ÅRSRAPPORT - Selbu Sparebank
ÅRSRAPPORT 2013 2013 STYRETS BERETNING TIL REGNSKAPSÅRET 2013 Innledning Selbu Sparebank er etablert i 1859, og driver bankvirksomhet med forretningssteder i Selbu, Tydal, Stjørdal og Trondheim kommuner, og i tillegg har banken kunder fra øvrige Trøndelag og Norge. Selbu Sparebank er en selvstendig bank, og det er tydelig at lokalbefolkningen i Selbu og Tydal setter pris på dette. Banken har i 2013 markert stor aktivitet i lokalsamfunnet og gjennomført mange aktiviteter. Konkurransen i bank- og finansmarkedet er sterk både om innskuddsmidler og utlån, og derav et oppleves et generelt sterkere press på bankens rentemarginer. Selv i sterk konkurransen finner stadig nye kunder veien til banken. Viktigste konkurransefortrinn er nærhet til kundene, hurtige beslutningsprosesser, kvalitet i rådgivning og gode produkter og tjenester. Etter styrets oppfatning er forutsetningene for fortsatt drift til stede. Dette er lagt til grunn for avleggelse av årsregnskapet. LOKALE FORHOLD - SAMFUNNSANSVAR Selbu Sparebank er en selvstendig, solid sparebank, med sterk forankring i lokalsamfunnet. Organisert som sparebank har vi full styring av bankens kapital og alle beslutninger tas lokalt. Selbu Sparebank ønsker å integrere sosiale og miljømessige hensyn i sin daglige drift i forhold til sitt lokalmiljø. Næringsutvikling Selbu Sparebank er aktiv i lokalsamfunnet og bidrar til å skape vekst og utvikling. Selbu Sparebank bidrar gjennom å tilbakeføre midler og ressurser til gode samfunnsmessige formål og næringsutvikling. Banken deltar i lokal næringsutvikling i Selbu og Tydal, blant annet gjennom aktiv deltakelse i Selbu Næringsforum og Tydal Næringsforening. Ved enkelte anledninger deltar banken som eiere for å muliggjøre oppstart av en bedrift. Selbu Sparebank skal framstå som et reelt alternativ for små og mellomstore bedrifter også utover lokalsamfunnet, dvs. i Stjørdal, Malvik og Trondheim. Som en lokal bank i 154 år er vi opptatt av et godt samarbeid med lokalbefolkningen og det lokale næringsliv. God næringsutvikling danner grunnlaget for et levedyktig næringsliv og god sysselsetting, som igjen trygger grunnlaget for en positiv befolkningsutvikling i lokalsamfunnet. Innenfor det lokale næringsliv i Selbu og Tydal er det stort sett god aktivitet. De lokale bedriftene har solid kompetanse, nøkternhet og derav i god stand i forhold til konkurransesituasjon, og i forhold til å skaffe seg nye oppdrag i og utenfor lokalområdet. 2 3 Selbu Sparebank har også arbeidet aktivt og bidratt til løsninger i forhold til noen og kundearrangement. I tillegg ble det avsatt 0,5 MNOK i 2012 til gaver. Disse pengene er Banken forsøker gjennom tett dialog med bedriftene å bidra til å sikre grunnlaget for en som vil bli utdelt i 2014. næringsvirksomheter som ikke opplever samme positive utvikling som samfunnet for øvrig. positiv utvikling av virksomhetene, som igjen sikrer grunnlaget for allsidig næringsvirksomhet i lokalsamfunnet. Det er ikke forhold ved banken som forurenser det ytre miljø. Etter Finanstilsynets tapsforskrifter har banken avskrevet totalt 10,3 MNOK på lokale ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR næringsengasjement. I tillegg er lokale aksjer nedskrevet med 1,5 MNOK. 1. 2. 3. Vår bank er en lokal aktør, men påvirkes likevel i stor grad av nasjonale og internasjonale Boligutvikling forhold. Utviklingen i pengemarkedet, renter, aksjekurser og andre forretningsmessige befolkings-grunnlag i Selbu og Tydal. I lokalsamfunnet opplever en derfor heller ikke det banklovgivning og reguleringer. Videre er utviklingen i nasjonal økonomi av stor betydning Når det gjelder lokal befolknings- og boligutvikling er det svak vekst og relativt stabilt forhold er i stor grad et resultat av internasjonal utvikling. Det samme gjelder press på eiendoms- og boligmarkedet slik det oppleves i mer urbane strøk i regionen. for forhold som arbeidsløshet, etterspørsel, lønnsutvikling, eiendomspriser og andre forhold I Trondheim, Malvik og Stjørdal oppleves derimot prisveksten på boliger som sterk, med de utfordringer dette innebærer for de som skal anskaffe bolig. Disse kommunene opplever sterk tilflytting og for liten tilgang til ”riktige” boliger i forhold til etterspørsel. Dette har medført at priser på nye og eksisterende boliger økte med ca 7 % i 2013. Det er veldig usikkert hvordan prisutviklingen på boliger både i lokalsamfunnet og i sentrale deler av 4. utdelt som gaver eller prosjektstøtte i 2013. Det er også avsatt 0,5 MNOK i 2013 til gaver regionen vil utvikle seg i 2014. Banken har i 2013 deltatt i etableringen av Selbu Tomteselskap AS, som eies av Selbu som berører de fleste bankkunder i stor grad. Norsk økonomi var i 2013 preget av moderate vekst i økonomien, noe høyere inflasjon enn vi har sett de siste år, sterk kursoppgang på Oslo Børs og et omslag i boligmarkedet. Den gradvise forverringen av økonomisk vekst hindret rentene i å stige med en nedgang i 3 mnd NIBOR fra 1,82 prosent pr. 01.01.13 til 1,69 prosent ved siste årsskifte. Bankenes seniorlån ble også gjennomgående billigere. Imidlertid stilles det økte krav til bankens egenkapital og likviditet, noe som gjør at de fleste banker må styrke sin kapitalbase. kommune, Selbu Energiverk AS og Selbu Sparebank. Ved etablering av tomteselskapet, Kronekursen fulgte konjunkturene, og falt med omlag 10 prosent gjennom året, målt ved bosettingsstruktur i Selbu kommune. påvirker norske priser. Norsk næringsliv fikk dermed styrket sin kostnadsmessige ønsker både banken og kommunen å være aktive i tilretteleggingen av befolknings- og Ungdom og økonomi Banken har i 2013 videreført et omfattende prosjekt knyttet til ”ungdom” i lokalsamfunnet. Prosjektet er gjennomført i samarbeid med utdanningsinstitusjonene, og vektlegger ulike muligheter og utfordringer som er spesifikke for unge samfunnsborgere, i forhold til den importveide I-44-indeksen, som brukes til å si noe om hvordan valutakursendringer konkurranseevne gjennom året. Arbeidsmarkedene var noenlunde i balanse med en lønnsvekst på om lag 4 prosent for alle arbeidstakere sett under ett. Arbeidsledigheten økte gradvis gjennom året, men er fortsatt på et lavt nivå i europeisk sammenheng. økonomisk trygghet, utdanning og planer for framtiden. Prisveksten endte på 2,1 prosent for året, mens boligverdiene steg med 4,7 prosent målt ved Banken har inngått samarbeidsavtale med FNO i Trøndelag om deltakelse i ”Ungt klar nedgang i andre halvår i fjor. Oslo Børs endte opp nesten 24 prosent i fjor. Dette til Entrepenørskap Trøndelag”, og vi bidrar aktivt gjennom denne avtalen til utvikling av ”entrepenørskap i skolen”, i lokalsamfunnet og i regionen Stjørdal og Malvik. Lokal trivsel og utvikling Forutsetningen for å øke befolknings- og næringsutviklingen er at det er attraktivt å bo og virke i en kommune. Selbu og Tydal har et allsidig tilbud og stor aktivitet innenfor fritidsaktiviteter og tilbud til lokalsamfunnets befolkning. Selbu Sparebank er aktiv i lokalsamfunnet og bidrar med betydelige ressurser til vekst og utvikling. Banken bidrar gjennom ulike aktiviteter rettet mot lokalsamfunnet og deltar gjennom samarbeidsavtaler med foreninger og lag, for at det skal kunne opprettholdes et godt tilbud både til fastboende og tilreisende. Som lokalbank tilfører vi ressurser og økonomiske midler til store og små eiendomsmeglernes indekser. Boligprisene var sterke i årets første måneder, men slo om til tross for at antall konkurser i næringslivet steg gjennom fjoråret. Verdensøkonomien var preget av normal økonomisk vekst i 2013, med en BNP-vekst på 3,0 prosent. Fortsatt er det de fremvoksende økonomier, med Kina i spissen, som vokser sterkest, mens det ikke var noen vekst i EU. Inflasjonen og renten holdt seg lav. Den Europeiske Sentralbanken kuttet sin utlånsrente til 0,25 prosent mot slutten av året. Moderat økonomisk vekst, lav inflasjon og lave renter ventes både ute og hjemme i 2014. Arbeidsledigheten vil holde seg høy i de fleste av våre naboland og stige noe i Norge. Eiendomsmarkedene vil trolig forbli krevende i de fleste deler av landet. Det ventes ingen renteøkninger fra Norges Bank. arrangement. Selbu Sparebank har i 2013 bidratt med totalt 1,4 MNOK til samarbeidsavtaler 4 5 HOVEDTREKK FRA REGNSKAPET 2013 Resultatregnskapet Bankens resultat før tap for regnskapsåret ble 37 mill. kroner, mot 32 mill. kroner i 2012. Resultat av ordinær drift etter tap før skatt ble på 29,1 mill. kroner mot 22,6 mill. kroner i 2012. Dette utgjør 0,93 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,79 % i 2012. Styret mener at det fremlagte regnskapet gir et rettvisende bilde av resultatet i året samt balansen pr. 31.12. Styret er med grunnlag i den økonomiske utvikling i 2013 fornøyd med driftsresultatet. Rentenetto og rentemargin Dette punktet kommenteres fordi det er og vil være den desidert største inntektskilden til banken. I forhold til 2012, har gjennomsnittlig marginen mellom innskudd og utlån til kunder økt med 0,04 % poeng fra 2,27 % til 2,31 %. Budsjett var på 2,3 % poeng. Bedringen er hovedsakelig drevet av økte rentemarginer som følge av vårens renteøkning på boliglån. Rentenettoen gikk ned fra 58,9 MNOK i 2012 til 58,3 MNOK i 2013. Årsaken til nedgangen skyldes i hovedsak ingen vekst i balansen og at vi har igjennom 2013 hatt en del overskuddslikviditet som er plassert i verdipapirfond. Avkastningen på disse fondene er ikke med i rentenettoen. Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital er litt svekket fra 2012 på 2,05 % til 1,89 % i 2013. Utbytte og andre inntekter fra verdipapirer Sum utbytte og andre inntekter fra verdipapirer gikk opp fra 0,6 MNOK til 6,3 MNOK, dvs en økning på 5,7 MNOK. Årsaken er utbytte fra Eika og økt eksponering i verdipapirfond. I tillegg har vi solgt anleggsaksjer med en fortjeneste på 0,6 MNOK og nedskrevet med 1,5 MNOK. For 2013 er det ført tapskostnader på 6,9 MNOK mot 10,4 MNOK i 2012. Skatt Årets skattekostnader er beregnet til 7,6 MNOK, opp med 1,0 MNOK fra 2012. Skatt på alminnelig inntekt for året er beregnet til 6,9 MNOK og skatt på formue 0,9 MNOK. I tillegg kommer endring i utsatt skatt og for mye avsatt skatt tidligere år, som er beregnet tilbakeført med 0,2 MNOK. Disponering av overskudd Styret vurderer det slik at lovmessige forutsetningen for fortsatt drift er tilstedet, og regnskapet er avlagt under forutsetning om dette. Av årets overskudd på kr.21,4 MNOK etter skattemessige disposisjoner foreslås kr. 500.000,- avsatt til gaver og 20,9 MNOK tillegges bankens egenkapital. BALANSE Forvaltningskapital Bankens forvaltningskapital er redusert med 48,3 MNOK og utgjør ved årsskiftet 3.081 MNOK. Gjennomsnittlig forvaltningskapital pr. 31.12.13 er 3.133 MNOK. Gjennomsnittlig forvaltningskapital beregnes ut i fra forvaltningskapital pr. månedslutt/12. Kapitaldekningen pr. 31.12.2013 17,7 % mot 16,7 % i 2012. Innskudd Innskudd fra kunder er redusert med 23 MNOK, fra 2.249 MNOK til 2.226 MNOK. Dette tilsvarer en reduksjon på 1,01 %. Tabell innskudd: Beløp i mill. kr. Provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester Innskuddsform MNOK i 2013. Økningen fra 2012 skyldes bl.a. økt margin på lån i Eika Boligkreditt. I tillegg /brukskonti Andel i % 2013 2012 2013 2012 Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester økte fra 18,9 MNOK i 2012 til 24,6 Lønns- 214 213 9,6 % 9,5 % har vi fått flere kunder og økt salg av ikke-balanseprodukter som gir provisjonsinntekter. Brukskonti 380 415 17,1 % 18,5 % Særvilkår 280 272 12,6 % 12,1 % 59 53 2,6 % 2,4 % Høyrentekonti 892 914 40,1 % 40,6 % Sparing 3mnd 285 157 12,8 % 6,9 % Fastrentekonti 3 170 0,1 % 7,6 % Div.sparekonti 113 55 5,1 % 2,4 % 2.226 2.249 Provisjonsinntektene er bedre enn budsjett for 2013. Kostnader Samlede driftskostnader for banken ble 54,8 MNOK mot 49,6 MNOK i 2012. Kostnadene utgjorde 1,73 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital i 2013, som er den samme kostnadsprosenten som hadde vi i 2012. Kostnadene har økt i kroner, dette skyldes spesielt økte kostnader til Eika Gruppen AS og Eika Depo. For å sikre bankens framtidige inntjening vil det være spesiell fokus på kostnader og inntekter i 2014 og årene framover. Kostnadseffektiviteten målt i form av kostnader i forhold til inntekter (eksklusive kursgevinster og tap på utlån) var på 60,6 % i 2013 mot 62,2 % i 2012. 6 Tap næring BSU Pr 31.12.2013 hadde banken ingen meglet innskudd. 7 Innskuddene utgjør nå 72,2 % av bankens totale forvaltningskapital. VIRKSOMHETSSTYRING, INTERNKONTROLL OG RISIKOSTYRING Risikostyring er viktig for at banken skal nå sine mål, og er et sentralt element i bankens Utlån Utlån til kunder, etter nedskrivning, i egen balanse er lik 2012 med 2.699 MNOK. Utlån til privatmarkedet økte med 45 MNOK fra 1.997 MNOK til 2.043 MNOK. Dette tilsvarer en daglige drift og i styrets fokus. Selbu Sparebank har i det overordnede strategiarbeidet, de vedtatte policydokumenter og i bankens risikovurdering og internkontrollrutiner en god oppfølging og kontroll med de risikoer som banken utsettes for. økning på 2,4 %. Utlån til næringsliv er redusert tilsvarende. I Eika Boligkreditt har vi i tillegg en balansevekst fra 943 MNOK til 1.149 MNOK. En vekst på 21 %. Policy for styring og kontroll sammen med bankens risikopolicy er de overordnede dokumenter som definerer alt arbeid med risiko i Selbu Sparebank. I tillegg er bankens finansielle risikoer, kredittrisiko, likviditetsrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Dette er godt sikrede PM-lån innenfor 60 % av panteverdi. Styret behandler hvert kvartal en periodisk risikorapport som er en totaldokumentasjon over Tar man med dette, har samlet utlånsvekst for våre kunder vært 5,5 %. bankens risikoeksponering, samt porteføljevurdering innenfor de ulike risikoområder. I Netto utlån utgjør nå 86,6 % av bankens totale forvaltningskapital. tillegg har styret etter fastlagt plan en årlig gjennomgang av bankens overordnede strategiog policydokumenter, blant annet relatert til bankens risikostyring og internkontroll. Tabell utlån: Beløp i mill. kr. Utlånsformål 2013 Lønn- og brukskonti Uavhengig bekreftelse blir utarbeidet i forhold til bankens likviditetspolicy og rapporter, og Andel i % 2012 2013 for bankens internkontrollprosess inkl. lederrapportering. 2012 44 74 1,6 % 2,7 % Flexilån 251 261 9,3 % 9,7 % Boliglån 1.656 1.610 61,5 % 59,6 % Næringslån 615 628 22,8 % 23,3 % Andre lån 129 126 4,8 % 4,7 % 2.695 2.699 Sum Styret vil ved den årlige gjennomgang, revisjon og behandling av overordnet risikodokument tilstrebe å fastsette bankens prinsipper for risikostyring og internkontroll. Styrets risikopolicy legger vekt på at banken skal ha en lav til moderat risiko for bankens samlede virksomhet. Kredittrisiko Er risiko for at banken påføres tap i forbindelse med kredittgivning på grunn av at en kunde Soliditet og egenkapitalsituasjon Bankene får en rekke nye krav til soliditet og likviditet, og resultatet er at bankene må sette av mer kapital bak utlånene. Selbu Sparebank ligger godt an i forhold til de nye Basel III krav til kapitaldekning. For ytterligere å styrke bankens soliditet og kapitaldekning utover ordinær organisk vekst, har banken gjennomført en emisjon gjennom opptak av nedskrivningspliktig fondsobligasjonslån, pål. 50 MNOK, i løpet av 2013. ikke kan oppfylle sine forpliktelser på grunn av manglende betalingsevne eller vilje til å gjøre opp for seg, eller at de underliggende sikkerheter ikke er dekkende. Tapene for 2013 utgjør netto 6,9 MNOK. Avsetningen til å dekke mulige fremtidige tap på utlån utgjør totalt 26,2 MNOK, dvs 0,97 % av brutto utlån. Fremtidige tapsavsetninger fordeles på spesifiserte avsetninger med 16,4 MNOK, fordelt med 4,7 MNOK på personkunder og 11,7 MNOK på næringskunder. Dette utgjør 0,60 % av brutto utlån. Nedskrivninger på grupper av utlån er på 9,8 MNOK, fordelt med 1,9 MNOK på personkunder og 7,9 MNOK på næringskunder. Dette utgjør 0,36 % av brutto utlån. Tapsavsetningene er foretatt etter Finanstilsynets forskrifter, fastlagte rutiner og vurderingsprinsipper. Bankens rutiner for avdekking og oppfølging av tapsutsatte engasjement er beskrevet i kredittpolicy og kreditthåndbok. Næringskunder blir regelmessig fulgt opp i forhold til regnskap minst en gang i året, og låneengasjement til næringslivet risikoklassifiseres. I tillegg er det kontinuerlig oppfølging av restanselister og overtrekkslister. 8 9 Styret har gitt adm. banksjef utlånsfullmakter. Adm. banksjef har videre delegert utlånsfullmakter til medarbeidere i kundeposisjon. Fullmaktene varierer og vurderes ut fra kompetanse og behov for den enkelte medarbeider. Større lånesaker og saker av uvanlig karakter behandles i bankens kredittkomite innenfor utlånsfullmakt til adm. banksjef. Bankens styre behandler saker som ligger utenfor de administrative fullmakter. Styret har vurdert bankens risiko for tap på utlån og garantier pr. 31.12.2013, og vurderer utsiktene for tap på utlånsvirksomheten som tilnærmet normale i 2014 og framover. Vurderingen gjøres med grunnlag i en totalvurdering av kvalitet på utlånsporteføljen og økonomiske utsikter framover. Likviditetsrisiko Dette er en risiko for at banken i en gitt situasjon ikke klarer å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser ved forfall. Som regel er likviditetsrisiko en Banken har kommiterte trekkrettigheter og andre likviditetsreserver som gjør at banken kan dekke alle kjente forfall minimum 3 måneder fram i tid. Banken har 76% av sin fremmedfinansiering som langsiktig lån med gjenstående løpetid på over 1 år. Innskudd fra kunder utgjør 82,6 % i 2013 mot 83,3 % i 2012 i forhold til brutto utlånsportefølje. Med de ordninger som nå er på plass og de disposisjoner banken selv har foretatt, finner styret det meget lite sannsynlig at banken skal ha noen problem med funding og likviditet i 2014. Styret mener at likviditetsrisikoen er lav. Markedsrisiko Markedsrisiko er risiko for at banken får tap på grunn av rente- og kursutvikling i det avledet risiko, som igjen som regel bunner i betydelige tap innenfor kredittområdet med finansielle markedet. Banken skal ha en lav - moderat markedsrisiko. lav likviditetsrisiko. Beholdningen av sertifikater, obligasjoner, aksjer og grunnfondsbevis er vel 323,6 MNOK, påfølgende økt pris og dårlig tilgang på innskudd og likviditet. Selbu Sparebank skal ha en Bankens utlånsportefølje har stort sett lang restløpetid, mens ca 80 % av kundeinnskuddene har ingen eller svært kort oppsigelsestid. Dette innebærer i seg selv en likviditetsrisiko. De fleste innskuddene er fordelt på mange innskytere og normalt innenfor innskuddsgarantiens grense på under 2 MNOK. Dette innebærer en god spredning og reduserer risikoen i innskuddsmassen. Styret anser det derfor som lite sannsynlig at store mengder kundeinnskudd skal forsvinne raskt ut, og ser kundeinnskudd i henhold til gjeldende regelverk som langsiktig finansiering. Banken har i tillegg til kundeinnskudd i 2013 benyttet seg av følgende ulike virkemidler for å styrke likviditetssituasjonen: Trekkrettighet i DnB NOR på inntil 156 MNOK Trekkrettighet i Sparebank1 Midt-Norge på inntil 3 MNOK Kjøpt tilbake deler av et obligasjonslån med utløp i 2014 (38 MNOK av 100 MNOK) Tatt opp nytt obligasjonslån på 50 MNOK med løpetid til 02.08.2016 derav er aksjer og egenkapitalbevis på 69,6 MNOK. Forvaltningen av aksjer og aksjefond skal skje etter en konservativ vurdering og risikoeksponering. Selbu Sparebank har hatt en positiv utvikling på denne beholdningen i 2013. Bankens obligasjonsportefølje er 254,0 MNOK hovedsakelig fordelt på stat, OMF (obligasjoner med fortrinnsrett), kommune/kraft, kredittforetak, bank- og industriobligasjoner. Banken har engasjert Eika Forvaltning AS gjennom egen avtale for en aktiv forvaltning av obligasjoner og rentepapirer i samsvar med bankens rammer og fullmakter definert i markedspolicy. Papirene har i gjennomsnittlig gjenværende løpetid på 2,15 år. Den gjennomsnittlige avkastningen på obligasjonsporteføljen er på 2,7 %. Renterisikoen ved en renteendring på 1 % er for hele obligasjonsporteføljen beregnet til 2,5 MNOK. Tatt opp nytt obligasjonslån på 30 MNOK med løpetid til 03.12.2018 Styret anser risikoen for tap på bankens markedseksponering som lav. Innfridd obligasjonslån på 173 MNOK. Renterisiko Tatt opp nytt lån i KFS på 50 MNOK med løpetid til 18.01.2018 Ved utgangen av året var likviditetsindikator 1 (over 1 år) på 104,9 % og Styret vurderer renterisikoen som liten. Banken har i hovedsak flytende renter på innskudd og utlån til kunder. Fastrenteinnskudd fra kunder utgjør 3 MNOK med restløpetid på 1-4 Likviditetsindikator 2(over 1 mnd) på 108,9 %. mnd. Fastrenteutlån utgjør 72,7 MNOK, og har en løpetid på 0 til 4 år. Banken har god oversikt over likviditetssituasjonen, og fremtidige kortsiktige og langsiktige Valutarisiko forfall og priser. Det er utformet en egen plan i likviditetspolicy for hvordan banken skal tilpasse seg rammer og krav i nye LCR-regelverket som trer i kraft 01.01.15. Bankens regnskapsposter eksponert i utenlandsk valuta er utenlandske sedler og driftsavtale i danske kroner med den danske datasentralen SDC. Driftsavtalen har en rammeverdi på inntil 4 millioner danske kroner. 10 11 Bokført saldo utenlandske sedler pr. 31.12.2013 var 0,4 MNOK. Gevinst på valuta er Styret har i 2013 gjennomført felles møte med Kontrollkomiteens leder og Styret mener at bankens valutarisiko er lav. Kontrollkomite og revisor får tilsendt agenda og protokoll fra styrets arbeid. Operasjonell risiko Revisjonsutvalget har avholdt 4 møter i 2013. Revisjonsutvalget bidrar til økt kvalitet på avkastning banken har på kjøp og salg av valuta. Forstanderskapets leder, samt møte med bankens revisor KPMG AS, Trondheim. Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelig eller sviktende interne arbeidet med risikostyring, interkontroll og finansiell rapportering. I tillegg har banken forutsatt og at banken går glipp av inntekter, eller blir påført ekstra kostnader. Tiltak knyttet risikoutvalget til et utvalg. Utvalget skal bidra til at styret på en bedre måte overvåker og prosesser knyttet til ansatt, rutiner, systemer, IKT-løsninger og bygg ikke fungerer som til operasjonell risiko skal være basert på analyse av kostnad og nytte. Banken har de siste årene arbeidet mye med organisasjons- og kompetanseutvikling, med etablert ett risikoutvalg i 2013. Banken har valgt å slå sammen revisjonsutvalget og styrer bankens samlede risiko. Utvalget skal jevnlig vurdere om bankens styrings- og kontrollordninger er tilpasset risikonivået og omfanget av virksomheten i banken. fokus på medarbeidernes totale kompetanse, og kontinuerlig videreutvikling av denne. Dette FILIALENE I tillegg er 13 medarbeidere sertifisert etter Autorisasjonsordningen for finansielle rådgivere Tydal arbeidet er videreført i 2013. 22 medarbeidere er sertifisert innen Forsikring skade PM. AFR. Sertifiserte kunderådgivere er et viktig tiltak for å sikre god og stabil drift, og dermed redusere den operasjonelle risiko. Tiltak for å sertifisere flere medarbeidere er igangsatt. Bankens IKT-løsninger er i stadig utvikling og forbedring, og knyttes hovedsakelig opp mot felles avtaler gjennom Eika Alliansen AS Banken er godt tilpasset dagens og morgendagens krav til funksjonell drift. Styret er av den oppfatning at den operasjonelle risiko er lav. Styrets og revisjonsutvalgets arbeid Banken har gjennom filialen i Tydal kommune et fullservicetilbud med både kundemottak, kassefunksjon, minibank og rådgivningstjenester. Filialen har 2 ansatte og betjener primært personmarkedskunder, men også daglige banktjenester for våre næringslivskunder. Bankens generelle ekspedisjons-/åpningstid er 3 dager pr. uke. Stjørdal Bankens kontor i Stjørdal er et salgs- og kunderådgivningskontor. I 2013 har bemanningen vært 2 faste kunderådgivere, 1 ekstraressurs og felles seksjonsleder med rådgiverne i Selbu/Tydal. Kontoret i Stjørdal har markedsoppfølging og kundegrunnlag primært i Stjørdal og Malvik. Banken ser store utviklingsmuligheter i dette markedsområdet. Styret har avholdt 14 styremøter i 2013, og behandlet saker løpende i henhold til fastlagt Trondheim periodisk analyse i forhold til vedtatte risikopolicyer, planer og budsjetter. I 2013 har styret faste kunderådgivere knyttet til personkunder og en seksjonsleder som også er bankens årsplan. I tillegg er det gjennomført 1 strategimøte i styret. Hvert kvartal foretas det en videreført arbeidet med overordnet strategi, overordnet risikovurdering, internkontroll og risikostyring. I denne forbindelse har det vært fokus på bankens kredittarbeid og likviditetssituasjon, likviditetsplanlegging og balansestyring. Styret har gjennom 2013 revidert styringsdokumentasjon og rutiner i samsvar med tilbakemeldinger fra Finanstilsynets og etter innspill fra Eika VIS. I styrets årsplan er det i 1. halvår av 2013 arbeidet med gjennomgang og revisjon av de overordnede policydokumenter. I 2. halvår 2013 er det vektlagt gjennomgang av bankens overordnede strategi, internkontroll og risikorapporter, ICAAP og økonomiske rammer og mål rettet mot 2014. Bankens kontor i Trondheim er et salgs- og kunderådgivningskontor, med til sammen 6 salgsleder. I tillegg har bankens næringsavdeling faste kontorplasser i tilknytning til kontoret. Kontoret er sentralt lokalisert og har et stort kundegrunnlag innenfor personmarked i Trondheim og etter hvert i Malvik. Kunderådgivere fra hovedkontoret i Selbu innenfor personmarked og næringsliv benytter også kontoret til å betjene sin kundeportefølje i Trondheims og Stjørdalsregionen. Selbu Sparebank har fremleieavtale for deler av lokalene i Søndre gt. 16, Trondheim med Pacta Eiendom AS/ Proa Eiendomsmegling Trondheim. Denne avtalen er sagt opp med virkning fra mars 2015. Selbu Sparebank sammen med flere andre Eika banker i Trøndelag, arbeider for å få på plass ett nytt Aktiv Eiendomsmegling selskap i Trondheim sentrum. Det er ingen endringer i styret i 2013. 12 13 PERSONAL OG ARBEIDSMILJØ CORPORATE GOVERNANCE I SELBU SPAREBANK Banken har ved utgangen av 2013 til sammen 40 ansatte, som utgjør 35,2 gjennomførte Selbu Sparebank har som visjon å være en ledende og fremtidsrettet lokal bank i Midt- fordelt på øvrige kontorer i Tydal, Stjørdal og Trondheim. Dette innebærer at Selbu Sparebank skal gi de beste rådene og de beste tjenestene til våre årsverk. Banken har 24 ansatte fast tilknyttet hovedkontor i Selbu, og øvrige 16 ansatte Strategisk skal markedsinnsatsen og forretningsvirksomheten forsterkes i markedsområde Norge. kunder. Stjørdal, Malvik og Trondheim. 1 medarbeider har sluttet i Selbu Sparebank i 2013. Bankens kunder skal være person og bedriftskunder i Styrking av kompetanse i tilknytning til næringsliv blir gjennomført via et omfattende Markedsområde: Stjørdal, Malvik og Trondheim kommune sertifiseringsprogram for næringsmedarbeidere. 1 ny bedriftsrådgiver har gjennomført dette Lokalområde: Selbu og Tydal kommune programmet i 2013. Bankens kjerneverdier er : Det er gjennomført utvikling av autoriserte kunderådgivere innenfor sparing og plassering • og forsikring. 5 nye kunderådgivere er autoriserte plasseringsrådgivere AFR i løpet av 2013. Totalt 3 nye kunderådgivere er i ferd med å gjennomføre sitt kompetanseprogram mot autorisasjon AFR, med mål om autorisasjon i løpet av 2014. å stole på. • Styrkning og utvikling av medarbeidernes totale kompetanse er meget viktig for å tilfredsstille nåværende og fremtidige krav. Banken benytter i denne sammenheng Eika skolens tilbud, samt interne kompetansehevende aktiviteter. Det totale sykefraværet i 2013 var 308 dagsverk, som utgjør 3,95 % av mulige dagsverk. Sykefraværet har i 2013 vært litt høyere enn bankens IA-mål som er 3,5%. Hoveddel av sykefraværet, 2,72%, skyldes imidlertid flere langtidssykefravær som ikke kan relateres til forhold på arbeidsplassen. Ingen skader har skjedd på arbeidsplassen. Banken er medlem av ordningen for Inkluderende arbeidsliv, samt har nært samarbeid med Selbu Bedriftshelsetjeneste. Banken ønsker god representasjon av begge kjønn i ledelse og styrende organer. Forstanderskapet har 8 kvinnelige medlemmer av totalt 16. 4 av bankens 6 styremedlemmer er kvinner. 2 av 3 medlemmer i kontrollkomiteen er kvinner. Banken er opptatt av at alle ansatte gis samme mulighet for personlig og faglig utvikling og • Fremoverlent Ekte som i folkelig, nær og pålitelig. Selbu Sparebank er på vei husker alltid hvor vi kommer fra. Selbu Sparebank er til Tilgjengelig som i tilstede, nær og fleksibel. Selbu Sparebank er der er, og vi er der for kundene våre alltid. Fremoverlent som i engasjert, nysgjerrig og imøtekommende. Vi møter ikke bare kundene og utfordringene – vi oppsøker dem. Selbu Sparebank er aktiv i lokalsamfunnet og bidrar med betydelige ressurser til vekst og utvikling. Banken bidrar gjennom ulike aktiviteter rettet mot lokalsamfunnet og til næringsutvikling. Det er fra banken en aktiv deltakelse i forhold til lokal næringsutvikling i Selbu og Tydal, samtidig som det er økt satsing på å være et reelt alternativ for små og mellomstore bedrifter i Stjørdal, Malvik og Trondheim. Bankens overskudd etter skatt, gavetildeling og overføring til evt. fond, tillegges hvert år bankens egenkapital. En forutsetting for at banken skal kunne leve opp til den fastsatte visjon er at bankens drift og driftsresultat sørger for at banken kan være en selvstendig lokalbank. Selbu Sparebanks øverste organ er forstanderskapet. likestilling med hensyn til ansettelse, lønn, opplæring og avansement. Av de 40 personene Bankens ledergruppe består av 6 personer, hvorav 3 kvinner. Det foretas jevnlig gjennomgang av rutiner for brann, ran og fysisk sikkerhet. Det er heller Bankens styre leder sparebankens virksomhet i samsvar med lover, forskrifter, vedtekter og som banken har arbeidsgiveransvaret for ved årsskiftet utgjør 67 % kvinner og 33 % menn. ikke i 2013 blitt meldt om forhold som har gjort det påkrevd å sette inn spesielle tiltak på helse, arbeidsmiljø eller sikkerhetssiden utover det som følger normal drift. 14 Tilgjengelig kundene 8 medarbeidere har i løpet av 2013 fullført og fått godkjent internsertifiseringsprogram for kunderådgivere i dagligbankfunksjon. Ekte framover, men 6 av forstanderskapets medlemmer valgt av kommunestyrene i Selbu og Tydal 6 av forstanderskapets medlemmer valgt av bankens innskytere 4 av forstanderskapets medlemmene valgt av og blant bankens ansatte fastsatte rammer fra forstanderskapet. 15 Bankens kontrollkomite fører tilsyn med sparebankens virksomhet i samsvar med Sparebanklovens § 13. Offentliggjøring av finansiell informasjon Selbu Sparebank følger de krav til finansiell informasjon som kapitaldekningsforskriften i samsvar med kapitalforskriftens del XI (Såkalt pilar 3 dokument). FREMTIDEN Etter noen år med god vekst i norsk økonomi, har aktivitetsveksten avtatt i år. Moderat utvikling i konsumet, lave investeringer i foretakene og lav vekst i eksporten har dempet veksten. Det er utsikter til at veksten ute kan ta seg noe opp, og sammen med svekkelsen av kronekursen kan det bidra til høyere eksport. På den andre siden venter vi at etterspørselen fra petroleumsnæringen ikke vil vokse like raskt som den har gjort de siste årene. Utviklingen i boligprisene vil trolig bidra til å dempe veksten i boliginvesteringene, og det er utsikter til at veksten i det private forbruket holder seg moderat. Kronesvekkelsen har vært større enn den historiske sammenhengen med renteforskjellen mot utlandet og oljeprisen skulle tilsi. Det forventes at kronekursen vil styrke seg noe det kommende året. Etter flere år med sterk vekst i sysselsettingen har veksten avtatt noe i 2013. Antall registrerte arbeidsledige har økt noe den siste tiden, men målt som andel av arbeidsstyrken er ledigheten nær et gjennomsnitt for de siste 15 årene. Det tilsier at kapasitetsutnyttingen er nokså nær et normalt nivå. Husholdningenes inntektsvekst har vært høy de siste årene. Samtidig har konsumveksten vært moderat og sparingen har økt til et høyt nivå. Stor gjeldsbelastning, pensjonsreformen, demografiske endringer, økt usikkerhet, høyere utlånsrente i bankene og strammere kredittpraksis har trolig bidratt til stigningen i sparingen. Sentralbanken har holdt styringsrenta på 1,5 pst i hele 2013. Allikevel har pengemarkedsrentene blitt redusert gjennom året. Det antas at styringsrenta vil bli liggende på dagens nivå i 2014. Vesten i privat konsum ventes å holde seg lav den nærmeste tiden, men vil kunne ta seg noe opp igjen som følge av fortsatt god vekst i disponibel inntekt. Utsiktene for 2014 er i skrivende stund gode både for Norge og for norske banker. Bankenes marginer er på mange produktområder høyere enn de var for ett år siden. I juni 2013 vedtok Stortinget en opptrappingsplan for kravene til bankens kapitaldekning. Dette gjør at bankene må øke fokuset på kostnadseffektiviten for å øke bankenes inntjening Norge er likevel sårbar for eventuelle alvorlige tilbakeslag i internasjonal økonomi. 16 DATTERSELSKAP Selbu Sparebankgården AS er lokalisert i Trondheim og er 100 % eiet av Selbu Sparebank. I hele 2013 er 1. 2. og 4. etg. utleid. Deler av 3.etasje er for tiden ledige, men det forventes å få på plass leietakere også i dette arealet i løpet av våren 2014. Bjørkhov Eiendom AS er lokalisert i Selbu og er 100 % eid av Selbu Sparebank. Eiendommen i selskapet ble solgt til nye eiere pr. 1. juni 2012. Selbu Sparebankbygg ANS er lokalisert i Selbu og er 100% eid av Selbu Sparebank. Bygget er i hele 2013 fullt utleid til banken, tannlegevirksomhet, NAV Selbu. Selbu Sparebank er største leietaker, og disponerer 1. og 2. etg. i hoveddelen av bygget. STRATEGISK SAMARBEID OG LEVERANDØRSTRATEGI Eika Gruppen – finanskonsernet som styrker lokalbanken! Selbu Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en bank i Eika Alliansen. Sammen med 74 andre lokalbanker bidrar Selbu Sparebank til velstand og økonomiske trygghet for enkeltmennesker og næringsliv i sine lokalsamfunn. Eika Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene, og er gjennom det en viktig faktor for mange norske lokalsamfunn. Finanskonsernet Eika Gruppen er eid av 75 selvstendige lokalbanker samt OBOS (Oslo Boligog Sparelag). Aksjonærene i Eika Gruppen utgjør til sammen en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 300 milliarder kroner (inkludert Eika Boligkreditt). Selskapet skiftet navn fra Terra-Gruppen AS til Eika Gruppen AS i mars 2013. En allianse for lokalbanker Lokalbankene i Eika har en sterk lokal tilhørighet og nærhet til kundene. Med sin lokale verdiskaping i mange norske kommuner representerer de et stort og viktig mangfold i finansnæringen. Med 190 bankkontorer i ca 120 kommuner har lokalbankene en betydelig distribusjonskraft og lokalbankenes 1 million kunder har blant landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet, både i personmarkedet og bedriftsmarkedet. Konkurransedyktige produkter Lokalbankenes kunder er primært personkunder og det lokale næringslivet. Eika Gruppen styrker lokalbankene ved å levere kostnadseffektive tjenester og konkurransedyktige produkter og tjenester som dekker lokalbankenes og disse kundenes behov. Eika Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter skade- og personforsikringsprodukter som selges i lokalbanken. Eika Kredittbank leverer komplette debet- og kredittkortprodukter samt leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer samarbeider med den lokale Alliansebanken. 17 Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika Gruppen AS. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 55 milliarder og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig finansieringskilde for lokalbankenes boliglånsportefølje. Stordriftsfordeler for lokalbankene Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen for at lokalbankene får tilgang til effektive og gode fellesskapsløsninger. Det er i første rekke komplette løsninger innen IT, infrastruktur og betalingsformidling, kompetanseutvikling med Eika skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS og økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice. Med et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø leverer Eika også en lang rekke digitale løsninger. Det gjelder kundeløsninger på nett og mobil og integrerte løsninger som effektiviserer kunde og saksbehandlersystemene i bankene. Utover disse fellestjenestene arbeider Eika Gruppen for lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes næringspolitiske interesser gjennom dialog med relevante myndigheter. REGNSKAP & NOTER TAKK Styret vil takke alle forretningsforbindelser og kunder for et godt samarbeid i 2013. Styret vil også takke tillitsvalgte for engasjement og bankens medarbeidere for stor innsats og engasjement, gjennom sitt arbeide for at Selbu Sparebank skal utvikle seg til en enda bedre bank i framtiden både for kundene, lokalsamfunnet og bankens ansatte. Selbu den 31.12.2013 / 12. februar 2014 Dina Elverum Aune styrets leder Tove Moe Dyrhaug styrets nestleder Tove Karin Lien Berit Johannessen Ole Morten Balstad Jarle Renå Ansattevalgt Solfrid Flønes Konstituert adm. banksjef 18 19 RESULTATREGNSKAP (i hele tusen) KONSERN 2013 2012 569 125.978 6.623 442 124.040 5.438 133.170 129.920 -1.882 -55.490 -13.740 -3.203 -1.581 -75.896 57.274 -5.216 -52.522 -11.663 -2.135 -4 -71.540 Note 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lign. inntekter av utlån til og fordr.på kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lign. inntekter av sert., obl. og andre verdipapirer Andre renteinntekter Sum renteinntekter og lignende inntekter 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer Renter og lignende kostnader på ansvarlig kapital Andre rentekostnader og lignende kostnader Sum rentekostnader og lignende kostnader 58.380 I 3. 6.295 6.295 594 3.1 55 3.2 649 736 26.422 27.158 904 4.1 20.298 4.2 21.202 -2.528 -2.311 5.1 4. 5. 6. 636 738 134 1.508 1.577 6.1 185 6.2 30 6.3 1.792 495 1.426 1.921 99 7.1 1.235 7.2 1.334 -20.093 -1.957 -3.680 -11.410 -37.140 7. -18.993 -2.004 -3.304 -10.877 -35.178 -15.074 -15.074 31.888 II 2012 569 127.127 6.623 442 124.549 5.438 134.319 130.429 -1.882 -55.528 -13.740 -3.203 -1.581 -75.934 -5.216 -52.553 -11.663 -2.135 -4 -71.571 37.040 58.385 58.858 -921 6.295 -423 5.872 594 219 813 904 20.298 21.202 14 736 26.422 27.158 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Andre gebyrer og provisjonskostnader 19 -2.528 -2.311 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler Netto verdiendr.og tap på sert., obl., og andre verdipapirer Netto verdiendr.og tap på aksjer og andre verdip.m/ var.avkastn. Netto verdiendr.og tap på valuta Sum netto verdiendr. og gev./tap på valuta og verdipapirer 636 738 134 1.508 1.577 185 30 1.792 Andre driftsinntekter Driftsinntekter faste eiendommer Andre driftsinntekter Sum andre driftsinntekter 1.426 1.426 1.235 1.235 17 16, 17 17 19, 20 -19.899 -1.957 -3.632 -11.410 -36.898 -18.914 -2.004 -3.304 -10.877 -35.099 10 -1.187 -1.125 19 -16.689 -16.689 -11 -13.377 -13.388 37.047 31.977 Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immat. eiendeler Ordinære avskrivninger -11 10.1 -12.007 10.2 -12.018 3 2013 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon Andre gebyrer og provisjonsinntekter Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 9. 10. 20 Utbytte og andre inntekt. av verdipap.med variabel avkastn. Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning Inntekter/-utgifter av eierinteresser i konsernselskaper Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastn. Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn Pensjoner Sosiale kostnader Administrasjonskostnader Sum lønn og generelle administrasjonskostnader -1.962 9.1 37.040 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 8. 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 -2.374 11 MORBANK Andre driftskostnader Driftskostnader fast eiendom Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Driftsresultat før tap 15 RESULTATREGNSKAP (i hele tusen) KONSERN 2013 -6.997 MORBANK 2012 Note 31.888 II 11. -10.459 11.1 12. 1.053 12.1 Driftsresultat før tap Tap på utlån, garantier mv. Tap på utlån Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler Gevinst/-tap ved salg på verdipap. som er anl.midler -7.654 -6.597 13. Skatt på ordinært resultat 21.468 15.885 VI Resultat for regnskapsåret 17.2 17.2 17.2 4 Disponeringer Overført til sparebankens fond Overført til gavefond og/eller gaver Sum disponeringer 18 12 12 2013 2012 37.047 31.977 -6.997 -10.459 -921 1.053 -7.661 -6.686 21.468 15.885 20.968 500 15.385 500 21.468 15.885 21 KONSERN 2013 39.281 2.479 3.000 5.479 295.689 61.070 2.314.815 2.671.574 -16.412 -9.758 2.645.404 3.325 2012 EIENDELER MORBANK Note 111.691 1. Kontanter og fordringer på sentralbanker 6 335.139 55.640 2.284.643 2.675.422 -18.466 -10.785 2.646.171 8 6 4. Utlån til og fordringer på kunder 4.1 Kasse- / drifts- og brukskreditter 4.2 Byggelån 4.3 Nedbetalingslån Sum utlån for spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger 4, 6 4.4 Individuelle nedskrivninger på utlån 4, 6 4.5 Nedskrivninger på grupper av utlån 4, 6 Sum netto utlån og fordringer på kunder 3.325 5. Overtatte eiendeler 39.281 2012 5, 6 2.479 3.000 5.479 54.971 6.000 60.971 295.689 61.070 2.338.706 2.695.465 -16.412 -9.758 2.669.295 335.139 55.640 2.308.471 2.699.250 -18.466 -10.785 2.669.999 3.325 3.325 69.594 6.2 Utstedt av andre 6, 7 7. Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 50.352 7.1 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 948 153 1.101 1.370 50.228 51.598 53 254.045 254.045 191.840 191.840 6, 9 69.594 50.352 3, 6 26.297 25.837 9. Eierinteresser i konsernselskaper 11.850 9.1 Eierintr. i andre konsernselskaper 10 6 11. Varige driftsmidler 1.897 11.1 Maskiner, inventar og transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer 32.413 11.2 34.310 Sum varige driftsmidler 10 10 6 366.158 127 127 1.176 494 1.670 14. Gjeld til kredittinstitusjoner 6 12.614 3.082.494 16 13.2.2 Andre forskuddsbet. Ikke pål. Kostnader 12.079 Sum forsk.bet. ikke påløpte kostn. og opptj. Ikke mottatte innt. 3.125.341 SUM EIENDELER 497.867 16.1 Obligasjonsgjeld 6, 11 1.816.561 410.336 2.226.897 1.996.750 252.712 2.249.462 6, 11 366.158 497.867 6, 11 16.104 13.986 5.586 10.504 6 1.615 1.615 200 1.941 2.141 12 49.517 28.000 2.782.696 2.851.960 299.081 299.081 278.113 278.113 3.081.777 3.130.073 249.157 247.349 204.650 212.680 17. Annen gjeld 12.226 17.1 Annen gjeld 6.441 11.469 18. Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter 1.640 1.640 200 19.1 Pensjonsforpliktelse Utsatt skatt 1.941 19.2 2.141 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 6 19. Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 49.517 28.000 20. Ansvarlig lånekapital 16 18 2.847.228 SUM GJELD EGENKAPITAL: 120 120 1.888 501 2.389 6, 11 16. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 303.933 303.933 3.082.494 22. Opptjent egenkapital 278.113 22.1 Sparebankens fond 278.113 SUM EGENKAPITAL 12 6 3.125.341 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 53 1.504 23. Garantier 6, 16 5.100 7.511 3.694 8.351 overfor kunder med avtalt løpetid 4, 13 12.611 12.045 3.081.777 3.130.073 4, 13 Selbu, den 31. desember 2013 12. februar 2014 Dina Elverum Aune Styrets leder Berit Johannessen 22 2012 50.000 50.000 15. Innskudd fra og gjeld til kunder 1.992.813 15.1 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 252.712 15.2 2.245.525 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 24. Forpliktelser mottatte inntekter 3.728 13.1 Opptjenete ikke mottatte inntekter Overfinansiering av pensjonsforpliktelse 8.351 13.2.1 2013 16.819 100.000 116.819 14.1 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 50.000 14.2 50.000 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 13. Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke 5.103 7.511 Note POSTER UTENOM BALANSEN: 12. Andre eiendeler 1.504 12.1 Andre eiendeler 1.813.942 410.336 2.224.278 2.778.561 10. Immaterielle eiendeler 1.128 10.1 Utsatt skattefordel 120 10.2 Andre immmaterielle eiendeler 1.248 Sum immaterielle eiendeler 16.819 100.000 116.819 13.708 med fast avkastning 191.840 6.2.1. Sertifikater og obligasjoner 191.840 Sum sertifikater og obligasjoner 2012 MORBANK 111.691 6. Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 254.045 254.045 2013 GJELD OG EGENKAPITAL GJELD: 3. Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 54.971 3.1 Utlån til og fordr. på kredittinst.uten avtalt løpetid og oppsigelsesfrist Utlån til og fordr. på kredittinst.med avtalt løpetid og opps. 6.000 3.2 60.971 Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 2013 KONSERN Tove Moe Dyrhaug Jarle Renå Ansattevalgt Ole Morten Balstad Tove Karin Lien Solfrid Flønes Konstituert adm. banksjef 23 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2013 NOTE 1 - GENERELL INFO – RETTVISENDE BILDE Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, som gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskapet, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt. Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2013. NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER UTARBEIDELSE AV KONSERNREGNSKAP Konsernregnskapet omfatter sparebanken og tre heleide datterselskaper. Selbu Sparebankgården AS, Trondheim (2000), Bjørkhov Eiendom AS (2010) og Selbu Sparebankbygg som vi i 2013 er blitt 100% eier av. Investeringene i datterselskaper er ført etter egenkapitalmetoden. Datterselskapene benytter samme prinsipper som morselskapet. Opplysninger om datterselskapenes resultatposter er gitt i note 3. Andre opplysninger om konsernforhold er gitt i note der de er vurdert å være vesentlige. RESULTATPOSTER Bruk av estimater Det er brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som de blir opptjent eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid. Inntektsføring/kostnadsføring Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir foretatt nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet. Segmentrapportering Bankens inntekter kommer fra et geografisk ensartet marked og er vurdert som ett virksomhetsområde. UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER Vurdering av utlån Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene. Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært i bankens balanse, og er derfor fraregnet. Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Engasjementer over 3 mill. kr i personmarked og 10 mill i bedriftsmarked vurderes særskilt. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerheter, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning. 24 Behandling av misligholdte engasjementer Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger. Behandling av konstaterte tap Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod. Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skjer i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet. Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne basert på en analyse av historiske tapstall. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser. Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet. FINANSIELLE INSTRUMENTER Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Det er ingen utestående derivatavtaler pr 31.12. VERDIPAPIRER Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsporteføljen og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg. Se note 7 og 9. Obligasjoner og sertifikater Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi på hvert enkelt papir. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Verdifastsettelse skjer etter de offisielle ligningskursene fastsatt av VPS. I tillegg har banken en fondsobligasjon bokført som anleggsmidler. Denne er vurdert til anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Obligasjonen blir likevel nedskrevet hvis virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som antas ikke å være av forbigående karakter. Aksjer og grunnfondsbevis Banken har pr. 31.12. andeler i pengemarkedsfond, disse er definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi på hvert enkelt papir. I tillegg har banken anlegg aksjer, det vil si poster beregnet til varig eie eller bruk. Disse er vurdert til anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Aksjene blir likevel nedskrevet hvis virkelig verdi synes å være lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som antas ikke å være av forbigående karakter. Virkelig verdi baseres på informasjon om foretakets framtidige kontantstrømmer, soliditet og fremtidsutsikter. I bankens policy for markedsrisiko har bankens styre vedtatt at vi ikke skal investere i aksjer eller egenkapitalbevis. Dette gjelder likevel ikke aksjer klassifisert som anleggsmidler. Transaksjoner knyttet til slike aksjer skal avgjøres av styret. Når det gjelder kjøp i Eika Gruppen og Eika Boligkreditt skal slike investeringer orienteres i styret i hvert enkelt tilfelle. 25 VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER Varige driftsmidler Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Immaterielle eiendeler Inkluderer f.eks. aktiverte, egenutviklede edb-systemer og goodwill. PENSJONSFORPLIKTELSER OG PENSJONSKOSTNADER Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for årlig aktuarberegning og kostnadsføres under "lønn og generelle administrasjonskostnader". En pensjonist inngår i gammel AFP ordning. Begge disse ordningene er dekket gjennom DNB Pensjonstjenester AS. Innskuddsordninger kostnadsføres med års premie også under ”lønn og generelle administrasjonskostnader”. Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig. Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger. SKATT Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 28 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i framtiden. Fra 2014 vil skatt, utsatt skattefordel og utsatt skatt beregnet med 27%. OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA NOTE 3 - GJELDER BÅDE FOR MORBANK OG KONSERN Eierinteresser i datter-/konsernselskaper Selskapets kapital Selskap Selbu Sparebankgården AS Bjørkhov Eiendom AS Selbu Sparebankbygg ANS (konsolidert) (konsolidert) (konsolidert) Antall aksjer Resultat 2013 Bokført verdi 10.744 12.928 100 % - 121 2.400 100 % - 25 3.514 14.000 100 % - 277 12.039 - 423 26.297 2013 2012 28 1.328 22.988 23.828 Sum Mellomværende med selskap i samme konsern Selbu Sparebankgården AS Innskudd fra datterselskap Utlån til datterselskap Renter til datterselskap Renter fra datterselskap Skyldig konsernbidrag Annen kortsiktig gjeld Bjørkhov Eiendom AS Innskudd fra datterselskap Renter til datterselskap Skyldig konsernbidrag Annen kortsiktig gjeld Selbu Sparebankbygg Innskudd fra datterselskap Utlån til datterselskap Renter til datterselskap Renter fra datterselskap 27 29 1.083 509 577 844 869 2.565 4 2.609 2 916 925 26 903 7 66 Bankens seddelbeholdning i valuta er omregnet til NOK etter offisielle middelkurser på Oslo Børs pr. 31.12. Inntekter og utgifter i bankens regnskap er omregnet til NOK etter kursene på det tidspunkt de ble realisert. NOTE 4 - UTLÅN LANGSIKTIG GJELD Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid. KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån. Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 6), uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier og ubenyttede kreditter (ikke opptrukne gitte kredittrammer). Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko Brutto utlån Nedskrivning på individuelle utlån Nedskrivning på grupper av utlån Netto utlån Garantier (Ubenyttede kreditter Ikke opptrukne kredittrammer) Maksimal eksponering for kredittrisiko 31.12.2013 31.12.2012 2.695.465 -16.412 -9.758 2.699.250 -18.466 -10.785 2.669.295 249.157 247.349 2.669.999 204.650 212.680 3.165.801 3.087.329 Sikkerheter Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen. Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet, kontantdepot eller avtalt motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være boliger og andre bygninger, driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetenes verdi fastsettes til virkelig verdi, med forhåndsbestemt %- fradrag avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetenes verdi legges i utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en nedskrivning. Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån SUM 26 2013 2012 5.373.543 5.148.448 27 Risikoklassifisering Prinsipper for risikoklassifisering Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingen og det er således normalt en sammenheng mellom risikoklassifisering og prising på lån. Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje. Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren ”kundens økonomiske stilling” vektlegges i tillegg til sikkerheten. For næringslivskunder utføres klassifiseringen av økonomiske faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall fra kundens reviderte regnskap, samt en verdivurdering av de sikkerheter som er stilt for engasjementet.. Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør kundenes risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet. Disse faktorene danner grunnlag for fastsettelsen av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i forholdet 60/40. Kriterier Økonomi Sikkerhet (1) Personmarked Vekt Komponent 60 % Gjeldsgrad Bto.inntekt Vekt 60 % 40 % 40 % Verdi eiendeler Bedriftsmarked Komponent Egenkap.andel, Tot.rentabilitet Likv.grad 1 og 2, Rentedekn.grad Risikoklasser Personmarked Lav risiko Moderat risiko Normal risiko Rimelig høy Høy risiko Uklassifisert Sum engasjement Brutto utlån 2012 2012 1.862.987 79,20 % 1.599.320 433.580 18,43 % 416.755 49.934 2,12 % 47.628 4.358 0,19 % 3.831 63 0,00 % 35 1.258 0,05 % 847 2.352.180 100,00 % 2.068.416 Garantier 2012 143.973 470 0 0 8 0 144.451 Ubenyttede Individuelle kreditter nedskrivninger 2012 2012 119.694 2.358 16.355 770 2.307 62 527 347 20 0 411 655 139.313 4.193 Risikoklasser Bedriftsmarked Lav risiko Sum engasjement Brutto utlån 2012 2012 313.284 40,98 % 250.129 Garantier 2012 36.138 Ubenyttede Individuelle kreditter nedskrivninger 2012 2012 27.017 2.300 Verdi eiendeler Moderat risiko Normal risiko Rimelig høy Høy risiko Uklassifisert Ubenyttede Individuelle kreditter nedskrivninger Risikoklasser Totalt Lav risiko Sum engasjement Brutto utlån 2012 2012 2.176.271 69,83 % 1.849.449 Moderat risiko Normal risiko Rimelig høy Høy risiko Uklassifisert Totalt 765.315 151.566 15.838 113 7.478 3.116.581 (1) Verdi på eiendeler som pantsettes nedjusteres i tråd med retningslinjer. Risikoklasser Personmarked Lav risiko Moderat risiko Normal risiko Rimelig høy Høy risiko Uklassifisert Risikoklasser Bedriftsmarked Lav risiko Moderat risiko Normal risiko Rimelig høy Høy risiko Uklassifisert Risikoklasser Totalt Lav risiko Moderat risiko Normal risiko Rimelig høy Høy risiko Uklassifisert Totalt 28 Sum engasjement 2013 1.893.586 79,89 % 422.263 17,82 % 49.404 2,08 % 3.776 0,16 % 47 0,00 % 1.124 0,05 % 2.370.201 100,00 % Sum engasjement 2013 387.757 47,19 % 367.564 44,73 % 57.492 7,00 % 3.010 0,37 % 50 0,01 % 5.896 0,72 % 821.770 100,00 % Sum engasjement 2013 2.281.343 71,47 % 789.827 24,74 % 106.896 3,35 % 6.786 0,21 % 97 0,00 % 7.020 0,22 % 3.191.971 100,00 % Brutto utlån 2013 1.590.863 400.102 46.292 3.246 19 712 2.041.233 Brutto utlån Garantier 2013 198.670 320 0 0 8 0 198.998 Garantier 2013 298.354 295.320 52.995 2.448 2013 22.735 25.089 1.978 357 5.115 654.232 0 50.159 Brutto utlån 2013 1.889.216 695.422 99.286 5.694 19 5.827 2.695.465 Garantier 2013 221.405 25.409 1.978 357 8 0 249.157 2013 104.053 21.841 3.112 530 20 412 129.969 2013 2.283 1.209 81 0 347 745 4.665 Ubenyttede Individuelle kreditter nedskrivninger 2013 66.669 47.154 2.519 206 50 781 117.379 2013 224 111 11.412 11.747 Ubenyttede Individuelle kreditter nedskrivninger 2013 170.722 68.996 5.632 736 70 1.193 247.349 2013 2.507 1.320 11.493 0 347 745 16.412 331.735 101.632 11.480 50 6.220 764.401 43,40 % 13,30 % 1,50 % 0,01 % 0,81 % 100,00 % 24,56 % 4,86 % 0,51 % 0,00 % 0,24 % 100,00 % 272.279 92.518 10.592 0 5.316 630.835 22.579 1.004 479 0 0 60.199 Garantier 2012 180.111 689.034 140.146 14.422 35 6.164 2.699.250 36.878 8.110 409 50 903 73.367 7.068 4.905 14.273 Ubenyttede Individuelle kreditter nedskrivninger 2012 2012 146.711 4.658 23.049 1.004 479 8 0 204.650 53.233 10.417 936 70 1.314 212.680 770 7.131 5.252 0 655 18.466 Forskyvninger mellom risikogrupper Som det fremgår har det kun vært en mindre forskyvning mellom risikoklassene. Forventet årlig tapsnivå - forventet tap i forhold til renteinntekter I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko. Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt. Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekks- rapportering. Det er budsjettert et årlige tap på 0,25 % av brutto utlån de nærmeste 3 år, for 2014 utgjør det 6,6 MNOK. Dette er basert på erfaring fra tidligere år, kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering av utlånsmassen. I tillegg er påplusset margin for usikkerhet knyttet til finanskrisens virkning for våre kunder. Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes å ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen. Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder Utlån og garantier verdsettes i tråd med "Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier”. Det er ikke grunner som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike fra amortisert kost. Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold som tilsier at engasjementet bør nedskrives. Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter forskriften skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, beregnet etter forventet levetid på lånet. Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode. Vår modell bygger på at der det foreligger objektive bevis for risiko for tap, gjøres det en totalvurdering av kundens betalingsevne, av den realsikkerhet som er stilt for lånet samt av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad. De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende type hendelser. Vesentlige finansielle problemer hos låntaker, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, opplåning for inndekning av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling, konkurs. 29 Tap på utlån og garantier Utlån og garantier fordelt på sektor/næring/tap og geografi Styret mener at det pr. 31.12.2013 ikke foreligger engasjement med fare for vesentlig tap sett i forhold til de nedskrivninger som allerede er foretatt. Styret anser heller ikke at det foreligger vesentlig risiko for tap på bankens øvrige plasseringer og garantier Utlån og garantier fordelt etter geografi Utlån Selbu Tydal Stjørdal Malvik Trondheim Eika Boligkreditt Andre Garantier 2013 730.009 145.743 214.456 152.448 1.098.698 2012 736.426 144.930 214.948 142.315 1.094.297 2011 713.295 139.081 171.508 113.193 1.028.568 2010 666.360 128.595 131.668 97.138 1.027.192 354.111 366.334 302.011 261.507 2013 26.772 2.403 5.686 136 14.415 197.520 2.225 Utlån, garantier og tap fordelt etter sektor og næring Brutto utlån Personkunder A Primærnæring B Bergverksdrift og utvinning C Industri D El.,gass-,damp og varmtvannsforsyn. F Bygg og anlegg G Varehandel, rep.av motorvogner H Transport og lagring I Overnattings. og serveringsvirksomhet J Informasjon og kommunikasjon K Fin.- og forsikringsvirksomhet L Oms. og drift av fast eiendom M Faglig, vitensk. og teknisk tj.yting N Forretningsmessig tjenesteyting O Off.adm., trygdeord. underlagt off.forvaltn. P Undervisning Q Helse- og sosialtjenester R Kulturell virk., underholdn. og fritidsaktiviteter S Annen tjenesteyting SUM Eika Boligkreditt Overføringsgrad 2013 2.043.352 96.541 2012 38.975 2.342 2.529 295 15.028 142.803 2.678 2013 2012 198.998 144.451 125 125 41.767 8.188 78.614 52.378 30.138 6.346 695 9.625 228.695 47.670 3.493 28.806 7.545 7.847 3.765 2.695.465 28.882 8.862 9.587 4.311 2.699.250 136 61 91 698 249.157 17.119 0 16.794 5.203 3.608 50 220 53 5.398 528 75 2010 25.165 1.243 1.585 270 13.762 131.268 2.408 Potensiell ekspon. ved trekkfasiliteter Garantier 2012 1.997.840 96.567 0 66.575 5.996 59.397 55.287 34.349 6.174 491 15.239 263.385 43.491 2.818 1.149.523 36,0% 2011 30.668 1.980 4.079 295 15.059 171.995 3.018 14.194 8.000 24.583 4.317 4.407 190 46 283 2.012 592 75 0 136 62 91 1.086 204.650 2013 129.969 13.450 4.138 12.511 39.337 5.393 2.717 127 289 4.773 22.577 1.376 607 9.000 5 276 804 247.349 2012 129.237 12.609 0 12.800 6.000 9.299 5.733 2.500 590 250 1.042 14.336 8.294 42 9.000 8 19 325 595 212.680 942.551 32,05% 2011 Misligholdte engasjementer A C F G H I L M N R Personkunder Primærnæring Industri Bygg og anlegg Vareh./rep.motorv. Transport/lagring Overnatt./servering Oms/drift eiendom Teknisk tj.yting Forr.tjenesteyting Kulturell virk/fritidsakt. SUM 30 2013 14.117 2012 11.481 1.984 12 374 9.602 1 16.487 21.084 Tapsutsatte engasjementer 2013 4.328 2012 4.085 Individuelle tapsavsetninger 2013 4.665 2012 4.193 Nedskrivning på grupper av utlån 1.389 1.821 224 800 2013 1.924 335 737 923 589 245 239 2.298 2.224 12 232 31.406 42.071 16.412 18.466 9.758 7.305 15.048 6.959 5.190 18.281 19.149 1.968 4.464 1.878 1.500 103 100 4.905 2012 1.914 343 1.743 395 908 269 243 2.659 1.955 14 342 10.785 2010 Individuelle nedskrivninger Individuelle nedskrivninger - Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuell nedskrivning + Økte individuelle nedskrivninger i perioden + Nye individuelle nedskrivninger i perioden - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden = Individuelle nedskrivninger pr. 31.12 2013 18.466 2012 11.242 2011 2010 14.549 16.525 2009 9.811 2008 7.660 2007 6.626 10.774 12.472 1.366 5.118 16.412 987 649 8.232 670 18.466 5.727 9.595 5.278 622 110 373 4.045 13.465 12.245 2.247 5.956 626 11.242 14.549 16.525 2.060 88 4.628 505 9.811 0 813 434 213 7.660 Nedskrivninger på grupper av utlån Gruppenedskrivninger pr. 01.01 + Periodens gruppenedskrivninger = Gruppenedskrivninger pr. 31.12 2013 10.785 -1.027 9.758 2012 8.869 1.916 10.785 2011 7.403 1.466 8.869 2010 6.969 434 7.403 2009 5.897 1.072 6.969 2008 9.213 -3.316 5.897 2007 9.966 -753 9.213 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 5.727 9.595 5.277 2.060 0 4.975 6.616 10.702 16.211 805 6.082 272 2.332 0 0 Konstaterte tap Konstaterte tap på engasjement der det tidligere er foretatt individuell nedskrivning + konstaterte tap på engasjement der det tidl. ikke er foretatt individuell nedskrivning Konstaterte tap utgjør 10.774 987 279 11.053 678 1.665 Årets tapskostnader Periodens endring i individuelle nedskrivninger + Periodens endring i gruppenedskrivninger + Per. konstaterte tap som det tidl. år er foretatt individuell nedskrivning for + Per. konstaterte tap som det tidl. år ikke er foretatt individuell nedskr. for - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Periodens tapskostnader Inntektsførte renter på nedskrevne utlån 2013 -2.054 -1.027 10.774 279 975 6.997 3.547 2012 7.224 1.916 987 678 346 10.459 3.659 2011 2010 2009 -3.307 -1.976 6.715 1.466 434 1.072 5.727 9.595 5.278 4.975 6.616 803 424 616 443 8.437 14.053 13.425 2.467 1.965 2.508 2008 2.151 -3.317 2.060 272 44 1.122 1.655 2007 1033 -753 0 0 205 75 744 Tapsutsatte engasjementer Tapsutsatt engasjement (som ikke er misligholdt) -Nedskrivninger på ikke misligholdte engasjementer Netto tapsutsatte engasjementer 2013 31.406 14.368 17.038 2012 42.071 11.016 31.055 2011 2010 2009 2008 24.288 16.983 23.589 19.405 3.163 8.704 9.365 7.031 21.125 8.279 14.224 12.374 2007 5.330 3.292 2.038 Misligholdte engasjementer Brutto misligholdt engasjementer (over 90 dager) -Nedskrivninger på misligholdte engasjementer (over 90 dg) = Netto misligholdte engasjementer (over 90 dager) 2013 16.487 2.044 14.443 2012 21.084 7.450 13.634 2011 2010 2009 2008 2007 30.636 48.195 27.135 15.675 17.347 8.080 5.845 7.160 2.780 4.367 22.556 42.350 19.975 12.895 12.980 Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk rammekreditt ikke er inndekket innen 90 2010 dager etter at overtrekket fant sted. 2011 på 2010 2011 2010 som avtalt 2011 Ved utgangen av året var mislighold over 30 dager 29,3, mill kr mot 41,3 mill kr. Aldersfordeling av misligholdte og tapsutsatte utlån 31.12.2013 Privatmarked Bedriftsmarked Sum Over 3 mnd Over 6 mnd tom 6 mnd tom 12 mnd 7.468 624 2.117 253 9.585 877 Sikkerhetsstillelser Over 1 år 6.024 0 6.024 Sum misligholdte lån 14.116 2.370 16.486 Tapsutsatte lån 4.328 27.078 31.406 for misligholdte lån 14.104 3.149 17.253 for tapsutsatte lån 2.283 17.539 19.822 8.900 11.481 4.085 10.269 2.283 31.12.2012 Privatmarked Bedriftsmarked Sum 1.748 833 0 1 9.602 9.603 37.986 9.840 20.381 1.748 834 18.502 21.084 42.071 20.109 22.664 31 NOTE 5 - OVERTATTE EIENDELER Markedsrisiko Overtatte eiendeler er aktiva som banken har ervervet i forbindelse med sikring av engasjement. På overtakelsestidspunktet blir det lagt en antatt realisasjonsverdi til grunn for bokføringen. Nedskrivning på overtatte eiendeler føres som tap på utlån i resultatregnskapet. Gevinst/tap ved et eventuelt salg av nevnte eiendeler blir også ført som gevinst/tap på utlån. Type eiendel Bygning / leiligheter overtatt for videresalg 2013 2012 3.325 4.000 Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedfor nærmere omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knyttet til resultatsvingninger som følge av endringer i markedspriser og kurser. Renterisiko Renterisiko oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til bankens beholdning av verdipapirer. Renterisiko er resultat av at rentebindingstiden for bankens aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende. Ved årsslutt var det totale rentegapet slik at en renteendring på 1 % ville ha gitt 2,4 MNOK i resultateffekt. Alle poster i og utenfor balansen som renteberegnes er inkludert i denne beregningen. Ser man kortsiktig, dvs. inntil 1 måned, er rentegapet på 0,1 MNOK. NOTE 6 - FINANSIELL RISIKO Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittramme. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko. God likviditetsstyring sikrer at banken er i stand til å dekke sine løpende forpliktelser, at den oppfyller alle lovkrav, og at dette gjøres til lavest mulig kostnad. Det er vedtatt en likviditetspolicy for banken, siste versjon ble vedtatt 21.04.2013.. Ut i fra denne policyen utarbeides en periodisk risikorapport (kvartalsvis). Stresstest vedr. likviditet foretas årlig, siste test var pr. 31.03.2013. Et sentralt mål er utviklingen i bankens netto utlåns-/innskuddssituasjon (innskuddsdekning), som forteller noe om bankens grad av avhengighet til pengemarkedet. Innskuddsdekningen var ved utgangen av året 82,61 % mot 83,33 % i 2012. I bankens likviditetspolicy er det satt en nedre grense på 70 %. Markedspolicy for Selbu Sparebank, versjon 1.6, ble vedtatt 21.04.2013. I denne policyen er det vedtatt at bankens samlede renterisiko kan maksimalt utgjøre 3,5 MNOK. Dette beregnes som samlet estimert verdiendring for alle rentebærende poster og rentederivater ved ett prosentpoengs endring i alle renter (parallellskift i rentekurven). Posisjoner uten renteberegning tas ikke med i beregningen. Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor. Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen. Eiendeler: Sum Kontanter 0 0 31.717 31.717 0 5.479 2.479 0 2.695.465 0 Tapsavsetninger -26.170 Fordringer på sentralbanker Utlån til og fordr. på kredittinst. Obligasjoner 254.045 Likviditetssituasjonen anses tilfredsstillende for banken. Øvrige eiendelsposter 113.677 Restløpetid for hovedposter i balansen Sum eiendelsposter 3.081.777 Gjeld: Kontanter Fordringer på sentralbanker Utlån til og fordr. på kredittinst. Utlån til og fordr. på kunder Tapsavsetninger Obligasjoner Øvrige eiendelsposter Sum eiendelsposter Gjeld: Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Obligasjonsgjeld Øvrig gjeld Ansvarlig lånekapital Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Inntil 1 mnd 1mnd 3 mnd 3 mnd 1 år 1-5 år 0 0 0 0 3.000 0 478.450 1.676.449 0 0 220.556 6.506 0 0 702.006 1.682.955 Over 5 år Uten rest løpetid 7.564 31.717 5.479 2.695.465 -26.170 254.045 113.677 3.081.777 0 0 0 432.048 0 0 0 432.048 0 0 0 20.456 0 10.018 0 30.474 0 0 0 88.062 0 16.965 0 105.027 116.819 0 0 50.000 50.000 0 16.819 2.226.897 366.158 23.305 49.517 299.081 3.081.777 32 0 0 0 0 32 3.825 0 0 0 0 3.825 898 62.000 0 0 0 112.898 4.143 305.000 0 0 0 359.143 69 0 0 49.517 0 49.586 2.217.930 -842 23.305 0 299.081 2.556.293 432.016 26.649 -7.871 342.863 1.633.369 -2.427.026 Netto likviditetsekspon. i balansen 7.564 31.717 2.479 0 -26.170 0 113.677 129.267 Kassekreditt er medtatt under intervall inntil 1 mnd. 3 mnd - 1 år 0 Utlån til og fordr. på kunder Sum 1mnd - 3 mnd 7.564 For å fylle dette likviditetsgapet funder banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarked. Forfallsstrukturen fremgår i note 11 om gjeld. Kommiterte trekkrettigheter i DnB, kr 156 mill, er på kort sikt sentral i denne sammenheng, selv om rammene i liten grad har vært benyttet gjennom 2013. Eiendeler: Inntil 1 mnd Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Obligasjonsgjeld 0 7.564 0 0 0 0 0 3.000 0 0 2.624.537 4.551 66.377 0 0 0 0 0 0 0 -26.170 56.744 179.591 3.978 10.717 0 3.015 113.677 90.940 2.804.128 8.529 80.094 0 98.086 0 100.000 0 0 0 16.819 78.836 2.148.061 0 0 0 0 366.158 0 342.000 25.000 0 -842 23.305 0 0 0 0 0 23.305 49.517 0 0 0 0 49.517 0 299.081 0 0 0 0 0 299.081 3.081.777 78.836 2.590.061 25.000 - 49.517 338.363 12.104 214.067 -16.471 80.094 -49.517 -240.277 121 2.141 -165 801 -495 0 Netto renteeksponering i balansen Rentegap (v 1%endring) 0 116.819 Ansvarlig lånekapital Sum gjeld og egenkapital Uten rente ekspon. Over 5 år 2.226.897 Øvrig gjeld Egenkapital 1-5 år 2.403 Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser. Bankens balanseposter i utenlandsk valuta utgjøres av kassebeholdningen. Denne er omregnet til norske kroner basert på kursen ved årets utgang. Risiko for valutatap ansees å være uvesentlig. I tillegg har banken driftsavtale i danske kroner med den danske datasentralen SDC. Avtalen har en rammeverdi på ca 4 danske millioner kroner. Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Se note 4 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement. Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko. 32 33 NOTE 7 - OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER Verdsettelse Bankens beholdning av omløpsobligasjoner er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi på hvert enkelt papir. Alle bankens obligasjoner og sertifikater er i NOK og verdifastsettelse skjer etter de offisielle ligningskursene fastsatt av VPS på balansetidspunktet. Banken har en fondsobligasjon i Eika Gruppen AS. Denne er bokført som anleggsmidler og det har ikke vært beholdningsendringer gjennom regnskapsåret på anleggsmidler. Obligasjonen er vurdert til anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Obligasjonen blir likevel nedskrevet hvis virkelig verdi synes å være lavene enn anskaffelseskort og verdinedgangen skyldes forhold som må antas ikke å være av forbigående karakter. Det er ikke ført egne obligasjoner her. Stat/Statsgaranterte Børsnotert Offentlig eide foretak Børsnotert Risikovekt Nominell verdi Kjøps- Markeds- Bokført Gj.sn. Durakost verdi verdi rente sjon 0% 30000 30067 29993 29987 0,17 100 % 7000 6979 7034 6979 0,09 Bank Børsnotert 20 % 23.000 23.246 23.302 23.231 0,08 Ikke børsnotert 20 % 34.500 34.585 34.569 34.523 0,13 100 % 3.000 2.934 2.967 2.934 0,01 10 % 152.000 152.438 153.788 152.391 0,35 249.500 250.249 251.653 250.045 Foretak Børsnotert Kredittforetak - OMF Børsnotert Sum omløpsmidler Andre finansielle foretak, ikke børsn. 100 % 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 Sum sertifikater, obligasjoner 2013 253.500 254.249 255.653 254.045 2,70 % 0,27 Sum sertifikater, obligasjoner 2012 192.500 191.905 194.271 191.840 3,45 % 0,36 Sum anleggsmidler Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i forhold til gjennomsnittlig saldo. Hvorav ansvarlig lånekapital i andre foretak Aasen Sparebank Eika Gruppen AS Grue Sparebank 1.500 4.000 2.000 1.500 4.000 2.019 1.500 4.040 2.019 1.500 4.000 2.019 NOTE 8 – ANSVARLIG LÅNEKAPITAL I ANDRE FORETAK Det er under balansepost 3.2, utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid, bokført 3 mill.kr i ansvarlig lånekapital. Beløpet består i sin helhet av medlemsinnskudd i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS), og fordeler seg på følgende 2 poster: Beløp Løper til Kredittforeningen for Sparebanker (medlemsinnskudd) 1.500 02.06.2014 Kredittforeningen for Sparebanker (medlemsinnskudd) 1.500 18.01.2018 Medlemsinnskudd i Kredittforeningen for Sparebanker blir først tilbakebetalt etter at regnskapsåret er avsluttet, dvs at medlemsinnskuddet med utløpsdato i 2014 først kan bli tilbakebetalt i 2015. NOTE 9 - AKSJER Verdsettelse Banken har pr. 31.12. andeler i pengemarkedsfond, disse er definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi på hvert enkelt papir. I tillegg har banken anlegg aksjer, det vil si poster beregnet til varig eie eller bruk. Disse er vurdert til anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Aksjene blir likevel nedskrevet hvis virkelig verdi synes å være lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som antas ikke å være av forbigående karakter. Virkelig verdi baseres på informasjon om foretakets framtidige kontantstrømmer, soliditet og fremtidsutsikter. Bankens styre har vedtatt i bankens policy for markedsrisiko at banken ikke skal investere direkte i aksjer eller egenkapitalbevis. Dette gjelder likevel ikke aksjer klassifisert som anleggsmidler. Transaksjoner knyttet til slike aksjer skal avgjøres av styret i hvert enkelt tilfelle. Ingen av aksjene er børsnoterte verdipapirer. Pengemarkedsfond Eika Kreditt 2.994 Totalt antall Eika Gruppen AS Eika BoligKreditt AS Hjelmeland sp.bank Kvinesdal sp.bank Aasen Sparebank Eiendomskreditt North Bridge Opport Nordito AS Aurotech Ultrasound German Property SIFA Tresenteret i Trondheim Årsøya Fritidspark Selbuskogen skisenter Nets Holding AS Selbu Tomteselskap Eika Kreditt Sum anleggsmidler aksjer 22.287.020 592.082.433 1.117.700 517.000 400.000 2.720.000 1.451.154 10.153.846 2.423.778 48.375.260 11.321 50 94 139 184.000.000 5.000 Antall aksjer 362.031 11.885.930 15.868 12.708 3.700 4.800 20.400 3.024 53.572 47.000 50 1 23 5 24.979 2.000 2.994 Beholdningsendringer - anleggsmidler Inngående balanse Tilgang Avgang Nedskrivning Sum langsiktige plasseringer 31.12 2013 50.351 18.036 -293 -1.500 66.594 Kjøpskost 3.000 Eierandel 1,62 % 2,01 % 1,42 % 2,46 % 0,93 % 0,18 % 1,41 % 0,03 % 2,21 % 0,10 % 0,44 % 2,00 % 24,47 % 3,60 % 0,01 % 40,00 % Markedsverdi Bokført verdi Anskaffelses- Balanseført kost 10.902 49.536 1.745 1.271 388 504 1.518 1.500 399 5 50 49 5 27 200 3.000 71.099 verdi 10.902 49.536 1.745 1.271 388 504 1.518 3.015 3.000 399 5 50 49 27 200 3.000 69.594 2012 34.812 32.088 -16.549 2011 30.589 5.276 -1.053 2010 21.742 8.926 -79 50.351 34.812 30.589 NOTE 10 - VARIGE DRIFTSMIDLER Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlets økonomiske levetid. Maskiner, Tomt/bankplass/ Immaterielle Totalt inventar, bil kunst/leilighet eiendeler Anskaffelseskost pr. 01.01.2013 Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr. 31.12.2013 - Tidligere av- og nedskrivninger - Årets ordinære avskrivninger 7.672 398 8.069 5.784 1.110 Netto bokført verdi pr. 31.12.2013 Avskrivningssatser Fast eiendom Selbu Sparebankbygg Selbu Sparebankbygg Kunst Sum 34 Nominell verdi 606 0 0 606 105 7 7.532 78 7.610 7.411 71 15.810 476 16.285 13.300 1.187 1.798 1.176 494 128 20-33,3% 0-8% 20-33,3% Type tomt uteareal malerier Geografisk beliggenhet Selbu Selbu Selbu Areal m 2 Balanseført verdi 31.12 237 86 171 494 35 NOTE 11 - GJELD Annen gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Avsatt skatt siste år Annen off.gjeld og avgifter Interimskonti betalingsformidling Leverandørgjeld Bankremisser Annen gjeld, herunder gaver Eika Boligkreditt Skyldig konsernbidrag Annen kortsiktig gjeld, konsern Gj.sn rentesats Gjeld til kredittinstitusjoner 2013 2012 Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 2,90 % 16.819 Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 2,69 % 100.000 50.000 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 2,78 % 116.819 50.000 Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i forhold til gjennomsnittlig gjeld. Alle poster er tatt opp i norske kroner. Beløp Løper til Rentesats Kredittforeningen for Sparebanker 50.000 02.06.2014 3M Nibor + 0,93 poeng Kredittforeningen for Sparebanker 50.000 18.01.2018 3M Nibor + 0,94 poeng Fordeling av lån med avtalt løpetid Egenkapital endring: 2013 2012 2,27 % 1.816.561 1.996.750 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 3,32 % 410.336 252.712 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 2,45 % 2.226.897 2.249.462 Det er ikke stilt sikkerheter for gjelden. Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i forhold til gjennomsnittlig gjeld. Alle poster er tatt opp i norske kroner. Sparebankens fond 1.581 2012 2011 0 0 2010 1.461 Lånene er i norske kroner, og det er ikke stilt sikkerhet for gjelden. Under-/overkurs periodiseres over lånets løpetid. . ISIN-nummer Opptatt Forfall Pål. Underkurs/ Bokf. Rentesats - overskurs 20.04.2010 02.02.2012 18.06.2012 21.09.2012 21.09.2012 24.10.2012 22.08.2013 03.12.2013 2010 2009 12.877 10.144 5.649 1.238 739 875 1.006 1.463 1.907 5.444 1.496 531 747 920 1.006 - Saldo pr. 31.12.2013 Gaver 278.113 20.968 500 299.081 500 Ansvarlig kapital For å styrke bankens kjernekapital søkte banken Statens Finansfond om fondsobligasjoner høsten 2009 og fikk 28 MNOK. Denne obligasjonen er innfridd i 2013. Banken har i stedet lagt ut en fondsobligasjon på 50 MNOK, pris er 4,75% + referanserente. Kapitaldekning 2013 2012 299.081 278.113 Fondsobligasjon 49.517 28.000 - Netto overfinansiert pensjonsforpliktelse -5.868 -5.013 Sparebankens fond Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 20.04.2015 02.02.2015 18.11.2014 21.09.2017 21.08.2015 05.02.2016 22.08.2016 03.12.2018 25.000 50.000 62.000 50.000 50.000 50.000 50.000 30.000 16 9 544 128 33 41 39 32 24.984 49.991 61.456 49.872 49.967 49.959 49.955 29.967 3M Nibor + 1,15 3M Nibor + 1,50 3M Nibor + 1,35 3M Nibor + 1,50 3M Nibor + 1,15 3M Nibor + 1,25 3M Nibor + 0,80 3M Nibor + 1,08 Gjennomsnittlige rentesats er 3,23% mot 4,14% i 2012. Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av vektet saldo på obligasjonslånene. Alle poster er tatt opp i norske kroner. 36 12.502 Kjernekapital 2013 Avgift i kr. 2011 Selbu Sparebank har valgt å rapportere etter standardmetoden. Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 8 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Den ansvarlige kapital består av kjernekapital minus fradrag i kjernekapitalen. Beregningsgrunnlaget vil si eiendelene i balansen samt forpliktelser utenom balansen, redusert med fastsatte prosenter ut fra definert risiko knyttet til den enkelte type eiendel eller forpliktelse. Kapitaldekningen er et uttrykk for bankens soliditet. 2011 802.070 187.134 57.639 52.885 608.102 209.574 1.917.404 Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Bankenes sikringsfond skal sikre innskuddsforpliktelsene til medlemmene av fondet. Dersom en innskyter har innskudd som samlet overstiger 2 MNOK, plikter ikke fondet å dekke tap på den del av samlet innskudd som overstiger dette beløp. Årlig innbetales en avgift til Bankenes Sikringsfond etter bestemmelser i Banksikringsloven. NO001-0572027 NO001-0635949 NO001-0650096 NO001-0660418 NO001-0660590 NO001-0662091 NO001-0685829 NO001-0697261 13.986 Disp. av overskudd Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 872.054 191.946 76.841 60.370 833.707 214.544 2.249.462 1.519 Saldo pr. 31.12.2012 Gj.sn rentesats Innskudd fra og gjeld til kunder 857.328 196.123 88.894 68.762 801.819 213.971 2.226.897 577 1.804 16.079 6.042 1.242 1.353 913 900 1.202 850 6.268 1.321 2.418 1.013 730 717 Egenkapital Innskudd fra og gjeld til kunder Selbu Tydal Stjørdal Malvik Trondheim Andre 2012 NOTE 12 - EGENKAPITAL – ANSVARLIG KAPITAL - KAPITALDEKNING Det er ikke stilt sikkerhet for lån i KFS. Innskudd fordelt etter geografi 2013 2012 2013 7.742 1.269 1.634 1.109 1.031 913 - Goodwill, utsatt skattefordel og andre immat. aktiva -128 -120 - Ansvarlig kapital i andre fin.int. og verdip.foretak -33.085 -11.706 Tellende ansvarlig kapital 309.517 289.274 Kapitalkrav Grunnlag Kapitalkrav Spesifikasjon av beregningsgrunnlaget Lokale og regionale myndigheter Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarked Engasjement med pant i eiendom Forfalte engsjement Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjement Operasjonell risiko - ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon - nedskr. på grupper av utlån Beregningsgrunnlag for kapitaldekning Kapitaldekning Ren kjernekapitaldekning Beregningsgrunnlag i % av forvaltningskapital Grunnlag 363 9.913 87.613 276.400 0 1.058.563 20.100 15.238 600 174.525 146.138 -33.088 -9.763 1.746.600 29 793 7.009 22.112 84.685 1.608 1.219 48 13.962 11.691 -2.647 -781 363 9.975 40.375 205.763 0 1.059.138 68.150 22.400 0 192.413 144.825 -11.700 -10.775 29 798 3.230 16.461 0 84.731 5.452 1.792 0 15.393 11.586 -936 -862 139.728 1.720.925 137.674 17,72 % 16,75 % 14,89 % 15,12 % 56,67 % 54,98 % 37 NOTE 13 – POSTER UTENOM BALANSEN Pantstillelser Norges Bank fastsetter vilkår for pantsettelser av verdipapirer som sikkerhet for lån i Norges Bank i medhold av §3 i forskrift om bankens adgang til lån og innskudd i Norges Bank. Garantier overfor kunder Banken sitt garantiansvar overfor kunder fordeler seg slik: Betalingsgarantier Kontraktsgarantier Lånegarantier Eika Boligkreditt Annet garantiansvar Garanti Sikringsfondet 2013 23.068 28.519 197.520 50 2012 28.012 33.835 142.803 2011 31.940 23.159 171.995 2010 28.041 15.384 131.268 204.650 227.094 175.701 Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK er et kreditforetak som eies av Eika-Gruppen AS og som tilbyr Selbu Sparebank sine kunder gunstig boliglån innenfor 60 %. Det må være avholdt takst på eiendommen, og taksten må ikke være eldre enn 6 måneder når lånet opptas. Bankens kunder har pr. 31.12.13 lån for 1.149 MNOK hos EBK Garantibeløpet er tredelt overfor EBK og utgjør: Tapsgaranti – den del av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum 25 TNOK pr. lån og garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern. Saksgaranti – gjelder for hele lånebeløpet, fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens totale låneportefølje ved utgangen av måneden. EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år. Spesifikasjon av garantier til TBK Tapsgaranti Saksgaranti Andel av felles garantiramme 2013 11.126 99.593 86.801 2012 68.173 65.501 9.129 2.011 56.017 107.912 8.066 2010 47.707 77.045 6.516 197.520 142.803 171.995 131.268 Alle lån i EBK ligger innenfor 60% av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Normal praksis er at banken tilbakefører lån som er misligholdt hos EBK til egen balanse. Banken har i 2013 tatt tilbake lån på til sammen 2,1 MNOK. Bankens utlån gjennom EBK i 2013 gjelder i all vesentlighet nye lån eller refinansiering, og disse har i all vesentlighet ikke vært bokført på bankens balanse. Siden lån formidlet til EBK utelukkende er godt sikrede lån, forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at volumet på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig for bankens likviditet. Forutsatt 1% mislighold i porteføljen, vil dette utgjøre 11,4 MNOK. Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Banken har inngått en avtale med Eika BoligKreditt om kjøp av OMF. Den samlede likviditetsforpliktelsen for bankene og OBOS skal være lik EBKs likviditetsbehov for de kommende 12 måneder, beregnet ut fra forfall av obligasjoner i perioden. Pr. 31.12.13 var det ingen forpliktelse. Forpliktelser med avtalt løpetid Ubenyttede trekkrettigheter 38 2013 247.349 2012 212.680 2011 254.393 2010 266.307 2010 92.023 NOTE 14 – SPESIFIKASJON AV ANDRE GEBYRER OG PROVISJONSINNTEKT 2013 1.008 249.157 Følgende sikkerheter er stilt som sikkerhet overfor Norges Bank (verdi etter haircut): 2013 2012 2011 169.515 120.326 114.167 Garantiprovisjon 2012 2011 2010 736 904 857 608 Verdipapiromsetning 1.379 327 1.174 1.060 Betalingsformidling 8.709 8.929 8.734 8.746 Forsikringstjenester 5.314 4.809 4.257 3.234 Kredittformidling 9.078 4.241 3.500 3.308 Annen virksomhet 1.206 1.991 2.140 2.169 26.422 21.202 20.662 19.125 2013 115 52 956 165 138 2012 25 30 760 190 231 2011 2010 246 297 94 93 103 138 1.426 1.235 651 578 NOTE 15 – ANDRE INNTEKTER Andre inntekter Bygslingsavgift Selbu Sparebankbygg ANS Husleie inntekter Kantineinntekter Konsulenthonorar 30 30 178 20 NOTE 16 – PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER Banken har innført Norsk regnskap standard for pensjonskostnader. Banken har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte som er dekket gjennom DNB. Forpliktelsen gjennom denne ordningen dekker 33 yrkesaktive og 3 pensjonister. Fra og med 01.07.2011 tilsluttes alle nyansatte en innskuddsbasert pensjonsordning. Seks personer er omfattet av denne ordningen pr. i dag. Banken har også en AFP ordning som har vært dekket gjennom DNB. Stortinget vedtok 18. februar 2010 ny lov om statstilskudd til avtalefestet pensjon. Derfor har banken tilbakeført regnskapsmessige effekter for alle yrkesaktive født etter 01.01.49 i tillegg til estimatavvik. 1 pensjonist er i denne ordningen fremdeles. Ny AFP- ordning er etablert med virkning fra 01.01.2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år. DNB har foretatt beregninger i hht Oppdatert NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon pr 31.12.2013 og knytter seg til den kollektive ytelsesbaserte pensjonsforsikring. Beregningen av pensjonsmidlene og påløpne forpliktelse gjøres på balanse dagen. De estimerte verdier korrigeres hvert år i samsvar med oppgave over pensjonsmidlenes flytteverdi og aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Det avvik som oppstår amortiseres over forventet gjenstående tjenestetid til de aktive. Arbeidsgiveravgiften er en del av foretakets ytelse og er da en del av pensjonsforpliktelsen. Arbeidsgiveravgiften beregnes før korreksjon for eventuelle uamortiserte estimatavvik. Videre er omkostningene ved pensjonsordningen inkludert i pensjonskostnaden. 39 Følgende forutsetning er lagt til grunn for beregningen: Avkastning på pensjonsmidler Diskonteringsrente Årlig lønnsvekst Årlig G-regulering Årlig regulering av pensjoner under betaling 2013 Pensjonskostnader: Årets pensjonsopptjening + Rentekostnad på pensjonsforpliktelse = Pensjonskostnad (brutto) - Forventet avkastning på pensjonsmidler (-adm.kostn) = Pensjonskostnad (netto) + Resultatført estimatavvik + Periodisert arbeidsgiveravgift = Pensjonskostnad Hertil kommer innskuddbaserte ytelser: Premie innskuddspensjon Premie ny AFP-ordning Utbetaling av AFP etter gammel ordning 4,00 % 4,00 % 3,70 % 4,20 % 3,50 % 3,50 % 3,25 % 3,25 % 0,50 % 0,20 % 1.151 SUM pensjonskostnad Pensjonsforpliktelser: Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO) - utbetaling - Pensjonsmidler (markedsverdi) = Pensjonsforpliktelser (netto) + Arbeidsgiveravgift + Ikke resultatført estimatavvik = Balanseført pensjonsforpliktelser inkludert avgift Lønn og Pensjons- Annen honorar ordning godtgj. 988 931 2.190 -873 -1.028 1.266 1.162 147 328 178 164 1.591 1.654 133 89 281 251 -48 10 1.957 2.004 2013 2012 Estimert Estimert Estimert Estimert 26.847 -1.447 3.208 -204 452 Ass Banksjef kunde/marked 1.123 178 31 - 731 81 17 491 1.470 Solfrid Flønes Ass Banksjef økonomi/finans/drift 809 312 16 Halbjørn Eidem Seksjonsleder personmarked Selbu og Tydal 621 40 11 249 Trine Alsethaug Seksjonsleder personmarked Selbu og Tydal 562 221 13 1.590 Ole Anders Hindberg Seksjonsleder bedriftsmarked 676 69 16 2.047 May Grete Slind Seksjonsleder dagligbank/kundesenter 621 82 11 396 5.143 983 115 6.243 Dina Elverum Aune Leder 95 3 2.107 Tove Moe Dyrhaug Nestleder 51 4 1.894 Tove Karin Lien 56 1 - Berit Johannessen 58 2 592 Ole Morten Balstad 53 1 1.194 Jarle Renå 46 Astrid Jensen Varamedlem 19 Jo Ketil Valli Møtende vara 36 Sum AFP 2012 28.613 Adm. Banksjef Arne Marius Kirknes Styre 2013 23.639 Jon-Eirik Elvsveen Sum pensjonsforpliktelse (gammel ordning) 30.060 Lån/ garantier Ledende ansatte 1.259 2.139 Overfinansiering av Ledende ansatte og tillitsvalgte 2012 200 300 -200 -100 - - - 200 9.162 4.691 - - 7.511 8.351 - 200 1 359 - 12 5.788 Kontrollkomite Liv Grøtte Leder 28 Ruth Helen Haave 18 Harald Velve 18 Sum 64 Forstanderskap 78 1 613 - 1 613 6.373 Det er inngått egen særavtale med alle ansatte, inkl. banksjef og ledende ansatte, som regulerer resultat-/prestasjonsbasert lønn. I 2013 er det avsatt resultatlønn på kr 431.250,-. Ingen avtaler gir daglig leder/ledende ansatte, styrets medlemmer eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet. NOTE 17 – OPPLYSNINGER VEDRØRENDE ANSATTE OG TILLITSMENN Antall ansatte og lønnskostnader Gjjennomsnittlig årsverk Antall ansatte pr. 31.12, inkl. vikarer Gjennomsnittlig antall ansatte Lønn Pensjoner Tbf. AFP-avsetning Sosiale kostnader Sum lønn m.v. 2013 2012 2011 2010 35,24 35,75 32,37 32,87 40 41 38 36 40 40 37 36 19.899 18.914 17.984 17.344 1.957 2.004 2.197 1.759 3.632 3.304 3.047 3.096 25.488 24.222 23.228 18.763 -3.436 Lån og sikkerhetsstillelser Ansatte 2013 2012 2011 2010 36.425 35.464 28.643 25.305 Renter på lån til ansatte er den fastsatte normrente til enhver tid. Låneramme er maks 25G. Banken har pensjonsordning for alle ansatte, se note 16. Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse. 40 41 NOTE 18 – SKATTEKOSTNAD NOTE 19 – SPESIFIKASJON AV KOSTNADER Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Betalbar skatt: Betalbar skatt utgjør 28 % av skattepliktig resultat samt 0,3 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige inntekter. Midlertidige forskjeller er forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil utlignes. Utsatt skatt/utsatt skattetfordel: Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen baseres på 28 %. Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for evt avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt. Betalbar skatt fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Mottatt (ikke resultatført)/avgitt konsernbidrag Grunnlag betalbar skatt Betalbar skatt på årets resultat 28% Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat Avregning betalbar skatt fra tidligere år Endring utsatt skatt/utsatt skattefordel Skatt på mottatt (ikke resultatført)/avgitt konsernbidrag Skatt på formue Årets skattekostnad post 13 i resultat Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/utsatt skattefordel: Driftsmidler Andre midlertidige forskjeller Øvrige forskjeller Sum midlertidige forskjeller Midlertidige forskjeller som ikke balanseføres 2013 2012 29.129 22.571 -5.107 -1.599 812 -1.467 -577 24.257 6.792 6.792 19.505 5.461 Andre gebyrer og provisjonskostnader 2013 2012 Formidlingsprovisjon Transavg. og interbankgebyr 6 15 99 2.528 2.305 3.002 2.784 2.528 2.311 3.017 2.883 6.141 5.545 5.457 5.386 1.100 1.386 1.390 1.388 549 Administrasjonskostnader EDB-kostnader Telefon, porto Rekvisita Reiser, opplæring, møter etc. Reklame- og sponsoravtaler Andre driftskostnader Utgifter fast eiendom Utgifter vedr. leide lokaler Maskiner og inventar m.v. som ikke aktiveres Kjøpte tjenester Terra Gruppen Andre driftskostnader 2011 2010 605 590 430 1.568 1.527 878 918 1.996 1.829 2.167 1.501 11.410 10.877 10.322 9.742 - 11 6 110 4.110 4.151 3.105 2.708 765 170 522 366 4.624 3.402 3.070 2.483 4.878 3.340 3.048 2.569 2.312 2.314 1.896 3.551 16.689 13.388 11.647 11.787 265 185 185 239 103 22 16 24 5.461 118 7 -326 411 162 915 807 7.661 6.686 6.792 5.461 -1.326 -1.154 7.510 8.150 -204 -65 5.980 6.931 0 0 Godtgjørelse til revisor inkl. mva Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester NOTE 20 – LEIEAVTALER I Selbu leier banken lokaler i ANS Selbu Sparebankbygg. Årlig leiebeløp utgjør kr. 949.656,-. I Tydal leier banken lokaler av Tydal kommune. Leieavtalen har en oppsigelsestid på 1 år. Årlig leiebeløp utgjør kr 96.522 I Trondheim leier banken lokaler av Selbu Sparebankgården AS. Leiebeløp i 2013 u/mva utgjør kr 1.748.979,-. En del av dette utleiearealet har vi inngått en fremleiekontrakt med Pacta Eiendom AS, se note 15. I Stjørdal har banken en leieavtale med Trondos om leie av lokaler. Avtalen er fornyet i 2010 og løper frem til 31.12.2015. Årlig leiebeløp utgjør kr 196.766,-. 42 43 KONTANTSTRØMANALYSE KONSERN 2013 2012 -30.172 34.020 125.978 -10.078 119.748 -177.786 -53.794 124.040 -1.319 -108.859 -30.235 34.020 127.127 -10.078 120.834 -177.801 -53.794 124.549 -1.319 -108.365 -178.871 157.624 -55.490 -76.737 218.866 109.710 -52.522 276.054 Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid Renteutbetalinger til kunder Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B) -180.189 157.624 -55.528 -78.093 222.348 109.710 -52.553 279.505 -65.205 1.374 6.623 2.619 -54.589 -61.466 1.762 5.438 314 -53.952 Endring i verdipapirer som holdes på kort sikt Kursgevinster / -tap på verdipapirer som holdes på kort sikt Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater Mottatt aksjeutbytte på aksjer som holdes på kort sikt Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) -65.205 1.374 6.623 2.619 -54.589 -61.466 1.762 5.438 314 -53.952 569 569 442 442 569 569 442 442 26.685 -51.838 -1.957 -7.654 -500 1.063 -5.529 1.482 -38.248 20.255 -45.196 -2.004 -6.597 -500 728 1.561 -276 -32.029 Andre inntekter Betalbare driftskostnader Betalte pensjonskostnader Skattekostnader Gaver Endring i andre eiendeler Endring i periodiseringer Endring i annen gjeld Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E) 26.190 -53.211 -1.957 -7.661 -500 885 -5.419 2.094 -39.579 20.156 -46.487 -2.004 -6.686 -500 -2.134 2.347 1.484 -33.824 -49.257 81.656 KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E=F) -50.858 83.806 66.819 -131.709 21.517 -18.825 -62.198 -253.438 330.526 66.819 -131.709 21.517 -18.825 -62.198 -253.438 330.526 -19.014 58.074 Endring i innskudd fra kreditinstitusjoner Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer Endring i ansvarlig kapital Renteutbetalinger på finansiering Kontantstrøm fra finansiering (G) -19.662 0 460 0 3.676 -921 -16.447 873 1.350 -15.237 55 280 1.053 -11.626 Investering i varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Salg av varige driftsmidler Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer Inntekter/-utgifter ved eierinteresser i konsernselskaper Utbytte på anleggsaksjer Kursgevinster/ -tap på verdipapirer - varig eie Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler (H) -476 0 -16.702 -423 3.676 -921 -14.846 -634 1.350 -16.044 219 280 1.053 -13.776 -127.902 172.662 44.760 128.104 44.558 172.662 ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNINGEN (F+G+H) Likviditetsbeholdning 01.01 Likviditetsbeholdning 31.12 -127.902 172.662 44.760 128.104 44.558 172.662 111.691 60.971 172.662 Likviditetsbeholdning består av: Kontanter og fordringer på sentralbanker Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid SUM LIKVIDITETSBEHOLDNING 31.12 39.281 5.479 44.760 111.691 60.971 172.662 39.281 5.479 44.760 44 MORBANK 2013 2012 Endring i saldo på nedbetalingslån mv. til kunder Endring i saldo på kreditter Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån Konstatert og inngått på tidligere års tap på utlån Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D) -19.014 58.074 45 46 47 Gjelbakken 3, 7580 Selbu Tlf: 04285 Fax: 73 81 00 50 E-post: [email protected] www.selbusparebank.no Filial Trondheim: Søndre gt.16, 7011 Trondheim Filial Stjørdal: Kjøpmanns gt.36, 7500 Stjørdal. Filial Tydal: 7590 Tydal
© Copyright 2024