GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB ÅRSREDOVISNING 2011
GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB ÅRSREDOVISNING 2011 Göteborg Energi Gothnet AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB. Företaget äger och driver ett stadsnät där vi erbjuder invånare och företag möjligheten att välja mellan ett stort utbud av tjänster som internet, fast telefoni, TV och lagringstjänster. INNEHÅLL Nyckeltal VD har ordet Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Resultaträkningar Balansräkningar Förändringar av eget kapital Kassaflödesanalyser Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper Revisionsberättelse Granskningsrapport 2 3 4 7 8 10 11 12 19 20 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Nyckeltal Resultaträkningar Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Investeringar Drifttagna investeringar Ekonomisk analys Soliditet ,% Avkastning på totalt kapital, % Avkastning på eget kapital, % Avkastning på sysselsatt kapital, % Rörelsemarginal, % Medelantal anställda 2011 2010 2009 2008 2007 183 005 8 626 950 245 109 608 106 024 144 237 -39 468 902 263 109 394 84 557 183 810 17 671 823 493 93 000 103 813 176 860 19 876 753 218 88 735 57 229 157 416 11 364 721 527 75 474 69 663 36,9 2,6 17,7 3,2 41,7 37 36,2 -1,4 -39,1 -4,6 24,9 42 39,4 3,2 36,1 3,8 39,6 39 39,7 4,4 40,4 5,2 46,7 38 37,5 3,1 23,1 3,8 43,4 36 Definitioner framgår av not 31. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 2 | ÅRSREDOVISNING 2011 | VD HAR ORDET | VD har ordet GothNets affärer har varit framgångsrika under 2011 och företaget har levererat en tillfredställande vinst på 8,6 mkr efter finansiella poster. Detta under ett år där en ny justerad strategisk inriktning beslutades av Göteborg Energis koncernstyrelse våren 2011. Inriktningen i beslutet är att avveckla GothNets roll som kommunikationsoperatör (KO). Beslutet fattades utifrån förändrade förutsättningar i regler, lagstiftning och marknadsförhållanden. GothNet kommer framåt att fokusera på rollen som nätägare/nätoperatör och tillhörande försäljning gentemot företagssegmentet och på så sätt fortsatt verka för en vidareutveckling och utbyggnad av stadsnätet. Under året genomfördes även många spännande och strategiska affärer. De två största var Kommunikationsoperatörs-affären med iTUX samt starten på leverans av fiberinfrastruktur till Göteborgs kommunala bostadskoncern Förvaltnings AB Framtiden. Denna utbyggnad skapar möjligheter, då många nya fiberstråk etableras och därigenom säkrar ett än mer utbyggt fibernät i Göteborg. Spännande framtid Efterfrågan på GothNets produkter och tjänster såsom svartfiber, kapacitet och telehousing är stor och de närmaste fem åren bedöms marknaden växa kraftigt. Utmaningen för GothNet kommer snarare att vara tillgången till investeringsmedel och avkastningskrav än brist på efterfrågan. Prispressen är stark och det är en utmanande ekvation att få ihop en utbyggnad tillsammans med rimliga avkastningskrav. Företaget har dock anpassat sig väl till de förändrade förutsättningarna på marknaden. Under 2012 ska vi implementera de beslutade förändringarna parallellt med att vi utvecklar ett ännu närmare samarbete med våra kunder och samarbetspartners. Sist men inte minst vill jag tacka alla kunder, samarbetspartners, styrelse och fantastiska medarbetare för ett väl genomfört år. Det är med tillförsikt jag ser fram emot nästa verksamhetsår. Anna Honnér, VD GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 3 | ÅRSREDOVISNING 2011 | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE | Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Göteborg Energi GothNet AB, organisationsnummer 556406-4748, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01 - 2011-12-31. Affärsidé • • Företaget skall äga samt driva stadsnät där vi säljer och levererar kommunikationstjänster så att invånare och företag i Göteborgssamhället får valfrihet och mångfald avseende tjänster. Vår marknad är främst operatörer, offentlig verksamhet, stora företag, fastighetsägare samt tjänsteleverantörer som är verksamma i Göteborg och Västra Götaland (via Västlänk). Ägarförhållanden och historik Göteborg Energi Gothnet AB (GothNet), organisationsnummer 556406-4748, är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB (moderföretaget), organisationsnummer 556362-6794, som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888 som moderföretag. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag. Information om verksamheten Väsentliga händelser under året • • • • • Strategiskt inriktningsbeslut, successiv avveckling av GothNets roll som kommunikationsoperatör (KO) vilket därigenom innebär en fokusering på kärnverksamheten – nätägar- och nätoperatörsskapet. Viktig och stor affär tillsammans med iTUX avseende fiberinfrastruktur till Förvaltnings AB Framtiden. Gott betyg av PTS ”Goda exempel på kommunalt agerande inom bredbandsområdet”. Nominerad till ”Årets operatör 2011” i den årliga Telekom-galan. GothNet mottog under slutet på december ett brev från en aktör på telekommarknaden, rörande sk marginalklämning enligt Konkurrenslagstiftningen avseende en upphandling genomförd 2009. En dialog med berörd part inleddes i januari 2012. Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser i denna bemärkelse har inträffat efter årets utgång. Förväntad framtida utveckling Investeringarna under året uppgick till 110 mkr (109). En inte oväsentlig del avser investeringar i samband med tecknade kundaffärer. I en ständigt föränderlig marknad med ett till synes omättligt kapacitetsbehov så är utsikterna för de kommande åren positivt utmanande. Leveransen av fiber till Förvaltnings AB Framtiden kommer att ske under 2012 och 2013, vilket leder till en omfattande utbyggnad av fibernät i hela kommunen. Nya krav på rörlig bild driver privatmarknaden framför sig. ”Cloud computing” driver efterfrågan på bandbredd för företagssegmentet. Höga servicenivåer inom 24-timmars-myndigheten för offentlig verksamhet, kommer att leda till ett ökat behov av kapacitetstjänster med högre tillförlitlighet och tillgänglighet. Efterfrågan på passiv infrastruktur så kallad svartfiber ökar. Göteborgs Stads ambitioner inom IPtelefoni och organisatoriska förändringar med färre stadsdelsnämnder driver också kommunikationsutvecklingen och det kommer att ske en kraftig utbyggnad av fiber under kommande verksamhetsår. De kommande åren kommer också Göteborg Stads satsning på ”Västsvenska paketet” att påverka verksamheten. Entreprenadarbeten innefattar främst byggnation av fastighetsnät i samband med kundaffärer med operatörer och andra stora kunder. Verksamhetens påverkan på miljön Huvuddelen av företagets verksamhet är koncentrerad till Göteborgs kommun. GothNet äger och driver ett fibernät där huvudprodukterna är svartfiber och transmission samt optiska kanaler. GothNet driver också en telehousinganläggning. De viktigaste kunderna är Göteborgs Stads förvaltningar och företag, Västra Götalandsregionen samt telekomoperatörer. Dessa kunder står tillsammans för drygt två tredjedelar av nettointäkterna. Efterfrågan från marknaden på företagets produkter har legat på nivå med föregående år. Ordervärdet på tagna affärer är genomsnittligt lägre jämfört med föregående år. Göteborg Energi Gothnet AB bedriver ingen tillståndspliktig verksamhet enligt miljölagen. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 4 | ÅRSREDOVISNING 2011 | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE | Personal Koncernfakturering Under 2011 har, i likhet med förgående år, tjänster köpts från moderföretaget avseende investerings- och projekteringsarbeten, administrativa tjänster och personaltjänster. Bolaget köper även debiteringstjänster och övriga kundservicefunktioner av moderföretaget. I företagets affärsplan ingår bland målsättningarna att arbeta aktivt med mångfald och jämställdhet, samt att utarbeta en individuell plan för kompetensutveckling och övriga personliga verksamhetsmål. Ekonomisk översikt Resultat Företagets rörelseresultat uppgick till 23 814 tkr (-32 686). Resultatet har påverkats positivt av en stabil nyförsäljning samt ökad tjänsteförsäljning. Till följd av ökade kundintäkter i kombination med bibehållen kostnadsnivå förbättrades årets resultat. Resultatet belastas med en lösen av ett operationellt leasingavtal avseende teknisk utrustning till ett värde av 1,9 mkr. Resultat efter finansiella poster uppgick till 8 626 tkr (39 468). Intäkterna uppgick till 183 005 (144 237), fördelat på transmission, svartfiber, kabel-TV, internet samt viss försäljning av material och konsulttjänster. Finansiell ställning och likviditet Företaget ingår i ett koncernkontoförhållande med moderföretaget. Avräkningsskulden till moderföretaget uppgick till 9 886 tkr (26 776) på balansdagen. På avräkningsförhållandet utgår marknadsmässig ränta. Företaget har under räkenskapsåret för avräkningsskulden erhållit ränta från moderföretaget med 255 tkr (1) samt erlagt ränta med 123 tkr (257). Företaget har inte tecknat några nya reverslån med moderföretaget. Totalt uppgår reversskulden till moderföretaget till 425 mkr (425). Reverslånet löper med marknadsmässig ränta och med amortering enligt överenskommelse. Under året har ingen amortering skett. Ränta på reverslånet om 15 300 tkr (6 416) har erlagts till moderföretaget. Investeringar Årets investeringar uppgick till 109 608 tkr (109 394). Av de aktiverade investeringarna utgör huvuddelen utbyggnad av optofibernät inklusive förstärkningar samt anslutning av kunder med 88 451 tkr (83 692). Investeringar i teknisk utrustning uppgick till 15 912 tkr (17 840), investering i tomrör till 4 579 tkr (7 154) och utöver detta har kompletteringar av tomrör i marken hanterats av moderföretaget. Investeringar i villaprojekten har uppgått till 666 tkr (708). Pågående nyanläggningar uppgår till 78 728 tkr (75 144) på balansdagen. Investeringarna finansieras av egen kraft. Under 2003 infördes koncerngemensam fakturering vilket innebär att endast moderföretaget utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produktägande företagen i koncernen. Detta innebär att moderföretaget redovisar hela kundfordran i sin balansräkning, det vill säga även GothNets kundfordran. GothNet redovisar i sin tur en fordran på moderföretaget. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer GothNets verksamhet är att etablera digital infrastruktur (fiber) för leverans av kommunikationstjänster – det är en marknad i snabb utveckling. Hur snabbt och i vilka geografier utvecklingen kommer att ske är relativt svårbedömt och det finns inte någon officiell statistik att ta del av. Den ökande efterfrågan på mer lågförädlade produkter/tjänster ökar kraven på att generera tillräckliga volymer och att då fortsätta utveckla framgångsrika samarbeten med marknadsaktörer, främst offentlig verksamhet, industriföretag samt vertikala operatörer. Prispressen är relativt hög och den utvecklingen håller troligen i sig under 2012. Med ränterisk avses risken för negativ påverkan på företagets resultat till följd av förändrade marknadsräntor. Företaget har vid utgången av 2011 långfristiga lån som uppgår till 425 mkr. Vid förändring av räntesatsen från 4,60 procent (genomsnittligt) med 0,5 procentenheter påverkas räntekostnaden med 2 225 tkr årligen. Verksamheten är beroende av energiförsörjning i form av elkraft för att kunna tillgodose kundernas krav på tillgänglighet i nätet. I takt med att nätet blir allt mer omfattande, ökar också förbrukningen av el. Vid en ökning av elpriset med 20 procent skulle det reducera resultatet årligen med 950 tkr. För att motverka detta planeras byggnation av större noder vilket sparar energi och minskar sårbarheten vid ett strömavbrott. Årsstämma På årsstämman som hölls 2011-03-11 återvaldes samtliga styrelseledamöter. Styrelsearbetet under år 2011 Företagets styrelse består av fem ledamöter. VD deltar i styrelsens sammanträden såsom föredragande. Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. Under året har styrelsen sammanträtt vid åtta tillfällen. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 5 | ÅRSREDOVISNING 2011 | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE | Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst Årets resultat Summa 57 546 911 -18 013 069 39 533 842 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs Summa 39 533 842 39 533 842 För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. Koncernbidrag Koncernbidrag har erhållits från moderföretaget med 24 245 430 kr. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 6 | ÅRSREDOVISNING 2011 | RESULTATRÄKNINGAR | Resultaträkningar Belopp i tkr Not 2011 2010 2 172 451 133 137 10 233 321 10 952 148 27 183 005 144 237 Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 28,29 -25 288 -56 699 -21 496 -56 464 Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 3 4,5,6 -24 720 -52 484 -27 535 -71 428 -159 191 -176 923 23 814 -32 686 Rörelsens intäkter Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga intäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT 27 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 7 258 1 Räntekostnader och liknande resultatposter 8 -15 446 -6 783 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Bokslutsdispositioner 9 8 626 -33 011 -39 468 -3 922 10 6 372 11 349 -18 013 -32 041 Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 7 | ÅRSREDOVISNING 2011 | BALANSRÄKNINGAR | Balansräkningar Belopp i tkr Not 2011-12-31 2010-12-31 Ledningsrätter och dataprogram Pågående nyanläggningar avseende 11 3 988 3 998 immateriella anläggningstillgångar 12 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 468 260 4 456 4 258 Byggnader och mark Optonätanläggningar 13 14 89 582 826 93 526 764 Inventarier, verktyg och installationer Inventarier i annans fastighet 15 16 2 413 13 638 2 790 15 769 Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar 17 Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Lämnade anslutningskrediter 18 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 78 260 74 884 677 226 620 300 0 2 681 682 624 560 1 285 2 722 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager Förnödenheter Pågående arbeten 19 Summa varulager Kortfristiga fordringar 173 838 1 458 3 560 256 466 835 263 020 920 Fordran hos moderföretag Övriga fordringar 20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 9 799 10 198 26 267 100 5 274 138 5 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 268 563 277 703 SUMMA TILLGÅNGAR 950 245 902 263 Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 8 | ÅRSREDOVISNING 2011 | BALANSRÄKNINGAR | Belopp i tkr 2011-12-31 2010-12-31 Aktiekapital Reservfond 7 500 1 516 7 500 1 516 Summa bundet eget kapital 9 016 9 016 Not EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat 57 547 71 719 -18 013 -32 041 Summa fritt eget kapital 39 534 39 678 SUMMA EGET KAPITAL 48 550 48 694 22 410 498 377 487 23, 24 425 000 425 000 425 000 425 000 30 262 21 905 788 1 094 229 2 170 34 053 26 778 66 197 51 082 950 245 902 263 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Årets resultat OBESKATTADE RESERVER LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till moderföretag SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 9 | ÅRSREDOVISNING 2011 | FÖRÄNDRINGAR AV EGET KAPITAL | Förändringar av eget kapital Belopp i tkr Aktiekapital Reservfond 7 500 1 516 Utgående balans 2010-12-31 7 500 1 516 Ingående balans 2011-01-01 7 500 1 516 7 500 1 516 Ingående balans 2010-01-01 Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag Årets resultat Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag Årets resultat Utgående balans 2011-12-31 Aktiekapitalet utgörs av 75 000 aktier. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 10 | ÅRSREDOVISNING 2011 Fritt eget kapital Summa eget kapital 39 917 43 151 -11 349 48 933 43 151 -11 349 -32 041 -32 041 39 678 48 694 39 678 24 245 -6 376 48 694 24 245 -6 376 -18 013 -18 013 39 534 48 550 | KASSAFLÖDESANALYSER | Kassaflödesanalyser Belopp i tkr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 7, 8 2011 2010 8 626 -39 468 52 484 -5 71 428 0 0 704 61 105 32 664 2 102 4 777 103 10 392 Ökning(+)/Minskning(-) av kortfristiga skulder 15 360 15 828 Summa förändring av rörelsekapital 22 239 26 323 Kassaflöde från den löpande verksamheten 83 344 58 987 Av- och nedskrivningar Betald skatt från tidigare år Reavinst/reaförlust vid försäljning av anläggningstillgångar Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av varulager Ökning(-)/Minskning(+) av kortfristiga fordringar Investeringsverksamheten -852 -308 Investeringar i materiella anläggningstillgångar Ökning(-)/Minskning (+) av finansiella anläggningstillgångar -108 756 2 -109 086 21 Kassaflöde från investeringsverksamheten -109 606 -109 373 0 50 000 -16 889 43 151 386 0 26 262 50 386 0 0 5 5 5 5 Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Finansieringsverksamheten Ökning(+)/Minskning (-) av långfristig skuld Ökning(+)/Minskning (-) av avräkningsskuld till moderföretag på koncernkonto hos moderföretag Erhållna koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten ÅRETS KASSAFLÖDE 26 Ingående likvida medel Utgående likvida medel GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 11 | ÅRSREDOVISNING 2011 | NOTER | Noter avskrivning på företagets faktiska anskaffningsvärden utan på moderföretagets anskaffningsvärden. 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Planenlig avskrivning påbörjas när anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Redovisningsprinciper Göteborg Energi GothNet ABs årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden och Far, om inte annat anges specifikt nedan. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter från försäljning av tjänster och varor redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet med avdrag för mervärdesskatt. Anslutningsavgifter är engångsersättningar från kunder i samband med anslutningar. Gällande redovisning innebär att hela avgiften intäktsförs i samband med påbörjad leverans av anslutningen samtidigt som utgiften för anslutningen bokförs som anläggningstillgång och skrivs av enligt plan. Följande avskrivningstider tillämpas: Procent per år Tidsbegränsad ledningsrätt Optofibernät Transmissionsutrustning Kommunikationsutrustning Inventarier, verktyg, data 6,7-7,5 4 10 20 20-33 För att bedöma eventuella nedskrivningsbehov används kassaflödesbaserade modeller där framtida diskonterade kassaflöden jämförs med redovisade värden. Lånekostnader Lånekostnader redovisas som kostnad i den period de uppkommer oavsett hur de upplånade medlen har använts. Varulager Finansiella instrument Förnödenheterna har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Individuell bedömning av inkurans har gjorts. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning. Finansiella fordringar redovisas till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp. Pågående arbeten Pågående arbeten som utförs på löpande räkning redovisas i resultaträkningen i den takt uppdraget utförs och faktureras. Uppdrag till fast pris redovisas under uppdragets löptid som pågående arbeten i balansräkningen och redovisas i resultaträkningen först då uppdraget slutförts. Investeringsbidrag Investeringsbidrag relaterade till tillgångar redovisas som en reduktion av tillgångens anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella och immateriella anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstiden. Denna ränta kostnadsförs löpande. Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden. För de från moderföretaget övertagna anläggningstillgångarna, avseende opto- och kommunikationsverksamheten som övertogs 2000-07-01 sker inte Leasing Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Forskning och utveckling Under år 2011 har ingen verksamhet bedrivits som uppfyller kraven för aktivering av utvecklingskostnader enligt RR 15 – immateriella tillgångar. Skatt Periodens skattekostnad (-intäkt) består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då den underliggande transaktionen redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt också redovisas mot eget kapital. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för en period. Årets skattepliktiga resultat skiljer sig från årets redovisade resultat genom att det har justerats för ej skattepliktiga och ej avdragsgilla poster. Företagets aktuella skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som är föreskrivna eller aviserade på balansdagen. Vid redovisning av uppskjuten skatt tillämpas balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder i balansräkningen för alla skattepliktiga GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 12 | ÅRSREDOVISNING 2011 | NOTER | temporära skillnader mellan bokförda och skattemässiga värden för tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar redovisas i balansräkningen avseende underskottsavdrag och samtliga avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar prövas vid varje bokslutstillfälle och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga överskott kommer att finnas tillgängliga för att underskottsavdraget skall kunna utnyttjas. Kassaflödesanalyser Kassaflödesanalyserna upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Med likvida medel avses kassa och bank samt tillgodohavande på koncernkonto hos moderföretaget. Pensioner Förmåns- och avgiftsbelagda pensionsplaner redovisas enligt hittillsvarande svensk redovisningspraxis som bygger på Tryggandelagen. Samtliga pensionspremier kostnadsförs sålunda under den period de intjänas. 2 Nettoomsättningens fördelning Nettoomsättningen fördelar sig enligt följande 2010 2011 172 451 Optoverksamhet 133 137 3 Medelantalet anställda och personalkostnader 2011 2010 Löner och ersättningar till VD Löner och andra ersättningar till övriga Sociala kostnader Varav pensionskostnader till VD Varav pensionskostnader till övriga Övriga personalkostnader 889 15 182 7 713 224 2 335 936 892 16 903 8 670 59 2 405 1 070 Summa 24 720 27 535 2011 2010 37 32 68 42 29 71 Medelantalet anställda Medelantalet anställda Fördelning kvinnor, % Fördelning män, % Arvode har inte utgått till styrelseledamöter. Inget avtal om avgångsvederlag har ingåtts med VD. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas efter sin ekonomiska innebörd. Bidragen redovisas som en kapitalöverföring, det vill säga som en ökning eller minskning av fritt eget kapital. Skatteeffekten av koncernbidraget redovisas enligt RR 9 – Inkomstskatter direkt mot fritt eget kapital. Som en följd av denna redovisning kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Rapportering för segment Företaget bedriver endast en huvudsaklig rörelsegren, optoverksamhet inom Göteborgs Stad. Några sekundära segment finns ej. Moderföretag Med moderföretag avses Göteborg Energi AB. Koncernföretag Med koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. Övriga koncernföretag Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare 2010 2011 Totalt antalVarav män Totalt antal Varav män Styrelseledamöter Företagsledning 5 6 4 3 5 7 2 5 4 Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar Tidsbegränsade ledningsrätter och dataprogram Nedskriv ningar Tidsbegränsade ledningsrätter och dataprogram 2011 2010 862 1 184 0 3 797 Per 2010-12-31 har en ny bedömning gjorts avseende vissa ledningsrätter för kommunikation. Bedömningen visade att dessa ej kommer generera framtida intäkter som motiverar det bokförda värdet varvid en nedskrivning har bokförts. Med övriga koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB som moderföretag med undantag för företag som ingår i koncernen Göteborg Energi. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 13 | ÅRSREDOVISNING 2011 | NOTER | 5 Avskrivningar på byggnader Byggnad på ofri grund 2011 4 10 Skatt på årets resultat 2010 4 6 Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar 2011 2010 Optofibernät Koaxialkabelnät Transmissionsutrustning Kommunikationsutrustning Inventarier och verktyg Inventarier i annans fastighet 25 681 1 595 2 300 17 353 1 561 3 128 23 373 1 910 3 408 17 159 1 479 2 516 Summa av skrivning enligt plan 51 618 49 845 0 0 0 0 7 509 2 332 6 757 16 598 Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag Skillnad mellan företagets redov isade skatteintäkt och skatteintäkt baserad på gällande skattesats Redovisat resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 26,3% Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av ej skattepliktig intäkt Skatt hänförlig till tidigare år Redov isad skatteintäkt 2010 2011 6 376 11 349 -24 385 6 413 -37 1 -5 -32 041 11 412 -63 0 - 6 372 11 349 Ej redovisad uppskjuten skatteskuld hänförlig till obeskattade reserver uppgår till 107 961 tkr (99 279). Nedskriv ningar Koaxialkabelnät Transmissionsutrustning Kommunikationsutrustning Summa nedskriv ning Ingående anskaffningsvärden Inköp/omklassificeringar från pågående nyanläggningar 7 Ränteintäkter Ränteintäkter Varav från moderföretag 2011 2010 258 255 1 1 Intäktsförda räntor överensstämmer med erhållen ränta. 8 Räntekostnader Räntekostnader Varav till moderföretag 2011 2010 15 446 15 423 6 783 6 673 Kostnadsförda räntor överensstämmer med betalda räntor. 9 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 11 Immateriella anläggningstillgångar 2011 2010 33 011 3 922 Utgående ackumulerade anskaffningsv ärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade av skrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivning Utgående ackumulerade nedskriv ningar Utgående planenligt restv ärde 2011-12-31 2010-12-31 14 793 14 485 852 308 15 645 -6 998 -862 14 793 -5 814 -1 184 -7 860 -3 797 0 -6 998 0 -3 797 -3 797 -3 797 3 988 3 998 12 Pågående nyanläggningar och förskott avseende immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden Inköp Under året överfört till anläggningstillgångar Utgående ackumulerade anskaffningsv ärden GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 14 | ÅRSREDOVISNING 2011 2011-12-31 2010-12-31 260 1 060 0 568 -852 -308 468 260 | NOTER | 13 Byggnader och mark 16 Inventarier i annans fastighet Byggnad på ofri grund Ingående anskaffningsvärden Inköp av mark Utgående ackumulerade anskaffningsv ärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade av skrivningar 2011-12-31 125 0 2010-12-31 125 -32 -4 125 -28 -4 -36 -32 89 93 Utgående planenligt restv ärde 125 0 14 Optonätanläggningar 2011-12-31 2010-12-31 Ingående anskaffningsvärden Försäljning/Utrangering Inköp/omklassificeringar från pågående nyanläggningar Utgående ackumulerade anskaffningsv ärden Ingående avskrivningar Försäljning/Utrangering Årets avskrivningar Utgående ackumulerade av skrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar 917 173 0 840 206 -1 102 102 991 78 069 Inventarier i annans fastighet utgörs av ombyggnad och utrustning för telehousingverksamhet i fastighet som ägs av moderföretaget. 2011-12-31 2010-12-31 Ingående anskaffningsvärden Inköp/omklassificeringar från pågående nyanläggningar Utgående ackumulerade anskaffningsv ärden Ingående avskrivningar Årets avskrivning Utgående ackumulerade av skrivningar Utgående planenligt restv ärde 24 528 19 263 997 5 265 25 525 -8 759 -3 128 24 528 -6 243 -2 516 -11 887 -8 759 13 638 15 769 17 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden Inköp Under året överfört till anläggningstillgångar Utgående ackumulerade anskaffningsv ärden 2011-12-31 2010-12-31 74 884 108 548 50 307 108 826 -105 172 -84 249 78 260 74 884 1 020 164 -341 854 0 -46 929 917 173 -296 402 398 -45 850 -388 783 -48 555 0 -341 854 -31 957 -16 598 Utgående ackumulerade nedskrivningar -48 555 -48 555 18 Finansiella anläggningstillgångar Utgående planenligt restv ärde 582 826 526 764 Anslutningskrediter 15 Inventarier, verktyg och installationer Inventarier och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av kontorsinventarier, radioanläggning samt PC-utrustning. Ingående anskaffningsvärden Inköp/omklassificeringar från pågående nyanläggningar Utgående ackumulerade anskaffningsv ärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade av skrivningar Utgående planenligt restv ärde 2011-12-31 2010-12-31 12 805 11 890 1 184 915 13 989 -10 015 -1 561 12 805 -8 536 -1 479 -11 576 2 413 -10 015 2 790 2011-12-31 2010-12-31 0 2 19 Pågående arbeten för annans räkning 2011-12-31 2010-12-31 Nedlagda kostnader 173 838 Summa 173 838 20 Koncerngemensam fakturering Moderföretaget redovisar hela kundfordran i sin balansräkning, det vill säga även GothNets kundfordran. GothNet redovisar i sin tur en fordran på moderföretaget. Denna fordran uppgick per årsskiftet till 39 145 tkr (43 439). GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 15 | ÅRSREDOVISNING 2011 | NOTER | 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Levererade ej debiterade tjänster och ersättningar Förutbetalda kostnader för förbindelser och teknisk utrustning 2011-12-31 2010-12-31 3 537 2 901 6 187 6 485 Övriga förutbetalda kostnader Summa 75 812 9 799 10 198 Utöver ovan nämnda risker är företaget även utsatt för finansieringsrisk och kreditrisk. Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationer mellan koncernen och dess kreditgivare är liten. Koncernbanken i Göteborgs Stad svarar ytterst för företagets likviditetsförsörjning. Beträffande kreditrisk har företaget inga väsentliga koncentrationer av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund. 22 Obeskattade reserver 2011-12-31 2010-12-31 410 498 377 487 Ackumulerad skillnad mellan planenliga avskrivningar och avskrivningar utöver plan 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna lönekostnader, sociala avgifter, löneskatter m m 23 Räntebärande skulder Kortfristig upplåning från moderföretag Reverslån från moderföretag Summa räntebärande skulder 2011-12-31 2010-12-31 9 886 26 776 425 000 425 000 434 886 451 776 Amortering av reverslånen ska påbörjas enligt överenskommelse. 24 Finansiell riskhantering Företaget utsätts, genom sin verksamhet, endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernens riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen. Beaktat förekomsten av lån är företaget exponerat för finansiella risker, framför allt för ränterisk och likviditetsrisk. Företaget lyder under moderföretagets finanspolicy. Finanspolicyn fastställer befogenheter, ansvar samt ramar och riktlinjer för koncernens finansiella riskhantering. Finansiella derivatinstrument används ej inom Göteborg Energi Gothnet ABs verksamhet. Transaktioner i utländsk valuta förekommer endast i begränsad omfattning. Med ränterisk avses risken för negativ påverkan på företagets resultat till följd av förändrade marknadsräntor. Företaget har ett lån om totalt 425 mkr. Lånet har klassificerats som långfristigt i sin helhet med hänvisning till möjligheten om löpande förlängning. Med tanke på marknadsläget kommer företagets räntor omprövas efter första kvartalet 2012. Med likviditetsrisk avses risken att företagets betalningsförpliktelser inte kan uppfyllas som en följd av otillräcklig likviditet. Finanspolicyn anger att för att garantera god betalningsberedskap skall outnyttjade kreditfaciliteter finnas i tillräcklig omfattning. Företagets likvida tillgångar uppgick vid utgången av 2011 till -9 886 tkr (-26 771) inklusive tillgodohavande på koncernkonto hos moderföretaget. Den outnyttjade krediten på koncernkontot uppgår till 40 114 tkr. 2011-12-31 2010-12-31 2 413 2 677 Upplupna utgifter mot investering 3 751 422 Inlösen av leasad teknisk utrustning 1 903 0 Upplupna övriga poster 2 746 1 093 Förutbetalda transmissionsintäkter 23 240 22 586 Summa 34 053 26 778 26 Likvida medel Som likvida medel klassificeras handkassa- och banktillgodohavanden samt kortfristiga placeringar som har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Utöver likvida medel finns även tillgodohavande/skuld på koncernkonto hos moderföretaget. Förändringen av behållning på koncernkontot redovisas under finansieringsverksamheten i kassaflödesanalysen. Skulden uppgick till 9 886 tkr (26 776) på balansdagen. 27 Inköp och försäljning mellan koncernföretag samt upplysning om närstående och koncerninterna transaktioner Uppgifter om moderföretag Göteborg Energi Gothnet AB är ett helägt företag till Göteborg Energi AB (organisationsnummer 556362-6794) med säte i Göteborg, som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB (organisationsnummer 556537-0888), som moderföretag med säte i Göteborg. Göteborg Energi Gothnet AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 16 | ÅRSREDOVISNING 2011 | NOTER | 31 Nyckeltalsdefinitioner Några transaktioner med ledande befattningshavare eller nyckelpersoner, utöver lön och andra avsättningar, se not 3, har inte förekommit. Inköp från moderföretag Inköp från koncernföretag Inköp från övriga koncernföretag Summa Försäljning till moderföretag Försäljning till koncernföretag Försäljning till övriga koncernföretag Summa Avkastning på totalt kapital 2011 2010 14 377 3 632 12 829 2 778 7 243 7 856 25 253 23 463 4 043 1 004 4 571 553 -147 -839 4 900 4 285 28 Operationella leasingavtal 11 297 År 2013 År 2014 3 243 195 År 2015 År 2016 28 - År 2017 och senare Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster justerat för nedskrivningar och 26,3 procent schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital. Avkastning på sysselsatt kapital Rörelseresultat plus finansiella intäkter och justerat för nedskrivningar i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskat med icke räntebärande skulder inklusive 26,3 procent schablonskatt av obeskattade reserver och avsättningar. Vid inköp från och försäljning till koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Ovanstående summor är exkl moms. Avtalade framtida leasing- och hyresavgifter: År 2012 Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter och justerat för nedskrivningar i procent av genomsnittlig balansomslutning. 14 763 Hyresbeloppen för respektive år redovisas utan indexuppräkning. Årets leasing- och hyresavgifter avser främst lokaler, teknisk utrustning, nätförbindelser samt fordon. Räkenskapsårets betalda avgifter uppgår till 18 638 tkr (21 051). Soliditet Eget kapital plus 73,7 procent av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen. Rörelsemarginal Rörelseresultat före finansnetto plus avskrivning enligt plan i procent av omsättningen. Medelantal anställda Totalt antal arbetade timmar i förhållande till normal arbetstid. Årsarbetstiden är baserad på 1 800 timmar per årsarbetare. 29 Ersättning till revisorer 2011 2010 Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag 42 - 35 10 Skatterådgivning Övriga tjänster 23 - 25 - 65 70 30 Händelser efter balansdagen Inga händelser har inträffat efter balansdagen före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 17 | ÅRSREDOVISNING 2011 Göteborg den 7 februari 2012 Mats Devert Styrelsens ordförande Katarina Gögelein Anders Dahl Robert Jansson Dick Andrén Anna Honnér Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 7 februari 2012. Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 7 februari 2012. Eshag Kia Elisabet Olin Av kommunfullmäktige Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor utsedd lekmannarevisor GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 18 | ÅRSREDOVISNING 2011 | REVISIONSBERÄTTELSE | Revisionsberättelse Till årsstämman i Göteborg Energi Gothnet AB organisationsnummer 556406-4748 Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för Göteborg Energi Gothnet AB för räkenskapsåret 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Göteborg Energi Gothnet ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Göteborg Energi Gothnet AB för räkenskapsåret 2011. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 7 februari 2012 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor GÖTEBORG ENERGI GOTHNET AB | 19 | ÅRSREDOVISNING 2011 Granskningsrapport Till årsstämman i Göteborg Energi GothNet AB organisationsnummer 556406-4748 Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat GothNet ABs verksamhet under 2011. Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att företagets interna kontroll har varit tillräcklig. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning har överlämnats till koncernens styrelse och verkställande direktör. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Göteborg den 7 februari 2012 Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Göteborg Energi Gothnet AB • Box 53 • 401 20 Göteborg • Telefon 020-62 62 62 • www.gothnet.se
© Copyright 2024