Postopek uveljavitve pravice do rente

Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
POSTOPEK UVELJAVITVE
PRAVIC IZ NASLOVA REDNEGA
PRENEHANJA PDPZ
Ljubljana, 26. oktober 2011
“partnerstvo v korist zavarovancev”
1
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Prenehanje dodatnega pokojninskega zavarovanja
Pogoji za redno prenehanje PDPZ
Pogoji za vključitev v zavarovanje za izplačevanje rente
Dodatna starostna pokojnina
Višina dodatne starostne pokojnine
Zajamčeno obdobje izplačevanja pokojninske rente
Oblike pokojninskih rent v PDA
Zavarovalna pogodba in Postopek uveljavitve pravic do
dodatne starostne pokojnine
Davčni vidik pokojninske rente
“partnerstvo v korist zavarovancev”
2
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Prenehanje dodatnega pokojninskega zavarovanja
• Redno prenehanje
-
zavarovanec pridobi pravico do dodatne starostne pokojnine oziroma
predčasne starostne pokojnine
• Izredno prenehanje
-
z izstopom zavarovanca po preteku 10 let od vključitve v pokojninski načrt
-
s smrtjo zavarovanca
prenos privarčevanih sredstev na drugega izvajalca pokojninskega zavarovanja
“partnerstvo v korist zavarovancev”
3
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Pogoji za redno prenehanje prostovoljnega
dodatnega pokojninskega zavarovanja
Zavarovanec pridobi pravico do dodatne starostne pokojnine ko:
• je dopolnil starost 58 let,
• je uveljavil pravico do pokojnine po predpisih o obveznem
pokojninskem zavarovanju,
• je od vključitve v prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
preteklo najmanj 120 mesecev.
Zavarovanec pridobi pravico do dodatne starostne pokojnine z
dnem, ko je izpolnjen zadnji od pogojev.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
4
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Pogoji za vključitev v zavarovanje za izplačevanje
pokojninske rente
V zavarovanje za izplačevanje pokojninske rente se lahko vključi le
zavarovanec prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja,
ki izpolnjuje pogoje za redno prenehanje zavarovanja.
Zavarovanje za izplačevanje pokojninske rente je nadaljevanje
dodatnega pokojninskega zavarovanja po Zakonu o pokojninskem
in invalidskem zavarovanju in sicer, ko zavarovanec ob rednem
prenehanju zavarovanja uveljavi pravico do dodatne starostne
pokojnine v obliki dosmrtne pokojninske rente.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
5
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Dodatna starostna pokojnina
1.
•
•
2.
3.
4.
5.
je variabilna dosmrtna renta
variabilna, ker se spreminja mesečno, glede na ustvarjen donos
dosmrtna, zavarovanec jo prejema do smrti
je enakomerna ali pospešena
izplačuje se mesečno, polletno ali letno z nakazilom na TRR
zavarovanca
prvič se izplača v mesecu po mesecu vplačila zavarovalne
premije, zadnjič pa v mesecu po mesecu smrti zavarovanca
zajamčeno obdobje izplačevanja izbere zavarovanec sam
(lahko je to 10 ali 20 let za klasično rento ali 3, 5, 10 in 20 let
za pospešeno rento)
“partnerstvo v korist zavarovancev”
6
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Višina dodatne starostne pokojnine
Višina prve rente se izračuna glede na višino vplačane premije, spol
zavarovanca, starost zavarovanca, referenčno tehnično obrestno
mero, uporabljene tablice smrtnosti in izbrano zajamčeno obdobje
izplačevanja pokojninske rente.
1.
2.
vplačana zavarovalna premija je višina sredstev zbranih na
osebnem računu zavarovanca iz naslova dodatnega
pokojninskega zavarovanja
spol zavarovanca – statistično je življenjska doba ženske daljša,
zato je dosmrtna renta za žensko nekoliko nižja kot za
moškega pri enakih predpostavkah
“partnerstvo v korist zavarovancev”
7
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
3.
4.
5.
6.
starost zavarovanca – starejši kot je zavarovanec ob uveljavitvi
pravice, višjo rento bo prejemal, ker je njegova pričakovana
življenjska doba krajša
referenčna tehnična obrestna mera –pri izračunu prve rente se
upošteva referenčna tehnična obrestna mera v višini 3% letno,
zajamčen donos 1% letno
tablice smrtnosti – uporabljajo se nemške tablice smrtnosti
DAV 1994R, ki so predpisane za slovensko zavarovalništvo in
prikazujejo verjetnost preživetja, ločeno za ženske in moške
zajamčeno obdobje – izbira zajamčenega obdobja pri
pospešenih rentah ima večji vpliv na višino rente kot pri
enakomerni renti
“partnerstvo v korist zavarovancev”
8
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Zajamčeno obdobje izplačevanja oz. dedovanja
Dodatna starostna pokojnina je dosmrtna.
Zavarovanec prejema pokojninsko rento do smrti, tudi po preteku
izbranega zajamčenega obdobja, če je le tega preživel.
V primeru smrti zavarovanca pred zaključkom zajamčenega
obdobja izplačevanja se nadaljuje z izplačevanjem pokojninske
rente v pogodbi določenemu upravičencu do izteka zajamčenega
obdobja izplačevanja.
Lahko se nadaljuje z izplačilom v obliki pokojninske rente ali pa se
upravičencu izplača neto matematična rezervacija v enkratnem
znesku.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
9
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Oblike variabilne dosmrtne rente
Enakomerno črpanje
-
dosmrtna renta brez zajamčenega obdobja izplačevanja
dosmrtna renta z 10 letnim zajamčenim obdobjem izplačevanja
dosmrtna renta z 20 letnim zajamčenim obdobjem izplačevanja
Pospešena renta – v zajamčenem obdobju višja
-
dosmrtna renta z izplačilom 95% sredstev v 20 letnem zajamčenem obdobju
dosmrtna renta z izplačilom 90% sredstev v 3,5 ali 10 letnem zajamčenem
obdobju
V zajamčenem obdobju pospešena renta ni odvisna od pričakovane življenjske
dobe, ni odvisna od upokojitvene starosti in je enaka za oba spola.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
10
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Zavarovalna pogodba
Je pogodba s katero se zavarovanec obvezuje, da bo pokojninski
družbi vplačal zavarovalno premijo v višini vsote sredstev
zbranih iz naslova dodatnega pokojninskega zavarovanja,
pokojninska družba pa se obvezuje, da bo zavarovancu do smrti
izplačevala dodatno starostno pokojnino.
Splošni pogoji zavarovanja (splošni pogoji zavarovanja za
izplačevanje pokojninske rente SPAI-01, SPAI-01 90/3;5;10 in
SPAI-01 95/20) določajo medsebojne pravice in obveznosti
obeh pogodbenih strank.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
11
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Postopek uveljavitve pravic do dodatne starostne
pokojnine
1.
2.
Variantni izračun dodatne starostne pokojnine.
Zavarovanec izbere izplačevalca pokojninske rente (predložitev
Ponudbe Pokojninski družbi A, d.d. ali pa sklenitev pogodbe z drugim
izplačevalcem pokojninske rente)
3.
Zavarovanec predloži Pokojninski družbi A, d.d. Ponudbo za
uveljavitev dodatne starostne pokojnine (izbere obliko
pokojninske rente, določi upravičence, dinamiko izplačevanja rente in
predloži številko osebnega računa za nakazovanje rente)
4.
Potrebna dokazila kot priloga Ponudbi
“partnerstvo v korist zavarovancev”
12
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Za izračun je potrebno izpolnit polja, ki so
označena zeleno. Vrednosti v rumeno
označenih poljih se izračunajo glede na
vnesene podatke.
Graf prikazuje višino dosmrtne rente v
odvisnosti od upokojitvene starosti.
Kasneje ko se zavarovanec upokoji, višja
bo njegova renta.
INFORMATIVNI IZRAČUN
40.000 €
183 €
privarčevana sredstva
dosmrtna renta mesečno
180
157 €
160
135 €
30.000 €
140
34.614 €
25.000 €
120
31.363 €
20.000 €
100
28.269 €
80
15.000 €
mesečna renta
privarčevana sredstva
35.000 €
200
60
10.000 €
40
8.375 €
5.000 €
20
812 €
0€
0
36
46
62
64
66
starost zavarovanca
“partnerstvo v korist zavarovancev”
13
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
5.
6.
7.
Preveritev popolnosti in upravičenosti Ponudbe
V osmih dneh od prejema popolne in upravičene Ponudbe je
Pogodba sklenjena
Vplačilo zavarovalne premije
•
•
•
izvrši pokojninska družba
najkasneje v mesecu po mesecu sprejema Ponudbe
prenos sredstev iz kritnega sklada varčevanja v sklad izplačevanja
8.
Z vplačilom zavarovalne premije je zavarovanje sklenjeno in
velja s prvim dnem naslednjega meseca po vplačilu
zavarovalne premije.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
14
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Potrebne priloge k Ponudbi
- kopija odločbe o pravici do javne
pokojnine ali kopija zadnjega odrezka od
ZPIZ
- original polica o dodatni starostni
pokojnini ali izjava o izgubi police
- kopija veljavnega osebnega dokumenta z
lastnoročnim podpisom čez fotografijo
- lastnoročno podpisana kopija dokumenta
iz katerega je razvidna osebna številka
bančnega računa
“partnerstvo v korist zavarovancev”
15
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
9.
15. v mesecu po mesecu vplačila zavarovalne premije dobi
zavarovanec izplačano prvo rento. Vse nadaljnje rente se
izplačujejo 15. v mesecu.
10. V dokaz sklenitve pogodbe dobi zavarovanec Polico dodatne
starostne pokojnine s podatki iz ponudbe.
11. Celoten postopek od sprejema Ponudbe do izplačila prve rente
traja največ 2 meseca.
Ponudba 15.10.
Pogodba 23.10
Vplačilo 30.10.
Prva renta 15.11.
30.11.
15.12.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
16
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Davčni vidik pokojninske rente
- Samo 50% pokojninske rente je obdavčene - Skladno z Zakonom
o spremembah in dopolnitvah zakona o dohodnini (Zdoh-2H,
UL.106 z dne 27.12.2010) se v dohodninsko osnovo všteva le 50
% dohodka, prejetega iz dodatne pokojninske rente (50 % je
izvzetih iz obdavčenja).
- Nižja akontacija dohodnine – pri izplačevanju pokojninske rente je
dana možnost, da se lahko akontacija dohodnine izračuna in
plača po znižani stopnji 16%.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
17
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Obdavčitev rente za zavarovanca, ki je star 60 let in poleg obvezne pokojnine prejema še
pokojnino iz naslova dodatnega pokojninskega zavarovanja.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
18
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Zakaj dodatno pokojninsko zavarovanje
-
Namen dodatnega pokojninskega zavarovanja je nadomestiti upad pokojnin iz
obveznega pokojninskega zavarovanja
-
Vplačana premija v kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanja je davčna
olajšava v višini 5,84% bruto plače. Večji del olajšave pa predstavljajo
prispevki, ki niso nikoli plačani.
-
Kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje je varno. Sredstva
zavarovancev so ločena od sredstev izvajalca pokojninskega zavarovanja. Za
sredstva zavarovancev je predpisana zajamčena donosnost, v primeru, da
izvajalec le tega ne dosega, mora razliko nadoknaditi iz lastnega kapitala.
Naložbena struktura sredstev zavarovancev je konzervativna in zakonsko
predpisana. Poslovanje pokojninske družbe je pod nadzorom AZN. Izplačila
sredstev iz računa kritnega sklada pa nadzira banka skrbnica.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
19
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
Zakaj pokojninska renta
-
Smisel rente je izboljšati življenjski standard upokojenca. Povprečna starostna
pokojnina je leta 2001 znašala 73,2% povprečne plače, leta 2010 le še 64,7%,
do leta 2040 pa naj bi se znižala na 40% povprečne plače.
-
Variabilna renta se mesečno korigira z doseženim donosom in ščiti
zavarovanca pred morebitno povišano inflacijo.
-
Pospešena renta je primerna predvsem za zavarovance, ki imajo relativno
malo zbranih sredstev in za tiste, ki bi si želeli v prvem obdobju po upokojitvi
izboljšati življenjski standard.
-
Izplačilo sredstev dodatnega pokojninskega zavarovanja v obliki dosmrtne
rente je davčno bolj ugodno, kot izplačilo v enkratnem znesku.
“partnerstvo v korist zavarovancev”
20