1. No category

Nerevidirano polletno poročilo
družbe VELANA d. d.
za leto 2014
Leopold Poljanšek univ.dipl.ekon., direktor
Velana d.d.
22. avgust 2014
KAZALO
I. PREDSTAVITEV DRUŽBE ..............................................................................................................1
I.1 OSNOVNI PODATKI ........................................................................................................................1
I.2 ZAPOSLENI ..................................................................................................................................2
I.3 POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO ODDAJI POLLETNEGA POROČILA ...........................................3
I.4 UPRAVLJANJE DRUŽBE ..................................................................................................................3
I.5 PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE .......................................................................................................3
I.6 AKTIVNOSTI DRUŽBE NA PODROČJU RAZISKAV IN RAZVOJA .................................................................3
I.7 PRIDRUŽENA PODJETJA .................................................................................................................3
I.8 OBSTOJ PODRUŽNIC DRUŽBE .........................................................................................................3
II. ANALIZA POSLOVANJA IN RAZVOJA DRUŽBE..........................................................................4
II. 1. PREGLED PRVEGA POLLETJA LETA 2014 .......................................................................................4
III. NEREVIDIRANO RAČUNOVODSKO POROČILO .........................................................................5
III. 1. NEREVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE VELANA D.D. ZA PRVO POLLETJE LETA 2014 ............5
RAČUNOVODSKO POROČILO ......................................................................................................5
IV. POJASNILA IN RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ................................... 13
V. POJASNILA IN RAZKRITJA K BILANCI STANJA ...................................................................... 18
VI. POJASNILA IN RAZKRITJA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA .................................................. 24
VI.1. PRIHODKI ............................................................................................................................... 24
VI.2. ODHODKI ................................................................................................................................ 25
VI.3. POSLOVNI IZID ......................................................................................................................... 26
VII. POJASNILA IN RAZKRITJA K IZKAZU GIBANJA KAPITALA................................................. 27
VIII. DRUGA RAZKRITJA ............................................................................................................... 28
IX. IZJAVA UPRAVE VELANA D.D. ................................................................................................. 29
X. IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE VELANA D.D. ................................................................... 30
I. PREDSTAVITEV DRUŽBE
I.1 Osnovni podatki
Delniška družba
Firma: VELANA tovarna zaves d.d. do 12.06.2014
Firma: VELANA prodaja in storitve d.d. od 13.06.2014 (po sklepu skupščine)
Sedež družbe: Šmartinska cesta 52, 1000 Ljubljana
Matična številka: 5033748000
Davčna številka: SI71698221
Velikost: mala družba po Zakonu o gospodarskih družbah (ZGD-1)
Transakcijski račun:
NLB d.d. Ljubljana 02922-0012069705
Delavska Hranilnica d.d. Ljubljana SI56 6100 0000 3889 950
Poslovno leto: koledarsko leto
Telefon: 01 3603 100
Spletna stran: http://www.velana.si
Blagovna znamka - znak družbe:
Organi družbe so: skupščina, petčlanski nadzorni svet in uprava
Uprava: direktor Leopold Poljanšek
Nadzorni svet:
Damjan Škofič - predsednik nadzornega sveta
Mitja Strohsack – namestnik predsednika nadzornega sveta
Goran Gojković
Mojca Aškerc – predstavnica zaposlenih v nadzornem svetu
Milan Strnad– predstavnik zaposlenih v nadzornem svetu
Število delnici na dan 30.06.2014 pri članih NS
Ime in priimek člana v NS
Mojca Aškerc
Milan Strnad
Št. delnic
244
1.052
% od vseh
0,02
0,07
Pomembnejši podatki o poslovanju v prvem polletju leta 2014 in prvem polletju leta
2013
Prihodki
Izguba
Lastniški kapital
Sredstva
Izguba na kapital
Število delnic
Knjigovodska vr. delnice
Čista izguba na delnica
Tržna vrednost delnice
v EUR (brez centov)
v EUR (brez centov)
v EUR (brez centov)
v EUR (brez centov)
v%
v EUR (brez centov)
v EUR (brez centov)
v EUR (brez centov)
I.-VI. 2014
523.510
148.498
4.125.310
4.402.390
3,60
1.409.645
2,93
0,11
0,50
I.-VI. 2013
473.341
399.482
4.847.282
6.427.430
8,24
1.409.645
3,44
0,28
0,90
Upravljanje družbe
Upravljanje družbe VELANA d.d. temelji na zakonskih določilih, uveljavljeni poslovni praksi,
internimi akti in poslovniki. Družbo vodi direktor, njeno delovanje pa nadzoruje nadzorni svet.
Organi družbe so: skupščina delničarjev, nadzorni svet in uprava.
Skupščina delničarjev
Skupščina delničarjev je organ družbe, v katerem delničarji uresničujejo svoje pravice v
zadevah družbe. Uprava družbe skliče skupščino delničarjev, praviloma enkrat letno. Sklic
1
skupščine je objavljen na spletnih straneh AJPES in v sistemu elektronskega obveščanja
Ljubljanske borze, d.d., SEOnet, najmanj mesec dni pred zasedanjem. V sklicu skupščine so
poleg časovnih in krajevnih navedb opredeljeni tudi pogoji, od katerih sta odvisna udeležba
na skupščini in uresničevanje glasovalne pravice ter dnevni red s predlogi sklepov.
Glasovalno pravico lahko na skupščini uresničuje delničar ali pooblaščenec na podlagi
pisnega pooblastila. Sklic skupščine, dnevni red, predlogi za sprejemanje sklepov z
utemeljitvijo ter sklepi skupščine so objavljeni tudi na uradni spletni strani družbe
www.velana.si.
Lastniška struktura delničarjev na dan 30.06.2014 z delničarji ki obvladujejo nad 5 –
odstotni delež
Delničar
Datum
Št. delnic
SLOSYS, d.d.
BREST-POHIŠTVO d.o.o. Cerknica
TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI-DELNIŠKI
TRIGLAV
KAPITALSKA DRUŽBA, D.D.
MARLES d.d.
OSTALI delničarji
30.6.2014
30.6.2014
344.042
323.503
24,4
22,95
30.6.2014
30.6.2014
30.6.2014
30.6.2014
204.486
140.965
121.643
275.006
14,5
10,0
8,6
19,5
1.409.645
100,00
Skupaj vse delnice družbe Velana d.d.
Odstotek
Prvih pet delničarjev ima v lastništvu dobrih 80 - odstotkov vseh delnic.
Trgovanje na Ljubljanski borzi z delnico Velane je bilo skromno, cena delnice se je gibala
med 0,40 EUR in 0,5 EUR za delnico.
Odobreni kapital
Družba VELANA d.d. ni sprejela sklepa o odobrenem kapitalu.
Lastne delnice
Družba VELANA d.d. nima lastnih delnic.
Nadzorni svet
Temeljna funkcija nadzornega sveta je nadzor nad vodenjem poslov družbe. Trije člani
zastopajo interese delničarjev, ki jih izvoli skupščina. Dva člana, ki zastopata interese
delavcev, pa v skladu z zakonom izvoli svet delavcev. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za
štiri leta in so po izteku mandata lahko ponovno izvoljeni.
I.2 Zaposleni
Na dan 30.06.2013 je bilo v družbi 7 zaposlenih, direktor družbe ter 6 delavcev.
Na dan 30.06.2014 je bilo v družbi 9 zaposlenih, direktor družbe ter 8 delavcev.
Družba na dan 30.06.2014 nima sklenjenih pogodb za določen čas.
Število zaposlenih po izobrazbi na dan 30.06.2014
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
skupaj
/
/
2
2
3
/
2
9
Zaposleni so zaradi mobilnosti ter na podlagi internih usposabljanj zmožni opravljati različna
dela in naloge.
Stroški dela, povračila stroškov zaposlenih v zvezi z delom, so obračunani in izplačani v
skladu z zakonom.
2
I.3 Poslovni dogodki, ki so nastopili po oddaji polletnega poročila
Po oddaji polletnega poročila niso nastali pomembnejši poslovni dogodki.
I.4 Upravljanje družbe
Družba Velana d.d. ni podpisnik Kodeksa upravljanja javnih delniških družb, pri upravljanju
pa uporablja dosedanje dobre prakse.
I.5 Pričakovani razvoj družbe
Pričakovani razvoj družbe bo v bodoče usmerjen v veleprodajo in upravljanje z
nepremičninami.
I.6 Aktivnosti družbe na področju raziskav in razvoja
Družba Velana d.d. v letu 2013 ni izvajala aktivnosti na področju raziskav in razvoja, v prvem
polletju leta 2014 pa so bile raziskave minimalne.
I.7 Pridružena podjetja
Družba Velana d.d. v prvem polletju leta 2014 ni imela pridruženih podjetij.
I.8 Obstoj podružnic družbe
Družba Velana d.d. v prvem polletju leta 2014 ni imela podružnic.
3
II. ANALIZA POSLOVANJA IN RAZVOJA DRUŽBE
II. 1. Pregled prvega polletja leta 2014
V prvem polletju leta 2014 je družba Velana d.d. zabeležila rahlo porast prihodkov glede na
prvo polletje leta 2013.
Porast prihodkov je na segmentu najemnin saj je oddanih nekaj več prostorov.
Pri prodaji zaves je opazen pozitiven trend prodaje na trgih EU, predvsem zaradi povečane
prodaje na Hrvaškem, medtem ko se je prodaja na domačem trgu precej zmanjšala. Na
slovenskem tržišču je opazno večje zmanjšanja prodaje predvsem pri enem kupcu.
Ključni podatki za prvo polletje leta 2014 in prvo polletje leta 2013
v EUR (brez centov)
Skupni prihodki skupaj s povečanjem vrednosti zalog
proizvodov
Čisti prihodki od prodaje
Čista izguba
Bruto dodatna vrednost na zaposlenega
I.-VI. 2014
523.510
I.-VI. 2013
473.341
439.373
148.498
26.972
417.924
399.482
21.094
Prihodki od prodaje zaves in storitev skupaj s prihodki najemnin v prvem polletju leta
2014 ter prvem polletju leta 2013
Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala ter od
prodaje proizvodov in storitev
Čisti prihodki od najemnin
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
I.-VI. 2014
I.-VI. 2013
248.689
190.684
439.373
254.988
162.936
417.924
Prihodki od prodaje zaves in storitev v prvem polletju leta 2014 ter prvem polletjle leta
2013
Čisti prihodki od prodaje blaga, materiala, proizvodov
in storitev brez najemnin na domačem trgu
Čisti prihodki od prodaje blaga, materiala, proizvodov
in storitev brez najemnin na trgu EU
Čisti prihodki od prodaje blaga, materiala, proizvodov
in storitev brez najemnin na trgu izven EU
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA,
MATERIALA, PROIZVODOV IN STORITEV
I.-VI. 2014
I.-VI. 2013
114.259
208.733
101.234
19.091
33.196
27.164
248.689
254.988
Prihodki od najemnin v prvem polletju leta 2014 ter prvem polletje leta 2013
Čisti prihodki od najemnin na domačem trgu
Čisti prihodki od najemnin na trgu EU
Čisti prihodki od najemnin izven EU
ČISTI PRIHODKI OD NAJEMNIN
I.-VI. 2014
172.548
18.136
0
190.684
I.-VI. 2013
156.801
0
6.136
162.936
4
III. NEREVIDIRANO RAČUNOVODSKO POROČILO
III. 1. Nerevidirani računovodski izkazi družbe VELANA d.d. za prvo
polletje leta 2014
RAČUNOVODSKO POROČILO
Zneski v računovodskih poročilih so izkazani v EUR.
Bilanca stanja
30.06.2014
30.06.2013
31.12.2013
SREDSTVA
4.402.390
6.427.430
4.743.579
A. DOLGOROČNA SREDSTVA
3.617.603
4.162.058
3.652.630
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
67
2.259
182
1. Neopredmetena sredstva
67
2.259
182
a) Dolgoročne premoženjske pravice
67
2.259
182
0
0
0
č) Druga neopredmetena sredstva
2.) Dolgoročne aktivne časovne razmejitve
II. Opredmetena osnovna sredstva
1. Zemljišča
2. Zgradbe
3. Proizvajalne naprave in stroji
4. Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga opredmetena osnovna
sred.
0
0
0
2.245.528
3.732.711
2.335.623
650.382
941.848
650.382
1.552.354
2.389.537
1.633.947
1.470
311.238
2.703
41.322
90.088
48.591
1.269.260
416.825
1.309.077
96.000
1.495
1.000
1.000
1.495
1.000
0
0
0
1.000
1.495
1.000
2. Dolgoročna posojila
95.000
0
0
b) Druga dolgoročna posojila
95.000
0
0
V. Dolgoročne poslovne terjatve
0
2.730
0
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
0
2.730
0
6.748
6.038
6.748
725.251
2.180.912
1.090.949
0
0
229.609
III. Naložbene nepremičnine
IV. Dolgoročne finančne naložbe
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
a) Delnice in deleži v družbah v pridruženih podjetij
b) Druge delnice in deleži
VI. Odložene terjatve za davek
B. KRATKOROČNA SREDSTVA
I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
II. Zaloge
207.405
503.761
239.512
1. Material
0
0
0
2. Nedokončana proizvodnja
0
0
0
3. Proizvodi
0
0
0
207.405
503.761
236.522
4. Trgovsko blago
5. Predujmi za blago
0
0
III. Kratkoročne finančne naložbe (041+045)
179.838
473.212
1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
0
0
0
2. Kratkoročna posojila (046 + 047)
179.838
473.212
280.099
b) Druga kratkoročna posojila
179.838
473.212
280.099
IV. Kratkoročne poslovne terjatve (049 do 051)
213.164
209.074
184.627
0
0
0
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
195.566
200.628
156.089
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
17.598
8.446
28.538
124.844
994.865
157.102
1. Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij
V. Denarna sredstva
2.990
280.099
5
C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
59.536
84.460
0
Zabilančna sredstva
78.026
78.026
78.026
30.06.2014
30.06.2013
31.12.2013
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (056+072+075+085+095)
4.402.390
6.427.430
4.743.579
A. KAPITAL (057+060+061+067+068-069+070-071)
4.125.310
4.847.282
4.273.808
I. Vpoklicani kapital (058-059)
1.409.645
5.882.344
1.409.645
1. Osnovni kapital
1.409.645
5.882.344
1.409.645
0
0
0
2.864.163
60.799
2.864.163
III. Rezerve iz dobička (062+063-064+065+066)
0
344.721
0
1. Zakonske rezerve
0
344.721
0
IV. Presežek iz prevrednotenja
0
0
0
V. Preneseni čisti dobiček
0
0
0
VI. Prenesena čista izguba
0
-1.041.100
0
-148.498
-399.482
0
39.695
1.076.354
77.080
39.695
33.544
39.695
0
1.000.000
0
2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka)
II. Kapitalske rezerve
VIII. Čisti poslovni izid poslovnega leta
B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
(073 + 074)
1.a Rezervacije za jub.nagr.in odpravnine
1.b Druge rezervacije
2. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
0
42.810
37.385
C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI (076+080+084)
34.880
33.773
36.104
I. Dolgoročne finančne obveznosti (077 do 079)
0
0
0
34.880
33.773
36.104
II. Dolgoročne poslovne obveznosti (081 do 083)
2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
3. Druge dolgoročne poslovnee obveznosti
III. Odložene obveznosti za davek
555
0
0
34.325
33.773
36.104
0
0
0
202.505
470.021
356.587
I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev
0
0
0
II. Kratkoročne finančne obveznosti (088 do 090)
0
0
0
202.505
470.021
356.587
Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI (086+087+091)
III. Kratkoročne poslovne obveznosti (092 do 094)
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do pridr.dobaviteljev
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti, predujmi, varščine
D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Zabilančne obveznosti
0
0
0
137.370
167.703
78.150
65.135
302.318
278.437
0
0
0
78.026
78.026
78.026
6
Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa
2014
2013
V EUR
V EUR
A. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
439.373
417.924
I. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu
286.807
365.534
OBDOBJE: 01.01 - 30.06.
1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev razen najemnin
4.314
12.102
2. Čisti prihodki od najemnin
172.548
156.801
3. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala
109.945
196.631
II. Čisti prihodki od prodaje na trgu EU
119.370
19.091
1. Čisti prihodki od prodaje storitev in najemnin
2. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala
III. Čisti prihodki od prodaje na trgu izven EU
1. Čisti prihodki od najemnin
2. Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala
B. SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE
18.136
0
101.234
19.091
33.196
33.299
0
6.136
33.196
27.163
0
0
76.356
32.806
F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA
515.729
450.730
G. POSLOVNI ODHODKI
671.436
872.239
I. Stroški blaga, materiala in storitev
E. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
272.848
315.612
1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
91.047
113.787
2. Stroški porabljenega materiala
65.752
43.878
3. Stroški storitev
116.049
157.947
II. Stroški dela
166.388
212.527
Stroški plač
134.183
163.437
Stroški pokojninskega zavarovanja
12.121
14.694
Stroški drugih socialnih zavarovanj
9.929
12.037
Drugi stroški dela
10.155
22.359
III. Odpisi vrednosti
182.426
280.449
1. Amortizacija
128.802
201.767
53.489
64.926
135
13.756
49.774
63.651
2. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neop.sr.in opr.sr.
3. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
IV. Drugi poslovni odhodki
1. Rezervacije
2. Drugi stroški
H./I. DOBIČEK/IZGUBA IZ POSLOVANJA
J. FINANČNI PRIHODKI
0
0
49.774
63.651
-155.707
-421.509
6.108
19.732
I. Finančni prihodki iz deležev
0
7.758
3.Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
0
7.758
II. Finančni prihodki iz danih posojil
2.886
11.433
2. Finančni prihodki iz danih posojil, danih drugim
2.886
11.433
III. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
3.222
541
2. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
3.222
541
K. FINANČNI ODHODKI
179
571
I. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
0
0
II. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
0
0
4. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
0
0
III. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
179
571
2. Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obvez.
179
571
L. DRUGI PRIHODKI
1.673
2.879
M. DRUGI ODHODKI
393
13
-148.498
-399.482
N./O. CELOTNI DOBIČEK/CELOTNA IZGUBA
7
P. DAVEK IZ DOBIČKA
0
0
R. ODLOŽENI DAVKI
0
0
-148.498
-399.482
0
-5.484
-148.498
-404.966
S. ČISTI DOBIČE/IZGUBAK OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
Š. SPREMEMBE PRESEŽKA IZ PREVREDNOTENJA FINAN. SR., RAZPOLOŽLJIVIH
ZA PRODAJO
T. CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBRAČ. OBDOBJA
8
Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov - različica II
v EUR
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje)
in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za
prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih
Odhodkih
b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev,
rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek)
poslovnih postavk bilance tanja
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
Začetne manj končne terjatve za odloženi davek
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev)
za prodajo
Začetne manj končne zaloge
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in
Rezervacije
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov
pri poslovanju
B. Denarni tokovi pri naložbenju
a) Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih,
ki se nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b) Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitve opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitve naložbenih nepremičnin
Izdatki za pridobitve dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitve kratkorčnih finančnih naložb
Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov
pri naložbenju
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
I - VI 2014
I - VI 2013
444.268
445.055
-489.583
-592.374
0
-45.315
0
-147.319
-28.672
-59.536
0
1.400
-84.460
0
0
32.107
-155.306
0
55.443
269.881
0
0
-211.407
0
0
242.264
-256.722
94.945
2.886
0
218.894
0
0
100.262
322.042
11.433
0
28.321
0
7.757
559.900
607.411
0
-2.578
0
-95.000
0
-97.578
0
0
0
0
0
0
224.464
607.411
0
0
0
0
9
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b) Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
Prebitek prejemkov in izdatkov pri financiranju ali prebitek
izdatkov pri financiranju
Končno stanje denarnih sredstev
Denarni izid v obdobju
Začetno stanje denarnih sredstev
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
124.844
-32.258
157.102
994.865
702.356
292.509
Izkaz denarnega toka je sestavljen po različici II. Podlaga za sestavitev so bilanca stanja,
izkaz poslovnega izida in drugi dokumenti družbe.
10
Izkaz gibanja kapitala v prvi polovici leta 2014
V EUR
A.1 Začetno stanje
31.12.2013
Kapitalske Zakonske Presežek iz
Preneseni
rezerve
rezerve
prevrednotenja čisti
poslovni
izid
1.409.645 2.864.163
0
0
0
Osnovni
kapital
Čisti
poslovni
izid posl.
leta
Skupaj
kapital
0
4.273.808
1.409.645
2.864.163
0
0
0
0
4.273.808
0
0
0
0
0
0
0
B.2 Celotni
vseobsegajoči
donosi
poročevalskega
obdobja
0
0
0
0
0
-148.498
-148.498
a) Vnos čistega
poslovnega izida
obračunskega
obdobja
0
0
0
0
0
-148.498
-148.498
č) Sprememba
presežka iz
prevrednotenja
finan.naložb
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-148.498
4.125.310
0
-148.498
A.2 Začetno stanje
01.01.2014
B.1 Spremembe
lastniškega kapitala
- transakcije z
lastniki
B.3 Spremembe v
kapitalu
a) Razporeditev
preost. dela čistega
dobička
primerjalnega
poročeval. obdobja
na druge sestavine
kapitala
0
0
0
0
1.409.645
2.864.163
č)Poravnava izgube
kot odbitne sestavine
kapitala
f) Druge spremembe
v kapitalu
C. Končno stanje
30.06.2014
BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA
0
0
0
11
Izkaz gibanja kapitala v prvi polovici leta 2013
V EUR
Kapitalske Zakonsk Presežek iz Preneseni
rezerve
e rezerve prevrednote čisti
nja
poslovni
izid
Osnovni
kapital
Čisti
poslovni
izid posl.
Leta
Skupaj
kapital
A.1
Začetno stanje
31.12.2012
5.882.344
60.799
344.721
5.484
0
-1.041.100
5.252.248
A.2
Začetno stanje
01.01.2013
5.882.344
60.799
344.721
5.484
-1.041.100
0
5.252.248
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5.484
0
-399.482
-404.966
-399.482
-399.482
B.1
Spremembe
lastniškega
kapitala –
transakcije z
lastniki
B.2
Celotni
vseobsegajoči
donosi
poročevalskega
obdobja
a) Vnos čistega
poslovnega izida
poročevalskega
obdobja
-5.484
č) Sprememba
presežka iz
prevrednotenja
finan.naložb
B.3
Spremembe v
kapitalu
C. Končno stanje
30.06.2013
BILANČNA
IZGUBA
0
5.882.344
0
60.799
-5.484
0
0
0
0
0
344.721
0
-1.041.100
-399.482
4.847.282
-1.440.582
12
IV.
POJASNILA
IN
RAZKRITJA
RAČUNOVODSKIH IZKAZIH
POSTAVK
V
Podlage za sestavo računovodskih izkazov
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi 2006 in
Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD) ter internim aktom Pravilnikom o računovodstvu.
Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah,
vodenih v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Pri pripravi so upoštevane
temeljne računovodske predpostavke: časovna neomejenost poslovanja, dosledna
stanovitnost in nastanek poslovnega dogodka. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana
osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko, pomembnost in
primerljivost.
Upoštevane so bile iste računovodske usmeritve kot v predhodnem letu.
Računovodske usmeritve
Pri izkazovanju in vrednotenju postavk so neposredno uporabljena določila standardov,
razen pri vrednotenju postavk, pri katerih standardi dajejo možnost izbire med različnimi
načini vrednotenja.
Tečaj in način preračuna v domačo valuto
Poslovne terjatve in poslovne obveznosti, nominirane v tuji valuti so izkazane po
referenčnem tečaju evropske centralne banke na dan bilance stanja.
Spremembe računovodskih usmeritev in spremembe računovodskih ocen
Pri pripravljanju in predstavljanju računovodskih izkazov, pripravljenih za poslovno leto 2014,
so uporabljene enake računovodske usmeritve in računovodske ocene kot v preteklem
poslovnem letu.
Bilanca stanja
Bilanca stanja izkazuje premoženje družbe v aktivi in lastninsko sestavo v pasivi na zadnji
dan obračunskega obdobja.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Neopredmetena sredstva zajemajo dolgoročno odložene stroške razvijanja, naložbe v
pridobljene pravice do industrijske lastnine in druge pravice ter v dobro ime prevzetega
podjetja. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški.
Neopredmetena sredstva se prepoznajo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske
koristi, povezane z njimi, in če je mogoče njihovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Ob
začetnem prepoznanju se ovrednotijo po nabavni vrednosti.
Neopredmetena sredstva s končno dobo koristnosti se amortizirajo v dobi koristnosti. Kot
metoda amortiziranja je uporabljena metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Dobo
in metodo amortiziranja se pregleda najmanj na koncu vsakega poslovnega leta. Dobro ime
in ostala neopredmetena sredstva z nedoločeno dobo koristnosti se ne amortizirajo, ampak
se prevrednotujejo zaradi oslabitve.
Pripoznanje neopredmetenih sredstev se odpravi ob odtujitvi ali kadar se od njihove uporabe
in kasnejše odtujitve ne pričakujejo nikakršne gospodarske koristi.
V knjigovodskih evidencah se izkazujejo posebej nabavna vrednost, posebej amortizacijski
popravek vrednosti in posebej nabrana izguba zaradi oslabitve, v bilanci stanja pa zgolj
knjigovodska vrednost.
Amortizacija je bila obračunana skladno s sprejetimi amortizacijskimi stopnjami, za
programsko opremo po letni amortizacijski stopnji 20% do 25%, enako kot v letu 2013.
13
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so tiste nepremičnine (zemljišča in zgradbe), ki so posedovane, da
bi prinašale najemnino in/ali povečevale svojo vrednost.
Naložbene nepremičnine se pripoznajo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi,
povezane z njimi, in če je mogoče njihovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Ob
začetnem pripoznanju se ovrednotijo po nabavni vrednosti.
Za nadaljnje merjenje njihove vrednosti se uporablja model nabavne vrednosti enako kot pri
opredmetenih osnovnih sredstvih.
Amortizacija je bila obračunana skladno s sprejetimi amortizacijskimi stopnjami za zgradbe in
sicer 1,5% - 2%.
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva so zemljišča, zgradbe, proizvajalna oprema in druga
oprema ter usredstveni stroški naložb v tuja opredmetena osnovna sredstva.
Opredmetena osnovna sredstva se pripoznajo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske
koristi, povezane z njimi, in če je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Ob
začetnem pripoznanju se ovrednotijo po nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena,
dajatve in stroški, nastali pri usposobitvi za uporabo. Kasneje nastali stroški, povezani z
opredmetenimi osnovnimi sredstvi, povečujejo njihove nabavne vrednosti, če povečujejo
njihove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi ali podaljšajo dobo koristnosti.
Opredmetena osnovna sredstva se posamično enakomerno časovno amortizirajo v njihovi
dobi koristnosti brez upoštevanja preostale vrednosti. Osnovna sredstva so izkazana po
neodpisani vrednosti, ki predstavlja razliko med nabavno vrednostjo in nabranim popravkom
vrednosti. Amortizirana so posamično v skladu s časovno linearno metodo.
Amortizacija je bila obračunana skladno s sprejetimi amortizacijskimi stopnjami, za zgradbe
in dele gradbenih objektov 1,5% - 6%, za proizvajalne naprave in stroje 5% - 25%, za druge
naprave in opremo ter za drobni inventar 5% - 50% in za vlaganja v tuja osnovna sredstva po
letni amortizacijski stopnji 10%, enako kot za leto 2013.
Pripoznanje opredmetenih osnovnih sredstev je odpravljeno ob odtujitvi ali če se od njihove
uporabe ali odtujitve ne pričakujejo več prihodnje gospodarske koristi. Razlika med čistim
donosom ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenih opredmetenih osnovnih sredstev
se vključi v izkaz poslovnega izida.
V knjigovodskih evidencah se izkazujejo posebej nabavna vrednost, posebej amortizacijski
popravek vrednosti in posebej nabrana izguba zaradi oslabitve, v bilanci stanja pa zgolj
knjigovodska vrednost.
Finančne naložbe
Finančne naložbe so naložbe v kapital drugih podjetij ali v finančne dolgove drugih podjetij,
države, območij in občin ali drugih izdajateljev (finančne naložbe v posojila).
Finančne naložbe so razdeljene v naslednje skupine: finančna sredstva po pošteni vrednosti
skozi izkaz poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti, finančne naložbe v
posojila ali za prodajo razpoložljive finančna sredstva.
Pri pridobitvi so vse naložbe, razen naložb razporejenih v skupino po pošteni vrednosti skozi
izkaz poslovnega izida, pripoznane po nabavni vrednosti vključno s stroški nakupa, ki so
direktno povezani s tem nakupom. Naložbe razporejene v skupino po pošteni vrednosti skozi
izkaz poslovnega izida so pripoznane po pošteni vrednosti, pri čemer direktni stroški nakupa
niso vključeni v nabavno vrednost.
Kapitalske naložbe v podjetja, ki ne kotirajo na borzi, se merijo po nabavni vrednosti.
Finančne naložbe v podjetja v skupini, pridružena podjetja in skupne podvige
Finančne naložbe v podjetja v skupini, pridružena podjetja in skupne podvige so na začetku
vrednotene po nabavni vrednosti. V primeru oslabitve naložb se oslabitev pripozna v izkazu
poslovnega izida.
Dolgoročne finančne naložbe v deleže pridruženih podjetij so ovrednotene po metodi
nabavne vrednosti.
14
Drugi deleži so izkazani po metodi nabavne vrednosti ali po tržni vrednosti, če je ta nižja.
Druge finančne terjatve (dolgoročne naložbe), ki so izkazane v tuji valuti so prevrednotene
po referenčnem tečaju Evropske centralne banke na dan 30.06.2014.
Zaloge
Zaloge predstavljajo zaloge trgovskega blaga.
Zaloge trgovskega blaga so vrednotene po nabavnih cenah z vkalkuliranimi odvisnimi stroški
nabave. Poraba trgovskega blaga se vodi po metodi FIFO.
Družba že med letom, najmanj pa na koncu poslovnega leta preveri, ali se zaloge zaradi
oslabitve prevrednotujejo na ocenjeno iztržljivo vrednost.
Zaradi okrepitve se zaloge ne prevrednotujejo.
Poslovne terjatve
Poslovne terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih
listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Če so poslovne terjatve oslabljene, se za razliko
med knjigovodsko vrednostjo in unovčljivo vrednostjo oblikujejo popravki vrednosti terjatev v
breme prevrednotovalnih odhodkov.
Terjatve, izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Popravek vrednosti terjatev je oblikovan na podlagi pravilnika o oblikovanju popravka
vrednosti terjatev in na podlagi presoje unovčljivosti. Stopnje popravka vrednosti terjatev so:
- za terjatve do podjetja v prisilni poravnavi 80%
- za terjatve do podjetja v stečaju 100%
- za zastarele terjatve 100%
- za terjatve do podjetij ali fizičnih oseb, ki so starejša:
od šestih mesecev 60%
od enega leta 90%
- za terjatve do podjetij ali fizičnih oseb v tožbi 100%
Denarna sredstva
Denarna sredstva so gotovina v blagajni, knjižni denar na računih v bankah in denarni
ustrezniki.
Aktivne časovne razmejitve
Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma
kratkoročno odložene odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke. Izkazujejo se v
zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ki dokazujejo njihov nastanek in obstoj.
Kapital
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička,
preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali prenesena čista izguba iz prejšnjih let, presežek iz
prevrednotenja.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Rezervacije so oblikovane za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov
in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih
velikost je mogoče zanesljivo oceniti. Zneski, pripoznani kot rezervacije, so najboljša ocena
izdatkov, potrebnih za poravnavo na dneva bilance stanja obstoječih obvez.
Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo
v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke ter vnaprej vračunani stroški
oziroma odhodki, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oziroma
odhodkov.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve na račun vnaprej vračunanih stroškov
oziroma odhodkov se zmanjšujejo neposredno za stroške oziroma odhodke, za pokrivanje
katerih so oblikovane.
15
Obveznosti
Finančne obveznosti
Finančne obveznosti so dobljena posojila na podlagi posojilnih pogodb in izdani dolžniški
vrednostni papirji.
Finančne obveznosti se delijo na dolgoročne, če jih je treba poravnati ali vrniti v obdobju,
daljšem od leta dni, in kratkoročne.
Ob začetnem pripoznanju se ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki
dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo druge obveznosti.
Poslovne obveznosti
Poslovne obveznosti so dobaviteljski krediti za kupljeno blago ali kupljene storitve,
obveznosti do zaposlencev za opravljeno delo, obveznosti do financerjev v zvezi z obrestmi
in podobnimi postavkami, obveznosti do države iz naslova davkov, tudi obračunanega davka
na dodano vrednost. Posebna vrsta poslovnih dolgov so obveznosti do kupcev za dobljene
predujme pa tudi za prejete varščine.
Poslovne obveznosti se delijo na dolgoročne, če jih je treba poravnati v obdobju, daljšem od
leta dni, in kratkoročne, ki so tiste, ki so že zapadle v plačilo (a še niso poravnane), in tiste, ki
bodo zapadle v plačilo v letu dni. Ob začetnem pripoznanju se ovrednotijo z zneski iz
ustreznih listin o njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem proizvodov ali storitev ali
opravljeno delo oziroma obračunani strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu.
Pasivne časovne razmejitve
Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške
oziroma kratkoročno vnaprej vračunane odhodke in kratkoročno odložene prihodke.
Izkazujejo se v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ki dokazujejo njihov nastanek in obstoj.
Izkaz poslovnega izida
Izkaz poslovnega izida je temeljni računovodski izkaz, v katerem je resnično in pošteno
prikazan poslovni izid za poslovno leto. Sestavljen je v obliki stopenjskega izkaza v I. različici
(SRS 25.4).
Prihodki
Prihodki so pripoznani, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi in jih je mogoče
zanesljivo izmeriti. Sestavljajo jih poslovni prihodki, finančni prihodki in drugi prihodki.
Prihodki od prodaje so pripoznani, če so na kupca prenesena vsa pomembna tveganja in
koristi, ki izhajajo iz lastništva; znesek prihodkov je mogoče zanesljivo oceniti; verjetno je, da
bodo gospodarske koristi, povezane s poslom, pritekale v podjetje; in stroške, ki so nastali v
zvezi s poslom, je mogoče zanesljivo izmeriti.
Prihodki od najemnin, ki izvirajo iz naložbenih nepremičnin, so pripoznani skozi čas trajanja
posamezne najemne pogodbe.
Odhodki
Odhodki se razvrščajo na poslovne, finančne in druge.
Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju,
povečanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane
proizvodnje. Med poslovne odhodke je potrebno všteti tudi nabavno vrednost prodanega
trgovskega blaga.
Finančni odhodki so odhodki za financiranje (predvsem obresti in tečajne razlike) in odhodki
za naložbenje (predvsem prevrednotovalni finančni odhodki).
Druge odhodke sestavljajo predvsem neobičajne postavke (izredni odhodki) in ostali
odhodki, ki zmanjšujejo poslovni izid.
Izkaz izida denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po različici II. Podlaga za sestavitev so bilanca stanja,
izkaz poslovnega izida in drugi dokumenti družbe.
16
Izkaz gibanja kapitala
Podlaga za sestavitev so bilanca stanja, izkaz poslovnega izida in drugi dokumenti družbe.
17
V. POJASNILA IN RAZKRITJA K BILANCI STANJA
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
30.06.2014 30.06.2013
Dolgoročne premoženjske pravice
67
2.259
Druga neopredmetena sredstva
0
67
0
2.259
v EUR
Nabavna vrednost
31.12.2013
Pridobitve
Prenos z investicij v teku
Odtujitve
Prenos na kratkoročna sredstva
Oslabitve
Prevrednotenje na pošteno
vrednost
Prerazvrstitve
30.06.2014
Pravice
Dolg.
Stroški
do ind.
NS v
odloženi
razvijanja lastnine pridob. stroški
0
16.333
Dobro
ime
Predujmi
za NS
Skupaj
0
0
0
0
16.333
0
0
0
0
16.333
0
0
0
16.151
-
0
16.333
0
16.151
Nabrani popravek vrednosti
31.12.2013
Amortizacija v letu
Pridobitve
Odtujitve
Prenos na kratkoročna sredstva
Oslabitve
Prevrednotenje na pošteno
vrednost
Prerazvrstitve
30.06.2014
0
115
115
0
16.266
0
0
0
0
16.266
Neodpisana vrednost
31.12.2013
0
182
0
0
0
0
182
30.06.2014
0
67
0
0
0
0
67
18
Opredmetena osnovna sredstva
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema, drobni
inventar in naložbe v tuja OS
v EUR
Nabavna vrednost
31.12.2013
prilagoditve
01.01.2014
Pridobitve
z investicij v teku
Odtujitve
Prenos na kratkoročna sred.
Oslabitve
Prevrednotenje na pošteno vr.
Prenos na naložbene nepr.
Prerazvrstitve
30.06.2014
Nabrani popravek vrednosti
31.12.2013
prilagoditve
31.12.2013
Amortizacija v letu
Pridobitve
Odtujitve
Prenos na kratkoročna sred.
Oslabitve
Prevrednotenje na pošteno vr.
Prenos na naložbene nepr.
Prerazvrstitve
30.06.2014
Zemljišča
650.382
650.382
30.06.2014
650.382
1.552.354
1.470
30.06.2013
941.848
2.389.537
311.238
41.322
90.088
2.245.528
3.732.711
Zgradbe
8.231.006
1
8.231.007
Proizvajalne
Druge
Naložbe
Predujmi
naprave in
naprave in
v tuja OS
Za OOS
stroji
oprema, DI
404.852
404.852
685.310
-14.523
670.787
-221.741
2.578
-27.771
961
-961
Skupaj
0
0
0
0
2.578
-2.578
9.971.550
-14.522
9.957.028
2.578
0
-249.512
0
650.382
8.231.007
184.072
644.633
0
0
9.710.094
0
6.597.059
402.149
0
0
0
6.597.059
81.594
402.149
377
636.719
-14.523
622.196
6.899
0
0
0
7.635.927
-14.523
7.621.404
88.870
-220.885
-24.823
0
961
-961
-245.708
0
0
6.678.653
182.602
603.311
0
0
7.464.566
650.382
1.633.947
2.703
48.591
0
0
2.335.623
0
0
2.245.528
Neodpisana vrednost
31.12.2013
30.06.2014
650.382
1.552.354
1.470
41.322
Družba ima v lasti zemljišče na Šmartinski 52 v Ljubljana v izmeri 17.692 m2 v neodpisani
vrednosti 941.848 EUR. Na zemljišču stojijo industrijski objekti v neodpisani vrednosti
2.003.300 EUR. Zaradi stanja na našem nepremičninskem trgu in njegovi nelikvidnosti, je
vrednost omenjenih nepremičnin zelo težko natančno opredeliti. Del teh prostorov in
zemljišča na Šmartinski 52 se oddaja v najem. Zaradi povečanja oddaje teh prostorov v
najem je družba ta del sredstev evidentirala med naložbenimi nepremičninami.
19
Odtujitve na osnovnih sredstvih predstavljajo prodajo strojev, pisarniške in računalniške
opreme, izločitev neuporabne opreme.
V prvi polovici leta 2014 so bili prodani stroji, pisarniška in računalniška oprema v višini
3.804 EUR neodpisane vrednosti.
Investicije
V prvi polovici leta 2014 je družba kupila za 2.578 EUR novih sredstev za opravljanje
dejavnosti.
Osnovna sredstva niso zastavljena.
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine
v EUR
Nabavna vrednost
31.12.2013
30.06.2014
Nabrani popravek vrednosti
31.12.2013
Amortizacija v letu
30.06.2014
Neodpisana vrednost
31.12.2013
30.06.2014
30.06.2013
1.269.260
416.825
Naložbene nepremičnine
30.06.2014
4.538.935
4.538.935
3.229.858
39.817
3.269.675
1.309.077
1.269.260
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, katere so predmet najemne pogodbe in so
vrednotene po modelu nabavne vrednosti.
Pošteno vrednost naložbenih nepremičnin je težko oceniti zaradi težje prodajnosti,
mešanega lastništva in kategorije zemljišča (Narodni park).
Prihodki od najemni in podobno (V EUR)
Naložbene nepremičnine:
Prihodki od najemnin
Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki
prinašajo najemnino
Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki
ne prinašajo najemnine
I –VI 2014
177.658
62.460
Zaradi povečanja oddaje prostorov na Šmartinski 52, Ljubljana, je družba del prostorov in
pripadajočega zemljišča evidentirala med naložbenimi nepremičninami.
Družba ima v lasti tudi zemljišče, na katerem so počitniške kapacitete, v knjigovodski
vrednosti 108.565 EUR.
Dolgoročne finančne naložbe
Delnice in deleži v družbah v pridruženih družbah
Druge delnice in deleži
Druga dolgoročna posojila
30.06.2014
30.06.2013
0
1.000
95.000
96.000
0
1.495
0
1.495
20
Velana Sarajevo d.o.o. že več let ne posluje. Za naložbo je bil v preteklosti v celoti oblikovan
popravek vrednosti.
Preostale delnice in deleži so izmerjeni po nabavni vrednosti in ne kotirajo na borzi.
Druga dolgoročna posojila predstavljajo dolgoročni depozit pri banki.
Zaloge
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi
Trgovsko blago
Predujmi za zaloge
Skupaj zaloge
30.06.2014
30.06.2013
0
0
0
207.405
0
207.405
0
0
0
503.761
0
503.761
30.06.2014
179.838
8.825
93.190
-102.015
179.838
30.06.2013
473.121
12.789
93.190
-105.979
473.212
Zaloge niso zastavljene.
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročni depoziti v bankah
Kratkoročno dana posojila drugim
Kratkoročno dana posojila drugim – iz dolgoročnih
Popravek vred. Kratkoročnih finančnih naložb - oslabitev
Kratkoročna dana posojila drugim niso zavarovana.
Za kratkoročno dana posojila v prvi polovici 2014 je bila obračunana obrestna mera od
0,85% do 2,40%. Vsi dani depoziti v bankah se vračajo v pogodbenih rokih.
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih družb
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
30.06.2014
30.06.2013
0
195.566
17.598
213.164
0
200.628
8.446
209.074
30.06.2014
92.235
-92.235
0
0
30.06.2013
92.235
-92.235
2.730
2.730
Terjatve niso zavarovane in niso zastavljene.
Dolgoročne poslovne terjatve
Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev
PV dolgoročnih poslovnih terjatev do kupcev
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev se nanašajo na dolgoročni blagovni kredit. V
preteklih letih je bil oblikovan 100% popravek vrednosti zaradi tožbe.
Odložene terjatve za davek
Odložene terjatve za davek
30.06.2014
6.748
30.06.2013
6.038
21
Denarna sredstva
Denarna sredstva v blagajni in takoj unovčljive vrednostnice
Dobroimetja pri bankah in drugih finančnih institucijah
(vključno z depoziti do 3 mesecev)
30.06.2014
1.703
123.141
30.06.2013
10.624
984.241
124.844
994.865
30.06.2014
59.536
59.536
30.06.2013
84.460
84.460
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki
Aktivne časovne razmejitve se nanašajo na v naprej plačane stroške.
Izvenbilančna sredstva
Druga izven bilančna sredstva
30.06.2014
78.026
78.026
30.06.2013
78.026
78.026
Izven bilančna sredstva se nanašajo na naložbe, za katere je bil že v preteklih letih narejen
popravek vrednosti in nimajo nobene sedanje vrednosti in je tudi v bodoče ni pričakovati.
Kapital
Kapital
a. Vpoklicani kapital
- Osnovni kapital
30.06.2014
4.125.310
30.06.2013
4.847.282
30.06.2014
30.06.2013
1.409.645
5.882.344
Vpoklicani kapital sestoji iz 1.409.645 navadnih delnic z nominalno vrednostjo 1,00 EUR.
Knjigovodska vrednost delnice na dan 30.06.2014 je 2,93 EUR na delnico.
30.06.2014
2.864.163
30.06.2013
60.799
30.06.2014
30.06.2013
0
0
0
344.721
0
344.721
d. Preneseni čisti poslovni izid
30.06.2014
0
30.06.2013
-1.041.100
e. Čisti poslovni izid poslovnega leta
30.06.2014
-148.498
30.06.2013
-399.482
b. Kapitalske rezerve (splošni prevredn. popravek kapitala)
c. Rezerve iz dobička
- Zakonske rezerve
- Druge rezerve iz dobička
Statistika izplačanih dividend v letu 2014 v EUR
V prvi polovici leta 2014 ni bilo izplačanih dividend.
Izplačila iz naslova zmanjšanja osnovnega kapitala v letu 2014 v EUR
V prvi polovici leta 2014 ni bilo izplačil iz naslova zmanjšanja osnovnega kapitala.
22
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Dolgoročne rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Druge rezervacije
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
30.06.2014
39.695
0
0
39.695
30.06.2013
33.544
1.000.000
42.810
1.076.354
30.06.2014
30.06.2013
34.325
555
34.880
33.773
0
33.773
Dolgoročne obveznosti
Dolgoročne poslovne obveznosti
Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Druge dolgoročne poslovne obveznosti predstavljajo dolgoročno dobljene varščine za
dajanje poslovnega prostora v najem
Kratkoročne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev in drugih
Kratkoročne obveznosti do pridruženih dobaviteljev
Kratkoročne obveznosti do drugih dobaviteljev v državi
Kratkoročne obveznosti do drugih dobaviteljev v tujini
Kratkoročni prejeti predujmi in varščine
30.06.2014
0
134.468
2.902
34.557
171.927
30.06.2013
0
161.503
6.200
260.297
428.000
Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev
Obveznosti do državnih in drugih inštitucij
Kratkoročne obveznosti – z odtegljajem od plač
Ostale kratkoročne poslovne obveznosti
30.06.2014
27.386
2.720
117
355
30.578
30.06.2013
34.245
7.218
203
355
42.021
23
VI. POJASNILA IN RAZKRITJA K IZKAZU POSLOVNEGA
IZIDA
VI.1. Prihodki
Poslovni prihodki
Čisti prihodki od prodaje
1. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu
Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev razen najemnin
Čisti prihodki od najemnin
Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala
2. Čisti prihodki od prodaje na trgu EU
Čisti prihodki od prodaje storitev in najemnin
Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala
3. Čisti prihodki od prodaje na trgu izven EU
Čisti prihodki od najemnin
Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala
Skupaj čisti prihodki od prodaje
30.06.2014
286.807
4.314
172.548
109.945
119.370
18.136
101.234
33.196
0
33.196
439.373
30.06.2013
365.534
12.102
156.801
196.631
19.091
0
19.091
33.299
6.136
27.163
417.924
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)
1. Usredstveni lastni proizvodi in storitve
2. Prihodki od odprave rezervacij
3. Prihodki od subvencij, dotacij, odškodnin
4. Prevrednotovalni poslovni prihodki
Skupaj drugi poslovni prihodki
30.06.2014
0
37.385
0
38.971
76.356
30.06.2013
0
5.425
0
27.381
32.806
Drugi poslovni prihodki v višini 76.356 EUR predstavljajo črpanje sredstev iz dolgoročnih
rezervacij za osnovna sredstva v vrednosti 37.385 EUR, izterjane odpisane terjatve iz
preteklih let v znesku 518 EUR in dobiček pri prodaji osnovnih sredstev v znesku 38.453
EUR.
Finančni prihodki
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev – do drugih
30.06.2014
0
0
30.06.2013
7.758
7.758
30.06.2014
2.886
2.886
30.06.2013
11.433
11.433
30.06.2014
3.222
3.222
30.06.2013
541
541
30.06.2014
0
1.673
1.673
30.06.2013
70
2.809
2.879
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz danih posojil – dani drugim
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev – do drugih
Drugi prihodki
Prejete odškodnine in kazni
Ostali prihodki
24
VI.2. Odhodki
Poslovni odhodki
Stroški blaga, materiala in storitev
1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
2. Stroški materiala
3. Stroški storitev
Skupaj stroški blaga, materiala in storitev
Od tega:
1. Stroški članov nadzornega sveta in revizijske komisije NS
30.06.2014
91.047
65.752
116.049
272.848
30.06.2013
113.787
43.878
157.947
315.612
2.929
2.895
Stroški dela
1. Stroški plač
2. Stroški socialnih zavarovanj
- od tega: Stroški pokojninskih zavarovanj
3. Drugi stroški dela
Skupaj stroški dela
30.06.2014
134.183
12.121
9.929
10.155
166.388
30.06.2013
163.437
14.694
12.037
22.359
212.527
Odpis vrednosti
1. Amortizacija dolgoročnih neopredmetenih sredstev
2. Amortizacija zgradbe in naložbenih nepremičnin
3. Amortizacija opreme, nadomestnih delov in drobnega inventarja
4.Amortizacija vlaganj v tuja opredmetena sredstva
5. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih
6. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri zalogah in terjatvah
30.06.2014
115
121.411
7.276
0
53.489
135
182.426
30.06.2013
958
121.568
76.970
2.271
64.926
13.756
280.449
Odpisi vrednosti so v skupni višini 182.426 EUR, od tega znaša amortizacija 128.802 EUR,
odpis osnovnih sredstev 53.489 EUR in popravki vrednosti obratnih sredstev 135 EUR. Ti so
bili oblikovani za terjatve do kupcev. Popravek vrednosti zalog trgovskega blaga ni bil
oblikovan. Popravek vrednosti terjatev do kupcev je bil oblikovan na podlagi pravilnika glede
na starost in glede na iztržljivost terjatev.
Drugi poslovni odhodki
1. rezervacije
2. drugi stroški
30.06.2014
0
49.774
49.774
30.06.2013
0
63.651
63.651
30.06.2014
179
179
30.06.2013
571
571
30.06.2014
393
393
30.06.2013
13
13
Finančni odhodki
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Finančni odhodki do dobaviteljev
Drugi odhodki
Ostali odhodki
25
VI.3. Poslovni izid
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
30.06.2014
30.06.2013
-148.498
-399.482
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja je izguba v višini 148.498 EUR.
VI.4. Davek od dohodka pravnih oseb
Družba ima na dan 30.06.2014 neizkoriščene davčne olajšave v višini 61.951 EUR in
neizkoriščene davčne izgube v višini 9.349.946 EUR.
Za slabitve terjatev niso oblikovane terjatve za odloženi davek.
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
(v EUR)
Rezervacije za stroške in odhodke
30.06.2014
6.748
6.748
Odloženi
davki preko
poslovnega
izida
0
0
31.12.2013
6.748
6.748
26
VII.
POJASNILA IN RAZKRITJA K IZKAZU GIBANJA
KAPITALA
Osnovni kapital sestavlja 1.409.645 kosovnih delnic.
Vrednost osnovnega kapitala je 1.409.645 EUR.
Knjigovodska vrednost delnice v EUR
DELNICA v EUR
Nominalna vrednost
Bilančna vrednost
30.06.2014 30.06.2013
1,00
4,17
2,93
3,44
Čisti dobiček/izguba na delnico (brez lastnih delnic) v EUR
Čisti dobiček (izguba) na delnico
(povprečno število uveljavljajočih se delnic je 1.409.645)
30.06.2014
-0,11
30.06.2013
-0,28
Kapitalske rezerve
Kapitalske rezerve so oblikovane v višini 2.864.163 EUR.
Poslovni izid po preračunu kapitala z rastjo cen življenjskih potrebščin
Če bi kapital prevrednotovali z indeksom cen življenjskih potrebščin, bi se izguba povečala
za 64.107 EUR.
27
VIII. DRUGA RAZKRITJA
Posli s povezanimi osebami
Družba v prvi polovici leta 2014 ni imela poslov s povezanimi osebami.
Davčne obveznosti
Družba je davčni zavezanec:
 po Zakonu in pravilniku o davku od dohodka pravnih oseb,
 po Zakonu o davku na dodano vrednost,
 po Pravilniku o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednost.
Po Zakonu o davčni službi opravlja davčni nadzor, to je kontrolo in inšpekcijske preglede po
določilih Zakona o davčnem postopku, pristojni davčni urad v Ljubljani.
Pomembnejši dogodki v času od 01.01.2014 do 30.06.2014
Odločitev Vrhovnega sodišča Republike Hrvaške, s katero je Vrhovno sodišče Republike
Hrvaške ugotovilo, da sta Privredna banka d.d. Zagreb (kot pravna naslednica Medžimurske
banke) in Velana d.d. umaknili zahtevo za revizijo v zvezi s sodbo Županijskega sodišča v
Čakovcu št. Gž-120/08-2 z dne 18.11.2010, s katero je bila potrjena sodba Občinskega
sodišča v Čakovcu številka P-328/07-59 z dne 15.10.2007. S to odločitvijo so bili vsi postopki
v zvezi z izvensodno poravnavo podpisano v decembru 2013 tudi dokončno zaključeni.
Izvedba 20. redne skupščine delničarjev družbe Velana d.d. dne 13.6.2014.
Upravljanje s tveganji
Tudi prva polovica leta 2014 je bila z vidika upravljanja s tveganji dokaj aktivna.
Poslovno tveganje in tveganje neizpolnitve nasprotne stranke, smo obvladovali s stalnim
spremljanjem izvoznih trgov in aktivnim sodelovanjem s kupci. Ta tveganja so bila še najbolj
izrazita na prodajnem področju bivše Jugoslavije, kjer so tveganja neizpolnitve nasprotne
stranke največja.
Obvladovanje zalog je bilo zelo zahtevno in izjemno aktivno, na kar kažejo tudi močno
zmanjšani stroški. Količinsko manjše pošiljke so pomenile povečanje logistike in aktivno
spremljanje naročil kupcev.
V prvi polovici leta 2014 družba ni imela likvidnostnih težav. Ker ni zadolžena, ni zaznala
obrestnega tveganja.
Pomembnejši dogodki v času od 01.07.2014 do objave
Ni bilo pomembnejših dogodkov v času od 01.07.2014 do dneva objave.
28
IX. IZJAVA UPRAVE VELANA d.d.
Direktor družbe VELANA d.d. v skladu s 60 a členom Zakona o gospodarskih družbah
zagotavljam, da je Nerevidirano polletno poročilo družbe VELANA d.d. za prvo polletje leta
2014 sestavljeno in objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in Slovenskimi
računovodskimi standardi.
Direktor družbe Leopold Poljanšek izjavljam, da je po mojem najboljšem vedenju:
 Nerevidirano polletno računovodsko poročilo družbe VELANA d.d. sestavljeno v
skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja in daje resničen in pošten
prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe,
 V polletno poslovno poročilo družbe VELANA d.d. vključen pošten prikaz razvoja in
izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom
bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena,
Ljubljana, 22.08.2014
Leopold Poljanšek
Direktor družbe
29
X. IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE VELANA D.D.
Družba VELANA d.d. je javna družba, katere delnice so uvrščene v borzno kotacijo
Ljubljanske borze. Družba posluje skladno z določili Zakona o gospodarskih družbah ter
upošteva določila Zakona o trgu finančnih instrumentov in na njihovi podlagi sprejetih
podzakonskih aktih. Spoštuje tudi Pravila Ljubljanske borze ter druge predpise regulatorjev
trga vrednostnih papirjev.
Družba VELANA d.d. v polletno poročilo, skladno s 70. členom Zakona o gospodarskih
družbah vključuje izjavo. Družbe VELANA d.d. ni podpisnik Kodeksa o upravljanju javnih
družb. Uprava družbe in nadzorni svet sta ocenila, da bi to povzročilo nesorazmerno
obremenitev za obstoječe kadrovske resurse in povzročilo dodatne stroške že pri tako
težkem poslovnem položaju v katerem se nahaja družba.
Pri razkritju prejemkov organov vodenja in nadzora družba upošteva zakonska določila.
Opis glavnih značilnosti sistemov notranjih kontrol in upravljanja tveganj v družbi v
povezavi s postopkom računovodskega poročanja
Notranje kontrole so vzpostavljene v skladu s potrebami družbe VELANA d.d. in zakonskimi
zahtevami. Nadzorni svet družbe je v letu 2009 je imenoval revizijsko komisijo, ki enkrat letno
preveri Letno poročilo družbe ter enkrat letno preveri Polletno poročilo družbe. V letu 2012 je
nadzorni svet družbe imenoval nominacijski odbor. Tveganja so opredeljena v letnem
poročilu.
Podatke o delovanju skupščine družbe in njenih ključnih pristojnostih ter opis pravic
delničarjev in načinu njihovega uveljavljanja.
Skupščina družbe se skliče z objavo na portalu AJPES, sklic je objavljen tudi na spletnih
straneh družbe www.velana.si in SEOnet. Pristojnosti skupščine so določene v ZGD in
Statutu družbe VELANA d.d.. Vsaka delnica daje po en glas. Skupščine se lahko udeležijo in
na njej glasujejo delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v Centralnem registru KDD konec
četrtega dne pred zasedanjem skupščine. V času sestave polletnega poročila statut družbe
še nima določb o predčasnem glasovanju na skupščini oz. glasovanju s pomočjo
elektronskih sredstev brez fizične prisotnosti. Delničarji imajo v skladu z ZGD pravico do
informacij, pravico, da so jim informacije zagotovljene, predlagati dopolnitev dnevnega reda
in vlagati predloge, na kar bodo ob samem sklicu posebej opozorjeni.
Podatki o sestavi in delovanju organov vodenja ali nadzora ter njihovih komisij
Nadzorni svet za delovanje uporablja Poslovnik o delu nadzornega sveta in določbe
določene v statutu družbe. Pod nadzornim svetom delujeta:
revizijska komisija in
nominacijski odbor.
Pojasnila o:
1. strukturi osnovnega kapitala družbe, vključno z vsemi vrednostnimi papirji, kot jih
določa zakon, ki ureja prevzeme, (v nadaljnjem besedilu tega odstavka: vrednostni
papirji) družbe, ki niso uvrščeni na organiziran trg vrednostnih papirjev, zlasti z
navedbo:
Vse delnice družbe so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom
pravico do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividenda) in pravico do
ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Drugih vrednostnih
papirjev, ki jih določa zakon o prevzemih oz. ki niso uvrščeni na organiziran trg vrednostnih
papirjev, družba ni izdala.
2. vseh omejitvah prenosa delnic:
Vse delnice družbe so prosto prenosljive.
30
3. pomembnem neposrednem in posrednem imetništvu vrednostnih papirjev družbe, v
smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme, in
sicer
Delničar
Datum
SLOSYS, d.d.
BREST-POHIŠTVO d.o.o. Cerknica
TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI-DELNIŠKI
TRIGLAV
KAPITALSKA DRUŽBA, D.D.
MARLES d.d.
OSTALI delničarji
30.6.2014
30.6.2014
344.042
323.503
24,4
22,95
30.6.2014
30.6.2014
30.6.2014
30.6.2014
204.486
140.965
121.643
275.006
14,5
10,0
8,6
19,5
1.409.645
100,00
Skupaj vse delnice družbe Velana d.d.
Št. delnic
Odstotek
Vsi imetniki so neposredni imetniki vrednostnih papirjev, po družbi znanih podatkih, med
imetniki ni posrednih imetnikov vrednostnih papirjev.
4. vsakem imetniku vrednostnih papirjev, ki zagotavljajo posebne kontrolne pravice:
Družba ni izdala vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice.
5. delniški shemi za delavce, če jo družba ima, delnic, na katere se le-ta nanaša, in o
načinu izvajanja kontrole nad njo, če kontrolnih pravic ne izvajajo delavci neposredno:
Družba nima delniške sheme za delavce.
6. vseh omejitvah glasovalnih pravic:
Omejitev glasovalnih pravic ni.
7. vseh družbi znanih dogovorih med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa
vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic:
Družbi tovrstni dogovori niso znani.
8. pravilih družbe o:
- imenovanju ter zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora
Upravo sestavlja en član, direktor družbe. Mandat člana uprave traja pet let, računajoč od
dneva imenovanja, z možnostjo neomejenega ponovnega imenovanja.
Nadzorni svet družbe ima pet članov. Sestavljajo ga trije predstavniki delničarjev, ki ju voli
skupščina in dva predstavnik delavcev, ki ju izvoli svet delavcev. Predsednika in namestnika
izvoli nadzorni svet. Mandat članov traja 4 leta, računajoč od dneva, ki ga določa sklep o
izvolitvi. Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev se lahko odpokličejo s 3/4 večino
oddanih glasov na skupščini, predstavnik delavcev pa v skladu s poslovnikom sveta
delavcev. Nadzorni svet odpokliče upravo v skladu z določili ZGD.
-sprememba statuta
O spremembah statuta odloča skupščina delničarjev s ¾ večino oddanih glasov.
9. pooblastilih članov poslovodstva, zlasti pooblastilih za izdajo ali nakup lastnih
delnic:
Uprava nima posebnih pooblastil v zvezi z izdajo ali nakupom lastnih delnic.
10. vseh pomembnih dogovorih, katerih stranka je družba, ki pričnejo učinkovati, se
spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole v družbi, ki je posledica
ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, in učinke takšnih dogovorov:
Taki dogovori niso bili sklenjeni.
31
11. vseh dogovorih med družbo in člani njenega organa vodenja ali nadzora ali
delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki
ureja prevzeme - odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga, ali njihovo
delovno razmerje preneha.
V primeru odpoklica direktorja družbe zaradi ekonomsko poslovnih razlogov, mu pripada
odpravnina v višini šestkratnika zadnje bruto plače, ki jo je direktor prejel v zadnjem mesecu
pred odpoklicem. Če je direktor družbe odpoklican iz ekonomsko poslovnih razlogov oz.
statusnih sprememb, ima pravico in mu je družba dolžna ponuditi v podpis novo pogodbo o
zaposlitvi za delovno mesto in ima pravico prejemati bruto plačno, izplačano za zadnji mesec
pred prenehanjem mandata, še tri mesece.
Ljubljana, 22.08.2014
Leopold Poljanšek
Direktor družbe
32