Ohjeita henkilöille, jotka rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä ja selvittämistä
koskevan lain mukaan ovat velvollisia tarkistamaan epäilyttävät transaktiot ja ilmoittamaan niistä.
Epäillystä rahanpesusta ja terrorismin
rahoittamisesta ilmoittaminen
Tietoja rahanpesun ja terrorismin vastaisen valvonnan
ja toiminnan koordinointielimeltä Tammikuu 2017
Tässä esitteessä on ohjeita siitä, miten toiminnanharjoittajan tulee
ilmoittaa epäilyksistä rahanpesulain mukaan. Tämän esitteen on laatinut
rahanpesun ja terrorismin vastaisen valvonnan ja toiminnan koordinointielin.
Koordinointielimen jäsenet ovat Bolagsverketin, Fastighetsmäklarinspektionenin,
Finansinspektionenin, Finanspolisenin, Lotteriinspektionenin, Revisorsnämndenin,
Sveriges advokatsamfundin, Säkerhetspolisenin sekä Skånen, Tukholman ja
Länsi-Götanmaan läänien lääninhallitusten edustajia.
Miksi epäillystä rahanpesusta ja terrorismin
rahoittamisesta on ilmoitettava?
Niiden toiminnanharjoittajien, jotka kuuluvat rahanpesun ja terrorismin
rahoittamisen estämistä ja selvittämistä koskevan lain (rahanpesulain)
piiriin, on tarkistettava asiakkaidensa transaktiot ja raportoitava niistä
niin, että on mahdollista havaita epäilty rahanpesu tai terrorismin
rahoitus. Ilmoituksesi epäilyksestä voi johtaa siihen, että rikosta
selvittävät viranomaiset havaitsevat ja selvittävät yhteiskunnassa
tapahtuvia rikoksia, jotka muutoin olisivat jääneet havaitsematta.
Finanspolisen on poliisiviranomaisen jaosto, joka vastaanottaa,
kirjaa, käsittelee ja analysoi saapuneet ilmoitukset epäillystä
rahanpesusta tai terrorismin rahoituksesta. Finanspolisen arvioi,
voidaanko ilmoitetut transaktiot liittää tiettyyn rikokseen tai
ovatko ne osa rikollista toimintaa. Jos Finanspolisen päätyy
epäilemään, että taustalla on rikos, tästä ilmoitetaan asianosaiselle
rikostorjuntaviranomaiselle, kuten poliisiviranomaiselle,
talousrikosviranomaiselle, suojelupoliisille tai verovirastolle.
On erittäin tärkeää, että toiminnanharjoittaja, joka on velvollinen
ilmoittamaan epäilyttävistä transaktioista, myös ilmoittaa niistä.
Toiminnanharjoittajan epäilyttäviä transaktioita koskevien
ilmoitusten avulla Finanspolisen saa selkeämmän käsityksen
mahdollisesta rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen liittyvästä
ketjusta. Vastaisuudessa tämä auttaa Finanspolisenia antamaan
toiminnanharjoittajille paremmin tietoa riskeistä ja toimintatavoista.
3
Velvollisuus olla toteuttamatta transaktioita
Toiminnanharjoittajan on oltava toteuttamatta transaktioita, joita
epäillään rahanpesuksi tai terrorismin rahoitukseksi. Jos epäilyttävän
transaktion toteutusta ei voida välttää tai jos jatkoselvitys muutoin
vaikeutuisi, transaktion toteuttaminen on sallittua. Tällaisessa tapauksessa
asiasta on ilmoitettava välittömästi Finanspolisenille. Jos transaktion
toteuttamisesta kieltäydytään epäillyn rahanpesun tai terrorismin
rahoituksen takia, Finanspolisenille on ilmoitettava myös olosuhteet,
joiden perusteella epäilys on syntynyt.
Jos toiminnanharjoittaja toteuttaa tietoisesti transaktion, joka
on osa rahanpesua tai terrorismin rahoitusta, hän voi syyllistyä
rahanpesurikokseen tai elinkeinoon liittyvään rahanpesuun.
Milloin ilmoitus on tehtävä?
Rahanpesulain mukaan toiminnanharjoittaja on velvollinen tarkistamaan
epäilyttävät transaktiot ja ilmoittamaan niistä. Todisteita siitä, että
rahanpesua tai terrorismin rahoitusta on todella tapahtunut, ei tarvita.
Sääntöjen mukaan toiminnanharjoittajan on tarkistettava epäilyttävä
transaktio. Jos epäilys säilyy tarkemman analyysin jälkeen, epäilyttävästä
transaktiosta on ilmoitettava viipymättä Finanspolisenille. Ilmoitus
epäilyttävästä transaktiosta ei ole sama kuin rikosilmoitus.
Tietyissä tapauksissa tiettyihin toiminnanharjoittajiin pätee poikkeus
ilmoitusvelvollisuudesta.
Miten ilmoitus tehdään?
Jos teet ilmoituksen ensimmäistä kertaa, ota yhteyttä Finanspoliseniin
sähköpostilla osoitteeseen [email protected]. Tällöin Finanspolisen lähettää
sinulle verkkolinkin, jota käytetään ilmoittamiseen.
4
Mitä ilmoituksen tulee sisältää?
Epäiltyä rahanpesua tai terrorismin rahoitusta koskevan ilmoituksen tulee
sisältää tiedot kaikista epäilykseen liittyvistä olosuhteista, joissa voi näkyä
merkkejä rahanpesusta tai terrorismin rahoituksesta.
Epäilys on kuvailtava hyvin, jotta Finanspolisen voi tehdä selvityksen
ilmoituksen pohjalta. Ilmoitusten laadukkuus on erittäin tärkeää, jotta
Finanspolisenin on mahdollista selvittää ja arvioida rahanpesun ja
terrorismin rahoituksen epäilykset hyvin.
Jos käytettävissä on tositteita, jotka vahvistavat ilmoituksen tiedot, ne
on liitettävä mukaan ilmoitukseen. Tosite voi olla esimerkiksi kopio
tiliotteesta, henkilöllisyystodistuksesta, sopimuksesta tai kuitista.
Huomaa, että tiliotteet ja suuremmat asiaankuuluvat koosteet on
liitettävä Excel-muodossa tai muussa muokattavassa muodossa niiden
käsittelyn helpottamiseksi.
Mitä ilmoitukselle tapahtuu seuraavaksi?
Finanspolisen arvioi tiedot selvittääkseen, onko kyse rahanpesusta
tai terrorismin rahoituksesta. Jatkossa annetun ilmoituksen
sisältämät tiedot voivat olla osa tiedonantopyyntöä, jonka perusteella
rikosselvitysviranomainen voi havaita rikoksen.
Epäiltäessä terrorismin rahoitusta tiedonantopyyntö lähetetään välittömästi
edelleen suojelupoliisille tarkempaa arviointia ja selvitystä varten.
Sinun jättämäsi rahanpesuilmoitus voi olla ratkaiseva tekijä
mahdollisuudelle havaita rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen
liittyvä ketju.
5
Voiko joku saada selville, kuka ilmoituksen tehnyt
toiminnanharjoittaja on?
Rahanpesuilmoituksen Finanspolisenille tehneen henkilöllisyys kuuluu
salassapitovelvollisuuden piiriin. Finanspolisen ei kerro ilmoituksen
kohteelle, että ilmoitus on tehty, eikä ilmoituksen tekijää.
Huomaa, ettei rahanpesuilmoitus ole sama asia kuin rikosilmoitus.
Tiedonantokielto
Rahanpesulain mukaan on kiellettyä kertoa asiakkaalle tai
jollekin ulkopuoliselle, että Finanspolisenille on tehty ilmoitus.
Toiminnanharjoittaja ei siis saa kertoa kenellekään tehneensä
ilmoituksen. Tästä kiellosta huolimatta toiminnanharjoittajalla on
aina lupa kertoa asiasta toiminnanharjoittajan toimintaa valvovalle
viranomaiselle.
6
Esimerkkejä kuvailluista epäilyksistä ja siitä, miten
niitä voi ilmetä
Alla olevat esimerkit on tarkoitettu apuvälineeksi, jotta sinä
toiminnanharjoittajana tai toiminnanharjoittajan edustajana voit
ymmärtää paremmin, miten ja milloin toimintaasi – tai tarjoamiasi
tuotteita ja palveluita – voidaan käyttää hyväksi rahanpesussa tai
terrorismin rahoituksessa.
Esimerkeissä kuvaillaan olosuhteita, jotka yksittäin tai yhdistelmänä
muiden kanssa voivat muodostaa konkreettisen epäilyksen rahanpesusta
tai terrorismin rahoituksesta. Ilmenneet olosuhteet on kuvailtava
mahdollisimman seikkaperäisesti Finanspolisenille tehtävässä
ilmoituksessa.
Alla kuvatut olosuhteet eivät ole tyhjentävä luettelo epäilyttävistä
transaktioista, tapahtumista tai toimista, vaan ne ovat vain esimerkkejä.
Transaktiot
Epäilykselle voivat antaa aihetta seuraavat tilanteet:
• Jos asiakas kieltäytyy vastaamasta asiakkaan tuntemisvelvollisuuteen
liittyviin kysymyksiin tai asiakas ei halua toimittaa asiakirjoja tai
tositteita, jotka esimerkiksi vahvistavat transaktion tarkoituksen,
rahojen alkuperän tai tarkoitetun vastaanottajan.
• Jos asiakas haluaa suorittaa transaktioita, jotka ovat tilanteessa normaalisti
vaadittavia monimutkaisempia. Asiakas voi esimerkiksi haluta lähettää
rahaa Saksaan, mutta haluaa, että rahat kulkevat ensin Dubaissa olevan
tilin kautta, pystymättä antamaan järkevää selitystä tälle.
• Jos asiakas pyrkii vahvistamaan rahojen alkuperän tai transaktion
tarkoituksen käyttämällä samoja tositteita (esimerkiksi tiliotteita,
testamentteja, lahjatodistuksia tai velkakirjoja) useita kertoja
uudelleen. Tässä tapauksessa asiakkaan toiminnan kuvaus ja kopiot
asiakkaan toimittamista tositteista voivat muodostaa hyvän pohjan
Finanspolisenille tekemällesi ilmoitukselle.
7
• Jos asiakas vaikuttaa toimivan jonkun toisen lukuun tai ei tiedä
transaktion tai liiketoimen tarkoitusta.
• Jos asiakas ei vaikuta olevan sama henkilö kuin todellinen tilinhaltija.
Esimerkiksi jos verkkopankkiin kirjaudutaan toisesta maasta, vaikka
asiakas on ilmoittanut olevansa Ruotsissa. Hyvä pohja Finanspolisenille
tehtävälle ilmoitukselle voi olla tapahtuman konkreettinen kuvaus ja
IP-osoite, josta asiakas on kirjautunut verkkopankkiin.
• Jos asiakas on yritys, jonka ilmoitettu toiminta ja liikevaihto eivät
täsmää yrityksen suorittamien transaktioiden kanssa. Yritys voi
esimerkiksi ostaa ja myydä tavaroita poikkeavaan hintaan tai yli- ja
alilaskuttaa. Hyvä pohja Finanspolisenille tehtävälle ilmoitukselle voi
olla asiakkaan transaktioita kuvaava tiliote.
• Jos epäilyksen perustana on asiakkaan suorittama suuri transaktio,
joka poikkeaa asiakkaan normaalisti suorittamista transaktioista ja jolle
ei löydy selitystä sen perusteella, mitä asiakkaasta tiedetään, tästä on
kerrottava ilmoituksessa. Tällaisissa tapauksissa pelkästään asiakkaan
suorittaman suuren transaktion kuvaus ei riitä. On tärkeää kuvailla syyt,
joiden vuoksi epäilys on herännyt.
8
Sijoitukset
Epäilykselle voivat antaa aihetta seuraavat tilanteet:
• Jos asiakas myy pitkäaikaiseksi tarkoitetun sijoituksen lyhyen ajan
kuluttua.
• Jos asiakas ei vaikuta pystyvän perustelemaan pyytämäänsä
veroneuvontaa.
• Jos asiakas on kiinnostunut muiden maiden pankkisalaisuussäännöistä
ja haluaa ostaa tai ottaa hoitaakseen ulkomaisia yrityksiä maissa, joihin
asiakkaalla tai asiakkaan toiminnalla ei ole mitään yhteyksiä.
• Jos asiakas sanoo harjoittavansa tiettyä toimintaa, mutta toiminta
ei vastaa lainkaan asiakkaan Bolagsverketin rekisteriin ilmoittamaa
toimintaa.
Kiinteistöt
Epäilykselle voivat antaa aihetta seuraavat tilanteet:
• Jos kaupan maksut tai kulut eivät vaikuta kiinnostavan asiakasta
lainkaan.
• Jos asiakas haluaa ostaa kiinteistön näkemättä sitä, eikä välitä hinnasta
tai muista kaupan yksityiskohdista.
• Jos asiakas ottaa asuntolainan, asia voi olla epäilyttävä, jos asuntolainan
lyhennykset maksetaan epätavallisista lähteistä tai jos muut henkilöt
maksavat niitä.
• Jos asuntolaina maksetaan takaisin hyvin lyhyen ajan kuluessa ilman
järkevää selitystä.
9
Hyväntekeväisyysjärjestöt ja säätiöt
Epäilykselle voivat antaa aihetta seuraavat tilanteet:
• Jos hyväntekeväisyysjärjestö tai säätiö suorittaa transaktioita, joilla ei
vaikuta olevan loogista tarkoitusta tai taloudellista päämäärää, tai jos
transaktiot suoritetaan maahan, jossa järjestöllä ei ole toimintaa.
• Jos hyväntekeväisyysjärjestöön tai säätiöön liitettyä tiliä käytetään
tavalla, joka ei vastaa tietoja, jotka asiakas on antanut tilin tai
liikeyhteyden luonteesta tai siitä, miten tiliä on tarkoitus käyttää.
• Jos hyväntekeväisyysjärjestöön liitetylle tilille ei tule jatkuvasti maksuja
jäsenmaksuina siitä huolimatta, että järjestön toiminta on ilmoitettu
rahoitettavan jäsenmaksuilla.
• Jos säätiö viivyttelee tai ei halua antaa selvitystä säätiön lukuun
suoritettujen transaktioiden tositteista.
Tukkukauppa
Epäilykselle voivat antaa aihetta seuraavat tilanteet:
• Jos asiakas ostaa jonkin kalliin tavaran, kuten kellon, auton tai veneen,
ja palaa pian tavaran palautusta varten. Erityisen tarkkaavainen on
oltava, jos asiakas haluaa, että rahat palautetaan muulle kuin ostossa
alun perin käytetylle tilille.
• Jos asiakas ostaa kalliin tavaran määräaikaisella luotolla ja päättää
maksaa koko luoton takaisin lyhyen ajan kuluttua, etenkin, jos asiakas
maksaa käteisellä.
10
Vakuutukset
Epäilykselle voivat antaa aihetta seuraavat tilanteet:
• Jos asiakkaan vakuutusmaksu maksetaan käteisellä tai siirtona muiden
ihmisten tileiltä tai ulkomaiselta tililtä ilman, että asiakkaalla on
yhteyksiä kyseiseen maahan.
• Jos vakuutuksen suuruus tai kattavuus ei vastaa asiakkaan tarpeita.
• Jos asiakas irtisanoo sopimuksen vaikuttamatta välittävän irtisanomista
seuraavista veroista tai maksuista ja pystymättä esittämään uskottavaa
tai järkevää syytä irtisanomiselle.
• Jos asiakas haluaa poikkeuksellisen suuren vakuutuksen ja on
kiinnostuneempi vakuutuksen takaisinostoa koskevista säännöistä kuin
vakuutuksen tarjoamasta vakuutussuojasta.
• Jos asiakas on nuori henkilö, joka haluaa henkivakuutuksen, vaikkei
hänellä vaikuta olevan sellaisen tarvetta. Myös sillä voi olla merkitystä,
jos edunsaaja on ystävä tai ei ole joku läheinen, kuten perheenjäsen.
11
Hypoteettisia skenaarioita, jotka kuvailevat
esimerkkejä erilaisista rahanpesun ja terrorismin
rahoituksen asetelmista
Hypoteettiset skenaariot on tarkoitettu apuvälineeksi, jotta sinä
toiminnanharjoittajana tai toiminnanharjoittajan edustajana voit
ymmärtää paremmin, miten ja milloin toimintaasi – tai tarjoamiasi
tuotteita ja palveluita – voidaan käyttää hyväksi rikoksessa.
Olemme havainnollistaneet yhteyksiä ja tapahtumia kuuden
hypoteettisen skenaarion avulla, jotta on helpompi ymmärtää, miten
erilaisia rikoksia voi esiintyä eri aloilla ja eri toiminnanharjoittajien
toimintaan liittyvänä.
Eri skenaariot kuvaavat rahanpesuun tai terrorismin rahoitukseen liittyviä
rikosasetelmia, joissa useiden alojen toiminnanharjoittajat muodostavat
yhden tai useita osia rikosasetelmassa.
Skenaarioiden eri osat ja niihin kuuluvat kuvaukset on numeroitu
kussakin vaiheessa, jotta hypoteettista rikosketjua on helppo seurata
A:stä Ö:hön.
12
Asiaan liittyvä säännöstö
• Laki rahanpesun ja terrorismin rahoituksen vastaisista toimista.
• Laki rahanpesurikoksista annettavista rangaistuksista.
• Laki erityisen vakavan rikollisuuden rahoituksesta tietyissä tapauksissa
annettavista rangaistuksista.
• Valvontaviranomaisten määräykset rahanpesusta ja terrorismin
rahoituksesta.
Onko sinulla kysyttävää?
Jos sinulla on kysyttävää epäillystä rahanpesusta tai terrorismin
rahoituksesta ilmoittamisesta, ota yhteyttä Finanspoliseniin
sähköpostiosoitteella: [email protected].
13
14
Tavarat/varat
Laillisesti hankitut / valkoiset rahat
Laittomasti hankitut / pimeät rahat
Toiminnanharjoittaja
Yritys/laitos, jota sen tietämättä
hyväksikäytetään asetelmassa
Yritys, jonka edustaja rikoksentekijä
on / jota rikoksentekijä käyttää
Henkilö, jota hänen tietämättään
hyväksikäytetään asetelmassa
Rikoksentekijä / asetelmaan
osallistuva henkilö
Yhteys/valtakirja/suhde
Transaktio (esim. osto, siirto,
käteinen)
15
Tavarat/varat
Laillisesti hankitut / valkoiset rahat
Laittomasti hankitut / pimeät rahat
Toiminnanharjoittaja
Yritys/laitos, jota sen tietämättä
hyväksikäytetään asetelmassa
Yritys, jonka edustaja rikoksentekijä
on / jota rikoksentekijä käyttää
Henkilö, jota hänen tietämättään
hyväksikäytetään asetelmassa
Rikoksentekijä / asetelmaan
osallistuva henkilö
Yhteys/valtakirja/suhde
Transaktio (esim. osto, siirto,
käteinen)
16
Tavarat/varat
Laillisesti hankitut / valkoiset rahat
Laittomasti hankitut / pimeät rahat
Toiminnanharjoittaja
Yritys/laitos, jota sen tietämättä
hyväksikäytetään asetelmassa
Yritys, jonka edustaja rikoksentekijä
on / jota rikoksentekijä käyttää
Henkilö, jota hänen tietämättään
hyväksikäytetään asetelmassa
Rikoksentekijä / asetelmaan
osallistuva henkilö
Yhteys/valtakirja/suhde
Transaktio (esim. osto, siirto,
käteinen)
17
Tavarat/varat
Laillisesti hankitut / valkoiset rahat
Laittomasti hankitut / pimeät rahat
Toiminnanharjoittaja
Yritys/laitos, jota sen tietämättä
hyväksikäytetään asetelmassa
Yritys, jonka edustaja rikoksentekijä
on / jota rikoksentekijä käyttää
Henkilö, jota hänen tietämättään
hyväksikäytetään asetelmassa
Rikoksentekijä / asetelmaan
osallistuva henkilö
Yhteys/valtakirja/suhde
Transaktio (esim. osto, siirto,
käteinen)
18
Tavarat/varat
Laillisesti hankitut / valkoiset rahat
Laittomasti hankitut / pimeät rahat
Toiminnanharjoittaja
Yritys/laitos, jota sen tietämättä
hyväksikäytetään asetelmassa
Yritys, jonka edustaja rikoksentekijä
on / jota rikoksentekijä käyttää
Henkilö, jota hänen tietämättään
hyväksikäytetään asetelmassa
Rikoksentekijä / asetelmaan
osallistuva henkilö
Yhteys/valtakirja/suhde
Transaktio (esim. osto, siirto,
käteinen)
19
Tavarat/varat
Laillisesti hankitut / valkoiset rahat
Laittomasti hankitut / pimeät rahat
Toiminnanharjoittaja
Yritys/laitos, jota sen tietämättä
hyväksikäytetään asetelmassa
Yritys, jonka edustaja rikoksentekijä
on / jota rikoksentekijä käyttää
Henkilö, jota hänen tietämättään
hyväksikäytetään asetelmassa
Rikoksentekijä / asetelmaan
osallistuva henkilö
Yhteys/valtakirja/suhde
Transaktio (esim. osto, siirto,
käteinen)
Ohjeita henkilöille, jotka rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistä ja selvittämistä
koskevan lain mukaan ovat velvollisia tarkistamaan epäilyttävät tapahtumat ja ilmoittamaan niistä.
Tietoja rahanpesun ja terrorismin vastaisen valvonnan ja toiminnan koordinointielimeltä