LETNO POROČILO 2011 - Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane
LETNO POROČILO 2011 DOM DR. JOŽETA POTRČA POLJČANE Poljčane, februar 2012 RAČUNOVODSKO POROČILO 2011 Oseba odgovorna za sestavljanje bilance: Cvetka DAMŠE, univ.dipl.oec. Vodja Finančno računovodske službe Odgovorna oseba: Iva SORŠAK, univ.dipl.soc.del. direktorica 1 RAČUNOVODSKO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJE: a) PRILOGE: 1. Priloge iz Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Ur. l. RS 115/02, 21/03, 134/03, 126/04, 120/07, 124/08, 58/10, 60/10, 104/10, 104/11): a) Bilanca stanja (priloga 1) b) Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev (priloga 1/A) c) Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil (priloga 1/B) d) Izkaz prihodkov in odhodkov – določenih uporabnikov (priloga 3) e) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka (priloga 3/A) f) Izkaz računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov (priloga 3/A-1) g) Izkaz računa financiranja določenih uporabnikov (priloga 3/A-2) h) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti (priloga 3/B) 2. Dodatne priloge MDDSZ in sicer: a) TABELA 1 - Obračun amortizacije b) TABELA 2 - Izkaz prihodkov in odhodkov po obračunskih kontih in stroškovnih nosilcih v letu 2011 c) TABELA 2A - Povzetek Tabele 2 (Izkaz prihodkov in odhodkov po obračunskih kontih in stroškovnih nosilcih na nivoju 4mestnih kontov) d) TABELA 2B – Prihodki in odhodki na oskrbni dan v letu 2011 e) TABELA 3 – Deleži stroškov oziroma odhodkov po obračunskih kontih in stroškovnih nosilcih f) TABELA 3A: Struktura odhodkov po stroškovnih nosilcih g) TABELA 4 - Prihodki dodatnih storitev za oskrbovance, katere niso vključene v standard oskrbe h) TABELA 5 - Prihodki ostalih dejavnosti javne službe i) TABELA 6 – Viri sredstev za investicijska vlaganja v letu 2011 j) TABELA 7 - Poročilo o opravljenih investicijsko vzdrževalnih delih v letu 2011 k) TABELA 8: Gibanje podskupine kontov 980 v letu 2011 l) TABELA 9: Gibanje podskupine kontov 985 (986) v letu 2011 m) TABELA 10: Poraba poslovnega izida po izdanem soglasju MDDSZ n) TABELA 11: Predlog za porabo sredstev poslovnega izida o) TABELA 12: Gibanje cen storitev p) TABELA 13: Standard kapacitete q) TABELA 14: Dejansko število zaposlenih na dan 31.12.2011 (spremenjena tabela) r) TABELA 15: Plače funkcij poslovodenja s) TABELA 16: Posebne skupine (odrasli s posebnimi potrebami) t) TABELA 17: Letni vprašalnik o domovih za starejše in posebnih socialno varstvenih zavodov (nova tabela) 2 b) POJASNILA: 1. Pojasnila k postavkam BILANCE STANJA (priloga 1) ter postavkam njegovih obveznih prilog: 1.1. pregled stanja in gibanja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev (priloga 1/A) 1.2. pregled stanja in gibanja dolgoročnih finančnih naložb in posojil (priloga 1/B). 2. Pojasnila k postavkam IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV (priloga 3) ter postavkam njegovih obveznih prilog: 2.1. Pojasnila k postavkam IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV PO NAČELU DENARNEGA TOKA - priloga 3/A 2.2. Pojasnila k IZKAZU RAČUNA FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB DOLOČENIH UPORABNIKOV (priloga 3/A-1) 2.3. Pojasnila k IZKAZU RAČUNA FINANCIRANJA DOLOČENIH UPORABNIKOV (priloga 3/A-2) 2.4. Pojasnila k IZKAZU PRIHODKI IN ODHODKI DOLOČENIH UPORABNIKOV PO VRSTAH DEJAVNOSTI (priloga 3B) 3. Pojasnila k IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH KONTIH IN STROŠKOVNIH NOSILCIH 4. PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA IZIDA PRESEŽKA PRIHODKOV NAD ODHODKI za leto 2011 IN IZ PRETEKLIH LET (VLOGA ZA SOGLASJE) 5. POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH V LETU 2011 6. POROČILO O OPRAVLJENIH INVESTICIJSKO VZDRŽEVALNIH DELIH V LETU 2011 7. POROČILO O PORABI SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA V SKLADU S SKLEPOM MINISTRSTVA ZA DELO, DRUŽINO IN SOCIALNE ZADEVE 3 1. POJASNILA K BILANCI STANJA STOLPEC 5 - PREDHODNO LETO – STANJE 31.12.2010 Bilančna vsota bilance stanja na dan 31.12.2010 znaša 3.436.177 EUR. V letu 2011nismo opravili nobenih popravkov bilance stanja za leto 2010. STOLPEC 4 - PODATKI TEKOČEGA LETA - STANJE 31.12.2011 Bilančna vsota bilance stanja na dan 31.12.2011 znaša 3.575.725 EUR Členitev je po skupinah kontov dvoštevilčno. V računovodskem poročilu pojasnimo spremembe stanja po skupinah kontov. I. SREDSTVA A) DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU Stanje tekočega leta na dan 31.12.2011 znaša 3.575.725 EUR. V primerjavi s stanjem na dan 31.12.2010 je večje za 139.548 EUR, oziroma za 4,1%. Z namenom poročanja smo izpolnili priloženo tabelo 6: Poročilo o investicijskih vlaganjih v letu 2011. Konti skupine 00 in 01 - Neopredmetena sredstva in aktivne časovne razmejitve (AOP 002 in 003) Stanja na navedenih skupinah kontov predstavljajo: dolgoročne aktivne časovne razmejitve (dolgoročno odloženi stroški), dolgoročno odloženi stroški razvijanja, premoženjske pravice, usredstveni stroški naložb v tuja opredmetena osnovna, druga neopredmetena sredstva, terjatve za predujme iz naslova vlaganj v neopredmetena sredstva, neopredmetena sredstva v gradnji ali izdelavi. Na dan 31.12.2011 izkazujemo naslednja stanja: nabavna vrednost …………………61.755 EUR popravek vrednosti ………………. 37.305 EUR sedanja vrednost ………………… 24.450 EUR. V letu 2011 ni bilo naložbe v nova neopredmetena sredstva. Obračunana amortizacija v skladu s Pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa znaša 11.259 EUR. Stopnja odpisanosti je 60,4%. Konti skupine 02 in 03 - Nepremičnine (AOP 004 in 005) Stanja na navedenih skupinah kontov predstavljajo gradbene objekte in zemljišča. Na dan 31.12.2011 izkazujemo naslednja stanja: 4 nabavna vrednost …………………3.265.996 EUR odpisana vrednost ……………….. 1.844.902 EUR sedanja vrednost …………………. 1.421.094 EUR V letu 2011 znašajo naložbe v nepremičnine 24.242 EUR in v zemljišča 0 EUR. 24.242 EUR, od tega v zgradbe V poslovnih knjigah so knjižene naslednje nepremičnine: · zgradbe – vse na naslovu Potrčeva ulica 1, Poljčane, katastrska občina Poljčane, ZK parcele 274/6 - poslovna stavba, 274/4 – poslovna stavba, funkcionalni objekti na parcelah št. 284/1, 274/5, 274/4 – spremembe v letu 2011 se nanašajo na zgraditev prizidka k jedilnici katerega zgraditev je znašala 24.242 EUR - stanje 31.12.2011 znaša 1.382.863 EUR. · zemljišča vse na naslovu Potrčeva ulica 1 – (funkcionalno zemljišče k zgradbam, kmetijska zemljišča, parki)-spremembe v letu 2011 in stanje 31.12.2011 znaša 38.231 EUR drugo 0 EUR · Obračunana amortizacija za zgradbe za leto 2011 znaša 93.997 EUR. Za nepremičnine urejamo zemljiško knjižno dokumentacijo, ki je kot kopija odložena v računovodski dokumentaciji in original v dokumentaciji ustanovitve pravne osebezavoda. Konti skupine 04 in 05 - Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva (AOP 006 in 007) Stanja na navedenih skupinah kontov predstavljajo opremo za opravljanje osnovne dejavnosti. Nabavljena so bila naslednja osnovna sredstva: - strojna računalniška oprema……………….14.941 EUR - oprema za pisarniško delo …………………3.384 EUR - oprema delovni stroji pisarna………………. 449 EUR - oprema skupina RTV………………………. 6.290 EUR Na dan 31.12.2011 izkazujemo naslednja stanja: · · · nabavna vrednost …………….2.092.320 EUR popravek vrednosti ……………1.628.904 EUR sedanja vrednost ……………… 463.416 EUR Obračunana amortizacija v skladu s Pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa znaša 171.036 EUR. Stopnja odpisanosti je 77,9% V skupini drugih opredmetenih osnovnih sredstev je evidentiran tudi drobni inventar, ki smo ga ob nabavi 100 % odpisali. Znesek navedenega drobnega inventarja katerega nabavna in odpisana vrednost sta enaki znaša 11.113 EUR. 5 V letu 2011 so znašale naložbe v osnovna sredstva skupaj 140.899 EUR. Obračunana amortizacija skupaj znaša 276.292 EUR, od tega znaša 100% odpis drobnega inventarja 11.113 EUR. Ne glede na stopnjo odpisa ocenjujemo, da je nujno zamenjati oziroma posodobiti bivalne prostore za stanovalce, da bodo ustrezali standardom in normativom, urediti prezračevalni sistem v kuhinji in zamenjati dotrajano opremo v kuhinji, nabaviti postelje in vzmetnice za stanovalce, invalidske vozičke, dvigalo za kopanje ter ostalo nujno potrebno opremo za opravljanje osnovne dejavnosti. Konti skupine 06 - Dolgoročne finančne naložbe (AOP 008) Stanje na navedeni skupini kontov znaša 0 EUR. Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane nima dolgoročnih finančnih naložb. Konti skupine 07 - Dolgoročno dana posojila in depoziti (AOP 009) Stanje na navedeni skupini kontov znaša 0 EUR. Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane nima dolgoročno danih posojil. Konti skupine 08 - Dolgoročne terjatve iz poslovanja (AOP 010) Stanje na navedeni skupini kontov znaša 0 EUR. Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane nima dolgoročnih terjatev iz poslovanja. B) KRATKOROČNA SREDSTVA (RAZEN ZALOG) IN AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Pojasniti je potrebno, ali so v blagajni denarna sredstva, denarna sredstva na računih v mejah nujne likvidnosti, naložbe prostih denarnih sredstev, stanje kratkoročnih terjatev do kupcev v mejah, ki ne ogroža poslovanja. Posebej je potrebno navesti stanje terjatev do kupcev, priložiti seznam terjatev in razloge za neplačila. V poročilu je potrebno pojasniti tudi stanja drugih terjatev, posebej terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta. Pojasniti in opisati je potrebno aktivne časovne razmejitve. Konti skupine 10 – Denarna sredstva v blagajni in takoj vnovčljive vrednostnice (AOP 013) Stanje sredstev v blagajni znašajo 240 EUR in je v skladu z določenim blagajniškim maksimumom. Konti skupine 11 – Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah (AOP 014) Denarna sredstva na podračunu pri Upravi za javna plačila znašajo 554.578 EUR. 6 Denarna sredstva so na dan bilance stanja na podračunu, čez leto pa prosta denarna sredstva vežemo pri enotnem zakladniškem računu R Slovenije. Konti skupine 12 – Kratkoročne terjatve do kupcev (AOP 015) Stanje kratkoročnih terjatev do kupcev znaša 196.109 EUR in je v mejah, ki ne ogroža poslovanja. V terjatvah so pretežno izdani računi za mesec december 2011, ki zapadejo v plačilo 15. januarja 2012. Konti skupine 13 – Dani predujmi in varščine (AOP 016) Stanje danih predujmov in varščin znaša 0 EUR. Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane nima predujmov in varščine. Konti skupine 14 – Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 017) Stanje kratkoročnih terjatev do uporabnikov enotnega kontnega načrta znaša 859.138 EUR. Stanje kratkoročnih terjatev na kontu 140 znaša 653.241 EUR. Od tega znašajo 608 EUR terjatve do ministrstva, terjatev do zakladnice –depozit znašajo 650.000 EUR, terjatve iz naslova obresti pa 2.565 EUR. Kratkoročne terjatve za obresti na podračunu znašajo 69 EUR. Stanje kratkoročnih terjatev na kontu 141 znaša 53.567 EUR in predstavlja terjatve do občin iz naslova oskrbnin. Stanje kratkoročnih terjatev na kontu 142 znaša 4.842 EUR in predstavlja terjatve do Zavoda za zaposlovanje RS za javne delavce za december 2011. Stanje kratkoročnih terjatev na kontu 144 znaša 147.487 EUR in predstavlja terjatve do ZZZS za delavce za mesec december 2011 in za povračilo plač pripravnikov. Konti skupine 15 – Kratkoročne finančne naložbe (AOP 018) Na kontih skupine 151 so knjižene dvomljive terjatve iz naslova v preteklih letih danih posojil v višini, po kontih kot ledi: · 151001 Efisoft 66.766,82 EUR · 151005 Opekarna – Efissoft 41.729,26 EUR · Skupaj 108.496,08 EUR · Na kontih skupine 159 so knjižene popravki vrednosti dvomljiv terjatev iz naslova v preteklih letih danih posojil. Za navedene terjatve smo v letu 2008 oblikovali dodatni popravek vrednosti v breme prevrednotovalnih odhodkov v višini 17.048,05 EUR, tako je popravek teh terjatev oblikovan v celoti. Verjetnost poplačila v izvršilnih postopkih, ki so v teku, je minimalna. Dolžniki so kot pravne osebe izbrisani iz sodnega registra. · Efisoft 66.766,82 EUR · Opekarna – Efissoft 41.729,26 EUR · Skupaj 108.496,08 EUR 7 Konti skupine 16 – Kratkoročne terjatve iz financiranja (AOP 019) Na kontih skupine 160 so knjižene obresti na dvomljive terjatve iz naslova danih posojil v preteklih letih po kontih kot sledi: · 160001 Efisoft 60.539,14 EUR · 160005 Opekarna – Efissoft 39.222,64 EUR · Skupaj 99.761,78 EUR Na kontih skupine 169 so knjiženi popravki terjatev za obresti na dana posojila. V letu 2008 smo za navedene dvomljive terjatve v breme prevrednotovalnih odhodkov oblikovali dodatni popravek vrednosti v višini 30.317,68 EUR. Tako so terjatve oblikovane kot dvomljive v celoti. Skupni saldo dvomljivih terjatev iz financiranja (terjatve manj popravek) tako na bilančni dan znaša 99.761,78 EUR. Konti skupine 17 – Druge kratkoročne terjatve (AOP 020) Druge kratkoročne terjatve so izkazane v znesku 20.689 EUR. Na kontih 170 so knjižene terjatve v višini 9.499 EUR. Zajemajo terjatev do državnih in drugih institucij (Sklada RS za vzpodbujanje zaposlovanja, Centra za socialno delo za družbeno koristno delo, Socialne zbornice za pripravnike, terjatve do zavarovalnic za odškodnine). Terjatve bodo poravnane v letu 2012. Na kontih 174 so knjižene terjatve do države za vstopni DDV v višini 252 EUR. Na kontih 175 so knjižene terjatve v višini 10.938 EUR, ki so poravnane v letu 2011. Zajemajo: · druge kratkoročne terjatve za kolek. nezgod. zavar. 793 EUR · terjatve do delavcev PPZ 1.775 EUR · terjatve do ZZZS za boleznine nad 30 dni 8.370 EUR Konti skupine 19 – Aktivne časovne razmejitve (AOP 022) Aktivne časovne razmejitve znašajo 996 EUR in se nanašajo na stroške, ki so bili zaračunani v letu 2011, nanašajo pa se na leto 2012 (naročnine na literaturo, letne vzdrževalne pogodbe, zavarovalne pogodbe). C) ZALOGE Zaloge na dan 31/12-2011 znašajo 35.015 EUR od tega zaloga embalaže znaša 45 EUR. Zaloge zadoščajo za porabo približno enega meseca in sicer: · Zaloge živil 12.166 EUR · Zaloge tehnično potrošnega materiala 2.061 EUR · Zaloge goriva 14.294 EUR · Zaloge sanitetnega materiala 3.428 EUR · Zaloge okrepčevalnice 3.020 EUR Vrednost materiala v zalogah se vrednoti po povprečnih cenah. 8 II. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV D) KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Konti skupine 20 – Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine (AOP 035) Stanje prejetih predujmov in varščin znaša 26 EUR in se nanaša na prejeti avans ZZZS za fizioterapijo. Konti skupine 21 – Kratkoročne obveznosti do zaposlenih (AOP 036) Kratkoročne obveznosti do zaposlenih v višini 194.411 EUR predstavljajo obračunane plače v znesku 104.543 EUR in obračunane druge stroške dela v znesku 89.868 EUR za mesec december 2011, ki bodo izplačane v januarju 2012. Konti skupine 22 – Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev (AOP 037) Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev znašajo 133.504 EUR so obveznosti po računih dobaviteljev za dobavljeni material in opravljene storitve, ki še niso zapadle v plačilo v letu 2011. Konti skupine 23 – Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja (AOP 038) Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja so izkazane v znesku 34.689 EUR in predstavljajo: · · · · · obveznosti iz naslova plač obveznosti za izplačila po pogodbah o delu obveznosti za DDV v izdanih računih obveznosti stanovalci obveznosti prostovoljstvo 30.574 EUR 0 EUR 3.702 EUR 181 EUR 232 EUR Konti skupine 24 – Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 039) Obveznosti do uporabnikov EKN znašajo 269 EUR in se nanašajo na obveznost do 240 – obveznosti do Ministrstva za javno upravo, UJP 153 EUR 242 – obveznosti do ZZV, SB Celje, Univ. v Ljubljani 116 EUR Konti skupine 25 – Kratkoročne obveznosti do financerjev (AOP 040) Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane ne izkazuje stanja na tem kontu. Konti skupine 26 – Kratkoročne obveznosti iz financiranja (AOP 041) Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane ne izkazuje stanja na tem kontu. Konti skupine 29 – Pasivne časovne razmejitve (AOP 043) 9 Na kontih podskupine 290 – vnaprej vračunani odhodki (AOP 043 DEL) Izkazujemo v naprej vračunane stroške za: Opis - revizija poslovanja po pogodbi za leto 2011 SKUPAJ 290 vrednost v EUR 4.500 (460,,,,461…) Podkonto 461027 Stroškovni nosilec oskrba 4.500 461027 oskrba katera bomo izvajali v letu 2012 v skupnem znesku 4500 EUR. Na kontih podskupine 291- kratkoročno odloženi prihodki (AOP 043 DEL) Dom dr. Jožeta Potrča Poljčane ne izkazuje stanja na tem kontu. E) LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI Konti skupine 92 – dolgoročne pasivne časovne razmejite (AOP 047) Na kontih podskupine 920 - dolgoročno odloženi prihodki (AOP 047 DEL) Konti skupine 920 na bilančni dan ne izkazujejo stanja. Na kontih podskupine 922 – prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije (AOP 047 del) STANJE OZ. SPREMEMBA stanje na dan 31.12.2010 stanje na dan 31.12.2011 znesek 0 EUR 996 EUR Izkazujemo donacije za osnovna sredstva - črpalko podjetja Medias v znesku 996EUR. Konti skupine 93 – Dolgoročne rezervacije (AOP 048) Konti skupine 93 na bilančni dan ne izkazujejo stanja. Konti skupine 96 – Dolgoročne finančne obveznosti (AOP 054) Konti skupine 96 na bilančni dan ne izkazujejo stanja. Konti skupine 97 – Druge dolgoročne obveznosti (AOP 055) Konti skupine 97 na bilančni dan ne izkazujejo stanja. 10 Konti podskupine 980 – Obveznosti za opredmetena osnovna sredstva (AOP 056) neopredmetena sredstva in Z namenom poročanja smo izpolnili: Priloga: Tabela 8- GIBANJE PODSKUPINE KONTOV 980 Na kontih skupine 980-obveznosti za sredstva, prejeta v upravljanje v letu 2011 nismo knjižili sprememb. Stanje obveznosti na kontu 980 na dan 31.12.2011 je izkazano v višini 2,854.831,13 EUR. Obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva in drugi viri so za 945.871 EUR višji od stanja sredstev v upravljanju. Razlika predstavlja: - neporabljena sredstva amortizacije v višini 945.871 EUR. Del virov za osnovna sredstva je izkazan: b) na podskupini 922 – prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije in sicer v višini 996 EUR. Konti podskupine 981– obveznosti za dolgoročne finančne naložbe (AOP 057) Konti skupine 981 na bilančni dan ne izkazujejo stanja. Konti podskupine 985– Presežek prihodkov nad odhodki Z namenom poročanja smo izpolnili: Priloga: Tabela 9- GIBANJE PODSKUPINE KONTOV 985 (986) STANJE OZ. SPREMEMBA podskupine 985 stanje na dan 31.12.2010 + presežek prihodkov nad odhodki za leto 2011 stanje na dan 31.12.2011 znesek 179.078 EUR 173.421 EUR 352.499EUR Na kontu 985-presežek prihodkov nad odhodki smo na dan 31.12.2011 v dobro knjižili presežek prihodkov nad odhodki leta 2011 v višini 173.420,83 EUR. Stanje na kontu 985 na dan 31.12.2011 znaša 352.499,33 EUR. Sredstva poslovnega izida za leto 2011 v višini 173.421 EUR, neporabljen izid iz leta 2010 v višini 130.819 EUR in del neporabljenega izida v višini 43.790 EUR iz leta 2009 ostanejo nerazporejena. Sredstva se bodo namenila vlaganjem v energetsko prenovo doma v letu 2013. 11 Konti podskupine 986 presežek odhodkov nad prihodki Konti skupine 986 na bilančni dan ne izkazujejo stanja. Stanje na kontih skupine 98 je bilo dokončno usklajeno s stanjem terjatev za sredstva dana v upravljanje v skladu s pravilnikom o načinu in rokih usklajevanja terjatev po 37. členu zakona o računovodstvu (Uradni list RS, št. 117/2002 in 134/2003) z Ministrstvom za finance v februarju 2012 po stanju na dan 31.12.2011. Priloga k bilanci stanja 1 A – Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev se mora ujemati s podatki iz bilance stanja (AOP 002-007 = AOP 700+708+716 STOLPEC 10). Priloga 1 B – Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil se mora ujemati s podatki bilance stanja (AOP 008-009). 2. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV (PRILOGA 3) 1. ANALIZA PRIHODKOV CELOTNI PRIHODKI doseženi v letu 2011 so znašali 4.380.089 EUR in so bili za 4% višji od doseženih v letu 2010 in 1% višji od načrtovanih. Neplačani prihodki znašajo 196.109 EUR(stanje terjatev, ki so izkazane kot prihodek tekočega leta). V celotnem prihodku predstavljajo 4,5%, kar pomeni, da se plačila realizirajo prej kot v enomesečnem roku. Postopki izterjave se izvajajo dosledno, tako so terjatve redno poravnane razen redkih posameznikov. Prihodki iz poslovanja predstavljajo 99,2 %, finančni prihodki 0,4%, drugi prihodki 0,1% in prevrednotovalni prihodki 0,3% glede na celotne prihodke za leto 2011. Prihodki od poslovanja so znašali 4.345.622 EUR, prejeli smo jih iz naslova oskrbnin, zdravstvene nege in tržne dejavnosti. Finančni prihodki so znašali 18.640 EUR, prejeli smo jih iz naslova prejetih obresti za občasno vezane depozite prostih sredstev in iz naslova zamudnih obresti. Drugi prihodki znašajo 930 EUR in smo jih prejeli kot donatorska sredstva za Dan doma . Prevrednotovalni poslovni prihodki vključujejo odškodnine od zavarovalnic in kupnine od prodaje osnovnih sredstev in v letu 2011 znašajo 14.897 EUR. 2. ANALIZA ODHODKOV Celotni odhodki doseženi v letu 2011 so znašali 4.206.668 EUR in so bili za 3% višji od doseženih v letu 2010 in za slab % nižji od načrtovanih. 12 Odhodki iz poslovanja predstavljajo 99,8 %, finančni odhodki celotne odhodke za leto 2011. 0,2 % glede na Po glavnih postavkah so bili odhodki poslovanja naslednji: STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV so v letu 2011 znašali 1.231.716 EUR in so bili za 2 % nižji od doseženih v letu 2010 in za 3% nižji od načrtovanih. Delež v celotnih odhodkih znaša 29,3%. Stroški materiala (460) so v celotnem zavodu v letu 2011 znašali 779.817 EUR in so bili po svoji višini skoraj enaki realiziranim v letu 2010 in za 3% nižji od načrtovanih. Delež glede na celotne odhodke zavoda znaša 18,5%. Stroški storitev (461) so v celotnem zavodu v letu 2011 znašali 419.844 EUR in so bili za 7% nižji od doseženih v letu 2010 in za 4% nižji od načrtovanih. Delež glede na celotne odhodke zavoda znaša slabih 10%. STROŠKI DELA so v letu 2011 znašali 2.690.906 EUR in so bili za 4 % višji od doseženih v letu 2010 in za slab % nižji od načrtovanih. Delež v celotnih odhodkih znaša 64%. Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur v letu 2011 je znašalo 126,92 zaposlenih, in se je v primerjavi z letom 2010 povečalo za 5,92 zaposlenih oz. za 4,89% predvsem na račun zaposlitve pripravnikov, ki se refundirajo preko ZZZS. Povprečna bruto plača je znašala na delavca v zdravstvu 1.279 EUR in se je znižala v primerjavi s preteklim letom, ko je znašala 1.310 EUR. Povprečna plača na oskrbi je v letu 2011 znašala 1.123 EUR in je v primerjavi z letom2010, ko je znašala 1.122 EUR višja za 0,1% V preteklem letu je bilo izplačano 101.760 EUR regresa za letni dopust in sicer je bil regres izplačan 160 delavcem. V preteklem letu je bilo izplačano 636 EUR regresa povprečno na delavca. Nadomestila osebnih dohodkov za boleznine v breme zavoda so bila izplačana za 7.953 delovnih ur, v breme ZZZS 9.247 delovnih ur, in v breme ZPIZ-a 0 delovnih ur. Boleznine skupaj predstavljajo 6% obračunanih delovnih ur. STROŠKI AMORTIZACIJE (ki so zajeti med odhodki – AOP 879) so v letu 2011 znašali 276.292 EUR in so bili za 13% višji od doseženih v letu 2010 in za 1% višji od načrtovanih. Delež stroškov amortizacije v celotnih odhodkih znaša 6,6%. Amortizacija je obračunana po predpisanih stopnjah v znesku 276.292. - del amortizacije, ki je bil vračunan v ceno, znaša 276.292 EUR (končni rezultat skupine 462), - del amortizacije, ki je bil knjižen v breme obveznosti za sredstva prejeta v upravljanje, znaša 0EUR (podskupina 980) in - del amortizacije v breme sredstev prejetih donacij znaša 0 EUR (podskupina 922). 13 Priloga: Tabela 1- OBRAČUN AMORTIZACIJE (tabelo izpolniti v pripeti excelovi datoteki “Tabele za letno poročilo 2011”) REZERVACIJE Rezervacije v letu 2011 niso obračunane. DAVEK OD DOBIČKA za leto 2011 ni bil obračunan. OSTALI DRUGI STROŠKI so bili v letu 2011 obračunani v znesku 88 EUR za takse in pristojbine pri pridobivanju dokumentacije. FINANČNI ODHODKI Finančni odhodki so v letu 2011 znašali 238 EUR in predstavljajo izdatke za zamudne obresti za nepravočasno izvedena plačila, neupravičeno dane dobropise. Odhodki so bili so bili načrtovana v višini 233 EUR. DRUGI ODHODKI so v letu 2011 znašali 7.417 EUR in so nastali zaradi sklenjene poravnave v sodnem sporu na sodišču in iz naslova plačila denarne kazni v inšpekcijskem postopku. PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI so v letu 2011 znašali 11EUR in predstavljajo zneske uskladitve zneskov na večjem številu postavk (plače, zaloge, embalaža). POSLOVNI IZID Razlika med prihodki in odhodki izkazuje pozitivni poslovni izid - presežek prihodkov nad odhodki v višini 173.421 EUR. Doseženi poslovni izid je za 33 % večji od doseženega v preteklem letu in za 111.892 EUR večji od planiranega. Poslovni izid v izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov ni enak izkazanemu poslovnemu izidu v bilanci stanja na podskupini kontov 985. Razlika v višini 179.078 EUR izhaja iz nerazporejenega poslovnega izida za leto 2010. 2.1. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV PO NAČELU DENARNEGA TOKA (PRILOGA 3/A) Presežek prihodkov nad odhodki v tem izkazu (denarni tok) znaša 334.001 EUR in se od ugotovljenega presežka prihodkov nad odhodki določenih uporabnikov (priloga 3-obračunski tok) razlikuje za 160.580 EUR. Razlika predstavlja sredstva vložena v nabavo osnovnih sredstev in obveznosti realiziranih v letu 2011. 14 2.2. Pojasnila k IZKAZU RAČUNA FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB določenih uporabnikov (PRILOGA 3/A-1) Dom ne izkazuje podatkov na prilogi 3/A-1. 2.3. Pojasnila K IZKAZU RAČUNA FINANCIRANJA določenih uporabnikov (PRILOGA 3/A-2) Podatki izkazujejo povečanje sredstev na računu v višini 334.001 EUR. 2.4. Pojasnila K IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV PO VRSTAH DEJAVNOSTI (PRILOGA 3/B) v EUR brez centov: javna služba tržna dejavnost Skupaj zavod LETO 2010 LETO 2011 Prihodki Odhodki Poslovni izid Prihodki Odhodki Poslovni izid 4.033.559 3.936.403 97.156 4.180.962 4.053.453 127.509 189.277 155.614 33.663 199.127 153.215 45.912 4.222.836 4.092.017 130.819 4.380.089 4.206.668 173.421 Prihodki od tržne dejavnosti so se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 se niso bistveno spremenili. Prihodki tržne dejavnosti so nastali z opravljanjem naslednjih storitev: a) prihodki o storitev fizioterapije b) prihodki od malic in kosil zunanjim uporabnikom c) prihodki od bifeja d) prihodki od frizerskih storitev e) prihodki od delovne terapije f) prihodki od prehrane delavcev g) prihodki od pranja h) prihodki od kampiranja i) prihodki od ekonomije j) prihodki od ostalih storitev k) prihodki od prevoza in spremstva stanovalcev l) prihodki iz naslova najemnin Direktni stroški in prihodki tržne dejavnosti se knjižijo na posebno stroškovno mesto, splošni stroški se delijo v sklad z Navodilom o delitvi stroškov po stroškovnih mestih Doma dr. Jožeta Potrča Poljčane. 3. POJASNILA K IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH KONTIH IN STROŠKOVNIH NOSILCIH Priloga: Tabela 2- IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH KONTIH IN STROŠKOVNIH NOSILCIH V LETU 2011 15 Priloga: Tabela 3- DELEŽI STROŠKOV OZ. ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH KONTIH IN STROŠKOVNIH NOSILCIH Prihodki oskrbe predstavljajo 57,8 % vseh prihodkov doma, prihodki zdravstva predstavljajo slabih 37,7 % vseh prihodkov in prihodki tržne dejavnosti predstavljajo dobrih 4,5 % vseh prihodkov doma. V strukturi skupnih odhodkov predstavljajo odhodki oskrbe 52,3 %, na zdravstvu 44,8 % in na tržni dejavnosti 3,64 % skupnih odhodkov. Poslovni izid po vrstah javne službe: a) oskrba b) zdravstvo 332.078 EUR - 204.569 EUR Dejavnost zdravstva je negativna. Vzrok so neustrezni standardi in neustrezen način oblikovanja in priznavanja cen zdravstvenih storitev. Ukrepi so pozivi za spremembo cene in standardov. Poslovni izid iz naslova tržne dejavnosti znaša 45.912. Dom ima za razmejevanje stroškov iz naslova poslovanja po stroškovnih nosilcih izdelana natančna sodila za delitev stroškov, ki so zapisana v Navodilih za delitev stroškov po stroškovnih mestih v Domu dr. Jožeta Potrča Poljčane. Za pojasnitev prihodkov dodatnih storitev smo izpolnili Tabelo 4: Priloga: Tabela 4- PRIHODKI DODATNIH STORITEV ZA OSKRBOVANCE, KATERE NISO VKLJUČENE V STANDARD OSKRBE, Za pojasnitev prihodkov dodatnih storitev smo izpolnili Tabelo 5: Priloga: Tabela 5-PRIHODKI OSTALIH DEJAVNOSTI JAVNE SLUŽBE. UGOTOVITEV POSLOVNEGA IZIDA PO STROŠKOVNIH NOSILCIH Dosežen poslovni izid je za 33 % večji od doseženega v preteklem letu in za 182 % večji od planiranega ter znaša 173.421 EUR. Poslovni izid iz naslova delovanja javne službe znaša 127.509 EUR in sicer na oskrbi je zabeležen pozitiven poslovni izid, ki znaša 332.078 EUR, na stroškovnem nosilcu zdravstvo je ugotovljena izguba pri poslovanju v višini -204.569 EUR, iz naslova tržne dejavnosti pa je ugotovljen pozitivni poslovni izid, ki znaša 45.912 EUR. Negativni poslovni izid na zdravstvu je zabeležen ker prihodki zavoda ne pokrijejo niti neposrednih stroškov dejavnosti zdravstvene nege (dela in materiala) s katerimi je obremenjen stroškovni nosilec zdravstvo. Vzrok je v nizki ceni dneva zdravstvene nege, ki ga priznava zavod za opravljene storitve glede na stroške, ki pri tem nastajajo. 16 4. PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA IZIDA – PRESEŽEK PRIHODKOV NAD ODHODKI ZA LETO 2011 IN IZ PRETEKLIH LET (VLOGA ZA SOGLASJE) Sredstva poslovnega izida za leto 2011 v znesku 173.421 EUR in neporabljenega poslovnega izida iz preteklih let v znesku 179.078 EUR, se namenjajo za vlaganja v energetsko sanacijo doma v letu 2013 in v letu 2012 ostajajo nerazporejena v znesku 352.499 EUR. Priloga: Tabela 11- PREDLOG ZA PORABO SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA 5. POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH V LETU 2011 V letu 2011 smo za investicijska vlaganja v zgradbe – prizidek k jedilnici namenili 24.242 EUR. Vir sredstev za investicijska vlaganja je obračunana amortizacije v breme stroškov leta 2011. Za računalniško opremo smo namenili sredstva v višini 14.941 EUR. Vir sredstev za investicijska vlaganja je obračunana amortizacije v breme stroškov leta 2011. Za nakup pisarniškega pohištva in opreme smo namenili 10.123 EUR. Tudi sredstva za te nakupe smo črpali iz obračunane amortizacije za leto 2011. Za stanovalce smo nabavili pohištvo in opremo v višini 19.087 EUR in kot vir sredstev za ta vlaganja namenili obračunano amortizacijo tekočega leta. Za nabavo novega avtomobila smo iz sredstev amortizacijo v višini 27.287 EUR. Druga vlaganja v opremo vvišini 34.106 EUR in sredstva drobnega inventarja v višini 11.113 EUR smo prav tako pokrili z amortizacijo leta 2011. Skupna vrednost investicij iz naslova amortizacije v letu 2011 znaša 140.899 EUR. Drugih virov razen amortizacije leta 2011 za investicije dom ni koristil. Priloga: Tabela 6- VIRI SREDSTEV ZA INVESTICIJSKA VLAGANJA V LETU 2011 6. POROČILO O OPRAVLJENIH INVESTICIJSKO VZDRŽEVALNIH DELIH V LETU 2011 Celotna vrednost investicijsko vzdrževalnih del v letu 2011 znaša 12.223 EUR in se nanaša na vlaganja v zaključna dela pri gradbeni obdelavi toplotne podpostaje, kar je znašalo 6.528 EUR in vlaganja v izgradnjo predelne stene v kurilnici v sistem za zgodnje odkrivanje požara v kotlovnici v skupni višini 5.695 EUR. Stroške investicijsko vzdrževalnih del smo pokrili s tekočimi prihodki leta 2011. Z namenom poročanja smo izpolnili priloženo tabelo 7: Priloga: Tabela 7POROČILO VZDRŽEVALNIH DELIH V LETU 2011 O 17 OPRAVLJENIH INVESTICIJSKO 7. POROČILO O PORABI SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA V SKLADU S SKLEPOM MINISTRSTVA ZA DELO, DRUŽINO IN SOCIALNE ZADEVE Z namenom poročanja smo izpolnili priloženo tabelo 10: Dom bo ministrstvu posredoval vlogo, da sredstva poslovnega izida leta 2011 in iz preteklih let v skupni višini 352.499 EUR v letu 2012 ostanejo nerazporejena ter se porabijo za energetsko prenovo doma v prihodnjih letih. Priloga: Tabela 10- PORABA POSLOVNEGA IZIDA PO IZDANEM SOGLASJU MDDSZ Datum:februar 2012 Vodja Finančno računovodske Službe: Cvetka Damše, univ.dipl.ekon. Direktorica: Ivanka Soršak, univ.dipl.soc.del. _______________________ __________________ 18
© Copyright 2024