SII - Navodila za poročanje v XBRL formatu
SII - Navodila za poročanje v XBRL formatu Uvod Prvo kvantitativno letno poročanje zavarovalnic na podlagi Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2009 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (v nadaljevanju: Direktiva Solventnost II) v XBRL formatu se na Agenciji za zavarovalni nadzor (v nadaljevanju: Agencija) pričakuje v roku 22 tednov po koncu poslovnega leta 2014 - do 03.06.2015, poročanje zavarovalniških skupin pa v roku 28 tednov po koncu poslovnega leta 2014 - do 15.07.2015. Četrtletna poročila zavarovalnic se na Agenciji pričakujejo v roku 8 tednov po koncu posameznega četrtletja, zavarovalniških skupin pa v roku 14 tednov po koncu posameznega četrtletja. Vrsta poročanja letno 2014 četrtletno Q3/2015 četrtletno Q4/2015 letno 2015 četrtletno Q1/2016 Referenčni datum 31.12.2014 30.09.2015 31.12.2015 31.12.2015 31.03.2016 Posamezna zavarovalnica 03.06.2015 25.11.2015 25.02.2016 19.05.2016 26.05.2016 Skupina 15.07.2015 06.01.2016 07.04.2016 30.06.2016 07.07.2016 Podrobnejše informacije o načinu poročanja so navedene v Smernicah o predložitvi informacij nacionalnim pristojnim organom z dne 31.10.2013. Smernice temeljijo na členih 35, 220 in 254 Direktive Solventnost II. Za lažjo pripravo na poročanje je spodaj povzetek seznama obrazcev, ki jih bodo zavarovalnice uporabljale pri poročanju: Smernica 13 - Količinske letne informacije na ravni posamezne zavarovalnice (individualna osnova) a) S.01.01.b Vsebina predložitve informacij; b) S.01.02.b Osnovne informacije; c) S.02.01.b. Bilanca stanja; d) S.02.02.b Sredstva in obveznosti po valutah; e) S.06.02.b Seznam sredstev; f) S.08.01.b Izvedeni finančni instrumenti - odprte pozicije; g) S.12.01.b Zavarovalno tehnične rezervacije za življenjsko zavarovanje; h) S.17.01.b Zavarovalno tehnične rezervacije za premoženjsko zavarovanje; i) S.23.01.b Lastni viri sredstev; j) S.25.01.b - S.27.01.b Zahtevani solventnostni kapital; k) S.28.01.b - S.28.02.b Zahtevani minimalni kapital. Smernica 16 - Količinske četrtletne informacije na ravni posamezne zavarovalnice (individualna osnova) a) S.01.01.a Vsebina predložitve informacij; b) S.01.02.a Osnovne informacije; c) S.02.01.a. Bilanca stanja; d) S.06.02.a Seznam sredstev; e) S.08.01.a Izvedeni finančni instrumenti - odprte pozicije; f) S.12.01.a Zavarovalno tehnične rezervacije za življenjska zavarovanja; g) S.17.01.a Zavarovalne tehnične rezervacije za premoženjska zavarovanja; h) S.23.01.a Lastni viri sredstev; k) S.28.01.b - S.28.02.b Zahtevani minimalni kapital. 1/7 Smernica 17 - Količinske letne informacije na ravni skupine a) S.01.01.g Vsebina predložitve informacij: b) S.01.02.g Osnovne informacije; c) S.02.01.g Bilanca stanja; d) S.06.02.g Seznam sredstev; e) S.08.01.g Izvedeni finančni instrumenti - odprte pozicije; f) S.23.01.g Lastni viri sredstev; g) S.25.01.g - S.27.01.g Zahtevani solventnostni kapital; q) S.32.01.g Subjekti (družbe) v skupini; r) S.33.01.g Zahteve za zavarovalnice in pozavarovalnice na ravni posamezne zavarovalnice; s) S.34.01.g Drugi nadzorovani in nenadzorovani finančni subjekti; t) S.35.01.g Prispevek k zavarovalno tehničnim rezervacijam na ravni skupine. Smernica 20 - Količinske četrtletne informacije na ravni skupine a) S.01.01.f Vsebina predložitve informacij b) S.01.02.f Osnovne informacije; c) S.02.01.f Bilanca stanja; d) S.06.02.f Seznam sredstev; e) S.08.01.f Izvedeni finančni instrumenti - odprte pozicije; f) S.23.01.f Lastni viri sredstev. Postopek poročanja v novem XBRL formatu je podoben obstoječemu postopku oddaje obrazcev preko programa Vizor. Zavarovalnice bodo poleg novega načina poročanja v XBRL formatu, Agenciji še vedno posredovale vse dosedanje obrazce na način, kot so jih posredovala pred uvedbo novega formata XBRL. Za kvalitativna poročila za leto 2014 Agencija zavarovalnicam ni predpisala okvirnih rokov in jih od posamezne zavarovalnice pričakuje takoj, ko bo posamezno kvalitativno poročilo pripravljeno. Kvalitativna poročila zavarovalnice do uvedbe podpore za prejem kvalitativnih poročil v programu Vizor Agenciji pošiljajo preko elektronskega naslova: [email protected]. 2/7 Postopek poročanja v XBRL formatu: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Kontrola pravilnosti XBRL datoteke s pomočjo programa T4U (opcijsko) Prijava v program Vizor Izbira ustreznih obrazcev za potrebe poročanja po Direktivi Solventnost II Prenos XBRL datoteke v program Vizor Avtomatsko preverjanje pravilnosti podatkov Obrazec je sprejet / zavrnjen 1. Kontrola pravilnosti XBRL datoteke s pomočjo programa T4U (opcijsko) Priporočamo, da pripravljeno datoteko zavarovalnice vedno pred pošiljanjem na Agencijo preverijo s pomočjo programa T4U (http://t4u.eurofiling.info/), saj se bo na ta način že pred poskusom oddaje preko programa Vizor preverilo pravilnost podatkov v XBRL datoteki. Ta korak zavarovalnice lahko spustijo, saj se pravilnost podatkov v XBRL datoteki preveri tudi neposredno v programu Vizor (korak 5). V primeru napak v XBRL datoteki pa je detekcija napak hitrejša v primeru uporabe programa T4U, sam opis napake je bolj podroben in bo tako napako lažje in predvsem tudi hitreje možno odpraviti. 2. Prijava v program Vizor Zavarovalnice se v program VIZOR prijavijo z vnosom uporabniškega imena in gesla. 3/7 3. Izbira ustreznih obrazcev za potrebe poročanja po Direktivi Solventnost II Vnos podatkov v obrazce Pojavi se seznam obrazcev za potrebe poročanja Agenciji Izbira ustrezne skupine obrazcev za potrebe poročanja po Direktivi Solventnosti II 4/7 4. Prenos XBRL datoteke v program Vizor Izberi povezavo Naloži datoteko ter nato Prebrskaj, da se naloži XBRL datoteka iz lokalnega računalnika. Datoteka je lahko le v obliki XBRL ali ZIP. Če je v obliki ZIP, lahko ZIP vsebuje le eno XBRL datoteko. 5/7 5. Avtomatsko preverjanje pravilnosti podatkov Datoteka se pošlje v preverjanje in sicer se pregleda: o XBRL ustreznost (pravilen koncept, pravilnost podatkov,...); o Pravilnost dimenzijskih lastnosti; o V primeru, da pride pri preverjanju do napake, se zavarovalnico obvesti o napakah; o Program Vizor preveri še dodatna pravila glede verodostojnosti podatkov; o V primeru, da pride pri preverjanju verodostojnosti podatkov do napake, se zavarovalnico obvesti o napakah; o V primeru, da do napak ne pride, se poročilo avtomatsko posreduje na AZN. 6. Obrazec je sprejet / zavrnjen V primeru napake se opis napake izpiše v sporočilnem oknu pri prijavi v Program Vizor. V primeru napake se lahko do podrobnejšega opisa napake pride s pomočjo klika na ikono »Klicaj«, ki se nahaja v meniju »Vnos podatkov v obrazce«. Za vsako od morebitnih napak je potrebno odpraviti vzrok in se vrniti na korak 4 - Prenos XBRL datoteke v program Vizor. 6/7 Ko je poročilo brez napak, se v prijavnem oknu programa Vizor izpiše potrditveno okno. SII - EIOPA dokumentacija glede poročanja o o o Format za poročanje (DPM and XBRL): https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format Smernice o predložitvi informacij nacionalnim pristojnim organom: https://eiopa.europa.eu/Pages/Guidelines/Guidelines-on-Submission-of-Information-toNational-Competent-Authorities.aspx Navodila za izpolnjevanje - delovna verzija - je v prilogi. 7/7
© Copyright 2024