דוחות כספיים מאוחדים

‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫ליום ‪ 13‬במרס ‪5133‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫תוכן העניינים‬
‫עמוד‬
‫דוח מיוחד של רואי החשבון המבקרים על מידע כספי נפרד‬
‫‪2‬‬
‫דוחות כספיים‪:‬‬
‫תמצית נתונים על המצב הכספי ביניים‬
‫‪3‬‬
‫תמצית נתוני רווח והפסד ביניים‬
‫‪5‬‬
‫תמצית נתונים על הרווח הכולל ביניים‬
‫‪6‬‬
‫תמצית נתונים על תזרימי המזומנים ביניים‬
‫‪7‬‬
‫מידע נוסף לתמצית המידע הכספי הנפרד ביניים‬
‫‪9‬‬
‫סומך חייקין‬
‫מגדל המילניום ‪KPMG‬‬
‫רחוב הארבעה ‪ ,11‬תא דואר ‪486‬‬
‫תל‪-‬אביב ‪41884‬‬
‫טלפון ‪80 406 0888‬‬
‫פקסימיליה ‪80 406 0666‬‬
‫אינטרנט ‪www.kpmg.co.il‬‬
‫מרכז עזריאלי ‪ 1‬טלפון ‪80 480 2555‬‬
‫תל אביב ‪ 41851‬פקסימיליה ‪80 462 5154‬‬
‫אינטרנט ‪www.deloitte.co.il‬‬
‫לכבוד‬
‫בעלי המניות של אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫א‪.‬ג‪.‬נ‪.‬‬
‫הנדון‪ 8‬דוח מיוחד של רואי החשבון המבקרים על המידע כספי ביניים נפרד לפי תקנה ‪16‬ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות‬
‫תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל ‪3751-‬‬
‫מבוא‬
‫סקרנו את המידע הכספי הביניים הנפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל ‪-‬‬
‫‪ 1970‬של אפריקה ישראל להשקעות בע"מ (להלן‪ :‬החברה) ליום ‪ 31‬במרס ‪ 2015‬ולתקופה שלושה חודשים שהסתיימה באותו‬
‫תאריך‪ .‬המידע הכספי הביניים הנפרד הינו באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה‪ .‬אחריותנו היא להביע מסקנה על‬
‫המידע הכספי הביניים הנפרד לתקופת ביניים זו בהתבסס על סקירתנו‪.‬‬
‫הנתונים הכלולים במידע הכספי הנפרד והמתייחסים לשווי המאזני של ההשקעות ולחלקה של החברה ברווחים (הפסדים) של‬
‫חברות מוחזקות‪ ,‬מבוססים על דוחות כספיים שחלקם נסקר על ידי רואי חשבון אחרים ומסקנתנו‪ ,‬ככל שהיא מתייחסת‬
‫לסכומים שנכללו בגין אותן חברות‪ ,‬מבוססת על דוחות הסקירה של רואי החשבון האחרים‪.‬‬
‫היקף הסקירה‬
‫ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה ‪ 1‬של לשכת רואי חשבון בישראל‪" -‬סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים הנערכת‬
‫על ידי רואה החשבון המבקר של הישות"‪ .‬סקירה של מידע כספי נפרד לתקופות ביניים מורכבת מבירורים‪ ,‬בעיקר עם אנשים‬
‫האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים‪ ,‬ומיישום נהלי סקירה אנליטיים ואחרים‪ .‬סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה‬
‫ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל‬
‫העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת‪ .‬בהתאם לכך אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת‪.‬‬
‫מסקנה‬
‫בהתבסס על סקירתנו ועל דוחות הסקירה של רואי חשבון אחרים‪ ,‬לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי‬
‫הביניים הנפרד הנ"ל‪ ,‬אינו ערוך‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬בהתאם להוראות תקנה ‪38‬ד' לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים‬
‫ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪.1970-‬‬
‫מבלי לסייג את מסקנתנו הנ"ל‪ ,‬אנו מפנים את תשומת הלב לאמור בבאור ‪2‬א' למידה הכספי בדבר הצגה מחדש (‪)Restatement‬‬
‫של המידע הכספי של החברה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2013, 2014‬ו‪ 2012-‬ולכל אחת משלוש השנים שהסתיימו באותם תאריכים וכן‬
‫ליום ‪ 31‬במרס ‪ 2014‬ולתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך על מנת לשקף בהם למפרע את השפעת תיקון‬
‫הטעות בסכומי נכסי והתחייבויות החברה וסכומי הכנסות והוצאות החברה‪.‬‬
‫סומך חייקין‬
‫רואי חשבון‬
‫‪ 31‬במאי ‪2015‬‬
‫בריטמן אלמגור זהר ושות'‬
‫רואי חשבון‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫תמצית נתונים על המצב הכספי ביניים ליום‬
‫באלפי ש''ח‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪5133‬‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪5132‬‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪5132‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(מבוקר)‬
‫רכוש שוטף‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫השקעות לזמן קצר‬
‫בטוחות סחירות‬
‫לקוחות‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫חייבים ‪ -‬חברות מוחזקות‬
‫חייבים מס הכנסה‬
‫מלאי בניינים למכירה‬
‫‪511,475‬‬
‫‪341,113‬‬
‫‪7,715‬‬
‫‪5,337‬‬
‫‪1,633‬‬
‫‪31,635‬‬
‫‪75‬‬
‫‪33,175‬‬
‫‪212,764‬‬
‫‪126,263‬‬
‫‪43,247‬‬
‫‪7,988‬‬
‫‪125‬‬
‫‪11,664‬‬
‫‪93,842‬‬
‫‬‫‪12,189‬‬
‫‪295,318‬‬
‫‪239,869‬‬
‫‪465,104‬‬
‫‪10,151‬‬
‫‪48‬‬
‫‪3,824‬‬
‫‪13,647‬‬
‫‪97‬‬
‫‪16,959‬‬
‫‪749,699‬‬
‫רכוש בלתי שוטף‬
‫השקעות בחברות מוחזקות‬
‫הלוואות לחברות מוחזקות‬
‫רכוש קבוע‬
‫נדל"ן להשקעה‬
‫הלוואות‪ ,‬השקעות ויתרות חובה לזמן ארוך‬
‫מלאי מקרקעין‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫*‬
‫‪3,115,536‬‬
‫‪553,642‬‬
‫‪157‬‬
‫‪51,751‬‬
‫‪61,473‬‬
‫‪3,635‬‬
‫‪633‬‬
‫‪3,553,561‬‬
‫‪*6,037,551‬‬
‫‪249,316‬‬
‫‪505‬‬
‫‪76,830‬‬
‫‪159‬‬
‫‪1,812‬‬
‫‪1,072‬‬
‫‪6,367,245‬‬
‫‪*5,387,928‬‬
‫‪253,438‬‬
‫‪433‬‬
‫‪73,920‬‬
‫‪77,959‬‬
‫‪1,812‬‬
‫‪960‬‬
‫‪5,796,450‬‬
‫הוצג מחדש‪ -‬ראה באור ‪2‬א'‪.‬‬
‫‪4,354,547‬‬
‫‪4,445,341‬‬
‫‪4,324,327‬‬
‫‪3‬‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫תמצית נתונים על המצב הכספי ביניים ליום‬
‫באלפי ש''ח‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪5133‬‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪5132‬‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪5132‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(מבוקר)‬
‫התחייבויות שוטפות‬
‫אגרות חוב‬
‫אשראי מבנקים‬
‫קבלנים וספקים‬
‫זכאים ויתרות זכות‪ ,‬לרבות מכשירים נגזרים‬
‫זכאים‪ -‬חברות מוחזקות‬
‫מקדמות מלקוחות‬
‫הפרשות‬
‫‬‫‪31,155‬‬
‫‪623‬‬
‫‪23,151‬‬
‫‪31,445‬‬
‫‪33,511‬‬
‫‪6,624‬‬
‫‪312,231‬‬
‫‪93,942‬‬
‫‪105,080‬‬
‫‪568‬‬
‫‪99,963‬‬
‫‪46,349‬‬
‫‪23,134‬‬
‫‪8,807‬‬
‫‪377,843‬‬
‫‪145,191‬‬
‫‪60,770‬‬
‫‪550‬‬
‫‪47,049‬‬
‫‪18,323‬‬
‫‪27,596‬‬
‫‪8,846‬‬
‫‪308,325‬‬
‫התחייבויות לזמן ארוך‬
‫הלוואות מחברות מוחזקות‬
‫אגרות חוב‬
‫התחייבויות לתאגידים בנקאיים‬
‫עודף הפסדים על השקעות בחברות מוחזקות‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫התחייבות מסים נדחים‬
‫הטבות לעובדים‬
‫‪55,466‬‬
‫‪5,745,337‬‬
‫‪31,432‬‬
‫‪43‬‬
‫‪311,111‬‬
‫‪15,117‬‬
‫‪3,616‬‬
‫‪1,325,425‬‬
‫‪19,876‬‬
‫‪2,547,728‬‬
‫‪145,002‬‬
‫‬‫‪111,584‬‬
‫‪26,883‬‬
‫‪994‬‬
‫‪2,852,067‬‬
‫‪21,384‬‬
‫‪3,085,255‬‬
‫‪26,021‬‬
‫‪93‬‬
‫‪100,323‬‬
‫‪36,163‬‬
‫‪1,814‬‬
‫‪3,271,053‬‬
‫הון‬
‫הון מניות‬
‫פרמיה על מניות‬
‫קרנות הון‬
‫יתרת עודפים‬
‫סך הכל הון המיוחס לבעלים של החברה‬
‫‪162,645‬‬
‫‪2,275,137‬‬
‫(‪)5,115,453‬‬
‫‪152,737‬‬
‫‪5,677,352‬‬
‫‪380,647‬‬
‫‪4,191,341‬‬
‫(‪*)2,302,854‬‬
‫‪*1,163,519‬‬
‫‪3,432,653‬‬
‫‪384,866‬‬
‫‪4,492,044‬‬
‫(‪*)2,225,994‬‬
‫‪*315,855‬‬
‫‪2,966,771‬‬
‫_________________________ יו"ר הדירקטוריון‬
‫לב לבייב‬
‫_________________________ מנהל כללי‬
‫אברהם נובוגרוצקי‬
‫_________________________ סמנכ"ל כספים‬
‫מנשה שגיב‬
‫תאריך אישור‪ 31 :‬במאי ‪2015‬‬
‫‪4,354,547‬‬
‫*‬
‫‪4,445,341‬‬
‫‪4,324,327‬‬
‫הוצג מחדש‪ -‬ראה באור ‪2‬א'‪.‬‬
‫המידע הנוסף המצורף למידע הכספי הנפרד מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫תמצית נתוני רווח והפסד ביניים‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪5132‬‬
‫‪5133‬‬
‫באלפי ש''ח‬
‫הכנסות‬
‫מעסקות בניה ומקרקעין‬
‫מהשכרה והפעלת נכסים‬
‫רווח מחברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות אחרות‬
‫עלויות והוצאות‬
‫בעסקות בניה ומקרקעין‬
‫אחזקה‪ ,‬פקוח וניהול של מקרקעין ונכסים‬
‫הפסד מחברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫ירידה בשווי הוגן של נדל"ן להשקעה‪ ,‬נטו‬
‫הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫הוצאות אחרות‬
‫רווח (הפסד) תפעולי‬
‫הוצאות מימון‬
‫הכנסות מימון‬
‫הוצאות מימון‪,‬נטו‬
‫רווח (הפסד) לפני מסים על הכנסה‬
‫מסים על הכנסה‬
‫רווח נקי (הפסד) לתקופה המיוחס לבעלים של החברה‬
‫*‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫לשנה‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪5132‬‬
‫(מבוקר)‬
‫‪33,115‬‬
‫‪3,553‬‬
‫‪32,421‬‬
‫‪3,133‬‬
‫‪53,656‬‬
‫‬‫‪1,065‬‬
‫‪*75,053‬‬
‫‪3,040‬‬
‫‪79,158‬‬
‫‪243‬‬
‫‪4,482‬‬
‫‬‫‪17,852‬‬
‫‪22,577‬‬
‫‪4,122‬‬
‫‪24‬‬
‫‬‫‪21‬‬
‫‪5,366‬‬
‫‪47‬‬
‫‪31,471‬‬
‫‪36,366‬‬
‫(‪)35,171‬‬
‫‪1,215‬‬
‫(‪)26,434‬‬
‫‪7,315‬‬
‫(‪)674‬‬
‫‪6,414‬‬
‫‪369‬‬
‫‪92‬‬
‫‬‫‪38‬‬
‫‪6,602‬‬
‫‪1,757‬‬
‫‪8,858‬‬
‫‪70,300‬‬
‫(‪)72,675‬‬
‫‪1,737‬‬
‫(‪)70,938‬‬
‫(‪)638‬‬
‫‪198‬‬
‫(‪)440‬‬
‫‪1,896‬‬
‫‪353‬‬
‫‪*471,430‬‬
‫‪3,048‬‬
‫‪25,233‬‬
‫‪2,903‬‬
‫‪504,863‬‬
‫(‪)482,286‬‬
‫(‪)387,702‬‬
‫‪30,484‬‬
‫(‪)357,218‬‬
‫(‪)839,504‬‬
‫(‪)9,232‬‬
‫(‪)848,736‬‬
‫הוצג מחדש‪ -‬ראה באור ‪2‬א'‪.‬‬
‫המידע הנוסף המצורף למידע הכספי הנפרד מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫תמצית נתונים על הרווח הכולל ביניים‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪5132‬‬
‫‪5133‬‬
‫לשנה‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪5132‬‬
‫באלפי ש''ח‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(מבוקר)‬
‫רווח (הפסד) לתקופה המיוחס לבעלים של החברה‬
‫‪6,414‬‬
‫(‪*)440‬‬
‫(‪*)848,736‬‬
‫פריטי רווח כולל אחר שלאחר שהוכרו לראשונה ברווח הכולל הועברו או‬
‫יועברו לרווח והפסד‬
‫הפרשי תרגום מטבע חוץ בגין פעילויות חוץ וקרנות אחרות בגין חברות‬
‫מוחזקות‬
‫(‪)54,455‬‬
‫(‪)68,445‬‬
‫‪772‬‬
‫הפרשי תרגום מטבע חוץ בגין פעילויות חוץ שנזקפו לרווח והפסד‬
‫‪-‬‬
‫‪243‬‬
‫‪-‬‬
‫מימוש קרן הון בגין גידור תזרימי מזומנים בשל מכירת חברה מוחזקת‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪5,389‬‬
‫סה"כ רווח (הפסד) כולל אחר לתקופה שלאחר שהוכר לראשונה ברווח‬
‫הכולל הועבר או יועבר לרווח והפסד‪ ,‬נטו ממס‬
‫(‪)54,455‬‬
‫(‪)68,202‬‬
‫‪6,161‬‬
‫פריטי רווח כולל אחר שלא יועברו לרווח והפסד‬
‫*‬
‫מדידה מחדש של תוכנית הטבה מוגדרת‬
‫(‪)216‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)743‬‬
‫סה"כ הפסד כולל אחר לתקופה שלא יועבר לרווח והפסד‪ ,‬נטו ממס‬
‫(‪)216‬‬
‫‪-‬‬
‫(‪)743‬‬
‫סה"כ הפסד כולל לתקופה המיוחס לבעלים של החברה‬
‫(‪)46,227‬‬
‫(‪)68,642‬‬
‫(‪)843,318‬‬
‫הוצג מחדש‪ -‬ראה באור ‪2‬א'‪.‬‬
‫המידע הנוסף המצורף למידע הכספי הנפרד מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪6‬‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫תמצית נתונים על תזרימי המזומנים ביניים‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪5132‬‬
‫‪5133‬‬
‫באלפי ש''ח‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬
‫רווח (הפסד) לתקופה המיוחס לבעלים של החברה‬
‫‪6,414‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(‪*)440‬‬
‫לשנה שהסתיימה‬
‫ביום‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪5132‬‬
‫(מבוקר)‬
‫(‪*)848,736‬‬
‫התאמות‪8‬‬
‫פחת והפחתות‬
‫השבת ערך השקעות‪ ,‬נטו‬
‫רווח ממימוש חברות מוחזקות‬
‫שינוי בשווי הוגן של נדל"ן להשקעה‬
‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬
‫חלק החברה בתוצאות חברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫הפסד (רווח) מבטוחות סחירות‪ ,‬נטו‬
‫עסקאות תשלום מבוסס מניות‬
‫מסים על הכנסה‬
‫שינוי במלאי בניינים למכירה‬
‫שינוי בלקוחות וחייבים אחרים‬
‫שינוי במקדמות מלקוחות‬
‫שינוי בספקים וזכאים אחרים‬
‫שינוי בהפרשות ובהטבות לעובדים‬
‫מס הכנסה שהתקבל (ששולם)‪ ,‬נטו‬
‫‪541‬‬
‫‬‫‬‫‪21‬‬
‫‪26,113‬‬
‫(‪)32,421‬‬
‫‪537‬‬
‫‪15‬‬
‫‪674‬‬
‫‪3,645‬‬
‫(‪)3,731‬‬
‫(‪)33,671‬‬
‫‪5,111‬‬
‫(‪)555‬‬
‫(‪)33‬‬
‫‪200‬‬
‫‬‫‬‫‪38‬‬
‫‪68,823‬‬
‫(‪*)75,053‬‬
‫‪976‬‬
‫‪99‬‬
‫(‪)198‬‬
‫(‪)40‬‬
‫‪2,902‬‬
‫(‪)3,093‬‬
‫(‪)2,148‬‬
‫(‪)2,682‬‬
‫‪224‬‬
‫‪723‬‬
‫(‪)8,449‬‬
‫(‪)150‬‬
‫‪3,048‬‬
‫‪356,693‬‬
‫‪*471,430‬‬
‫(‪)1,187‬‬
‫‪398‬‬
‫‪9,232‬‬
‫(‪)4,810‬‬
‫‪11,487‬‬
‫‪1,369‬‬
‫(‪)9,052‬‬
‫(‪)1,388‬‬
‫‪74‬‬
‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת לפני פעולות עם חברות מוחזקות‬
‫(‪)5,541‬‬
‫(‪)10,392‬‬
‫(‪)19,318‬‬
‫מזומנים נטו מפעילות שוטפת בגין עסקאות עם חברות מוחזקות‬
‫(‪)5,633‬‬
‫‪10,053‬‬
‫‪44,165‬‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת‬
‫(‪)31,436‬‬
‫(‪)339‬‬
‫‪24,847‬‬
‫*‬
‫הוצג מחדש‪ -‬ראה באור ‪2‬א'‪.‬‬
‫המידע הנוסף המצורף למידע הכספי הנפרד מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪7‬‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫תמצית נתונים על תזרימי המזומנים ביניים‬
‫לתקופה של שלושה חודשים‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪ 13‬במרס‬
‫‪5132‬‬
‫‪5133‬‬
‫לשנה‬
‫שהסתיימה ביום‬
‫‪ 13‬בדצמבר‬
‫‪5132‬‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(בלתי מבוקר)‬
‫(מבוקר)‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬
‫ריבית שהתקבלה‬
‫דיבידנדים שהתקבלו‬
‫תמורה ממכירת חברות מוחזקות‬
‫השקעה בפיקדונות והלוואות לזמן ארוך‬
‫רכישת רכוש קבוע‬
‫רכישת נכסים בלתי מוחשיים‬
‫השקעה בנדל"ן להשקעה‬
‫תמורה ממכירת נדל"ן להשקעה‬
‫השקעות לזמן קצר‪ ,‬נטו‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) השקעה לפני פעולות עם‬
‫חברות מוחזקות‬
‫‪451‬‬
‫‪3,154‬‬
‫‬‫(‪)5,371‬‬
‫(‪)71‬‬
‫(‪)33‬‬
‫(‪)21‬‬
‫‬‫‪112,611‬‬
‫‪805‬‬
‫‬‫‬‫(‪)858‬‬
‫(‪)32‬‬
‫(‪)30‬‬
‫(‪)38‬‬
‫‪15,900‬‬
‫(‪)28,360‬‬
‫‪2,011‬‬
‫‪72,968‬‬
‫‪150‬‬
‫(‪)78,717‬‬
‫(‪)285‬‬
‫(‪)205‬‬
‫(‪)138‬‬
‫‪15,900‬‬
‫(‪)450,011‬‬
‫‪116,133‬‬
‫(‪)12,613‬‬
‫(‪)438,327‬‬
‫מזומנים נטו מפעילות השקעה בגין עסקאות עם חברות מוחזקות‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) השקעה‬
‫‪3,316‬‬
‫‪117,331‬‬
‫‪65,048‬‬
‫‪52,435‬‬
‫‪163,676‬‬
‫(‪)274,651‬‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‬
‫פירעון הלוואות ואגרות חוב‬
‫קבלת הלוואות‪ ,‬גיוס אג"ח והתחייבויות אחרות לזמן ארוך‬
‫הנפקת מניות בחברה בניכוי הוצאות הנפקה‬
‫תמורה ממימוש כתבי אופציות למניות‬
‫הנפקת אופציות לאגרות חוב‬
‫דיבידנד ששולם לבעלי מניות‬
‫ריבית ששולמה‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) מימון‬
‫(‪)551,335‬‬
‫‬‫‬‫‪34‬‬
‫‬‫( ‪)7‬‬
‫(‪)41,321‬‬
‫(‪)114,431‬‬
‫(‪)56,961‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫(‪)4,596‬‬
‫(‪)61,557‬‬
‫(‪)392,099‬‬
‫‪648,297‬‬
‫‪305,927‬‬
‫‬‫‪15,520‬‬
‫‬‫(‪)233,699‬‬
‫‪343,946‬‬
‫עלייה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים‬
‫(‪)15,536‬‬
‫(‪)9,461‬‬
‫‪94,142‬‬
‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה‬
‫‪517,647‬‬
‫‪135,970‬‬
‫‪135,970‬‬
‫השפעת תנודות בשער החליפין על יתרות מזומנים ושווי מזומנים‬
‫‪3,324‬‬
‫‪511,475‬‬
‫(‪)246‬‬
‫‪126,263‬‬
‫‪9,757‬‬
‫‪239,869‬‬
‫באלפי ש''ח‬
‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה‬
‫המידע הנוסף המצורף למידע הכספי הנפרד מהווה חלק בלתי נפרד ממנו‪.‬‬
‫‪8‬‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫מידע נוסף לנתונים הכספיים ביניים‬
‫באור ‪ -3‬כללי‬
‫להלן תמצית נתונים כספיים מתוך תמצית הדוחות הכספיים ביניים המאוחדים של הקבוצה ליום ‪ 31‬במרס ‪( 2015‬להלן‪ :‬דוחות‬
‫מאוחדים)‪ ,‬המפורסמים במסגרת הדוחות התקופתיים‪ ,‬המיוחסים לחברה עצמה (להלן‪ :‬תמצית מידע כספי נפרד ביניים)‪ ,‬אשר‬
‫מוצגים בהתאם להוראות תקנה ‪38‬ד' והתוספת העשירית לתקנות ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים) התש"ל ‪1970 -‬‬
‫בעניין תמצית המידע הכספי הנפרד ביניים של התאגיד‪.‬‬
‫יש לקרוא את תמצית מידע כספי נפרד ביניים זה ביחד עם המידע הכספי הנפרד ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2014‬וביחד עם הדוחות‬
‫המאוחדים‪.‬‬
‫בתמצית מידע כספי נפרד ביניים זה‪8‬‬
‫א‪.‬‬
‫החברה ‪ -‬אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫חברות מאוחדות‪/‬חברות בנות ‪ -‬חברות‪ ,‬לרבות שותפות‪ ,‬שדוחותיהן מאוחדים באופן מלא‪ ,‬במישרין או בעקיפין‪ ,‬עם‬
‫דוחות החברה‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫חברות מוחזקות ‪ -‬חברות מאוחדות וחברות‪ ,‬לרבות שותפות או מיזם משותף‪ ,‬שהשקעת החברה בהן כלולה‪ ,‬במישרין או‬
‫בעקיפין‪ ,‬בדוחות הכספיים על בסיס השווי המאזני‪.‬‬
‫באור ‪ -5‬מידע מהותי נוסף הנדרש להבנת המידע הכספי הנפרד ביניים‬
‫א‪.‬‬
‫הצגה מחדש‬
‫ביום ‪ 18‬במרס ‪ 2015‬החליט דירקטוריון אפריקה תעשיות על סיום העסקתו של מנכ"ל אפריקה תעשיות לשעבר‪ ,‬מר אבי‬
‫מוטולה (אשר כיהן גם כמנכ"ל נגב קרמיקה)‪.‬‬
‫ביום ‪ 29‬במרס ‪ 2015‬דיווחה אפריקה תעשיות לראשונה על פנייה להנהלת אפריקה תעשיות שהתקבלה מגורם בקבוצת אפריקה‬
‫תעשיות‪ ,‬בקשר עם חששות לאי סדרים ברישום ההכנסות של אחת מחברות הבת בבעלותה המלאה של נגב קרמיקה‪ ,‬חברת‬
‫הבת של אפריקה תעשיות‪ ,‬הפועלת בתחום עיצוב הבית‪.‬‬
‫בעקבות פנייה זו‪ ,‬פתחה הנהלת אפריקה תעשיות בבדיקה מידית של הנושא‪ .‬זאת‪ ,‬בסיוע בודק חיצוני שמונה על ידי דירקטוריון‬
‫אפריקה תעשיות‪.‬‬
‫בסיומם של הליכי הבדיקה התברר‪ ,‬כי לאורך מספר שנים ועד תום שנת ‪ ,2014‬בוצע רישום מוקדם שלא כדין של הכנסות‪,‬‬
‫רישום כפול של הכנסות ורישום מוטעה של סעיפי הלקוחות הנכללים בדוחות הכספיים של חברות קבוצת נגב לשנים אלו‪ ,‬וכן‬
‫נרשם גידול מלאכותי בסעיפי המלאי של חברות קבוצת נגב‪ .‬זאת‪ ,‬בנוסף לאי הסדרים שהתגלו ברישום ההכנסות של אחת‬
‫מחברות קבוצת נגב‪.‬‬
‫עוד נמצא‪ ,‬כי ההשפעה המצטברת של הליקויים בדוחותיה הכספיים של אפריקה תעשיות על ההון המיוחס לבעלי המניות של‬
‫אפריקה תעשיות ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2014‬מסתכמת בהפחתה בהיקף של כ‪ 73 -‬מיליוני ש"ח וההשפעה המצטברת על ההון‬
‫המיוחס לבעלים של החברה מסתכמת בהפחתה של כ‪ 45 -‬מיליוני ש"ח (סכום זה הינו לאחר תיקון שבוצע בדוחותיה הכספיים‬
‫של החברה לשנת ‪.)2014‬‬
‫לאור ממצאי הבדיקות כאמור לעיל‪ ,‬ביצעה אפריקה תעשיות תיאום בדרך של הצגה מחדש (‪ )Restatement‬של דוחותיה‬
‫הכספיים לשנת ‪ 2014‬וזאת על מנת לשקף בהם למפרע את השפעות האמור לעיל‪ ,‬בהם כללה אפריקה תעשיות‪ ,‬מלבד נתונים‬
‫מתוקנים לתקופת הדיווח‪ ,‬גם נתוני השוואה מתוקנים ביחס לתקופות דיווח קודמות שבהם חלו טעויות כתוצאה מהליקויים‬
‫כאמור‪.‬‬
‫הצגת הדוחות הכספיים מחדש של אפריקה תעשיות גררה הרעה בחלק מאמות המידה הפיננסיות שבהן נדרשה לעמוד במסגרת‬
‫הסכמי המימון שלה (אשר חלקן היו מצויות בהפרה גם על בסיס הנתונים טרם ההצגה מחדש) ולאי עמידה באמות מידה‬
‫פיננסית נוספות‪.‬‬
‫השפעות ההצגה מחדש באפריקה תעשיות ביחד עם אי העמידה באמות המידה הפיננסיות‪ ,‬הביאו את הנהלת אפריקה תעשיות‬
‫לפעול על מנת לשפר את מצבן הכספי של חברות קבוצת אפריקה תעשיות‪.‬‬
‫תכניות ההנהלה של אפריקה תעשיות כוללות‪ ,‬בין השאר‪ :‬בתחום עיצוב הבית פועלת אפריקה תעשיות‪ ,‬בעזרת יועציה‬
‫הפיננסיים‪ ,‬לעדכון התכנית העסקית ולעריכה של תכנית מימון מעודכנת אשר על בסיסה ינוהל משא ומתן עם הגורמים‬
‫המממנים לצורך חלוקת החוב הבנקאי לזמן ארוך וזמן קצר‪ ,‬באופן בו תחזיק קבוצת נגב במסגרות חתומות מבנקים‪.‬‬
‫‪9‬‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫מידע נוסף לנתונים הכספיים ביניים‬
‫באור ‪ -5‬מידע מהותי נוסף הנדרש להבנת המידע הכספי הנפרד ביניים (המשך)‬
‫א‪.‬‬
‫הצגה מחדש (המשך)‬
‫בתחום הפלדה‪ ,‬פועלת אפריקה תעשיות על מנת לתקן הפרת התניה לבנקים‪ ,‬בין השאר‪ ,‬באמצעות הקטנת היקפי ההון החוזר‬
‫של חברות מקבוצת אפריקה תעשיות והגדלת ההון המוחשי של פקר פלדה תעשיות בע"מ‪.‬‬
‫בנוסף לאמור לעיל‪ ,‬אפריקה תעשיות צפויה לקבל תזרים מחלק מחברות קבוצת אפריקה תעשיות וכן תשקול לבצע מימושי‬
‫נכסים לצורך עמידה בהתחייבויותיה‪.‬‬
‫לצורך כך החלה הנהלת אפריקה תעשיות בבדיקות לקידום מהלכים למימוש זכויות במקרקעין של אפריקה תעשיות ברוסיה‬
‫ובתחום הפלדה בארץ‪ .‬כמו כן‪ ,‬בתאום עם הגופים המממנים‪ ,‬עומדת לרשות אפריקה תעשיות חלופה של מימוש מניות רדומות‬
‫של אפריקה תעשיות‪ ,‬אשר מוחזקות על ידיה‪ ,‬בהיקף של כ‪ 9.5% -‬מהון המניות המונפק של אפריקה תעשיות‪ ,‬ששוויין לתאריך‬
‫הדוח על המצב הכספי מסתכם בכ‪ 33 -‬מיליוני ש"ח‪.‬‬
‫להערכת הדירקטוריון והנהלת אפריקה תעשיות‪ ,‬ביכולתה של אפריקה תעשיות לעמוד בתכניות הנהלה אלה‪.‬‬
‫ביום ‪ 27‬במאי ‪ 2015‬אישר דירקטוריון החברה‪ ,‬כי במידה ותכניות ההנהלה של אפריקה תעשיות לא יתממשו בהיקף ו‪/‬או‬
‫בעיתוי העונה על צורכי אפריקה תעשיות‪ ,‬אזי החברה‪ ,‬תפעל‪ ,‬לאחר בחינה של הנושא עם הגופים המממנים ובהתאם להבנות‬
‫שיושגו עימם‪ ,‬לסייע לאפריקה תעשיות בדרך של מימון ביניים עד להתממשותן של תכניות ההנהלה של אפריקה תעשיות‪.‬‬
‫העמדת מימון כאמור תתבצע בכפוף לקבלת האישורים הנדרשים על פי דין‪.‬‬
‫החברה בדקה את התיקונים האמורים ואת השפעתם על הדוחות הכספיים של החברה‪ .‬לאור ממצאי הבדיקות כאמור לעיל‪,‬‬
‫ערכה החברה במסגרת דוחותיה הכספיים ליום ‪ 31‬במרס ‪ 2015‬תיאום בדרך של הצגה מחדש (‪ )Restatement‬של נתוני השוואה‬
‫לתקופה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2014‬ולתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום ‪ 31‬במרס ‪ .2014‬להלן פירוט‬
‫התיקונים‪:‬‬
‫השפעת התיקון על הדוחות על המצב הכספי‬
‫ליום ‪ 13‬במרס ‪( 5132‬לא מבוקר)‬
‫כפי שדווח בעבר‬
‫השפעת ההצגה מחדש‬
‫כמדווח בדוחות כספיים אלה‬
‫באלפי ש''ח‬
‫‪6,086,026‬‬
‫(‪)1,211,994‬‬
‫השקעות בחברות מוחזקות‬
‫יתרת עודפים‬
‫(‪)48,475‬‬
‫‪48,475‬‬
‫‪6,037,551‬‬
‫(‪)1,163,519‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 5132‬מבוקר)‬
‫כפי שדווח בעבר‬
‫השפעת ההצגה מחדש‬
‫כמדווח בדוחות כספיים אלה‬
‫באלפי ש''ח‬
‫‪5,430,899‬‬
‫(‪)361,627‬‬
‫‪2,228,795‬‬
‫השקעות בחברות מוחזקות‬
‫יתרת עודפים‬
‫קרנות הון‬
‫(‪)42,971‬‬
‫‪45,772‬‬
‫(‪)2,801‬‬
‫‪5,387,928‬‬
‫(‪)315,855‬‬
‫‪2,225,994‬‬
‫השפעת התיקון על הדוחות על הרווח הכולל‬
‫לתקופה של שלושה חודשים שנסתיימה ביום ‪ 13‬במרס ‪( 5132‬לא מבוקר)‬
‫כפי שדווח בעבר‬
‫השפעת ההצגה מחדש‬
‫כמדווח בדוחות כספיים אלה‬
‫באלפי ש''ח‬
‫רווח מחברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫רווח נקי לתקופה‬
‫‪82,285‬‬
‫‪6,792‬‬
‫(‪)7,232‬‬
‫(‪)7,232‬‬
‫‪75,053‬‬
‫(‪)440‬‬
‫‪10‬‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫מידע נוסף לנתונים הכספיים ביניים‬
‫באור ‪ -5‬מידע מהותי נוסף הנדרש להבנת המידע הכספי הנפרד ביניים (המשך)‬
‫א‪.‬‬
‫הצגה מחדש (המשך)‬
‫השפעת התיקון על הדוחות על הרווח הכולל (המשך)‬
‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 5132‬מבוקר)‬
‫כפי שדווח בעבר‬
‫השפעת ההצגה מחדש‬
‫כמדווח בדוחות כספיים אלה‬
‫באלפי ש''ח‬
‫הפסד מחברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫הפסד לתקופה‬
‫‪4,529‬‬
‫(‪)4,529‬‬
‫‪466,901‬‬
‫(‪)844,207‬‬
‫‪471,430‬‬
‫(‪)848,736‬‬
‫להלן נתוני השוואה מתוקנים שבהם חלו טעויות כתוצאה מהליקויים כאמור שלא נכללו כחלק מנתוני ההשוואה במידע‬
‫הכספי של החברה ליום ‪ 31‬במרס ‪:2015‬‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 5131‬מבוקר)‬
‫כפי שדווח בעבר‬
‫השפעת ההצגה מחדש‬
‫כמדווח בדוחות כספיים אלה‬
‫‪6,098,189‬‬
‫(‪)1,205,103‬‬
‫(‪)41,243‬‬
‫‪41,243‬‬
‫‪6,056,946‬‬
‫(‪)1,163,860‬‬
‫באלפי ש''ח‬
‫השקעות בחברות מוחזקות‬
‫יתרת עודפים‬
‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 5135‬מבוקר)‬
‫כפי שדווח בעבר‬
‫השפעת ההצגה מחדש‬
‫כמדווח בדוחות כספיים אלה‬
‫באלפי ש''ח‬
‫השקעות בחברות מוחזקות‬
‫יתרת עודפים‬
‫‪6,202,497‬‬
‫(‪)1,279,728‬‬
‫(‪)17,753‬‬
‫‪17,753‬‬
‫‪6,184,744‬‬
‫(‪)1,261,975‬‬
‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 5131‬מבוקר)‬
‫כפי שדווח בעבר‬
‫השפעת ההצגה מחדש‬
‫כמדווח בדוחות כספיים אלה‬
‫באלפי ש''ח‬
‫הפסד מחברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫הפסד לתקופה‬
‫‪23,492‬‬
‫(‪)23,492‬‬
‫‪231,930‬‬
‫(‪)74,869‬‬
‫‪255,422‬‬
‫(‪)98,361‬‬
‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 5135‬מבוקר)‬
‫כפי שדווח בעבר‬
‫השפעת ההצגה מחדש‬
‫כמדווח בדוחות כספיים אלה‬
‫באלפי ש''ח‬
‫הפסד מחברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫הפסד לתקופה‬
‫‪1,957,971‬‬
‫(‪)1,002,627‬‬
‫‪8,017‬‬
‫(‪)8,017‬‬
‫‪1,965,988‬‬
‫(‪)1,010,644‬‬
‫‪11‬‬
‫אפריקה ישראל להשקעות בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד‬
‫מידע נוסף לנתונים הכספיים ביניים‬
‫באור ‪ -5‬מידע מהותי נוסף הנדרש להבנת המידע הכספי הנפרד ביניים (המשך)‬
‫ב‪.‬‬
‫החברה מנהלת משא ומתן למכירת זכויותיה בארבע קרקעות ו‪/‬או פרויקטים למגורים ו‪/‬או בסמיכות לפרויקטים‬
‫למגורים (לרבות מכירה של מניות בחברות שהינן בעלות זכויות כאמור) (להלן‪ :‬הנכסים) לאפריקה מגורים‪.‬‬
‫בחודש מרס ‪ ,2015‬אישרו דירקטוריון החברה ודירקטוריון אפריקה מגורים את מכירת זכויותיה של החברה (‪40%‬‬
‫מההון המונפק והנפרע) באחד הנכסים‪ ,‬חברת אפרירם בע"מ (להלן‪ :‬אפרירם) וכן את זכויותיה של אפריקה השקעות‬
‫בהלוואה אשר הועמדה על ידה לאפרירם לאפריקה מגורים‪ .‬אפרירם הינה חברה המחזיקה בזכות הבעלות על ‪37.5%‬‬
‫מחלקה בשטח של כ‪ 11 -‬דונם (חלקה של אפרירם כ‪ 4 -‬דונם)‪ ,‬הממוקמת ברח' בן סרוק בתל אביב והידועה כמתחם‬
‫"סומייל" ומיועדת למגורים ומסחר‪ .‬אפרירם תפעל (יחד עם אחרים) להקמתם של יחידות דיור ושטחי מסחר במתחם‪,‬‬
‫כאשר אפרירם תהיה זכאית לכ‪ 93 -‬יחידות דיור וכן לכ‪ 1,530 -‬מ"ר מסחר‪ .‬יצוין‪ ,‬כי לאפריקה מגורים זכויות במתחם‬
‫"סומייל" מתוקף החזקותיה בחברות רמ‪-‬נח בע"מ ומגדלי סומייל בע"מ‪ .‬במהלך חודש אפריל ‪ 2015‬לאחר קבלת‬
‫אישורה של האסיפה הכללית של אפריקה מגורים‪ ,‬הושלמה התקשרותה של אפריקה מגורים בהסכם לרכישת מלוא‬
‫אחזקותיה של החברה בחברת אפרירם‪ ,‬וכן זכויותיה של החברה בהלוואה אשר הועמדה על ידה לאפרירם‪ ,‬בתמורה‬
‫לסך של כ‪ 40.3 -‬מיליוני ש"ח‪.‬‬
‫שלושת הנכסים הנוספים הינם כמפורט להלן‪:‬‬
‫‪-‬‬
‫‪ 50%‬מהון המניות המונפק והנפרע של חברת רננות יזום והשקעות בע"מ (להלן‪ :‬רננות)‪ ,‬חברה המחזיקה בחלק‬
‫מהזכויות בקרקע בשטח של כ‪ 42 -‬דונם‪ ,‬באזור קיבוץ "גליל ים" הסמוך להרצליה‪ ,‬אשר מיועדת למגורים‪ ,‬עליה‬
‫מקדמת רננות פרויקט מגורים בהיקף כולל של ‪ 660‬יחידות דיור (כולל חלק הקיבוץ)‪ .‬לאחר תאריך הדוח על המצב‬
‫הכספי בוטל הסכם שיתוף הפעולה ביחס לחברת רננות ראה גם באור ‪ 2‬ג' להלן ולכן אין החברה מנהלת משא ומתן עם‬
‫אפריקה מגורים ביחס לנכס זה‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫‪ 50%‬מזכויות הבעלות על מגרש בשטח של כ‪ 8 -‬דונם‪ ,‬הממוקם בשכונת סביוני ים‪ ,‬בצפון קרית ים‪ ,‬אשר מיועד למסחר‪,‬‬
‫לרבות מבנה מסחרי בשטח בנוי לשיווק של כ‪ 780 -‬מ"ר וכן זכויות בניה נוספות בשטח של כ‪ 1,200 -‬מ"ר‪ .‬יצוין‪ ,‬כי‬
‫שכונת סביוני ים הינה שכונה אשר הוקמה על ידי אפריקה מגורים וגובלת במגרש זה‪ ,‬ואשר בכוונת אפריקה מגורים‬
‫לקדם בה תכנון והקמה של יחידות דיור נוספות‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫זכויות החכירה (אשר מהוונות ביחס לזכויות הבנויות בלבד) של מתחם הקאנטרי והמסחר ביישוב סביון‪ ,‬בשטח של כ‪-‬‬
‫‪ 70‬דונם הכולל שטח קאנטרי בנוי של כ‪ 1,860 -‬מ"ר‪ ,‬וכן שטח מסחר ומשרדים בנוי של כ‪ 3,000 -‬מ"ר (מרכז מסחרי ושני‬
‫מבני משרדים)‪ .‬ניצול שטחים אלו לצורכי אפריקה מגורים‪ ,‬אם וכלל שיוחלט על רכישתם‪ ,‬כפוף באופן חלקי לשינוי‬
‫תב"ע‪.‬‬
‫מובהר‪ ,‬כי בשלב מקדמי זה אין כל וודאות בקשר עם ביצוען של העסקאות‪ ,‬כולן או חלקן‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בשל אי הגעה‬
‫להסכמה על תנאי העסקאות ו‪/‬או בשל ממצאי בדיקת הנאותות שמנהלת אפריקה מגורים ו‪/‬או קבלת אישורים ו‪/‬או‬
‫הסכמות של צדדים שלישיים ו‪/‬או המצב התכנוני‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫לצורך הסדרתם של תנאי ההיפרדות וביטול הסכם שיתוף הפעולה‪ ,‬התקשרו הצדדים בהסכם לביטול עסקה (להלן‪:‬‬
‫"הסכם הביטול")‪ ,‬אשר במסגרתו נקבע‪ ,‬בין היתר‪ ,‬כי החברה תשיב לידי רננות את המניות שהוקצו לה על פי הסכם‬
‫שיתוף הפעולה‪ ,‬ורננות ו‪/‬או השותפה ישיבו לידי החברה סכומים שונים שהוציאה החברה במסגרת הסכם שיתוף‬
‫הפעולה (לרבות הלוואות בעלים אותן העמידה החברה לרננות) בסך כולל של ‪ 66‬מיליוני ש"ח (להלן‪" :‬סכומי ההשבה")‬
‫(בצירוף מע"מ‪ ,‬ככל שיחול)‪ ,‬וכן יגרמו לביטולה של ערבות כספית שהעמידה החברה כלפי בנק המממן את פעילות רננות‪,‬‬
‫שניתנה לשם הבטחת התחייבויות רננות כלפי הבנק‪.‬‬
‫השלמתו של הסכם הביטול מיועדת להתבצע לאחר קבלת אישורו של בית המשפט להפחתת הון של רננות‪ ,‬בדרך של‬
‫רכישה עצמית‪ ,‬זאת בגין התשלום כנגד השבת החזקותיה של החברה ברננות לידי רננות (להלן‪" :‬אישור הפחתת ההון")‪,‬‬
‫וזאת עד לא יאוחר מתום ‪ 45‬יום ממועד חתימתו של הסכם הביטול (להלן‪" :‬המועד האחרון להשלמה")‪ .‬מובהר‪ ,‬כי‬
‫אישור הפחתת ההון אינו מהווה תנאי מתלה להשלמתו של הסכם הביטול‪ ,‬וכי הוסכם בין הצדדים‪ ,‬כי אם וככל שלא‬
‫יתקבל אישור הפחתת ההון עד למועד האחרון להשלמה‪ ,‬התשלום בגין השבתן של החזקות החברה ברננות‪ ,‬לידי רננות‪,‬‬
‫ישולם במישרין על ידי השותפה‪.‬‬
‫במעמד חתימתו של הסכם הביטול שולמו לחברה סכומים בגובה סך סכומי ההשבה (מקצתם כהלוואה קצרת מועד‬
‫אותה העמידה רננות לחברה בגובה חלק סכומי ההשבה‪ ,‬שבגינו תוגש בקשה לקבלת אישור הפחתת הון‪ ,‬כמתואר לעיל)‪,‬‬
‫והחברה הפקידה בנאמנות שטר העברה בגין החזקות החברה ברננות‪.‬‬
‫בעקבות ביטולו של הסכם שיתוף הפעולה‪ ,‬כמתואר לעיל‪ ,‬תקבל החברה לידיה סך של כ‪ 66 -‬מיליוני ש"ח כתזרים חופשי‬
‫ולאחר השלמתו צפויה לרשום בדוחותיה הכספיים רווח בסך של כ‪ 40 -‬מיליוני ש"ח‪.‬‬
‫ביום ‪ 29‬במאי ‪ 2015‬נחתם הסכם הביטול והחברה קיבלה לידה סך ‪ 66‬מיליוני ש"ח‪.‬‬
‫ד‪.‬‬
‫לעניין מידע מהותי נוסף ראה באורים ‪4 ,1‬א'‪4 ,‬ה'(‪4 ,)1‬ה'(‪4 ,)2‬ז'(‪4 ,)3‬ה'(‪9 ,)4‬א'‪9 ,‬ד' ו‪9 -‬ז' בדוחות המאוחדים‪.‬‬
‫‪12‬‬