1. No category

Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Årsrapport 2013
Indhold / årsrapport 2013 / Indhold
/ Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger 3
Indhold
Ledelsesberetning
Kort om Coop Bank
3
Ledelsesberetning4
Bestyrelse og direktion
8
Ledelsespåtegning10
De uafhængige revisorers
erklæringer11
12
Årsregnskab
Regnskabs- og noteoversigt
13
Resultatopgørelse14
Balance – Aktiver
15
Balance – Passiver
15
Egenkapitalopgørelse16
Noter17
Selskabsoplysninger36
/ årsrapport 2013
2
Indhold / / årsrapport 2013 / Kort om Coop Bank
Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Kort om Coop Bank
Coop Bank er 100% ejet af Coop amba. Coop Bank ejer Coop Betalinger 100%.
Coop Betalinger har ikke haft aktivitet i 2013
Coop amba
Coop Bank
Coop Betalinger
Etablering af bank på få måneder
I næsten 150 år har Coop arbejdet for
at gøre danskernes hverdag lettere,
billigere og bedre. Ved at sælge ærlige
varer til ærlige priser og ved at hjælpe
danskerne til selv at træffe de bedste
valg. Nu har Coop etableret en bank ud
fra samme logik.
Coops øverste myndighed, Landsrådet,
besluttede med stort flertal den 20.
april 2013, at Coop skulle etablere en
bank. Den 6. maj 2013 gav Finans­
tilsynet tilladelse hertil.
På få måneder har Coop etableret
en bank helt fra grunden og opnået
18.000 bankkunder.
Coop Bank A/S er etableret som et hel­
ejet datterselskab under Coop amba,
med egen bestyrelse og direktion.
Formålet med etableringen er at skabe
en bank med så gode værdier og så
fokuseret på Coops medlemmers
/ årsrapport 2013
behov, at medlemmernes loyalitet
overfor Coop øges yderligere. Kunde­
grundlaget for banken er Coops 1,4
mio. medlemmer.
•Giver kunder samme priser
og vilkår
•Har gennemsigtige priser og enkle,
let forståelige produkter
Coop Betalinger A/S er etableret for at
kunderne via kortterminalerne i Coops
butikker kan indsætte kontanter på
deres konti i Coop Bank.
Coop gør en forskel
Coop Bank har som den øvrige del
af koncernen stor fokus på at udvise
ansvarlighed. Coop Bank skal give
overskud og bidrage til den finansielle
stabilitet i Danmark og vil indenfor
denne ramme sætte kundebehov og
ansvarlighed over bankens overskud.
Det betyder konkret, at Coop Bank:
•Driver en bank med et løfte til
kunderne om at have konkurrence­
dygtige rentesatser og kun få geby­
rer, uden at kunden skal forhandle sig
til de gode vilkår
3
•Har fravalgt produkter, der kan inde­
bære en risiko for at kunden kommer
i økonomiske vanskeligheder som
følge af produktets karakter
•Udøver en kreditpraksis, der vægter
såvel hensynet til kundens langsigtede
økonomiske sundhed som bankens
langsigtede økonomiske sundhed.
I enhver rådgivning af kunden skal kun­
dens behov være styrende for anbefalin­
ger fra banken. Salg af bankens produk­
ter må aldrig være på bekostning af et
hensyn til kundens behov. Ansvarlighed
er således forankret i den kreditpolitik,
Coop Bank har vedtaget.
/ årsrapport 2013 / Ledelsesberetning
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Ledelsesberetning
Banken er baseret på enkelhed, gennemsigtighed og ansvarlighed. Banken er konkurrencedygtig,
og der opkræves ingen oprettelses- eller kortgebyrer
Hovedaktivitet
Selskabets formål er at drive penge­
institutvirksomhed og anden ifølge den
finansielle lovgivning tilladt virksomhed
for virksomheder, der har tilladelse til at
drive pengeinstitutvirksomhed.
Banken henvender sig alene til privat­
kunder i Danmark, hvor målgruppen er
Coop medlemmer.
Banken tilbyder Coop BankMaster­
Card, Coop konto med eller uden
kredit med tilhørende betalingskort,
forbrugslån og en højrentekonto.
Ansøgningsprocessen foregår via
internettet og kan suppleres via telefon.
Efterfølgende kommunikation foregår
primært via netbanken.
Banken er baseret på enkelhed, gen­
nemsigtighed og ansvarlighed. Banken
har konkurrencedygtige rentesatser, og
der opkræves ingen oprettelses- eller
kortgebyrer.
maj 2013 modtog banken 200 mio. kr. i
kapitalindskud fra Coop koncernen.
Den 1. maj 2013 blev indgået aftale
med Bankernes EDB Central (BEC)
om systemunderstøttelse af bankens
aktiviteter. Den 14. maj blev indgået
aftale med Finansrådet om tilslutning
til den finansielle sektors betalingsin­
frastruktur. I maj og juni blev desuden
indgået aftale om udvikling og anven­
delse af kreditscoresystem og med
Nets og MasterCard om anvendelse af
bl.a. produkterne Visa/Dankort, NemID,
Betalingsservice og MasterCard.
Den 12. juni 2013 åbnede banken, og
de første kundeforhold blev etableret.
Banken inviterede i første omgang
Coop medlemmer, der tidligere har haft
et CoopPlus MasterCard, til at ansøge
om det nye Coop Bank MasterCard.
Ved årets udgang er der etableret
18.000 kundeforhold, og kundesøgnin­
gen er efter årsskiftet fortsat i stigende
omfang. Således er der primo marts
2014 etableret i alt 25.000 kundefor­
hold.
Coop medlemmer kan blive kunder i
banken og få en række fordele. Det
er gratis at betale med bankens kort
i Coops butikker, og medlemsrabat
opsamles samtidig med, at der betales.
Dertil kommer, at der kan foretages
enkle bankydelser ved kassen, som
f.eks. ind- og udbetalinger.
Direktion, stabsfunktioner og til dels
personale til servicering af kunder blev
ansat i løbet af maj og juni, mens der
løbende i efteråret er rekrutteret yderli­
gere medarbejdere til kundeservicering.
Væsentlige begivenheder
Resultatopgørelsen
Selskabet er oprettet 12. december
2012 og modtog den 6. maj 2013
tilladelse til at drive virksomhed som
pengeinstitut fra Finanstilsynet. Den 6.
Resultatet for perioden er et underskud
på 67,1 mio. kr. før skat og 51,7 mio. kr.
efter skat og skal ses i lyset af, at
banken er etableret i årets løb. Årsre­
/ årsrapport 2013
4
sultatet svarer til forventningen, som
senest blev meldt ud i forbindelse med
offentliggørelsen af halvårsrapporten.
Resultat af finansielle aktiviteter udgør
0,2 mio. kr. Indtjeningen vil først begyn­
de at blive aflejret i 2014 og 2015 i takt
med det stigende forretningsomfang
og som følge af kundetilgangen.
Der har i første regnskabsår været
afholdt omkostninger til tilslutning til
finansiel infrastruktur, konsulentydelser
og IT i forbindelse med etablering af
banken og omkostninger til personale
og administration for perioden, banken
har været i drift.
Fra bankens start har der gennem­
snitligt været ansat 31 medarbejdere
omregnet til heltidsbeskæftigede og 48
ved udgangen af december. Udgifter til
personale m.v. udgør 14,9 mio. kr.
Øvrige administrationsomkostninger
andrager 49,7 mio. kr., heraf vedrører
32,7 mio. kr. etablering af banken.
Coop Bank lanceres først bredere i 1.
halvår 2014, hvor Coop Bank aktivt vil
tilbyde bankprodukter til alle Coops
medlemmer.
Afskrivninger på 1,2 mio. kr. vedrører
primært afskrivninger på aktiveret ud­
vikling af og erhvervelse af IT software.
Årets nedskrivninger på udlån er
1,4 mio. kr. De individuelle nedskriv­
ninger og tab udgør 0,6 mio. kr. og
vedrører kunder, hvor der foreligger
information, som identificerer tab.
/ årsrapport 2013 / Ledelsesberetning
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning De gruppevise nedskrivninger udgør
0,8 mio. kr. og vedrører primært kunder,
der har vist svaghedstegn. Nedskrivnin­
ger og tab udgør 1,3 % af det samlede
udlån ultimo året, hvilket er indenfor
forventningerne for den første årrække,
hvor bankens portefølje opbygges.
Banken er sambeskattet med Coop
amba og dettes øvrige datterselska­
ber, der forventes at benytte bankens
skattemæssige underskud. Banken har
derfor indtægtsført skatteværdien af
årets negative resultat.
Balance og forretningsomfang
Pr. 31. december 2013 var bankens
balance 290,1 mio. kr. Forretnings­
omfanget fordeler sig på udlån med
106,3 mio. kr., heraf nedskrivninger
1,4 mio. kr. og indlån på 111,0 mio. kr.
Af udlånet på 104,9 mio. kr. er
98,9 mio. kr. kredit i forbindelse med
anvendelse af Coop Bank Master­
Card. Banken har bevilget kreditter på
377,4 mio. kr., hovedsageligt i tilknyt­
ning til MasterCard.
Bankens funding baseres på indlån
og egenkapital. Bankens indlån på
111,0 mio. kr. funder fuldt ud udlånet
på 106,3 mio. kr. Af det samlede indlån
er 78,6 mio. kr. højrenteindlån, svaren­
de til 71 %. Højrenteindlånskonti har en
bindingsperiode på 1 år.
Likviditet
Banken har en overdækning af likviditet
på i alt 139,4 mio. kr., svarende til 1058
% i forhold til likviditetskrav i Lov om
finansiel virksomhed. Banken har såle­
/ årsrapport 2013
/ Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger des en solid overdækning i forhold til
lovkravet og i forhold til bankens egen
målsætning om en overdækning på
100 % af lovkravet.
Bankens strategi er at funde udlån med
indlån. Det sker ved, at banken har kon­
kurrencedygtig pris på og aktivt styrer
markedsføringen af højrenteproduktet
i forhold til bankens behov for funding.
Da banken forventer stærk vækst i
udlånet det kommende år, forventer
banken ligeledes at øge optagelsen af
højrenteindlån.
Fra 1. januar 2014 skal banken opgøre
og indberette likviditet til Finanstilsynet
efter den såkaldte Liquidity Coverage Ratio (LCR). Bankens beregninger
viser, at banken lever op til de nye krav.
Ledelsen vurderer, at banken har
tilstrækkelig likviditet og kan tiltrække
tilstrækkeligt indlån til at gennemføre
bankens drift i de kommende år.
På balancedagen er bankens likviditet
placeret dels i Nationalbanken og dels
i obligationer. Det er bankens politik,
at likviditeten placeres med lav kreditog renterisiko. Målsætningen er, at en
væsentlig andel af likviditeten placeres i
korte særligt dækkede realkreditobliga­
tioner eller statsobligationer.
Solvens og kapitaldækning
Pr. 31. december 2013 udgjorde ban­
kens basiskapital 150,8 mio. kr., mens
de risikovægtede aktiver udgjorde
174,8 mio. kr. Bankens solvens var
på 86 %. Banken anvender standard­
metoden til opgørelse af kredit- og
5
markedsrisiko, og operationel risiko
opgøres efter basisindikatormetoden.
Banken skal, udover at opgøre sin
faktiske solvens, ligeledes opgøre sit
individuelle solvensbehov. Banken
vurderer løbende sin metode til opgø­
relse af det individuelle solvensbehov.
Bankens solvensbehov er opgjort efter
8+ modellen, som tager udgangspunkt
i minimumskravet på 8 % af de risiko­
vægtede poster med tillæg for de risici
og forhold, som ikke fuldt ud afspejles i
opgørelsen af de risikovægtede poster.
Opgørelsen er baseret på kapitaldæk­
ningsbekendtgørelsens bestemmelser
og Finanstilsynets vejledning herom.
Coop Banks forretningsmodel er med
lav risiko, men vækstforventningerne
er høje. Coop Banks solvensbehov er
således opgjort til 46 pct., svarende til
en nødvendig kapital på 81,1 mio. kr.
Bankens målsætning er, at der til
enhver tid skal være en overdækning
på den nødvendige kapital på 25 %.
Pr. 31. december 2013 var overdæk­
ningen på 85 %.
Banken skal fra 1. januar 2014 følge de
nye regler i CRD IV, og CRR forord­
ningen til beregning af solvens. De
ændringer pr. 1. januar, som primært
påvirker banken, er krav om stigende
vægtning af institutmodparter og for­
dringer på dårlige lån. Banken vurderer
ikke, at de får væsentlig effekt på ban­
kens solvens.
Banken skal herudover
leve op til yderligere krav de kommende
år, herunder især krav til kapitalbeva­
ringsbuffer, konjunkturbuffer og øgede
krav til likviditet. Banken indregner
/ årsrapport 2013 / Ledelsesberetning
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger allerede den fulde indfasning af de to
buffere i opgørelsen af kapitalbehovet.
drives med fornuftig risiko og er finan­
sielt robust.
ikke indtrådt forhold, som forrykker
vurderingen af årsrapporten.
Det er ledelsens vurdering, at solven­
sen er tilstrækkelig til at dække risikoen
forbundet med bankens aktiviteter.
Coop Bank overholder grænsevær­
dierne jf. figuren nedenfor, bortset fra
udlånsvækst, der i sagens natur ikke er
målbar endnu.
Forventninger til 2014
Der er planlagt kapitaltilførsel i løbet
af 2014 for at understøtte bankens
fortsatte vækst, og banken forventer
også fremover at kunne leve fuldt ud
op til kravene, hvorfor årsregnskabet
aflægges som going-koncern.
Banken skal i henhold til kapital­
dækningsbekendtgørelsen offentlig­
gøre en række oplysninger, herunder
det opgjorte individuelle solvensbehov.
Banken har valgt at offentliggøre op­
lysningerne på hjemmesiden på www.
coopbank.dk/om-banken/regnskaber,
hvortil der henvises.
Usikkerhed ved indregning og måling
De væsentligste usikkerheder ved
indregning og måling knytter sig til
nedskrivninger på udlån og opgørelsen
af immaterielle anlægsaktiver. Ledelsen
vurderer, at usikkerheden ved regn­
skabsaflæggelsen for 2013 er på et
niveau, der er forsvarligt. Der henvises
til beskrivelsen i note 1, anvendt regn­
skabspraksis.
Finanstilsynets Tilsynsdiamant
Finanstilsynet har fastsat fem parame­
tre med hver sin grænseværdi, benævnt
”Tilsynsdiamanten”, til vurdering af pen­
geinstitutters styrke og risikoekspone­
ring. Tilsammen skal de fem parametre
give et billede af, om et pengeinstitut
/ årsrapport 2013
Da banken er under opbygning, er
væksten naturligvis høj. ­Den høje vækst
er en del af bankens forretningsplan
og adresseres i bankens opgørelse af
solvensbehovet, hvor der både afsæt­
tes ekstra kapital som følge af den
forventede vækst det kommende år
og til usikkerhed på boniteten af dette
nyudlån.
Begivenheder efter
regnskabsårets afslutning
Thomas Johansen er pr. 3. januar 2014
fratrådt bankens bestyrelse.
Datterselskabet Coop Betalinger A/S
har fået tilladelse som betalingsinstitut
den 8. januar 2014.
Der er fra balancedagen og frem til
tidspunktet for regnskabets aflæggelse
Banken vil i 2014 påbegynde aktiv
markedsføring af banken, bl.a. i sam­
arbejde med den øvrige Coop koncern.
Det forventes, at banken i 2014 vil
fortsætte med en høj kundetilgang og
vækst i ud- og indlån.
I 1. kvartal 2014 lancerer banken et
forbrugslånsprodukt, og andre produk­
ter kan komme på paletten.
Banken vil i 2014 introducere løsnin­
ger, som gør det endnu nemmere at
gennemføre betalinger og opsamle
point i Coops butikker.
Bankens investering i opbygning af
kundebasen fortsætter i 2014, og
banken forventer et resultat før skat i
samme niveau som for 2013.
Særlige risici
Bankens kreditportefølje er under
opbygning, og der er usikkerhed på
hastigheden i opbygningen heraf. Ban­
Tilsynsdiamanten
Pejlemærke
Grænseværdi
Coop Bank A/S
Summen af store engagementer: < 125 %
0%
Stabil funding: < 1
0,39
Ejendomseksponering: < 25 %
0%
Likviditetsoverdækning: > 50 %
1058 %
Udlånsvækst: < 20 %
6
målbart 1. gang 1. halvår 2014
/ årsrapport 2013 / Ledelsesberetning
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning ken har afsat væsentlige ressourcer
til udvikling af bankens brand og har
etableret markedsføringssamarbejde
med Coop koncernen.
Bankens forretningsmodel er baseret
på lav risikovillighed. Banken yder alene
mindre lån til privatkunder. Kreditrisici
styres på baggrund af kreditmodeller,
der er under udvikling og tilpasning til
bankens forretningsmodel, hvorfor der
sker en løbende kalibrering af model­
lerne til bankens ønskede risikoniveau.
Banken funder sig ved kundeindlån,
herunder aftaleindlån med et års
bindingsperiode. Ændringer i konkur­
rencesituationen på indlånsmarkedet kan
påvirke bankens muligheder for at optage
funding og omkostningerne hertil.
I takt med bankens stigende forret­
ningsomgang øges desuden bankens
behov for nødvendig kapital. Banken
forventer derfor at modtage kapitalind­
skud fra selskabets ejer, Coop amba, i
2014.
Herudover er banken udsat for andre
operationelle og markeds- og ind­
tjeningsmæssige risici, der dog ikke
forventes at påvirke bankes finansielle
stilling væsentligt, da disse risici vurde­
res at være begrænsede.
Større transaktioner med
nærtstående parter
Banken har transaktioner med andre
selskaber i Coop koncernen. Transaktio­
nerne omfatter bl.a. ydelser som lokaler,
/ årsrapport 2013
/ Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger HR, marketing, treasury m.m. Alle ydelser
afregnes på markedsmæssige vilkår
eller på omkostningsdækket basis.
Coop amba har i løbet af 2013 tilført
200 mio. kr. i kapital til banken.
Aktiekapitalen
Bankens aktiekapital udgør 100 mio. kr.
fordelt på aktier á kr. 1 eller multipla
heraf.
Banken er 100 % ejet af Coop amba.
Bestyrelsen er indtil 2018 bemyndiget
til at udvide bankens aktiekapital med
indtil 250 mio. kr. Udvidelsen kan fore­
tages af én eller flere omgange.
Selskabsledelse
Bestyrelsen bestod ved årskiftet af 5
medlemmer, og den vælges af general­
forsamlingen for en periode på 1 år.
Direktionen består af 2 medlemmer.
Direktionen har en fratrædelsesordning
indeholdende henholdsvis 12 og 9
måneders opsigelsesvarsel fra bankens
side og konkurrenceklausul.
Bestyrelse og direktion er ikke omfattet
af bonus- og aktieordninger.
Offentliggørelse af væsentlig infor­
mation fra Coop Bank A/S sker via
­www.coopbank.dk.
Bestyrelsens forslag til udbytte
Bestyrelsen foreslår, at der ikke udbe­
tales udbytte for 2013.
7
Risikostyring
Bestyrelsen vurderer løbende og
mindst én gang årligt de samlede risi­
koforhold og de enkelte risikofaktorer,
som er forbundet med bankens aktivite­
ter. Bestyrelsen vedtager retningslinjer
for de centrale risikoområder, følger
udviklingen og sikrer tilstedeværelse
af planer for styringen af de enkelte
risikofaktorer, herunder forretnings­
mæssige og finansielle risici, og forsik­
ringsforhold. Der henvises yderligere til
regnskabets note 2, finansielle risici og
politikker og mål for styringen af finan­
sielle risici samt bankens risikorapport,
som kan læses på www.coopbank.dk/
om-banken/regnskaber.
Whistleblower-ordning
Med henblik på at give mulighed for
hensigtsmæssig og fortrolig rapporte­
ring af alvorlige forseelser eller mis­
tanke herom er banken undervejs med
at etablere et system, hvori bankens
medarbejdere kan indrapportere uetisk
adfærd, som de måtte være bekendt
med eller have mistanke om.
Revisionsudvalg
Coop Bank har ikke etableret et revi­
sionsudvalg.
/ årsrapport 2013 / Bestyrelse
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Bestyrelse / Direktion
Bestyrelse
Lasse Bolander
Jan Madsen
Bjarne Dybdahl Andersen
Michael Ahm
Øvrige ledelseshverv
Øvrige ledelseshverv
Øvrige ledelseshverv
Øvrige ledelseshverv
Formand for bestyrelsen:
A/S Information
Coop amba
Coop Danmark A/S
Coop Holding A/S
Coop Invest A/S
Direct Gruppen A/S
First Purple
Publishing A/S
Libris Media A/S
Nordjyske Medier A/S
Republica A/S
Spejder Sport A/S
Travelmarket A/S
Medlem af bestyrelsen:
Coop Trading A/S
fakta A/S
OK A.M.B.A.
Ilooping ApS
Emosju ApS
Formand for bestyrelsen:
Kalundborg ­Brugsforening
Medlem af bestyrelsen:
LDE 1 ApS
LDE 2 ApS
LDE 3 ApS
f. 1968
Formand for bestyrelsen
Coop Bank A/S
Tiltrådt 13.12.2012
f. 1969
Næstformand for
bestyrelsen
Coop Bank A/S
Tiltrådt 06.05.2013
f. 1955
Medlem af bestyrelsen
Coop Bank A/S
Tiltrådt 06.05.2013
Medlem af bestyrelsen:
Brugsforeningernes Låne­
forening A.m.b.A.
Coop amba
Coop Holding A/S
Direktør i:
Coop Danmark A/S
Medlem af bestyrelsen:
Blip Systems A/S
Nordjyske Holding A/S
Nordjyske
­Kommunikation A/S
OK A.M.B.A.
/ årsrapport 2013
8
f. 1962
Medlem af bestyrelsen
Coop Bank A/S
Tiltrådt 06.05.2013
/ årsrapport 2013 / Direktion
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion Bestyrelse / Direktion
Direktion
Allan Nørholm
Charlotte Skovgaard
f. 1965
Adm. direktør
Coop Bank A/S
Tiltrådt 06.05.2013
f. 1972
Direktør
Coop Bank A/S
Tiltrådt 06.05.2013
Øvrige ledelseshverv
Øvrige ledelseshverv
Formand for bestyrelsen:
Coop Betalinger A/S
Medlem af bestyrelsen:
Coop Betalinger A/S
(Direktør og bestyrelses­
medlem)
Medlem af bestyrelsen:
Lind Capital A/S
Sparekassen Faaborg A/S
Sparekassen Sjælland
/ årsrapport 2013
9
/ Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger / årsrapport 2013 / Ledelsespåtegning
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning / De uafhængige revisorers erklæringer
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags
dato behandlet og godkendt årsrap­
porten for regnskabsåret 13. december
2012 - 31. december 2013 for Coop
Bank A/S.
aktiver, passiver og finansielle stilling
pr. 31. december 2013 samt resultatet
af bankens aktiviteter for regnskabsåret
13. december 2012 - 31. december
2013.
Årsrapporten er aflagt i overensstem­
melse med Lov om finansiel virksomhed.
Det er endvidere vores opfattelse, at
ledelsesberetningen indeholder en
retvisende redegørelse for udviklingen i
bankens aktiviteter og økonomiske for­
hold samt en beskrivelse af de væsent­
Det er vores opfattelse, at regnskabet
giver et retvisende billede af bankens
ligste risici og usikkerhedsfaktorer, som
banken kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalfor­
samlingens godkendelse.
Albertslund, den 21. marts 2014
Direktion
Allan Nørholm
Charlotte Skovgaard
Adm. direktørDirektør
Bestyrelse
Lasse Bolander
Formand
/ årsrapport 2013
Jan Madsen
Næstformand
Bjarne Dybdahl Andersen
10
Michael Ahm
/ årsrapport 2013 / De uafhængige revisorers erklæringer
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning / De uafhængige revisorers erklæringer
De uafhængige revisorers erklæringer
Til kapitalejeren i Coop Bank A/S
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for
Coop Bank A/S for regnskabsåret 13.
december 2012 – 31. december 2013.
Årsregnskabet omfatter resultatopgø­
relse, totalindkomstopgørelse, balance,
egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Lov om
finansiel virksomhed.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen
af et årsregnskab, der giver et retvi­
sende billede i overensstemmelse med
Lov om finansiel virksomhed. Ledelsen
har endvidere ansvaret for den interne
kontrol, som ledelsen anser nødvendig
for at udarbejde et årsregnskab uden
væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklu­
sion om årsregnskabet på grundlag af
vores revision. Vi har udført revisionen
i overensstemmelse med internationale
standarder om revision og yderligere
krav ifølge dansk revisorlovgivning.
Dette kræver, at vi overholder etiske
krav samt planlægger og udfører revi­
sionen for at opnå høj grad af sikkerhed
for, om årsregnskabet er uden væsent­
lig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisi­
onshandlinger for at opnå revisionsbe­
vis for beløb og oplysninger i årsregn­
skabet. De valgte revisionshandlinger
afhænger af revisors vurdering, herun­
der vurderingen af risici for væsentlig
fejlinformation i årsregnskabet, uanset
om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved risikovurderingen overvejer revisor
intern kontrol, der er relevant for selska­
bets udarbejdelse af et årsregnskab,
der giver et retvisende billede. Formålet
hermed er at udforme revisionshandlin­
ger, der er passende efter omstændig­
hederne, men ikke at udtrykke en kon­
klusion om effektiviteten af selskabets
interne kontrol. En revision omfatter
endvidere vurdering af, om ledelsens
valg af regnskabspraksis er passende,
om ledelsens regnskabsmæssige skøn
er rimelige samt den samlede præsen­
tation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede
revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet
som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til
forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnska­
bet giver et retvisende billede af sel­
skabets aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2013 samt
af resultatet af bankens aktiviteter for
regnskabsåret 13. december 2012 –
31. december 2013 i overensstemmel­
se med Lov om finansiel virksomhed.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til Lov om finansiel
virksomhed gennemlæst ledelsesbe­
retningen. Vi har ikke foretaget yderli­
gere handlinger i tillæg til den udførte
revision af årsregnskabet. Det er på
denne baggrund vores opfattelse, at
oplysningerne i ledelsesberetningen er
i overensstemmelse med årsregnskabet.
København, den 21. marts 2014
KPMG
Deloitte
Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStatsautoriseret Revisionspartnerselskab
Peter Gath
statsaut. revisor
/ årsrapport 2013
Anders Duedahl-Olesen
statsaut. revisor
Jens Ringbæk
statsaut. revisor
11
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
(Mio. kr.)
Årsregnskab
/ årsrapport 2013
12
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Regnskabs- og noteoversigt
Regnskab
Noter
Resultat- og totalindkomstopgørelse
14
Note 10 Revisionshonorar
29
Balance – Aktiver
15
Balance – Passiver
15
Note 11Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender m.v.
30
Note 12 Skat
30
Note 13Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
30
Egenkapitalopgørelse16
Noter
Note 14 Udlån og andre tilgodehavender 31
Note 1 Anvendt regnskabspraksis
17
Note 2Finansielle risici og politikker
og mål for styringen af
finansielle risici
20
Note 16 Øvrige materielle aktiver
32
Note 3 Kapital og solvens
25
Note 17 Ændringer i udskudt skat
33
Note 4 Hoved- og nøgletal
26
Note 5 Renteindtægter
27
Note 18Gæld til kreditinstitutter og
centralbanker 33
Note 6 Renteudgifter
27
Note 19 Indlån og anden gæld
33
Note 20 Aktiekapital
33
Note 21 Nærtstående parter
34
Note 22 Eventualforpligtelser
35
Note 15Kapitalandele i tilknyttede
virksomheder32
Note 7 Gebyrer og provisionsindtægter 27
Note 8 Kursreguleringer
27
Note 9Udgifter til personale
og administration
28
/ årsrapport 2013
13
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Resultat- og totalindkomstopgørelse
(Mio. kr.)
(kr. 1.000)
Note
13.12.201231.12.2013
5Renteindtægter
1.345
204
6Renteudgifter
Netto renteindtægter
1.141
7Gebyrer og provisionsindtægter
1.071
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.037
Netto rente- og gebyrindtægter
175
Kursreguleringer 13
8
9,10 Udgifter til personale og administration
16
Af- og nedskrivninger på immaterielle- og materielle aktiver
64.588
1.218
Andre driftsudgifter
141
11Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
1.383
Resultat før skat
-67.142
12Skat
15.411
Årets resultat
-51.731
Forslag til resultatdisponering
Overført til egenkapitalen-51.731
I alt
-51.731
Totalindkomstopgørelse
Årets resultat-51.731
Årets totalindkomst
-51.731
/ årsrapport 2013
14
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Balance
(Mio. kr.)
Pr. 31. December
(kr. 1.000)
31.12.2013
13.12.2012
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
13Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
14
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
51.102
0
1.629
10.000
104.880
0
Obligationer til dagsværdi
99.896
0
15
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
5.000
0
Immaterielle aktiver
7.472
0
16
Øvrige materielle aktiver
1.216
0
12
Aktuelle skatteaktiver
15.915
0
Andre aktiver
3.016
0
AKTIVER I ALT
290.126
10.000
Passiver
18Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
19
Indlån og anden gæld
2.842
0
111.035
0
Andre passiver 17.476
0
Gæld i alt
131.353
0
Hensatte forpligtelser
17Hensættelser til udskudt skat
504
0
504
0
Hensatte forpligtelser i alt
Egenkapital
20
Aktiekapital
100.000
500
- Øvrige reserver
110.000
9.500
110.000
9.500
Overført underskud efter skat-51.731
Andre reserver i alt
0
Egenkapital i alt
158.269
10.000
PASSIVER I ALT
290.126
10.000
/ årsrapport 2013
15
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Egenkapitalopgørelse
(Mio. kr.)
Pr. 31. December
(kr. 1.000)
Overført
Aktiekapital
resultat
I alt
Kontant stiftelse 13.12.2012
500
9.500
10.000
Kapitaltilførsel 99.500100.500200.000
Årets resultat-51.731-51.731
Totalindkomst for regnskabsåret
-51.731
-51.731
Egenkapital 31.12.2013100.000 58.269158.269
/ årsrapport 2013
16
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
1 Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten for Coop Bank A/S er aflagt
i overensstemmelse med Lov om finansiel
virksomhed, herunder Finanstilsynets Be­
kendtgørelse om finansielle rapporter for
kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber
m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen).
Årsrapporten omfatter perioden 13. de­
cember 2012 - 31. december 2013, som
således er bankens første årsregnskab,
hvorfor årsrapporten ikke indeholder sam­
menligningstal i resultatopgørelsen.
Coop Betalinger A/S er 100 % ejet dat­
terselskab af Coop Bank A/S. Der er ikke
udarbejdet koncernregnskab, idet dette
vurderes at være uvæsentligt.
Generelt
Indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som
følge af en tidligere begivenhed er sand­
synligt, at fremtidige økonomiske fordele
vil tilflyde banken, og aktivets værdi kan
måles pålideligt. Forpligtelser indregnes
i balancen, når banken som følge af en
tidligere begivenhed har en retslig eller
faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt,
at fremtidige økonomiske fordele vil fragå
banken, og forpligtelsens værdi kan måles
pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og
forpligtelser til dagsværdi. Dog måles
immaterielle og materielle aktiver på tids­
punktet for første indregning til kostpris.
Efterfølgende måles aktiver og forplig­
telser som beskrevet for hver enkelt
regnskabspost nedenfor.
aktiv eller passiv er udløbet, eller hvis det
er overdraget og banken i al væsentlighed
har overført alle risici og afkast tilknyttet
ejendomsretten.
Modregning
Tilgodehavender og forpligtelser mod­
regnes, når der er en juridisk ret til at
modregne de indregnede beløb, og der er
hensigt om at nettoafregne eller realisere
aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.
Regnskabsmæssige
skøn og usikkerheder
Opgørelse af den regnskabsmæssige
værdi af visse aktiver forudsætter at ledel­
sen foretager en række skøn og vurderin­
ger af fremtidige forhold der har væsentlig
indflydelse på de regnskabsmæssige
værdier.
Ledelsens anvendte skøn og vurderin­
ger er baseret på forudsætninger, som
ledelsen anser for forsvarlige, men som i
sagens natur er usikre og uforudsigelige.
Skøn og vurderinger baseres på forud­
sætninger som kan være ufuldstændige
eller unøjagtige, og hvor uventede fremti­
dige begivenheder eller omstændigheder
kan opstå. At foretage skøn og vurde­
ringer er derfor i sagens natur vanske­
ligt, og når disse desuden involverer
kundeforhold vil de være forbundet med
usikkerhed.
Det kan være nødvendigt at ændre
tidligere foretagne skøn som følge af æn­
dringer i de forhold, der lå til grund for de
tidligere skøn eller på grund af ny viden
eller efterfølgende begivenheder.
Ved indregning og måling tages hensyn
til gevinster, tab og risici, der fremkommer
inden årsrapporten aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterede på
balancedagen.
De væsentligste områder hvor der udøves
regnskabsmæssige skøn er
Indtægter indregnes i resultatopgørelsen
i takt med, at de indtjenes. Omkostnin­
ger, der er afholdt for at opnå indtjening,
indregnes i resultatopgørelsen.
Valuta
Årsrapporten præsenteres i DKK, afrun­
det til hele tusinde kroner, som også er
bankens funktionelle valuta.
Indregningen af finansielle aktiver og
forpligtelser foretages første gang på
afregningsdagen og ophører på afreg­
ningsdagen, når retten til at modtage/
afgive pengestrømme fra det finansielle
Segmentoplysninger
Bankens forretningsomfang udgøres af ét
segment, privatkunder i Danmark, hvorfor
der ikke udarbejdes segmentoplysninger.
/ årsrapport 2013
Værdiansættelse af udlån
Immaterielle aktiver
17
Koncerninterne transaktioner
Transaktioner med andre af Coop koncer­
nens virksomheder sker på markedsba­
serede vilkår eller på omkostningsdækket
basis.
Resultatopgørelsen
Netto rente- og gebyrindtægter
Renteindtægter og renteudgifter indreg­
nes i resultatopgørelsen i den periode, de
vedrører.
Der indtægtsføres ikke renter på den
nedskrevne del af udlånet.
Provisioner og gebyrer, der er led i en
løbende ydelse, periodiseres over løbeti­
den. Øvrige gebyrer indregnes i resultat­
opgørelsen på transaktionsdagen.
Kursreguleringer
Omfatter realiserede og urealiserede
kursreguleringer af værdipapirbeholdning.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter løn og
gager, feriepenge, pension, lønsumsafgift
samt andre sociale omkostninger til ban­
kens personale. Udgifter til administration
omfatter omkostninger til IT, konsulentho­
norar, markedsføring, kontorhold, lokale­
udgifter samt øvrige udgifter forbundet
med bankens drift. Udgifter til etablering
af banken er ligeledes indeholdt i udgifter
til personale og administration.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter indeholder udgifter
af sekundær karakter i forhold til bankens
aktiviteter, herunder bidrag til lovpligtig
indskydergarantiordning og tab ved salg
af anlægsaktiver.
Nedskrivninger på udlån m.v.
Nedskrivning på udlån omfatter tab og
nedskrivninger på udlån til kunder samt
tilgodehavender hos kreditinstitutter.
Nedskrivninger af udlån, tilbageførte ned­
skrivninger og afskrivning af udlån indgår
i resultatopgørelsen under nedskrivninger
på udlån mv.
Tilskrevne renter indtægtføres på den
nedskrevne del af udlånet under nedskriv­
ninger på udlån.
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
1 Anvendt regnskabspraksis – fortsat
Skat
Coop Bank A/S er sambeskattet med
Coop amba og dette selskabs tilknyttede
virksomheder. Den aktuelle selskabs­
skat fordeles mellem de sambeskattede
selskaber i forhold til disses skattepligtige
indkomster (fuld fordeling med refusion
vedrørende skattemæssige underskud).
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker omfatter tilgodehavender
hos andre kreditinstitutter og tidsindskud
hos centralbanker. Tilgodehavender måles
ved første indregning til dagsværdi og
efterfølgende til amortiseret kostpris
Periodens skat, der omfatter aktuel skat
af periodens resultat, ændring af udskudt
skat og efterregulering af tidligere års
beregnede skat, indregnes i resultatop­
gørelsen med den del, der kan henføres
til årets resultat, og direkte i anden total
indkomst med den del, der kan henføres
til bevægelser i anden total indkomst.
Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris
Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris indregnes ved første
indregning til dagsværdi. Efterfølgende
måles udlån til amortiseret kostpris med
fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af
indtrådte, men endnu ikke realiserede tab.
Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgode­
havende aktuel skat indregnes i balancen
opgjort som beregnet skat af periodens
indkomst, reguleret for betalt a conto skat.
Nedskrivning på udlån til kunder og
tilgodehavende hos kreditinstitutter føres
på en korrektivkonto, som modregnes det
finansielle aktiv.
Udskudt skat indregnes af alle midler­
tidige forskelle mellem regnskabsmæs­
sige- og skattemæssige værdier af aktiver
og forpligtelser, hvor den skattemæssige
værdi af aktiverne opgøres med udgangs­
punkt i den planlagte anvendelse af det
enkelte aktiv.
Banken har ikke engagementer, som er
af signifikant størrelse for banken eller
som ikke kan indplaceres i en gruppe af
engagementer. Banken foretager derfor
ikke individuel vurdering for OIV på enkelt
engagementer.
Udskudt skat måles på grundlag af de
skatteregler og skattesatser, der med
balancedagens lovgivning vil være gæl­
dende, når den udskudte skat forventes
udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt
skat som følge af ændringer i skattesatser
indregnes i resultatopgørelsen.
Udskudte skatteaktiver, herunder skat­
teværdien af fremførselsberettigede
skattemæssige underskud, indregnes i
balancen med den værdi, aktivet forventes
at kunne realiseres til, enten ved modreg­
ning i udskudte skatteforpligtelser eller
som nettoskatteaktiver.
Balancen
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Kassebeholdning og anfordringstilgode­
havender hos centralbanker måles ved
første indregning til dagsværdi og måles
efterfølgende til amortiseret kostpris.
/ årsrapport 2013
Alle engagementer indplaceres i grup­
per af udlån med ensartede kreditkarak­
teristika, og der foretages vurdering af
om der foreligger OIV for hver gruppe
som helhed. Såfremt der for det enkelte
engagement foreligger information, der
identificerer tab, fjernes udlånet dog fra
gruppen, og der foretages individuel
nedskrivning.
Nedskrivningen svarer til forskellen mel­
lem udlånets regnskabsmæssige værdi
og nutidsværdien af de mest sandsynlige
fremtidige betalinger fra udlånet.
Til beregning af nutidsværdi anvendes
for variabelt forrentede udlån den aktuelt
fastsatte effektive rente.
Nedskrivninger tilbageføres, hvis efter­
følgende begivenheder viser, at værdi­
forringelsen ikke længere er gældende.
Udlån afskrives, når tabet er endeligt
konstateret.
18
Individuelt nedskrevne udlån
På udlån, hvorpå der foreligger informati­
on, der identificerer tab som følge af begi­
venheder indtruffet efter første indregning,
opgøres en eventuel nedskrivning på bag­
grund af forventede fremtidige betalings­
strømme. Information, der identificerer tab
foreligger, når eksempelvis:
Kunden sendes til inkasso
Kunden dør
Betalinger som er mere end 40 dage
forsinkede.
Hvor der på de enkelte lån foreligger in­
formation, der identificerer tab, foretages
statistisk opgørelse af nedskrivninger på
baggrund af typen af tabsinformation.
Gruppevist vurderede udlån
For alle gruppevist vurderede udlån fore­
tages en vurdering af, om der er indtruffet
OIV for grupperne som helhed.
Banken inddeler kunderne i grupper ud
fra om der er identificeret svaghedstegn
for kunden eller ikke.
For gruppen af kunder med svaghedstegn
vurderes altid at være indtruffet OIV. Som
svaghedstegn regner banken i al almin­
delighed betalinger som er mere end 20
dage forsinkede, kunder der har modtaget
rykkere over en periode m.m.
For grupper af kunder uden svaghedstegn
foretages vurderingen af OIV på gruppen
som helhed på baggrund af risikoklassifi­
kation, samt makroøkonomiske forhold.
Obligationer til dagsværdi
Obligationer, der handles på et aktivt
marked indregnes til dagsværdi baseret
på lukkekurs for balancedagen. Ændrin­
ger i dagsværdier indregnes løbende i
resultatopgørelsen.
Kapitalandele i tilknyttede
virksomheder
Kapitalandele værdiansættes efter indre
værdis metode, hvilket indebærer at
kapital­­andelens indre værdi opgøres efter
den regnskabsaflæggende virksomheds
regnskabspraksis.
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
1 Anvendt regnskabspraksis – fortsat
Kapitalandelens resultat efter skat indreg­
nes i resultatopgørelsen, og den regn­
skabsmæssige værdi af kapitalandelen
opskrives eller nedskrives herfor.
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver omfatter erhvervet
software. Immaterielle aktiver måles ved
første indregning til kostpris, som er om­
kostninger, der direkte kan henføres til de
immaterielle aktiver. Efterfølgende måles
immaterielle aktiver som udgangspunkt
til kostprisen med fradrag af afskrivninger
over aktivets økonomiske levetid.
Levetiden vurderes at være mellem 3 til
6 år.
Såfremt genindvindingsværdien af de
immaterielle aktiver er mindre end den
regnskabsmæssige værdi, nedskrives
aktivet over resultatopgørelsen.
Øvrige materielle aktiver
Øvrige materielle anlægsaktiver måles ved
første indregning til kostpris. Kostprisen
omfatter anskaffelsesprisen, omkostnin­
ger direkte tilknyttet til anskaffelsen samt
omkostninger til klargøring af aktivet indtil
det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at
blive taget i brug.
/ årsrapport 2013
Øvrige materielle aktiver måles til kostpris
med fradrag af akkumulerede af- og ned­
skrivninger. Der foretages lineære afskriv­
ninger baseret på følgende vurdering af
de øvrige aktivers forventede brugstider:
IT-udstyr og maskiner 3 år
Inventar 5 år
Såfremt genindvindingsværdien af de
øvrige materielle aktiver er mindre end
den regnskabsmæssige værdi, nedskrives
aktivet over resultatopgørelsen.
Andre aktiver
Andre aktiver omfatter øvrige aktiver
der ikke hører under andre kategorier.
Tilgodehavende renter og provisioner der
forfalder efter balancedagen indregnes i
andre aktiver.
Gæld til kreditinstitutter
og centralbanker
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
måles ved første indregning til dagsværdi
og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Indlån og anden gæld
Indlån omfatter gæld til private, og
modparter som ikke er kreditinstitutter
og centralbanker, herunder almindelige
anfordringsindlån og højrenteindlån.
19
Indlån indregnes ved første indregning til
dagsværdi og efterfølgende til amortiseret
kostpris.
Andre passiver
Andre passiver omfatter øvrige passiver
der ikke hører under andre kategorier.
Skyldige renter og provisioner der forfal­
der efter balancedagen indregnes i andre
passiver
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til udskudt skat indregnes
som beskrevet under afsnit for skat for
anvendt regnskabspraksis.
Egenkapital
Aktiekapital
Aktiekapital klassificeres som egenkapital,
når der ikke er nogen klausul til at over­
føre kontanter eller andre aktiver.
Andre reserver
Øvrige reserver omfatter værdiregulering i
forbindelse med kapitalforhøjelse.
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici
Overordnet risikostyring
Formålet med bankens politikker for
risikostyring er at minimere de tab, der
kan opstå som følge af bl.a. uforudsige­
lig udvikling på de finansielle markeder,
samt at sikre at der er overensstemmelse
mellem bankens risikoprofil og kapital­
grundlag. Banken er eksponeret over for
forskellige risici, heraf er de væsentligste i
forbindelse med bankens udlån.
Banken har defineret følgende profil for
de risici, som banken maksimalt ønsker at
påtage sig:
Kreditrisici: Lav/middel
Markedsrisici: Lav
Likviditetsrisici: Lav
Operationelle risici: Lav
Forretningsrisici: Lav
Bestyrelsen fastlægger de overordnede
rammer og principper for risiko- og kapi­
talstyring og modtager løbende rapporte­
ring om udvikling i risici samt udnyttelsen
af de tildelte risikorammer.
I lyset af, at banken er under opbygning,
forventes de absolutte risici at være
stigende. Banken udvikler løbende sine
værktøjer til identifikation og styring af
risici, med sigte på at bankens værktøjer
tilpasses størrelse og kompleksitet af
risici.
Den daglige styring af finansielle risici
foretages af bankens Kreditafdeling og
Treasuryafdelingen i Coop Danmark, der
varetager den daglige likviditetsstyring for
banken. Der foretages uafhængig kontrol
og rapportering vedrørende bankens
finansielle risici af Økonomi og Risiko­
afdelingen, der rapporterer direkte til
direktionen og bestyrelsen.
Bankens finansielle modparter er begræn­
set til kreditinstitutter med høj kreditvær­
dighed. Bestyrelsen har godkendt de
enkelte institutter og godkendt retnings­
linjer for størrelsen af eksponeringen.
Banken erhverver alene værdipapirer i
form af danske statsobligationer eller
korte særligt dækkede realkreditobliga­
tioner.
Coop Bank er deltager i den finansielle
sektors indenlandske betalingsinfrastruk­
tur og anvender IT-systemer, hvor drift
og vedligehold varetages af BEC. Coop
Bank har ikke outsourcet andre væsent­
lige aktivitetsområder.
Banken tilbyder ikke at stille garanti på
vegne af kunder, valutalån eller afledte
finansielle instrumenter. Banken tilbyder
ikke produkter der fordrer sikkerhedsstil­
lelse, og banken tager ikke sikkerheder.
Coop Bank er ikke værdipapirhandler og
deltager ikke i SWIFT eller andre uden­
landske clearingsløsninger.
Kreditrisici
Kreditrisiko er risikoen for tab som
følge af, at modparter helt eller delvist
misligholder deres betalingsforpligtelser.
Bankens kreditpolitik er vedtaget af be­
styrelsen og udformet med henblik på et
lav/middel risikoniveau.
Banken har alene privatkunder.
Krediteksponering
Bankens samlede krediteksponering pr.
31.12.2013 fremgår af tabel 1.
Direktionen kan bevilge lån og kreditter af
enhver art i henhold til bankens kreditpoli­
tik, når den enkelte debitors samlede
engagement ikke bringes op over
200.000 kr.
Bankens kundevendte krediteksponering
består af udlån og kreditter. Kreditbe­
slutninger tager udgangspunkt i bankens
automatiserede kreditscoring af kunden
(kreditscoremodellen), på baggrund af
oplysninger som indhentes elektronisk fra
kunden.
Tabel 1. Krediteksponering
Tkr.
31.12.2013
Balanceførte poster
Kassebeholdninger og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
51.102
Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker
1.629
Udlån og andre tilgodehavender til amortiserer kostpris
104.880
Obligationer til dagsværdi
99.896
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
5.000
Balanceførte poster i alt
262.507
Ikke balanceførte poster
Kredittilsagn (uudnyttede kreditter)
271.376
Ikke balanceførte poster i alt
/ årsrapport 2013
20
271.376
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici – fortsat
Kreditscoremodellen tilpasses løbende
for at efterleve kreditpolitikkens rammer.
Direktionen skal godkende kalibrering af
kreditscoremodellen indenfor kreditpo­
litikkens rammer og kan ikke videregive
godkendelsesbeføjelsen til andre medar­
bejdere. Direktionen orienterer bestyrel­
sen ved ændringer i kreditscoremodellens
parametre.
Bankens tabsprocent forventes at udgøre
1-3 % i den første årrække, hvor bankens
portefølje opbygges. Bankens kreditpolitik
tilrettelægges med henblik på at efterleve
disse målsætninger. Dette har særlig
betydning ved kalibrering af kreditscore­
modellens parametre.
Der sker løbende opfølgning og rapporte­
ring på kreditpolitikken. Kreditafdelingen
udarbejder rapporteringen til direktion og
bestyrelse i forbindelse med hvert besty­
relsesmøde, bestående af:
Bevilgede engagementer for den eller
de foregående måneder, grupperet i
intervaller af 50 tkr.
Samlede udlån pr. kreditprodukt
Udviklingen i tabsprocenter og hermed
afvigelser i forhold til forventningerne
Oversigt over grupper af engagemen­
ter med henholdsvis; Overtræk og
restance, Nedskrivninger på udlån,
Afskrivninger for endeligt tab på udlån,
Moratorieordning samt Rentefritagelse.
Desuden rapporterer Kreditafdelingen på
resultat af kreditscoring, herunder opfølg­
ning på kreditscoremodellens parametre
når historik på porteføljen foreligger.
Nedskrivninger
Banken har ikke engagementer, som er
af signifikant størrelse for banken eller
som ikke kan indplaceres i en gruppe af
engagementer. Banken følger derfor ikke
løbende de enkelte engagementer på
individuel basis mht. at indhente oplys­
ninger om kundens økonomi og foretager
ikke individuel vurdering for OIV.
Bankens 10 største kundeengagemen­
ter (opgjort efter husstand, jf. Lov om
finansiel virksomhed § 145) udgør pr.
31.12.2013 samlet 1.050 tkr.
Banken foretager nedskrivninger hurtigt
og konsekvent, når et engagement viser
svaghedstegn eller der foreligger infor­
mationer som identificerer tab, som f.eks.
inkasso eller dødsfald.
Banken klassificerer kunderne i tre grup­
per med udgangspunkt i Finanstilsynets
bonitetsinddeling og den risiko, der vur­
deres at være forbundet med lån til netop
denne kunde. Klassificeringen sker på
baggrund af forhold som identificerer tab
eller viser svaghedstegn for kunden.
Banken placerer engagementer i bonitet­
skategori 1, når der foreligger informatio­
ner, der identificerer tab. Identifikation af
tab sker bl.a. ved, at der indledes inkasso
overfor kunden, at kunden dør, at kunden
har indledt gældssanering, eller at kunden
meddeler han/hun ikke vil/kan betale mv.
På engagementer i bonitetskategori 1
foretages en statistisk individuel ned­
skrivning på mellem 77,5 % og 100 %.
Uudnyttet maksimum spærres.
Banken placerer engagementer i bo­
nitetskategori 2c, når kunden udviser
svaghedstegn. Svaghedstegn er bl.a. at
kunden er mere end 20 dage i overtræk,
gentagne gange har modtaget rykkere
mv. Der vurderes at være gruppevis OIV
på gruppen af svage engagementer i
bonitetskategori 2c. Der foretages en
gruppevis nedskrivning på ca. 40 % af
udlånet i gruppen. Der hensættes ikke på
Tabel 2. Bonitetsfordeling, udlånsvolumen og nedskrivninger
Finanstilsynets bonitetskategori
Udlånsvolumen
Individuel Gruppevis
nedskriv-nedskriv-
Tkr. ningning
1*720616
0
-
Inkasso475403
0
-
0
Anden information, som identificerer tab
245
213
2c
1.798
0
700
-Overtræk over 20 dage
694
0
261
-
Andre svaghedstegn
1.104
0
439
2b
103.749
0
71
2a**000
3**000
I alt
106.267616771
*Banken foretager ikke individuel vurdering for OIV. Engagementer i denne gruppe vil derfor alle være engagementer hvor der
foreligger information, der identificerer tab, som er en delmængde af kriterierne for OIV.
**Banken indhenter ikke løbende økonomiske oplysninger om kunderne, hvorfor banken ikke har tilstrækkelig information
om ­kunderne til at kunne kategorisere dem som 2a eller 3.
/ årsrapport 2013
21
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici – fortsat
uudnyttet kreditmaksimum, da banken kan
opsige kreditten med kort varsel.
Banken placerer øvrige engagementer
i bonitetskategori 2b. Der vurderes at
være gruppevis OIV på denne gruppe af
engagementer, når der er sket en ændring
af makroøkonomiske forhold, herunder
ændring i arbejdsløshed, renteniveau m.v.
der erfaringsmæssigt har betydning for
tab på privatkunder. På engagementer i
bonitetskategori 2b foretages en grup­
pevis nedskrivning, der repræsenterer
ændringen i de makroøkonomiske forhold,
i forhold til da det enkelte engagement
blev bevilget.
Banken har ikke engagementer i bonitet­
skategori 2a/3, da banken ikke løbende
indhenter økonomiske oplysninger, og
derfor ikke vurderer at have tilstrækkelig
information om kundens aktuelle forhold.
Bonitetsfordelingen af bankens udlåns­
volumen fremgår af tabel 2.
Markedsrisici
Markedsrisiko omfatter risikoen for at
dagsværdien af finansielle instrumenter og afledte finansielle instrumenter
fluktuerer som følge af ændringer i
markedspriser. Banken henregner tre
typer risici til området: rente-, valutaog andre prisrisici, herunder aktierisici.
Bankens politik for markedsrisici er
vedtaget af bestyrelsen og er udformet
under hensynstagen til ønsket om et lavt
risikoniveau for de enkelte typer af mar­
kedsrisici hver for sig og samlet.
Banken spekulerer ikke i de finansielle
markeder. Banken anvender ikke afledte
finansielle instrumenter.
Bankens markedsrisici styres ud fra
fastsatte limits for de forskellige risikomål.
Opgørelse og overvågning sker på daglig
basis, mens rapportering til direktion sker
månedligt, og rapportering til bestyrelse
sker i forbindelse med bestyrelsesmøder.
Rapporteringen udarbejdes af Økonomi
/ årsrapport 2013
og Risikoafdelingen. Rapporteringen in­
deholder opgørelse af udnyttelse af limits
ultimo måneden og maksimal udnyttelse i
perioden.
Renterisiko
Renterisikoen er risikoen for, at værdien
af bankens fastforrentede aktiver eller
gældsposter ændres væsentligt som følge
af ændringer i det generelle renteniveau.
Renterisikoen beregnes i overensstem­
melse med Finanstilsynets vejledning.
Bestyrelsen har fastlagt ramme for
renterisikoen på +/- 5 % af bankens
kernekapital efter fradrag, og dermed må
renterisikoen pr. 31.12,2013 udgøre +/7,5 mio. kr. I dagligdagen styrer banken
efter ikke at overskride 2,5 % af bankens
kernekapital efter fradrag.
Banken har i væsentligt omfang rentebæ­
rende finansielle aktiver og forpligtelser,
der dog alle har rentetilpasning inden for
højest 13 måneder.
For opgørelse af renterisiko se tabel 3.
Se note 4 for nøgletal for renterisiko.
Aktierisiko
Bestyrelsen har ikke givet direktionen
bemyndigelse til at erhverve aktier.
Banken har ingen aktier udenfor anlægs­
beholdningen, der består af aktier i det
100 % ejede Coop Betalinger A/S.
Værdien af aktierne i Coop Betalinger A/S
påvirkes ikke af den generelle udvikling
i aktiekurserne. En ændring i kurserne
på aktiemarkederne på -10 % vil derfor
betyde et tab på kr. 0 for banken.
Valutarisiko
Direktionen kan ikke tage positioner
i fremmed valuta, bortset fra kontant­
beholdning i EUR, USD, SEK, NOK og
GBP op til en modværdi af DKK 10 mio. kr.
Ved udgangen af 2013 udgjorde bankens
valutapositioner 0 kr. Opgjort ved Finans­
tilsynets valutaindikator 1 er valutarisikoen
ligeledes 0 kr. En stigning i kronens værdi
22
på 2,25 % overfor EUR og på 10 %
overfor alle andre valutaer vil betyde en
gevinst på 0 kr.
Likviditetsrisici
Likviditetsrisiko er risikoen for tab som
følge af, at bankens betalingsforpligtelser ikke kan honoreres ved hjælp af de
normale likviditetsreserver.
Banken har en politik for likviditet, herunder
beredskabsplan, som er godkendt af besty­
relsen, med henblik på et lavt risikoniveau.
Bestyrelsen har fastlagt rammer for direktion­
ens likviditetsbeføjelser, hvorefter direktion­
en alene kan disponere likviditets­mæssigt
herunder uddelegere beføjelser i forhold til
den til enhver tid gældende instruks.
Banken funder sig med indlån fra kunder
og egenkapital. Bankens likviditetsstra­
tegi er at optage indlån, særligt bundet
højrenteindlån, i takt med at udlånet øges,
mens egenkapitalen udgør en likvidi­
tetsbuffer som sikrer den nødvendige
responstid.
Banken stiller ikke likviditet til rådighed for
andre pengeinstitutter, men kan anbringe
likviditet i korrespondentbanker inden for
limits fastsat af bestyrelsen.
Bankens likvide beredskab bliver styret
ved at opretholde tilstrækkelige likvider,
ultra likvide obligationer samt tilstrække­
lige kreditfaciliteter i andre pengeinsti­
tutter. Det likvide beredskab fastsættes
ud fra en målsætning om at sikre et
tilstrækkeligt og stabilt likvidt beredskab.
Banken tilstræber at have en overdæk­
ning i forhold til kravene i Lov om finansiel
virksomhed § 152 på 100 %.
Se tabel 4 for en opgørelse af likviditetsri­
siko på baggrund af finansielle aktiver og
forpligtelsers forfaldstidspunkt.
Se note 4 for nøgletal for likviditet.
Opgørelse og overvågning sker på daglig
basis, mens rapportering til direktionen
sker månedligt. Rapportering til bestyrelse
sker i forbindelse med bestyrelsesmøder.
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici – fortsat
Rapporteringen udarbejdes af Økonomi
og Risikoafdelingen. Rapporteringen in­
deholder opgørelse af udnyttelse af limits
ultimo måneden og maksimal udnyttelse i
løbet af måneden.
Der udarbejdes likviditetsprognoser for
likviditetsoverdækningen for en løbende
12-måneders periode. Prognosen tager
udgangspunkt i bankens vedtagne
budgetter. Desuden udarbejdes stres­
stest for likviditetsudviklingen i perioden.
Likviditetsprognose såvel som stresstest
udarbejdes af Økonomi og Risikoafde­
lingen og rapporteres månedsvist til direk­
tionen og til bestyrelsen i forbindelse med
bestyrelsesmøder.
Operationelle risici
Operationel risiko er risikoen for tab
på grund af utilstrækkelige eller fejlhæftede interne procedurer, menne­
skelige eller systemmæssige fejl.
Det er bankens overordnede politik, at de
operationelle risici til stadighed begræn­
ses under hensyntagen til de omkostnin­
ger, der er forbundet hermed. Banken har,
med henblik på at mindske tab som følge
af operationelle risici, udarbejdet flere
politikker herunder politik for operatio­
nel risiko, politik for forsikringsmæssig
afdækning og it-sikkerhedspolitik, der alle
er godkendt af bestyrelsen.
Bankens politik for operationel risiko sigter
mod løbende at søge at identificere,
registrere og eliminere eller reducere risici,
som kan true banken. Bankens organisa­
tion, kultur, rammer, metoder og systemer
skal understøtte håndtering af operationel
risiko og imødegåelse af konsekvenser,
og give et ledelsesmæssigt fokus på at
undgå tab ved indarbejdelsen af sikre
processer, kontrolforanstaltninger m.v.
Banken forsikrer sig i overensstemmelse
med en af bestyrelsen fastlagt risikoprofil.
Bankens forsikringsmæssige afdækning
optimeres under henstyntagen til de
omkostninger, der er forbundet hermed. I
de tilfælde, hvor banken fravælger at for­
sikre sig mod væsentlige relevante risici,
vurderes om en begrænsning af risiciene
kan ske på anden vis, f.eks. via tilpasning
af forretningsgange og øget kontrol.
It-sikkerhedspolitikken har til formål at
sikre, at banken opfylder gældende
lovgivning i relation til it-sikkerhed og
håndtering af it-risici. It-sikkerhedspo­
litikken fastsætter rammerne for styring
af it-sikkerhed i banken, således at
informationsbehandling og -opbevaring
sker på en betryggende måde og udgør
grundlaget for vurdering af it-sikkerheden
i enhver arbejdsopgave. Der er udarbejdet
nødplaner for it, som skal begrænse tab
i tilfælde af manglende it-faciliteter eller
anden lignende krisesituation.
For at minimere afhængigheden af
nøglepersoner og sikre de nødvendige
kompetencer tilpasser banken løbende
organisationen til produktudbuddet m.v.,
ligesom dokumentation og beskrivelse af
processer er højt prioriteret.
Complianceafdelingen er overordnet set
ansvarlig for at tilse at love og bestem­
Tabel 3. Risikoopgørelse renterisiko
Tkr.
Balance
Renterisiko
Balanceførte aktivposter med renterisiko
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
104.880
0
Obligationer til dagsværdi
99.896
487
Balanceførte passivposter med renterisiko
Indlån og anden gæld
111.035-668
Balanceførte poster i alt
-181
Renterisiko
Renterisiko opdelt efter varighed ultimo 2013 Varighed
kr.)
(1.000
0-1 år 1-2 år -284
Over 2 år I alt 103
0
-181
Effekt af en ændring i renteniveauet ultimo 2013
Renteændring % -point -1,0-0,5 Resultatpåvirkning (1.000 kr.) / årsrapport 2013
23
+181
0,5 1,0
+90 -181 -90
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici – fortsat
melser overholdes, og skal blandt andet
tilse, at de nødvendige forretningsgange
er etableret.
Afdelingerne registrerer og rapporterer
operationelle hændelser og tab på
operationelle hændelser til afdeling for
henholdsvis Compliance og Risikostyring
ud fra et væsentlighedsprincip. Princippet
afspejler, at hændelser, der erfaringsmæs­
sigt optræder med høj sandsynlighed, men
med små tab, samlet set kan have betydelig
økonomisk påvirkning, ligesom hændelser,
der erfaringsmæssigt indtræder med lav
sandsynlighed kan medføre store tab.
Bestyrelsen modtager løbende rapporte­
ring om tab og om hændelser der kunne
have medført tab større end 100 tkr. som
følge af operationelle risici. De samlede
operationelle tab i 2013 er opgjort til
under 250 tkr.
Tabel 4. Risikoopgørelse likviditetsrisiko
På baggrund af forfaldstidspunkt kan bankens balanceførte finansielle aktiver og finansielle forpligtelser opgøres således:
Over 3 Anfordringstil- Til og med måneder til
Tkr. godehavender 3 måneder og med 1 år
Over 1 år
til og
med 5 år
Over 5 år
I alt
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker51.102
51.102
Tilgodehavende hos kreditinstitutter
og centralbanker
1.629
1.629
Udlån og andre tilgodehavender
til amortiseret kostpris
104.880
104.880
Obligationer til dagsværdi
99.896
99.896
Andre aktiver
I alt 883
53.614
13817.91018.931
138
17.910
204.776
0
276.438
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld
2.842
32.437
48.216
30.382
Andre passiver14.196 3.281
I alt
/ årsrapport 2013
50417.981
35.27914.19651.49730.886
Note: Løbetiden for andre aktiver og andre passiver er fastsat på baggrund af forfaldstidspunkt.
I det tilfælde hvor forfaldstidspunkt ikke er fastlagt er der foretaget et skøn.
24
2.842
111.035
0
131.858
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
(kr. 1.000)
31.12.2013
3 KAPITAL OG SOLVENS
Solvens
Basiskapital
Egenkapital ultimo perioden
158.269
- Immaterielle aktiver
7.472
Kernekapital efter fradrag
150.797
150.797
Basiskapital efter fradrag
Risikovægtede poster
Kreditrisiko
113.931
Operationel risiko
60.902
Risikovægtede poster i alt
174.833
Solvensprocent
86,3%
/ årsrapport 2013
25
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
(kr. 1.000)
13.12.201231.12.2013
4 Hoved- og nøgletal
Hovedtal
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
175
Udgifter til personale og administration
64.588
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
1.383
-67.142
Årets resultat før skat
Årets resultat
-51.731
Balance
Udlån
104.880
Egenkapital
158.269
Aktiver i alt
290.126
Nøgletal
Solvens og kernekapital
Solvensprocent
86,3%
Kernekapitalprocent
86,3%
Indtjening
Egenkapital forrentning før skat-79,8%
Egenkapital forrentning efter skat-61,5%
Indtjening pr. omkostningskrone
0,0
Markedsrisici
Renterisiko-0,1%
Likviditet
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 1057,6%
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån
95,7%
Kreditrisici
Udlån i forhold til egenkapital
0,7
Periodens nedskrivningsprocent
1,3%
/ årsrapport 2013
26
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
(kr. 1.000)
13.12.201231.12.2013
5RENTEINDTÆGTER
Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker
1
Udlån og andre tilgodehavender
1.135
Obligationer
205
4
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt
1.345
6RENTEUDGIFTER
Indlån og anden gæld
192
Øvrige renteudgifter
12
Renteudgifter i alt
204
7 GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER
Betalingsformidling
1.053
Øvrige gebyrer og provisioner
18
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
1.071
8KURSREGULERINGER
Obligationer
13
Kursreguleringer i alt
13
/ årsrapport 2013
27
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
(kr. 1.000)
13.12.201231.12.2013
9 UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION
Vederlag til bestyrelse og direktion
Bestyrelse
487
Direktion
2.104
Vederlag til bestyrelse og direktion i alt
2.591
Personaleudgifter
Lønninger
9.910
Pensioner
829
Afgifter beregnet på grundlag af personaleantal eller lønsum
1.572
Personaleudgifter i alt
12.311
Øvrige administrationsudgifter
49.686
Udgifter til personale og administration i alt
64.588
Gennemsnitligt antal beskæftigede omregnet
til heltidsbeskæftigede 31
Bankens vederlag til direktionen
Antal medlemmer 2
Allan Nørholm - tiltrådt 6. maj 2013*)
Kontraktlig vederlag *)
1.266
Pension
129
Kontraktlig vederlag i alt
1.395
Charlotte Skovgaard - tiltrådt 6. maj 2013*)
Kontraktlig vederlag *)
747
Pension
75
Kontraktlig vederlag i alt
822
*) Inklusiv skattemæssig værdi af fri bil og multimedia.
Direktionen modtager udelukkende fast vederlag. Direktionens pensionsordning er en bidragsbaseret ordning,
hvor indbetaling udgiftsføres løbende.
/ årsrapport 2013
28
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
9 UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION – fortsat
(kr. 1.000)
13.12.201231.12.2013
Bankens vederlag udbetalt til bestyrelse
Antal medlemmer 5
Lasse Bolander, formand, indtrådt 13.12.2013 250
Jan Madsen, næstformand, indtrådt 6.5.2013 0
Bjarne Andersen, medlem, indtrådt 6.5.2013 62
Thomas Johansen, medlem, indtrådt 6.5.2013 - udtrådt 3.1.2014
62
Michael Ahm, medlem, indtrådt 6.5.2013
62
Bestyrelsen modtager udelukkende fast vederlag. Bestyrelsen er ikke omfattet af nogen pensionsordning.
Der er ingen særlige incitamentsprogrammer for direktion og bestyrelse.
Der er i regnskabet afsat t.kr. 50 til honorar til Michael Ahm, der først er udbetalt i 2014.
Lasse Bolander, Jan Madsen og Bjarne Andersen har i regnskabsåret yderligere fået udbetalt samlet fast
vederlag fra selskaber i Coop koncernen på henholdsvis t.kr. 2.573, t.kr. 3.543 og t.kr 131. Der er ikke
udbetalt variable vederlag.
Ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil
Antal medlemmer 2
Fast vederlag til væsentlige risikotagere
657
I vederlaget indgår bidragsbaseret pensionsordning på 11,0 % af lønnen, hvor indbetaling udgiftsføres løbende.
10 REVISIONSHONORAR
Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomheder,
der udfører den lovpligtige revisIon, kan specificeres således:
Honorar for lovpligtig revision, årsregnskab
356
Honorar for skatterådgivning
8
Andre ydelser
3.416
Honorar til de generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomheder i alt
/ årsrapport 2013
29
3.780
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
(kr. 1.000)
13.12.201231.12.2013
11 NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN OG TILGODEHAVENDER M.V.
Individuelle nedskrivninger
Nedskrivninger i årets løb m.v.
610
Tab uden foregående nedskrivning i året
3
613
Individuelle nedskrivninger i alt
Gruppevise nedskrivninger
Gruppevise nedskrivninger i året m.v.
770
770
Gruppevise nedskrivninger i alt
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt
1.383
12 SKAT
Aktuel skat (skattemæssigt underskud anvendt i sambeskatning)
15.915
Udskudt skat-504
15.411
Skat i alt
Effektiv skattesats, procenter
Gældende skattesats 25,00
Ikke fradragsberettigede omkostninger-2,09
Regulering skattesats, udskudt skat
0,04
Effektiv skattesats, procenter
22,95
13 TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER
Fordelt efter restløbetid:
Anfordring
1.629
1.629
I alt
Fordelt efter modpart:
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
1.629
I alt
1.629
/ årsrapport 2013
30
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
(kr. 1.000)
31.12.2013
14 UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
104.880
Udlån i alt
104.880
Samlet udlån fordelt efter restløbetid:
Anfordring
104
Incl. 3 måneder
0
3 måneder til 1 år 0
1-5 år
104.776
Over 5 år
0
Samlet udlån i alt
104.880
Værdi af udlån og andre tilgodehavender hvor der er indtruffet
individuel objektiv indikation på værdiforringelse:*)
Udlån og tilgodehavender før individuelle nedskrivninger
683
Individuelle nedskrivninger-579
104
Udlån og tilgodehavender efter individuelle nedskrivninger
Værdi af udlån og andre tilgodehavender hvor der er indtruffet
gruppevis objektiv indikation på værdiforringelse :
Udlån og tilgodehavender før gruppevise nedskrivninger
105.547
Gruppevise nedskrivninger-771
Udlån og tilgodehavender efter gruppevise nedskrivninger
104.776
*) Oversigten indeholder alene udlån, der efter nedskrivninger er indregnet til en værdi, der overstiger 0 kr. jf.
regnskabsbekendtgørelsens § 108 stk. 2.
Standardvilkår
Banken har opsigelsesvarsel på 3 måneder for kreditter og 2 måneder for betalingstjenester. Ved misligeholdelse er det dog
muligt for banken at tilsidesætte dette.
Banken kræver ingen sikkerhedsstillelse.
/ årsrapport 2013
31
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
14 UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER – FORTSAT
(kr. 1.000)
31.12.2013
Udlån og andre tilgodehavender efter nedskrivningerfordelt på brancher
Private
100%
Samlet udlån i alt
100%
15 KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:
Navn
Hjemsted
Coop Betalinger A/SRoskildevej 65, Albertslund AktivitetEjerandelEgenkapital
Betalingsformidling
100%
5 mio. kr.
Resultat
0
16 ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER
Tilgang i årets løb
1.433
Afgang i årets løb
67
Kostpris ultimo
1.366
Årets nedskrivninger
152
Årets afskrivninger på afhændede og udgåede aktiver
2
Af- og nedskrivninger ultimo
150
Regnskabsmæssig værdi ultimo
1.216
/ årsrapport 2013
32
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
(kr. 1.000)
Udskudt
Indregnet
skattefor
i årets
pligtelse
resultat
31.12.2013
17 ÆNDRINGER I UDSKUDT SKAT
Immaterielle anlægsaktiver
265
265
Driftsmidler
35
35
Periodeafgrænsingsposter
204
204
Udskudt skat i alt
504
504
Bankens skattemæssige underskud på T.DKK 63.060, med en skatteværdi på T.DKK 15.915 anvendes fuldt
i sambeskatningen med Coop amba og dette selskabs tilknyttede virksomheder.
Banken har således regnskabsmæssigt indregnet dette som et aktuelt skatteaktiv og ikke fratrukket aktivet
ved opgørelse af bankens kernekapital.
(kr. 1.000)
31.12.2013
18 GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER
Fordelt efter restløbetid:
Anfordring
2.842
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt
2.842
19 INDLÅN OG ANDEN GÆLD
Fordelt på restløbetider:
Anfordring
32.437
Til og med 3 måneder
0
Over 3 måneder og til og med 1 år
48.216
Over 1 år og til og med 5 år
30.382
Over 5 år
0
Indlån og anden gæld i alt
111.035
Indlån og anden gæld fordelt på indlånstyper:
Anfordring
32.437
Tidsindskud
78.598
Indlån og anden gæld i alt
20 AKTIEKAPITAL
Aktiekapitalen udgør 100 mio. kr. fordelt på aktier à kr. 1 eller multipla heraf.
Aktiekapitalen er 100% ejet af Coop amba, Albertslund.
Coop Bank A/S indgår i Coop amba’s koncernregnskab.
/ årsrapport 2013
33
111.035
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
(kr. 1.000)
31.12.2013
21 NÆRTSTÅENDE PARTER
Coop Bank A/S’ nærtstående parter omfatter følgende:
Bestemmende indflydelse:
Coop amba har siden stiftelsen ejet aktiekapitalen i Coop Bank A/S.
Øvrige nærtstående parter:
Selskabets nærtstående parter omfatter herudover selskaber i Coop amba koncernen,
Coop Bank A/S’ bestyrelse, direktionen og ledende medarbejdere samt disse personers
hustand m.m.
Væsentlige transaktioner med nærtstående parter:
Transaktioner med nærtstående parter med bestemmende indflydelse*)
Kapitaltilførsel
200.000
*) Transaktioner med ledelse er udeholdt af ovenstående, da disse vises særskilt nedenfor
Lån til medlemmer, og deres nærtstående parter, i:
Direktion
1
Bestyrelse
0
Ledelsen i bankens moderselskab
32
Uudnyttet kredittilsagn ydet til medlemmer, og deres nærtstående parter, i :
Direktion
59
Bestyrelse
160
Ledelsen i bankens moderselskab
218
Indlån fra medlemmer, og deres nærstående parter, i:
Direktion
206
Bestyrelse
182
Ledelsen i bankens moderselskab
1.595
Alle transaktioner med direktion, bestyrelse og øvrige nærtstående parter er sket på sædvanlige
forretningsbetingelser og markedsbaserede rentevilkår.
I perioden udgør udlånsrenterne 10,5% - 12,5% og indlånsrenterne 0,5% - 1,3%.
/ årsrapport 2013
34
/ årsrapport 2013 / Årsregnskab
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter
Noter
(Mio. kr.)
22EVENTUALFORPLIGTELSER
Indskydergarantifonden
Deltagelse i den lovpligtige indskyderga­
rantiordning i Danmark indebærer, at de
deltagende institutter betaler et fast årligt
bidrag på 2,5 promille af de dækkede
nettoindlån (forsikringsbaseret model).
Betalingen til Pengeinstitutafdelingen fort­
sætter, indtil ordningen overstiger 1 pct. af
de dækkede nettoindlån. Pengeinstitutaf­
delingen oppebærer de umiddelbare tab
ved afvikling af danske pengeinstitutter i
medfør af Bankpakke 3 og 4, der kan hen­
føres til dækkede nettoindlån. Eventuelle
tab ved den endelige afvikling dækkes af
garantifonden via Afviklings- og Restruk­
tureringsafdelingen, hvor Coop Bank A/S
indestår for en andel af eventuelle tab,
hvor andelen fastsættes første gang i
2014.
/ årsrapport 2013
IT
Banken har indgået aftale med BEC og
Experian om serviceydelser på IT-området.
Der er 12 månedes opsigelse på BEC
aftalen, hvllket pr. 31.12.2013 skøns­
mæssigt kan opgøres til 9 mio. kr. Aftalen
kan tidligst ophøre 5 år efter startdatoen
svarende til juni 2018. Dog kan ophør ved
opsigelse fra banken ske mod betalinger
af ophørsvederlag i 12 måneder som
maksimalt udgør 1,5 mio. kr. Aftalen med
Experian kan tidligst ophøre pr. 31. maj
2016. Der er opsigelsesvarsel på 6 må­
neder og ingen yderligere omkostninger
forbundet hermed.
35
Skat
Banken indgår i dansk sambeskatning
med Coop amba som administrations­
selskab. Banken hæfter derfor iflg.
selskabslovens regler herom fra og med
regnskabsåret 2013 for indkomstskatter
mv. for de sambeskattede selskaber og fra
og med bankens indtrædelse i sambe­
skatningen for eventuelle forpligtelser til at
indeholde kildeskat på renter, royalties og
udbytter for de sambeskattede selskaber.
/ årsrapport 2013 / Selskabsoplysninger
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger
Selskabet
Bestyrelse
Revision
Coop Bank A/S
Lasse Bolander
Roskildevej 65
2620 Albertslund
Formand
KPMG Statsautoriseret
Revisionspartnerselskab
Jan Madsen
Osvald Helmuths Vej 4
2000 Frederiksberg
Telefon
Telefax +45 4386 1111
+45 4386 1100
Hjemmeside:
www.coopbank.dk
E-mail: [email protected]
CVR-nr.:
34 88 79 69
Stiftet: 13.12.2012
Hjemsted:Albertslund
Regnskabsår:1. januar –
31. december
Næstformand
Bjarne Dybdahl Andersen
Deloitte Statsautoriseret
Revisionspartnerselskab
Michael Ahm
Weidekampsgade 6
2300 København S
Direktion
Allan Nørholm
Adm. direktør
Charlotte Skovgaard
Direktør
/ årsrapport 2013
36
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Coop Bank A/S
Roskildevej 65
2620 Albertslund
CVR-nr. 34 88 79 69
www.coopbank.dk