Letno poročilo 2012
Sladki Vrh, marec 2013 KAZALO 1. UVOD 3 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. Predstavitev Skupine Paloma Pomembnejši podatki o poslovanju Pomembni dogodki v letu 2012 Pomembni dogodki po zaključku obračunskega obdobja 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. Organizacijska shema družbe Paloma, d.d. Upravljanje družbe Lastniška struktura in delnica Pregled uresničevanja zastavljenih poslovnih ciljev za leto 2012 Ključni cilji za leto 2013 Poslanstvo, vizija, strateške usmeritve in dolgoročni cilji Zgodovinski mejniki razvoja družbe Gospodarska gibanja 3 5 9 10 11 12 16 17 19 20 20 21 22 24 2. POSLOVNO POROČILO 26 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.8.1. 2.8.2. 2.8.2.1. 2.8.2.2. Prodaja in tržni položaj Marketinške aktivnosti Nabava Razvoj izdelkov in investicije Kakovost, okolje, varnost in zdravje pri delu Informatika Upravljanje s kadri Finančni položaj in upravljanje s tveganji Finančni položaj na dan 31.12. Upravljanje s tveganji Finančna tveganja Poslovna tveganja 27 28 31 32 33 36 37 39 39 40 40 41 3. RAČUNOVODSKO POROČILO 44 3.1. Izjava o odgovornosti uprave 45 46 50 50 52 53 54 55 57 59 60 60 64 66 67 67 68 70 70 70 71 71 72 72 73 Pismo predsednika uprave Poročilo nadzornega sveta Poročilo neodvisnega revizorja 3.2. 3.3. 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. 3.4. 3.4.1. 3.4.2. 3.4.2.1. 3.4.2.2. 3.4.2.3. 3.4.2.4. 3.4.2.5. 3.4.3. 3.4.4. 3.4.4.1. Računovodski izkazi Bilanca stanja Izkaz poslovnega izida Izkaz vseobsegajočega donosa Izkaz denarnih tokov Izkaz gibanja kapitala družbe Paloma, d.d. Izkaz gibanja kapitala Skupine Paloma Bilančni dobiček / izguba Računovodske usmeritve Računovodske usmeritve k bilanci stanja Računovodske usmeritve k izkazu poslovnega izida Izkaz denarnih tokov Razčlenitve in pojasnila k bilanci stanja Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Opredmetena osnovna sredstva Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev Naložbene nepremičnine Dolgoročne finančne naložbe Delnice in deleži družb v Skupini Paloma Letno poročilo 2012 1 3.4.4.2. 3.4.4.3. 3.4.5. 3.4.6. 3.4.7. 3.4.7.1. 3.4.8. 3.4.8.1. 3.4.8.2. 3.4.8.3. 3.4.9. 3.4.10. 3.4.11. 3.4.12. 3.4.13. 3.4.14. 3.4.14.1. 3.4.14.2. 3.4.15. 3.4.15.1. 3.4.15.2. 3.4.16. 3.4.16.1. 3.4.16.2. 3.4.16.3. 3.4.16.4. 3.4.17. 3.4.18. 3.5. 3.5.1. 3.5.2. 3.5.3. 3.5.4. 3.5.5. 3.5.6. 3.5.7. 3.5.8. 3.5.9. 3.5.10. 3.5.11. 3.5.12. 3.5.13. 3.5.14. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. Druge delnice in deleži Dolgoročna posojila drugim Dolgoročne poslovne terjatve Zaloge Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila drugim Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini Paloma Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Denarna sredstva Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Zabilančna sredstva / obveznosti Kapital Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Dolgoročne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge finančne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini Paloma Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Izločitev terjatev in obveznosti Razkritje izkaza poslovnega izida Čisti prihodki od prodaje Sprememba vrednosti zalog Usredstvena lastna proizvodnja in storitve Drugi poslovni prihodki Stroški po funkcionalnih skupinah Stroški blaga, materiala in storitev Stroški dela Odpisi vrednosti Drugi poslovni odhodki Finančni prihodki Finančni odhodki Drugi prihodki, drugi odhodki Davek iz dobička Izločanje prihodkov in odhodkov Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo cen življenjskih potrebščin Druga razkritja Negotovost v zvezi s predpostavko delujočega podjetja Dogodki po bilanci stanja Letno poročilo 2012 73 73 73 74 74 74 74 75 75 76 76 76 76 77 77 78 78 79 79 79 79 79 80 80 80 80 80 81 81 81 81 82 82 82 82 83 83 84 84 84 85 85 86 86 86 87 88 2 1. UVOD 1.1. Predstavitev Skupine Paloma Skupino Paloma sestavljajo obvladujoča družba Paloma, d.d., Sladki Vrh, ter odvisne družbe: Odvisne družbe: Celotni kapital v € 965.268 54.157 Paloma PIS, d.o.o., Sladki Vrh Paloma Zagreb, d.o.o., Zagreb Delež lastništva v % 53,89 100,00 Osebna izkaznica družbe Paloma, d.d. Firma Skrajšan naziv Naslov Telefon Telefaks E-pošta Spletna stran Predsednik uprave Član uprave Predsednik nadzornega sveta Pravna oblika Matična številka ID za DDV Številka vpisa v sodni register Datum vpisa v sodni register Šifra podskupine dejavnosti Osnovni kapital Število delničarjev Število delnic Paloma - Sladkogorska tovarna papirja, d.d., Sladki Vrh Paloma, d.d. Sladki Vrh 1, 2214 Sladki Vrh +386 02 645 71 00 +386 02 645 71 07 [email protected] www.paloma.si Darko Bračič Stanko Kranjc Boštjan Gorjup delniška družba 5034639 SI45280312 1/00522/00 19.12.2000 17120,17220 14.170.564 € 704 3.395.834 Letno poročilo 2012 3 Osebna izkaznica družbe Paloma PIS, d.o.o. Naziv družbe Sedež družbe Direktorica E-pošta Telefon Telefaks Davčna številka Osnovni kapital Paloma PIS, d.o.o. 2214 Sladki Vrh Marjana Bravc [email protected] 02 6457 521 02 6457 525 86145398 10.516 € Paloma PIS, d.o.o., je bila ustanovljena 12.12.1996 na podlagi pogodbe med družbenikoma Paloma, Sladkogorska tovarna papirja, d.o.o., in Občino Šentilj. Glavne dejavnosti družbe so prepakiranje izdelkov za družbo Paloma, d.d., izdelava papirne higienske konfekcije, popravila lesenih palet, čiščenje upravnih in ostalih prostorov, administrativna opravila, urejanje okolja in vrtnarske storitve, proizvodnja vrtnarskih proizvodov, storitve eksternega kurirja, prodaja cvetja, spominkov, časopisov, prodaja higienskih papirjev, prodaja papirniškega in knjižnega programa. Čisti poslovni izid Palome PIS, d.o.o., v letu 2012 znaša 69.795 €. Na dan 31.12.2012 je bilo zaposlenih 63 delavcev. Družba Paloma, d.d., je 53,89-odstotni družbenik. Osebna izkaznica družbe Paloma Zagreb, d.o.o. Naziv družbe Sedež družbe Direktor E-pošta Telefon Telefaks Davčna številka Osnovni kapital Paloma Zagreb, d.o.o. Vončinina 12, Zagreb Ivan Puntijar [email protected] + 385 (0) 1 4665 407 + 385 (0) 1 4665 406 1770608 2.646 € Paloma Zagreb, d.o.o., je bila ustanovljena leta 2004 z namenom, da se ustvarijo pogoji za poslovanje s Hrvaško v smislu njihovega Zakona o zaščiti potrošnikov, da se ohrani oziroma poveča prodaja pri obstoječih kupcih, da se glede na razvoj in spremembe trga pridobijo novi kupci, da posreduje pri prodaji higiensko papirnih izdelkov, da se na terenu opravijo marketinške aktivnosti (promocije, raziskava trga, popis cen, spremljanje konkurence). Čisti poslovni izid Palome Zagreb, d.o.o., v letu 2012 znaša 52.082 €. Na dan 31.12.2012 je bilo zaposlenih 5 delavcev. Družba Paloma, d.d., je 100odstotni družbenik. Glede na to, da odvisni podjetji s svojim poslovanjem in dejavnostjo bistveno ne vplivata na poslovanje Skupine, v poslovnem poročilu opisujemo le družbo Paloma, d.d.. Letno poročilo 2012 4 1.2. Pomembnejši podatki o poslovanju Družba Paloma, d.d. 2009 Iz izkaza poslovnega izida v € Čisti prihodki od prodaje EBIT EBITDA Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Dodana vrednost na delavca Iz bilance stanja na dan 31.12. v € Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva Sredstva Kapital Dolgoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti Vlaganje v osnovna sredstva in neopredmetena dolgoročna sredstva 2010 2011 2012 84.768.092 4.436.569 9.287.933 3.039.618 31.106 85.101.238 -3.342.521 1.729.906 -4.375.893 23.923 85.781.059 517.121 4.985.252 -371.796 26.987 84.232.236 -453.127 3.805.711 -1.202.922 25.849 38.461.704 20.860.683 59.331.136 12.353.710 13.695.160 29.008.701 8.033.800 34.258.643 22.242.777 56.541.368 7.977.817 11.115.366 33.849.307 1.245.732 30.428.846 19.393.179 49.827.286 7.606.021 9.272.504 29.796.292 800.729 28.201.818 19.237.549 47.445.766 6.403.099 15.081.036 22.814.882 1.905.340 3,6 5,2 11,0 23,7 5,1 3,457 -5,1 -3,9 2,0 -35,4 -7,7 5,636 -0,4 0,6 5,8 -4,7 -0,7 5,137 -1,4 -0,5 4,5 -15,8 -2,5 5,918 853 895 778 832 755 771 750 757 64.863 63.859 143,82 64.923 63.576 154,45 64.643 62.613 165,05 66.596 62.507 170,55 64.895 65.156 64.504 64.457 13,6 22,1 13,9 50,3 13,3 21,0 14,7 51,0 15,1 18,8 13,2 52,9 14,2 17,8 12,9 55,1 Kazalniki Čisti dobiček v prihodkih od prodaje v % Delež EBIT v prihodkih od prodaje v % Delež EBITDA v prihodkih od prodaje v % Čista dobičkonosnost kapitala v % Donosnost sredstev v % Obveznosti / kapital Stanje zaposlenih Stanje zaposlenih na dan 31.12. Povprečno število zaposlenih Proizvodnja Proizvodnja papirja v tonah Predelava papirja v tonah Produktivnost na zaposlenega v tonah Prodaja Prodaja v tonah Struktura prodaje po tržiščih glede na prodane tone v % - Slovenija - južna Evropa - vzhodna Evropa - zahodna Evropa Letno poročilo 2012 5 Čisti prihodki od prodaje od 2009 do 2012 Prodaja v tonah od 2009 do 2012 v tonah v 000 € 100.000 90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2009 2009 2010 2011 2010 2011 2012 2012 Struktura prodaje po področjih v % 60,0 55,0 50,0 45,0 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 2009 2010 2011 2012 Južna Evropa Slovenija Vzhodna Evropa Zahodna Evropa Izid iz rednega poslovanja in čisti poslovni izid od 2009 do 2012 v 000 € 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 -2.000 -4.000 -6.000 -8.000 -10.000 -12.000 2009 Izid iz rednega poslovanja 2010 2011 2012 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Letno poročilo 2012 6 EBITDA od 2009 do 2012 v 000 € 10.000 9.000 8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 2009 2010 2011 2012 Vlaganja v osnovna sredstva od 2009 do 2012 v€ 9.000.000 8.000.000 7.000.000 6.000.000 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 2009 2010 2011 2012 Stanje zaposlenih od 2009 do 2012 Stanje zaposlenih1.000 950 900 850 800 750 700 650 600 550 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 2009 2010 2011 2012 Gibanje proizvodnje papirja po letih v tonah 70.000 65.000 60.000 55.000 50.000 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 64.863 64.923 64.643 66.596 2009 2010 2011 2012 Letno poročilo 2012 7 Skupina Paloma 2009 Iz izkaza poslovnega izida v € Čisti prihodki od prodaje EBIT 2010 2011 2012 85.750.094 4.635.924 86.046.439 -3.343.366 86.575.485 542.597 85.039.087 -312.411 EBITDA 9.568.262 1.780.129 5.086.381 4.161.628 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 3.201.646 -4.437.795 -529.937 -1.160.213 Iz bilance stanja na dan 31.12. v € Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva Sredstva 39.045.338 23.452.305 62.510.002 35.285.098 24.006.063 59.334.589 32.410.454 19.756.492 52.176.688 29.958.664 19.793.159 49.759.946 Kapital Dolgoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti 13.412.966 13.695.160 28.688.773 8.955.588 11.115.366 33.205.111 8.418.781 9.272.504 28.854.259 7.229.431 15.081.036 21.896.655 3,7 5,4 11,2 -5,2 -3,9 2,1 -0,6 0,6 5,9 -1,4 -0,4 4,9 5,1 -7,5 -1,0 -2,3 3,160 4,949 4,529 5,115 929 849 820 818 Kazalniki Čisti dobiček v prihodkih od prodaje v % Delež EBIT v prihodkih od prodaje v % Delež EBITDA v prihodkih od prodaje v % Donosnost sredstev v % Obveznosti / kapital Stanje zaposlenih Stanje zaposlenih na dan 31.12. Čisti prihodki od prodaje od 2009 do 2012 v 000 € 100.000 90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2009 2010 2011 2012 Čisti prihodki od prodaje Letno poročilo 2012 8 1.3. Pomembni dogodki v letu 2012 Januar Na novinarski konferenci je bila predstavljena nova kolekcija serviet Paloma Professional Premium Collection in patentirana servieta Palbib z več možnimi načini uporabe. Predsednik nadzornega sveta gospod Bojan Starman je podal odstopno izjavo kot član in predsednik nadzornega sveta. S 1.1.2012 je pet letno mandatno dobo nastopil član uprave za trženje in marketing gospod Stanko Kranjc. Na tržišču Slovenije smo izvajali pospeševalno aktivnost »Program zvestobe«, ki je potekala do 20.1.2012. Aktivnost je bila podprta z radijskim oglaševanjem in pospeševalnim materialom kot so poličniki in zloženke na maloprodajnem mestu. Februar Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., je dne 2.2.2012 za predsednika nadzornega sveta imenoval gospoda Boštjana Gorjupa. Dne 9.2.2012 je bil zaključen postopek likvidacije Paloma Italia. Dne 16. in 17.2 2012 je bila izvedena zunanja pred presoja standarda BRC / RILA (British Retail Consortium / Retail Industry Leaders Association). Družba Paloma, d.d., se je med 28. februarjem in 2. marcem predstavila na mednarodnem sejmu Embax v češkem Brnu. Predstavili smo celoten asortiman Palominih izdelkov. April Konec meseca aprila je družba kupila aparat za merjenje mehkobe tissue papirjev. S pridobitvijo tega aparata je možno v zelo kratkem času izmeriti mehkobo papirjev. Maj Potekala je redna letna zunanja presoja poslovnih sistemov. Konec meseca je bila izvedena presoja za FSC in PEFC standard. Junij 27.6.2012 je potekala 18. redna skupščina družbe Paloma, d.d., na kateri: so se delničarji seznanili z revidiranim letnim poročilom in revidiranim konsolidiranim letnim poročilom za poslovno leto 2011, z revizijskim poročilom in s pisnim poročilom nadzornega sveta o preveritvi in potrditvi letnega poročila, s poročilom o prejemkih uprave in nadzornega sveta družbe, ter podelili razrešnico upravi in nadzornemu svetu za poslovno leto 2011, so delničarji imenovali pooblaščeno revizijsko hišo KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d.o.o., za revidiranje računovodskih izkazov družbe in Skupine za poslovno leto 2012, so se delničarji seznanili z dopolnitvijo Pravil o drugih pravicah članov uprave, ki jih je sprejel nadzorni svet družbe dne 22.9.2011, so se delničarji seznanili z odstopno izjavo predsednika nadzornega sveta gospoda Bojana Starmana, na podlagi katere mu je funkcija člana nadzornega sveta prenehala 24.1.2012, so se delničarji seznanili s potekom mandata dosedanjega člana nadzornega sveta gospoda Simona Černetiča z dne 13.5.2012, so delničarji imenovali člana nadzornega sveta za mandatno obdobje štirih let gospoda Enza Smrekarja in gospoda Tomaža Primožiča. Potekala je marketinško prodajna konferenca z distributerji s področja južne in vzhodne Evrope. Pridobili smo znak za okolje Evropska marjetica za pet vrst papirjev: papir za toaletni papir CC, papir za žepne robce CO, krep papir za zložene brisače AP, PP beli in PP naravni. Letno poročilo 2012 9 Družba Paloma, d.d., se je vključila v program »Vseživljenjska karierna orientacija« s pridobitvijo nepovratnih sredstev s strani Javnega sklada RS za razvoj kadrov in štipendij. September Uvedli smo novo linijo toaletnega papirja Paloma v različicah Pure White, Green Tea, Wild Cherry in Milk&Oats, ki smo jo podprli z nacionalnimi oglaševalskimi aktivnostmi in pospeševanjem prodaje s promocijami. Na zahtevo iz Okoljevarstvenega dovoljenja so bile opravljene meritve emisij snovi v zrak. Iz poslanega poročila je razvidno, da smo pri merjenih parametrih v predpisanih mejah. Naslednje meritve moramo izvesti jeseni leta 2015. Oktober Pričeli smo izvajati nov sistem trženja serviet. Uvedli smo linije serviet v kakovosti soft&compact za Consumer segment z novimi barvnimi odtenki in dizajni, uvedli smo dopolnilni program v obliki nadprtov-tekačev, pridobili smo prodajni material v obliki kataloga, vzorčnih mapic in stojal za opremo trgovin. S strani Ministrstva za delo, družino in socialne zadeve je družba Paloma, d.d., dobila priznanje za najboljšo dobro prakso na področju varnosti in zdravja pri delu. November Izvedena je bila pred presoja standarda IFS HPC, ki jo je izvajal zunanji presojevalec podjetja QM system. December 11.12.2012 je potekala 19. redna skupščina družbe Paloma, d.d., na kateri: so se delničarji seznanili z dopolnitvijo Statuta družbe Paloma, d.d., in sicer z dopolnitvijo z naslednjimi dejavnostmi: raziskovalna in razvojna dejavnost na področju biotehnologije, raziskovalna in razvojna dejavnost na drugih področjih naravoslovja in tehnologije, raziskovalna in razvojna dejavnost na področju družboslovja in humanistike. 1.4. Pomembni dogodki po zaključku obračunskega obdobja Januar 2013 Udeležili smo se sejma Paperworld v Frankfurtu. Februar 2013 Objava 20. skupščine družbe Paloma, d.d., na kateri se bodo delničarji odločali o poenostavljenem zmanjšanju osnovnega kapitala. Marec 2013 22.3.2013 je skupščina delničarjev potrdila poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 7.767.465 € za pokrivanje izgub iz preteklih let in tekoče izgube. Delničarji skupščine so odobrili tudi dodatno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 1.309.348 €. Vrednost dodatnega zmanjšanja osnovnega kapitala se prenese v kapitalske rezerve. Nova vrednost osnovnega kapitala družbe Paloma, d.d., znaša 5.093.751 €. Letno poročilo 2012 10 Pismo predsednika uprave Spoštovani delničarji, sodelavke in sodelavci, poslovni partnerji, Skupina Paloma je v letu 2012 ustvarila 85 mio € čistih prihodkov od prodaje in 1,1 mio € negativnega čistega poslovnega izida. Čisti prihodki od prodaje so bili 2 % manjši, stroški blaga materiala in storitev pa so bili za 1 % večji kot v letu 2011. Pogoji poslovanja v panogi in na ciljnih trgih v letu 2012 so bili zelo zaostreni in pod pritiskom stalnega naraščanja cen celuloze in energentov (NZP). Padec povpraševanja in koncentracija ponudbe proizvodov higienskega papirja nista dovoljevala korekcij prodajnih cen, zato je družba Paloma, d.d., v naboru ukrepov razširila svoj produktni portfelj s produkti v višjem cenovnem razredu (toaletni papir premium in serviete soft&compact) in s ciljem znižanja stroškov energije zamenjala dobavitelja NZP (GEN-I). Razvijali smo tudi nove odnose z našimi poslovnimi partnerji s ciljem odpiranja novih trgov (Bolgarija, Rusija, Egipt). Iskanje notranjih rezerv ter pospešen razvoj, začetek proizvodnje in trženja novih produktov (serviete, toaletni papir premium) so pomembno vplivali na obseg prodaje lastne blagovne znamke. Za zagotavljanje dolgoročne konkurenčnosti smo nadaljevali s postopkom pridobivanja pomembnega standarda IFS, ki vzpostavlja stalno preverjanje, kontrolo in izboljševanje pogojev proizvodnje in zagotavlja potrošnikom maksimalno varnost in neoporečnost proizvodov iz proizvodnega programa. Vse aktivnosti v podjetju skupaj z agresivnimi tržnimi akcijami so kljub gospodarski recesiji v drugi polovici leta in manjšem povpraševanju v nekaterih državah omogočale nadzorovati negativne učinke izpada prihodkov in zagotavljati neprekinjeno poslovanje. Breme izgub tekočega in preteklih let, nizka bruto in neto ustvarjena marža in šibek prosti denarni tok iz tekočega poslovanja so ključno vplivali na tekočo likvidnost in povzročili kapitalsko neustreznost podjetja. S smotrnim upravljanjem denarnega toka pa je družba kljub temu uspešno zagotavljala potrebne surovinske vire za nemoteno proizvodnjo, opravila potrebna vzdrževalna dela na strojni opremi in zagotovila lastno udeležbo za investicijo v pripravo snovi in energetiko, ter poplačala del dolgoročnih finančnih obveznosti po izteku moratorija. Na osnovi zadolžitve nadzornega sveta je družba Paloma, d.d., tudi v letu 2012 nadaljevala iskanje potencialnih strateških poslovnih partnerjev, tako med finančnimi vlagatelji, kot tudi med tistimi iz panoge. Za zagotavljanje konkurenčnosti je družba tudi v letu 2012 prilagajala število zaposlenih in jim z vlaganjem v znanje in razvoj omogočila, da so si pridobili strokovno izobrazbo in se usposabljali predvsem na strokovnih področjih. V družbi Paloma, d.d., je bilo konec leta 2012 zaposlenih 750 ljudi. Družba Paloma, d.d., je za odpravo kapitalske neustreznosti sklicala skupščino (22/3/2013), ki je potrdila predlog zmanjšanja osnovnega kapitala za pokrivanje izgub in ustvaritev kapitalskih rezerv. Sladki Vrh, 15.3.2013 Letno poročilo 2012 11 Poročilo nadzornega sveta Spoštovani delničarji, navedeno pisno poročilo je nadzorni svet pripravil na podlagi določb 282. člena Zakona o gospodarskih družbah, ki določa, da mora nadzorni svet preveriti sestavljeno letno poročilo in predlog za uporabo bilančnega dobička, ki ju je predložila uprava. V navedenem poročilu mora nadzorni svet skupščini tudi navesti, kako in v kakšnem obsegu je preverjal vodenje družbe med poslovnim letom. V poročilu mora zavzeti tudi svoje stališče do revizorjevega poročila ter na koncu poročila navesti, ali ima po končni preveritvi k letnemu poročilu kakšne pripombe in ali letno poročilo potrjuje. Preveritev revidiranega letnega poročila Letno poročilo je poseben pravni akt gospodarske družbe, ki je sestavljen iz dveh delov, iz računovodskega poročila in poslovnega poročila. Računovodsko poročilo je sestavljeno iz računovodskih izkazov in priloge s pojasnili k izkazom, ki tvorijo celoto. Poslovno poročilo pa je tisti del letnega poročila, v katerem gre za besedni zapis oziroma besedilo, ki pojasnjuje številčne podatke računovodskih izkazov. Poslovno poročilo mora vsebovati vsaj pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih tveganj in negotovosti, ki jim je družba izpostavljena. Nadzorni svet je po formalnih in vsebinskih pravilih pregledal revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2012. Na 70. redni seji dne 29.3.2013 je nadzorni svet ugotovil, da poročilo vsebuje vse formalne računovodske izkaze, ki so skladni z zakonskimi določili, ter sprejel naslednje sklepe: Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., potrjuje revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2012 ter ugotavlja, da sta s tem letni poročili sprejeti. Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., daje pozitivno mnenje k revizijskima poročiloma za leto 2012, ki ju je pripravila revizijska družba KPMG Slovenija, d.o.o.. Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., predlaga skupščini družbe, da na osnovi sprejetega revidiranega nekonsolidiranega letnega poročila družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine Paloma za poslovno leto 2012, revizijskih poročil ter pozitivnega mnenja o revizijskih poročilih za poslovno leto 2012 sprejme sklep, da se podeli razrešnica upravi družbe in nadzornemu svetu družbe za poslovno leto 2012. Kako in v kakšnem obsegu je nadzorni svet preverjal vodenje družbe med poslovnim letom Pristojnost nadzornega sveta je, da nadzoruje vodenje poslov družbe ter da v skladu z določili statuta družbe daje upravi družbe predhodna soglasja k posameznim odločitvam. Nadzorni svet je nadziral poslovanje družbe Paloma, d.d., v okviru pooblastil in pristojnosti, določenih z zakonskimi predpisi in statutom družbe, preko rednih in korespondenčnih sej. V letu 2012 se je nadzorni svet redno sestajal, imel je 10 rednih sej in 4 korespondenčne. Nadzorni svet je deloval do 24.1.2012 v sestavi: predsednik Bojan Starman, namestnik predsednika Simon Černetič, člani Aleš Zupančič, Boštjan Gorjup, Jože Korotaj in Karel Ferk. Na podlagi odstopne izjave Bojana Starmana z dne 24.1.2012 kot člana in predsednika nadzornega sveta, je bil z dnem 2.2.2012 imenovan za predsednika nadzornega sveta Boštjan Gorjup. Zaradi odstopne izjave Bojana Starmana in poteku mandata Simona Černetiča, sta na podlagi sklepa skupščine družbe z dnem 27.6.2012 postala člana nadzornega sveta Enzo Smrekar in Tomaž Primožič. Na vseh sejah je nadzorni svet redno obravnaval vse temeljne strateške usmeritve družbe, tekoče poslovno politiko, premoženjsko stanje družbe, tekoče investicijske dejavnosti, pridobivanje finančnih virov, izvrševanje sklepov nadzornega sveta in druge poslovne dogodke, ki so odločujoče vplivali na razvojno podobo, rezultate in način vodenja družbe. Pri Letno poročilo 2012 12 nadzoru vseh prej navedenih vprašanj je od uprave zahteval ustne in pisne informacije ter dokumentacijo, ki je bila podlaga za sprejem posameznih poslovnih odločitev uprave oziroma za podajo predhodnega soglasja nadzornega sveta upravi za posamezne poslovne odločitve. S formalnega vidika je nadzorni svet na sejah obravnaval vsa pomembna vprašanja družbe. V nadaljevanju podajamo pregled tem, ki so bile obravnavane na posameznih sejah: Na 60. redni seji z dne 2.2.2012 se je nadzorni svet seznanil z odstopno izjavo predsednika nadzornega sveta s funkcije predsednika in člana nadzornega sveta gospoda Bojana Starmana in imenoval novega predsednika nadzornega sveta gospoda Boštjana Gorjupa . Seznanil se je s poročilom o poslovanju za mesec december in za obdobje 1-12/2011 ter zadolžil upravo, da v program o cenovnem dispozicioniranju izdelkov vključi tudi tržno analizo serviet oziroma celotnega AfH programa. Upravo družbe je zadolžil, da pripravi koncept delovanja službe za logistiko za triletno obdobje tako s stroškovnega vidika kot notranje organizacije, ter da v drugi polovici leta predstavi koncept delovanja posameznih področij in služb družbe. Prav tako je podal zadolžitev upravi družbe, da preveri možnost zmanjšanja rizika valutnega tveganja s »future« pogodbami in o ugotovitvah poroča na naslednjem nadzornem svetu. Nadzorni svet se je seznanil in sprejel gospodarski načrt v predlaganem obsegu z zadržkom na izvajanju investicij za šest mesecev. V tem času pa se pripravi seznam prioritetnih investicij. S sklepom je zadolžil upravo družbe, da pripravi poročilo o izdelavi energetskega portala in o priklopu visokonapetostnega kabla na daljnovod. Potrdil je dodatek k pogodbam o zaposlitvi predsednika uprave in člana uprave, ki vsebuje kriterije za variabilni del plače za leto 2012 ter se seznanil s poročilom o vključevanju hčerinske družbe Paloma PIS, d.o.o. v poslovanje matične družbe. Na 61. redni seji z dne 23.3.2012 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o poslovanju v prvih dveh mesecih leta 2012, s poročilom o repozicioniranju blagovne znamke Paloma, s poročilom o odškodninskih tožbah, s planom investicij za prvo poletje v višini 1.500.000 € po predlagani časovnici, pooblastil predsednika nadzornega sveta za oblikovanje nominacijskega odbora za kandidate za nova člana nadzornega sveta družbe Paloma, d.d., in se seznanil s poročilom uprave o doseženih moratorijih z bankami. Na 62. redni seji z dne 7.5.2012 je nadzorni svet potrdil in sprejel revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe za poslovno leto 2011 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Palome za poslovno leto 2011. Podal je pozitivno mnenje k revizijskima poročiloma za leto 2011 ter sprejel sklep za skupščino, da podeli razrešnico upravi družbe ter, da za pooblaščenega revizorja za leto 2012 imenuje revizijsko hišo KPMG, d.o.o., Ljubljana. Prav tako je potrdil poročilo nadzornega sveta. Nadzorni svet se je seznanil s poročilom o stroških in konceptu logistike, z realizacijo od 1-4/2012 po trgih in produktnih skupinah, s poročilom o dvigu cen in o valutnem tveganju. Upravo družbe je pooblastil, da v skladu z gibanjem cen električne energije na borzi zakupi maksimalno 60 % energije za obdobje 2013 do 2015 ter jo zadolžil, da vsako individualno pogodbo o zaposlitvi sklene s poskusnim delom za šest mesecev in z jasno opredeljenimi cilji. Na 63. redni seji z dne 18.6.2012 se je nadzorni svet seznanil z aktivnostmi povezanimi s sončnimi elektrarnami ter podprl pregled s strani Zavarovalnice Allians. Seznanil se je tudi s sklenitvijo pogodbe o dobavi zemeljskega plina. Seznanil se je s poročilom o poslovanju v prvih petih mesecih in zadolžil upravo družbe, da v naslednjo poročilo vnese tabelo odmikov. Podprl je investicije v višini 107.000 € v okviru predstavljenega projekta v službi za informatiko in poslovne procese po časovni dinamiki zadnji kvartal leta 2012 in imenoval za člana in predsednika revizijske komisije gospoda Aleša Zupančiča. Na 64. redni seji nadzornega sveta dne 25.7.2012 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o realizaciji od 1-6/2012 po trgih in produktnih skupinah in s poročilom o profitabilnosti skupin izdelkov po trgih in z aktivnostmi prodaje. Upravo družbe je zadolžil, da pripravi seznam konkretnih aktivnosti za naslednjih šest mesecev z roki izvedbe in merljivimi cilji na prodajnem področju, oceno poslovanja do konca leta 2012 in koncept kratkega poročila, ki bi temeljil na Letno poročilo 2012 13 grafičnem prikazu in vseboval dosedanje predloge nadzornega sveta. Za namestnika predsednika nadzornega sveta je imenoval Aleša Zupančiča. Na 65. redni seji z dne 23.8.2012 je nadzorni svet zadolžil upravo družbe, da izdela posnetek tehnološke opreme v podjetju s prikazom višine stroškov vzdrževanja te opreme in stroškov izpada proizvodnje zaradi vzdrževanje oziroma mnenje o vseh plusih in minusih obstoječe tehnologije, s plusi in minusi zamenjave obstoječe tehnologije z nabavo novih strojev. Revizijsko komisijo je zadolžil, da pregleda predkalkulacije in v primeru odstopanj glede na dejansko stanje oziroma pokalkulacije, predlaga ustrezne rešitve. Seznanil se je s prodajo na področju Hrvaške in z ukrepi za povečanje prodaje. Zadolžil je upravo družbe, da pripravi primerjalno analizo ponudnikov z distributerjem na področju Hrvaške. Nadzorni svet se je seznanil s prognozo poslovanja družbe do konca leta in zadolžil upravo družbe, da zmanjša zaloge in s tem poveča čisti poslovni izid, ki je tudi osnova upravi za izdelavo gospodarskega načrta za leto 2013. Na 66. redni seji z dne 29.10.2012 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o poslovanju za prvih devet mesecev ter zadolžil upravo družbe, da poročilo o poslovanju dopolni s kategorijo »ostalo«. Ki naj vsebuje volumen in druge večje postavke pri odstopanjih od gospodarskega načrta. Obravnaval je osnutek gospodarskega načrta ter zadolžil upravo družbe, da ga dopolni tako, da doseže izhodišča, ki jih je nadzorni svet sprejel in osnovne argumente, ki upravičujejo podane cilje. Seznanil se je s poročilom o prodaji na področju Nemčije in Avstrije. Na 67. redni seji z dne 17.12.2012 se je nadzorni svet seznanil z rezultati poslovanja od 1-11/2012 in zadolžil upravo družbe, da do konca leta vodi poslovanje v smeri največje stroškovne optimizacije, tako glede števila ljudi kot proizvodnih stroškov. Obravnaval je gospodarski načrt za leto 2013 in ga potrdil z omejitvijo, da se investicijski del gospodarskega načrta dopolni z vsemi že začetimi investicijami iz leta 2012, plačila pa zapadejo v leto 2013. Upravo družbe je zadolžil, da pripravi 10 konkretnih projektov za realizacijo posameznih aktivnosti s tveganji in o realizaciji projektov redno poroča na sejah nadzornega sveta. Sprejel je sklep, da se investicijski načrt za leto 2013 ne izvaja v prvih štirih mesecih leta. Upravo družbe je zadolžil, da pripravi variantne rešitve v primeru nastopa okoliščin, ki bi onemogočale realizacijo poslovnih ciljev gospodarskega načrta ter se seznanil z delovanjem področja za kadrovske in splošne zadeve. Nadzorni svet je imel tudi 4 korespondenčne seje, na katerih je podajal predhodna soglasja upravi družbe za sklenitev posameznih poslov v skladu z določili statuta družbe. Sodelovanje z upravo Nadzorni svet je skozi celo leto aktivno sodeloval z upravo. Predsednik nadzornega sveta je z upravo sodeloval v okviru svojih pristojnosti tudi pri pripravah na seje nadzornega sveta. Uprava družbe je bila skozi celotno leto dvočlanska. Sestavljala sta jo predsednik uprave gospod Darko Bračič in član uprave za trženje gospod Stanko Kranjc. Člani nadzornega sveta so pravočasno prejemali izčrpna strokovno izdelana gradiva za seje. Na voljo so imeli ustrezna poročila, informacije in podatke, ki jih je uprava na posameznih sejah nadzornega sveta po potrebi tudi dodatno pojasnila, kar je članom nadzornega sveta omogočalo odgovorno spremljanje in nadziranje poslovanja družbe ter sprejemanje odločitev. V svojih poročilih je uprava izčrpno prikazovala najpomembnejše ekonomske kategorije ter poskrbela za njihovo ustrezno razlago ter primerjavo s preteklimi obdobji in doseženim načrtom za tekoče leto. To je nadzornemu svetu omogočilo tekoče spremljanje uspešnosti poslovanja družbe ter s tem tudi ustrezno opravljanje nadzorne funkcije. Nadzorni svet ocenjuje delo uprave kot zadovoljivo. Letno poročilo 2012 14 Revizijska komisija Revizijska komisija je v skladu s svojimi pristojnostmi pregledala letni poročili za leto 2012. Revizijska komisija je na podlagi skrbne proučitve letnega poročila, zahtevane dodatne dokumentacije, dobljenih pojasnil uprave, strokovnih služb družbe in pooblaščenega revizorja ter na podlagi pozitivnih revizijskih mnenj, predlagala nadzornemu svetu, da potrdi konsolidirano in nekonsolidirano letno poročilo družbe za leto 2012. Stališča do revizijskega mnenja Nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2012 je uprava družbe predstavila skupaj s poročiloma o opravljeni reviziji dne 29.3.2013 na seji nadzornega sveta. Mnenje revizijske družbe KPMG Slovenija, d.o.o., tako glede družbe Paloma, d.d., kot tudi Skupine Paloma, je pozitivno, računovodski izkazi so v vseh pomembnih pogledih poštena predstavitev finančnega stanja gospodarske družbe Paloma, d.d., Sladki Vrh, oziroma Skupine Paloma na dan 31.12.2012, ter njunega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj končano leto v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., daje pozitivno mnenje k revizijskima poročiloma za leto 2012, ki ju je pripravila revizijska družba KPMG Slovenija, d.o.o.. Potrditev revidiranega letnega poročila 2012 Nadzorni svet na koncu poročila izreka pozitivno mnenje in izjavlja, da pri preverjanju revidiranega nekonsolidiranega letnega poročila družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine Paloma za poslovno leto 2012 ni imel pripomb ter sprejme predlagano revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2012 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2012, ki mu ju je posredovala uprava družbe dne 27.3.2013. Sladki vrh, 29.3.2013 Letno poročilo 2012 15 1.5. Organizacijska shema družbe Paloma, d.d. UPRAVA Predsednik uprave:Darko Bračič Član uprave: Stanko Kranjc Služba za marketing Vodja: Aleksandra Muster Služba za informatiko in poslovne procese Vodja: Drago Vagner Služba za kakovost Vodja: Jasna Bauman Služba za logistiko Vodja: Dušanka Černčič Finančni sektor Vodja: Stojanka Šef Služba za nabavo Vodja: Zvonka Gorjup Računovodski sektor Vodja: Rada Petek Služba za kontroling in ekonomiko Vodja: Suzana Dodič Predstavnik vodstva za poslovne sisteme Jasna Bauman Prodajno področje Direktor: Marjeta Jančič Razvojna skupina Proizvodno tehnično področje Direktor: Boris Jančič Služba papirne konfekcije: Vodja: Janez Kikl Služba proizvodnje papirja: Vodja: Franc Perko Služba priprave in obračuna proizvodnje Vodja: Srečko Najmajster Služba vzdrževanja Vodja: Ivo Poš Služba za razvoj izdelkov in storitev Vodja: Rupert Črnčec Služba za energetiko Vodja: Mirko Horvat Letno poročilo 2012 Področje za kadrovske in splošne zadeve Direktor: Jožica Leopold 16 1.6. Upravljanje družbe Družbo Paloma, d.d., upravljajo organi družbe, ki so: skupščina, nadzorni svet in uprava. Uprava družbe je odgovorna za doseganje ciljev strategije poslovanja in odloča o vseh vprašanjih organizacije in vodenja družbe, ter izvršuje sklepe, ki jih sprejmeta skupščina in nadzorni svet. Uprava družbe redno poroča in se posvetuje z nadzornim svetom v skladu s predpisi in določili statuta družbe. Uprava družbe Paloma, d.d. Družbo Paloma, d.d., vodi dvočlanska uprava, ki jo imenuje in razrešuje nadzorni svet družbe. Mandat uprave traja pet let. Na 56. redni seji nadzornega sveta družbe Paloma, d.d., z dne 23.8.2011 je bil imenovan gospod Darko Bračič, najprej za člana uprave z mandatom od 24.8.2011 do 23.9.2011, nato pa za predsednika uprave z mandatno dobo petih let, z dnem 24.9.2011. Nadzorni svet je na 58. redni seji dne 25.10.2011 sprejel sklep, da se za člana uprave z mandatno dobo petih let od 1.1.2012 naprej imenuje gospod Stanko Kranjc, ki bo zadolžen za trženje in marketing. Darko Bračič Stanko Kranjc predsednik uprave član uprave Nadzorni svet Nadzorni svet je organ, ki nadzoruje delovanje uprave. Štirje člani nadzornega sveta so predstavniki delničarjev in jih imenuje skupščina, dva predstavnika pa zastopata interese delavcev in ju imenuje svet delavcev. Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev so: Boštjan Gorjup Aleš Zupančič Enzo Smrekar Tomaž Primožič predsednik nadzornega sveta namestnik predsednika nadzornega sveta član nadzornega sveta član nadzornega sveta Skupščina družbe je na redni seji dne 25.7.2011 za mandatno obdobje štirih let od 26.7.2011 imenovala za člane nadzornega sveta gospoda Aleša Zupančiča, gospoda Bojana Starmana in gospoda Boštjana Gorjupa. Nadzorni svet družbe je za predsednika nadzornega sveta dne 16.8.2011 imenoval gospoda Bojana Starmana, za podpredsednika pa gospoda Simona Černetiča. Gospod Bojan Starman je podal odstopno izjavo kot član in predsednik nadzornega sveta z dnem 24.1.2012. Nadzorni svet družbe se je dne 2.2.2012 z navedeno odstopno izjavo seznanil ter za predsednika nadzornega sveta imenoval gospoda Boštjana Gorjupa. Na podlagi odstopne izjave gospoda Bojana Starmana in zaradi poteka mandata članu nadzornega sveta gospodu Simonu Černetiču sta s sprejemom sklepa na 18. redni skupščini družbe dne 27.6.2012 bila za člana nadzornega sveta za obdobje štirih let imenovana gospod Enzo Smrekar in gospod Tomaž Primožič. Člana nadzornega sveta, predstavnika delavcev sta: Karel Ferk Jože Korotaj član nadzornega sveta član nadzornega sveta Decembra 2009 je svet delavcev na svoji 1. izredni seji izvolil svoja dva predstavnika, gospoda Jožeta Korotaja in gospoda Karla Ferka, v nadzorni svet družbe Paloma, d.d., za obdobje štirih let, od 21.12.2009 do 20.12.2013. Letno poročilo 2012 17 Revizijska komisija Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., je na svoji 39. redni seji z dnem 29.1.2010 imenoval revizijsko komisijo za obdobje mandata članov nadzornega sveta. Vsaj en član mora biti neodvisen strokovnjak in usposobljen za računovodstvo ali revizijo. Ostali člani revizijske komisije so lahko le člani nadzornega sveta. Na podlagi poteka mandata članu nadzornega sveta in predsedniku revizijske komisije gospodu Simonu Černetiču je bil na podlagi sklepa nadzornega sveta z dne 16.8.2012 imenovan za predsednika revizijske komisije gospod Aleš Zupančič. Člani revizijske komisije so: Aleš Zupančič Boštjan Gorjup Jože Korotaj Inge Bertalanič Zebec predsednik revizijske komisije podpredsednik revizijske komisije član revizijske komisije zunanja neodvisna članica Revizijska komisija opravlja delo v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah. Skupščina delničarjev Skupščina delničarjev je organ družbe, v katerem delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah družbe. Uprava družbe Paloma, d.d., skliče skupščino delničarjev praviloma enkrat letno. Sklic skupščine je objavljen v časniku Delo, najmanj trideset dni pred zasedanjem. Skupščine se lahko udeležijo vsi tisti delničarji, ki najkasneje tri dni pred zasedanjem pisno prijavijo svojo udeležbo, ter zastopniki delničarjev, ki za delničarje uresničujejo glasovno pravico. Kodeks upravljanja delniških družb Glede na to, da nismo javna delniška družba, v letu 2012 nismo sprejeli Kodeksa upravljanja javnih delniških družb, ki so ga 18.2.2004 sporazumno oblikovali in sprejeli Ljubljanska borza d.d., Ljubljana, Združenje članov nadzornih svetov in Združenje Manager, ter spremenili in dopolnili 14.12.2005 in 5.2.2007. Letno poročilo 2012 18 1.7. Lastniška struktura in delnica Osnovni kapital znaša 14.170.564 € in je razdeljen na 3.395.834 kosovnih navadnih imenskih delnic. Knjigovodska vrednost delnice znaša 1,89 €. Osnovna in popravljena čista izguba na delnico znaša 0,35 €. Delničar PDP, d.d. Factor banka, d.d. Avtotehna, d.d. INFOND, d.o.o., PE Infond PBGS, mešani skladi Murales, d.d., Ljutomer Igor Bavčar Ostali delničarji Skupaj Število delnic na dan 31.12.2012 2.410.007 291.929 139.390 83.860 64.610 63.090 342.948 3.395.834 Delež v kapitalu v % na dan 31.12.2012 70,97 8,60 4,11 2,47 1,90 1,86 10,09 100,00 Struktura lastništva družbe Paloma, d.d. Murales, d.d., Ljutom er 1,90% Igor Bavčar 1,86% Ostali delničarji 10,09% INFOND, d.o.o., PE Infond PBGS, m ešani skladi 2,47% PDP, d.d. 70,97% Avtotehna, d.d. 4,11% Factor banka, d.d. 8,60% Letno poročilo 2012 19 Pregled uresničevanja zastavljenih poslovnih ciljev za leto 2012: 1.8. 1.9. Čisti prihodki od prodaje so znašali 84,2 mio € in so manjši za 9,4 % v primerjavi z načrtovanimi. Količinska prodaja je za 6,3 % manjša v primerjavi z načrtovano prodajo. Fizični obseg proizvodnje papirja je v primerjavi z načrtovano proizvodnjo manjši za 4,2 %. Fizični obseg higienske papirne konfekcije je v primerjavi z načrtovano manjši za 5,9 %. Dosežena produktivnost na zaposlenega je znašala 171,5 tone in je nižja za 5,7 % glede na načrtovano. Število zaposlenih je bilo na dan 31.12.2012 večje za 0,4 % v primerjavi z načrtovanim. Bruto dodana vrednost na zaposlenega je za 20,4 % nižja v primerjavi z načrtovano. Povprečna cena celuloze je v primerjavi z načrtovano ceno višja za 2,5 %, povprečna cena papirnih odpadkov je v primerjavi z načrtovano ceno nižja za 9,3 %. Povprečna cena zemeljskega plina je v primerjavi z načrtovano ceno višja za 9,1 %, povprečna cena električne energije je v primerjavi z načrtovano ceno nižja za 6,7 %. V letu 2012 je bilo načrtovanih za 2.303.700 € novih investicij in 745.130 € večjih popravil, predvidenih kot povečanje vrednosti osnovnih sredstev. Novih investicij in večjih popravil je bilo realiziranih za 1.905.340 €, kar predstavlja 37,5 % manj v primerjavi z načrtovanim. Ključni cilji za leto 2013: Realizacija čistih prihodkov od prodaje v višini 90,4 mio €. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja v višini 2,3 mio €. Povečanje dodane vrednosti na zaposlenega za 10,9 % glede na leto 2012. Povečanje količinske realizacije za 4,7 % glede na leto 2012. Povečanje fizičnega obsega proizvodnje papirja za 3,3 % glede na leto 2012. Povečanje fizičnega obsega predelave papirja za 3,2 % glede na leto 2012. Povečanje produktivnosti na zaposlenega za 3,7 % glede na leto 2012. Družba Paloma, d.d., v letu 2013 načrtuje za 2,2 mio € novih investicij in za 0,05 mio € večjih popravil, ki bodo povišala vrednost opredmetenih osnovnih sredstev. Izboljšanje okoljske učinkovitosti v okviru sistema ISO 14001. Izboljšanje področja varnosti in zdravja pri delu v okviru sistema OHSAS 18001. Izvedba kontrolnih presoj sistemov vodenja, sledenja lesa po FSC CoC in PEFC. Pridobitev standarda IFS HPC (International Featured Standard / Hausehold and Personal Care products) in EMAS zaradi vedno večjih zahtev kupcev s ciljem povečanja prodaje. Letno poročilo 2012 20 1.10. Poslanstvo, vizija, strateške usmeritve in dolgoročni cilji Poslanstvo Družba Paloma, d.d., je ponudnik visokokakovostnih higiensko papirnih izdelkov, s katerimi izboljšuje kvaliteto vsakdanjega življenja. Porabnikom ponuja širok spekter izdelkov, dolgoročno povečuje vrednost premoženja lastnikom, zaposlenim pa zagotavlja kreativno delovno okolje. Vizija Družba Paloma, d.d., bo najpomembnejši in poslovno uspešen regionalni ponudnik visoko kakovostnih higiensko papirnih izdelkov, z vodilno lastno blagovno znamko na področju jugovzhodne in vzhodne Evrope ter zanesljiv dobavitelj trgovskih blagovnih znamk na področju Slovenije, južne, vzhodne in zahodne Evrope. Strateška usmeritev Strateška usmeritev družbe Paloma, d.d., je stroškovno učinkovita in tržno zanimiva ponudba higiensko papirnih izdelkov tako na Consumer, kot AfH področju. Družba Paloma, d.d., bo konkurenčnost dosegala s proizvodnjo visokokakovostnih higiensko papirnih izdelkov v izbranih tržnih segmentih, kar bo zagotovila z ustrezno tehnološko opremo in znanjem. Družba Paloma, d.d., bo svojo organiziranost v prihodnje naravnala tako, da bo le-ta vplivala na fleksibilnost in odzivanje na potrebe in zahteve trga, zniževanje stroškov ter dolgoročni obstoj in razvoj družbe. Dolgoročni cilji Družba Paloma, d.d., bo povečala obseg proizvodnje in znižala stroške na enoto proizvoda. Še naprej bo krepila ugled lastne blagovne znamke in v obsegu proizvodnje povečevala delež izdelkov visokega kakovostnega razreda. S tem bo zagotovila dolgoročno stabilnost podjetja, lastnikom donos kapitala, zaposlenim pa socialno varnost. Letno poročilo 2012 21 1.11. Zgodovinski mejniki razvoja družbe 1873 Začetek obratovanja Sladkogorske tovarne papirja kot tovarne za proizvodnjo lepenke in lesovine. 1895-1898 Kmalu po nakupu tovarne, ki je bila v lasti Lucchesi-Pallija, je Robertu Parmskemu komaj pridobljena tovarna pogorela. Z novim lastnikom Danielom Feuerloscherjem je proizvodnja ponovno oživela. Postavljena je bila parilnica lesa in začela se je proizvodnja rjave lepenke. 1921-1936 Nakup prvega papirnega stroja znamke VOITH – namenjen je bil za izdelavo enostranskega gladkega ovojnega papirja ter papirja za stročnice in embalažo. Potrebno paro za pogon stroja in sušenje so zagotovili tudi z novimi parnimi kotli. V tem času je bila postavljena tovorna žičnica med Sladkim Vrhom in Šentiljem, dolga 6,2 km, za prevoz surovin in gotovih izdelkov med železniško postajo in tovarno. Postavljen je bil tudi papirni stroj 2 znamke VOITH za proizvodnjo surovega strešnega kartona in natron papirja. 1948-1954 Zgrajena je bila prva cestna povezava med Sladkim Vrhom in Šentiljem. Postavljeni daljnovod in transformatorji v tovarni so omogočili prvo priključitev tovarne na energetsko omrežje. V teh letih je bilo načrtovanje glavnega proizvodnega postrojenja in ostalih zgradb na lokaciji v Sladkem Vrhu. Odločitev je bila preusmeriti vso dejavnost podjetja, v prvi fazi rekonstrukcije, na tanke papirje. Nadaljnje rekonstrukcije so zadevale posodobitev in nabavo novih papirnih strojev. 1961-1969 Postavitev papirnega stroja 3 znamke ER-WE-PA. S tem se je pričela proizvodnja tankih ovojnih in toaletnih papirjev. Proizvodni program se je preusmeril. Postavili so papirni stroj 4 znamke ER-WE-PA, namenjen je bil izdelavi tissue papirjev. V tem času je bila postavljena nova hala priprave snovi in tudi del nove priprave snovi za novi papirni stroj 4. S postavitvijo novega papirnega stroja se je predvidevalo tudi povečanje porabe tehnološke vode, zato je bilo potrebno postaviti novo vodo-čistilno napravo. Prav tako so bile postavljene nove energetske naprave, kot so parni kotel, parna turbina in celotno rekonstruirano energetsko omrežje. Nova vrsta papirja je omogočila proizvodnjo novih izdelkov: enoplastne in večplastne serviete ter bele, barvne in tiskane. Začela se je proizvodnja higienske papirne konfekcije (toaletni papir, toaletni zložen papir) in oblikovanje blagovne znamke Paloma. 1973 Postavitev 5. papirnega stroja, v tem času so bili obnovljeni papirni stroji 1, 2, in 3. Razširitev predelave papirja je zahtevala novo halo II za papirno konfekcijo. Postavitev slednjega papirnega stroja je omogočala nadaljnjo širitev konfekcije. Postavljeni so bili novi stroji za izdelavo toaletnega papirja, damskih vložkov, otroških plenic, večnamenskih brisač, serviet ter robcev. 1977 Postavitev papirnega stroja 6 ER-WE-PA. Razširjena je bila proizvodnja toaletnega tissue papirja. V skladu s postavitvijo novega papirnega stroja se je pričela v podjetju tudi posodobitev kurjenja. S kurjenja z mazutom na kurjenje s plinom, kar je prineslo velik ekološki napredek. Tega leta je potekala tudi združitev oziroma registracija delovnih organizacij Tovarne lepenke Ceršak p.o. in Tovarne lesovine in lepenke Prevalje p.o. k delovni organizaciji Sladkogorska tovarna papirja Sladki Vrh p.o.. 1978-1987 Postavljeno je bilo visoko regalno skladišče. Postavitev deinking naprave za pripravo papirne mase, ki nam je omogočila izdelavo visokokakovostnih papirjev iz takratnega cenenega starega papirja. Letno poročilo 2012 22 1989-1990 Nove posodobitve v oddelkih konfekcije. Nabavljen je bil novi stroj HOBEMA za proizvodnjo tiskanih in netiskanih serviet s programiranim krmiljenjem. Modernizirale so se linije toaletnega papirja, spremenil se je način paletiziranja izdelkov s stretch folijo, postavljeni so bili pakirni stroji s sodobnejšim elektronskim krmiljenjem, sistemi za transportiranje toaletnega papirja, nova proizvodnja zelo kvalitetnih robcev Tempo itd. Sladkogorska tovarna papirja Sladki Vrh, n.sol.o., se je preimenovala v družbeno podjetje Paloma Sladkogorska tovarna papirja p.o., Sladki Vrh 1. 1992-1994 Modernizacija na papirnem stroju 4. Postavitev sodobne linije za proizvodnjo žepnih robcev. 1995 Kriza poslovanja, podjetje je bilo tik pred stečajem. 1996-1999 24.7.1996 je Registrsko sodišče v Mariboru sprejelo Sklep o preoblikovanju družbenega podjetja Paloma - Sladkogorska tovarna papirja, p.o., v d.o.o.. 14.6.1996 je podjetje prevzela Slovenska razvojna družba. V letu 1999 smo pridobili certifikat ISO 9001. Postavili smo linijo 11 za tiskane serviete, z uvedbo novega načina večbarvnega tiskanja. 2000-2008 19.12.2000 se je Paloma - Sladkogorska tovarna papirja preoblikovala v delniško družbo. V teh letih smo pridobili certifikat ISO 14001 ter certifikat Varovanja zdravja pri delu OHSAS 18001. Zgrajena je bila čistilna naprava odpadnih voda ter skladiščno-distribucijski center v Šentilju. Postavili smo novo linijo za proizvodnjo toaletnega papirja in kuhinjskih brisač, rekonstruirali smo obstoječo linijo in s tem povečali proizvodnjo triplastnega toaletnega papirja. Hkrati smo obnovili del zgradbe, kamor smo postavili dve novi sodobni liniji za izdelavo robcev. Zgradili smo halo za proizvodnjo okroglega programa. 2009-2012 V teh letih smo zaključili investicijo v najnovejšo linijo za proizvodnjo toaletnega papirja in kuhinjskih brisač, ki jo poleg vseh sodobnih komponent sestavlja tudi štiribarvna tiskarska naprava. V proizvodnji papirja je bila izvedena rekuperacija na papirnem stroju 4 in papirnem stroju 5, in s tem izboljšana energetska učinkovitost. Pridobili smo status pooblaščenega gospodarskega subjekta AEO (Authrorised Economic Operator). Na papirnem stroju 6 smo zamenjali sušilni pokrov. Z zamenjavo smo izboljšali varnost in kvaliteto obratovanj, požarno varnost ter porabo energije. Dobavljena je bila nova linija za proizvodnjo serviet, investicija hčerinskega podjetja Paloma PIS, d.o.o.. Letno poročilo 2012 23 1.12. Gospodarska gibanja Mednarodno okolje Podobno kot v preteklih mesecih nekatere druge mednarodne institucije je januarja tudi IMF znižal napovedi rasti za največja svetovna gospodarska in evrsko območje. V primerjavi z jesensko napovedjo je bila močno znižana predvsem napoved za evrsko območje (za 0,4 %), kjer naj bi se gospodarska aktivnost letos skrčila drugo leto zapored (-0,2 %). Svetovna rast bo letos sicer nekoliko višja kot lani, predvsem zaradi hitro rastočih azijskih gospodarstev. Ob tem IMF ugotavlja, da so se razmere na svetovnih finančnih trgih v zadnjem četrtletju lani nekoliko izboljšale. Kljub nekaterim pozitivnim signalom in pričakovanjem pa razpoložljivi kratkoročni kazalniki še ne kažejo na občutnejše okrevanje svetovne trgovine ali industrijske proizvodnje. Tveganja, da bo rast še nižja od napovedane, ostanejo visoka, povezana pa so predvsem z nadaljnjim reševanjem krize v evrskem območju. IMF zato poudarja, da mora EU ohraniti trenutni politični zagon reševanja javnofinančnih problemov v smeri večje fiskalne integracije in uresničevanja enotnega bančnega nadzora. Veliko tveganje za rast predstavlja tudi ZDA, ki so se zaenkrat izognile fiskalnemu prepadu, urediti pa morajo vprašanje zgornje meje dolga in zagotoviti verodostojno srednjeročno fiskalno konsolidacijo. Gospodarske razmere v evrskem območju so se v zadnjih mesecih lanskega leta še poslabšale, izboljšali pa so se kazalniki razpoloženja. Novembra sta se znova znižala obseg proizvodnje v predelovalnih dejavnostih in vrednost opravljenih gradbenih del. Razmere na medbančnem trgu ostajajo zaostrene. Ob nadaljnjem poslabšanju posojilnih pogojev se je namreč v zadnjem četrtletju lani kreditna aktivnost na ravni evrskega območja še znižala. Nekateri kazalniki že nakazujejo, da se razmere ne poslabšujejo več,1 banke pa poročajo, da bodo izkoristile možnost za vračilo sredstev iz operacij dolgoročnega financiranja ECB.2 Januarja se je nadaljevalo zviševanje vrednosti evra proti najpomembnejšim svetovnim valutam. V primerjavi z ameriškim dolarjem se je evro januarja zvišal (1,3 %; medletno 3,0 %) na najvišjo vrednost (1,329 USD za 1 EUR) v zadnjem letu. Po zniževanju v jesenskih mesecih so se dolarske cene nafte januarja opazneje zvišale, zniževanje cen neenergetskih surovin pa je bilo decembra prekinjeno. Povprečna dolarska cene nafte Brent se je v zadnjem mesecu zvišala (3,0 %) na najvišjo raven po septembru lani (112,69 USD za sod). Cena nafte, izražene v EUR, so se januarja zvišale za 1,7 % na 84,15 EUR za sod. 1 Razlika med trimesečno obrestno mero Euribor in povprečjem obrestnih mer čez noč (Eonia) se je izničila, kar nakazuje na povečano stopnjo zaupanja na medbančnem trgu. 2 Januarja so banke predčasno vrnile ECB 137,2 mrd EUR iz dveh avkcij dolgoročnega financiranja (december 2011 in februar 2012), kjer je bilo bankam skupno odobrenih 1.019 mrd EUR posojil. Gospodarska gibanja v Sloveniji Večina kratkoročnih kazalnikov gospodarske aktivnosti se je novembra lani še poslabšala, kar ob nizkih pričakovanjih nakazuje nadaljnje krčenje gospodarske aktivnosti v zadnjem četrtletju 2012. Obseg proizvodnje v predelovalnih dejavnostih, se je novembra močno zmanjšal. Izvoz blaga se je proti koncu leta 2012 po pričakovanjih upočasnil. Cene življenjskih potrebščin so se lani v Sloveniji zvišale bolj kot v everskem območju. Podobno kot v celotnem evrskem so bili tudi pri nas ključni razlogi za povišano inflacijo dražji energenti (zlasti višje cene tekočih goriv) in višje cene hrane ter storitev. Lani se je nadaljevalo izboljševanje cenovne in stroškovne konkurenčnosti gospodarstva, ki pa je bilo med najnižjim v evrskem območju. Zaradi nižjega tečaja evra se je izboljšanje cenovne konkurenčnosti nadaljevalo tretje leto zapored, relativno manjše kot v preostalih članicah evrskega območja pa je bilo predvsem zaradi strukture naše zunajtrgovinske menjave. V devetih mesecih leta 2012 se je, zaradi nižjega tečaja evra in relativnih stroškov dela na enoto proizvoda, nadaljevalo tudi medletno izboljšanje stroškovne konkurenčnosti gospodarstva. Kljub ugodnejšim gibanjem v zadnjih dveh letih Slovenija zaradi izrazitejšega poslabšanja v letih 2008-2009 ostaja v skupini držav evrskega območja in EU z večjim poslabšanjem stroškovne konkurenčnosti v času krize. Letno poročilo 2012 24 Gibanje cen energentov v družbi Paloma, d.d. 0,5000 0,4800 0,4600 0,4400 0,4200 0,4000 0,3800 0,3600 0,3400 0,3200 0,3000 0,2800 0,2600 0,2400 0,2200 0,2000 0,1800 0,1600 0,1400 0,1200 0,1000 0,0800 0,0600 0,0400 0,0200 0,0000 2008 2009 2010 električna energija €/kWh 2011 2012 zemeljski plin €/Sm3 Gibanje cene celuloze v družbi Paloma, d.d. celuloza €/tono 600 570 540 510 480 450 420 390 360 330 300 270 240 210 180 150 120 90 60 30 0 2008 2009 2010 2011 Pomembnejši makroekonomski kazalniki 2009 2010 2011 Bruto domači proizvod (realne stopnje rasti v %) Stopnja registrirane brezposelnosti v % Produktivnost dela (BDP na zaposlenega) Tečaj in cene Razmerje USD za 1 EUR 2 Inflacija (konec leta) 2 Inflacija (povprečje leta) Cena nafte Brent v USD/sodček Menjava s tujino 3 Izvoz proizvodov in storitev (realne stopnje rasti v %) Izvoz proizvodov Izvoz storitev 3 Uvoz proizvodov in storitev (realne stopnje rasti v %) Uvoz proizvodov Uvoz storitev -7,8 9,1 -6,1 1,2 10,7 3,5 1,393 1,8 0,9 61,7 -16,7 -17,4 -13,7 -19,5 -20,7 -12,0 2012 0,6 11,8 2,2 Napoved 2012 -2,0 11,9 -0,6 Napoved 2013 -1,4 13,1 0,9 1,327 1,9 1,8 79,6 1,392 2,0 1,8 111,3 1,267 3,3 2,8 113,5 1,267 3,3 2,2 110,0 10,1 11,9 3,7 7,9 8,9 2,7 7,0 8,5 1,4 5,2 6,1 -0,3 0,1 -0,3 1,9 -5,2 -5,1 -5,9 1,9 1,8 2,3 -1,0 -1,0 -0,8 Vir podatkov: SURS, Banka Slovenije, ECB, Eurostat; preračunani in napoved UMAR Jesenska napoved, september 2012). Opombe:2 Merilo inflacije je indeks cen življenjskih potrebščin. 3 Plačilnobilančna statistika (izvoz F.O.B. uvoz F.O.B.); z izračunom realnih stopenj je izločen vpliv medvalutnih sprememb in cen na tujih trgih. Vir: UMAR Ekonomsko ogledalo, januar 2013 Letno poročilo 2012 25 2. POSLOVNO POROČILO Letno poročilo 2012 26 2.1. Prodaja in tržni položaj Čisti prihodki od prodaje po območjih poslovanja v€ Slovenija Južna Evropa Vzhodna Evropa Zahodna Evropa Skupaj 2012 13.762.945 15.195.990 10.062.867 45.210.431 84.232.233 Delež 16,3 18,0 11,9 53,7 100,0 2011 14.628.754 16.140.228 11.374.505 43.637.572 85.781.059 Delež 17,1 18,8 13,3 50,9 100,0 Struktura prodaje po območjih in % 55 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 Slovenija Južna Evropa Vzhodna Evropa Zahodna Evropa 2012 16,3 18,0 11,9 53,7 2011 17,1 18,8 13,3 50,9 Količinski obseg prodaje po območjih v ton Slovenija Južna Evropa Vzhodna Evropa Zahodna Evropa Skupaj 2012 9.118 11.490 8.333 35.516 64.457 Delež 14,1 17,8 12,9 55,1 100,00 2011 9.723 12.115 8.547 34.119 64.504 Delež 15,1 18,8 13,2 52,9 100,0 Prodajno področje Slovenija Prodaja na področju Slovenije je v letu 2012 predstavljala 14,1-odstotni delež celotne količinske prodaje. Da se je obdržala pozicija tržnega vodje in tržnega deleža blagovne znamke Paloma (26,4 %), smo vlagali v razvoj novih izdelkov v kategoriji toaletnega papirja Paloma in serviet Soft&Compact ter ohranjali kvaliteto obstoječih izdelkov, predvsem na kategoriji Paloma Exclusive toaletnega papirja, in ponudbo na najboljši način predstaviti potrošnikom. Skozi vse leto smo izvajali različne marketinške aktivnosti, tako ATL kakor tudi BTL aktivnosti kot aktivnosti na maloprodajnih mestih: promocije, dodatne paletne izpostave, cenovne akcije. Trgovci iz leta v leto povečujejo asortiment izdelkov v trgovskih znamkah. Tudi družba Paloma, d.d., se zaveda pomembnosti tržnega položaja, ki si ga je pridobila na trgu s proizvodnjo proizvodov v trgovskih znamkah. Zato s stalnim izboljševanjem kvalitete izdelkov poskuša slediti njihovim trendom ter tako zavirati vstop drugim proizvajalcem na slovenski trg tudi v tem segmentu. Letno poročilo 2012 27 Prodajno področje južne Evrope Na tržiščih južne Evrope se še nadalje slabša likvidnostna situacija in zmanjšuje kupna moč potrošnikov, ki so vse bolj občutljivi in zahtevajo dober odnos med ceno in kvaliteto. Dodatno so na gospodarske razmere vplivale tečajne razlike in povišanje davka na dodano vrednost na nekaterih trgih južne Evrope. Uspešno je bila uvedena nova linija 3-plastnih toaletnih papirjev in 3-plastnih kuhinjskih brisač v premium kvaliteti. Pričeli smo z uvajanjem nove razširjene ponudba Soft&Compact serviet. Z močno marketinško podporo in razširjenim asortimentom Paloma smo uspeli delno zadržati in v nekaterih primerih tudi povečati tržni delež na trgih. Prodajno področje vzhodne Evrope Prodaja na področju vzhodne Evrope je v letu 2012 predstavljala 12,9-odstotni delež celotne prodaje. Področje vzhodne Evrope je še zmeraj področje počasne gospodarske rasti in nestabilnih nacionalnih valut. V Bolgariji smo v zadnjem kvartalu pridobili novega distributerja za distribucijo in trženje izdelkov pod našimi blagovnimi znamkami. Prodajno področje zahodne Evrope Prodaja na področju zahodne Evrope je v letu 2012 predstavljala 55,1-odstotni delež celotne prodaje. Področje zahodne Evrope je za družbo Paloma, d.d., pomembno z vidika velikosti trga in visoke porabe izdelkov higiensko papirne konfekcije na prebivalca. 2.2. Marketinške aktivnosti V letu 2012 so se razmere na ključnih tržiščih družbe Paloma, d.d., še bolj zaostrile, saj se povečuje stopnja konkurenčnosti s strani obstoječih ponudnikov higienskih papirjev, vstopajo novi konkurenti, trgovci pa krepijo svojo pogajalsko pozicijo. Spreminja se struktura trgovine, narašča število trgovin večjega formata na eni strani in delež potrošnikov, ki opravljajo svoje nakupe v diskontnih prodajalnah na drugi. Prvi se borijo za svoje kupce z atraktivnimi akcijami, drugi z nizkimi cenami. Družba Paloma, d.d., je v letu 2012 sledila zastavljenim ciljem glede ohranitve tržnih deležev in moči blagovne znamke Paloma v regiji. Kljub temu, da ni uspela doseči zastavljenih ciljev na področju Hrvaške, je v regiji obdržala pozicijo tržnega vodje. Na regijski lestvici TOP 25 znamk blaga široke potrošnje zasedajo Paloma robci 13. mesto. Pred njo so v glavnini mednarodno uveljavljene blagovne znamke z velikimi marketinškimi vlaganji. Letno poročilo 2012 28 V začetku leta so bila v skladu s trendom vse večje polarizacije trga zastavljena izhodišča za repozicioniranje okroglega programa pod blagovno znamko Paloma. Z uvedbo nove linije toaletnega papirja v premium segmentu je družba Paloma, d.d., v veliki meri nevtralizirala krčenje priložnosti v segmentu srednjega cenovnega razreda. V podporo uvajanja nove linije toaletnega papirja so bile v jesenskih mesecih izvedene oglaševalske aktivnosti v kombinaciji z aktivnostmi v maloprodaji. V nadaljevanju leta so bili ob upoštevanju trendov in sprememb v potrošniškem obnašanju zastavljena še izhodišča za prenovo preostalega programa toaletnega papirja in kuhinjskih brisač. Letno poročilo 2012 29 Drug večji projekt predstavlja nov sistem trženja serviet za segment maloprodaje. Z dopolnitvijo asortimana serviet s prti tekači, se je družba Paloma, d.d., umestila med ponudnike Tabletop programa. Postavljeni so novi standardi glede fleksibilnosti in količine odjema, da bo ponudba aktualnejša in v trendu. V nadaljevanju se je pripravljal še program za trženje v AfH segmentu. Vse aktivnosti na izdelčnem področju so skrbno načrtovane v izogib povečanja kompleksnosti poslovanja, zato so vzporedno potekale aktivnosti optimizacije asortimana. Letno poročilo 2012 30 2.3. Nabava V letu 2012 se na nabavnem področju niso dogajali večji pretresi. Skozi vse leto je bilo na trgu na razpolago dovolj količin surovin in drugih materialov, cenovni trendi pa so bili malenkost drugačni od predvidenih. Cena celuloze je bila v povprečju 2 % višja od načrtovane, v glavnem kot posledica močnega povpraševanja s strani Kitajske, pa tudi precejšnje krepitve USD, predvsem v sredini leta. Nekaj razlogov, ki so vplivali na doseženo ceno celuloze na svetovnem trgu kot tudi v družbi Paloma, d.d.: večji pritisk na cene dolgovlaknate celuloze, ki je v primerjavi s kratkovlaknato dosegala v povprečju nizke nivoje, realizirana je bila neobičajna majhna cenovna razlika med obema vrstama celuloze, ki bi naj na dolgi rok znašala okrog 100 USD/t, ob koncu leta 2012 pa je bila praktično enaka, povpraševanje s strani Kitajske, ki je omogočalo, da so kljub povečanim kapacitetam za proizvodnjo kratkovlaknate celuloze cene ostale na visokih nivojih, to povečano povpraševanje je nevtraliziralo zmanjšano povpraševanje iz Severne Amerike in Evrope, kjer so se znašli v težavah predvsem proizvajalci pisalnih papirjev, zelo močan brazilski rial, ki je največje svetovne proizvajalce tržne celuloze, ki so v Braziliji, postavil v situacijo, da so imeli kljub relativno visokim cenam slabe rezultate, saj imajo stroške v domači valuti, prodajajo pa v USD, brazilski proizvajalci v bistvu objavljajo in kreirajo svetovne cene; niso jih bili pripravljeni oziroma jih zaradi slabih rezultatov tudi niso mogli znižati, v strukturi porabljene celuloze je večji del količine predstavljala celuloza dobavitelja, ki je prenehal s proizvodnjo celuloze že v septembru 2012, kar je štiri mesece pred načrtovano zaustavitvijo. Predčasna zaustavitev proizvodnje celuloze dobavitelja, ki je imel bistveno nižjo ceno, je povzročila dvig povprečne cene v družbi Paloma, d.d., saj je le ta morala nadomestiti te količine z dražjo mešanico drugih celuloz, nove kapacitete za proizvodnjo tržne celuloze v Braziliji so pričele obratovati z nekajmesečno zamudo in bodo imele vpliv na tržne razmere predvidoma šele v drugi polovici leta 2013 (večja ponudba, tudi znižanje cen). Letno poročilo 2012 31 Pri ostalih materialih je bilo dogajanje različno: cene papirnih odpadkov so se v prvi polovici leta znižale, predvsem na račun zmanjšanega povpraševanja s Kitajske, kakor tudi zmanjšanega povpraševanja zaradi padca proizvodnje papirjev v razvitem svetu, proti koncu leta so se iz istih razlogov stabilizirale, povprečje za celotno leto je okrog 10 % pod načrtovanim, cene polipropilenske in polietilenske embalaže so se v letu 2012 spreminjale tako navzgor (spomladi) kot tudi navzdol (poleti), povprečje je bilo približno na nivoju načrtovanega, v strukturi se povečuje delež večjih, izvedbeno zahtevnejših in posledično dražjih vrečk, cene ostalih repromaterialov so bile prav tako na nivoju načrtovanih. 2.4. Razvoj izdelkov in investicije Glavni projekti na področju razvoja novih izdelkov so bili: Na trg smo dali novo linijo toaletnega papirja »Paloma Premium« in brisače »Megarola«. Razvili smo izdelke serviet v kvaliteti »Soft&Compact« (tiskane serviete, format 40x40 cm, pakiranje 25x in 50x, več kolekcij). V kolekciji »Premium« in »Creative« je bila izvedena razširitev barvne kolekcije (skupno 21 barv). Razširitev smo izvedli v Consumer in AfH segmentu. Razvili smo servieto »Paloma professional PALBIB«. Servieta je edinstvena na trgu. Servieto je možno uporabiti na veliko načinov (klasična uporaba serviete, zavežemo jo lahko okrog vratu, pritrdimo jo lahko na gumb oblačila, zavihamo jo lahko ob ovratnik srajce, zataknemo jo na kravato). Izdelana je iz trpežnega in težko prepustnega materiala. Letno poročilo 2012 32 2.5. Kakovost, okolje, varnost in zdravje pri delu Poslovni sistemi Uspešno izvedena integrirana presoja sistemov vodenja s strani TÜV SÜD, d.o.o., od 7.5. do 8.5.2012: 8. kontrolna presoja ISO 9001:2008 (z razvojem proizvodov), 7. kontrolna presoja 14001:2004 (okolje), 4. ponovitvena presoja BS OHSAS 18001:2007 (varnost in zdravje pri delu). Skupna ocena presoj Rezultat zunanjih presoj je 20 ugotovitev, 5 priporočil in 3 pozitivna opažanja. Družba Paloma, d.d., razpolaga z dobro delujočim sistemom kakovosti tako, da so izpolnjene zahteve standardov ISO 9001, ISO 14001 in BS OHSAS 18001. Najvišje vodstvo vzpodbuja in podpira nadaljnji razvoj sistema. Učinkovitost sistema vodenja kakovosti je s strani poslovodstva redno periodično ocenjena in določeni so potrebni ukrepi. Upoštevani so naslednji kriteriji: rezultati notranjih presoj, ocena učinkovitosti zunanje presoje analiza rezultatov ključnih procesov, pregled rezultatov na področju okolja ter varnosti in zdravja pri delu, pregled izvajanja ciljev in programov na področju kakovosti, pregled izpolnjevanja zakonodaje, pregled stanja korektivnih in preventivnih ukrepov, analiza eventualnih pritožb in analiza javnega mnenja, analiza izboljšav. Pomembni vidiki vzpostavitve sistemov vodenja, ki jih je potrebno izpostaviti: vsakoletno zastavljanje poslovni ciljev, predstavitev rezultatov na oglasnih deskah, redoljubnost in čistoča, stalna dopolnitev informacijskega sistema, dobro nadzorovane nadrejene zahteve in jasno določene odgovornosti zagotavljajo takojšnjo aplikacijo zakonodajnih novosti, vsaka ugotovitev ali priporočilo je ocenjeno po dveh kriterijih: učinkovitost in koristnost, zaposleni dobro poznajo in obvladajo rokovanje z dokumentacijo. Uspešno izvedena presoja s strani certifikacijske hiše Bureau Veritas dne 30.05.2012: 4. kontrolna presoja sistema FSC CoC:2007 in 2. kontrolna presoja PEFC ST 2002:2010. Ocena presoje Na presoji je bilo ugotovljeno dobro sledenje certificiranega lesa po FSC. Ugotovljene so bile štiri neskladnosti. Neskladnost glede sledljivosti povezane z materialnim računom in kategorijo vhodnih materialov in manjše neskladnosti zaradi ostale dokumentacije, katere moramo odpraviti do naslednje zunanje presoje. Po sistemu PEFC je splošna ugotovitev dobra sledljivost izvora lesa in ostalih gozdnih proizvodov. Podani sta bili dve neskladnosti. Novi standard PEFC ima zelo stroge zahteve glede uporabe surovin iz spornih virov in je potrebno izvajati ocene tveganja za dobavljene materiale, ki niso klasificirani kot certificirane surovine. Letno poročilo 2012 33 Emisije toplogrednih plinov Kot upravljavec naprave družbe Paloma, d.d., ki mu je bilo 22.10.2009 izdano Dovoljenje za izpuščanje emisij toplogrednih plinov, moramo v skladu z Zakonom o varstvu okolja in Odločbo komisije 2004/156/ES z dne 29.1.2004: izvajati monitoring emisij toplogrednih plinov, najkasneje do 31. oktobra tekočega leta (2012) predložiti Ministrstvu za okolje in prostor Načrt monitoringa emisij toplogrednih plinov, ki se bo izvajal v naslednjem koledarskem letu v skladu z Odločbo Komisije 2007/589/ES z dne 18.7. 2007, pripraviti Poročilo o monitoringu emisij, opraviti preverjanje Poročila o monitoringu emisij in ga najkasneje do 31. marca 2013 posredovati Agenciji za okolje in prostor, najkasneje do 30. aprila 2013 predati emisijske kupone v količini, ki ustreza celotni količini emisije toplogrednih plinov, ki jih je v preteklem letu naprava izpustila v ozračje. Poročilo o monitoringu emisij toplogrednih plinov za leto 2012 Preverjanje poročila za leto 2012 opravlja preveritelj, to je pravna ali fizična oseba, ki pridobi pooblastilo Ministrstva za kmetijstvo in prostor. Preverjanje poročila, ki ga bomo opravili v marcu 2013, je preizkušanje in ocenjevanje poročila ter podatkov in metod, uporabljenih pri njegovem sestavljanju, in na podlagi tega dajanje neodvisnega strokovnega pisnega mnenja, ki je sestavni del poročila. Meseca novembra smo poslali vlogo za podaljšanje veljavnosti Dovoljenja za oproščenega proizvajalca. Okoljska dajatev za onesnaževanje zraka z emisijo ogljikovega dioksida se ne plačuje za rabo goriva v napravi, za katero je upravljavec naprave pridobil Dovoljenje za oproščenega proizvajalca, ki ga izda in letno podaljšuje pristojni carinski organ. Osnova za podaljšanje veljavnosti dovoljenja oproščenega proizvajalca je veljavno Dovoljenje za izpuščanje toplogrednih plinov. Kot imetnik Dovoljenja za oproščenega uporabnika trošarinskih izdelkov smo dolžni v skladu z Zakonom o trošarinah vložiti Zahtevek za odobritev nabave določene količine trošarinskih izdelkov za leto 2013. Dne 11.12.2012 nam je Carinski urad Maribor na podlagi zahtevka odobril nakup 16,5 mio Sm3 zemeljskega plina brez plačila trošarine za leto 2013. Družba Paloma, d.d., je vključena v trgovanje z emisijskimi kuponi. Po posredovanju zahtevane dokumentacije za pridobitev brezplačnih emisijskih kuponov za obdobje 2013-2020 smo prejeli obvestilo o preliminarni oceni količin emisijskih kuponov za vsako posamezno leto. Meritve hrupa Naslednje meritve moramo izvesti leta 2014. Okoljevarstvene zahteve za ravnanje z odpadki V proizvodnji papirja nastajajo trdni odpadki v procesu razpuščanja starega papirja, deinking toku in končni čistilni napravi. S količinami trdnih odpadkov na tono izdelanega papirja smo primerljivi s tipičnimi papirnicami, ki izdelujejo tissue papirje iz recikliranih vlaken. Po zakonodaji mora imeti družba Paloma, d.d., izdelan Načrt gospodarjenja z odpadki za štiri leta, ga vsako leto pregledati in ustrezno dopolniti. Načrt gospodarjenja z odpadki je bil pripravljen za obdobje od 2009 do 2013. Kot upravljavci moramo vsako leto do 31. marca tekočega leta dostaviti Agenciji RS za okolje in prostor: Poročilo o nastalih odpadkih in ravnanju z njimi za preteklo koledarsko leto, Letno poročilo 2012 34 Poročilo o predelanih odpadkih in ravnanju z njimi za preteklo koledarsko leto. V zvezi z izvajanjem ukrepov za preprečevanje škodljivih vplivov na okolje po zaprtju odlagališča mora družba Paloma, d.d., zagotavljati izvajanje obratovalnega monitoringa (dvakrat letno), redne preglede stanja odlagališča, kot tudi vzdrževanje in varovanje zaprtega odlagališča, ter izdelavo Poročila o stanju odlagališča in opravljenih predpisanih meritvah za posamezno koledarsko leto, dokler Ministrstvo za okolje ocenjuje, da emisije iz zaprtega odlagališča lahko škodljivo vplivajo na okolje. Do 31. marca tekočega leta moramo Agenciji za okolje predložiti Poročilo o monitoringu podzemnih voda, Poročilo o analizah izcednih vod na zaprtem odlagališču in Meritve emisij plinov na zaprtem odlagališču za preteklo koledarsko leto. Na Agencijo za okolje smo meseca julija podali vlogo za opustitev meritev emisij plinov na zaprtem odlagališču, saj meritve zadnjih dveh let ne kažejo večjih škodljivih vplivov na okolje. Znak za okolje - Evropska marjetica Odločba Komisije 2010/66/ES določa okoljska merila za določitev znaka za okolje skupini izdelkom iz tissue papirja za higienske namene uporabe. Znak za okolje se podeli posameznemu izdelku z značilnostmi, ki mu omogočajo, da bistveno prispeva k izboljšanju na področju ključnih dejavnikov okolja. Za vsak proizvod je potrebno prikazati splošne in specifične zahteve, ki opredeljujejo okoljska merila. Specifične zahteve vključujejo: emisije v vodo in zrak, energijo, vlakna, nevarne kemijske snovi, ravnanje z odpadki, varnost izdelkov. Ekološki kriteriji za pridobitev okoljskega znaka izdelkom iz tissue papirja za higienske namene uporabe vključujejo: surovine, tehnološki postopek izdelave in predelave, uporabnost končnega izdelki. Letno poročilo 2012 35 2.6. Informatika V letu 2012 smo na področju informatizacije podjetja nadaljevali z izgradnjo in posodobitvijo spletnih in ostalih aplikacij za potrebe poslovanja podjetja. Prav tako smo izvršili delno prenovo informacijske infrastrukture, katere glavni cilji so bili: posodobitev oziroma zamenjava dotrajane strojne opreme, prehod na novejše operacijske sisteme, virtualizacija večine obstoječih strežnikov, ureditev izvajanja varnostnega kopiranja, vzpostavitev rezervne lokacije informacijskega centra, vzpostavitev učinkovitega sistema za nadzor in upravljanje vseh komponent informacijske infrastrukture, prenova sistema varovanja delovnih postaj pred zlonamerno programsko kodo. Opisane aktivnosti so dale naslednje učinke: boljša izkoriščenost strežnikov, zmanjšana poraba električne energije, možnost povrnitve večine podatkov ob primeru katastrofe (požar, poplava, itd...), večja razpoložljivost sistema (možnost hitrega odziva v primeru izpada strojne opreme ali okvare podatkovnih baz), zmanjšanje stroškov za licence (antivirus), manj stroškov za upravljanje sistema (večja preglednost, večja stopnja avtomatizacije, proaktivno ukrepanje), večja odzivnost sistema in s tem večja produktivnost uporabnikov. Letno poročilo 2012 36 2.7. Upravljanje s kadri Eden izmed pogojev za dosego konkurenčnega poslovnega modela je določitev optimalnega števila zaposlenih. Zato smo tudi v letu 2012 veliko pozornost namenili zmanjševanju števila zaposlenih v tistih organizacijskih enotah, kjer smo glede na obseg poslovanja še vedno zaznavali preveliko število zaposlenih. Hkrati pa smo s prerazporejanjem in z novimi zaposlitvami zapolnili potrebe v organizacijskih enotah, kjer se je obseg dela povečal oziroma, kjer je nastopila potreba po prenosu znanja zaradi predvidene generacijske menjave. Družba Paloma, d.d., je vlagala v znanje in razvoj vseh zaposlenih in jim omogočila, da so si pridobili strokovno izobrazbo oziroma so se usposabljali predvsem na strokovnih področjih, učenju tujih jezikov, uporabi sodobne informacijske tehnologije in področju kakovosti. Stanje zaposlenih po organizacijskih enotah Organizacijska enota Stanje 31.12.2010 4 11 3 85 13 7 5 13 18 Stanje 31.12.2011 4 11 3 81 13 7 5 12 18 Stanje 31.12.2012 5 11 3 86 13 7 7 Tehnično proizvodno področje poslovanja-vodstvo Služba priprave in obračuna proizvodnje Služba proizvodnje papirja Služba papirne konfekcije Služba vzdrževanja Služba energetike Služba za razvoj izdelkov in storitev Tehnično proizvodno področje poslovanja 2 8 128 344 77 18 2 7 128 329 74 18 577 558 2 6 129 314 78 17 11 557 Prodajno področje poslovanja Področje za kadrovske in splošne zadeve Skupaj zaposleni 20 22 778 21 22 755 26 18 750 Vodstvo družbe Služba za informatiko in poslovne procese Služba za kontroling in ekonomiko Služba za logistiko Služba za kakovost Služba za nabavo Služba za marketing Služba za razvoj izdelkov in storitev Finance in računovodstvo 17 Stanje zaposlenih po starosti Starost 18 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 nad 55 Skupaj zaposleni 31.12.2010 3 6 29 77 160 229 244 30 778 31.12.2011 5 5 22 64 128 233 239 59 755 Letno poročilo 2012 31.12.2012 13 7 17 60 107 215 226 105 750 37 Starost nad 55 50 - 54 45 - 49 31.12.2012 40 - 44 31.12.2011 35 - 39 31.12.2010 30 - 34 25 - 29 18 - 24 Izobrazbena struktura zaposlenih Stopnja izobrazbe I. II. III. IV. V. VI. VII. Nedokončana osnovna šola Dokončana osnovna šola Skrajšan program srednje šole Srednja poklicna šola Srednja šola Višja šola Visoka šola Magisterij Skupaj zaposleni Stanje Struktura Stanje Struktura Stanje Struktura 31.12.2010 v% 31.12.2011 v% 31.12.2012 v% 5,9 5,3 4,9 46 40 37 30,8 30,6 30,0 240 231 225 0,8 0,7 0,7 6 5 5 29,9 30,1 30,5 233 227 229 21,9 22,0 22,0 170 166 165 5,4 5,8 5,7 42 44 43 5,1 5,3 5,9 40 40 44 0,1 0,3 0,3 1 2 2 778 100,0 755 100,0 750 100,0 Stanje 31.12.2012 5,9% 0,3% 5,7% 4,9% 30,0% 22,0% 0,7% 30,5% I. Nedokončana osnovna šola 4,9 % II. Dokončana osnovna šola 30,0 % III. Skrajšan program srednje šole 0,7 % IV. Srednja poklicna šola 30,5 % V. Srednja šola 22,0 % VI. Višja šola 5,7 % Magisterij 0,3 % VII. Visoka šola 5,9 % Letno poročilo 2012 38 2.8. Finančni položaj in upravljanje s tveganji 2.8.1. Finančni položaj na dan 31.12. Finančno upravljanje družbe Paloma, d.d., temelji na finančni politiki obvladovanja poslovnih obveznosti in terjatev, upravljanju s finančnimi tveganji ter sodelovanju z bankami. Struktura sredstev družbe Paloma, d.d. 65% 60% 55% 50% 45% 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 61,1% 59,4% 40,55% 38,92% 2012 2011 Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva V strukturi sredstev je delež dolgoročnih sredstev znašal 59,4 % in se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšal za 2,7 %. Stanje zalog in terjatev družbe Paloma, d.d. in 000 € 11.000 10.000 9.000 8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 10.422 9.853 8.947 8.463 2012 Zaloge 2011 Kratkoročne terjatve Zaloge materiala so se zmanjšale za 26,5 %, zaloge nedokončane proizvodnje za 1,3 %, zaloge proizvodov in trgovskega blaga pa so se povečale za 30,7 %. Vrednostno predstavlja povečanje zalog 0,5 mio €. Letno poročilo 2012 39 Sestava finančnih obveznosti po ročnosti Finančne obveznosti so znašale 18,7 mio €. Glede na ročnost so bile le-te razdeljene na 19,5 % kratkoročnih in 80,5 % dolgoročnih finančnih obveznosti. Medtem ko so bile v letu 2011 razdeljene na 53,9 % kratkoročnih in 46,1 % dolgoročnih finančnih obveznosti. Razmerje v korist dolgoročnih obveznosti se je v letu 2012 občutno izboljšalo predvsem zaradi spremembe finančnih zavez o maksimalnem stanju obveznosti za obstoječo dolgoročno obveznost v višini 6.629.123 €. V letu 2011 je bila ta obveznost prikazana med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi kot potencialna obveznost, zaradi neizpolnjevanja finančnih zavez. 2012 Kratkoročne finančne obveznosti 19,5% Dolgoročne finančne obveznosti 80,5% Struktura kratkoročnih poslovnih obveznosti družbe Paloma, d.d. 2012 16,0% 6,5% Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 0,2% Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obvez. na podlagi predujmov 77,4% Druge kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti znašajo 19,2 mio €, kar v strukturi vseh obveznosti do virov predstavlja 40,4 %. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev so se zmanjšale za 0,7 mio € . 2.8.2. Upravljanje s tveganji 2.8.2.1. Finančna tveganja Kreditna tveganja zajemajo vsa tveganja, ki nastanejo zaradi plačilne nesposobnosti naših kupcev. Redno spremljamo stanje terjatev naših kupcev. Družba Paloma, d.d., je imela 81,4 % zavarovanih terjatev (bančne garancije, zadolžnice in zavarovanje pri Slovenski izvozni družbi). Letno poročilo 2012 40 Valutno tveganje je v družbi Paloma, d.d., majhno, saj poslujemo, tako na strani izvoza kot na strani uvoza predvsem v €. Tudi tuji viri financiranja so najeti predvsem v €. Obrestnemu tveganju se je možno izogniti s podpisom pogodbe s fiksno obrestno mero. Glede na dobljeno bančno ponudbo ocenjujemo, da je ponujena fiksna obrestna mera mnogo višja, kot so naša predvidevanja o bodočem porastu obrestnih mer. Trend padanja višine obrestne mere je še vedno prisoten. Tveganje plačilne sposobnosti družba Paloma, d.d., je na podlagi programa Finančnega in poslovnega prestrukturiranja podjetja poslala prošnje za moratorij na plačila glavnic. Odobrena sta bila moratorija pri dveh bankah, in sicer pri eni banki za obdobje enajstih mesecev za približno 1 mio € s pričetkom 1.1.2012 in pri drugi banki za obdobje šestih mesecev za približno 0,6 mio € s pričetkom z dnem 15.2.2012. Za izboljšanje plačilne sposobnosti je družba Paloma, d.d., v letu 2012 dosegla pri nekaterih dobaviteljih podaljšanje plačilnih rokov ter občasno prodajala terjatve do določenih kupcev. 2.8.2.2. Poslovna tveganja Prodajna tveganja in tveganja trženja Tveganje izgube tržnega deleža Paloma, diferenciacija od trgovskih blagovnih znamk. Tveganje se obvladuje s skrbno selekcijo asortimenta. Tveganje zmanjšanja prepoznavnosti blagovne znamke na ključnih trgih. Tveganje je mogoče zmanjšati z večjim vlaganjem marketinških sredstev. Tveganje koncentracije tržnih poti in s tem odvisnosti od velikih posrednikov in kupcev. Tveganje družba Paloma, d.d., obvladuje s prehodom na direktno sodelovanje s trgovskimi verigami. Nabavna tveganja Na področju nabave se pojavlja tveganje količinskega pomanjkanja materialov in seveda cenovno tveganje. Količinskemu tveganju smo se izognili s podpisom pogodb z večino pomembnih dobaviteljev, ki družbi Paloma, d.d., dobavijo skupno nad 80 % vseh potrebnih količin. Za fiksne cene oziroma kakšno drugo obliko »hedginga« pa se nismo dogovorili. Fiksne cene se eventualno lahko dogovorijo za celulozo, vendar dobavitelji družbe Paloma, d.d., s katerimi sodeluje na dolgoročni osnovi, za leto 2012 na to niso pristali, ostali možni dobavitelji pa imajo že osnovne pogoje takšne, da je družba Paloma, d.d., ocenila, da je praktično nemogoče računati na doseganje boljših pogojev na letnem nivoju z dogovori o dobavah po fiksnih cenah. Družba Paloma, d.d., ima v nekaterih pogodbah dogovorjeno formulo za izračun cene, ki je vezana na evropski celulozni indeks PIX (FOEX). V sredini leta je prišlo do zviševanja tečaja USD v primerjavi z €, kar je seveda negativno vplivalo na ceno celuloze, saj so svetovne cene tudi za celulozo tako kot za večino surovin v USD. Vrednost € je pričela on koncu leta ponovno naraščati, kar se bo na cenah odrazilo šele v začetku leta 2013. Proizvodna tveganja Pri proizvodnih tveganjih namenja družba Paloma, d.d., največ pozornosti delovanju ključne opreme, med katero sodijo proizvodne in predelovalne linije, ter kontroli vhodnih materialov. Tveganja, povezana z delovanjem ključne opreme, znižuje z izvajanjem rednih preventivnih vzdrževalnih pregledov s strokovno usposobljenimi sodelavci. Za večino vhodnih materialov (celuloza, papirni odpadki, kupljeni papir za konfekcijske izdelke, embalažo) ima družba Paloma, d.d., predpisane tehnično prevzemne pogoje ali potrjene vzorce. V primeru neskladnosti oziroma odstopanj dobljenih materialov s tehnično prevzemnimi pogoji ali potrjenimi vzorci, se dobavljen material reklamira. S takšnim načinom dela preprečimo uporabo neskladnih materialov oziroma se izognemo težavam pri proizvodnji ali predelavi papirja. Tveganja na področju razvoja izdelkov in storitev Široka paleta oziroma veliko število izdelkov (tehnično tveganje). Letno poročilo 2012 41 Tveganja, ki izhajajo iz procesa razvoja izdelkov. Ta tveganja omejujemo s sistemi zagotavljanja kakovosti v okviru proizvodnih, prodajnih in poprodajnih procesih. V družbi Paloma, d.d., so vzpostavljeni sistem vodenja kakovosti po zahtevah ISO 9001:2008, ISO 14001:2004, BS OHSAS 18001:2007, FSC CoC:2007, PEFC SIST EN ISO 9001/2000. V procesu poskušamo upoštevati vse zahteve uporabnikov izdelka, proizvodnih in tržnih procesov in zakonodaje. Neustrezne lastnosti izdelkov, ki so posledica različnih (med seboj kontradiktornih) zahtev uporabnikov iz različnih trgov. Univerzalen izdelek ne zadovolji potreb uporabnikov na zelo različnih trgih. To nas velikokrat dovede do situacije, da imamo preširoko paleto izdelkov. Informacijska tveganja V družbi Paloma, d.d., zagotavljamo 24 urno razpoložljivost informacijske infrastrukture in delovanje programske opreme. V zadnjih letih je družba Paloma, d.d., težila k vse večji učinkovitosti poslovanja. Kot eno od sredstev za dosego tega cilja je bila tudi pospešena informatizacija vseh poslovnih procesov. Delovni procesi niso bili samo informacijsko podprti temveč so se zaradi možnosti, ki jih nudi informacijska tehnologija tudi korenito spremenili. S tem je bilo mogoče zmanjšati stroške dela, saj se je sprostilo večje število delovnih mest. Uvedli so se tudi sistemi elektronske izmenjave podatkov z zunanjimi partnerji in institucijami. Nekatere institucije in partnerji zahtevajo izključno elektronski način poslovanja. Zaradi zgoraj navedenega se je odvisnost poslovanja družbe Paloma, d.d., od informacijske tehnologije zelo povečala. Poslovanje je zelo ranljivo na izpad informacijskega sistema. V družbi Paloma, d.d., se ob izpadu informacijskega sistema takoj ali pa v zelo kratkem času zaustavijo vsi poslovni procesi. Prehod nazaj na ročno obvladovanje praktično ni več mogoče, ker je večina delovnih procesov zastavljena na predpostavki, da obstaja informacijska podpora. Po drugi strani pa tudi ne obstaja dovolj razpoložljivega kadra in znanja za morebiten začasen ročen način dela. Dejavniki ki vplivajo na zmanjšano informacijsko varnost ter način obvladovanja: Strojna oprema - strojne opreme družba Paloma, d.d., že skoraj desetletje ne posodablja v skladu z letnimi načrti. Poseben problem je pri posodabljanju delovnih postaj. Na področju strežniškega sistema se je v zadnjem letu situacija precej izboljšala z investicijo v novo strojno in sistemsko programsko opremo. Omrežno infrastrukturo je podjetje zaradi pomanjkanja sredstev posodobilo samo delno. V skladu s finančnimi zmožnostmi podjetja bomo nadaljevali s posodabljanjem strojne in sistemske programske opreme in omrežja, vzpostavitvijo rezervnega napajanja strežniškega sistema. Programska oprema - družba Paloma, d.d., uporablja osrednjo ERP aplikacijo na katero je vezanih veliko število programskih rešitev različnih zunanjih dobaviteljev. Določeno tveganje predstavlja dejstvo, da je precej rešitev razvitih s strani dobaviteljev, ki so že prenehali s poslovanjem in ne nudijo več podpore. Velik del teh aplikacij je razvitih v starejših tehnologijah in jih je vedno težje integrirati v sodobnejše operacijske sisteme in zato obstaja tveganje, da podjetje ne bo več moglo slediti sodobnim načinom informacijske podpore poslovnih procesov. Na tem področju začenjamo s prenovo in uvedbo novega ERP sistema z vsemi integracijami, ter tehnološkimi posodobitvami. Človeški viri - za uspešen razvoj informacijske podpore procesom družba Paloma, d.d., potrebuje tudi usposobljen kader. Zaradi različnih razlogov je družba Paloma, d.d., v zadnjih letih občutno zmanjšalo vlaganja v izobraževanje obstoječega kadra v službi za informatiko in poslovne procese kakor tudi izobraževanju končnih uporabnikov. V kratkem času je zaradi starostne strukture zaposlenih pričakovati večji odliv kadra v službi za informatiko in poslovne procese. Na kar nekaj področjih so določena specifična znanja v veliki meri skoncentrirana na eno osebo in ob odhodu te osebe lahko pride do težav pri obvladovanju tega področja dela, čeprav imamo to urejeno z nadomeščanjem, prekrivanjem aktivnosti. Ta tveganja obvladujemo z dodatnim samoizobraževanjem informatikov, izobraževanjem uporabnikov. Vzpostavili bomo portale z bazami znanja, uvedli e-izobraževanje. V naslednjih letih bo potrebno tudi v službi za informatiko in poslovne procese postopno zaposlovati mlade strokovnjake. Letno poročilo 2012 42 Kadrovska tveganja Starostna struktura zaposlenih in nizka stopnja izobrazbe zaposlenih. Način obvladovanja Starostna struktura zaposlenih se povišuje, zato bomo zaposlili v proizvodnem delu družbe mlajše sodelavce ter si s tem zagotovili, da bodo starejši delavci, ki so si pri svojem delu pridobili ogromno znanja in izkušenj, ta znanja prenesli na mlajše sodelavce še pred svojim odhodom iz družbe. Družba ne sme dopustili, da se ta znanja »izgubijo«, zato bo vzpostavila portal znanja. Zagotavljanje konkurenčnosti na globalnih tržiščih, nove zmogljivosti in zahtevne tehnologije pa zahtevajo visoko usposobljene strokovnjake na vseh področjih. Zato bo družba morala več vlagati v znanje in razvoj vseh zaposlenih in jim omogočiti, da bodo med najboljšimi na svojih področjih. Vendar pa vsega potrebnega znanja v družbi ne bomo mogli pridobiti preko izobraževanja obstoječega kadra, tudi zaradi starostne strukture. Zato bo družba v nadaljevanju zaposlila tudi visoko izobražen mlad kader, ki ima velik potencial v teoretičnem znanju, in ga nato nadgradila s specifičnimi znanji in izkušnjami, ki jih imajo obstoječi strokovnjaki v družbi in ki so potrebna za delovanje poslovnih procesov v družbi. Varnost in zdravje pri delu Nesreče pri delu in odsotnosti z dela zaradi boleznin. Način obvladovanja V družbi skušajo zagotavljati delavcem varne in zdrave pogoje dela, prav tako spoštujejo tudi zakonodajo na tem področju. Družba izvaja za vse zaposlene redne zdravstvene preglede, v okviru strokovne službe pa izvajajo tudi meritve krvnega tlaka, sladkorja in holesterola. Pri delavcih, ki imajo razne omejitve, le-te upoštevajo ter tako preprečujejo, da bi se njihovo zdravstveno stanje poslabševalo. Za vse zaposlene imajo sklenjeno zavarovanje za civilno odgovornost. Družba je uvedla tudi sistem kontrole upoštevanja navodil varnosti pri delu, požarne varnosti, varnosti izdelkov in čistoče na delovnem mestu, katere cilj ni sankcioniranje, ampak motiviranje zaposlenih, da pri svojem delu upoštevajo veljavne predpise s področja varnosti in zdravja pri delu. Kakovost, okolje Za večino vhodnih materialov (surovine: celuloza, papirni odpadki; kupljeni papir za konfekcijske izdelke; embalažo: kartoni, vrečke, folije, etikete) imamo predpisane tehnično prevzemne pogoje ali potrjene vzorce. V primeru neskladnosti oziroma odstopanj dobljenih materialov s tehnično prevzemnimi pogoji ali potrjenimi vzorci se dobavljen material reklamira. S takšnim načinom dela preprečimo uporabo neskladnih materialov oziroma se izognemo težavam pri proizvodnji ali predelavi papirja. V kolikor bi prešli na sprejem vhodnih materialov samo na osnovi certifikatov in garancij proizvajalcev oziroma dobaviteljev, bo tveganje veliko večje. Pri procesni kontroli vršimo kontrolo izdelave papirja, ki ga predelamo v končne izdelke. Za izdelane papirje imamo predpisane standarde in v kolikor se pri procesni kontroli ugotovi odstopanje, se pisno opozori odgovorne na neskladnost in prepreči nadaljnjo uporabo pri izdelavi končnih izdelkov. Pri končni kontroli vršimo kontrolo vseh naših izdelkov. Za vse izdelke nimamo predpisanih standardov. Če se pri končni kontroli ugotovi neskladnost izdelka z delovnim nalogom (izdelek, komercialno pakiranje, končno pakiranje), se pisno opozori odgovorne in s tem prepreči, da takšen izdelek pride do kupca. Požarno tveganje Dejavnost družbe Paloma, d.d., se glede na določena merila uvršča v kategorijo podjetij s srednje do srednje veliko požarno ogroženost. Predvsem je tu potrebno izpostaviti prav dejavnost podjetja (proizvodnja in predelava papirja) in pa druge dejavnike, ki prispevajo k požarni ogroženosti; uporaba zemeljskega plina, nevarnih snovi, vroči deli strojev in naprav. Glede na merila za organiziranje in opremljanje gasilskih enot v podjetjih družba požarno tveganje obvladuje s poklicnimi gasilci, ki se po potrebi povezujejo s prostovoljnimi, ki delajo v podjetju. Na tem področju v smislu organizacijskega in tehničnega vidika obvladuje situacijo po zakonodaji in priporočilih. Vsako leto ima družba zunanjo presojo glede delovanja sistema požarne varnosti. Sklenjeno ima tudi požarno zavarovanje. Letno poročilo 2012 43 3. RAČUNOVODSKO POROČILO Letno poročilo 2012 44 3.1. Izjava o odgovornosti uprave Uprava družbe Paloma, d.d., je odgovorna za pripravo Letnega poročila družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma ter računovodskih izkazov na način, ki daje resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja, v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1) za leto 2012. Uprava potrjuje Poslovno poročilo družbe Paloma, d.d., in računovodske izkaze družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma s pojasnili za leto, končano 31.12.2012, in izjavlja: da so računovodski izkazi pripravljeni ob predpostavki, da bo družba Paloma, d.d., oziroma Skupina Paloma nadaljevala poslovanje tudi v prihodnosti, da dosledno uporablja izbrane računovodske politike in da razkriva morebitne spremembe v računovodskih politikah, da so računovodske ocene pripravljene pošteno in premišljeno ter v skladu z načeli previdnosti in dobrega gospodarjenja, da so računovodski izkazi pripravljeni v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi. Uprava je odgovorna za izvajanje ukrepov, s katerimi zagotavlja ohranjanje vrednosti premoženja družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma, ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti. Sladki Vrh, 15.3.2013 Letno poročilo 2012 45 Letno poročilo 2012 46 Letno poročilo 2012 47 Letno poročilo 2012 48 Letno poročilo 2012 49 Računovodski izkazi 3.2. Bilanca stanja v€ Pojasnila SREDSTVA DOLGOROČNA SREDSTVA NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNI AČR Dolgoročne premoženjske pravice Dolgoročni odloženi stroški razvijanja OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Zemljišča in zgradbe Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Druge naprave in oprema Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev NALOŽBENE NEPREMIČNE DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v družbe v skupini Druge delnice in deleži Druge dolgoročne finančne naložbe Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE Dolgoročne poslovne terjatve do drugih KRATKOROČNA SREDSTVA ZALOGE Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil Druge kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila drugim KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih DENARNA SREDSTVA KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE D. ZUNAJBILANČNA AKTIVA A. I. 1. 4. II. 1. a. b. 2. 3. 4. a. b. III. IV. 1. a. c. č. 2. b. V. 3. B. II. 1. 2. 3. 4. III. 1. c. 2. b. IV. 1. 2. 3. V. C. 3.4.1. 3.4.2. 3.4.2.1. 3.4.2.2. 3.4.2.3. 3.4.2.4. 3.4.2.5. 3.4.3. 3.4.4. 3.4.4.1. 3.4.4.2. 3.4.4.3. 3.4.5. 3.4.6. 3.4.7. 3.4.7.1. 3.4.8. 3.4.8.1. 3.4.8.2. 3.4.8.3. 3.4.9. 3.4.10. 3.4.11. Letno poročilo 2012 Paloma, d.d. 2012 2011 47.445.766 49.827.286 28.201.818 30.428.846 935.635 305.084 136.968 134.861 798.667 170.223 25.764.998 28.577.182 16.162.617 16.879.366 3.508.577 3.508.577 12.654.040 13.370.789 8.920.155 11.560.674 1.908 2.616 680.318 134.526 522.798 129.262 157.520 5.264 368.014 379.685 301.062 340.562 249.842 269.399 232.464 232.464 17.378 36.935 0 0 51.220 71.163 51.220 71.163 832.109 826.333 832.109 826.333 19.237.549 19.393.179 8.946.777 8.462.558 1.943.409 2.645.064 1.622.059 1.643.132 5.329.798 4.077.132 51.511 97.230 27.289 24.506 0 0 0 0 27.289 24.506 27.289 24.506 9.852.793 10.422.405 233.499 588.179 8.194.523 8.903.904 1.424.771 930.322 410.690 483.710 6.399 5.261 27.872.776 29.814.227 Skupina Paloma 2012 2011 49.759.946 52.176.688 29.958.664 32.410.454 935.761 305.590 137.094 135.367 798.667 170.223 27.752.947 30.789.537 16.948.004 17.683.868 4.010.035 4.010.035 12.937.969 13.673.833 10.052.980 12.858.437 67.850 79.347 684.113 167.885 522.798 162.621 161.315 5.264 368.014 379.685 69.833 109.309 18.613 38.146 0 0 17.378 36.935 1.235 1.211 51.220 71.163 51.220 71.163 832.109 826.333 832.109 826.333 19.793.159 19.756.492 9.035.916 8.546.416 1.957.065 2.652.188 1.626.078 1.647.638 5.401.262 4.149.360 51.511 97.230 165.732 77.625 7.237 7.153 7.237 7.153 158.495 70.472 158.495 70.472 10.096.990 10.562.609 0 0 8.497.307 9.366.244 1.599.683 1.196.365 494.521 569.842 8.123 9.742 27.872.776 29.814.227 50 v€ Pojasnila OBVEZNOSTI DO VIROV KAPITAL VPOKLICANI KAPITAL Osnovni kapital KAPITALSKE REZERVE REZERVE IZ DOBIČKA Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička PRESEŽKI IZ PREVREDNOTENJA PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA MANJŠINSKI KAPITAL B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNI PČR 1. Rezervacije za pokojninske in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI I. DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti II. DOLGOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI 5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI II. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE E. ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI A. I. 1. II. III. 1. 3. IV. V. VI. 3.4.12. 3.4.13. 3.4.14. 3.4.14.1. 3.4.14.2. 3.4.15. 3.4.15.1. 3.4.15.2. 3.4.16. 3.4.16.1. 3.4.16.2. 3.4.16.3. 3.4.16.4. 3.4.17. 3.4.11. Letno poročilo 2012 Paloma, d.d. 2012 2011 47.445.766 49.827.286 6.403.099 7.606.021 14.170.564 14.170.564 14.170.564 14.170.564 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6.564.543 -6.192.747 -1.202.922 -371.796 2.697.869 2.180.101 453.807 63.961 15.081.036 15.081.036 10.964.840 4.116.196 0 0 22.814.882 3.657.070 2.496.979 1.160.091 19.157.812 1.237.544 14.819.436 37.043 3.063.789 448.880 27.872.776 2.727.476 2.218.181 453.807 55.488 9.272.504 9.272.504 4.350.486 4.922.018 0 0 29.796.292 10.843.421 9.298.148 1.545.273 18.952.871 1.138.301 15.522.784 127.177 2.164.609 424.993 29.814.227 Skupina Paloma 2012 2011 49.759.946 52.176.688 7.229.431 8.418.781 14.170.564 14.170.564 14.170.564 14.170.564 0 0 0 0 0 0 0 0 -6.417 -5.798 -6.189.497 -5.651.252 -1.190.304 -533.734 445.085 439.001 5.087.960 5.202.267 2.339.342 2.395.567 922.994 867.158 1.825.624 1.939.542 15.081.036 9.272.504 15.081.036 9.272.504 10.964.840 4.350.486 4.116.196 4.922.018 0 0 0 0 21.896.655 28.854.259 3.657.070 10.843.421 2.496.979 9.298.148 1.160.091 1.545.273 18.239.585 18.010.838 0 0 15.044.233 15.633.129 37.059 127.534 3.158.293 2.250.175 464.864 428.877 27.872.776 29.814.227 51 Izkaz poslovnega izida v€ Paloma, d.d. Pojasnila 2012 2011 1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE 3.5.1. 84.232.236 85.781.059 a. Na domačem trgu 13.762.945 14.628.754 b. Na tujem trgu 70.469.291 71.152.305 2. SPREMBA VRED. ZALOG PROIZV. IN NEDOK. PROIZV. 1.341.605 -308.142 3.5.2. 3. USREDSTVENI LASTNI PROIZ. IN LASTNE STORITVE 209.019 190.529 3.5.3. 4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevredn. pos. pr.) 319.208 594.449 3.5.4. 5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV 3.5.6. 65.355.229 64.309.170 a. Nab. vred. prod. blaga, mat. ter str. porabljenega materiala 56.653.816 56.077.039 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 659.937 563.672 Stroški materiala 55.993.879 55.513.367 b. Stroški storitev 8.701.413 8.232.131 6. STROŠKI DELA 15.435.673 15.640.308 3.5.7. 7. ODPISI VREDNOSTI 4.585.204 4.649.587 3.5.8. a. Amortizacija 4.258.838 4.468.131 b. Prevrednot. poslovni odhodki pri neopred. sred. in opred. OS 535 454 c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 325.831 181.002 8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI 1.179.089 1.141.709 3.5.9. DOBIČEK/IZGUBA IZ POSLOVANJA -453.127 517.121 9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV 87.957 217.622 3.5.10. a. Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini 86.357 212.992 b. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah 0 0 c. Finančni prihodki iz drugih naložb 1.600 4.630 10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL 644 345 3.5.10. Finančni prihodki iz posojil,danih družbam v skupini 0 0 b. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 644 345 11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV 88.525 98.224 3.5.10. a. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini 0 0 b. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 88.525 98.224 12. FIN. ODH. IZ OSLABITEV IN ODP. FINAN. NALOŽB 19.557 918 3.5.11. 13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI 802.791 875.409 3.5.11. a. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini 0 26 b. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 600.273 614.787 c. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 202.518 260.596 14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI 324.070 434.074 3.5.11. a. Fin. odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini 35.606 18.489 b. Fin. odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obvez. 209.379 360.527 c. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 79.085 55.058 15. DRUGI PRIHODKI 279.522 138.790 3.5.12. 16. DRUGI ODHODKI 60.025 33.497 3.5.12. 17. DAVEK IZ DOBIČKA 0 0 18. ODLOŽENI DAVKI 0 0 19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA -1.202.922 -371.796 20. ČISTI POSLOVNI IZID MANJŠINJSKIH LASTNIKOV 21. ČISTI POSLOVNI IZID SKUPINE Letno poročilo 2012 Skupina Paloma 2012 2011 85.039.087 86.575.485 21.863.431 24.265.076 63.175.656 62.310.409 1.341.605 -308.142 210.822 202.079 823.598 898.226 65.489.096 64.566.366 56.959.327 56.436.012 914.619 885.610 56.044.708 55.550.402 8.529.769 8.130.354 16.452.298 16.593.710 4.834.478 4.730.041 4.474.039 4.543.784 33.899 2.454 326.540 183.803 951.651 934.934 -312.411 542.597 1.600 4.630 0 0 0 0 1.600 4.630 2.174 11.280 0 0 2.174 11.280 103.590 106.151 0 0 103.590 106.151 19.557 918 802.791 875.688 0 0 600.273 614.787 202.518 260.901 308.188 435.201 0 0 209.390 360.527 98.798 74.674 280.827 167.553 60.073 33.566 13.202 12.715 0 0 -1.128.031 -525.877 32.182 4.060 -1.160.213 -529.937 52 Izkaz vseobsegajočega donosa v€ 15. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 16. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev 17. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 18. Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vplivov sprememb deviznih tečajev) 19. Druge sestavine vseobsegajočega donosa 20. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja Letno poročilo 2012 Paloma, d.d. 2012 2011 -1.202.922 -371.796 0 0 Skupina Paloma 2012 2011 -1.160.213 -529.937 0 0 0 0 0 0 0 0 -619 -3.885 0 -1.202.922 0 -371.796 0 -1.160.832 0 -533.822 53 Izkaz denarnih tokov v€ Paloma, d.d. 2012 2011 A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU a. Prejemki pri poslovanju Prejemki od prodaje proizvodov in storitev Drugi prejemki pri poslovanju b. Izdatki pri poslovanju Izdatki za nakupe materiala in storitev Izdatki za plače in deleže zaposlencev v dobičku Izdatki za dajatve vseh vrst Drugi izdatki pri poslovanju c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri poslovanju B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a. Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b. Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri naložbenju C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU a. Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b. Izdatki pri financiranju Izdatki za obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri financiranju Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV x. Denarni izid v obdobju y. Začetno stanje denarnih sredstev Skupina Paloma 2012 2011 90.680.827 85.440.254 5.240.573 87.259.256 69.883.927 8.062.329 5.984.604 3.328.396 3.421.571 93.448.357 89.008.376 4.439.981 89.235.025 71.327.140 8.004.665 5.922.357 3.980.863 4.213.332 93.466.628 88.050.886 5.415.742 90.171.578 71.549.958 8.923.405 6.334.682 3.363.533 3.295.050 96.424.926 91.928.619 4.496.307 92.480.315 73.406.406 8.814.407 6.224.384 4.035.118 3.944.611 128.247 106.587 0 0 0 21.660 0 1.318.053 240.682 1.071.963 0 0 5.408 -1.189.806 246.899 221.888 0 0 0 25.011 0 467.412 43.589 421.143 0 0 2.680 -220.513 116.869 22.074 0 201 0 21.660 72.934 1.500.328 240.682 1.097.238 0 0 162.408 -1.383.459 1.150.340 20.439 0 0 0 25.011 1.104.890 1.507.650 44.349 1.460.621 0 0 2.680 -357.310 1.890.590 1.308.097 2.208.754 1.563.967 0 291.769 1.598.821 4.195.375 842.377 0 1.584.768 1.768.230 0 -2.304.785 410.690 -73.020 483.710 0 0 1.308.097 5.797.963 948.574 0 2.992.546 1.856.843 0 -4.489.866 483.710 -497.047 980.757 0 291.769 1.916.985 4.195.666 842.377 0 1.584.768 1.768.230 291 -1.986.912 494.521 -75.321 569.842 0 0 1.563.967 5.755.963 948.574 0 2.992.546 1.814.843 0 -4.191.996 569.842 -604.695 1.174.537 Letno poročilo 2012 54 Izkaz gibanja kapitala družbe Paloma, d.d. v€ Leto 2012 I. Vpoklican II. Kapitalske III. Rezerve IV. Presežki V. Preneseni čisti VI. Čisti poslovni izid Skupaj kapital rezerve iz dobička iz prevred. poslovni izid poslovnega leta kapital 1. Prenesen čisti dobiček A.1. STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA a Preračuni za nazaj b Prilagoditve za nazaj A.2. ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA B.1. B.2. SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA a Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja e Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini B.3. SPREMEMBE V KAPITALU a Razporeditev preostalega dela čistega dobička 2. Prenesena 1. Čisti čista izguba dobiček 2. Čista izguba 14.170.564 0 0 0 0 -6.564.543 0 0 7.606.021 14.170.564 0 0 0 0 -6.564.543 0 0 7.606.021 0 0 0 0 0 0 0 -1.202.922 -1.202.922 -1.202.922 -1.202.922 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14.170.564 0 0 0 0 -6.564.543 0 -1.202.922 6.403.099 na druge sestavine kapitala b. Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala po sklepu vodenja in nadzora c Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine č Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala f Druge spremembe v kapitalu C KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA Letno poročilo 2012 55 Izkaz gibanja kapitala družbe Paloma, d.d. v€ Leto 2011 A.1. STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA a Preračuni za nazaj b Prilagoditve za nazaj A.2. ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA I. Vpoklican II. Kapitalske III. Rezerve IV. Presežki kapital rezerve Iz dobička iz prevred. V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid Skupaj poslovnega leta kapital 1. Prenesen 2. Prenesena 1. Čisti 2. Čista čisti dobiček čista izguba dobiček izguba 14.170.564 0 0 0 0 -6.192.747 0 0 7.977.817 14.170.564 0 0 0 0 -6.192.747 0 0 7.977.817 0 0 0 0 0 0 0 -371.796 -371.796 -371.796 -371.796 B.1. SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI B.2. CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA a Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja e Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini B.3. SPREMEMBE V KAPITALU a 0 0 0 0 0 14.170.564 0 0 0 0 0 0 Razporeditev preostalega dela čistega dobička na druge sestavine kapitala b. Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala po sklepu vodenja in nadzora c Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine č Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala f Druge spremembe v kapitalu C KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA Letno poročilo 2012 -6.192.747 0 -371.796 7.606.021 56 Izkaz gibanja kapitala Skupine Paloma v€ Leto 2012 A.1. a b A.2. B.1. B.2. a e B.3. a b. c č f C STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini SPREMEMBE V KAPITALU Razporeditev preostalega dela čistega dobička na druge sestavine kapitala Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala po sklepu vodenja in nadzora Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala Druge spremembe v kapitalu KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA I. Vpoklican IV. Presežki iz kapital prevrednotenja V. Preneseni čisti VI. Čisti poslovni izid Skupaj poslovni izid poslovnega leta 1. Preneseni 2. Prenesena 1. Čisti 2. Čista čisti dobiček čista izguba dobiček izguba kapital Skupine 14.170.564 -5.798 0 -6.184.986 0 0 14.170.564 -5.798 0 -6.184.986 0 0 0 -619 0 0 0 -1.160.213 -1.160.213 0 -619 0 0 -4.511 0 -30.091 14.170.564 -6.417 0 Letno poročilo 2012 -4.511 -6.189.497 0 Manjšinski kapital Skupaj kapital -30.091 -1.190.304 439.001 Manjšinski kapital 7.979.780 8.418.781 Skupaj kapital 0 0 7.979.780 0 -1.160.832 -1.160.213 -619 -34.602 0 0 0 0 0 0 0 -34.602 6.784.346 445.085 7.229.431 57 Izkaz gibanja kapitala Skupine Paloma v€ Leto 2011 A.1. a b A.2. B.1. B.2. a e B.3. a b. c č f C STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini SPREMEMBE V KAPITALU Razporeditev preostalega dela čistega dobička na druge sestavine kapitala Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala po sklepu vodenja in nadzora Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala Druge spremembe v kapitalu KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA I. Vpoklican IV. Presežki iz kapital prevrednotovanja V. Preneseni čisti VI. Čisti poslovni izid Skupaj poslovni izid poslovnega leta 1. Preneseni 2. Prenesena 1. Čisti 2. Čista čisti dobiček čista izguba dobiček izguba kapital Skupine 14.170.564 -1.913 0 -5.651.252 0 0 14.170.564 -1.913 0 -5.651.252 0 0 0 -3.885 0 0 0 -529.937 -529.937 0 -3.885 0 0 0 0 -3.797 14.170.564 -5.798 0 Letno poročilo 2012 -3.797 -5.651.252 0 -533.734 Manjšinski kapital Skupaj kapital 8.517.399 0 0 8.517.399 0 -533.822 -529.937 -3.885 -3.797 0 0 0 0 0 0 0 -3.797 7.979.780 439.001 8.418.781 438.189 Manjšinski kapital 8.955.588 Skupaj kapital 58 Bilančni dobiček / izguba v€ ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA PRENESENI ČISTI DOBIČEK/IZGUBA REZERVE IZ DOBIČKA - pokrivanje izgube KAPITALSKE REZERVE - pokrivanje izgube ZAKONSKE REZERVE - pokrivanje izgube POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA Povečanje zakonskih rezerv Povečanje drugih rezerv iz dobička BILANČNI DOBIČEK - IZGUBA Paloma, d.d. 31.12.2012 31.12.2011 -1.202.922 -371.796 -6.564.543 -6.192.747 -7.767.465 -6.564.543 V letu 2012 je bila v družbi Paloma, d.d., ugotovljena izguba v višini 1.202.922 €. Letno poročilo 2012 59 3.3. Računovodske usmeritve Pri izkazovanju in vrednotenju posameznih postavk računovodskih izkazov so bila neposredno uporabljena določila Slovenskih računovodskih standardov (SRS) iz leta 2006, vključno z njihovimi spremembami in dopolnitvami, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo, in ZGD-1. Pri tem so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov, časovna neomejenost delovanja ter upoštevanje resnične in poštene predstavitve v razmerah spreminjanja vrednosti in posamičnih cen. Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Bilanca stanja družbe v tujini je prevedena v valuto skupine (€) po referenčnem tečaju Evropske centralne banke, ki ga objavi Banka Slovenije na zadnji dan obračunskega obdobja z dne 30.12.2012. Izkaz poslovnega izida pa je preveden po povprečnem tečaju 2012. Tečajne razlike, ki so posledica preračuna postavk bilance stanja in izkaza poslovnega izida, so obračunane in izkazane v postavki presežek iz prevrednotenja kot razlika prevedbe računovodskih izkazov iz tuje valute. 3.3.1. Računovodske usmeritve k bilanci stanja Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma uporabljata model nabavne vrednosti in torej vodita neopredmetena sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev. Naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do industrijske lastnine (patenti, licence, blagovne znamke in podobne pravice) ustvarjajo prihodnje gospodarske koristi. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški. Neopredmeteno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po odštetju trgovinskih in drugih popustov ter vsi neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstev za nameravano uporabo. V nabavno vrednost se vštevajo tudi stroški izposojanja do nastanka neopredmetenega sredstev. Nabavno vrednost neopredmetenega sredstva, nastalega v družbi Paloma, d.d., in Skupini Paloma, sestavljajo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati. Knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z amortiziranjem. Oslabitev se evidentira praviloma takoj oziroma ko je tako ugotovljena nadomestljiva vrednost za več kot 10 odstotkov manjša od neodpisane knjigovodske vrednosti teh sredstev. Opredmetena osnovna sredstva Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma uporabljata model nabavne vrednosti in torej vodita opredmetena osnovna sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev. Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in Letno poročilo 2012 60 namestitve. V nabavno vrednost se vštevajo tudi stroški izposojanja do nastanka opredmetenega sredstva. Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati. Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je manjša. Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma morata zaradi oslabitve prevrednotiti opredmetena osnovna sredstva praviloma takoj, sicer najmanj takrat, ko njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo za več kot 10 odstotkov. Kot nadomestljiva vrednost se upošteva čista prodajna vrednost ali vrednost pri uporabi, in sicer tista, ki je večja. Izguba zaradi oslabitve opredmetenega osnovnega sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida. Kasneje nastali stroški v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi Stroški, ki kasneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi. Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev. Pripoznajo se kot stroški oz. poslovni odhodki, kadar se pojavijo. Amortizacija Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca, potem ko je razpoložljivo za uporabo. Neopredmeteno sredstvo se začne amortizirati, ko je na razpolago za uporabo. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: Neopredmetena sredstva Gradbeni objekti Oprema Druga oprema Naložbene nepremičnine 20,00 %; od 1,30 % do 20,00 %; od 8,00 % do 14,30 %; od 5,00 % do 33,30 %; 2,50 %. Stroški amortizacije s finančnim najemom pridobljenih osnovnih sredstev se obračunajo posebej. Če se knjigovodska vrednost sredstva zmanjša zaradi prevrednotenja, se zmanjšanje pripozna v poslovnem izidu. Naložbene nepremičnine Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki prinaša ali povečuje vrednost dolgoročne naložbe ali je dana v najem. Naložbene nepremičnine so zgradbe v lasti ali finančnem najemu, oddane v enkratni ali večkratni poslovni najem. Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma merita naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti in metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Letno poročilo 2012 61 Finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe so naložbe v kapital drugih podjetij ali v finančne dolgove drugih podjetij, države, območja in občine ali drugih izdajateljev finančne naložbe v posojila, ki zajemajo posojila do delavcev. Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih in pridruženih podjetij, ki so zajete v skupinske računovodske izkaze, se v posamičnih računovodskih izkazih vrednotijo po nabavni vrednosti. Dolgoročne finančne naložbe v podjetja, ki niso uskupinjena, se v posamičnih računovodskih izkazih vrednotijo po nabavni vrednosti kot za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, razen če je njihovo pošteno vrednost moč zanesljivo ugotoviti. V tem primeru se vrednotijo po pošteni vrednosti. Dolgoročne finančne naložbe, ki se prerazvrstijo med kratkoročne finančne naložbe, se prenašajo mednje posamič po knjigovodski vrednosti. Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže se vrednotijo po nabavni vrednosti kot za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, razen če je poštena vrednost zanesljivo ugotovljiva. Terjatve Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne, glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo. Terjatve se pojavljajo večinoma do kupcev ali drugih financerjev prodanih proizvodov in opravljenih storitev, lahko pa tudi do dobaviteljev prvin poslovnega procesa, do zaposlencev, do udeležencev pri razporejanju poslovnega izida, do financerjev in do uporabnikov finančnih naložb. Terjatve se glede na zapadlost v plačilo razčlenjujejo na dolgoročne in kratkoročne. Kratkoročne terjatve se praviloma udenarijo v letu dni. Vse druge terjatve se štejejo kot dolgoročne. Prevrednotenje terjatev je sprememba njihove knjigovodske vrednosti; kot prevrednotenje se ne šteje pogodbeno povečanje oziroma zmanjšanje njihove knjigovodske vrednosti. Opravi se lahko na koncu poslovnega leta ali med njim. Pojavi se predvsem kot prevrednotenje terjatev zaradi njihove oslabitve ali prevrednotenje terjatev zaradi odprave njihove oslabitve. Terjatve, izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Povečanje terjatev povečuje finančne prihodke, zmanjšanje terjatev pa povečuje finančne odhodke. Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Dani predujmi za opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva, dani predujmi za zaloge pa sestavni del zalog. Terjatve v posesti za trgovanje so sestavni del kratkoročnih finančnih naložb. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih zajemajo dolgoročno dano varščino dobavitelju. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se šteje kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma oblikujeta popravke vrednosti terjatev za tiste terjatve, za katere se utemeljeno dvomi o njihovi plačljivosti. Utemeljen dvom o plačljivosti terjatev je praviloma podan, če je terjatev zapadla najkasneje na dan 31.10. in še do 31.12. tekočega leta ni plačana. Letno poročilo 2012 62 Zaloge Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Količinska enota proizvoda oziroma nedokončane proizvodnje se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po proizvajalnih stroških v ožjem pomenu, in sicer: stroški materiala, stroški storitev, amortizacije in stroški dela. Če se cene v obračunskem obdobju na novo nabavljenih količinskih enot ali stroški na novo proizvedenih količinskih enot razlikujejo od cen oziroma stroškov količinskih enot iste vrste v zalogi, se med letom za zmanjševanje teh količin uporablja metoda zaporednih cen (fifo). Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost presega njihovo tržno vrednost. Denarna sredstva Denarna sredstva sestavljajo gotovina, knjižni denar, denar na poti in denarni ustrezniki. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni instituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Denarni ustrezniki so naložbe, ki jih je mogoče hitro oziroma v bližnji prihodnosti pretvoriti v naprej znani denarni znesek in pri katerih je tveganje spremembe vrednosti nepomembno. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema. Prevrednotenje denarnih sredstev se izvrši v primeru denarnih sredstev, izraženih v tujih valutah, če se po prvem pripoznanju spremeni valutni tečaj. Tečajna razlika, ki se pojavi pri tem, lahko poveča ali zmanjša prvotno izkazano vrednost in predstavlja finančni prihodek oziroma finančni odhodek. Kapital Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali prenesena izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotovanja in prehodno še neporavnana čista izguba poslovnega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije so dolgoročno vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki. So najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja. Upoštevajo se tveganja in negotovosti, ki neizogibno spremljajo dogodke in okoliščine. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi prihodki in se prenašajo med poslovne prihodke tistega poslovnega leta, v katerem se pojavljajo stroški oziroma odhodki, za pokrivanje katerih so oblikovane. Družba Paloma, d.d., je v skladu z zakonskimi predpisi, s kolektivno pogodbo in z internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja. Izračun je bil na dan 31.12.2012 narejen za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izbrana diskontna mera znaša 4,7 % letno in kolikor je konec decembra 2012 znašala donosnost desetletnih podjetniških obveznic z visoko boniteto v Euro območju. Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova prejetih dotacij iz proračuna se črpajo za pokrivanje amortizacije, za pokrivanje izpada prihodka zaradi večje bolniške odsotnosti, izobraževanja Letno poročilo 2012 63 in usposabljanja zaposlenih, izboljšanja delovnih pogojev za invalide, investicije v osnovna sredstva, ki so povezane z delom invalidov, revidiranje računovodskih izkazov. Dolgovi Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni. Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru poslovnih dolgov pa v primeru dolgoročnih dolgov prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev, v primeru kratkoročnih dolgov pa prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov. Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju. Dolgoročni dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki v primeru dolgoročnih finančnih dolgov dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru dolgoročnih poslovnih dolgov pa je prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev z dolgoročnim odplačevanjem. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Dolgoročni dolgovi se prenašajo med kratkoročne dolgove in obratno posamič po knjigovodskih vrednostih. Kratkoročne časovne razmejitve Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno nezaračunane prihodke. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene prihodke. Aktivne časovne razmejitve se evidentirajo na podlagi prejetih faktur oziroma verjetnosti, da bo terjatev zagotovo nastala. Pasivne časovne razmejitve se evidentirajo na podlagi ocene verjetnosti, da bo strošek oziroma odloženi prihodek zagotovo nastal. 3.3.2. Računovodske usmeritve k izkazu poslovnega izida Pripoznavanje prihodkov Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Letno poročilo 2012 64 Poslovni prihodki: Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov, se merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na stopnjo njihove dokončnosti. Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev. Finančni prihodki: Finančni prihodki so prihodki iz naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in s kratkoročnimi finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami. Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu, ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti. Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in veljavno obrestno mero. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah se pojavijo ob odtujitvi finančnih naložb. Drugi prihodki: Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih. Pripoznavanje odhodkov Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Poslovni odhodki: Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje oziroma ko je trgovsko blago prodano. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne glede na njihov vpliv na poslovni izid. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve. Finančni odhodki: Finančni odhodki so odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti. Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu, ne glede na plačila, ki so povezana z njimi. Letno poročilo 2012 65 Drugi odhodki: Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih. Davki Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazujejo med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto z uporabo davčnih stopenj, uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi leti. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, katero bo po pričakovanjih potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. 3.3.3. Izkaz denarnih tokov Izkaz denarnih tokov je sestavljen po neposredni metodi (različici I). Podatki za postavke (prejemke in izdatke) izkaza denarnih tokov se pridobijo iz poslovnih knjig družb v Skupini Paloma (za denarne tokove pri poslovanju, naložbenju in financiranju). Z dopolnjevanjem postavk poslovnih prihodkov in poslovnih odhodkov ter finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev in finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti iz izkaza poslovnega izida s spremembami obratnih sredstev, časovnih razmejitev, rezervacij in odloženih davkov v obdobju. Letno poročilo 2012 66 3.4. Razčlenitve in pojasnila k bilanci stanja 3.4.1. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve v€ Paloma, d.d. I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR 1. Dolgoročne premoženjske pravice 4. Dolgoročni odloženi stroški razvijanja 2012 935.635 136.968 798.667 Skupina Paloma 2011 305.084 134.861 170.223 2012 935.761 137.094 798.667 2011 305.590 135.367 170.223 Gibanje neopredmetenih sredstev družbe Paloma, d.d. v€ Nabavna vrednost Stanje 1.1.2012 Pridobitve - v skupini - drugo Aktivirano Odtujitve - v skupini - drugo Stanje 31.12.2012 Popravki vrednosti Stanje 1.1.2012 Pridobitve Odtujitve in odpisi Amortizacija Stanje 31.12.2012 Neodpisana vrednost Stanje 1.1.2012 Stanje 31.12.2012 Dolgoročni razmejeni stroški razvijanja 23.625 0 0 Koncesije, Neopredmetena patenti, licence, sredstva v emisijski kuponi pridobivanju Skupaj 185.868 705.550 0 705.550 303.873 0 0 280.958 2.366.318 38.906 0 38.906 46.540 30.433 0 30.433 2.421.331 0 0 0 44.238 44.238 2.270.727 0 0 39.234 2.309.961 0 0 0 0 2.270.727 0 0 83.472 2.354.199 23.625 236.720 95.591 111.370 185.868 587.545 305.084 935.635 257.333 0 0 587.545 2.575.811 744.456 0 744.456 0 30.433 0 30.433 3.289.834 Neopredmetena sredstva v pridobivanju družbe Paloma, d.d. v€ Razvoj novih serviet in prenos obstoječih izdelkov na C 12 Repozicioniranje okroglega programa blagovne znamke Paloma Novi sistem trženja serviet v Consumer in AfH kanalih Skupaj odloženi stroški razvijanja Nadgradnja energetskega informacijskega sistema Nadgradnja sistema za evidentiranje porabe pomožnih sredstev Posodobitev strežniške infrastrukture Skupaj neopredmetena sredstva v izdelavi-programi Skupaj neopredmetena sredstva Letno poročilo 2012 Stanje Povečanje Zmanjšanje Stanje 1.1.2012 v letu 2012 v letu 2012 31.12.2012 0 146.598 0 146.598 461.959 0 461.959 0 99.988 0 99.988 0 146.598 561.947 146.598 561.947 39.270 0 39.270 0 0 2.265 0 2.265 0 23.333 0 23.333 39.270 25.598 39.270 25.598 185.868 587.545 185.868 587.545 67 Gibanje neopredmetenih sredstev Skupine Paloma v€ Dolgoročni razmejeni stroški razvijanja Nabavna vrednost Stanje 1.1.2012 Pridobitve - v skupini - drugo Aktivirano Odtujitve - v skupini - drugo Stanje 31.12.2012 Popravki vrednosti Stanje 1.1.2012 Pridobitve Odtujitve in odpisi Amortizacija Stanje 31.12.2012 Neodpisana vrednost Stanje 1.1.2012 Stanje 31.12.2012 Koncesije, patenti, licence, emisijski kuponi Neopredmetena sredstva v pridobivanju Skupaj 23.625 0 0 0 257.333 0 0 0 280.958 2.371.579 38.906 0 38.906 46.540 30.433 0 30.433 2.426.592 185.868 705.550 0 705.550 303.873 0 0 0 587.545 2.581.072 744.456 0 744.456 0 30.433 0 30.433 3.295.095 0 0 0 44.238 44.238 2.275.482 0 0 39.614 2.315.096 0 0 0 0 0 2.275.482 0 0 83.852 2.359.334 23.625 236.720 96.097 111.496 185.868 587.545 305.590 935.761 Povečanje dolgoročnih premoženjskih pravic družbe Palome, d.d., in Skupine Paloma se nanaša na računalniške programe, licence, emisijske kupone ter na dolgoročne razmejene stroške razvijanja. Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma nimata zastavljenih neopredmetenih sredstev. Skupna vrednost finančnih obveznosti zaradi nakupa neopredmetenih sredstev v družbi Paloma, d.d., in Skupini Paloma znaša 395.005 €. 3.4.2. Opredmetena osnovna sredstva v€ Paloma, d.d. 2012 2011 Skupina Paloma 2012 2011 II. Opredmetena osnovna sredstva 25.764.998 28.577.182 27.752.947 30.789.537 1. a. b. 2. 3. 16.162.617 16.879.366 16.948.004 3.508.577 3.508.577 4.010.035 12.654.040 13.370.789 12.937.969 8.920.155 11.560.674 10.052.980 1.908 2.616 67.850 17.683.868 4.010.035 13.673.833 12.858.437 79.347 Zemljišča in zgradbe Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Druge naprave in oprema 4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo a. Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b. Predujmi za pridobivanje opred. osnovnih sredstev 680.318 522.798 157.520 Letno poročilo 2012 134.526 129.262 5.264 684.113 522.798 161.315 167.885 162.621 5.264 68 Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev družbe Paloma, d.d. v€ Zemljišča Zgradbe 5.809.599 0 0 0 0 0 0 0 0 5.809.599 Proizvajalne naprave in oprema Osnovna sredstva, ki se pridobivajo Predujmi za opredmetena osnovna sredstva Skupaj 48.662.594 0 0 0 23.038 0 0 0 0 48.685.632 146.493.393 0 0 0 783.216 248.173 0 248.173 0 147.028.436 129.262 1.199.790 0 1.199.790 806.254 0 0 0 0 522.798 5.264 201.100.112 1.697.240 497.450 0 0 1.697.240 497.450 0 0 595.372 347.199 0 0 595.372 347.199 2.005 2.005 157.520 202.203.985 2.301.022 0 0 0 2.301.022 35.291.805 0 0 739.787 36.031.592 134.930.103 0 247.638 3.423.908 138.106.373 0 0 0 0 0 0 172.522.930 0 0 247.638 0 4.163.695 0 0 176.438.987 3.508.577 3.508.577 13.370.789 12.654.040 11.563.290 8.922.063 129.262 522.798 Nabavna vrednost Stanje 1.1.2012 Pridobitve - v skupini - drugo Aktivirano Odtujitve, odpisi - v skupini - drugo Odprava oslabitev predujmov Stanje 31.12.2012 Popravki vrednosti Stanje 1.1.2012 Pridobitve Odtujitve Amortizacija Stanje 31.12.2012 Neodpisana vrednost Stanje 1.1.2012 Stanje 31.12.2012 5.264 157.520 28.577.182 25.764.998 Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev Skupine Paloma v€ Nabavna vrednost Stanje 1.1.2012 Pridobitve - v skupini - drugo Aktivirano Odtujitve, odpisi - v skupini - drugo Odprava oslabitev predujmov Stanje 31.12.2012 Popravki vrednosti Stanje 1.1.2012 Pridobitve Odtujitve, odpisi Amortizacija Odprava slabitev zaradi odtujitev Stanje 31.12.2012 Neodpisana vrednost Stanje 1.1.2012 Stanje 31.12.2012 Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in oprema Osnovna Predujmi za sredstva, opredmetena ki se osnovna pridobivajo sredstva 6.311.057 0 0 0 0 0 0 0 0 6.311.057 49.120.171 1.000 0 1.000 23.038 0 0 0 0 49.144.209 148.336.243 736 0 736 801.462 242.289 0 242.289 0 148.884.384 164.621 1.218.036 0 1.218.036 824.500 0 0 0 0 558.157 2.301.022 0 0 0 0 2.301.022 35.446.338 0 0 759.902 0 36.206.240 135.398.459 0 241.760 3.618.611 0 138.763.554 2.000 0 33.359 0 0 35.359 4.010.035 4.010.035 13.673.833 12.937.969 12.937.784 10.120.830 162.621 522.798 Letno poročilo 2012 Skupaj 5.264 203.937.356 1.721.017 501.245 0 0 1.721.017 501.245 0 0 589.488 347.199 0 0 589.488 347.199 2.005 2.005 161.315 205.059.122 0 0 173.145.205 0 0 275.119 0 4.378.513 0 0 0 0 177.306.175 5.264 161.315 30.792.151 27.752.947 69 Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma izkazujeta 6.138.004 € sredstev v finančnem najemu. Prav tako izkazujeta v višini 9.404.865 € nepremičnin in opreme z zastavno pravico, in sicer za zemljišča v višini 1.556.477 €, za zgradbe v višini 5.091.445 € in opreme v višini 2.756.943 €. Skupna vrednost finančnih obveznosti zaradi nakupa opredmetenih osnovnih sredstev znaša 18.833.251 €. 3.4.2.1. Zemljišča Skupina Paloma na dan 31.12.2012 v poslovnih knjigah izkazuje zemljišča v skupni vrednosti 4.010.035 €. 3.4.2.2. Zgradbe Povečanja zgradb se nanašajo predvsem na: zgradbo obrata za konfekcijo okroglega programa v višini 15.171 €, distribucijski center Šentilj v višini 7.867 €. V preglednici prikazujemo vrste zgradb in odpisanost le-teh: v€ Nabavna Popravki Odpisanost Upravne zgradbe Proizvodne zgradbe Skladišča Objekti čistilne naprave Lope, delavnice Zunanja ureditev Stanovanja Druge zgradbe vrednost 2.363.175 28.504.481 8.585.226 2.225.134 1.290.794 4.258.460 34.088 1.424.274 vrednosti 1.657.192 22.517.428 5.570.831 614.352 977.100 3.323.306 34.088 1.337.295 v% 70 79 65 28 76 78 100 94 vrednost 705.983 5.987.053 3.014.395 1.610.782 313.694 935.154 0 86.979 Skupaj 48.685.632 36.031.592 74 12.654.040 3.4.2.3. Neodpisana Proizvajalne naprave in stroji V okviru novih nabav proizvajalnih strojev in naprav Skupine Paloma se povečanja nanašajo predvsem na: rekonstrukcijo pogonov PS 5 v višini 196.776 €, merilne naprave v višini 85.695 €, osebna in tovorna vozila v višini 77.091 €, optimizacijo proizvodnje in rabe komprimiranega zraka v višini 75.327 €, transportno opremo v višini 73.173 €, opremo za proizvodnjo v višini 56.668 €, izolacijo čelnih strani valja PS 6 v višini 45.455 €. V preglednici prikazujemo vrste proizvajalnih strojev in naprav ter odpisanost le-teh: Nabavna Popravek Odpisanost v€ Stroji, naprave Merilne naprave Transportna sredstva Računalniška oprema Pohištvo Druga oprema vrednost vrednosti 135.663.694 127.705.146 709.478 627.575 5.412.774 4.925.372 2.116.873 2.044.283 711.932 687.167 2.413.683 2.116.828 v% 94 88 91 97 97 88 Skupaj 147.028.434 138.106.371 94 Letno poročilo 2012 Neodpisana vrednost 7.958.548 81.903 487.402 72.590 24.765 296.855 8.922.063 70 Odtujitve proizvajalnih naprav in strojev se predvsem nanašajo na: v€ Hladilniki Osebna vozila Telefonska centrala Telefonski aparati Transportna sredstva Pohištvo Pisalni stroj-električni Računski stroji Računalniška oprema Fotokopirni stroj Uničevalec dokumentacije Merilne naprave Skupaj 3.4.2.4. Nabavna vrednost 1.041 24.619 7.801 2.536 75.939 14.040 3.407 334 62.583 902 157 54.814 248.173 Odpisana vrednost 943 24.619 7.801 2.162 75.939 13.977 3.407 334 62.583 902 157 54.814 247.638 Odpisanost v% 91 100 100 85 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi v€ Stanje 1.1.2012 Posodobitev priprave kotlovne vode Sanacija stropa nosilne plošče in stebra v pripravi snovi Skupaj gradbeni objekti v gradnji Izgradnja novega PS 7 Optimizacija proizvodnje in rabe komprominiranega zraka Nadgradnja sistema IP video nadzora Mlina za tok 3 in tok 5 Posodobitev priprave kotlovne vode Nadgradnja energetskega informacijskega sistema Nadgradnja sistema za evidentiranje porabe pomožnih sredstev Posodobitev strežniške infrastrukture Predelava odvijalnih naprav na zvitek premera 2000 mm na C 4 Rekonstrukcija transporterja za toaletni papir in brisače Rekonstrukcija pogonov konfekcija robcev C 11 Skupaj oprema in druga opredmetena osnovna sredstva v gradnji Skupaj investicije v teku 3.4.2.5. Neodpisana vrednost 98 0 0 374 0 63 0 0 0 0 0 0 535 0 0 0 Povečanje Zmanjšanje Stanje v letu 2012 v letu 2012 31.12.2012 1.990 0 1.990 10.478 0 10.478 12.468 0 12.468 60.415 65.477 0 0 0 3.371 0 0 0 0 0 129.263 129.263 0 0 14.419 241.801 46.503 0 2.675 70.783 7.126 35.100 31.508 449.915 462.383 0 65.477 0 0 0 3.371 0 0 0 0 0 68.848 68.848 60.415 0 14.419 241.801 46.503 0 2.675 70.783 7.126 35.100 31.508 510.330 522.798 Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini Paloma se nanašajo predvsem na: opremo za zamenjavo parnega kotla v višini 149.876 €, opremo za čistilno napravo v višini 2.664 €, osebno vozilo v višini 5.000 €. Letno poročilo 2012 71 3.4.3. Naložbene nepremičnine Gibanje naložbenih nepremičnin: Naložbene nepremičnine v€ NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2012 Skupaj 1.064.440 1.064.440 0 0 0 0 1.064.440 0 0 0 0 1.064.440 684.755 684.755 Nabava Odtujitve in odpisi Amortizacija Stanje 31.12.2012 NEODPISANA VREDNOST Stanje 1.1.2012 0 0 11.671 696.426 0 0 11.671 696.426 379.685 379.685 Stanje 31.12.2012 368.014 368.014 Pridobitve - v skupini - drugo Odtujitve Stanje 31.12.2012 POPRAVKI VREDNOSTI Stanje 1.1.2012 Naložbeni nepremičnini predstavljata: Skladišče gotovih izdelkov v velikosti 1.079,2 m2, leto gradnje 1988 in prenovljeno v letu 2006. Zgradba je na parceli št. 398/1, ki je zastavljena pri UniCredit Bank Slovenija, d.d.. Odhodki iz amortizacije znašajo 2.679 €. Proizvodna hala s pomožnimi prostori v velikosti 818,6 m2, leto izgradnje 1956 in prenovljena v letu 2006. Zgradba je na parceli št. 64/1, ki je zastavljena pri UniCredit Bank Slovenija, d.d.. Odhodki iz amortizacije znašajo 8.993 €. Prihodki v zvezi z nepremičninami znašajo 47.783 €. V preglednici prikazujemo vrste naložbene nepremičnine in odpisanost le-teh: v€ Proizvodna zgradba Skladišče Skupaj 3.4.4. Nabavna vrednost 873.117 191.323 Popravek vrednosti 589.791 106.635 1.064.440 696.426 Odpisanost v% 68 56 Neodpisana vrednost 283.326 84.688 65 368.014 Dolgoročne finančne naložbe v€ Paloma, d.d. 2012 2011 IV. Dolgoročne finančne naložbe 301.062 340.562 69.833 109.309 249.842 232.464 17.378 0 269.399 232.464 36.935 0 18.613 0 17.378 1.235 38.146 0 36.935 1.211 51.220 51.220 71.163 71.163 51.220 51.220 71.163 71.163 1. a. c. č. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži družb v skupini Druge delnice in deleži Druge dolgoročne finančne naložbe 2. Dolgoročna posojila b. Dolgoročna posojila drugim Letno poročilo 2012 Skupina Paloma 2012 2011 72 3.4.4.1. Delnice in deleži družb v Skupini Paloma Delež lastništva v % 53,89 100,00 Paloma PIS d.o.o., Sladki Vrh, Slovenija Paloma Zagreb, d.o.o., Zagreb, Hrvaška 3.4.4.2. Celotni kapital v € 965.268 54.157 Vložek Poslovni izid v€ v letu 2012 v € 229.750 69.795 2.714 52.082 Druge delnice in deleži Druge delnice in deleži se nanašajo predvsem na dolgoročno finančno naložbo v delnice v Rogaško v višini 42 €, na naložbo v delnice v Murko Lesce v višini 1.897 €, na naložbo v delnice v Zavarovalnico Maribor v višini 9.180 € ter na naložbo v delnice SLOPAK Ljubljana v višini 6.259 €. 3.4.4.3. Dolgoročna posojila drugim Dolgoročna posojila drugim v višini 51.220 € se nanašajo na stanovanjska posojila iz naslova prodaje stanovanj v višini 51.214 € ter na stanovanjska posojila iz naslova prodaje stanovanj v skladu s Stanovanjskim zakonom v višini 6 €. Podlago za izračun obrestne mere pri dolgoročnih posojilih drugim predstavlja mesečni izračun revalorizacije na podlagi Uradnega lista RS, ki določa vrednost točke. Kot zavarovanje, izkazuje družba prepoved odtujitve do poplačila kredita. Gibanje dolgoročnih finančnih naložb družbe Paloma, d.d. v€ Delnice in deleži družb v skupini Druge delnice in deleži Dolgoročno dana posojila drugim Skupaj Kosmata vrednost Stanje 1.1.2012 Povečanje Zmanjšanje Stanje 31.12.2012 Popravki vrednosti 249.502 0 17.038 232.464 79.589 0 0 79.589 80.560 0 21.007 59.553 409.651 0 38.045 371.606 17.038 0 17.038 0 42.654 19.557 0 62.211 9.397 0 1.064 8.333 69.089 19.557 18.102 70.544 Čista vrednost 1.1.2012 232.464 36.935 71.163 340.562 Čista vrednost 31.12.2012 232.464 17.378 51.220 301.062 Stanje 1.1.2012 Povečanje Zmanjšanje Stanje 31.12.2012 3.4.5. Dolgoročne poslovne terjatve v€ V. Dolgoročne poslovne terjatve 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih Paloma, d.d. 2012 2011 832.109 826.333 832.109 826.333 Skupina Paloma 2012 2011 832.109 826.333 832.109 826.333 Dolgoročne poslovne terjatve se nanašajo na dano deponirano varščino Immorentu Epsilon Ljubljana z valuto zapadlosti 30.9.2016 v višini 828.363 € ter na druge dolgoročne poslovne terjatve v višini 3.746 €. Trenutno veljavna obrestna mera na dan 31.12.2012 je 2,544 % 3mLIBOR za CHF + 2,5 %. Letno poročilo 2012 73 3.4.6. Zaloge v€ Zaloge: 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge Skupaj Kosmata vrednost 1.943.409 1.622.059 5.441.220 51.511 9.058.199 Paloma, d.d. Popravki Čista vrednost Čista vrednost vrednosti 2012 2011 0 1.943.409 2.645.064 0 1.622.059 1.643.132 -111.422 5.329.798 4.077.132 0 51.511 97.230 -111.422 8.946.777 8.462.558 Kosmata vrednost 1.957.065 1.626.078 5.512.684 51.511 9.147.338 Skupina Paloma Popravki Čista vrednost vrednosti 2012 0 1.957.065 0 1.626.078 -111.422 5.401.262 0 51.511 -111.422 9.035.916 v€ Zaloge: 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge Skupaj Čista vrednost 2011 2.652.188 1.647.638 4.149.360 97.230 8.546.416 V letu 2012 so bili v Skupini Paloma pri gotovih proizvodih ugotovljeni pri popisu presežki v višini 3.386 € in primanjkljaji v višini 7.545 €, pri surovinah in materialu pa je bilo 9.275 € manjkov. Presežek pri trgovskem blagu je znašal 617 € in 42 € primanjkljaja. Zaloge gotovih proizvodov so se zmanjšale za 111.422 € iz naslova uskladitve vrednosti zalog glede na čisto iztržljivo vrednost. Knjigovodska vrednost zalog na dan 31.12.2012 ne presega njihove čiste iztržljive vrednosti. Paloma Skupina ima zastavljene zaloge v višini 1.700.000 €. 3.4.7. Kratkoročne finančne naložbe v€ III. 1. c. 2. b. Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe razen posojil Druge kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila drugim 3.4.7.1. Paloma, d.d. 2012 2011 27.289 24.506 0 0 0 0 27.289 24.506 27.289 24.506 Skupina Paloma 2012 2011 165.732 77.625 7.237 7.153 7.237 7.153 158.495 70.472 158.495 70.472 Kratkoročna posojila drugim Kratkoročna posojila drugim v družbi Paloma, d.d., se nanašajo na posojila delavcem v podjetju, na kratkoročni del dolgoročno danih posojil po Stanovanjskem zakonu in kratkoročni del dolgoročno danih posojil za nakup stanovanj. Kratkoročna posojila drugim v Skupini Paloma se nanašajo na dane kratkoročne depozite pri banki. Letna obrestna mera za depozite se giblje med 0,6 % in 3,1 %. 3.4.8. Kratkoročne poslovne terjatve Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma imata na dan 31.12.2012 približno 81,4 % poslovnih terjatev zavarovanih (bančne garancije, zadolžnice ter zavarovanje pri Slovenski izvozni družbi) in 4.684.899 € zastavljenih. v€ IV. 1. 2. 4. Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Paloma, d.d. Skupina Paloma 2012 2011 2012 2011 9.852.793 10.422.405 10.096.990 10.562.609 233.499 588.179 0 0 8.194.523 8.903.904 8.497.307 9.366.244 1.424.771 930.322 1.599.683 1.196.365 Letno poročilo 2012 74 v€ Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Skupaj Kosmata vrednost 9.129.051 233.499 1.424.771 10.787.321 Paloma, d.d. Popravek Čista vrednosti vrednost 2012 -934.529 8.194.523 0 233.499 0 1.424.771 -934.529 9.852.793 Kosmata vrednost 9.435.345 1.599.683 11.035.028 Skupina Paloma Popravek Čista vrednosti vrednost 2012 -938.039 8.497.306 0 1.599.683 -938.039 10.096.989 v€ Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Skupaj Kratkoročne terjatve po zapadlosti na dan 31.12.2012 v€ Nezapadle terjatve Zapadle terjatve od 0 do 30 dni od 31 do 60 dni od 61 do 90 dni več kot 90 dni Kratkoročne terjatve Paloma, d.d. 7.613.210 2.239.583 1.634.840 218.054 40.684 346.005 9.852.793 Gibanje popravka vrednosti terjatev v€ Popravek terjatev na dan 1.1.2012 - odpisane terjatve, za katere je bil oblikovan popravek - izterjane terjatve, za katere je bil oblikovan popravek + dodatno povečanje popravka vrednosti - kupci + dodatno povečanje popravka vrednosti - zamudne obresti + tečajne razlike Končno stanje popravka na dan 31.12.2012 3.4.8.1. Paloma, d.d. 3.424.392 2.726.738 51.265 214.408 73.732 0 934.529 Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini Paloma Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini Paloma se nanašajo na terjatve do Palome Zagreb, d.o.o., v višini 226.609 € in na terjatve do Palome PIS, d.o.o., v višini 6.890 €. 3.4.8.2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v€ Terjatve do kupcev v državi Terjatve do kupcev v tujini Skupaj Kosmata vrednost 2.781.544 6.347.507 9.129.051 Paloma, d.d. Popravek Čista Čista vrednosti vrednost 2012 vrednost 2011 -250.950 2.530.594 2.650.913 -683.578 5.663.929 6.252.992 -934.529 8.194.523 8.903.905 Letno poročilo 2012 75 v€ Terjatve do kupcev v državi Terjatve do kupcev v tujini Skupaj 3.4.8.3. Kosmata vrednost 2.818.423 6.616.922 9.435.345 Skupina Paloma Popravek Čista vrednosti vrednost 2012 -254.460 2.563.963 -683.578 5.933.344 -938.038 8.497.307 Čista vrednost 2011 2.683.699 6.682.545 9.366.244 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V okviru kratkoročnih terjatev do drugih so v družbi Paloma, d.d., izkazane predvsem terjatve do države za vstopni DDV v višini 735.886 €, kratkoročne terjatve iz naslova prodaje terjatev v višini 559.193 € ter ostale kratkoročne terjatve v višini 129.692 €. 3.4.9. Denarna sredstva v€ Paloma, d.d. 2012 2011 410.690 483.710 V. Denarna sredstva 3.4.10. Skupina Paloma 2012 2011 494.521 569.842 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve v€ C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Paloma, d.d. 2012 2011 6.399 5.261 Skupina Paloma 2012 2011 8.123 9.742 Med aktivnimi časovnimi razmejitvami družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma so izkazani predvsem stroški naročnin za časopise, revije, stroški za članarine ter kratkoročno nezaračunani prihodki. 3.4.11. Zabilančna sredstva / obveznosti Zabilančna sredstva / obveznosti družbe Paloma, d.d. v€ Povečanje Stanje 1.1.2012 1. Jamstva (zastavne pravice) do upnikov - hipoteke in zastave 2. Možne obveznosti - obveznosti do delavcev-odškodnine 3. Druga zabilančna sredstva - terjatev iz naslova obrač. obresti kupcem - terjatev do republik bivše YU - OS izven uporabe in na preizk. obrat. - druga zabilančna sredstva Skupaj Zmanjšanje Stanje 31.12.2012 21.050.676 21.050.676 4.085.917 4.085.917 5.902.904 5.902.904 19.233.689 19.233.689 407.412 407.412 256.271 256.271 0 0 663.683 663.683 8.356.140 413.303 7.541.217 46.504 355.116 65.822 0 0 0 65.822 446.557 405.423 0 0 41.134 7.975.405 7.880 7.541.217 46.504 379.803 29.814.227 4.408.009 6.349.461 27.872.776 Zabilančna sredstva / obveznosti Skupine Paloma v€ Jamstva (zastavne pravice) do upnikov Možne obveznosti Druga zabilančna sredstva Skupaj 2012 19.233.689 663.683 7.975.405 27.872.776 Letno poročilo 2012 2011 21.050.676 407.412 8.356.140 29.814.228 76 3.4.12. Kapital v€ A. Kapital I. Vpoklican kapital 1. Osnovni kapital II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička 1. Zakonske rezerve 3. Druge rezerve iz dobička IV. Presežki iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta Manjšinski kapital Paloma, d.d. 2012 2011 6.403.099 7.606.021 14.170.564 14.170.564 14.170.564 14.170.564 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6.564.543 -6.192.747 -1.202.922 -371.796 0 0 Skupina Paloma 2012 2011 7.229.431 8.418.781 14.170.564 14.170.564 14.170.564 14.170.564 0 0 0 0 0 0 0 0 -6.417 -5.798 -6.189.497 -5.651.252 -1.190.304 -533.734 445.085 439.001 Uskupinjevanje kapitala Dolgoročna finančna naložba matične družbe Paloma, d.d., v odvisno družbo Paloma PIS, d.o.o., v višini 229.750 € je v enaki višini obračunana s kapitalom Palome PIS, d.o.o.. Razlika iz uskupinjevanja je v uskupinjeni bilanci stanja izkazana v višini 290.434 €, v okviru prenesenega čistega poslovnega izida v višini 282.911 € in v okviru čistega poslovnega izida poslovnega leta v višini 7.523 €. Kapital manjšinskih družbenikov v družbi Paloma PIS, d.o.o., v višini 445.085 € je v uskupinjeni bilanci stanja izkazan v okviru postavke manjšinski kapital, od tega je 6.437 € nerazdeljenega dobička poslovnega leta od manjšinskega lastnika, kar predstavlja 46,11 % od skupnega dobička Palome PIS, d.o.o. v višini 13.959 €. Del dobička je v skladu z določbami Zakona o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov prerazporedila v dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 30.091 €. Dolgoročna finančna naložba matične družbe Paloma d.d., v odvisno družbo Paloma Zagreb, d.o.o., v višini 2.714 € je v enaki višini obračunana s kapitalom družbe Paloma Zagreb, d.o.o.. Razlika iz uskupinjevanja je v uskupinjeni bilanci stanja izkazana v okviru čistega poslovnega izida poslovnega leta v višini 52.082 € in presežka iz prevrednotevanja v višini 5.275 €. 3.4.13. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v€ B. 1. 2. 3. Rezervacije Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Druge rezervacije Druge pasivne časovne razmejitve Paloma, d.d. 2012 2011 2.697.869 2.727.476 2.180.101 2.218.181 453.807 453.807 63.961 55.488 Skupina Paloma 2012 2011 5.087.960 5.202.267 2.339.342 2.395.567 922.994 867.158 1.825.624 1.939.542 Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev družbe Paloma, d.d.: v€ Vrsta dolgoročnih rezervacij Rezervacije za jubilejne nagrade Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi Emisijski kuponi Druge rezervacije Dolgoročne PČR za invalidno nad kvoto Skupaj Stanje 1.1.2012 322.324 1.895.857 55.488 453.807 0 2.727.476 Paloma, d.d. Povečanje Poraba rezervacij rezervacij 1.085 41.779 10.740 8.126 38.906 30.433 0 0 40.932 40.932 91.663 121.270 Letno poročilo 2012 Stanje 31.12.2012 281.630 1.898.471 63.961 453.807 0 2.697.869 77 Družba Paloma, d.d., izkazuje na dan 31.12.2012 rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v skupni višini 2.697.869 €, ki se nanašajo na rezervacije v višini 2.633.908 € in na dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 63.961 €. Rezervacije se nanašajo predvsem na odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade. Oblikovane so bile na osnovi aktuarskega izračuna, ki pa upošteva naslednje predpostavke: • realno rast zneskov odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad, • delovno dobo posameznega zaposlenega, • diskontno obrestno mero, ki znaša 4,7 % letno. Druge rezervacije se nanašajo na kočljive pogodbe. Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev Skupine Paloma: v€ Vrsta dolgoročnih rezervacij Rezervacije za jubilejne nagrade Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi Emisijski kuponi Druge rezervacije Dolgoročne PČR Skupaj Stanje 1.1.2012 345.219 2.050.348 55.488 867.158 1.884.054 5.202.267 Skupina Paloma Povečanje Poraba rezervacij rezervacij 1.085 47.048 11.531 21.793 38.906 30.433 55.836 0 296.691 419.082 404.049 518.356 Stanje 31.12.2012 299.256 2.040.086 63.961 922.994 1.761.663 5.087.960 Skupina Paloma izkazuje na dan 31.12.2012 rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v skupni višini 5.087.960 €, ki se nanašajo na rezervacije v višini 3.262.336 € in na dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 1.825.624 €. Rezervacije Skupine Paloma se nanašajo predvsem na odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade, dolgoročne pasivne časovne razmejitve pa se nanašajo na odstopljene prispevke po Zakonu o pokojninskem in invalidskem zavarovanju, po Zakonu o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju in po Zakonu o družinskih prejemkih. Druge rezervacije Skupine Paloma se nanašajo na kočljive pogodbe ter na 60 % dobičkov od leta 2004 do leta 2010 in 80 % dobička od leta 2011 do 2012 po Zakonu o zaposlitvi in rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov. 3.4.14. Dolgoročne obveznosti v€ C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti Paloma, d.d. 2012 2011 15.081.036 9.272.504 15.081.036 9.272.504 10.964.840 4.350.486 4.116.196 4.922.018 Skupina Paloma 2012 2011 15.081.036 9.272.504 15.081.036 9.272.504 10.964.840 4.350.486 4.116.196 4.922.018 Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma ne izkazujeta dolgoročnih dolgov do članov uprave, nadzornega sveta in notranjih lastnikov. 3.4.14.1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank Dolgoročne finančne obveznosti do bank v družbi Paloma, d.d., in Skupini Paloma so na dan 31.12.2012 znašale 10.964.840 €. Dolgoročne finančne obveznosti do bank so se povečale, zaradi spremembe finančnih zavez o maksimalnem stanju obveznosti za obstoječo dolgoročno obveznost v višini 6.629.123 €, ki je bila v letu 2011 izkazana med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi, ter za koriščenja dolgoročnega kredita okoljskih naložb v višini 291.770 €. Dolgoročna finančna obveznost v višini 350.472 € zapade v plačilo do 1.12.2014, dolgoročna finančna obveznost v višini 3.430.111 € zapade v plačilo do 1.7.2014, dolgoročna obveznost v višini 263.365 € zapade v plačilo do 31.10.2016, dolgoročna finančna obveznost v višini 6.629.122 € zapade v vplačilo 16.8.2016 ter dolgoročna finančna obveznost v višini 291.770 €, ki zapade v plačilo Letno poročilo 2012 78 31.10.2019. Obrestna mera najetih bančnih posojil se je v letu 2012 gibala med EURIBOR3m + 1,0 % do EURIBOR3m + 4,54 % letno ter EURIBOR6m + 3,0 % do EURIBOR6m + 4,0 % letno. Dolgoročne finančne obveznosti do bank so zavarovane z menicami, z dodatno zastavo na nepremičnini, z odstopom terjatev, z dodatno zastavo na premičnini, z zastavo opreme. Stanje dolgoročnih dolgov, ki zapadejo v obdobju, daljšem od petih let, je 291.770 €. 3.4.14.2. Druge dolgoročne finančne obveznosti Druge dolgoročne finančne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma se nanašajo predvsem na dolgoročno finančno obveznost iz naslova finančnih leasingov: na dolgoročno finančno obveznost za nepremičnino skladišče Šentilj v višini 1.676.366 €, ki je zavarovan z dano varščino v višini 828.363 €. Trenutno veljavna obrestna mera na dan 31.12.2012 je 2,544 % 3mLIBOR za CHF + 2,5 %. Dolgoročna finančna obveznost zapade v plačilo do 30.9.2016; na dolgoročno finančno obveznost za proizvodno linijo okroglega programa C.M.G. v višini 1.912.207 €, ki je zavarovan z menicami, odstopom terjatev in asignacijo (obrestna mera 3m EURIBOR+2,5 %, ki pa ne sme presegati skupne obrestne mere 5,5 %), dolgoročna finančna obveznost zapade v plačilo do 3.5.2017; na dolgoročno finančno obveznost za zemljišče Šentilj v višini 470.192 € (obrestna mera 6m EURIBOR+5,0 %), ki je zavarovan z menicami, z pogodbo o zastavi terjatev v zavarovanje, dolgoročna finančna obveznost zapade v plačilo do 10.7.2015; na dolgoročno finančno obveznost za osebna vozila, v višini 57.431 € (obrestna mera 3m EURIBOR + 6,605 do 7,021), ki je zavarovana z menicami. Dolgoročna finančna obveznost zapade v plačilo v letu 2017. 3.4.15. Kratkoročne finančne obveznosti v€ Č. II. 2. 4. Kratkoročne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge finančne obveznosti Paloma, d.d. 2012 2011 22.814.882 29.796.292 3.657.070 10.843.421 2.496.979 9.298.148 1.160.091 1.545.273 Skupina Paloma 2012 2011 21.896.655 28.854.259 3.657.070 10.843.421 2.496.979 9.298.148 1.160.091 1.545.273 3.4.15.1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank Kratkoročne finančne obveznosti do bank družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma v višini 2.174.872 € predstavljajo v letu 2013 zapadli del dolgoročnih posojil ter kratkoročna finančna obveznost do banke v višini 322.107 €. Kratkoročne finančne obveznosti do bank so se zmanjšale, zaradi spremembe finančnih zavez o maksimalnem stanju obveznosti za obstoječo dolgoročno obveznost v višini 6.629.123 €. 3.4.15.2. Druge kratkoročne finančne obveznosti Druge kratkoročne finančne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma v višini 1.160.091 € se nanašajo na kratkoročni del obveznosti iz naslova finančnega najema. 3.4.16. Kratkoročne poslovne obveznosti v€ III. 1. 2. 4. 5. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti Letno poročilo 2012 Paloma, d.d. Skupina Paloma 2012 2011 2012 2011 19.157.812 18.952.871 18.239.585 18.010.838 1.237.544 1.138.301 0 0 14.819.436 15.522.784 15.044.233 15.633.129 37.043 127.177 37.059 127.534 3.063.789 2.164.609 3.158.293 2.250.175 79 Kratkoročne poslovne obveznosti po zapadlosti na dan 31.12. v€ Kratkoročne poslovne obveznosti Ne zapadle kratkoročne poslovne obveznosti Zapadle do 60 dni Zapadle nad 60 dni Zapadle kratkoročne poslovne obveznosti Paloma, d.d. 19.157.812 10.647.506 6.410.169 2.100.137 8.510.306 3.4.16.1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini Paloma Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini Paloma znašajo 1.237.544 € in se nanašajo na kratkoročno obveznost do Palome PIS, d.o.o.. 3.4.16.2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Družba Paloma, d.d., izkazuje kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v višini 14.819.436 €, ki predstavljajo obveznosti do dobaviteljev v državi v višini 10.221.938 €, ter na obveznost do dobaviteljev v tujini v višini 4.597.498 €. 3.4.16.3. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Kratkoročne poslovne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma na podlagi predujmov v višini 37.043 € predstavljajo prejete predujme za proizvode. 3.4.16.4. Druge kratkoročne poslovne obveznosti Druge kratkoročne poslovne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma se nanašajo predvsem na obveznosti do delavcev v višini 1.080.080 €, obveznosti do države v višini 156.619 €, obveznosti iz naslova obresti v višini 140.598 €, obveznosti iz naslova cesij v višini 1.139.100 € ter ostale kratkoročne obveznosti v višini 547.392 €. 3.4.17. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve v€ D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Paloma, d.d. 2012 2011 448.880 424.993 Skupina Paloma 2012 2011 464.864 428.877 V okviru pasivnih časovnih razmejitev družbe Paloma, d.d., so izkazane predvsem vkalkulirane obveznosti za vračunane stroške materiala in storitev v višini 156.594 €, vkalkulirane vračunane obveznosti do delavcev v višini 237.761 € ter vkalkulirane vračunane obresti in obveznosti do dobaviteljev v višini 54.525 €. Gibanje tožb iz delovnega razmerja v€ Stanje 1.1.2012 Plače Prispevki Odpravnine Obresti Regres Drugi prejemki Skupaj tožbe iz delovnega razmerja Izplačila 55.968 9.012 0 6.058 0 0 71.038 Letno poročilo 2012 0 0 0 0 0 0 0 Paloma, d.d. Odprava Novo oblikovanje rezervacij 0 12.600 0 2.029 0 0 0 2.864 0 0 0 0 0 17.493 Stanje 31.12.2012 68.568 11.041 0 8.922 0 0 88.531 80 Zneski predstavljajo ocenjeno vrednost potencialnih obveznosti iz tožb. Osnova za izračun obveznosti so zahtevki po tožbah delavcev iz delovnega razmerja. 3.4.18. Izločitev terjatev in obveznosti Terjatve in obveznosti med družbami v Skupini so bile usklajene in so iz uskupinjene bilance stanja izločene. v€ Terjatve Kratkoročne terjatve iz poslovanja Skupaj 2012 1.471.043 1.471.043 2011 1.726.480 1.726.480 2012 1.471.043 1.471.043 2011 1.726.480 1.726.480 v€ Obveznosti Kratkoročne obveznosti iz poslovanja Skupaj 3.5. Razkritje izkaza poslovnega izida 3.5.1. Čisti prihodki od prodaje v€ Paloma, d.d. 2012 2011 84.232.236 85.781.059 13.762.945 14.628.754 70.469.291 71.152.305 1. Čisti prihodki od prodaje a. Na domačem trgu b. Na tujem trgu v€ Prihodki od prodaje gotovih izdelkov Prihodki od prodaje storitev Prihodki od prodaje blaga in materiala Prihodki ostalo Čisti prihodki od prodaje Skupina Paloma 2012 2011 85.039.087 86.575.485 21.863.431 24.265.076 63.175.656 62.310.409 Paloma, d.d. 2012 2011 83.131.042 84.631.503 251.020 372.803 762.884 687.526 87.290 89.227 84.232.236 85.781.059 99 odstotkov čistih prihodkov od prodaje se nanaša na prodajo gotovih izdelkov, manjši delež pripada prodaji storitev ter prodaji materiala in blaga. V ostalih prihodkih so zajeti prihodki od naložbenih nepremičnin in od danih najemov. 3.5.2. Sprememba vrednosti zalog v€ Nedokončana proizvodnja Proizvodi Skupaj Paloma, d.d. Stanje 1.1.2012 1.643.132 3.995.039 5.638.171 Sprememba vrednosti zalog -21.072 1.362.677 1.341.605 Slabitev * vrednosti zalog 111.422 111.422 Stanje 31.12.2012 1.622.060 5.246.294 6.868.354 * Slabitev vrednosti zalog predstavlja razliko med proizvodno lastno ceno in povprečno doseženo prodajno ceno. Letno poročilo 2012 81 3.5.3. Usredstvena lastna proizvodnja in lastne storitve v€ 3. Usredstvena lastna proizvodnja in lastne storitve Paloma, d.d. 2012 2011 209.019 190.529 Skupina Paloma 2012 2011 210.822 202.079 Vrednost usredstvenih lastnih proizvodov in storitev v Skupini se nanaša predvsem na dolgoročno odložene stroške razvijanja in na lastne nove investicije in rekonstrukcije. 3.5.4. Drugi poslovni prihodki v€ 4. Drugi poslovni prihodki Paloma, d.d. 2012 2011 319.208 594.449 Skupina Paloma 2012 2011 823.598 898.226 Drugi poslovni prihodki v Skupini Paloma se nanašajo na prevrednotovalne poslovne prihodke od popravkov terjatev, na odpise obveznosti, na druge prihodke (licence, subvencije, dotacije), na prevrednotovalne poslovne prihodke osnovnih sredstev, na prihodke od porabe dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev (odstopljenih prispevkov po Zakonu o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju, po Zakonu o pokojninskem in invalidskem zavarovanju, po Zakonu o družinskih prejemkih in Uredbe o splošnih skupinskih izjemah). 3.5.5. Stroški po funkcionalnih skupinah v€ Čisti prihodki od prodaje Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Proizvajalni stroški prodanih proizvodov Kosmati poslovni izid od prodaje Stroški prodajanja Stroški splošnih dejavnosti a. normalni stroški splošnih dejavnosti b. prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev c. prevrednotovalni poslovni odhodki pri kratkoročnih sredstvih Drugi poslovni prihodki in usred. lastna proizvodnja in lastne storitve Poslovni izid iz poslovanja 3.5.6. Paloma, d.d. 2012 2011 84.232.236 85.781.059 659.937 563.672 69.595.857 70.644.981 13.976.442 14.572.406 5.758.777 5.598.297 9.199.019 9.241.966 8.872.653 9.060.509 535 455 325.831 181.002 528.227 -453.127 784.978 517.121 Stroški blaga, materiala in storitev v€ 5. Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški materiala b. Stroški storitev Paloma, d.d. Skupina Paloma 2012 2011 2012 2011 65.355.229 64.309.170 65.489.096 64.566.366 659.937 563.672 914.619 885.610 55.993.879 55.513.367 56.044.708 55.550.402 8.701.413 8.232.131 8.529.769 8.130.354 Letno poročilo 2012 82 Stroški materiala v€ 1. 2. 3. 4. 5. Stroški materiala Stroški surovin, kupljenih polizdelkov in vgradnih delov Stroški pomožnega materiala Stroški porabljene energije Odpis drobnega inventarja Drugi stroški materiala Paloma, d.d. Skupina Paloma 2012 2011 2012 2011 55.993.879 55.513.367 56.044.708 55.550.402 40.423.469 41.116.510 40.437.546 41.124.380 2.062.282 2.199.248 2.064.109 2.201.181 13.273.379 12.042.295 13.294.758 12.058.095 62.473 61.839 64.314 63.280 172.276 93.475 183.981 103.466 Stroški storitev v€ b. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Paloma, d.d. Skupina Paloma 2012 2011 2012 2011 8.701.413 8.232.131 8.529.769 8.130.354 4.119.197 4.029.565 4.126.343 4.034.224 962.305 679.999 975.289 679.601 362.880 351.830 376.629 365.015 78.446 48.899 91.999 65.805 798.262 803.449 825.180 831.168 222.733 211.466 259.161 244.607 986.792 1.048.982 1.163.781 1.054.629 45.796 63.258 45.796 63.258 1.125.002 994.683 665.591 792.047 Stroški storitev Stroški transportnih storitev Stroški storitev vzdrževanja Najemnine Povračila stroškov zaposlencem Stroški plačil. prometa in bančne storitve ter zavar. prem. Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški sejmov, reklame in reprezentance Stroški storitev fizičnih oseb Stroški drugih storitev Obveznosti v zvezi s poslovnim najemom v€ do 1 leto od 1 do 5 let nad 5 let Skupaj 3.5.7. Stroški dela v€ 6. Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Stroški pokojninskih zavarovanj Stroški drugih zavarovanj Drugi stroški dela 3.5.8. Paloma, d.d. 285.421 100.578 0 385.999 Paloma, d.d. 2012 2011 15.435.673 15.640.308 11.713.127 11.399.943 1.886.250 2.376.784 1.036.102 1.538.629 850.148 838.155 1.836.296 1.863.581 Odpisi vrednosti v€ 7. a. b. c. Skupina Paloma 2012 2011 16.452.298 16.593.710 12.456.035 12.061.106 2.012.837 2.514.266 1.044.568 1.563.345 968.269 950.921 1.983.426 2.018.338 Odpisi vrednosti Amortizacija Prevred. poslovne odhodke pri dolgoročnih sredstvih Prevred. poslovne odhodke pri kratkoročnih sredstvih Letno poročilo 2012 Paloma, d.d. Skupina Paloma 2012 2011 2012 2011 4.585.204 4.649.587 4.834.478 4.730.041 4.258.838 4.468.131 4.474.039 4.543.784 535 454 33.899 2.454 325.831 181.002 326.540 183.803 83 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri kratkoročnih sredstvih se nanašajo na prevrednotovalne poslovne odhodke terjatev v višini 214.409 € in prevrednotovalne poslovne odhodke zalog v višini 111.422 €. 3.5.9. Drugi poslovni odhodki v€ 8. Drugi poslovni odhodki Rezervacije Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst storitev Izdatki za varstvo okolja Nadomestila učencem in študentom na praktičnem delu Ostali stroški 3.5.10. Skupina Paloma 2012 2011 951.651 934.934 12.616 62.096 378.403 344.418 66.935 61.734 4.654 4.347 489.044 462.339 Finančni prihodki v€ 9. a. c. 10. b. 11. b. Paloma, d.d. 2012 2011 1.179.089 1.141.709 11.825 45.150 377.581 343.597 66.935 61.734 4.516 4.347 718.233 686.880 Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v podjetjih v skupini Finančni prihodki iz drugih naložb Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz posojil, danim drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Paloma, d.d. 2012 2011 87.957 217.622 86.357 212.992 1.600 4.630 644 345 644 345 88.525 98.224 88.525 98.224 Skupina Paloma 2012 2011 1.600 4.630 0 0 1.600 4.630 2.174 11.280 2.174 11.280 103.590 106.151 103.590 106.151 Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini se nanašajo na izplačan dobiček od Palome Zagreb, d.o.o., v višini 85.946 € in od Palome PIS, d.o.o., v višini 411 €. Finančni prihodki iz drugih naložb družbe Paloma, d.d., se nanašajo na dividende Zavarovalnice Maribor v višini 1.600 €. Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz danih posojil se nanašajo na finančne prihodke iz obresti stanovanjskih posojil v višini 644 €. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Finančni prihodki iz poslovnih terjatev družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma do drugih se nanašajo predvsem na prihodke od obresti in na prihodke od tečajnih razlik. 3.5.11. Finančni odhodki v€ 12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisa finančnih naložb 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b. Finančni odhodki iz posojil prejetih od bank c. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini b. Finan. odh. iz obvez. do dobaviteljev in meničnih obveznosti c. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti Letno poročilo 2012 Paloma, d.d. 2012 2011 19.557 918 802.791 875.409 0 26 600.273 614.787 202.518 260.596 324.070 434.074 35.606 18.489 209.379 360.527 79.085 55.058 Skupina Paloma 2012 2011 19.557 918 802.791 875.688 0 0 600.273 614.787 202.518 260.901 308.188 435.201 0 0 209.390 360.527 98.798 74.674 84 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisa finančnih naložb Finančni odhodki iz oslabitve in odpisa finančnih naložb se nanašajo na slabitev naložbe Merkur Naklo. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančni odhodki iz finančnih obveznosti se nanašajo na odhodke za obresti posojil-banke ter na obresti iz finančnega najema. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti družbe Paloma, d.d., se nanašajo na odhodke za obresti do dobaviteljev, na odhodke iz naslova tečajnih razlik do dobaviteljev ter na odhodke iz drugih poslovnih obveznosti. 3.5.12. Drugi prihodki, drugi odhodki v€ Paloma, d.d. 2012 2011 279.522 138.790 60.025 33.497 15. Drugi prihodki 16. Drugi odhodki Skupina Paloma 2012 2011 280.827 167.553 60.073 33.566 Drugi prihodki Drugi prihodki družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma se nanašajo predvsem na prejete odškodnine in kazni, na prihodke od subvencij ter na druge prihodke. Drugi odhodki Drugi odhodki se nanašajo predvsem na denarne kazni, odškodnine ter druge odhodke. 3.5.13. Davek iz dobička Iz naslova davčne izgube rezervacij za jubilejne nagrade, odpravnine ter popravkov vrednosti terjatev do kupcev, ki niso davčno priznani, družba Paloma, d.d., ni pripoznala terjatev za odložene davke glede na oceno vrednosti, da bo v prihodnosti na razpolago obdavčljivi dobiček, ki ga bo mogoče obremeniti za neizrabljene davčne izgube. Stanje davčne izgube na dan 31.12. po letih: v€ Leto 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Skupaj Nepokrita davčna izguba 620.333 3.216.308 5.231.328 0 4.479.658 272.636 1.448.447 15.268.710 Če bi družba Paloma, d.d., oblikovala terjatve iz naslova davčne izgube, bi le-te znašale 2.290.306 € ob upoštevanju 15 % davka na dobiček. Letno poročilo 2012 85 Izločanje prihodkov in odhodkov 3.5.14. V uskupinjenem izkazu poslovnega izida so izločeni sledeči prihodki in odhodki: Prihodki v€ Čisti prihodki iz prodaje Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Drugi poslovni prihodki Prihodki od financiranja Skupaj 2012 8.337.943 -1.803 210.246 35.606 8.581.992 2011 9.615.385 2012 8.308.754 237.632 35.606 8.581.992 2011 9.579.616 229.639 18.515 9.827.770 192.870 18.515 9.826.770 Odhodki v€ Stroški blaga, materiala in storitev Drugi odhodki iz poslovanja Odhodki financiranja Skupaj 3.6. Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo cen življenjskih potrebščin v€ Znesek kapitala Paloma, d.d. % Izračunan rasti učinek Vpliv na poslovni izid Kapital vse kategorije, razen tekočega dobička in posebnega prevrednotovalnega popravka kapitala 7.606.021 v€ Znesek kapitala Kapital vse kategorije, razen tekočega dobička in posebnega prevrednotovalnega popravka kapitala 3.7. 8.418.781 2,7% 205.363 Skupina Paloma % Izračunan rasti učinek 2,7% 227.307 -1.408.285 Vpliv na poslovni izid -1.387.520 Druga razkritja Družba Paloma, d.d., je v letu 2012 spodaj navedenim skupinam oseb izplačala naslednje osebne prejemke: v€ Uprava Bruto plača Drugi prejemki Sejnine Potni stroški 146.188 18.647 Skupaj 164.835 Nadzorni svet Revizijska komisija 36.110 2.972 5.676 503 39.082 6.179 Letno poročilo 2012 Zaposleni po individualni pogodbi 852.737 59.528 912.265 86 Bruto prejemki uprave v letu 2012 v€ Darko Bračič Bruto plača Drugi prejemki Skupaj Stanko Kranjc 76.205 9.774 85.979 69.983 8.873 78.856 Bruto prejemki nadzornega sveta v letu 2012 v€ Sejnine Potni stroški Boštjan Aleš Bojan Simon Tomaž Enzo Jože Karel Gorjup Zupančič Starman Černetič Primožič Smrekar Korotaj Ferk 8.283 6.600 1.287 4.210 2.090 1.540 6.050 6.050 592 929 152 862 222 215 Skupaj 8.875 7.529 1.439 5.072 2.312 1.755 6.050 6.050 Bruto prejemki revizijske komisije v letu 2012 v€ Boštjan Gorjup Sejnine 1.320 Potni stroški Skupaj Aleš Zupančič Simon Černetič 1.144 572 148 172 116 1.468 1.316 688 Jože Korotaj Inge Bertalanič-Zebec 1.320 1.320 1.320 1.387 67 Bruto prejemki povezanih družb v letu 2012 Paloma PIS, d.o.o. v€ Bruto plača Drugi prejemki Skupaj Paloma Zagreb, d.o.o. Marjana Bravc 45.768 2.798 48.566 v€ Bruto plača Drugi prejemki Skupaj Ivan Puntijar 43.885 1.018 44.903 Družba Paloma, d.d., ne izkazuje terjatev/obveznosti do skupin oseb na dan 31.12.2012. Prav tako skupine oseb niso prejele avansov. Pogodbena vrednost stroškov revizije računovodskih izkazov za leto 2012 znaša 20.000 € (računovodski izkazi družbe Paloma, d.d.), za Skupino Paloma pa 28.314 € (družba Paloma, d.d., 20.000 €, Paloma PIS, d.o.o., 3.000 € in Paloma Zagreb, d.o.o., 5.314 €.) 3.8. Negotovost v zvezi s predpostavko delujočega podjetja Računovodski izkazi družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma so pripravljeni na podlagi predpostavke delujočega podjetja. Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma sta v zadnjih letih beležili ponavljajočo se izgubo, razen v letu 2009, ko sta poslovali z dobičkom (družba Paloma, d.d., v višini 3.039.618 €, Skupina Paloma pa v višini 3.201.646 €). Na dan 31.12.2012 znaša tekoča izguba poslovnega leta 1.202.922 € in prenesena izguba 6.564.543 €. Skupina Paloma prav tako izkazuje izgubo tekočega leta v višini 1.160.213 € in preneseno izgubo v višini 6.189.497 €. Delež izgube v osnovnem kapitalu družbe Paloma, d.d., znaša 54,8 % in celotni kapital 6.403.099 €. Delež izgube v osnovnem kapitalu Skupine Paloma znaša 52,1 % in celotni kapital 7.229.431 €. Dne 22.3.2013 je skupščina delničarjev potrdila poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 7.767.465 € za pokrivanje izgub iz preteklih let in tekoče izgube. Delničarji skupščine so odobrili tudi dodatno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 1.309.348 €. Letno poročilo 2012 87 Vrednost dodatnega zmanjšanja osnovnega kapitala se prenese v kapitalske rezerve. Nova vrednost osnovnega kapitala družbe Paloma, d.d., znaša 5.093.751 €. Na dan 31.12.2012 imata družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma presežek kratkoročnih obveznosti nad kratkoročnimi sredstvi (družba Paloma, d.d., v višini 3.577.333 €, Skupina Paloma pa v višini 2.103.496 €). Za zmanjšanje oziroma odpravo presežka si je družba Paloma, d.d., zadala ključne cilje za leto 2013, ki so predstavljeni v točki 1.9. letnega poročila 2012 in med drugim vključujejo pozitivno poslovanje in čisti poslovni izid v višini 2.311.746 €. Družba Paloma, d.d., je za leto 2013 sprejela ukrepe, ki bodo zagotavljali delovanje podjetja. Najpomembnejši ukrepi so: reprogrami pri bankah, podaljšanje plačilnih rokov pri dobaviteljih, prodaja terjatev do določenih kupcev, znižanje stroškov surovin, energentov in storitev. 3.9. Dogodki po bilanci stanja Od datuma računovodskih izkazov do dneva priprave tega poročila ni bilo ugotovljenih takšnih dogodkov, ki bi vplivali na resničnost in poštenost računovodskih izkazov za leto 2012. Letno poročilo 2012 88
© Copyright 2024