallasjoner og annet. Det har vært høyt prioritert ved universitetet å allokere betydelige midler til å sikre vedlikehold og investering i bygg og infrastruktur. Prioritering av dette vil fortsette og økte investeringer og driftskostnader innenfor byggområdet ventes å kreve en større del av universitetets budsjetter også i årene fremover. Store investeringer for UiB de nærmeste årene vil være rehabilitering av Jahnebakken 5, rehabilitering av Realfagsbygget og ferdigstillelse av Universitetsmuseet. Bergen, 29.09.2016 Dag Rune Olsen rektor Kjersti Fløttum Peter MosbyHaugan Synnøve Myhre Jin Sigve Mæland Anne Kverneland Bogsnes Oddny Irene Miljeteig Johan Fredrik Odfjell Per Joakim Palme Line Marie Sørsdal Johanne Vaagland Kjell Bernstrøm universitetsdirektør Regnskap 2. tertial 2016 Side 6 Universitetet i Bergen REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet er utarbeidet og avlagt i samsvar med de Statlige Regnskapsstandardene (SRS) og etter de nærmere retningslinjene som er fastsatt for forvaltningsorganer med fullmakt til bruttoføring utenfor statsregnskapet i Bestemmelser om økonomistyringen i staten av 12. desember 2003 med endringer, senest 5.november 2015. Regnskapet er avlagt i henhold til punkt 3.4 i Bestemmelser om økonomistyringen i staten og retningslinjene i punkt 6 i Finansdepartementets rundskriv R-115 med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Alle regnskapstall er oppgitt i 1000 kroner dersom ikke annet er særskilt opplyst. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10 og sammenstilt med de tilsvarende kostnadene (motsatt sammenstilling). Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet og andre departement er med mindre annet ikke er særskilt angitt, å anse som opptjent på balansedagen. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet og andre departementer er presentert i regnskapet i den perioden bevilgningen eller tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd som ikke er benyttet på balansedagen, er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende regnskapsperiode som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd fra statlige virksomheter som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Bidrag og tilskudd fra statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd samt bidrag og tilskudd fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Inntekter som forutsetter en motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Regnskap 2. tertial 2016 Side 7 Universitetet i Bergen Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Når verdifallet ikke er forventet å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varig driftsmidler balanseføres med motpost Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Regnskap 2. tertial 2016 Side 8 Universitetet i Bergen Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Standard kontoplan og Kunnskapsdepartementets anbefalte føringskontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Regnskap 2. tertial 2016 Side 9 Universitetet i Bergen Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd / utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Bankkonti utenfor konsernkontordningen er presentert på linjen Andre bankinnskudd i avsnitt IV i balanseoppstillingen. Regnskap 2. tertial 2016 Side 10 Universitetet i Bergen RESULTATREGNSKAP Tall i 1000 kroner Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønnskostnader Varekostnader Avskrivninger på varige driftsmidler og immaterielle Andre driftskostnader Sum driftskostnader Note 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 1 1 1 1 2 026 545 468 859 144 080 21 2 639 505 2 053 877 530 751 103 918 8 661 2 697 207 3 284 157 841 336 197 283 8 674 4 331 450 2 1 681 072 5 072 193 553 789 226 2 668 924 1 641 762 4 595 194 451 788 009 2 628 818 2 609 261 7 386 292 349 1 256 299 4 165 295 -29 418 68 390 166 156 1 571 1 402 170 930 1 230 -300 2 237 2 089 148 -29 249 68 089 166 304 29 249 -68 089 29 249 -68 089 -166 228 -76 -166 304 4,5 3 Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader 6 6 Resultat av periodens aktiviteter Avregninger og disponeringer Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Disponering av periodens resultat (til virksomhetskapital) Sum avregninger og disponeringer 15 8 Regnskap 2. tertial 2016 Side 11 Universitetet i Bergen BALANSEREGNSKAP Tall i 1000 kroner Note 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 EIENDELER A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Programvare og lignende rettigheter Sum immaterielle eiendeler 4 5 437 5 437 5 312 5 312 5 277 5 277 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler 5 5 5 5 5 086 841 8 345 375 484 36 482 5 507 153 5 028 407 6 520 371 462 20 000 5 426 388 4 884 775 7 713 393 951 20 000 5 306 439 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler 11 48 372 48 372 48 176 48 176 48 372 48 372 5 560 962 5 479 877 5 360 088 Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Beholdninger av varer og driftsmateriell Beholdninger av varer og driftsmateriell Sum beholdning av varer og driftsmateriell 12 2 190 2 190 2 309 2 309 1 920 1 920 II Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Sum fordringer 13 14 16 50 122 74 602 3 203 127 927 46 095 88 895 2 689 137 679 84 216 100 109 2 043 186 367 III Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank Andre bankinnskudd Kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 17 17 17 931 286 125 506 5 1 056 798 742 738 145 064 29 887 831 813 061 121 753 7 934 821 Sum omløpsmidler 1 186 914 1 027 819 1 123 108 Sum eiendeler 6 747 876 6 507 696 6 483 196 Regnskap 2. tertial 2016 Side 12 Universitetet i Bergen Tall i 1000 kroner Note 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 STATENS KAPITAL OG GJELD C. Statens kapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital 8 8 16 700 33 396 50 096 16 700 33 321 50 021 16 700 33 396 50 096 II Avregninger Avregnet bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Sum avregninger 15 193 179 193 179 124 289 124 289 222 427 222 427 III Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Sum statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler 4, 5 5 512 590 5 512 590 5 431 701 5 431 701 5 311 716 5 311 716 5 755 865 5 606 010 5 584 239 44 672 120 463 79 926 141 710 451 069 25 081 129 091 992 012 42 628 116 004 72 149 139 593 387 313 23 469 120 531 901 687 141 872 94 554 87 693 219 224 211 624 27 688 116 302 898 957 992 012 901 687 898 957 6 747 876 6 507 696 6 483 196 Sum statens kapital D. Gjeld III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Ikke inntektsført bevilgning, tilskudd og overføringer (nettobudsjetterte) Mottatt forskuddsbetaling Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum statens kapital og gjeld 15 16 18, 20 Regnskap 2. tertial 2016 Side 13 Universitetet i Bergen NOTER Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Tall i 1000 kroner Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet* - brutto benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-)* + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+)* + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) - periodens tilskudd til andre (-) Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet1) Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 2 195 696 -394 482 193 553 54 -2 344 2 066 1 994 544 1 918 605 -92 009 194 451 8 027 -2 278 2 079 2 028 875 3 022 376 -166 665 292 349 104 771 -2 278 2 079 3 252 631 * Periodens bevilging fra kunnskapsdepartementet, brutto benyttet til investeringformål og utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer inkluderer overdragelse av Aulaen fra Statsbygg Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement1) Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 32 001 32 001 25 002 25 002 31 526 31 526 2 026 545 2 053 877 3 284 157 Tilskudd og overføringer fra statlige etater Periodens tilskudd/overføring fra andre statlige etater - periodens tilskudd til andre virksomheter (-) Periodens netto tilskudd fra andre statlige etater Periodens tilskudd/overføring direkte fra Norges forskningsråd (NFR) - periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) Periodens netto tilskudd fra NFR Sum tilskudd og overføringer fra statlige etater 58 795 -9 668 49 127 328 427 -81 901 246 526 295 653 66 701 -5 678 61 023 336 034 -59 460 276 574 337 597 114 235 -10 638 103 597 560 342 -136 132 424 210 527 808 Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 1) Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private Periodens tilskudd/overføring fra andre bidragsytere - periodens tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere til andre virksomheter (-) Periodens netto tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horisont 2020) + periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning fra andre (+) - periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre (-) Periodens netto tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horisont 2020) Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet + periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet fra andre (+) Periodens netto tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 1 592 33 394 22 523 15 345 -1 179 71 675 86 381 13 847 -57 885 42 343 2 761 969 3 730 3 837 36 937 24 416 15 568 5 229 61 822 41 843 24 753 80 759 57 674 11 597 -23 007 46 264 811 102 913 133 646 107 269 28 676 -66 961 68 984 1 024 339 1 363 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 117 748 127 936 203 994 Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger 1) Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger (-) + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger (+) Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger 51 150 -92 399 96 707 55 458 54 526 -101 316 112 008 65 218 95 871 -96 781 110 444 109 535 Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) 468 859 530 751 841 336 1) Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet) 1) Regnskap 2. tertial 2016 Side 14 Universitetet i Bergen Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter (forts) Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv. 1) Salg av eiendom Salg av andre driftsmidler Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje RE.6 i resultatregnskapet) 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 21 21 8 634 27 8 661 8 634 40 8 674 7 000 261 2 131 4 073 2 791 16 256 5 686 49 1 683 2 249 1 579 11 246 10 849 128 3 202 5 409 2 837 22 425 14 723 17 102 96 000 127 825 24 988 16 479 51 205 92 672 30 573 28 029 116 256 174 858 144 080 103 918 197 283 2 639 505 2 697 207 4 331 450 Oppdragsinntekter, salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 1) Statlige etater Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner og stiftelser Næringsliv/privat Andre Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet Andre salgs- og leieinntekter Leieinntekter Pasientinntekter Andre inntekter* Sum andre salgs- og leieinntekter * Økning i andre inntekter sammenlignet mot fjoråret kommer i hovedsak av inntekter knyttet til salg av lisensavtale. Sum oppdrags-, salgs- og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet) Sum driftsinntekter Regnskap 2. tertial 2016 Side 15 Universitetet i Bergen Note 2 Lønn og sosiale kostnader DEL I Tall i 1000 kroner Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader1) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: 31.08.2016 1 168 760 144 090 208 666 156 944 -52 857 55 468 1 681 072 31.08.2015 1 141 108 142 993 206 364 157 218 -56 220 50 299 1 641 762 31.12.2015 1 820 388 227 273 326 214 237 224 -84 623 82 785 2 609 261 3 583 3 568 3 612 Økning i lønnskostnader, sammenlignet med fjoråret, skyldes at det er avsatt for verdien av opparbeidet fleksitid pr 31/8-16. Denne avsetningen er ikke gjort tidligere år. Note 3 Andre driftskostnader Tall i 1000 kroner Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. Mindre utstyrsanskaffelser Tap ved avgang anleggsmidler Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Øvrige driftskostnader (*) Sum andre driftskostnader 31.08.2016 99 008 63 108 97 989 35 674 49 361 24 2 808 104 299 79 350 257 605 789 226 31.08.2015 94 246 90 391 94 005 27 107 24 578 9 3 516 100 193 84 130 269 833 788 009 31.12.2015 139 007 129 393 146 277 42 600 48 811 14 253 7 927 169 656 139 973 418 402 1 256 299 (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet Tidsskrifter 35 946 35 129 51 643 Rekvisita, materiell og driftskjøp 48 041 46 051 76 532 Kontorkostnader, trykksaker og lignende 23 107 26 469 41 746 Porto, telefon, linjeleie mm. 11 865 12 715 17 130 Representasjon, bevertning, markedsføring 3 967 13 159 12 593 Tilskudd mm. 48 820 59 475 88 482 Øvrige driftskostnader 85 859 76 836 130 276 Sum øvrige driftskostnader (*) 257 605 269 833 418 402 Reduksjon i vedlikehold egne bygg og anlegg skyldes at rehabiliteringen av ventilasjonsanlegget på Dragefjellet skole er ferdigsstilt i 2015. Økning i mindre utstyrsanskaffelser fra 2. tertial 2015 til 2. tertial 2016 skyldes bla. at det har vært en økning i kjøp av utstyr knyttet til eksterntfinansierte prosjekter. Regnskap 2. tertial 2016 Side 16 Universitetet i Bergen Note 4 Immaterielle eiendeler Tall i 1000 kroner F&U 1) Anskaffelseskost 31.12.2015 + tilgang pr. 31.08.2016 (+) - avgang anskaffelseskost pr. 31.08.2016 (-) +/- fra eiendel under utførelse til annen gruppe (+/-) Anskaffelseskost 31.08.2016 - akkumulerte nedskrivninger 31.12.2015 (-) - nedskrivninger pr. 31.08.2016 (-) - akkumulerte avskrivninger 31.12.2015 (-) - ordinære avskrivninger pr, 31.08.2016 (-) + akkumulert avskrivning avgang pr. 31.08.2016 (+) Balanseført verdi 31.08.2016 Programva Andre re og rettigheter tilsvarende mv. 21 420 1 220 Under utførelse SUM 21 420 1 220 22 640 22 640 -16 143 -1 060 -16 143 -1 060 5 437 5 437 Regnskap 2. tertial 2016 Side 17 Regnskap 2. tertial 2016 Note 5 Varige driftsmidler Tall i 1000 kroner Anskaffelseskost 31.12.2015 + tilgang nybygg pr. 31.08.2016 - eksternt finansiert (+) + tilgang nybygg pr. 31.08.2016 - internt finansiert (+) + andre tilganger pr. 31.08.2016 (+) - avgang anskaffelseskost pr. 31.08.2016 (-) +/- fra anlegg under utførelse til annen gruppe (+/-) Anskaffelseskost 31.08.2016 - akkumulerte nedskrivninger pr. 31.12.2015 (-) - nedskrivninger pr. 31.08.2016 (-) - akkumulerte avskrivninger 31.12.2015 (-) - ordinære avskrivninger pr. 31.08.2016 (-) + akkumulert avskrivning avgang pr. 31.08.2016 (+) Balanseført verdi 31.08.2016 Avskrivningssatser (levetider) Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* (-) Regnskapsmessig gevinst/tap Tomter 607 891 607 891 Drifts-bygninger 7 158 409 283 425 Øvrige bygninger Maskiner, Annet Anlegg under Infrastruktur- transportmid inventar og utførelse eiendeler ler utstyr 20 000 263 531 1 582 203 36 633 16 482 1 810 7 478 467 36 482 265 341 -2 881 525 -117 992 607 891 4 478 950 36 482 VirksomhetsIngen 10-60 år 20-60 år Ingen spesifikt avskrivning dekomponert lineært dekomponert lineært avskrivning 54 911 -2 925 Sum 9 632 034 283 425 109 838 -2 925 1 634 190 10 022 372 -255 818 -1 188 254 -4 325 597 -1 178 -73 323 -192 493 2 870 2 870 8 345 375 484 5 507 153 3-15 år lineært 3-15 år lineært 16 16 36 -54 -19 52 -54 -3 Universitetet i Bergen Side 18 Universitetet i Bergen Note 5 Varige driftsmidler, forts Vedr. bygg under arbeid i regi av Statsbygg Det pågår nå rehabilitering av Museplass 3, Naturhistorisk Museum midt- og nordfløy, i regi av Statsbygg. Planlagt ferdigstilt i 2019. Vedr. leieforhold med kjøpsopsjon * Selskap/bygg Bokført verdi Langsiktig gjeld Kontraktenes 31.12.2015 31.12.2015 utløpsår kr 151 833 788 kr 145 958 924 2026+10 2021+10+5 kr 655 123 931 kr 679 547 197 2035 2029 2029 2035 2033 2019 + 10 + 5 2024 +5+5+5 2019 + 10 + 5 kr 124 997 385 kr 123 170 554 2034 Brutto areal m2 Universitetet i Bergen Eiendom AS Thormøhlensgate 55 A**** 486 Seksjonene 3, 5, 6, 7 og 10-12 i Thormøhlensgt. 55 16 170 Nygårdshøyden Eiendom AS***** Nygårdsgaten 5 Stein Rokkans Hus 17 275 Jon Lunds Plass 3 790 Rosenberggt. 39 1 214 Nina Griegs gate 2,4,6, Nygård skole, S2 4 180 Sydneshaugen 4, 8, 12 og 14 1 175 Jekteviksbakken 31, S 1 og 1/2 S 3 3 383 Thormøhlensgate 53 A 4 572 Thormøhlensgate 53 B 5 264 Magør Eiendom AS Harald Hårfagres gt. 29-31 ** 1 914 Lars Hilles gate 3, Nygård skole, S1*** 4 662 Thormøhlensgate 55 S 2***** kr 689 999 2026 210 Thormøhlensgate 55 A del av S 8 og S 9****** kr 12 271 849 2025+5 1 417 Sum total kr 944 916 952 kr 948 676 675 62 712 * Opsjonene går ut på å overta eiendommene til restgjeld. Med restgjeld menes gjeld til kredittorganisasjoner. ** I Harald Hårfagresgt. 29-31 er det gjennomført et større rehabiliteringsprosjekt som er lånefinansiert. Bare den delen av rehabiliteringskostnadene som innebærer standardheving utover det opprinnelige, aktiveres (de andre utgiftsføres direkte og gir store fremførbare underskudd i investeringsperioden). *** Nygård skole S1 leies av Bergen kommune for 5+5 år. UiB skal overta leieforholdet når kommunen flytter ut. ****Ervervet 01.07.15. Leies til UiB fra primo 2016. Går inn i leieavtalen for Thormøhlensgate 55. ***** Fremleiet, formell eier er Magørs datterselskap Høyteknologisenteret Seksjon 2 AS. ****** Under reseksjonering. Fremleiet, formell eier er Magørs datterselskap Høyteknologisenteret Seksjon 8 AS som eier seksjonene 8 og 9. Vedr. disposisjonsrett i Helse Bergens lokaler Bygg Gamle hovedbygg Hudbygget Kvinneklinikken Øyebygget Studenthuset Gamle Gade Barneklinikken Haukelandsbakken Sentralblokken Laboratoriebygget Laboratoriebygget Barnepsykiatrisk Undervisningssenteret Sandviken Bruttoareal m2 395 199 461 508 859 641 138 3 661 4 569 370 26 234 527 Sum arealer med disposisjonsrett Helse Bergen 12 588 Av oppdatert oversikt fra Helse Bergen pr 15.01.2013 fremgår det at UiB har disposisjonsrett over et bruttoareal på 12 218 kvm. Vedr. tomteforhold knyttet til Helse Bergens grunn UiB og Helse Bergen er enig om at grunnen under Vivariet (Gnr. 161, Bnr. 15) og BB-bygget (Gnr. 161, Bnr. 15) skal eies av UiB. Når hjemmelsforholdet er ordnet vil disse tomtene bli aktivert i UiBs balanse. Tomtene skal følges disse to byggenes yttervegger. UiB og Helse Bergen er enige om hvor tomtegrensene skal gå, samt enig om avtaler knyttet til dette. Bergen kommune har avholdt kartforretning med innmåling av grensepunkter med Helse Bergen i desember 2014. Det formelle papirarbeidet og registreringen er ennå ikke på plass, UiB har engasjert advokat for å få sluttført de formelle forholdene i saken. Regnskap 2. tertial 2016 Side 19 Universitetet i Bergen Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Tall i 1000 kroner 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 Finansinntekter Renteinntekter Agio gevinst Sum finansinntekter 25 1 546 1 571 37 893 930 1 015 1 222 2 237 44 1 358 1 402 46 1 184 1 230 64 2 025 2 089 31.08.2016 31.12.2015 5 277 5 437 5 306 439 5 507 153 5 311 716 5 512 590 Gjennomsnitt i perioden 5 357 5 406 796 5 412 153 Finanskostnader Rentekostnad Agio tap Sum finanskostnader Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: Balanseført verdi immaterielle eiendeler Balanseført verdi varige driftsmidler Sum Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2016: Fastsatt rente for år 2016: Beregnet rentekostnad på investert kapital 3): 8 5 412 153 2,05 % 73 966 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital". Note 7 gjelder ikke for UiB Regnskap 2. tertial 2016 Side 20 Universitetet i Bergen Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Tall i 1000 kroner Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte og bidragsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs. den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Innskutt virksomhetskapital er kapitalene knyttet til aksjer som ble finansiert av bevilgning på 90post og som derfor tidligere var klassifisert som aksjer i gruppe 1. Disse aksjene føres nå i gruppe 2 og er overført til den enkelte institusjons virksomhetsregnskap. Innskutt Innskutt virksomhetskapital: Innskutt virksomhetskapital 01.01.2016 Innskutt virksomhetskapital 31.08.2016 Beløp 16 700 16 700 Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital pr. 01.01.2016 Bunden virksomhetskapital 31.08.2016 31 673 31 673 Innskutt og bunden virksomhetskapital 31.08.2016 48 373 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2016 Annen opptjent virksomhetskapital 31.08.2016 Sum virksomhetskapital 31.08.2016 1 724 1 724 50 096 Note 9 og 10 gjelder ikke for UiB Regnskap 2. tertial 2016 Side 21 Regnskap 2. tertial 2016 Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Tall i 1000 kroner Erver Antall Organisasjons- vsdat aksjer/andel nummer o er Eierandel Aksjer Uni Research AS Unifond AS Universitetet i Bergen Eiendom AS Chr. Michelsens Research AS Bergen Teknologioverføring AS Forskningssenteret for informasjon og kommunikasjonssikkerhet AS Bergen Vitensenter AS SKiBAS Øvrige selskap*** Sum aksjer 985 827 117 995 200 090 983 231 292 965 243 798 987 753 153 916 893 957 989 005 049 973 199 986 14 875 10 000 400 14 000 46 061 490 450 1 85,0 % 100,0 % 100,0 % 50,0 % 33,4 % 49,0 % 19,0 % 33,3 % Årets resultat* 1 538 Balanseført Rapportert verdi i til kapitalBalanseført virksomegenkapital* hetens regn- regnskapet (1) * skap -12 866 5 684 77 308 187 1 192 113 420 24 110 421 162 3 250 7 631 29 750 200 400 14 000 1 040 196 451 35 -5 061 227 098 46 072 46 072 2 300 2 300 2 300 2 300 48 372 48 372 Andeler (herunder leieboerinnskudd) Leieboerinnskudd i Stiftelsen Bryggen Museum Øvrige selskap*** Sum andeler Balanseført verdi 31.08.2016 -5 061 227 098 29 750 200 400 14 000 1 040 196 451 35 * Gjelder bokført resultat i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap ** Gjelder bokført egenkapital i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap Side 22 Universitetet i Bergen *** Vesentlige poster spesifiseres i eget avsnitt under oppstillingen Universitetet i Bergen Note 12 Beholdninger av varer og driftsmateriell Tall i 1000 kroner 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten Beholdninger beregnet på videresalg Sum anskaffelseskost 273 1 917 2 190 167 2 142 2 309 273 1 646 1 920 Sum varebeholdninger 2 190 2 309 1 920 Note 13 Kundefordringer Tall i 1000 kroner Kundefordringer til pålydende Avsatt til latent tap (-) Sum kundefordringer 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 51 272 -1 150 50 122 47 045 -950 46 095 85 916 -1 700 84 216 Aldersfordeling kundefordringer: Ikke forfalt 1-30 dager 31-60 dager 61-90 dager 91-180 dager 181-360 dager Over 360 dager Sum 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 32 636 24 414 75 863 2 178 10 636 5 283 7 949 6 891 534 280 944 437 5 636 2 321 651 1 399 755 1 173 45 133 275 50 122 46 095 84 216 Det er avsatt ca 2,2 % av fordringsmassen til latent tap. Tapsavsetningen blir beregnet ut i fra en vurdering av enkeltfordringer og historisk tap på krav. Note 14 Andre kortsiktige fordringer Tall i 1000 kroner Forskuddsbetalt lønn Reiseforskudd Personallån Andre fordringer på ansatte Forskuddsbetalte kostnader Andre fordringer Sum 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 892 1 363 700 3 827 5 311 2 410 498 998 933 10 014 10 318 7 494 48 001 57 327 73 525 11 369 13 579 15 047 74 602 88 895 100 109 Regnskap 2. tertial 2016 Side 23 Universitetet i Bergen Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Tall i 1000 kroner Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Del I: Inntektsførte bevilgninger: Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Fakultetenes frie annuum Sentre og felles satsninger Vitenskapelig utstyr Andre prioriterte oppgaver* SUM utsatt virksomhet Strategiske formål Tildeling til rehabilitering av bygg, Jahnebakken 5 Salgsinntekter bygg (avsatt til Jahnebakken 5) Utstyr i odontologibygg (planlagt i 2016) - sentral avsetning Utstyrsmidler Museet Andre prioriterte oppgaver (bygningstiltak i 2016)* SUM strategiske formål Større investeringer Jahnebakken 5 Rehabilitering Realfagbygget Christiesgate 12, studentarb.plasser for psykologi Andre prioriterte oppgaver* SUM større investeringer Overført fra Avsetning pr. Avsetning pr. virksomhets31.08.2016 31.12.2015 kapital Endring i perioden -52 380 35 597 18 416 91 921 93 554 -44 294 32 367 8 553 132 975 129 602 -8 086 3 230 9 863 -41 054 -36 048 9 405 36 550 17 818 17 100 17 902 98 775 28 500 60 000 24 554 23 800 8 656 145 510 -19 095 -23 450 -6 736 -6 700 9 246 -46 735 21 385 13 078 -7 392 73 247 100 318 -57 473 1 296 16 253 17 965 21 442 12 605 -8 688 56 994 82 353 -70 173 -44 342 -114 515 178 132 -70 173 -4 676 -74 849 218 229 -39 666 -39 666 -40 097 2 552 7 578 2 725 222 1 907 63 15 047 846 1 653 158 776 689 77 4 199 1 706 5 925 2 567 -554 1 218 -14 10 848 Sum avsatt andel av bevilgningsfinansiert aktivitet 193 179 222 428 -29 249 Sum avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet 193 179 222 428 -29 249 Andre avsetninger Forskutteringer byggprosjekter Andre formål* SUM andre avsetninger Sum Kunnskapsdepartementet Andre departementer Dobbeltkompetanse odontologi Spesialistutdanningen Kvalifiseringsprogrammet Karakteristika ved alvorlig temporomandibulær disorder TMD Jussformidlingen Realfagstermar på nynorsk Sum andre departementer Korreksjon for feriepengeforpliktelser Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital, se note 8 Resultatført endring av avsatt andel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfinansiert aktivitet -29 249 Regnskap 2. tertial 2016 Side 24 Universitetet i Bergen Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter), forts Del II: Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Avsetning pr. 31.08.2016 Kunnskapsdepartementet Periodisering KD inntekt i forhold til innbetaling Sum Kunnskapsdepartementet Andre statlige etater (unntatt NFR) Statlige etater Sum andre statlige etater Norges forskningsråd NFR Sum Norges forskningsråd Andre bidragsytere Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner og stiftelser Næringsliv og private bidragsytere Andre bidragsytere EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning EU tilskudd/tildeling til undervisning og andre formål Sum andre bidragsytere Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Gaver og gaveforsterkninger Gaver Gaveforsterkning Sum gaver og gaveforsterkninger Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv Avsetning pr. 31.12.2015 116 263 116 263 Endring i perioden 116 263 116 263 42 166 42 166 44 815 44 815 -2 649 -2 649 106 010 106 010 -14 242 -14 242 120 253 120 253 502 1 708 26 083 23 579 40 327 2 033 94 231 -322 6 567 28 850 12 416 33 699 3 060 84 271 824 -4 859 -2 768 11 162 6 628 -1 028 9 960 358 670 114 843 243 827 61 470 30 929 92 399 58 468 38 313 96 781 3 002 -7 384 -4 382 451 069 211 624 239 445 *Vesentlige poster spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Med utsatt virksomhet menes tiltak som er forutsatt gjennomført i 2016 . Strategiske er tiltak der det er vedtatt å bruke midlene i senere perioder (sparing). Større investeringer er bygginvesteringer. Under andre avsetninger er universitetets forskutteringer ført opp. Forskutteringer muliggjør igangsetting av andre tiltak mot midlertidig inndekning i tiltak som er under sparing eller er forsinket (jmf utsatt Tilgang er som hovedregel årets tildelte budsjett pluss merinntekter. Avgang er kostnadsført for 2016. Innenfor KD-avsetningen er det forskuttert midler til tiltak innenfor virskomheten slik det går frem av "andre avsetninger". Som forskuttering regnes bevilgninger som er stilt til rådighet for bruk for et tiltak med midleritdig inndekning i utsatt virksomhet, strategiske tiltak eller byggtiltak. Forskuttering av salgsinntekt gjelder aktivitet som skal finansieres ved salg av bygg, der kostnadene kommer tidligere enn inntektene. Regnskap 2. tertial 2016 Side 25 Universitetet i Bergen Underspesifikasjon av note 15 Avregning statlig og bevilgningsfinansiert virksomhet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Tall i 1000 kroner Overført fra Endring i Avsetning pr. virksomhets- Avsetning pr. 31.08.2016 kapital 31.12.2015 perioden Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Bibliotekformål ved UB, drift 1 496 7 1 489 Bibliotekformål ved UB, mediekjøp -3 128 -3 052 -76 Museumsformål ved Universitetsmuseet i Bergen 3 964 5 913 -1 949 Sentre og felles satsninger 35 597 32 367 3 230 Fakultetenes frie annuum -52 380 -44 294 -8 086 Vitenskapelig utstyr 18 416 8 553 9 863 Sentraladministrasjon og IT-infrastruktur 1 804 878 926 Bygningsdrift 18 384 6 056 12 328 Forskerinintierte prosjekter 7 399 13 195 -5 796 Andre forskningssatsninger 10 067 972 9 095 Administrative systemer 4 697 4 890 -193 Likestilingsarbeid 3 747 3 243 504 Forskningsetisk komite REK III 6 043 5 160 883 Førstesemesterstudiet -10 759 687 -11 446 Eksamensavvikling 2 086 0 2 086 Etter og videreutdanning (12451) 9 045 9 971 -926 Norsk for fremmedspråkelige 1 694 511 1 183 Studiesenter i England og Tyskland -1 738 0 -1 738 DigUiB -168 81 -249 Avsatt til egenfinansiering BOA 10 572 24 520 -13 948 Holbergprisen inkl. prispenger 1 417 461 956 UH-nett vest 3 545 2 244 1 301 Kjernefasiliteter 11 317 8 304 3 013 Tungregnemaskin -3 995 1 637 -5 632 Midler til fagmiljø for læringsanalyse (SLATE) 1 368 5 000 -3 632 Andre tiltak samt restmidler på drift 13 066 42 299 -29 233 Sum utsatt virksomhet 93 556 129 603 -36 047 Strategiske formål (planagt i 2016 og senere) Utstyr i nytt odontologibygg (planlagt i 2016) - sentral avsetning Tildeling fra KD til rehabilitering av bygg, Jahnebakken 5 Tildeling fra KD til rehabilitering av Realfagsbygget Salgsinntekter bygg (avsatt til Jahnebakken 5) Salgsinntekter bygg (sparing) Utstyrsmidler Museet Sum strategiske formål 17 818 9 405 9 246 36 550 8 656 17 100 98 775 Større investeringer (planlagt i 2015) Allegaten 70 - ny heis m.m . Div arbeid ved fakultetene Inventar Undervisningsrom Salg av bygg Jus I - bossugeanlegg Utstyr og tiltak i odontologibygg (tiltak planlagt i 2015) Sjøvannsledning HIB Forvaltning av UiBs kulturhistoriske bygg ENØK tiltak - EOS Skilting AHH - auditorium m.m. Dragefjellet skole, ventilasjon H. Hårfagresgt. 1 - ventilasjon Jahnebakken 5 Rehabilitering Realfagbygget Christiesgate 12, studentarb.plasser for psykologi Årstadveien 21 ODH - rehabilitering Nytt sjøvannsanlegg m/energidel-område 3 Sannering oljefyrer ENTEK-bygget, prosjektering 2 991 599 3 133 146 -270 2 010 8 991 -1 268 778 -950 597 5 695 590 4 817 21 385 13 078 -7 392 1 416 8 177 2 498 871 24 554 28 500 60 000 8 656 23 800 145 510 -146 1 677 40 -17 2 841 -1 530 -72 -89 688 987 -299 -57 473 1 296 1 497 403 -610 -308 -6 736 -19 095 9 246 -23 450 -6 700 -46 735 3 137 -1 078 3 133 106 -253 2 010 6 150 262 850 -861 -91 5 695 -397 5 116 21 442 12 605 -8 688 -81 7 774 3 108 1 179 Regnskap 2. tertial 2016 Side 26 Universitetet i Bergen Underspesifikasjon av note 15 Avregning statlig og bevilgningsfinansiert virksomhet mv. (nettobudsjetterte virksomheter), forts Tall i 1000 kroner Overført fra Endring i Avsetning pr. virksomhets- Avsetning pr. 31.08.2016 kapital 31.12.2015 perioden KJOS-lab, uet.Jahnebk.3 92 1 960 -1 868 HF div. prosjekter -1 252 3 913 -5 165 Realfagbygget - nye studentsolsiale arbeidsplasser 711 871 -160 MOF studentsosile arealer i ODH -49 1 159 -1 208 Utstyrsmidler Museet, Aula 7 430 7 726 -296 Dragefjellet skole - rehabilitering tak og fasade 7 432 -17 7 449 Ombygging til Servicesenter, Studentsenteret 13 198 -38 13 236 Thormøhlens gate 55 - ombygging laboratorium 3. et. -2 149 1 451 -3 600 Øisteins gate 1 - kartleggingsarbeider sopp -1 497 -101 -1 396 Allegaten 41, Realfagbygget - flytting UB/læringssenter 1 852 -85 1 937 SFF-er byggtiltak 2 010 2 010 Velferdshytter mv 1 403 -264 1 667 Prosjekter under planlagt vedlikehold 1 449 -7 079 8 528 Andre bygg- og vedlikeholdsprosjekter 1 797 1 696 101 Større investeringer 100 318 17 966 82 352 Andre avsetninger Forskuttering forskningstiltak Utsatt finansiering Disponering av 2018-ramme for bygg Forskuttering av salgsinntekt bygg Forskutteringer byggprosjekter Forskuttering printprosjekt IT Sum andre avsetninger Sum Kunnskapsdepartementet Andre departementer og statlige etater Utsatt virksomhet, Dobbeltkompetanse odontologi Spesialistutdanningen Kvalifiseringsprogrammet Karakteristika ved alvorlig temporomandibulær disorder TMD Jussformidlingen Realfagstermar på nynorsk Sum andre departementer og statlige etater Sum andel bevilgningsfinansiert aktivitet -13 956 -23 614 -1 842 -70 173 -4 930 -114 516 -13 956 -23 614 -1 842 -70 173 -4 676 -74 849 -254 -39 667 178 132 218 230 -40 098 2 552 7 578 2 725 222 1 907 63 15 047 846 1 653 158 776 689 77 4 199 1 706 5 925 2 567 -554 1 218 -14 10 848 193 179 222 429 -29 250 Regnskap 2. tertial 2016 Side 27 Universitetet i Bergen Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter/Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Tall i 1000 kroner DEL I Opptjente, ikke fakturerte inntekter Oppdragsfinansiert aktivitet - statlige etater Oppdragsfinansiert aktivitet - organisasjoner og stiftelser Oppdragsfinansiert aktivitet - næringsliv/private Oppdragsfinansiert aktivitet - andre Sum fordringer 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 1 518 2 359 1 475 812 81 294 865 249 249 8 25 3 203 2 689 2 043 DEL II Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Oppdragsfinansiert aktivitet - statlige etater Oppdragsfinansiert aktivitet - kommunale og fylkeskommunale etater Oppdragsfinansiert aktivitet - organisasjoner og stiftelser Oppdragsfinansiert aktivitet - næringsliv/private Oppdragsfinansiert aktivitet - andre Sum gjeld Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende Tall i 1000 kroner 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 8 667 7 679 8 611 178 329 416 2 196 2 279 2 366 8 842 8 732 8 189 5 198 4 450 8 107 25 081 23 469 27 688 2) Innskudd på oppgjørskonto i statens konsernkontosystem 3) Øvrige bankkonti i Norges Bank1) 3) Øvrige bankkonti utenom Norges Bank1) 1) Håndkasser og andre kontantbeholdninger Sum bankinnskudd og kontanter 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 931 286 742 738 813 061 100 048 102 173 112 874 25 458 42 891 8 878 5 29 7 1 056 798 887 831 934 821 Posten øvrige bankkonti i Norges bank består av innestående på gave og gaveforsterkningskonto Posten Øvrige bankkonti består av innestående på konto for EU koordinatormidler. Note 18 Annen kortsiktig gjeld Tall i 1000 kroner Skyldig lønn Skyldige reiseutgifter Annen gjeld til ansatte Påløpte kostnader Midler som skal videreformidles til andre** Annen kortsiktig gjeld Sum Midler som skal videreformidles til andre** EU-midler prosjektkoordinering 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 14 188 9 136 12 409 2 012 1 451 960 -229 237 -394 53 381 67 531 75 156 28 954 37 239 23 771 30 786 4 937 4 399 129 091 120 531 116 302 28 954 37 239 23 771 Økning i skyldig lønn, sammenlignet med fjoråret, skyldes at det er avsatt for verdien av opparbeidet fleksitid pr 31/8-16. Denne avsetningen er ikke gjort tidligere år. Økning i annen kortsiktig gjeld skyldes avsetning for oppgjør i forbindelse med salg av lisensavtale. Note 19 og 20 gjelder ikke for UiB Regnskap 2. tertial 2016 Side 28 Regnskap 2. tertial 2016 Note 30 EU-finansierte prosjekter Tall i 1000 kroner Tilskudd fra andre Koordinator- Referans tiltak/programmer finansiert av EU SUM rolle (ja/nei) e Nei -7 EU.011 Ja 274 EU.011 Nei -10 EU.011 Nei 588 EU.011 Nei 116 EU.011 Nei -956 EU.011 Nei 107 EU.011 Ja 107 EU.011 Nei 38 EU.011 Ja -92 EU.011 Ja -26 EU.011 Ja 73 EU.011 Ja 1 830 EU.011 Nei 187 EU.011 Ja -177 EU.011 Ja 646 EU.011 Nei 287 EU.011 Nei -121 EU.011 Nei -70 EU.011 Nei -141 EU.011 Ja -211 EU.011 Nei -408 EU.011 Ja 224 EU.011 Ja 1 805 EU.011 Ja 314 EU.011 Ja 216 EU.011 Nei 44 EU.011 Ja 101 EU.011 Nei 67 EU.011 Ja 1 365 EU.011 Ja 2 286 EU.011 Ja 3 719 EU.011 Ja 956 EU.011 Ja 19 EU.011 Ja 223 EU.011 Nei 17 EU.011 Nei 528 EU.011 Nei 64 EU.011 Nei 770 EU.011 Nei 54 EU.011 Nei 284 EU.011 Nei 37 EU.011 Ja 1 725 EU.011 Nei 1 409 EU.011 Nei 811 EU.011 Nei 757 EU.011 Nei 78 EU.011 Ja 2 730 EU.011 Ja 4 696 EU.011 Ja 360 EU.011 Nei 926 EU.011 Nei 40 EU.011 Nei -47 EU.011 Universitetet i Bergen Side 29 Prosjektnavn (tittel) European Collaborative Project on Inflamation and Vascular Wall Remodelling in Atherosclerosis Bivalve conditioning and settlement keys to competitive hatchery production Traditional Chinese medicine in the post-genomic era: identifying lead therapeutic compounds against cancer Sustainable trade in ethical aquaculture Construction kit for tailor-made vascularized boneimplants Regenerating bone defects using new biomedical engineering approaches REsearch to improve PROduction of SEED of established and emerging bivalve species in European hatcheries Towards the mechanism and function of tunneling nanotube (TNT)-dependent, intercellular exchange of cargo Nanoscopically-guided induction and expansion of regulatory hematopoietic cells to treat autoimmune and inflammatory processes Hearing Voices - From Cognition to Brain Systems Tracing the evolution of symbolically mediated behaviours within variable environments in Europe and southern Africa Microbial and viral ecology of hot spring environments with emphasis on 454 pyrosequencing and microbial and viral interactions Microbial Network Organisation Vaccination against Shigella and ETEC: novel antigens, novel approaches Changes in carbon uptake and emissions by oceans in a changing climate RIGOROUS THEORY OF PREPROCESSING Sub-seabed CO2 Storage: Impact on Marine Ecosystems (ECO2) Collaborative Research in Structure Preservation Addictions and Lifestyles In Contemporary Europe Reframing Addictions Project Gliders for Research, Ocean Observation and Management Integrated Assessment of Societal Impacts of Emerging Science and Technology from within Epistemic Networks Rheumatoid Arthritis and Periodontal Inflammatory Disease (RAPID) High Impact Weather in the Arctic, fundamental understanding and future projections (HIMWARC) Parameterized Approximation Global Lithospheric Imaging using Earthquake Recordings Novel Tools for Early Childhood Predisposition to Obesity Cancer Associated Fibroblasts (CAF) Function in tumour Expansion and Invasion European Consortium for Pacific Studies Invasive seaweeds in rising temperatures: impacts and risk assessments Scanning Neutral Helium Microscopy: A novel tool for fast, nondestuctive characterisation of mechanical parameters for nanostructured coatings GLANAM (Glaciated North Atlantic Margins) strial Gamma Flashes-the Most Energetic Photon Phenomenon in our Atmosphere King of hearts, joints and lungs; periodontal pathogens as etiologic factor in RA, CVD and COPD and their impact on treatment strategies. Race, identity, exclusion and belonging in higher education: Personal narratives and classroom discourse Progenetic evolution in the deep-sea fauna Novel thermostable enzymes for industrial biotechnology A common European approach to the regulatory testing of nanomaterials Infrastructure for the European Network for Earth System modelling - Phase 2 Improving Outcome of Necrotizing Fasciitis: Elucidation of Complex Host and Pathogen Signatures that Dictate Severity of Tissue Infection Synthetic biology Engaging with New and Emerging Science and Technology in Responsible Governance of the Science and Society Relationship Aggression subtyping for improved insight and treatment innovation in psychiatric disorders Managing Impacts of Deep-seA reSource exploitation Enhancing prediction of tropical Atlantic climate and its impacts Ocean Food-web Patrol – Climate Effects: Reducing Targeted Uncertainties with an Interactive Network Multi-product Integrated bioRefinery of Algae: from Carbon dioxide and Light Energy to high-value Specialties A Universal Influenza Vaccine through Synthetic, Dendritic Cell-Targeted, Self-Replicating RNA Vaccines Structure and Evolution of Complex Systems with Applications in Physics and Life Sciences Egalitarianism: Forms, Processes, Comparisons ICE2ICE - Arctic Sea Ice and Greenland Ice Sheet Sensitivity Epigenetics in Mental Disorders: The role of imprinting and methylation patterns in Attention Deficit Hyperactivity Disorder (ADHD) Mastering skills in the training Network for attention deficit hyperactivity and autism spectrum Disorders NFR Eranet Mellgren THERAPY OPTIONS THD -Neurotransmitter synthesis disorders: towards a therapeutic correction Tilskudd fra EUs rammeprogram for Tilskudd fra EUs Prosjektets Tilskudd fra forskning (FP6 og randsoneprogram kortnavn (hos EU) Horisont 2020 FP7) til FP7 ATHEROREMO -7 SETTLE 274 TCMCANCER -10 SEAT 588 VASCUBONE 116 REBORNE -956 REPROSEED 107 TNT FUNCTION 107 NANOII 38 VOICE -92 TRACSYMBOLS -26 MICVIRECOLHOTS 73 MINOS 1 830 STOPENTERICS 187 CARBOCHANGE -177 PREPROCESSING 646 ECO2 287 CRISP -121 ALICE RAP -70 GROOM -141 EPINET -211 RAPID -408 HIMWARC 224 PARAPPROX 1 805 GLIMER 314 SELECTIONPREDI 216 CAFFEIN 44 ECOPAS 101 INVASIVE 0 67 NEMI 1 365 GLANAM 2 286 TGF-MEPPA 3 719 TRIGGER 956 RIEBHE 19 PRODEEP 223 THERMOGENE 0 17 NANOREG 528 IS-ENES2 64 INFECT 770 SYN-ENERGENE 54 AGGRESSOTYPE 284 MIDAS 37 PREFACE 1 725 OCEAN-CERTAIN 1 409 MIRACLES 811 UNIVAX 757 STREVCOMS 78 EGALITARIANISM 2 730 ICE2ICE 4 696 EPIMEN 360 MiND 926 Mellgren 40 THERAPY OPTION -47 Regnskap 2. tertial 2016 Tabellen over EU finansierte prosjekter for 2016 viser aktiviteten på prosjektene. For rapporteringer før 31.12.15 viser tilsvarende tabell innbetalte beløp. Prosjektets Tilskudd fra kortnavn (hos EU) Horisont 2020 ERASMUS+ NORFACE COCLIMAT 574 FLUCOP ALEC 505 INMARE 139 ATLANTOS 602 ParaFishControl 145 DiscardLess 10 ECOPOTENTIAL 659 AIDA2020 83 EMQAL EMSD FRINDOC PEMDEEV NEPTUNE AOP EVOMESODERM 1 227 C4T 2 063 HEIRRI 122 SELFIE 562 STERCP 590 EMBRIC 24 MARmaED 763 pp2EMBRC 2 EPOS-IP 576 ELIXIR45 Repower 531 Ultradian 1 046 SwitchBoard WiseFeed CRESCENDO CLARIN STEMM-CCS ERASMUS+ CoCA BLUEandGREEN PROTEIN KINASES CAVICE CLARIN ERIC CLARIN ERIC SponGES Magic ISPIC PET3D -3 1 437 230 48 512 208 31 27 25 -65 24 14 628 45 6 5 12 999 28 931 Tilskudd fra Tilskudd fra EUs andre Koordinator- Referans randsoneprogram tiltak/programmer finansiert av EU SUM rolle (ja/nei) e til FP7 Nei 1 592 1 592 EU.011 204 Nei 204 EU.011 Ja 574 EU.011 41 Nei 41 EU.011 Nei 505 EU.011 Nei 139 EU.011 Nei 602 EU.011 Nei 145 EU.011 Nei 10 EU.011 Nei 659 EU.011 Nei 83 EU.011 Nei 141 141 EU.011 Nei 21 21 EU.011 Nei 109 109 EU.011 Ja -3 EU.011 Ja 1 437 EU.011 Ja 1 452 1 452 EU.011 Ja 1 227 EU.011 Ja 2 063 EU.011 Nei 122 EU.011 Nei 562 EU.011 Ja 590 EU.011 Nei 24 EU.011 Nei 763 EU.011 Nei 2 EU.011 Nei 576 EU.011 Nei 45 EU.011 Ja 531 EU.011 Ja 1 046 EU.011 Ja 95 95 EU.011 Nei 230 EU.011 Ja 48 EU.011 Nei 512 EU.011 Nei 208 EU.011 Nei 31 EU.011 Nei 34 34 EU.011 Nei 27 EU.011 Nei 25 EU.011 Nei -65 EU.011 29 Nei 29 EU.011 Nei 24 EU.011 Nei 14 EU.011 Ja 628 EU.011 Nei 45 EU.011 NEI 6 EU.011 NEI 5 EU.011 14 14 EU.011 286 286 EU.011 EU.1 413 3 730 46 073 Side 30 Universitetet i Bergen Prosjektnavn (tittel) Erasmus Glob-Mobility for15/17 Fairness, personal responsibility and the welfare state Fusion of Alternative Climate Models By Dynamical Synchronization Standardization and Development of Assays for… ALEC Industrial Applications of Marine Enzymes: Innovative screening and Expression platforms to Discover and use the functional protein diversity from the sea Optimaizing and Enhancing the Integrated Atlantic Ocean Observing System Scientific basis and tools for preventing… Paving the way towards gradual elimination of discards in European fisheries IMPROVING FUTURE ECOSYSTEM BENEFITS THROUGH EARTH OBSERVATIONS Advanced European Infrastructures for Detectors at accelerators European Joint Master in Quality in Analytical Laboratories Joint European Master programme in system Dynamics Framework for the Internationalisation of Doctoral Education Priapulid Endomesoderm Development and Ecdysozoan Body Plan Evolution Multidisciplinary training in evo-devo and neurobiology og marine animal models Aramaic-Online Project The evolution of mesoderm and its differentiation into cell types and organ systems Climate change across Cenozoic cooling steps reconstructed with clumped isotope thermometry Higher Education Institutions and Rsponsible Research and Innovation Sustainable Integrated care models for multi-morbidity, Financing and Performance Synchronisation to enhance reliability of climate prediction European Marine Biological Research Infrastructure Cluster to promote the Blue Bioeconomy Marine Manegement and Ecosystem Dynamics under climate change European Marine Biology Resource Centre preparatpry phase 2 EPOS Implementation Phase Elixir implementation and drive aerly user exploitation across the life sciences How grassroots energy initiatives are changing the face of democracy in Europe Dynamic hormone diagnostics Torusm for Sustaiable Heritage Sites in the "Cool North" In the eye of the observer: Visual processing at the heart of the retina Improving sustainability and peformance of aquafeeds Coordinated Researcj in Earth Systems and Climate: Experiments, Knowledge, Dissemination and Outreach CLARIN ERIC Secondment Strategies for environmental Monitoring of Marine Carbon Capture and Storage Development of innovative e-larning and teraching through strategic partnerships in Global Health Education Comorbid Conditions of Attention deficit/hyperactivity disorder Boosting scientific excellence and innovation capacity in biorefineries based on marine resources Protein Kinases - Novel Drug targets of Postgenomic Era Cave Ice Microbiom Clarin Eric of Koenraad De Smedt Clarin Eric of Koenraad De Smedt Deep-sea Sponge Grounds Ecosystems of the North Atlantic Moving Towards Adaptive Governance in Complexity Image-Guided Surgery and Personalised Postoperative Immunotherapy to Improving Cancer Outcome PET Imaging in Drug and Development Feil fin.kilde EU rammeprogram Feil fin.kilde EU andre Sum Tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning (FP6 og FP7) Universitetet i Bergen Note 31 Resultat - Budsjettoppfølgingsrapport Tall i 1000 kroner Budsjett pr: Regnskap pr: Avvik budsjett/ regnskap Regnskap pr: 31.08.2016 31.08.2016 31.08.2016 31.12.2015 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra tilskudd og overføringer Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter 1 963 233 579 924 120 494 0 2 663 651 2 026 545 468 859 144 080 21 2 639 505 -63 312 111 065 -23 586 -21 24 146 3 284 157 841 336 197 283 8 674 4 331 450 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader Avskrivninger på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader 1 642 746 5 141 51 971 1 104 489 2 804 347 1 681 072 5 072 193 553 789 226 2 668 924 -38 326 69 -141 582 315 263 135 423 2 609 261 7 386 292 349 1 256 299 4 165 295 -140 696 -29 418 -111 278 166 156 67 210 -143 1 571 1 402 170 -1 504 -1 192 -313 2 237 2 089 148 -140 839 -29 249 -111 590 166 304 140 839 29 249 111 590 140 839 29 249 111 590 -166 228 -76 -166 304 Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Resultat av periodens aktiviteter Avregninger Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum avregninger Regnskap 2. tertial 2016 Side 31 Universitetet i Bergen Note 32 Datagrunnlaget for indikatorer i finansieringssystemet Tall i 1000 kroner Indikator Tilskudd fra EU 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 46 073 47 178 70 348 246 526 246 526 276 574 276 574 424 210 424 210 Tilskudd fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) - diverse bidragsinntekter 71 675 - tilskudd fra statlige etater 49 127 - oppdragsinntekter 16 256 Sum tilskudd fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet 137 058 80 759 61 023 11 246 153 028 133 646 103 597 22 425 259 668 Tilskudd fra Norges forskningsråd - NFR Sum tilskudd fra NFR og RFF Regnskap 2. tertial 2016 Side 32 Universitetet i Bergen LIKVIDITET–KONTANTSTRØMANALYSE Kontantstrømoppstilling for nettobudsjetterte virksomheter (direkte modell) Tall i 1000 kroner Kontantstrømmer fra driftsaktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) innbetalinger fra salg av varer og tjenester innbetalinger av tilskudd og overføringer andre innbetalinger Sum innbetalinger Note 31.08.2016 31.08.2015 31.12.2015 2 028 535 174 407 592 041 226 581 3 021 564 2 052 497 201 356 451 469 186 174 2 891 496 3 276 329 94 490 510 505 385 378 4 266 702 1 733 698 794 529 260 355 2 788 582 1 697 848 792 739 221 731 2 712 319 2 693 739 1 263 829 90 815 4 048 384 232 982 179 177 218 318 52 -111 057 -111 005 16 688 -92 009 -1 000 -76 320 99 192 -166 665 -1 000 -68 473 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter innbetalinger av virksomhetskapital (+) tilbakebetalinger av virksomhetskapital (-) utbetalinger av utbytte til statskassen (-) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 Kontantstrømmer knyttet til overføringer innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre (+) utbetalinger og overføringer til andre virksomheter (-) Netto kontantstrøm knyttet til overføringer 0 0 0 0 0 0 121 977 934 821 1 056 797 102 857 784 975 887 832 149 845 784 975 934 821 31.08.2016 -29 249 -29 249 54 193 553 29 249 -394 482 200 874 -270 34 094 235 063 4 382 -97 200 111 005 -24 843 232 982 31.08.2015 68 089 68 089 8 027 194 451 -68 089 -92 009 -110 470 -484 28 957 31.12.2015 166 304 166 228 104 771 292 349 -166 228 -166 665 -230 455 -95 -9 164 -8 726 -80 205 75 320 96 225 179 177 -13 262 19 038 67 473 -11 976 218 318 Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader utbetalinger for kjøp av varer og tjenester andre utbetalinger Sum utbetalinger Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter* Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler (+) utbetalinger ved kjøp av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler (-) utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler (-) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter (+/-) Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (+/-) Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt * Avstemming resultat av periodens aktiviteter avregning av bevilgningsfinansiert aktivitet bokført verdi avhendede anleggsmidler ordinære avskrivninger netto avregninger avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler endring i varelager endring i kundefordringer endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger endring i leverandørgjeld poster klassifisert som investerings- og finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra driftsaktiviteter* Note Regnskap 2. tertial 2016 Side 33 Universitetet i Bergen OPPSTILLING AV BEVILIGNINGSRAPPORTERING Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen er satt opp i samsvar med prinsippene som gjelder for føring av statsregnskapet. Dette innebærer at opplysningene knyttet til bevilgningsregnskap og kapitalregnskap er satt opp etter kontantprinsippet og gjelder for regnskapsterminen fra 1. januar til 31. desember. Nettobudsjetterte virksomheter har en forenklet rapportering til statsregnskapet. Virksomhetens betalingsformidling skal skje gjennom statens konsernkontoordning og oppgjørskonto i Norges Bank. Beholdninger på oppgjørskonti overføres til nytt år. UiB sender likviditetsrapport til statsregnskapet en gang i måneden. Bevilgningsoppstillingens øvre del viser alle finansielle eiendeler som virksomheten er ført opp med i statens kapitalregnskap. Beholdningene i statens kapitalregnskap er basert på at transaksjonene er ført med verdien på betalingstidspunktet. Verdien på balansedagen er satt til historisk kostpris på transaksjonstidspunktet. For UiB gjelder det oppgjørskonto, leierboerinnskudd og konto for gaver og gaveforsterkningsmidler. Bevilgningsoppstillingens midtre del omfatter det som er rapportert i likvidrapporten til statsregnskapet. Likvidrapporten viser saldo og likvidbevegelser på virksomhetens oppgjørskonto og øvrige konti i Norges Bank. Beholdningene rapportert i likvidrapporten er avstemt mot statens konsernkontosystem og øvrige beholdninger i Norges Bank. For UiB gjelder det oppgjørskonto og konto for gaver og gaveforsterkningsmidler. Bevilgningsoppstillingens nedre del gir en oversikt over utbetalingene som er registrert i statens konsernkontosystem. Utbetalingene er knyttet til og avstemt mot tildelingsbrevene og er satt opp etter inndelingen Stortinget har fastsatt for budsjettet og de spesifikasjonene som er angitt i tildelingsbrevene. Regnskap 2. tertial 2016 Side 34 Universitetet i Bergen Oppstilling av bevilgningsrapportering for 2016 for nettobudsjetterte virksomheter Tall i 1000 kroner Beholdninger på konti i kapitalregnskapet Konto Tekst Oppgjørskonto i Norges Bank 6001/8202xx Leieboerinnskudd 628002 6402xx/8102xx Gaver og gaveforsterkninger Beholdninger rapportert i likvidrapport 1) Oppgjørskonto i Norges Bank Inngående saldo på oppgjørskonto i Norges Bank Endringer i perioden (+/-) Sum utgående saldo oppgjørskonto i Norges Bank Øvrige bankkonti Norges Bank2) Inngående saldo på i øvrige bankkonti i Norges Bank Endringer i perioden (+/-) Sum utgående saldo øvrige bankkonti i Norges Bank Note 17 11 17 31.08.2016 931 286 2 300 100 048 31.12.2015 813 061 2 300 112 874 Note 17 17 17 17 Endring 118 226 -12 826 Regnskap 31.08.2016 813 061 118 226 931 286 112 874 -12 826 100 048 Samlet utbetaling i henhold til tildelingsbrev Utgiftskapittel 260 280 280 280 280 Kapittelnavn Post Posttekst Statlige universiteter og høyskoler Universiteter og høyskoler 50 Felles enheter 01 Driftsutgifter Spesielle driftsutgifter Felles enheter 21 Felles enheter 50 Senter for internasjonalisering av utdanning Drift av nasjonale fellesoppgaver Felles enheter 51 Felles utgifter for Driftsutgifter, kan nyttes under post 70 281 universiteter og høyskoler 01 Felles utgifter for universiteter Større utstyrsanskaffelser, kan overføres og høyskoler 45 281 Sum på kapitler og poster under programkategori 07.60 Høyere utdanning og fagskoler 56 Ludvig Holbergs minnepris Forskningsinstitutter og andre tiltak 287 470 Fri Rettshjelp 72 Spesielle rettshjelpstiltak Sum utbetalinger på andre kapitler og poster i statsbudsjettet Sum utbetalinger i alt Samlet utbetaling 2 009 988 4 000 3 000 2 016 988 11 541 3 552 15 093 2 032 081 UiB har mottatt tildelingsbrev fra Kulturdepartementet på 5 mill kroner på kapittel 329 Arkivformål til Skeivt arkiv. Pengene er ikke mottatt pr 31.08.16 Regnskap 2. tertial 2016 Side 35
© Copyright 2024