LETNO POROČILO 2011
DOM DR. JOŽETA POTRČA POLJČANE
Poljčane, februar 2012
RAČUNOVODSKO POROČILO 2011
Oseba odgovorna za sestavljanje bilance:
Cvetka DAMŠE, univ.dipl.oec.
Vodja Finančno računovodske službe
Odgovorna oseba:
Iva SORŠAK, univ.dipl.soc.del.
direktorica
1
RAČUNOVODSKO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJE:
a) PRILOGE:
1. Priloge iz Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske
uporabnike in druge osebe javnega prava (Ur. l. RS 115/02, 21/03, 134/03,
126/04, 120/07, 124/08, 58/10, 60/10, 104/10, 104/11):
a) Bilanca stanja (priloga 1)
b) Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev (priloga 1/A)
c) Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil (priloga 1/B)
d) Izkaz prihodkov in odhodkov – določenih uporabnikov (priloga 3)
e) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu
denarnega toka (priloga 3/A)
f) Izkaz računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov
(priloga 3/A-1)
g) Izkaz računa financiranja določenih uporabnikov (priloga 3/A-2)
h) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah
dejavnosti (priloga 3/B)
2. Dodatne priloge MDDSZ in sicer:
a) TABELA 1 - Obračun amortizacije
b) TABELA 2 - Izkaz prihodkov in odhodkov po obračunskih
kontih in stroškovnih nosilcih v letu 2011
c) TABELA 2A - Povzetek Tabele 2 (Izkaz prihodkov in odhodkov
po obračunskih kontih in stroškovnih nosilcih na nivoju 4mestnih kontov)
d) TABELA 2B – Prihodki in odhodki na oskrbni dan v letu 2011
e) TABELA 3 – Deleži stroškov oziroma odhodkov po obračunskih
kontih in stroškovnih nosilcih
f) TABELA 3A: Struktura odhodkov po stroškovnih nosilcih
g) TABELA 4 - Prihodki dodatnih storitev za oskrbovance, katere
niso vključene v standard oskrbe
h) TABELA 5 - Prihodki ostalih dejavnosti javne službe
i) TABELA 6 – Viri sredstev za investicijska vlaganja v letu 2011
j) TABELA 7 - Poročilo o opravljenih investicijsko vzdrževalnih
delih v letu 2011
k) TABELA 8: Gibanje podskupine kontov 980 v letu 2011
l) TABELA 9: Gibanje podskupine kontov 985 (986) v letu 2011
m) TABELA 10: Poraba poslovnega izida po izdanem soglasju
MDDSZ
n) TABELA 11: Predlog za porabo sredstev poslovnega izida
o) TABELA 12: Gibanje cen storitev
p) TABELA 13: Standard kapacitete
q) TABELA 14: Dejansko število zaposlenih na dan 31.12.2011
(spremenjena tabela)
r) TABELA 15: Plače funkcij poslovodenja
s) TABELA 16: Posebne skupine (odrasli s posebnimi potrebami)
t) TABELA 17: Letni vprašalnik o domovih za starejše in
posebnih socialno varstvenih zavodov (nova tabela)
2
b) POJASNILA:
1. Pojasnila k postavkam BILANCE STANJA (priloga 1) ter postavkam njegovih
obveznih prilog:
1.1. pregled stanja in gibanja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev (priloga 1/A)
1.2. pregled stanja in gibanja dolgoročnih finančnih naložb in posojil (priloga 1/B).
2. Pojasnila k postavkam IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH
UPORABNIKOV (priloga 3) ter postavkam njegovih obveznih prilog:
2.1. Pojasnila k postavkam IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH
UPORABNIKOV PO NAČELU DENARNEGA TOKA - priloga 3/A
2.2. Pojasnila k IZKAZU RAČUNA FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB DOLOČENIH
UPORABNIKOV (priloga 3/A-1)
2.3. Pojasnila k IZKAZU RAČUNA FINANCIRANJA DOLOČENIH UPORABNIKOV
(priloga 3/A-2)
2.4. Pojasnila k IZKAZU PRIHODKI IN ODHODKI DOLOČENIH UPORABNIKOV PO
VRSTAH DEJAVNOSTI (priloga 3B)
3. Pojasnila k IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH KONTIH
IN STROŠKOVNIH NOSILCIH
4. PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA IZIDA PRESEŽKA PRIHODKOV NAD ODHODKI za leto 2011 IN IZ PRETEKLIH LET
(VLOGA ZA SOGLASJE)
5. POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH V LETU 2011
6. POROČILO O OPRAVLJENIH INVESTICIJSKO VZDRŽEVALNIH DELIH V LETU
2011
7. POROČILO O PORABI SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA V SKLADU S
SKLEPOM MINISTRSTVA ZA DELO, DRUŽINO IN SOCIALNE ZADEVE
3
1. POJASNILA K BILANCI STANJA
STOLPEC 5 - PREDHODNO LETO – STANJE 31.12.2010
Bilančna vsota bilance stanja na dan 31.12.2010 znaša 3.436.177 EUR. V letu
2011nismo opravili nobenih popravkov bilance stanja za leto 2010.
STOLPEC 4 - PODATKI TEKOČEGA LETA - STANJE 31.12.2011
Bilančna vsota bilance stanja na dan 31.12.2011 znaša 3.575.725 EUR
Členitev je po skupinah kontov dvoštevilčno.
V računovodskem poročilu pojasnimo spremembe stanja po skupinah kontov.
I. SREDSTVA
A) DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU
Stanje tekočega leta na dan 31.12.2011 znaša 3.575.725 EUR. V primerjavi s
stanjem na dan 31.12.2010 je večje za 139.548 EUR, oziroma za 4,1%.
Z namenom poročanja smo izpolnili priloženo tabelo 6: Poročilo o investicijskih
vlaganjih v letu 2011.
Konti skupine 00 in 01 - Neopredmetena sredstva in aktivne časovne razmejitve
(AOP 002 in 003)
Stanja na navedenih skupinah kontov predstavljajo: dolgoročne aktivne časovne
razmejitve (dolgoročno odloženi stroški), dolgoročno odloženi stroški razvijanja,
premoženjske pravice, usredstveni stroški naložb v tuja opredmetena osnovna, druga
neopredmetena sredstva, terjatve za predujme iz naslova vlaganj v neopredmetena
sredstva, neopredmetena sredstva v gradnji ali izdelavi.
Na dan 31.12.2011 izkazujemo naslednja stanja:
nabavna vrednost …………………61.755 EUR
popravek vrednosti ………………. 37.305 EUR
sedanja vrednost ………………… 24.450 EUR.
V letu 2011 ni bilo naložbe v nova neopredmetena sredstva.
Obračunana amortizacija v skladu s Pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa znaša
11.259 EUR. Stopnja odpisanosti je 60,4%.
Konti skupine 02 in 03 - Nepremičnine (AOP 004 in 005)
Stanja na navedenih skupinah kontov predstavljajo gradbene objekte in zemljišča.
Na dan 31.12.2011 izkazujemo naslednja stanja:
4
nabavna vrednost …………………3.265.996 EUR
odpisana vrednost ……………….. 1.844.902 EUR
sedanja vrednost …………………. 1.421.094 EUR
V letu 2011 znašajo naložbe v nepremičnine
24.242 EUR in v zemljišča 0 EUR.
24.242
EUR, od tega v zgradbe
V poslovnih knjigah so knjižene naslednje nepremičnine:
·
zgradbe – vse na naslovu Potrčeva ulica 1, Poljčane, katastrska občina
Poljčane, ZK parcele 274/6 - poslovna stavba, 274/4 – poslovna stavba,
funkcionalni objekti na parcelah št. 284/1, 274/5, 274/4 – spremembe v letu
2011 se nanašajo na zgraditev prizidka k jedilnici katerega zgraditev je
znašala 24.242 EUR - stanje 31.12.2011 znaša 1.382.863 EUR.
·
zemljišča vse na naslovu Potrčeva ulica 1 – (funkcionalno zemljišče k
zgradbam, kmetijska zemljišča, parki)-spremembe v letu 2011 in stanje
31.12.2011 znaša 38.231 EUR
drugo 0 EUR
·
Obračunana amortizacija za zgradbe za leto 2011 znaša 93.997 EUR.
Za nepremičnine urejamo zemljiško knjižno dokumentacijo, ki je kot kopija odložena v
računovodski dokumentaciji in original v dokumentaciji ustanovitve pravne osebezavoda.
Konti skupine 04 in 05 - Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva (AOP
006 in 007)
Stanja na navedenih skupinah kontov predstavljajo opremo za opravljanje osnovne
dejavnosti.
Nabavljena so bila naslednja osnovna sredstva:
- strojna računalniška oprema……………….14.941 EUR
- oprema za pisarniško delo …………………3.384 EUR
- oprema delovni stroji pisarna………………. 449 EUR
- oprema skupina RTV………………………. 6.290 EUR
Na dan 31.12.2011 izkazujemo naslednja stanja:
·
·
·
nabavna vrednost …………….2.092.320 EUR
popravek vrednosti ……………1.628.904 EUR
sedanja vrednost ……………… 463.416 EUR
Obračunana amortizacija v skladu s Pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa znaša
171.036 EUR. Stopnja odpisanosti je 77,9%
V skupini drugih opredmetenih osnovnih sredstev je evidentiran tudi drobni inventar,
ki smo ga ob nabavi 100 % odpisali. Znesek navedenega drobnega inventarja
katerega nabavna in odpisana vrednost sta enaki znaša 11.113 EUR.
5
V letu 2011 so znašale naložbe v osnovna sredstva skupaj 140.899 EUR.
Obračunana amortizacija skupaj znaša 276.292 EUR, od tega znaša 100% odpis
drobnega inventarja 11.113 EUR.
Ne glede na stopnjo odpisa ocenjujemo, da je nujno zamenjati oziroma posodobiti
bivalne prostore za stanovalce, da bodo ustrezali standardom in normativom, urediti
prezračevalni sistem v kuhinji in zamenjati dotrajano opremo v kuhinji, nabaviti
postelje in vzmetnice za stanovalce, invalidske vozičke, dvigalo za kopanje ter ostalo
nujno potrebno opremo za opravljanje osnovne dejavnosti.
Konti skupine 06 - Dolgoročne finančne naložbe (AOP 008)
Stanje na navedeni skupini kontov znaša 0 EUR. Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane
nima dolgoročnih finančnih naložb.
Konti skupine 07 - Dolgoročno dana posojila in depoziti (AOP 009)
Stanje na navedeni skupini kontov znaša 0 EUR. Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane
nima dolgoročno danih posojil.
Konti skupine 08 - Dolgoročne terjatve iz poslovanja (AOP 010)
Stanje na navedeni skupini kontov znaša 0 EUR. Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane
nima dolgoročnih terjatev iz poslovanja.
B) KRATKOROČNA SREDSTVA (RAZEN ZALOG) IN AKTIVNE ČASOVNE
RAZMEJITVE
Pojasniti je potrebno, ali so v blagajni denarna sredstva, denarna sredstva na računih
v mejah nujne likvidnosti, naložbe prostih denarnih sredstev, stanje kratkoročnih
terjatev do kupcev v mejah, ki ne ogroža poslovanja. Posebej je potrebno navesti
stanje terjatev do kupcev, priložiti seznam terjatev in razloge za neplačila.
V poročilu je potrebno pojasniti tudi stanja drugih terjatev, posebej terjatve do
uporabnikov enotnega kontnega načrta. Pojasniti in opisati je potrebno aktivne
časovne razmejitve.
Konti skupine 10 – Denarna sredstva v blagajni in takoj vnovčljive
vrednostnice (AOP 013)
Stanje sredstev v blagajni znašajo 240 EUR in je v skladu z določenim blagajniškim
maksimumom.
Konti skupine 11 – Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah (AOP
014)
Denarna sredstva na podračunu pri Upravi za javna plačila znašajo 554.578 EUR.
6
Denarna sredstva so na dan bilance stanja na podračunu, čez leto pa prosta denarna
sredstva vežemo pri enotnem zakladniškem računu R Slovenije.
Konti skupine 12 – Kratkoročne terjatve do kupcev (AOP 015)
Stanje kratkoročnih terjatev do kupcev znaša 196.109 EUR in je v mejah, ki ne
ogroža poslovanja. V terjatvah so pretežno izdani računi za mesec december 2011,
ki zapadejo v plačilo 15. januarja 2012.
Konti skupine 13 – Dani predujmi in varščine (AOP 016)
Stanje danih predujmov in varščin znaša 0 EUR. Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane
nima predujmov in varščine.
Konti skupine 14 – Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega
načrta (AOP 017)
Stanje kratkoročnih terjatev do uporabnikov enotnega kontnega načrta znaša
859.138 EUR.
Stanje kratkoročnih terjatev na kontu 140 znaša 653.241 EUR. Od tega znašajo 608
EUR terjatve do ministrstva, terjatev do zakladnice –depozit znašajo 650.000 EUR,
terjatve iz naslova obresti pa 2.565 EUR. Kratkoročne terjatve za obresti na
podračunu znašajo 69 EUR.
Stanje kratkoročnih terjatev na kontu 141 znaša 53.567 EUR in predstavlja terjatve
do občin iz naslova oskrbnin.
Stanje kratkoročnih terjatev na kontu 142 znaša 4.842 EUR in predstavlja terjatve do
Zavoda za zaposlovanje RS za javne delavce za december 2011.
Stanje kratkoročnih terjatev na kontu 144 znaša 147.487 EUR in predstavlja terjatve
do ZZZS za delavce za mesec december 2011 in za povračilo plač pripravnikov.
Konti skupine 15 – Kratkoročne finančne naložbe (AOP 018)
Na kontih skupine 151 so knjižene dvomljive terjatve iz naslova v preteklih letih danih
posojil v višini, po kontih kot ledi:
· 151001 Efisoft
66.766,82 EUR
· 151005 Opekarna – Efissoft
41.729,26 EUR
· Skupaj
108.496,08 EUR
·
Na kontih skupine 159 so knjižene popravki vrednosti dvomljiv terjatev iz naslova v
preteklih letih danih posojil. Za navedene terjatve smo v letu 2008 oblikovali dodatni
popravek vrednosti v breme prevrednotovalnih odhodkov v višini 17.048,05 EUR,
tako je popravek teh terjatev oblikovan v celoti. Verjetnost poplačila v izvršilnih
postopkih, ki so v teku, je minimalna. Dolžniki so kot pravne osebe izbrisani iz
sodnega registra.
· Efisoft
66.766,82 EUR
· Opekarna – Efissoft
41.729,26 EUR
· Skupaj
108.496,08 EUR
7
Konti skupine 16 – Kratkoročne terjatve iz financiranja (AOP 019)
Na kontih skupine 160 so knjižene obresti na dvomljive terjatve iz naslova danih
posojil v preteklih letih po kontih kot sledi:
· 160001 Efisoft
60.539,14 EUR
· 160005 Opekarna – Efissoft
39.222,64 EUR
· Skupaj
99.761,78 EUR
Na kontih skupine 169 so knjiženi popravki terjatev za obresti na dana posojila. V letu
2008 smo za navedene dvomljive terjatve v breme prevrednotovalnih odhodkov
oblikovali dodatni popravek vrednosti v višini 30.317,68 EUR. Tako so terjatve
oblikovane kot dvomljive v celoti.
Skupni saldo dvomljivih terjatev iz financiranja (terjatve manj popravek) tako na
bilančni dan znaša 99.761,78 EUR.
Konti skupine 17 – Druge kratkoročne terjatve (AOP 020)
Druge kratkoročne terjatve so izkazane v znesku 20.689 EUR.
Na kontih 170 so knjižene terjatve v višini 9.499 EUR. Zajemajo terjatev do državnih
in drugih institucij (Sklada RS za vzpodbujanje zaposlovanja, Centra za socialno delo
za družbeno koristno delo, Socialne zbornice za pripravnike, terjatve do zavarovalnic
za odškodnine). Terjatve bodo poravnane v letu 2012.
Na kontih 174 so knjižene terjatve do države za vstopni DDV v višini 252 EUR.
Na kontih 175 so knjižene terjatve v višini 10.938 EUR, ki so poravnane v letu 2011.
Zajemajo:
· druge kratkoročne terjatve za kolek. nezgod. zavar. 793 EUR
· terjatve do delavcev PPZ
1.775 EUR
· terjatve do ZZZS za boleznine nad 30 dni
8.370 EUR
Konti skupine 19 – Aktivne časovne razmejitve (AOP 022)
Aktivne časovne razmejitve znašajo 996 EUR in se nanašajo na stroške, ki so bili
zaračunani v letu 2011, nanašajo pa se na leto 2012 (naročnine na literaturo, letne
vzdrževalne pogodbe, zavarovalne pogodbe).
C) ZALOGE
Zaloge na dan 31/12-2011 znašajo 35.015 EUR od tega zaloga embalaže znaša 45
EUR. Zaloge zadoščajo za porabo približno enega meseca in sicer:
· Zaloge živil
12.166 EUR
· Zaloge tehnično potrošnega materiala
2.061 EUR
· Zaloge goriva
14.294 EUR
· Zaloge sanitetnega materiala
3.428 EUR
· Zaloge okrepčevalnice
3.020 EUR
Vrednost materiala v zalogah se vrednoti po povprečnih cenah.
8
II. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
D) KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Konti skupine 20 – Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine
(AOP 035)
Stanje prejetih predujmov in varščin znaša 26 EUR in se nanaša na prejeti avans
ZZZS za fizioterapijo.
Konti skupine 21 – Kratkoročne obveznosti do zaposlenih (AOP 036)
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih v višini 194.411 EUR predstavljajo
obračunane plače v znesku 104.543 EUR in obračunane druge stroške dela v
znesku 89.868 EUR za mesec december 2011, ki bodo izplačane v januarju 2012.
Konti skupine 22 – Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev (AOP 037)
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev znašajo 133.504 EUR so obveznosti po
računih dobaviteljev za dobavljeni material in opravljene storitve, ki še niso zapadle v
plačilo v letu 2011.
Konti skupine 23 – Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja (AOP 038)
Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja so izkazane v znesku 34.689 EUR
in predstavljajo:
·
·
·
·
·
obveznosti iz naslova plač
obveznosti za izplačila po pogodbah o delu
obveznosti za DDV v izdanih računih
obveznosti stanovalci
obveznosti prostovoljstvo
30.574 EUR
0 EUR
3.702 EUR
181 EUR
232 EUR
Konti skupine 24 – Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega
načrta (AOP 039)
Obveznosti do uporabnikov EKN znašajo 269 EUR in se nanašajo na obveznost do
240 – obveznosti do Ministrstva za javno upravo, UJP
153 EUR
242 – obveznosti do ZZV, SB Celje, Univ. v Ljubljani
116 EUR
Konti skupine 25 – Kratkoročne obveznosti do financerjev (AOP 040)
Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane ne izkazuje stanja na tem kontu.
Konti skupine 26 – Kratkoročne obveznosti iz financiranja (AOP 041)
Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane ne izkazuje stanja na tem kontu.
Konti skupine 29 – Pasivne časovne razmejitve (AOP 043)
9
Na kontih podskupine 290 – vnaprej vračunani odhodki (AOP 043 DEL)
Izkazujemo v naprej vračunane stroške za:
Opis
-
revizija poslovanja po pogodbi za
leto 2011
SKUPAJ 290
vrednost v
EUR
4.500
(460,,,,461…)
Podkonto
461027
Stroškovni
nosilec
oskrba
4.500
461027
oskrba
katera bomo izvajali v letu 2012 v skupnem znesku 4500 EUR.
Na kontih podskupine 291- kratkoročno odloženi prihodki (AOP 043 DEL)
Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane ne izkazuje stanja na tem kontu.
E) LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Konti skupine 92 – dolgoročne pasivne časovne razmejite (AOP 047)
Na kontih podskupine 920 - dolgoročno odloženi prihodki (AOP 047 DEL)
Konti skupine 920 na bilančni dan ne izkazujejo stanja.
Na kontih podskupine 922 – prejete donacije, namenjene nadomeščanju
stroškov amortizacije (AOP 047 del)
STANJE OZ. SPREMEMBA
stanje na dan 31.12.2010
stanje na dan 31.12.2011
znesek
0 EUR
996 EUR
Izkazujemo donacije za osnovna sredstva - črpalko podjetja Medias v znesku
996EUR.
Konti skupine 93 – Dolgoročne rezervacije (AOP 048)
Konti skupine 93 na bilančni dan ne izkazujejo stanja.
Konti skupine 96 – Dolgoročne finančne obveznosti (AOP 054)
Konti skupine 96 na bilančni dan ne izkazujejo stanja.
Konti skupine 97 – Druge dolgoročne obveznosti (AOP 055)
Konti skupine 97 na bilančni dan ne izkazujejo stanja.
10
Konti podskupine 980 – Obveznosti za
opredmetena osnovna sredstva (AOP 056)
neopredmetena
sredstva
in
Z namenom poročanja smo izpolnili:
Priloga: Tabela 8- GIBANJE PODSKUPINE KONTOV 980
Na kontih skupine 980-obveznosti za sredstva, prejeta v upravljanje v letu 2011
nismo knjižili sprememb.
Stanje obveznosti na kontu 980 na dan 31.12.2011 je izkazano v višini 2,854.831,13
EUR.
Obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva in drugi
viri so za 945.871 EUR višji od stanja sredstev v upravljanju. Razlika predstavlja:
-
neporabljena sredstva amortizacije v višini 945.871 EUR.
Del virov za osnovna sredstva je izkazan:
b) na podskupini 922 – prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov
amortizacije in sicer v višini 996 EUR.
Konti podskupine 981– obveznosti za dolgoročne finančne naložbe (AOP 057)
Konti skupine 981 na bilančni dan ne izkazujejo stanja.
Konti podskupine 985– Presežek prihodkov nad odhodki
Z namenom poročanja smo izpolnili:
Priloga: Tabela 9- GIBANJE PODSKUPINE KONTOV 985 (986)
STANJE OZ. SPREMEMBA podskupine 985
stanje na dan 31.12.2010
+ presežek prihodkov nad odhodki za leto 2011
stanje na dan 31.12.2011
znesek
179.078 EUR
173.421 EUR
352.499EUR
Na kontu 985-presežek prihodkov nad odhodki smo na dan 31.12.2011 v dobro
knjižili presežek prihodkov nad odhodki leta 2011 v višini 173.420,83 EUR. Stanje na
kontu 985 na dan 31.12.2011 znaša 352.499,33 EUR.
Sredstva poslovnega izida za leto 2011 v višini 173.421 EUR, neporabljen izid iz leta
2010 v višini 130.819 EUR in del neporabljenega izida v višini 43.790 EUR iz leta
2009 ostanejo nerazporejena. Sredstva se bodo namenila vlaganjem v energetsko
prenovo doma v letu 2013.
11
Konti podskupine 986 presežek odhodkov nad prihodki
Konti skupine 986 na bilančni dan ne izkazujejo stanja.
Stanje na kontih skupine 98 je bilo dokončno usklajeno s stanjem terjatev za
sredstva dana v upravljanje v skladu s pravilnikom o načinu in rokih usklajevanja
terjatev po 37. členu zakona o računovodstvu (Uradni list RS, št. 117/2002 in
134/2003) z Ministrstvom za finance v februarju 2012 po stanju na dan 31.12.2011.
Priloga k bilanci stanja 1 A – Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in
opredmetenih osnovnih sredstev se mora ujemati s podatki iz bilance stanja
(AOP 002-007 = AOP 700+708+716 STOLPEC 10).
Priloga 1 B – Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil se mora
ujemati s podatki bilance stanja (AOP 008-009).
2. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN
ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV (PRILOGA 3)
1. ANALIZA PRIHODKOV
CELOTNI PRIHODKI doseženi v letu 2011 so znašali 4.380.089 EUR in so bili za 4%
višji od doseženih v letu 2010 in 1% višji od načrtovanih.
Neplačani prihodki znašajo 196.109 EUR(stanje terjatev, ki so izkazane kot prihodek
tekočega leta). V celotnem prihodku predstavljajo 4,5%, kar pomeni, da se plačila
realizirajo prej kot v enomesečnem roku. Postopki izterjave se izvajajo dosledno,
tako so terjatve redno poravnane razen redkih posameznikov.
Prihodki iz poslovanja predstavljajo 99,2 %, finančni prihodki 0,4%, drugi prihodki
0,1% in prevrednotovalni prihodki 0,3% glede na celotne prihodke za leto 2011.
Prihodki od poslovanja so znašali 4.345.622 EUR, prejeli smo jih iz naslova oskrbnin,
zdravstvene nege in tržne dejavnosti.
Finančni prihodki so znašali 18.640 EUR, prejeli smo jih iz naslova prejetih obresti za
občasno vezane depozite prostih sredstev in iz naslova zamudnih obresti.
Drugi prihodki znašajo 930 EUR in smo jih prejeli kot donatorska sredstva za Dan
doma .
Prevrednotovalni poslovni prihodki vključujejo odškodnine od zavarovalnic in kupnine
od prodaje osnovnih sredstev in v letu 2011 znašajo 14.897 EUR.
2. ANALIZA ODHODKOV
Celotni odhodki doseženi v letu 2011 so znašali 4.206.668 EUR in so bili za 3% višji
od doseženih v letu 2010 in za slab % nižji od načrtovanih.
12
Odhodki iz poslovanja predstavljajo 99,8 %, finančni odhodki
celotne odhodke za leto 2011.
0,2 % glede na
Po glavnih postavkah so bili odhodki poslovanja naslednji:
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV so v letu 2011 znašali 1.231.716
EUR in so bili za 2 % nižji od doseženih v letu 2010 in za 3% nižji od načrtovanih.
Delež v celotnih odhodkih znaša 29,3%.
Stroški materiala (460) so v celotnem zavodu v letu 2011 znašali 779.817 EUR in so
bili po svoji višini skoraj enaki realiziranim v letu 2010 in za 3% nižji od načrtovanih.
Delež glede na celotne odhodke zavoda znaša 18,5%.
Stroški storitev (461) so v celotnem zavodu v letu 2011 znašali 419.844 EUR in so
bili za 7% nižji od doseženih v letu 2010 in za 4% nižji od načrtovanih. Delež glede
na celotne odhodke zavoda znaša slabih 10%.
STROŠKI DELA so v letu 2011 znašali 2.690.906 EUR in so bili za 4 % višji od
doseženih v letu 2010 in za slab % nižji od načrtovanih. Delež v celotnih odhodkih
znaša 64%.
Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur v letu 2011 je znašalo 126,92
zaposlenih, in se je v primerjavi z letom 2010 povečalo za 5,92 zaposlenih oz. za
4,89% predvsem na račun zaposlitve pripravnikov, ki se refundirajo preko ZZZS.
Povprečna bruto plača je znašala na delavca v zdravstvu 1.279 EUR in se je znižala
v primerjavi s preteklim letom, ko je znašala 1.310 EUR.
Povprečna plača na oskrbi je v letu 2011 znašala 1.123 EUR in je v primerjavi z
letom2010, ko je znašala 1.122 EUR višja za 0,1%
V preteklem letu je bilo izplačano 101.760 EUR regresa za letni dopust in sicer je bil
regres izplačan 160 delavcem. V preteklem letu je bilo izplačano 636 EUR regresa
povprečno na delavca.
Nadomestila osebnih dohodkov za boleznine v breme zavoda so bila izplačana za
7.953 delovnih ur, v breme ZZZS 9.247 delovnih ur, in v breme ZPIZ-a 0 delovnih ur.
Boleznine skupaj predstavljajo 6% obračunanih delovnih ur.
STROŠKI AMORTIZACIJE (ki so zajeti med odhodki – AOP 879) so v letu 2011
znašali 276.292 EUR in so bili za 13% višji od doseženih v letu 2010 in za 1% višji od
načrtovanih. Delež stroškov amortizacije v celotnih odhodkih znaša 6,6%.
Amortizacija je obračunana po predpisanih stopnjah v znesku 276.292.
- del amortizacije, ki je bil vračunan v ceno, znaša 276.292 EUR (končni rezultat
skupine 462),
- del amortizacije, ki je bil knjižen v breme obveznosti za sredstva prejeta v
upravljanje, znaša 0EUR (podskupina 980) in
- del amortizacije v breme sredstev prejetih donacij znaša 0 EUR (podskupina
922).
13
Priloga: Tabela 1- OBRAČUN AMORTIZACIJE
(tabelo izpolniti v pripeti excelovi datoteki “Tabele za letno poročilo 2011”)
REZERVACIJE
Rezervacije v letu 2011 niso obračunane.
DAVEK OD DOBIČKA za leto 2011 ni bil obračunan.
OSTALI DRUGI STROŠKI so bili v letu 2011 obračunani v znesku 88 EUR za takse
in pristojbine pri pridobivanju dokumentacije.
FINANČNI ODHODKI
Finančni odhodki so v letu 2011 znašali 238 EUR in predstavljajo izdatke za
zamudne obresti za nepravočasno izvedena plačila, neupravičeno dane dobropise.
Odhodki so bili so bili načrtovana v višini 233 EUR.
DRUGI ODHODKI so v letu 2011 znašali 7.417 EUR in so nastali zaradi sklenjene
poravnave v sodnem sporu na sodišču in iz naslova plačila denarne kazni v
inšpekcijskem postopku.
PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI so v letu 2011 znašali 11EUR in
predstavljajo zneske uskladitve zneskov na večjem številu postavk (plače, zaloge,
embalaža).
POSLOVNI IZID
Razlika med prihodki in odhodki izkazuje pozitivni poslovni izid - presežek prihodkov
nad odhodki v višini 173.421 EUR. Doseženi poslovni izid je za 33 % večji od
doseženega v preteklem letu in za 111.892 EUR večji od planiranega.
Poslovni izid v izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov ni enak
izkazanemu poslovnemu izidu v bilanci stanja na podskupini kontov 985.
Razlika v višini 179.078 EUR izhaja iz nerazporejenega poslovnega izida za leto
2010.
2.1. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN
ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV PO NAČELU
DENARNEGA TOKA (PRILOGA 3/A)
Presežek prihodkov nad odhodki v tem izkazu (denarni tok) znaša 334.001 EUR in
se od ugotovljenega presežka prihodkov nad odhodki določenih uporabnikov (priloga
3-obračunski tok) razlikuje za 160.580 EUR. Razlika predstavlja sredstva vložena v
nabavo osnovnih sredstev in obveznosti realiziranih v letu 2011.
14
2.2. Pojasnila k IZKAZU RAČUNA FINANČNIH TERJATEV IN
NALOŽB določenih uporabnikov (PRILOGA 3/A-1)
Dom ne izkazuje podatkov na prilogi 3/A-1.
2.3. Pojasnila K IZKAZU RAČUNA FINANCIRANJA določenih
uporabnikov (PRILOGA 3/A-2)
Podatki izkazujejo povečanje sredstev na računu v višini 334.001 EUR.
2.4. Pojasnila K IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV
DOLOČENIH UPORABNIKOV PO VRSTAH DEJAVNOSTI
(PRILOGA 3/B)
v EUR brez centov:
javna služba
tržna dejavnost
Skupaj zavod
LETO 2010
LETO 2011
Prihodki
Odhodki
Poslovni izid Prihodki
Odhodki
Poslovni izid
4.033.559 3.936.403
97.156 4.180.962 4.053.453
127.509
189.277
155.614
33.663
199.127
153.215
45.912
4.222.836 4.092.017
130.819 4.380.089 4.206.668 173.421
Prihodki od tržne dejavnosti so se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 se niso
bistveno spremenili.
Prihodki tržne dejavnosti so nastali z opravljanjem naslednjih storitev:
a) prihodki o storitev fizioterapije
b) prihodki od malic in kosil zunanjim uporabnikom
c) prihodki od bifeja
d) prihodki od frizerskih storitev
e) prihodki od delovne terapije
f) prihodki od prehrane delavcev
g) prihodki od pranja
h) prihodki od kampiranja
i) prihodki od ekonomije
j) prihodki od ostalih storitev
k) prihodki od prevoza in spremstva stanovalcev
l) prihodki iz naslova najemnin
Direktni stroški in prihodki tržne dejavnosti se knjižijo na posebno stroškovno mesto,
splošni stroški se delijo v sklad z Navodilom o delitvi stroškov po stroškovnih mestih
Doma dr. Jožeta Potrča Poljčane.
3. POJASNILA K IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV PO
OBRAČUNSKIH KONTIH IN STROŠKOVNIH NOSILCIH
Priloga: Tabela 2- IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH
KONTIH IN STROŠKOVNIH NOSILCIH V LETU 2011
15
Priloga: Tabela 3- DELEŽI STROŠKOV OZ. ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH
KONTIH IN STROŠKOVNIH NOSILCIH
Prihodki oskrbe predstavljajo 57,8 % vseh prihodkov doma, prihodki zdravstva
predstavljajo slabih 37,7 % vseh prihodkov in prihodki tržne dejavnosti predstavljajo
dobrih 4,5 % vseh prihodkov doma.
V strukturi skupnih odhodkov predstavljajo odhodki oskrbe 52,3 %, na zdravstvu
44,8 % in na tržni dejavnosti 3,64 % skupnih odhodkov.
Poslovni izid po vrstah javne službe:
a) oskrba
b) zdravstvo
332.078 EUR
- 204.569 EUR
Dejavnost zdravstva je negativna. Vzrok so neustrezni standardi in neustrezen način
oblikovanja in priznavanja cen zdravstvenih storitev. Ukrepi so pozivi za spremembo
cene in standardov.
Poslovni izid iz naslova tržne dejavnosti znaša 45.912.
Dom ima za razmejevanje stroškov iz naslova poslovanja po stroškovnih nosilcih
izdelana natančna sodila za delitev stroškov, ki so zapisana v Navodilih za delitev
stroškov po stroškovnih mestih v Domu dr. Jožeta Potrča Poljčane.
Za pojasnitev prihodkov dodatnih storitev smo izpolnili Tabelo 4:
Priloga: Tabela 4- PRIHODKI DODATNIH STORITEV ZA OSKRBOVANCE,
KATERE NISO VKLJUČENE V STANDARD OSKRBE,
Za pojasnitev prihodkov dodatnih storitev smo izpolnili Tabelo 5:
Priloga: Tabela 5-PRIHODKI OSTALIH DEJAVNOSTI JAVNE SLUŽBE.
UGOTOVITEV POSLOVNEGA IZIDA PO STROŠKOVNIH NOSILCIH
Dosežen poslovni izid je za 33 % večji od doseženega v preteklem letu in za 182 %
večji od planiranega ter znaša 173.421 EUR.
Poslovni izid iz naslova delovanja javne službe znaša 127.509 EUR in sicer na oskrbi
je zabeležen pozitiven poslovni izid, ki znaša 332.078 EUR, na stroškovnem nosilcu
zdravstvo je ugotovljena izguba pri poslovanju v višini -204.569 EUR, iz naslova
tržne dejavnosti pa je ugotovljen pozitivni poslovni izid, ki znaša 45.912 EUR.
Negativni poslovni izid na zdravstvu je zabeležen ker prihodki zavoda ne pokrijejo niti
neposrednih stroškov dejavnosti zdravstvene nege (dela in materiala) s katerimi je
obremenjen stroškovni nosilec zdravstvo. Vzrok je v nizki ceni dneva zdravstvene
nege, ki ga priznava zavod za opravljene storitve glede na stroške, ki pri tem
nastajajo.
16
4. PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA
IZIDA – PRESEŽEK PRIHODKOV NAD ODHODKI ZA LETO 2011
IN IZ PRETEKLIH LET (VLOGA ZA SOGLASJE)
Sredstva poslovnega izida za leto 2011 v znesku 173.421 EUR in neporabljenega
poslovnega izida iz preteklih let v znesku 179.078 EUR, se namenjajo za vlaganja v
energetsko sanacijo doma v letu 2013 in v letu 2012 ostajajo nerazporejena v znesku
352.499 EUR.
Priloga: Tabela 11- PREDLOG ZA PORABO SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA
5. POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH V LETU 2011
V letu 2011 smo za investicijska vlaganja v zgradbe – prizidek k jedilnici namenili
24.242 EUR. Vir sredstev za investicijska vlaganja je obračunana amortizacije v
breme stroškov leta 2011.
Za računalniško opremo smo namenili sredstva v višini 14.941 EUR.
Vir sredstev za investicijska vlaganja je obračunana amortizacije v breme stroškov
leta 2011.
Za nakup pisarniškega pohištva in opreme smo namenili 10.123 EUR. Tudi sredstva
za te nakupe smo črpali iz obračunane amortizacije za leto 2011.
Za stanovalce smo nabavili pohištvo in opremo v višini 19.087 EUR in kot vir
sredstev za ta vlaganja namenili obračunano amortizacijo tekočega leta.
Za nabavo novega avtomobila smo iz sredstev amortizacijo v višini 27.287 EUR.
Druga vlaganja v opremo vvišini 34.106 EUR in sredstva drobnega inventarja v višini
11.113 EUR smo prav tako pokrili z amortizacijo leta 2011.
Skupna vrednost investicij iz naslova amortizacije v letu 2011 znaša 140.899 EUR.
Drugih virov razen amortizacije leta 2011 za investicije dom ni koristil.
Priloga: Tabela 6- VIRI SREDSTEV ZA INVESTICIJSKA VLAGANJA V LETU 2011
6. POROČILO O OPRAVLJENIH INVESTICIJSKO VZDRŽEVALNIH
DELIH V LETU 2011
Celotna vrednost investicijsko vzdrževalnih del v letu 2011 znaša 12.223 EUR in se
nanaša na vlaganja v zaključna dela pri gradbeni obdelavi toplotne podpostaje, kar je
znašalo 6.528 EUR in vlaganja v izgradnjo predelne stene v kurilnici v sistem za
zgodnje odkrivanje požara v kotlovnici v skupni višini 5.695 EUR.
Stroške investicijsko vzdrževalnih del smo pokrili s tekočimi prihodki leta 2011.
Z namenom poročanja smo izpolnili priloženo tabelo 7:
Priloga:
Tabela
7POROČILO
VZDRŽEVALNIH DELIH V LETU 2011
O
17
OPRAVLJENIH
INVESTICIJSKO
7. POROČILO O PORABI SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA V
SKLADU S SKLEPOM MINISTRSTVA ZA DELO, DRUŽINO IN
SOCIALNE ZADEVE
Z namenom poročanja smo izpolnili priloženo tabelo 10:
Dom bo ministrstvu posredoval vlogo, da sredstva poslovnega izida leta 2011 in iz
preteklih let v skupni višini 352.499 EUR v letu 2012 ostanejo nerazporejena ter se
porabijo za energetsko prenovo doma v prihodnjih letih.
Priloga: Tabela 10- PORABA POSLOVNEGA IZIDA PO IZDANEM SOGLASJU
MDDSZ
Datum:februar 2012
Vodja Finančno računovodske Službe:
Cvetka Damše, univ.dipl.ekon.
Direktorica:
Ivanka Soršak, univ.dipl.soc.del.
_______________________
__________________
18