Postopek uveljavitve pravice do rente
Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje POSTOPEK UVELJAVITVE PRAVIC IZ NASLOVA REDNEGA PRENEHANJA PDPZ Ljubljana, 26. oktober 2011 “partnerstvo v korist zavarovancev” 1 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Prenehanje dodatnega pokojninskega zavarovanja Pogoji za redno prenehanje PDPZ Pogoji za vključitev v zavarovanje za izplačevanje rente Dodatna starostna pokojnina Višina dodatne starostne pokojnine Zajamčeno obdobje izplačevanja pokojninske rente Oblike pokojninskih rent v PDA Zavarovalna pogodba in Postopek uveljavitve pravic do dodatne starostne pokojnine Davčni vidik pokojninske rente “partnerstvo v korist zavarovancev” 2 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Prenehanje dodatnega pokojninskega zavarovanja • Redno prenehanje - zavarovanec pridobi pravico do dodatne starostne pokojnine oziroma predčasne starostne pokojnine • Izredno prenehanje - z izstopom zavarovanca po preteku 10 let od vključitve v pokojninski načrt - s smrtjo zavarovanca prenos privarčevanih sredstev na drugega izvajalca pokojninskega zavarovanja “partnerstvo v korist zavarovancev” 3 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Pogoji za redno prenehanje prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja Zavarovanec pridobi pravico do dodatne starostne pokojnine ko: • je dopolnil starost 58 let, • je uveljavil pravico do pokojnine po predpisih o obveznem pokojninskem zavarovanju, • je od vključitve v prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje preteklo najmanj 120 mesecev. Zavarovanec pridobi pravico do dodatne starostne pokojnine z dnem, ko je izpolnjen zadnji od pogojev. “partnerstvo v korist zavarovancev” 4 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Pogoji za vključitev v zavarovanje za izplačevanje pokojninske rente V zavarovanje za izplačevanje pokojninske rente se lahko vključi le zavarovanec prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja, ki izpolnjuje pogoje za redno prenehanje zavarovanja. Zavarovanje za izplačevanje pokojninske rente je nadaljevanje dodatnega pokojninskega zavarovanja po Zakonu o pokojninskem in invalidskem zavarovanju in sicer, ko zavarovanec ob rednem prenehanju zavarovanja uveljavi pravico do dodatne starostne pokojnine v obliki dosmrtne pokojninske rente. “partnerstvo v korist zavarovancev” 5 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Dodatna starostna pokojnina 1. • • 2. 3. 4. 5. je variabilna dosmrtna renta variabilna, ker se spreminja mesečno, glede na ustvarjen donos dosmrtna, zavarovanec jo prejema do smrti je enakomerna ali pospešena izplačuje se mesečno, polletno ali letno z nakazilom na TRR zavarovanca prvič se izplača v mesecu po mesecu vplačila zavarovalne premije, zadnjič pa v mesecu po mesecu smrti zavarovanca zajamčeno obdobje izplačevanja izbere zavarovanec sam (lahko je to 10 ali 20 let za klasično rento ali 3, 5, 10 in 20 let za pospešeno rento) “partnerstvo v korist zavarovancev” 6 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Višina dodatne starostne pokojnine Višina prve rente se izračuna glede na višino vplačane premije, spol zavarovanca, starost zavarovanca, referenčno tehnično obrestno mero, uporabljene tablice smrtnosti in izbrano zajamčeno obdobje izplačevanja pokojninske rente. 1. 2. vplačana zavarovalna premija je višina sredstev zbranih na osebnem računu zavarovanca iz naslova dodatnega pokojninskega zavarovanja spol zavarovanca – statistično je življenjska doba ženske daljša, zato je dosmrtna renta za žensko nekoliko nižja kot za moškega pri enakih predpostavkah “partnerstvo v korist zavarovancev” 7 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje 3. 4. 5. 6. starost zavarovanca – starejši kot je zavarovanec ob uveljavitvi pravice, višjo rento bo prejemal, ker je njegova pričakovana življenjska doba krajša referenčna tehnična obrestna mera –pri izračunu prve rente se upošteva referenčna tehnična obrestna mera v višini 3% letno, zajamčen donos 1% letno tablice smrtnosti – uporabljajo se nemške tablice smrtnosti DAV 1994R, ki so predpisane za slovensko zavarovalništvo in prikazujejo verjetnost preživetja, ločeno za ženske in moške zajamčeno obdobje – izbira zajamčenega obdobja pri pospešenih rentah ima večji vpliv na višino rente kot pri enakomerni renti “partnerstvo v korist zavarovancev” 8 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Zajamčeno obdobje izplačevanja oz. dedovanja Dodatna starostna pokojnina je dosmrtna. Zavarovanec prejema pokojninsko rento do smrti, tudi po preteku izbranega zajamčenega obdobja, če je le tega preživel. V primeru smrti zavarovanca pred zaključkom zajamčenega obdobja izplačevanja se nadaljuje z izplačevanjem pokojninske rente v pogodbi določenemu upravičencu do izteka zajamčenega obdobja izplačevanja. Lahko se nadaljuje z izplačilom v obliki pokojninske rente ali pa se upravičencu izplača neto matematična rezervacija v enkratnem znesku. “partnerstvo v korist zavarovancev” 9 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Oblike variabilne dosmrtne rente Enakomerno črpanje - dosmrtna renta brez zajamčenega obdobja izplačevanja dosmrtna renta z 10 letnim zajamčenim obdobjem izplačevanja dosmrtna renta z 20 letnim zajamčenim obdobjem izplačevanja Pospešena renta – v zajamčenem obdobju višja - dosmrtna renta z izplačilom 95% sredstev v 20 letnem zajamčenem obdobju dosmrtna renta z izplačilom 90% sredstev v 3,5 ali 10 letnem zajamčenem obdobju V zajamčenem obdobju pospešena renta ni odvisna od pričakovane življenjske dobe, ni odvisna od upokojitvene starosti in je enaka za oba spola. “partnerstvo v korist zavarovancev” 10 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Zavarovalna pogodba Je pogodba s katero se zavarovanec obvezuje, da bo pokojninski družbi vplačal zavarovalno premijo v višini vsote sredstev zbranih iz naslova dodatnega pokojninskega zavarovanja, pokojninska družba pa se obvezuje, da bo zavarovancu do smrti izplačevala dodatno starostno pokojnino. Splošni pogoji zavarovanja (splošni pogoji zavarovanja za izplačevanje pokojninske rente SPAI-01, SPAI-01 90/3;5;10 in SPAI-01 95/20) določajo medsebojne pravice in obveznosti obeh pogodbenih strank. “partnerstvo v korist zavarovancev” 11 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Postopek uveljavitve pravic do dodatne starostne pokojnine 1. 2. Variantni izračun dodatne starostne pokojnine. Zavarovanec izbere izplačevalca pokojninske rente (predložitev Ponudbe Pokojninski družbi A, d.d. ali pa sklenitev pogodbe z drugim izplačevalcem pokojninske rente) 3. Zavarovanec predloži Pokojninski družbi A, d.d. Ponudbo za uveljavitev dodatne starostne pokojnine (izbere obliko pokojninske rente, določi upravičence, dinamiko izplačevanja rente in predloži številko osebnega računa za nakazovanje rente) 4. Potrebna dokazila kot priloga Ponudbi “partnerstvo v korist zavarovancev” 12 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Za izračun je potrebno izpolnit polja, ki so označena zeleno. Vrednosti v rumeno označenih poljih se izračunajo glede na vnesene podatke. Graf prikazuje višino dosmrtne rente v odvisnosti od upokojitvene starosti. Kasneje ko se zavarovanec upokoji, višja bo njegova renta. INFORMATIVNI IZRAČUN 40.000 € 183 € privarčevana sredstva dosmrtna renta mesečno 180 157 € 160 135 € 30.000 € 140 34.614 € 25.000 € 120 31.363 € 20.000 € 100 28.269 € 80 15.000 € mesečna renta privarčevana sredstva 35.000 € 200 60 10.000 € 40 8.375 € 5.000 € 20 812 € 0€ 0 36 46 62 64 66 starost zavarovanca “partnerstvo v korist zavarovancev” 13 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje 5. 6. 7. Preveritev popolnosti in upravičenosti Ponudbe V osmih dneh od prejema popolne in upravičene Ponudbe je Pogodba sklenjena Vplačilo zavarovalne premije • • • izvrši pokojninska družba najkasneje v mesecu po mesecu sprejema Ponudbe prenos sredstev iz kritnega sklada varčevanja v sklad izplačevanja 8. Z vplačilom zavarovalne premije je zavarovanje sklenjeno in velja s prvim dnem naslednjega meseca po vplačilu zavarovalne premije. “partnerstvo v korist zavarovancev” 14 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Potrebne priloge k Ponudbi - kopija odločbe o pravici do javne pokojnine ali kopija zadnjega odrezka od ZPIZ - original polica o dodatni starostni pokojnini ali izjava o izgubi police - kopija veljavnega osebnega dokumenta z lastnoročnim podpisom čez fotografijo - lastnoročno podpisana kopija dokumenta iz katerega je razvidna osebna številka bančnega računa “partnerstvo v korist zavarovancev” 15 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje 9. 15. v mesecu po mesecu vplačila zavarovalne premije dobi zavarovanec izplačano prvo rento. Vse nadaljnje rente se izplačujejo 15. v mesecu. 10. V dokaz sklenitve pogodbe dobi zavarovanec Polico dodatne starostne pokojnine s podatki iz ponudbe. 11. Celoten postopek od sprejema Ponudbe do izplačila prve rente traja največ 2 meseca. Ponudba 15.10. Pogodba 23.10 Vplačilo 30.10. Prva renta 15.11. 30.11. 15.12. “partnerstvo v korist zavarovancev” 16 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Davčni vidik pokojninske rente - Samo 50% pokojninske rente je obdavčene - Skladno z Zakonom o spremembah in dopolnitvah zakona o dohodnini (Zdoh-2H, UL.106 z dne 27.12.2010) se v dohodninsko osnovo všteva le 50 % dohodka, prejetega iz dodatne pokojninske rente (50 % je izvzetih iz obdavčenja). - Nižja akontacija dohodnine – pri izplačevanju pokojninske rente je dana možnost, da se lahko akontacija dohodnine izračuna in plača po znižani stopnji 16%. “partnerstvo v korist zavarovancev” 17 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Obdavčitev rente za zavarovanca, ki je star 60 let in poleg obvezne pokojnine prejema še pokojnino iz naslova dodatnega pokojninskega zavarovanja. “partnerstvo v korist zavarovancev” 18 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Zakaj dodatno pokojninsko zavarovanje - Namen dodatnega pokojninskega zavarovanja je nadomestiti upad pokojnin iz obveznega pokojninskega zavarovanja - Vplačana premija v kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanja je davčna olajšava v višini 5,84% bruto plače. Večji del olajšave pa predstavljajo prispevki, ki niso nikoli plačani. - Kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje je varno. Sredstva zavarovancev so ločena od sredstev izvajalca pokojninskega zavarovanja. Za sredstva zavarovancev je predpisana zajamčena donosnost, v primeru, da izvajalec le tega ne dosega, mora razliko nadoknaditi iz lastnega kapitala. Naložbena struktura sredstev zavarovancev je konzervativna in zakonsko predpisana. Poslovanje pokojninske družbe je pod nadzorom AZN. Izplačila sredstev iz računa kritnega sklada pa nadzira banka skrbnica. “partnerstvo v korist zavarovancev” 19 Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje Zakaj pokojninska renta - Smisel rente je izboljšati življenjski standard upokojenca. Povprečna starostna pokojnina je leta 2001 znašala 73,2% povprečne plače, leta 2010 le še 64,7%, do leta 2040 pa naj bi se znižala na 40% povprečne plače. - Variabilna renta se mesečno korigira z doseženim donosom in ščiti zavarovanca pred morebitno povišano inflacijo. - Pospešena renta je primerna predvsem za zavarovance, ki imajo relativno malo zbranih sredstev in za tiste, ki bi si želeli v prvem obdobju po upokojitvi izboljšati življenjski standard. - Izplačilo sredstev dodatnega pokojninskega zavarovanja v obliki dosmrtne rente je davčno bolj ugodno, kot izplačilo v enkratnem znesku. “partnerstvo v korist zavarovancev” 20
© Copyright 2024