1. No category

ÅRSRAPPORT
2013
INNHOLD
4 Ledergruppen i LeasePlan Norge
5 Innledning
7 Et marked i endring
– Administrerende direktør har ordet
11 Styrets årsberetning
14 Organisasjon og miljø
15 Kommentarer til regnskapet
19 Utsiktene fremover
21 Resultatregnskap
22 Balanse
24 Noter
30 Kontantstrømanalyse
31 Revisjonsberetning
LEASEPLAN-KONSERNET HAR SOM MÅL Å VÆRE EN
UNIK SERVICEORIENTERT ORGANISASJON, SOM
KLART SKAL SKILLE SEG UT FRA KONKURRENTENE.
DETTE MÅLET ER NEDFELT I VÅRT LØFTE:
”IT’S EASIER TO LEASEPLAN”.
VÅRT LØFTE BESKRIVER DEN MER-VERDI VÅRE
KUNDER VIL OPPLEVE I ET SAMARBEID MED OSS,
OG HVA DE KAN FORVENTE.
2 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 3
ÅRSRAPPORT 2013
LEDERGRUPPEN 2013
LEDERGRUPPEN
LEASEPLAN NORGE AS
Anders Ree-Pedersen
Gunn Grøndahl
Marius Paus
Administrerende direktør
Finansdirektør
Markedsdirektør
Trond Nordal
Pål Balke
Finn Hungnes
Driftsdirektør
Direktør IT- og forretningsutvikling
Direktør Prosjekter
4 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
INNLEDNING
• LeasePlan Norge AS er et heleid datterselskap
av LeasePlan Corporation N.V. (LP Corp.) med
hovedkontor utenfor Amsterdam.
• LeasePlan Corporation N.V. er representert
med et LeasePlan-selskap i de fleste
europeiske land, samt i USA, Australia, New
Zealand, Brasil, India og de forente Arabiske
Emirater. Gruppen er ledende i verden innen
biladministrasjon og administrerer 1,3
millioner kjøretøy på verdensbasis.
• LeasePlan Norge er et spesialselskap for
administrasjon, drift og finansiering av
bilflåter til næringslivet og offentlig sektor.
• Selskapets virksomhet er landsdekkende, og
med ca. 39 000 biler på veien er LeasePlan
klar markedsleder i Norge.
• Virksomheten er lokalisert i Oslo
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 5
GJENNOMGANG AV ÅRET
ADM. DIREKTØR HAR ORDET
6 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
ET MARKED I ENDRING
BILADMINISTRASJON SOM BRANSJE HAR EN RELATIVT KORT HISTORIE I NORGE, FRA DEN SPEDE START
FOR CA. 30 ÅR SIDEN.
I DAG REPRESENTERER BRANSJEN OVER 70 000 BILER, OG BILADMINISTRASJON HAR BLITT ET KJENT
BEGREP I NÆRINGSLIVET OG I OFFENTLIG SEKTOR.
Selv om bransjen er relativt ny, så representerer den også en viktig del av bilbransjen generelt og har vært med på å utfordre og forandre denne. Som den største
aktøren innen biladministrasjon har LeasePlan hatt en sentral rolle i denne utviklingen. Store bedrifter/etater med behov for hundrevis av biler, kan i dag primært
forholde seg til én leverandør av komplett bilhold. Det kan de gjøre uavhengig av om
de trenger person- eller varebiler eller om de ønsker både Volvo, Ford, Volkswagen,
Toyota el. Endringsvilje, kundeorientering og ny-tenkning har kanskje dog ikke vært
bilbransjens sterkeste side, så det legges ikke skjul på at det har vært noen slag for
å få dette til…
Selve bilbransjen står i dag midt oppe i nye og viktige endringer. El-biler har virkelig
gjort sitt inntog og representerer en stigende andel av nybilsalget. El-bilene blir
stadig bedre, samtidig som prisene har gått kraftig ned. De første kundene av biler
som Mitsubishi e-Miev og Nissan Leaf har virkelig fått erfare hvor stort et verditap
kan være på en bil og hvilken risiko det innebærer.
Anders Ree-Pedersen
Administrerende direktør
DET Å DISPONERE
EN BIL ER BLITT
VIKTIGERE ENN DET
Å EIE EN BIL.
STIKKORD ER
FORUTSIGBARHET,
FASTE MÅNEDLIGE
KOSTNADER SAMT
DET Å SLIPPE Å
DRIVE MED
BRUKTBILSALG.
Amerikanske Tesla har hatt stor suksess med sine biler, og har utfordret bilbransjen
på hvordan bilene selges og distribueres. Det er også interessant å notere seg at de
oppgraderte noen identifiserte svakheter ved bilen via internett, istedenfor
bilbransjens tradisjonelle og kostbare tilbakekallinger.
En annen trend er fremveksten av privatleasing. I Norge i dag blir 3 av 10 billeasingkontrakter inngått med privatpersoner. Det å disponere en bil er blitt viktigere enn
det å eie en bil. Stikkord er forutsigbarhet, faste månedlige kostnader samt det å
slippe å drive med bruktbilsalg. Dette betyr mer fokus på kostnader enn på
merkelojalitet og kvalitet, for man skal jo uansett bare ha bilen i 3 år.
Som om ikke det var nok, så er trenden at stadig fler orienterer seg og handler
tjenester og store kapitalvarer på nett. Dette passer dårlig med bilbransjens
kostbare distribusjonsform, identifisert med stadig nye og flotte «bil-palass» i
betong og glass.
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 7
GJENNOMGANG AV ÅRET
ADM. DIREKTØR HAR ORDET
8 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
Som den ledende aktør innen biladministrasjon, er også vi i LeasePlan eksponert for
disse trender. Vi mener dog at vi er godt posisjonert for å møte disse utfordringer. Vi
lanserte i 2013 vår 5-års strategi «FORAN. FORANDRE. FOR ANDRE» med et
ambisiøst vekstmål.
Med «FORAN» skal vi fortsatt være den ledende aktør og vi skal ligge i forkant av
den generelle utvikling og i forkant av kundenes forventninger.
Med «FORANDRE» skal vi være endringsvillige, og vi ser muligheter på nye områder
og i nye segmenter. Vi er positive til å utvikle oss videre, også ved hjelp av stadig ny
teknologi.
Med «FOR ANDRE» stadfester vi at vi skal være kundeorienterte, og å lytte til og
tilfredsstille våre kunders behov. Det fordrer at vi opprettholder vårt gode arbeidsmiljø
og tilrettelegger for et godt og støttende samarbeid med våre kollegaer.
VI HAR LYKTES GODT I DET FØRSTE ÅRET AV DENNE 5-ÅRS STRATEGIEN, OG
VI OPPNÅDDE EN VEKST PÅ OVER 2600 KONTRAKTER (+ 7 %).
Samtidig har vi tatt viktige grep for å utvikle selskapet videre. Den mest synlige
endringen er vår rolle som hovedsponsor i det private ski-laget til Thomas Alsgaard,
som nå heter «Team LeasePlan Go». Vår satsning her har primært som formål å øke
kjennskapen til LeasePlan og vårt tilbud om gunstig leasing til småbedrifter via nett.
Dessuten ønsker vi å engasjere ansatte og kunder til sporty og sunne aktiviteter.
DEN MEST SYNLIGE
ENDRINGEN ER VÅR
ROLLE SOM HOVEDSPONSOR I DET
PRIVATE SKI-LAGET
TIL THOMAS
ALSGAARD, SOM NÅ
HETER «TEAM
LEASEPLAN GO».
Vi har også investert i og tilrettelagt for nye satsninger for selskapet i tiden fremover. I
en tid med mye forandringer blir vår hverdag også preget av mange prosjekter. For å
styrke vår kompetanse på dette området har Finn Hungnes blitt ansatt i selskapet som
Direktør Prosjekter og er en del av selskapets Ledergruppe. Finn har mange års bred
erfaring fra ledende stillinger i Posten Norge og har bl.a. vært Direktør logistikk med
ansvar for 4500 ansatte.
Med Finn med på laget er selskapet ytterligere styrket, og jeg tør påstå at vi har
Norges beste kompetanse innen bilhold, med meget dyktige ansatte og spesialister i
alle ledd av vår virksomhet!
2013 ble også selskapets beste år lønnsomhetsmessig. Vi er samtidig inneforstått
med at 2014 kommer til å bli et krevende år, preget av hektisk aktivitet og
forandringer. Men vi er klare med oppbrettede armer, og innstilt på å yte maksimalt
for å gi våre kunder et optimalt bilhold også i omskiftelige tider!
Anders Ree-Pedersen
Adm. direktør
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 9
STYRETS ÅRSBERETNING
ORGANISASJON OG MILJØ
10 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2010 STYRETS ÅRSBERETNING
10 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
|
KOMMENTARER TIL REGNSKAPET
|
UTSIKTENE FREMOVER
STYRETS ÅRSBERETNING
ØKONOMISKE FORHOLD
Det er dessverre fortsatt stor usikkerhet om utviklingen i internasjonal økonomi fremover,
og da særlig i Euro-området. Styringsrentene ligger nær null i mange land, og
myndighetene har få «verktøy» igjen å bruke for å få fart på økonomien.
For Norge er igjen bildet vesentlig bedre. Fortsatt høye oljepriser bidrar til store
oljeinntekter, samt til å holde aktivitetsnivået oppe. Samtidig gjør det lave rentenivået
det gunstig å investere. Men også i dette positive bildet er det tegn som tyder på at
veksten i norsk økonomi avtar. Det skapes ikke lenger like mange nye arbeidsplasser og
næringslivets forventninger om fremtiden har blitt mindre optimistiske enn de var.
LEASEPLAN GO ER
NETTBASERT OG
RETTER SEG MOT
SMALLFLEETSEGMENTET.
SELSKAPETS VIRKSOMHET
Markedet for billeasing og biladministrasjon har vært påvirket av enkelte trender
gjennom 2013. Det har vært et økende marked for og også et økende utbud av el-biler.
De store bilprodusentene kommer med sine el-biler og det er satt inn store ressurser i
utviklingen. Fortsatt er det dog sånn at de fleste som velger el-bil gjør det pga. de
fordeler som myndighetene gir (ingen avgifter, kjøre i kollektivfelt m.m.), snarere enn av
idealistiske/miljømessige hensyn. Leasing som finansieringsform har fortsatt en ulempe
knyttet til finansiering av el-biler, men den nye regjeringen har varslet at de vil forsøke å
endre dette.
En annen trend i markedet er økningen i privat-leasing. Tall fra Finansieringsselskapenes
Forening (FinFo) viser at nesten hver 4. nye leasingbil i ’13 ble leaset til privatpersoner.
LeasePlan Norge har foreløpig valgt å ikke gå inn i dette markedet.
Konkurransesituasjonen generelt i markedet er fortsatt preget av fokus på pris
(margin/honorar), selv om hovedkostnadene for kundene knyttet til bil ligger på andre
parametere.
Vi ser også at kunder mer og mer orienterer seg og handler på nett, også for tjenester
(fly, reiser, hotell m.m.), samt for dyre kapitalvarer (TV’er, bruktbiler m.m.).
Selskapet er godt posisjonert med tanke på denne utviklingen, og lanserte i ’13
produktet LeasePlan Go. LeasePlan Go er nettbasert og retter seg mot Smallfleetsegmentet (fra 1 bil og oppover). For å øke kjennskapen til dette produktet og for å bygge
merkevaren LeasePlan generelt, inngikk selskapet en navnesponsor-kontrakt med skiteamet Team LeasePlan Go med Thomas Alsgaard i spissen.
2013 var det første året i en langsiktig vekststrategi med et overordnet, ambisiøst og
tydelig mål. Vekststrategien er godt forankret i selskapet, og har gitt gode resultater.
Totalt sett økte selskapets portefølje av administrerte kjøretøy med mer enn 2600
kontrakter (+ 7,3 %). Selskapets leasingportefølje økte med ca. 200 mill. (+ 3,3 %) til
6.260 mill. gjennom året.
Gjennom en selektiv markedsprosess og en bevisst kredittpolicy, har selskapet bygget
opp en solid kundeportefølje med lav risiko. Over 20 % av porteføljen er i 0-vektet
offentlig sektor. Den solide kundeporteføljen har medvirket til at selskapet også i ’13
unngikk tap av betydning.
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 11
STYRETS ÅRSBERETNING
ORGANISASJON OG MILJØ
|
KOMMENTARER TIL REGNSKAPET
|
UTSIKTENE FREMOVER
Selv om de internasjonale kredittmarkeder har bedret seg vesentlig gjennom 2013, har
selskapet gjennom konsernet høyere innlånskostnader (funding) enn bankeide
konkurrenter i det norske markedet. Kombinasjonen av høye rentekostnader og et
historisk lavt rentenivå som gir lave renteinntekter på selskapets arbeidskapital, har gitt
utfordringer knyttet til netto rentemargin gjennom året.
Nybil-salget i Norge har vært meget høyt i Norge i ’13. Dette har gitt et økt utbytte av
bruktbiler i markedet, bl.a. pga. innbyttebiler og en økende leasingandel til
privatpersoner. Som følge av dette har bruktbilmarkedet og prisene vært preget av større
variasjoner enn tidligere og en viss nedgang.
Gjennom effektiv bruktbilhåndtering på selskapets anlegg på Hellerudsletta utenfor
Oslo, solgte selskapet opp mot 7000 bruktbiler til totalt sett en betydelig gevinst.
SELSKAPET HAR
BL.A. ET MILJØSTYRINGSSYSTEM
OG BLE MILJØSERTIFISERT I
HENHOLD TIL NS-EN
ISO 14001:2004 I
2007.
SELSKAPET ER
OGSÅ MEDLEM I
GRØNT PUNKT
NORGE AS.
SELSKAPET TILBYR
OGSÅ AKTIVT SITT
PRODUKT
GRØNNPLAN TIL
SELSKAPETS
KUNDER.
12 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
I tillegg til fokus på fortsatt vekst, er selskapets strategi rettet mot å ligge i forkant av den
generelle utvikling i markedet og i forkant av kundenes forventninger. Dette skal bl.a.
oppnås ved å se på muligheter på nye områder og i nye segmenter, samt å utvikle
selskapet videre gjennom mer effektive prosesser og ved hjelp av stadig ny teknologi.
Vår utvikling på disse områder måles bl.a. gjennom årlige sjåfør-, kunde-, medarbeider
og integritetsundersøkelser. Solide resultater på disse områder viser at selskapet lever
godt opp til sitt merkevareløfte «it’s easier to leaseplan».
Gjennom kostnadseffektiv drift og fokus på andre inntekter enn rentemargin, har
selskapet i 2013 også levert sitt beste økonomiske resultat noen gang. •
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 13
STYRETS ÅRSBERETNING
ORGANISASJON OG MILJØ
KOMMENTARER TIL REGNSKAPET
UTSIKTENE FREMOVER
ORGANISASJON OG MILJØ
ORGANISASJON
Selskapet har et intern-kontroll system for helse, miljø og sikkerhet (HMS) og et
Arbeidsmiljøutvalg (AMU) i henhold til Arbeidsmiljølovens bestemmelser. Det har ikke
vært nødvendig å igangsette spesielle tiltak av betydning for å sikre arbeidsmiljøet
utover det løpende arbeid med tilhørende forslag, som er et resultat av HMS- og AMU
opplegget.
HELSE, MILJØ OG SIKKERHET
Det har verken oppstått ulykker, personskader eller materielle skader i 2013.
Antall sykedager var 1520 tilsvarende 6,25%.
Selskapet legger stor vekt på både det fysiske og det psykososiale arbeidsmiljø. God
tilrettelegging av kontorarbeidsplassene for å forebygge evt. plager gjøres fortløpende.
Selskapet har en hjertestarter og har utdannet 10 ansatte i bruk av denne. I tillegg har
samtlige ansatte tilbud om massasje hver 14. dag.
Det er ingen forhold ved selskapets virksomhet som direkte forurenser det ytre miljø.
Selskapet tar dog miljøutfordringene på alvor, og har iverksatt en rekke tiltak. Selskapet
har bl.a. et miljøstyringssystem og ble miljøsertifisert i henhold til NS-EN ISO
14001:2004 i 2007. Selskapet er også medlem i Grønt Punkt Norge AS. Selskapet tilbyr
også aktivt sitt produkt GrønnPlan til selskapets kunder.
Som et videre ledd i vårt miljøarbeid har vi også kartlagt det totale CO2-utslippet fra
selskapets egne firmabiler. For å gjøre vår egen virksomhet klimanøytral, har vi kjøpt FNgodkjente utslippskvoter for CO2 for det totale utslipp våre egne biler står for, samt for
samtlige ansattes bilbruk, flyreiser, feriereiser osv.
LIKESTILLING, MANGFOLD M.M.
Ved utgangen av 2013 var det 110 fast ansatte i selskapet, tilsvarende 104 i 2012.
LeasePlan retter seg etter Likestillingsloven, Diskrimineringsloven og Diskriminerings- og
tilgjengelighetsloven. Det er et mål for selskapet å ha et inkluderende arbeidsmiljø og
har etiske retningslinjer som forbyr alle former for diskriminering. Etiske retningslinjer og
selskapets verdier er et fast punkt i introduksjonsprogram for nyansatte. Det jobbes
systematisk med mangfold, og LeasePlan Gruppen som Selskapet er en del av, har et
Diversity (Mangfold) prosjekt som gjennomføres i alle LeasePlan selskap.
Det foretas nøytrale vurderinger i saker som for eksempel lønn, ansettelser, avansement
m.m.
Av selskapets 110 ansatte var 42 kvinner.
LeasePlan har 25 ledere og av disse er 6 kvinner.
I 2013 ble det rekruttert 7 personer, og av disse var 2 kvinner. •
14 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
KOMMENTARER TIL REGNSKAPET
RESULTATREGNSKAPET
Selskapets årsresultat ble 103,0 mill., hvilket er det beste noensinne og er en forbedring
på 14,4 mill. sammenlignet med 2012. Endring av skatteprosent fra 28 til 27 på utsatt
skatt utgjør 9,8 mill. av resultatforbedringen.
FORSKNING OG UTVIKLING
LPNO har ikke vært involvert i større forsknings- og utviklingsaktiviteter i 2013, utover
det som foregår i selskapets egen avdeling for forretningsutvikling.
BALANSE
LPNO har gjennom 2013 økt sin portefølje av utleiebiler med 201,9 mill. og har dermed
tatt sin del av veksten i markedet. Omløpsmidler er økt med 22,6 mill. gjennom en liten
økning av fordringer, både kundefordringer og andre fordringer. Totalbalansen har økt
tilsvarende med 225 mill. og økning er finansiert ved økt låneopptak gjennom kortsiktig
lån og egenkapital. Det foreligger en avtale mellom LeasePlan Corporation og LPNO som
sikrer LPNO likviditet.
Selskapet hadde ved utgangen av 2013 en egenkapital på 745,5 mill. Egenkapitalen ved
utgangen av 2012 var 643 mill.
KONTANTSTRØMOPPSTILLINGEN
Kontantstrøm fra virksomheten ble i 2013 1.292 mill. sammenlignet med 1.043 mill. i
2012.
Kontantstrøm til investeringsaktiviteter er redusert fra 1.368 mill. i 12 til 1.333 mill. i 13.
Nyinvesteringer i 2013 er 2.210 mill. som er en liten nedgang på 72 mill. sammenlignet
med 2012.
Netto endring fra finansiering viser en økning på 31,8 mill. Samlet utgjorde LPNO’s likviditetsbeholdning pr. 31.12.2013 kr. 16,2 mill. som er en liten økning på 1,3 mill. fra
2012.
LPNO har i tillegg en kassekreditt på 75 mill. som pr. 31.12.2013 var trukket opp med
60 mill.
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 15
STYRETS ÅRSBERETNING
ORGANISASJON OG MILJØ
KOMMENTARER TIL REGNSKAPET
UTSIKTENE FREMOVER
RISIKO
LeasePlan Norge er utsatt for kredittrisiko og restverdirisiko.
Alle nye kunder blir kredittvurdert ved inngåelse av avtale og deretter årlig kredittvurdert.
Historisk sett har selskapet hatt minimalt med tap på fordringer. Selskapets største
kunder har høy kredittverdighet og god likviditet.
Restverdirisikoen blir blant annet ivaretatt av selskapets restverdikomite som løpende
fastsetter restverdi på nye modeller, samt gjennomgår restverdifastsettelsen på
eksisterende modeller.
Det er ingen direkte markedsrisiko (herunder valutarisiko, renterisiko og prisrisiko) og
likviditetsrisiko.
Det er ingen valutarisiko siden alle transaksjoner skjer i norske kroner. Utlånene er i
hovedsak marginbasert, og er derfor ikke avhengig av rentebevegelser i markedet.
Likviditetsrisikoen er sikret via en avtale med eier som sikrer lån fremover.
Selskapet anvender ikke finansielle instrumenter.
DISPONERING AV OVERSKUDDET
Årsoverskuddet etter skatt ble kr. 102.980.248 kroner.
Årets årsoverskudd foreslås disponert som følger;
- utbetales som utbytte
80.000.000 kroner
- tilføres annen egenkapital 22.980.248 kroner
Styret er ikke kjent med at det har inntruffet forhold av betydning for selskapets stilling
og resultat etter regnskapsårets slutt.
I årsberetningen er forutsetning om fortsatt drift lagt til grunn da det etter styrets
oppfatning ikke er forhold som tilsier noe annet.
Honorar til styret og revisor er spesifisert i note 7. •
16 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 17
STYRETS ÅRSBERETNING
ORGANISASJON OG MILJØ
18 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
|
KOMMENTARER TIL REGNSKAPET
UTSIKTENE FREMOVER
UTSIKTENE FREMOVER
Selv om veksten i norsk økonomi avtar, så gir den forventede utvikling et godt økonomisk
klima for å drive selskapets virksomhet og å gjennomføre strategien.
Selskapet ser gode muligheter for vekst bl.a. ved å satse i nye segmenter og ved å investere i
gode verktøy. Disse investeringer samt fortsatt press på rentemargin og en forventet nedgang
i bruktbilprisene, gjør at det forventes en viss nedgang i resultatet for 2014 sammenlignet
med 2013.
Styret takket selskapets dyktige ansatte for solid innsats i året som har gått.
31.desember 2013
Oslo, 30. juni 2014
Kevin McNally
Styreformann
Vahid Daemi
Knut Brundtland
Anders Ree-Pedersen
Adm.direktør
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 19
RESULTATREGNSKAP
BALANSE EIENDELER
20 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
|
BALANSE GJELD OG EGENKAPITAL
|
NOTER
|
KONTANTSTRØMANALYSE
|
REVISORS BERETNING
RESULTATREGNSKAP 2013
Beløp i kr. 1.000,LEASEPLAN NORGE AS
Inntekter
Driftsinntekter
Andre driftsinntekter
Gevinst v/salg av anleggsmidler
Sum inntekter
Kostnader
Lønnskostnader
Avskrivning på varige driftsmidler
Annen driftskostnad
Sum kostnader
NOTE
2013
2012
3
3
3
1 384 949
136 727
99 751
1 621 427
1 362 636
123 862
67 848
1 554 346
4,7
2
91 358
1 131 140
52 712
1 275 210
85 682
1 072 197
44 777
1 202 656
346 217
351 690
279
2 874
283
1 877
205 161
14 542
200
213 001
17 253
508
-216 750
-228 602
129 467
123 088
Driftsresultat
Finansinntekter
Annen renteinntekt
Finansinntekter
Finanskostnader
Rentekostnad til foretak i samme konsern
Annen rentekostnad
Annen finanskostnad
9
Netto finans
Ordinært resultat før skattekostnad
Skatt på ordinært resultat
Skattekostnad
8
26 487
34 511
Resultat for regnskapsåret
10
102 980
88 578
Disponering av overskudd
Avsatt til utbytte
Overført til annen egenkapital
10
10
80 000
22 980
40 000
48 578
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 21
RESULTATREGNSKAP
BALANSE EIENDELER
BALANSE GJELD OG EGENKAPITAL
NOTER
BALANSE
Beløp i kr. 1.000,EIENDELER
NOTE
2013
2012
Varige driftsmidler
Maskiner, inventar og transportmidler
Sum varige driftsmidler
2
6 313 398
6 313 398
6 111 533
6 111 533
Finansielle anleggsmidler
Netto pensjonmidler
Sum finansielle anleggsmidler
4
2 426
2 426
3 183
3 183
11
80 396
85 201
128 302
109 268
317 966
118 067
92 675
295 943
16 232
14 909
334 197
310 852
6 650 020
6 425 569
Fordringer
Varebeholding
Kundefordringer
Andre fordringer
Sum fordringer
Bankinnskudd, kontanter og lignende
Bankinnskudd, kontanter og lignende
Sum omløpsmidler
Sum eiendeler
22 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
5
|
KONTANTSTRØMANALYSE
|
REVISORS BERETNING
BALANSE
Beløp i kr. 1.000,GJELD OG EGENKAPITAL
NOTE
2013
2012
Egenkapital
Aksjekapital (560 000 aksjer á kr.100,-)
10
56 000
56 000
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital
10
609 558
586 578
Sum egenkapital
10
665 558
642 578
8
9
6
264 591
2 983 551
400 000
3 648 142
238 104
2 592 501
400 000
3 230 605
9
6
6
1 659 693
0
59 976
251 044
4 816
360 791
2 336 321
1 926 109
0
62 122
227 595
4 822
331 739
2 552 386
Sum gjeld
5 984 463
5 782 991
Sum gjeld og egenkapital
6 650 020
6 425 569
Langsiktig gjeld
Utsatt skatt
Konsernmellomværende
Banklån
Sum langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Konsernmellomværende
Banklån
Kassekreditt
Leverandørgjeld
Skyldig offentlige avgifter
Annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
Oslo, 31.desember 2013
Oslo, 30. juni 2014
Kevin McNally
Styreformann
Vahid Daemi
Knut Brundtland
Anders Ree-Pedersen
Adm.direktør
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 23
RESULTATREGNSKAP
BALANSE EIENDELER
|
BALANSE GJELD OG EGENKAPITAL
NOTER
NOTER
NOTE NR. 1 REGNSKAPSPRINSIPPER
GENERELLE PRINSIPPER
Årsregnskapet er avlagt i samsvar med
regnskapsloven og god regnskapsskikk.
Regnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper om transaksjonsprinsippet, sammenstilling,
historisk kost, sammenlignbarhet, kongruens,
fortsatt drift, forsiktighet og beste estimat.
Salgsinntekter
Inntektsføring ved salg av varer og tjenester skjer på
leveringstidspunktet.
Valuta
Alle lånetransaksjoner gjøres i norske kroner.
Inngående fakturaer i utenlands valuta er vurdert til
kursen ved regnskapsårets slutt. Det er ikke resultatført agio/disagio av vesentlig art i regnskapsåret.
Omløpsmidler
Omløpsmidler er bokført til det laveste av
anskaffelseskost og virkelig verdi.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i
balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til
forventet tap. Avsetning på tap gjøres på grunnlag
av individuelle vurderinger av den enkelte fordring. I
tillegg er det foretatt en uspesifisert tapsavsetning
for å dekke antatt tap. Ingen fordringer har forfall
senere enn ett år fra regnskapsårets slutt.
Prinsipper for behandling av gjeld
Gjeld er medtatt til nominell pålydende verdi.
Kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til
betaling innen ett år. Kortsiktig gjeld balanseføres til
opptakskost.
Vurdering og klassifisering av balanseposter:
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler er i regnskapet oppført til
anskaffelseskost med fradrag for ordinære
avskrivninger. Lineære avskrivninger foretas over
driftsmidlenes økonomiske levetid. Årets
avskrivninger er belastet resultatregnskapet.
Utleiebiler
Leiefinansieringsgrunnlaget er vurdert til kostpris
med fradrag av avskrivninger.
Avskrivningsgrunnlaget beregnes ut fra anskaffelseskost redusert med estimert annenhåndsverdi ved
avtaleutløp, og differansen avskrives lineært over
leiefinansieringsavtalens lengde.
Leiefinansieringsavtalen består av kontrakter som i
det vesentlige har en løpetid på 3 til 5 år.
Varer på lager
Selskapet har kun brukte biler i lagerbeholdning.
Varebeholdingen er oppgitt til bokført verdi. Det
foretas ikke nedskrivning av varelager, og eventuelle
tap tas ved avhendelse av bilen.
24 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
Utsatt skatt
Utsatt skatt i balansen avsettes på basis av
forskjeller mellom bokførte og skattemessige
verdier. Avsetningen inkluderer alle typer forskjeller
og beregnes uten neddiskontering. Ved beregning av
utsatt skattegjeld gjøres det fradrag for verdien av
fremførbare underskudd. I resultatregnskapet
fremkommer skattekostnaden som summen av
betalbar skatt og endring i utsatt skattegjeld.
Pensjonsforpliktelse
Netto pensjonsforpliktelse beregnes og medtas i
balansen. Netto pensjonsforpliktelse fremkommer
som differansen mellom brutto pensjonsforpliktelse
og pensjonsmidler. Endring i estimat ut over korridor
amortiseres over gjennomsnittlig gjenværende
opptjeningstid. Årets pensjonskostnad føres under
posten "Lønn, honorarer og andre
personalkostnader" i resultatregnskapet.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter
indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter
omfatter kontanter og bankinnskudd.
KONTANTSTRØMANALYSE
|
REVISORS BERETNING
NOTE NR. 2 - VARIGE DRIFTSMIDLER
Beløp i kr. 1.000,Note 2 Leasinggjenstander / egne driftsmidler
2013
Utleiebiler / egne driftsmidler
Utleiebiler
12 504 536
2 210 349
-867 942
13 846 943
Egne driftsmidler
32 841
2 001
-1 538
33 305
Avskrivninger, nedskrivninger og rev ned 0101 6 401 618
Akkumulerte avskrivninger 3112
7 540 231
Akkumulerte nedskrivninger 3112
Akkumulerte reverserte nedskrivninger 3112
Balanseført verdi 3112
6 306 712
24 225
26 619
Anskaffelseskost 0101
Tilgang driftsmidler
Avgang driftsmidler
Anskaffelseskost 3112
- herav balanseførte leieavtaler
- herav gjenværende oppskrivning
Årets avskrivninger
Årets nedskrivninger
Årets reverserte nedskrivninger
Økonomisk levetid
Avskrivningsplan
2012
Sum
Sum
12 537 377 11 175 965
2 212 351
2 290 139
-869 480
-928 727
13 880 248 12 537 377
0
6 686
6 425 843
7 566 849
0
0
6 313 398
5 360 012
6 425 843
0
0
6 111 534
0
0
0
0
0
0
0
0
1 128 746
0
0
2 394
1 131 140
0
0
1 072 197
0
0
Inntil 7 år
Lineær
Inntil 5 år
Lineær
0
Årlig leie av ikke balanseførte leieavtaler
Varighet av leieavtaler som ikke balanseføres
0
0
NOTE NR. 3 – DRIFTSINNTEKTER
Selskapet har et virksomhetsområde, og all utleievirksomhet foregår i Norge.
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 25
RESULTATREGNSKAP
BALANSE EIENDELER
|
BALANSE GJELD OG EGENKAPITAL
NOTER
NOTE NR. 4 - PENSJONER OG PENSJONSKOSTNADER
Lease Plan Norge AS følger NorskRegnskapsStandard nr 6 om pensjonskostnader. Standarden tar
utgangspunkt i nåverdien av antatte fremtidige pensjonsytelser. Den beregnede påløpte forpliktelsen
sammenholdes med verdien av pensjonsmidlene. Periodens pensjonskostnad er bokført i samsvar med
foreløpig NRS for pensjonskostnader.
I henhold til denne regnskapsstandarden skal selskapets pensjonsordning behandles som en ytelsesplan.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter 15 personer. Ordningen gir rett til definerte fremtidige
ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår og lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder.
Forpliktelse er dekket gjennom forsikringsselskap.
Periodens pensjonskostnad
2013
2012
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen
Avkastning på pensjonsmidler
Resultatført virkning av estimatavvik
Resultatført planendring
Opphør av tidligpensjonsavtale
Arbeidsgiveravgift
Administrasjonskostnader
Netto pensjonskostnad
1.879
812
-522
0
1.072
0
0
354
3.595
1.660
988
-1.029
824
0
0
0
231
2.674
Pensjonsforpliktelse
Nåverdi pensjonsforpliktelse
Verdi pensjonsmidler
Netto pensjonsforpliktelse
Ikke resultatført planendring
Ikke resultatførte estimatavvik
Periodisert arbeidsgiveravgift
Balanseført netto pensjonsmidler
2013
2012
37.248
- 23.434
13.814
0
16.239
34.994
- 22.886
12.108
0
15.291
2.425
3.183
Økonomiske forutsetninger
Diskonteringsrente
Forventet avkastning
Årlig lønnsvekst
Årlig G-regulering
Forventet pensjonsregulering
Arbeidsgiveravgift
Korridor
3,30 %
4,40 %
3,75 %
0,60 %
3,50 %
14,10%
10,00%
Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er vanlige forutsetninger innen
forsikring lagt til grunn.
I tillegg til ytelsesbasert pensjon, har selskapet innskuddsbasert pensjon for alle øvrige ansatte. Det er
kostnadsført 2.268 tusen kroner i 2013 for denne ordningen. Selskapets innskuddsbaserte
pensjonsordning dekker kravene i lov om Offentlig tjenestepensjon.
26 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
KONTANTSTRØMANALYSE
|
REVISORS BERETNING
NOTE NR. 5 - SPESIFIKASJON AV BUNDNE MIDLER
Beløp i kr. 1.000,Depositumskonto husleie
Skattetrekkskonto
Totalt
2013
2012
3.987
2.785
6.772
3.884
2.763
6.647
NOTE NR. 6 – KASSAKREDITT
Selskapet har en kassekreditt-ramme på TNOK 75.000 og ved årsslutt var TNOK 15.024 disponibelt.
NOTE NR. 7 - VEDERLAG TIL LEDENDE PERSONER, STYRET OG REVISOR
Selskapet har forpliktet seg overfor daglig leder til å gi særskilt vederlag tilsvarende en årslønn ved
opphør av ansettelsesforholdet initiert av selskapet.
Samlede godtgjørelser i 2013 til styret er kr. 150.000.
Honorar til revisor er kostnadsført med kr. 675.508,- uten merverdiavgift med følgende spesifikasjon
Ordinær revisjon
Skatterådgivning
Andre tjenester
576.234
73.400
25.874
Selskapet har 110 fast ansatte ved utgangen av året.
Følgende ytelser er godtgjort i 2013:
Beløp i kr. 1.000
Adm.direktør
Ledende personer
Lønn/bonus
Pensjon
Annen godtgjørelse
3.481
6.160
185
624
278
651
Ledende personer har ingen pensjonsavtale utover deltagelse i selskapets ordinære pensjonsordninger.
Selskapet har gjennomsnittlig hatt 106 fast ansatte i 2013.
Beløp i kr. 1.000,Lønn
Arbeidsgiveravgift
Pensjonskostnader
Andre ytelser
Sum
2013
2012
65.445
10.395
5.864
9.654
91.358
64.820
10.012
3.611
7.239
85.682
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 27
RESULTATREGNSKAP
BALANSE EIENDELER
|
BALANSE GJELD OG EGENKAPITAL
NOTER
KONTANTSTRØMANALYSE
NOTE NR. 8 - SKATT
(Beløp i kr. 1000,-)
Betalbar skatt fremkommer slik:
2013
2012
129.467
0
123
-46.804
0
-82.786
0
0
123.088
0
164
88.175
0
0
0
0
0
0
Betalbar skatt på årets resultat
Korreksjon betalbar skatt tidligere år
Brutto endring utsatt skatt
Beregnet ref. skatt etter delingsreglene
Utsatt skatt på prinsippendringer ført mot EK
0
0
26.487
0
0
0
0
34.511
0
0
Årets totale skattekostnad
26.487
34.511
Herav henført til ekstraordinært resultat
Skattekostnad ordinært resultat
Beregnet ref. skatt etter delingsreglene
0
26.487
0
0
34.511
0
31.12.2013
31.12.2012
0
0
0
0
0
0
0
0
1.587.917
1.542.256
0
2.425
-102
-610.278
-550
3.183
-1.454
-693.064
979.962
0
264.590
264.590
850.371
0
238.104
238.104
Ordinært resultat før skattekostnad
Ekstraordinært resultat før skattekostnad
Permanente forskjeller
Endring midlertidige forskjeller
Endring SM avsetning i pensjonspremiefond
Endret fremførbart underskudd
Grunnlag betalbar skatt
Skatt 28%
Godtgjørelse på mottatt utbytte
Betalbar skatt på årets resultat
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat
Betalbar skatt tidligere år
Betalbar skatt på konsernbidrag
Sum betalbar skatt
Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/utsatt skattefordel:
Anleggsmidler
Omløpsmidler
Fordringer
Pensjonsmidler
Avsetninger
Underskudd til fremføring
Sum
Avsatt skatt konsernbidrag
Utsatt skatt/utsatt skattefordel
Sum avsatt skatt
2013
2012
Anleggsmidler
Omløpsmidler
Gjeld
Underskudd til fremføring
Forskjeller som ikke utlignes:
0
0
0
0
0
0
0
0
Sum
Utsatt skatt/utsatt skattefordel
0
0
0
0
28 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
|
REVISORS BERETNING
Sammenheng mellom skattekostnad og skatt beregnet som gjennomsnittlig nominell skattesats på
resultat før skatt:
Beløp i kr. 1.000,Endring i skattesats utsatt skatt
Skatt beregnet som gjennomsnittlig nominell skattesats på resultat før skatt
Effekt av permanente forskjeller
Korreksjon tidligere år
Skattekostnad i henhold til resultatregnskap
Kroner
%
-9.799
36.251
35
28,0%
26.487
NOTE NR. 9 - MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN
LeasePlan Norge AS har gjeld til morselskapet LeasePlan Corporation N.V
Denne gjelden fremkommer som følger:
Beløp i kr. 1.000,Påløpte kostnader
Kortsiktig lån
Langsiktig lån
Utbytte
Sum
2013
2012
11.100
1.579.693
2.983.551
80.000
4.654.344
8.644
1.886.109
2.592.501
40.000
4.527.254
Når det gjelder rentebetingelser på innlån, er disse i hovedsak basert på 3 måneders innlån med NIBOR
som referanserente. Selskapets utlån er i hovedsak marginbasert, og er derfor uavhengig av
rentebevegelser i markedet.
Forfallene på lånene følger i hovedsak utløpet på anleggsmidlene.
Selskapet benytter seg ikke av finansielle derivater.
Alle lån er uten valutarisiko
NOTE NR. 10 - EGENKAPITAL
Egenkapital 31.12.12
Årets resultat
Utbytte
Egenkapital 31.12.13
Aksjekapital
Annen egenkapital
Sum
56.000
0
586.578
102.980
80.000
609.558
642.578
102.980
56.000
665.558
Samtlige aksjer eies av LeasePlan Corporation N.V, P.J. Oudweg 41, 1314 CJ Almere The Netherlands,
og utgjør 560.000 aksjer á kr. 100,-.
Konsernets regnskap er tilgjengelig på www.leaseplan.com.
NOTE NR. 11 - VARELAGER
Beløp i kr. 1.000,Bruktbiler
Sum
2013
2012
80.396
80.396
85.201
85.201
Selskapet har kun brukte biler i lagerbeholdning. Varebeholdingen er oppgitt til bokført verdi.
Balanseført verdi av varelager er ikke stillet som sikkerhet for forpliktelser.
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 29
RESULTATREGNSKAP
BALANSE EIENDELER
|
BALANSE GJELD OG EGENKAPITAL
|
NOTER
KONTANTSTRØMANALYSE
KONTANTSTRØMANALYSE
2013
2012
129 467
1 131 140
0
0
1 260 607
123 088
1 072 197
0
0
1 195 285
-21 265
52 496
24 556
-177 058
1 291 838
1 042 783
Investering i leasinggjenstander brutto
Avgang leasinggjenstander
Investering i driftsmidler brutto
Avgang driftsmidler
Avgang aksjer
-2 210 349
879 346
-2 001
0
0
-2 282 385
922 361
-7 755
0
0
Netto likviditetsendring fra investeringer (B)
-1 333 004
-1 367 778
1 846 473
-2 146
-1 761 838
-40 000
42 489
2 391 509
50 649
-2 116 575
0
325 583
1 323
14 909
16 232
15 024
589
14 320
14 909
12 878
Beløp i kr. 1.000,-
Likvider tilført fra virksomheten:
Resultat før skattekostnad
=Ordinære avskrivninger anleggsmidler/utleiebiler
- Skatter
- Gevinst salg aksjer
= Tilført fra årets virksomhet
Endring fordringer
Endring annen gjeld
Netto likviditetsendring fra virksomheten (A)
Likvider tilført/brukt på investeringer:
Likvider tilført/brukt på finansiering:
Ny gjeld
Endring trekkrettighet
Nedbetaling av gammel gjeld
Utbetalt utbytte til eier
Netto likviditetsendring fra finansiering (C)
Netto endring likvider gjennom året (A+B+C)
Likviditetsbeholdning pr. 01.01.
Likviditetsbeholdning pr. 31.12
Ubenyttet kassekreditt
30 LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013
REVISORS BERETNING
LEASEPLAN ÅRSRAPPORT 2013 31
Tel: + 47 23 06 98 00
Fax: +47 23 06 98 01
www.leaseplan.no
FOTO: LEASEPLAN / FRIDA STRØM / ZOOM FOTO / MICK TULLY
DESIGN & PRODUKSJON: TIDEVANN AS
LeasePlan Norge AS
Brynsengveien 10
0667 Oslo