Årsrapport 2012 - Nørresundby Bank
Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Årsrapport 2013 Indhold / årsrapport 2013 / Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger 3 Indhold Ledelsesberetning Kort om Coop Bank 3 Ledelsesberetning4 Bestyrelse og direktion 8 Ledelsespåtegning10 De uafhængige revisorers erklæringer11 12 Årsregnskab Regnskabs- og noteoversigt 13 Resultatopgørelse14 Balance – Aktiver 15 Balance – Passiver 15 Egenkapitalopgørelse16 Noter17 Selskabsoplysninger36 / årsrapport 2013 2 Indhold / / årsrapport 2013 / Kort om Coop Bank Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Kort om Coop Bank Coop Bank er 100% ejet af Coop amba. Coop Bank ejer Coop Betalinger 100%. Coop Betalinger har ikke haft aktivitet i 2013 Coop amba Coop Bank Coop Betalinger Etablering af bank på få måneder I næsten 150 år har Coop arbejdet for at gøre danskernes hverdag lettere, billigere og bedre. Ved at sælge ærlige varer til ærlige priser og ved at hjælpe danskerne til selv at træffe de bedste valg. Nu har Coop etableret en bank ud fra samme logik. Coops øverste myndighed, Landsrådet, besluttede med stort flertal den 20. april 2013, at Coop skulle etablere en bank. Den 6. maj 2013 gav Finans tilsynet tilladelse hertil. På få måneder har Coop etableret en bank helt fra grunden og opnået 18.000 bankkunder. Coop Bank A/S er etableret som et hel ejet datterselskab under Coop amba, med egen bestyrelse og direktion. Formålet med etableringen er at skabe en bank med så gode værdier og så fokuseret på Coops medlemmers / årsrapport 2013 behov, at medlemmernes loyalitet overfor Coop øges yderligere. Kunde grundlaget for banken er Coops 1,4 mio. medlemmer. •Giver kunder samme priser og vilkår •Har gennemsigtige priser og enkle, let forståelige produkter Coop Betalinger A/S er etableret for at kunderne via kortterminalerne i Coops butikker kan indsætte kontanter på deres konti i Coop Bank. Coop gør en forskel Coop Bank har som den øvrige del af koncernen stor fokus på at udvise ansvarlighed. Coop Bank skal give overskud og bidrage til den finansielle stabilitet i Danmark og vil indenfor denne ramme sætte kundebehov og ansvarlighed over bankens overskud. Det betyder konkret, at Coop Bank: •Driver en bank med et løfte til kunderne om at have konkurrence dygtige rentesatser og kun få geby rer, uden at kunden skal forhandle sig til de gode vilkår 3 •Har fravalgt produkter, der kan inde bære en risiko for at kunden kommer i økonomiske vanskeligheder som følge af produktets karakter •Udøver en kreditpraksis, der vægter såvel hensynet til kundens langsigtede økonomiske sundhed som bankens langsigtede økonomiske sundhed. I enhver rådgivning af kunden skal kun dens behov være styrende for anbefalin ger fra banken. Salg af bankens produk ter må aldrig være på bekostning af et hensyn til kundens behov. Ansvarlighed er således forankret i den kreditpolitik, Coop Bank har vedtaget. / årsrapport 2013 / Ledelsesberetning Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Ledelsesberetning Banken er baseret på enkelhed, gennemsigtighed og ansvarlighed. Banken er konkurrencedygtig, og der opkræves ingen oprettelses- eller kortgebyrer Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive penge institutvirksomhed og anden ifølge den finansielle lovgivning tilladt virksomhed for virksomheder, der har tilladelse til at drive pengeinstitutvirksomhed. Banken henvender sig alene til privat kunder i Danmark, hvor målgruppen er Coop medlemmer. Banken tilbyder Coop BankMaster Card, Coop konto med eller uden kredit med tilhørende betalingskort, forbrugslån og en højrentekonto. Ansøgningsprocessen foregår via internettet og kan suppleres via telefon. Efterfølgende kommunikation foregår primært via netbanken. Banken er baseret på enkelhed, gen nemsigtighed og ansvarlighed. Banken har konkurrencedygtige rentesatser, og der opkræves ingen oprettelses- eller kortgebyrer. maj 2013 modtog banken 200 mio. kr. i kapitalindskud fra Coop koncernen. Den 1. maj 2013 blev indgået aftale med Bankernes EDB Central (BEC) om systemunderstøttelse af bankens aktiviteter. Den 14. maj blev indgået aftale med Finansrådet om tilslutning til den finansielle sektors betalingsin frastruktur. I maj og juni blev desuden indgået aftale om udvikling og anven delse af kreditscoresystem og med Nets og MasterCard om anvendelse af bl.a. produkterne Visa/Dankort, NemID, Betalingsservice og MasterCard. Den 12. juni 2013 åbnede banken, og de første kundeforhold blev etableret. Banken inviterede i første omgang Coop medlemmer, der tidligere har haft et CoopPlus MasterCard, til at ansøge om det nye Coop Bank MasterCard. Ved årets udgang er der etableret 18.000 kundeforhold, og kundesøgnin gen er efter årsskiftet fortsat i stigende omfang. Således er der primo marts 2014 etableret i alt 25.000 kundefor hold. Coop medlemmer kan blive kunder i banken og få en række fordele. Det er gratis at betale med bankens kort i Coops butikker, og medlemsrabat opsamles samtidig med, at der betales. Dertil kommer, at der kan foretages enkle bankydelser ved kassen, som f.eks. ind- og udbetalinger. Direktion, stabsfunktioner og til dels personale til servicering af kunder blev ansat i løbet af maj og juni, mens der løbende i efteråret er rekrutteret yderli gere medarbejdere til kundeservicering. Væsentlige begivenheder Resultatopgørelsen Selskabet er oprettet 12. december 2012 og modtog den 6. maj 2013 tilladelse til at drive virksomhed som pengeinstitut fra Finanstilsynet. Den 6. Resultatet for perioden er et underskud på 67,1 mio. kr. før skat og 51,7 mio. kr. efter skat og skal ses i lyset af, at banken er etableret i årets løb. Årsre / årsrapport 2013 4 sultatet svarer til forventningen, som senest blev meldt ud i forbindelse med offentliggørelsen af halvårsrapporten. Resultat af finansielle aktiviteter udgør 0,2 mio. kr. Indtjeningen vil først begyn de at blive aflejret i 2014 og 2015 i takt med det stigende forretningsomfang og som følge af kundetilgangen. Der har i første regnskabsår været afholdt omkostninger til tilslutning til finansiel infrastruktur, konsulentydelser og IT i forbindelse med etablering af banken og omkostninger til personale og administration for perioden, banken har været i drift. Fra bankens start har der gennem snitligt været ansat 31 medarbejdere omregnet til heltidsbeskæftigede og 48 ved udgangen af december. Udgifter til personale m.v. udgør 14,9 mio. kr. Øvrige administrationsomkostninger andrager 49,7 mio. kr., heraf vedrører 32,7 mio. kr. etablering af banken. Coop Bank lanceres først bredere i 1. halvår 2014, hvor Coop Bank aktivt vil tilbyde bankprodukter til alle Coops medlemmer. Afskrivninger på 1,2 mio. kr. vedrører primært afskrivninger på aktiveret ud vikling af og erhvervelse af IT software. Årets nedskrivninger på udlån er 1,4 mio. kr. De individuelle nedskriv ninger og tab udgør 0,6 mio. kr. og vedrører kunder, hvor der foreligger information, som identificerer tab. / årsrapport 2013 / Ledelsesberetning Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning De gruppevise nedskrivninger udgør 0,8 mio. kr. og vedrører primært kunder, der har vist svaghedstegn. Nedskrivnin ger og tab udgør 1,3 % af det samlede udlån ultimo året, hvilket er indenfor forventningerne for den første årrække, hvor bankens portefølje opbygges. Banken er sambeskattet med Coop amba og dettes øvrige datterselska ber, der forventes at benytte bankens skattemæssige underskud. Banken har derfor indtægtsført skatteværdien af årets negative resultat. Balance og forretningsomfang Pr. 31. december 2013 var bankens balance 290,1 mio. kr. Forretnings omfanget fordeler sig på udlån med 106,3 mio. kr., heraf nedskrivninger 1,4 mio. kr. og indlån på 111,0 mio. kr. Af udlånet på 104,9 mio. kr. er 98,9 mio. kr. kredit i forbindelse med anvendelse af Coop Bank Master Card. Banken har bevilget kreditter på 377,4 mio. kr., hovedsageligt i tilknyt ning til MasterCard. Bankens funding baseres på indlån og egenkapital. Bankens indlån på 111,0 mio. kr. funder fuldt ud udlånet på 106,3 mio. kr. Af det samlede indlån er 78,6 mio. kr. højrenteindlån, svaren de til 71 %. Højrenteindlånskonti har en bindingsperiode på 1 år. Likviditet Banken har en overdækning af likviditet på i alt 139,4 mio. kr., svarende til 1058 % i forhold til likviditetskrav i Lov om finansiel virksomhed. Banken har såle / årsrapport 2013 / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger des en solid overdækning i forhold til lovkravet og i forhold til bankens egen målsætning om en overdækning på 100 % af lovkravet. Bankens strategi er at funde udlån med indlån. Det sker ved, at banken har kon kurrencedygtig pris på og aktivt styrer markedsføringen af højrenteproduktet i forhold til bankens behov for funding. Da banken forventer stærk vækst i udlånet det kommende år, forventer banken ligeledes at øge optagelsen af højrenteindlån. Fra 1. januar 2014 skal banken opgøre og indberette likviditet til Finanstilsynet efter den såkaldte Liquidity Coverage Ratio (LCR). Bankens beregninger viser, at banken lever op til de nye krav. Ledelsen vurderer, at banken har tilstrækkelig likviditet og kan tiltrække tilstrækkeligt indlån til at gennemføre bankens drift i de kommende år. På balancedagen er bankens likviditet placeret dels i Nationalbanken og dels i obligationer. Det er bankens politik, at likviditeten placeres med lav kreditog renterisiko. Målsætningen er, at en væsentlig andel af likviditeten placeres i korte særligt dækkede realkreditobliga tioner eller statsobligationer. Solvens og kapitaldækning Pr. 31. december 2013 udgjorde ban kens basiskapital 150,8 mio. kr., mens de risikovægtede aktiver udgjorde 174,8 mio. kr. Bankens solvens var på 86 %. Banken anvender standard metoden til opgørelse af kredit- og 5 markedsrisiko, og operationel risiko opgøres efter basisindikatormetoden. Banken skal, udover at opgøre sin faktiske solvens, ligeledes opgøre sit individuelle solvensbehov. Banken vurderer løbende sin metode til opgø relse af det individuelle solvensbehov. Bankens solvensbehov er opgjort efter 8+ modellen, som tager udgangspunkt i minimumskravet på 8 % af de risiko vægtede poster med tillæg for de risici og forhold, som ikke fuldt ud afspejles i opgørelsen af de risikovægtede poster. Opgørelsen er baseret på kapitaldæk ningsbekendtgørelsens bestemmelser og Finanstilsynets vejledning herom. Coop Banks forretningsmodel er med lav risiko, men vækstforventningerne er høje. Coop Banks solvensbehov er således opgjort til 46 pct., svarende til en nødvendig kapital på 81,1 mio. kr. Bankens målsætning er, at der til enhver tid skal være en overdækning på den nødvendige kapital på 25 %. Pr. 31. december 2013 var overdæk ningen på 85 %. Banken skal fra 1. januar 2014 følge de nye regler i CRD IV, og CRR forord ningen til beregning af solvens. De ændringer pr. 1. januar, som primært påvirker banken, er krav om stigende vægtning af institutmodparter og for dringer på dårlige lån. Banken vurderer ikke, at de får væsentlig effekt på ban kens solvens. Banken skal herudover leve op til yderligere krav de kommende år, herunder især krav til kapitalbeva ringsbuffer, konjunkturbuffer og øgede krav til likviditet. Banken indregner / årsrapport 2013 / Ledelsesberetning Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger allerede den fulde indfasning af de to buffere i opgørelsen af kapitalbehovet. drives med fornuftig risiko og er finan sielt robust. ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Det er ledelsens vurdering, at solven sen er tilstrækkelig til at dække risikoen forbundet med bankens aktiviteter. Coop Bank overholder grænsevær dierne jf. figuren nedenfor, bortset fra udlånsvækst, der i sagens natur ikke er målbar endnu. Forventninger til 2014 Der er planlagt kapitaltilførsel i løbet af 2014 for at understøtte bankens fortsatte vækst, og banken forventer også fremover at kunne leve fuldt ud op til kravene, hvorfor årsregnskabet aflægges som going-koncern. Banken skal i henhold til kapital dækningsbekendtgørelsen offentlig gøre en række oplysninger, herunder det opgjorte individuelle solvensbehov. Banken har valgt at offentliggøre op lysningerne på hjemmesiden på www. coopbank.dk/om-banken/regnskaber, hvortil der henvises. Usikkerhed ved indregning og måling De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån og opgørelsen af immaterielle anlægsaktiver. Ledelsen vurderer, at usikkerheden ved regn skabsaflæggelsen for 2013 er på et niveau, der er forsvarligt. Der henvises til beskrivelsen i note 1, anvendt regn skabspraksis. Finanstilsynets Tilsynsdiamant Finanstilsynet har fastsat fem parame tre med hver sin grænseværdi, benævnt ”Tilsynsdiamanten”, til vurdering af pen geinstitutters styrke og risikoekspone ring. Tilsammen skal de fem parametre give et billede af, om et pengeinstitut / årsrapport 2013 Da banken er under opbygning, er væksten naturligvis høj. Den høje vækst er en del af bankens forretningsplan og adresseres i bankens opgørelse af solvensbehovet, hvor der både afsæt tes ekstra kapital som følge af den forventede vækst det kommende år og til usikkerhed på boniteten af dette nyudlån. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Thomas Johansen er pr. 3. januar 2014 fratrådt bankens bestyrelse. Datterselskabet Coop Betalinger A/S har fået tilladelse som betalingsinstitut den 8. januar 2014. Der er fra balancedagen og frem til tidspunktet for regnskabets aflæggelse Banken vil i 2014 påbegynde aktiv markedsføring af banken, bl.a. i sam arbejde med den øvrige Coop koncern. Det forventes, at banken i 2014 vil fortsætte med en høj kundetilgang og vækst i ud- og indlån. I 1. kvartal 2014 lancerer banken et forbrugslånsprodukt, og andre produk ter kan komme på paletten. Banken vil i 2014 introducere løsnin ger, som gør det endnu nemmere at gennemføre betalinger og opsamle point i Coops butikker. Bankens investering i opbygning af kundebasen fortsætter i 2014, og banken forventer et resultat før skat i samme niveau som for 2013. Særlige risici Bankens kreditportefølje er under opbygning, og der er usikkerhed på hastigheden i opbygningen heraf. Ban Tilsynsdiamanten Pejlemærke Grænseværdi Coop Bank A/S Summen af store engagementer: < 125 % 0% Stabil funding: < 1 0,39 Ejendomseksponering: < 25 % 0% Likviditetsoverdækning: > 50 % 1058 % Udlånsvækst: < 20 % 6 målbart 1. gang 1. halvår 2014 / årsrapport 2013 / Ledelsesberetning Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning ken har afsat væsentlige ressourcer til udvikling af bankens brand og har etableret markedsføringssamarbejde med Coop koncernen. Bankens forretningsmodel er baseret på lav risikovillighed. Banken yder alene mindre lån til privatkunder. Kreditrisici styres på baggrund af kreditmodeller, der er under udvikling og tilpasning til bankens forretningsmodel, hvorfor der sker en løbende kalibrering af model lerne til bankens ønskede risikoniveau. Banken funder sig ved kundeindlån, herunder aftaleindlån med et års bindingsperiode. Ændringer i konkur rencesituationen på indlånsmarkedet kan påvirke bankens muligheder for at optage funding og omkostningerne hertil. I takt med bankens stigende forret ningsomgang øges desuden bankens behov for nødvendig kapital. Banken forventer derfor at modtage kapitalind skud fra selskabets ejer, Coop amba, i 2014. Herudover er banken udsat for andre operationelle og markeds- og ind tjeningsmæssige risici, der dog ikke forventes at påvirke bankes finansielle stilling væsentligt, da disse risici vurde res at være begrænsede. Større transaktioner med nærtstående parter Banken har transaktioner med andre selskaber i Coop koncernen. Transaktio nerne omfatter bl.a. ydelser som lokaler, / årsrapport 2013 / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger HR, marketing, treasury m.m. Alle ydelser afregnes på markedsmæssige vilkår eller på omkostningsdækket basis. Coop amba har i løbet af 2013 tilført 200 mio. kr. i kapital til banken. Aktiekapitalen Bankens aktiekapital udgør 100 mio. kr. fordelt på aktier á kr. 1 eller multipla heraf. Banken er 100 % ejet af Coop amba. Bestyrelsen er indtil 2018 bemyndiget til at udvide bankens aktiekapital med indtil 250 mio. kr. Udvidelsen kan fore tages af én eller flere omgange. Selskabsledelse Bestyrelsen bestod ved årskiftet af 5 medlemmer, og den vælges af general forsamlingen for en periode på 1 år. Direktionen består af 2 medlemmer. Direktionen har en fratrædelsesordning indeholdende henholdsvis 12 og 9 måneders opsigelsesvarsel fra bankens side og konkurrenceklausul. Bestyrelse og direktion er ikke omfattet af bonus- og aktieordninger. Offentliggørelse af væsentlig infor mation fra Coop Bank A/S sker via www.coopbank.dk. Bestyrelsens forslag til udbytte Bestyrelsen foreslår, at der ikke udbe tales udbytte for 2013. 7 Risikostyring Bestyrelsen vurderer løbende og mindst én gang årligt de samlede risi koforhold og de enkelte risikofaktorer, som er forbundet med bankens aktivite ter. Bestyrelsen vedtager retningslinjer for de centrale risikoområder, følger udviklingen og sikrer tilstedeværelse af planer for styringen af de enkelte risikofaktorer, herunder forretnings mæssige og finansielle risici, og forsik ringsforhold. Der henvises yderligere til regnskabets note 2, finansielle risici og politikker og mål for styringen af finan sielle risici samt bankens risikorapport, som kan læses på www.coopbank.dk/ om-banken/regnskaber. Whistleblower-ordning Med henblik på at give mulighed for hensigtsmæssig og fortrolig rapporte ring af alvorlige forseelser eller mis tanke herom er banken undervejs med at etablere et system, hvori bankens medarbejdere kan indrapportere uetisk adfærd, som de måtte være bekendt med eller have mistanke om. Revisionsudvalg Coop Bank har ikke etableret et revi sionsudvalg. / årsrapport 2013 / Bestyrelse Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Bestyrelse / Direktion Bestyrelse Lasse Bolander Jan Madsen Bjarne Dybdahl Andersen Michael Ahm Øvrige ledelseshverv Øvrige ledelseshverv Øvrige ledelseshverv Øvrige ledelseshverv Formand for bestyrelsen: A/S Information Coop amba Coop Danmark A/S Coop Holding A/S Coop Invest A/S Direct Gruppen A/S First Purple Publishing A/S Libris Media A/S Nordjyske Medier A/S Republica A/S Spejder Sport A/S Travelmarket A/S Medlem af bestyrelsen: Coop Trading A/S fakta A/S OK A.M.B.A. Ilooping ApS Emosju ApS Formand for bestyrelsen: Kalundborg Brugsforening Medlem af bestyrelsen: LDE 1 ApS LDE 2 ApS LDE 3 ApS f. 1968 Formand for bestyrelsen Coop Bank A/S Tiltrådt 13.12.2012 f. 1969 Næstformand for bestyrelsen Coop Bank A/S Tiltrådt 06.05.2013 f. 1955 Medlem af bestyrelsen Coop Bank A/S Tiltrådt 06.05.2013 Medlem af bestyrelsen: Brugsforeningernes Låne forening A.m.b.A. Coop amba Coop Holding A/S Direktør i: Coop Danmark A/S Medlem af bestyrelsen: Blip Systems A/S Nordjyske Holding A/S Nordjyske Kommunikation A/S OK A.M.B.A. / årsrapport 2013 8 f. 1962 Medlem af bestyrelsen Coop Bank A/S Tiltrådt 06.05.2013 / årsrapport 2013 / Direktion Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion Bestyrelse / Direktion Direktion Allan Nørholm Charlotte Skovgaard f. 1965 Adm. direktør Coop Bank A/S Tiltrådt 06.05.2013 f. 1972 Direktør Coop Bank A/S Tiltrådt 06.05.2013 Øvrige ledelseshverv Øvrige ledelseshverv Formand for bestyrelsen: Coop Betalinger A/S Medlem af bestyrelsen: Coop Betalinger A/S (Direktør og bestyrelses medlem) Medlem af bestyrelsen: Lind Capital A/S Sparekassen Faaborg A/S Sparekassen Sjælland / årsrapport 2013 9 / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger / årsrapport 2013 / Ledelsespåtegning Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning / De uafhængige revisorers erklæringer Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrap porten for regnskabsåret 13. december 2012 - 31. december 2013 for Coop Bank A/S. aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 13. december 2012 - 31. december 2013. Årsrapporten er aflagt i overensstem melse med Lov om finansiel virksomhed. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens aktiviteter og økonomiske for hold samt en beskrivelse af de væsent Det er vores opfattelse, at regnskabet giver et retvisende billede af bankens ligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af. Årsrapporten indstilles til generalfor samlingens godkendelse. Albertslund, den 21. marts 2014 Direktion Allan Nørholm Charlotte Skovgaard Adm. direktørDirektør Bestyrelse Lasse Bolander Formand / årsrapport 2013 Jan Madsen Næstformand Bjarne Dybdahl Andersen 10 Michael Ahm / årsrapport 2013 / De uafhængige revisorers erklæringer Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning / De uafhængige revisorers erklæringer De uafhængige revisorers erklæringer Til kapitalejeren i Coop Bank A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Coop Bank A/S for regnskabsåret 13. december 2012 – 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter resultatopgø relse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Lov om finansiel virksomhed. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvi sende billede i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklu sion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revi sionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsent lig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisi onshandlinger for at opnå revisionsbe vis for beløb og oplysninger i årsregn skabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herun der vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selska bets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlin ger, der er passende efter omstændig hederne, men ikke at udtrykke en kon klusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsen tation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnska bet giver et retvisende billede af sel skabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 13. december 2012 – 31. december 2013 i overensstemmel se med Lov om finansiel virksomhed. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til Lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesbe retningen. Vi har ikke foretaget yderli gere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 21. marts 2014 KPMG Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStatsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Gath statsaut. revisor / årsrapport 2013 Anders Duedahl-Olesen statsaut. revisor Jens Ringbæk statsaut. revisor 11 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter (Mio. kr.) Årsregnskab / årsrapport 2013 12 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Regnskabs- og noteoversigt Regnskab Noter Resultat- og totalindkomstopgørelse 14 Note 10 Revisionshonorar 29 Balance – Aktiver 15 Balance – Passiver 15 Note 11Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 30 Note 12 Skat 30 Note 13Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 30 Egenkapitalopgørelse16 Noter Note 14 Udlån og andre tilgodehavender 31 Note 1 Anvendt regnskabspraksis 17 Note 2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici 20 Note 16 Øvrige materielle aktiver 32 Note 3 Kapital og solvens 25 Note 17 Ændringer i udskudt skat 33 Note 4 Hoved- og nøgletal 26 Note 5 Renteindtægter 27 Note 18Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 33 Note 6 Renteudgifter 27 Note 19 Indlån og anden gæld 33 Note 20 Aktiekapital 33 Note 21 Nærtstående parter 34 Note 22 Eventualforpligtelser 35 Note 15Kapitalandele i tilknyttede virksomheder32 Note 7 Gebyrer og provisionsindtægter 27 Note 8 Kursreguleringer 27 Note 9Udgifter til personale og administration 28 / årsrapport 2013 13 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Resultat- og totalindkomstopgørelse (Mio. kr.) (kr. 1.000) Note 13.12.201231.12.2013 5Renteindtægter 1.345 204 6Renteudgifter Netto renteindtægter 1.141 7Gebyrer og provisionsindtægter 1.071 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 2.037 Netto rente- og gebyrindtægter 175 Kursreguleringer 13 8 9,10 Udgifter til personale og administration 16 Af- og nedskrivninger på immaterielle- og materielle aktiver 64.588 1.218 Andre driftsudgifter 141 11Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. 1.383 Resultat før skat -67.142 12Skat 15.411 Årets resultat -51.731 Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapitalen-51.731 I alt -51.731 Totalindkomstopgørelse Årets resultat-51.731 Årets totalindkomst -51.731 / årsrapport 2013 14 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Balance (Mio. kr.) Pr. 31. December (kr. 1.000) 31.12.2013 13.12.2012 Note Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 13Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 14 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 51.102 0 1.629 10.000 104.880 0 Obligationer til dagsværdi 99.896 0 15 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 5.000 0 Immaterielle aktiver 7.472 0 16 Øvrige materielle aktiver 1.216 0 12 Aktuelle skatteaktiver 15.915 0 Andre aktiver 3.016 0 AKTIVER I ALT 290.126 10.000 Passiver 18Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 19 Indlån og anden gæld 2.842 0 111.035 0 Andre passiver 17.476 0 Gæld i alt 131.353 0 Hensatte forpligtelser 17Hensættelser til udskudt skat 504 0 504 0 Hensatte forpligtelser i alt Egenkapital 20 Aktiekapital 100.000 500 - Øvrige reserver 110.000 9.500 110.000 9.500 Overført underskud efter skat-51.731 Andre reserver i alt 0 Egenkapital i alt 158.269 10.000 PASSIVER I ALT 290.126 10.000 / årsrapport 2013 15 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Egenkapitalopgørelse (Mio. kr.) Pr. 31. December (kr. 1.000) Overført Aktiekapital resultat I alt Kontant stiftelse 13.12.2012 500 9.500 10.000 Kapitaltilførsel 99.500100.500200.000 Årets resultat-51.731-51.731 Totalindkomst for regnskabsåret -51.731 -51.731 Egenkapital 31.12.2013100.000 58.269158.269 / årsrapport 2013 16 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Coop Bank A/S er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder Finanstilsynets Be kendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen). Årsrapporten omfatter perioden 13. de cember 2012 - 31. december 2013, som således er bankens første årsregnskab, hvorfor årsrapporten ikke indeholder sam menligningstal i resultatopgørelsen. Coop Betalinger A/S er 100 % ejet dat terselskab af Coop Bank A/S. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, idet dette vurderes at være uvæsentligt. Generelt Indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sand synligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver på tids punktet for første indregning til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forplig telser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. aktiv eller passiv er udløbet, eller hvis det er overdraget og banken i al væsentlighed har overført alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten. Modregning Tilgodehavender og forpligtelser mod regnes, når der er en juridisk ret til at modregne de indregnede beløb, og der er hensigt om at nettoafregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig. Regnskabsmæssige skøn og usikkerheder Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver forudsætter at ledel sen foretager en række skøn og vurderin ger af fremtidige forhold der har væsentlig indflydelse på de regnskabsmæssige værdier. Ledelsens anvendte skøn og vurderin ger er baseret på forudsætninger, som ledelsen anser for forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. Skøn og vurderinger baseres på forud sætninger som kan være ufuldstændige eller unøjagtige, og hvor uventede fremti dige begivenheder eller omstændigheder kan opstå. At foretage skøn og vurde ringer er derfor i sagens natur vanske ligt, og når disse desuden involverer kundeforhold vil de være forbundet med usikkerhed. Det kan være nødvendigt at ændre tidligere foretagne skøn som følge af æn dringer i de forhold, der lå til grund for de tidligere skøn eller på grund af ny viden eller efterfølgende begivenheder. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. De væsentligste områder hvor der udøves regnskabsmæssige skøn er Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Omkostnin ger, der er afholdt for at opnå indtjening, indregnes i resultatopgørelsen. Valuta Årsrapporten præsenteres i DKK, afrun det til hele tusinde kroner, som også er bankens funktionelle valuta. Indregningen af finansielle aktiver og forpligtelser foretages første gang på afregningsdagen og ophører på afreg ningsdagen, når retten til at modtage/ afgive pengestrømme fra det finansielle Segmentoplysninger Bankens forretningsomfang udgøres af ét segment, privatkunder i Danmark, hvorfor der ikke udarbejdes segmentoplysninger. / årsrapport 2013 Værdiansættelse af udlån Immaterielle aktiver 17 Koncerninterne transaktioner Transaktioner med andre af Coop koncer nens virksomheder sker på markedsba serede vilkår eller på omkostningsdækket basis. Resultatopgørelsen Netto rente- og gebyrindtægter Renteindtægter og renteudgifter indreg nes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Der indtægtsføres ikke renter på den nedskrevne del af udlånet. Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbeti den. Øvrige gebyrer indregnes i resultat opgørelsen på transaktionsdagen. Kursreguleringer Omfatter realiserede og urealiserede kursreguleringer af værdipapirbeholdning. Udgifter til personale og administration Udgifter til personale omfatter løn og gager, feriepenge, pension, lønsumsafgift samt andre sociale omkostninger til ban kens personale. Udgifter til administration omfatter omkostninger til IT, konsulentho norar, markedsføring, kontorhold, lokale udgifter samt øvrige udgifter forbundet med bankens drift. Udgifter til etablering af banken er ligeledes indeholdt i udgifter til personale og administration. Andre driftsudgifter Andre driftsudgifter indeholder udgifter af sekundær karakter i forhold til bankens aktiviteter, herunder bidrag til lovpligtig indskydergarantiordning og tab ved salg af anlægsaktiver. Nedskrivninger på udlån m.v. Nedskrivning på udlån omfatter tab og nedskrivninger på udlån til kunder samt tilgodehavender hos kreditinstitutter. Nedskrivninger af udlån, tilbageførte ned skrivninger og afskrivning af udlån indgår i resultatopgørelsen under nedskrivninger på udlån mv. Tilskrevne renter indtægtføres på den nedskrevne del af udlånet under nedskriv ninger på udlån. / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 1 Anvendt regnskabspraksis – fortsat Skat Coop Bank A/S er sambeskattet med Coop amba og dette selskabs tilknyttede virksomheder. Den aktuelle selskabs skat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter og tidsindskud hos centralbanker. Tilgodehavender måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris Periodens skat, der omfatter aktuel skat af periodens resultat, ændring af udskudt skat og efterregulering af tidligere års beregnede skat, indregnes i resultatop gørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i anden total indkomst med den del, der kan henføres til bevægelser i anden total indkomst. Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris indregnes ved første indregning til dagsværdi. Efterfølgende måles udlån til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke realiserede tab. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgode havende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af periodens indkomst, reguleret for betalt a conto skat. Nedskrivning på udlån til kunder og tilgodehavende hos kreditinstitutter føres på en korrektivkonto, som modregnes det finansielle aktiv. Udskudt skat indregnes af alle midler tidige forskelle mellem regnskabsmæs sige- og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangs punkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Banken har ikke engagementer, som er af signifikant størrelse for banken eller som ikke kan indplaceres i en gruppe af engagementer. Banken foretager derfor ikke individuel vurdering for OIV på enkelt engagementer. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gæl dende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skat teværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modreg ning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Kassebeholdning og anfordringstilgode havender hos centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi og måles efterfølgende til amortiseret kostpris. / årsrapport 2013 Alle engagementer indplaceres i grup per af udlån med ensartede kreditkarak teristika, og der foretages vurdering af om der foreligger OIV for hver gruppe som helhed. Såfremt der for det enkelte engagement foreligger information, der identificerer tab, fjernes udlånet dog fra gruppen, og der foretages individuel nedskrivning. Nedskrivningen svarer til forskellen mel lem udlånets regnskabsmæssige værdi og nutidsværdien af de mest sandsynlige fremtidige betalinger fra udlånet. Til beregning af nutidsværdi anvendes for variabelt forrentede udlån den aktuelt fastsatte effektive rente. Nedskrivninger tilbageføres, hvis efter følgende begivenheder viser, at værdi forringelsen ikke længere er gældende. Udlån afskrives, når tabet er endeligt konstateret. 18 Individuelt nedskrevne udlån På udlån, hvorpå der foreligger informati on, der identificerer tab som følge af begi venheder indtruffet efter første indregning, opgøres en eventuel nedskrivning på bag grund af forventede fremtidige betalings strømme. Information, der identificerer tab foreligger, når eksempelvis: Kunden sendes til inkasso Kunden dør Betalinger som er mere end 40 dage forsinkede. Hvor der på de enkelte lån foreligger in formation, der identificerer tab, foretages statistisk opgørelse af nedskrivninger på baggrund af typen af tabsinformation. Gruppevist vurderede udlån For alle gruppevist vurderede udlån fore tages en vurdering af, om der er indtruffet OIV for grupperne som helhed. Banken inddeler kunderne i grupper ud fra om der er identificeret svaghedstegn for kunden eller ikke. For gruppen af kunder med svaghedstegn vurderes altid at være indtruffet OIV. Som svaghedstegn regner banken i al almin delighed betalinger som er mere end 20 dage forsinkede, kunder der har modtaget rykkere over en periode m.m. For grupper af kunder uden svaghedstegn foretages vurderingen af OIV på gruppen som helhed på baggrund af risikoklassifi kation, samt makroøkonomiske forhold. Obligationer til dagsværdi Obligationer, der handles på et aktivt marked indregnes til dagsværdi baseret på lukkekurs for balancedagen. Ændrin ger i dagsværdier indregnes løbende i resultatopgørelsen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele værdiansættes efter indre værdis metode, hvilket indebærer at kapitalandelens indre værdi opgøres efter den regnskabsaflæggende virksomheds regnskabspraksis. / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 1 Anvendt regnskabspraksis – fortsat Kapitalandelens resultat efter skat indreg nes i resultatopgørelsen, og den regn skabsmæssige værdi af kapitalandelen opskrives eller nedskrives herfor. Immaterielle aktiver Immaterielle aktiver omfatter erhvervet software. Immaterielle aktiver måles ved første indregning til kostpris, som er om kostninger, der direkte kan henføres til de immaterielle aktiver. Efterfølgende måles immaterielle aktiver som udgangspunkt til kostprisen med fradrag af afskrivninger over aktivets økonomiske levetid. Levetiden vurderes at være mellem 3 til 6 år. Såfremt genindvindingsværdien af de immaterielle aktiver er mindre end den regnskabsmæssige værdi, nedskrives aktivet over resultatopgørelsen. Øvrige materielle aktiver Øvrige materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostnin ger direkte tilknyttet til anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. / årsrapport 2013 Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og ned skrivninger. Der foretages lineære afskriv ninger baseret på følgende vurdering af de øvrige aktivers forventede brugstider: IT-udstyr og maskiner 3 år Inventar 5 år Såfremt genindvindingsværdien af de øvrige materielle aktiver er mindre end den regnskabsmæssige værdi, nedskrives aktivet over resultatopgørelsen. Andre aktiver Andre aktiver omfatter øvrige aktiver der ikke hører under andre kategorier. Tilgodehavende renter og provisioner der forfalder efter balancedagen indregnes i andre aktiver. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Gæld til kreditinstitutter og centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris. Indlån og anden gæld Indlån omfatter gæld til private, og modparter som ikke er kreditinstitutter og centralbanker, herunder almindelige anfordringsindlån og højrenteindlån. 19 Indlån indregnes ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris. Andre passiver Andre passiver omfatter øvrige passiver der ikke hører under andre kategorier. Skyldige renter og provisioner der forfal der efter balancedagen indregnes i andre passiver Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat indregnes som beskrevet under afsnit for skat for anvendt regnskabspraksis. Egenkapital Aktiekapital Aktiekapital klassificeres som egenkapital, når der ikke er nogen klausul til at over føre kontanter eller andre aktiver. Andre reserver Øvrige reserver omfatter værdiregulering i forbindelse med kapitalforhøjelse. / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici Overordnet risikostyring Formålet med bankens politikker for risikostyring er at minimere de tab, der kan opstå som følge af bl.a. uforudsige lig udvikling på de finansielle markeder, samt at sikre at der er overensstemmelse mellem bankens risikoprofil og kapital grundlag. Banken er eksponeret over for forskellige risici, heraf er de væsentligste i forbindelse med bankens udlån. Banken har defineret følgende profil for de risici, som banken maksimalt ønsker at påtage sig: Kreditrisici: Lav/middel Markedsrisici: Lav Likviditetsrisici: Lav Operationelle risici: Lav Forretningsrisici: Lav Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og principper for risiko- og kapi talstyring og modtager løbende rapporte ring om udvikling i risici samt udnyttelsen af de tildelte risikorammer. I lyset af, at banken er under opbygning, forventes de absolutte risici at være stigende. Banken udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af risici, med sigte på at bankens værktøjer tilpasses størrelse og kompleksitet af risici. Den daglige styring af finansielle risici foretages af bankens Kreditafdeling og Treasuryafdelingen i Coop Danmark, der varetager den daglige likviditetsstyring for banken. Der foretages uafhængig kontrol og rapportering vedrørende bankens finansielle risici af Økonomi og Risiko afdelingen, der rapporterer direkte til direktionen og bestyrelsen. Bankens finansielle modparter er begræn set til kreditinstitutter med høj kreditvær dighed. Bestyrelsen har godkendt de enkelte institutter og godkendt retnings linjer for størrelsen af eksponeringen. Banken erhverver alene værdipapirer i form af danske statsobligationer eller korte særligt dækkede realkreditobliga tioner. Coop Bank er deltager i den finansielle sektors indenlandske betalingsinfrastruk tur og anvender IT-systemer, hvor drift og vedligehold varetages af BEC. Coop Bank har ikke outsourcet andre væsent lige aktivitetsområder. Banken tilbyder ikke at stille garanti på vegne af kunder, valutalån eller afledte finansielle instrumenter. Banken tilbyder ikke produkter der fordrer sikkerhedsstil lelse, og banken tager ikke sikkerheder. Coop Bank er ikke værdipapirhandler og deltager ikke i SWIFT eller andre uden landske clearingsløsninger. Kreditrisici Kreditrisiko er risikoen for tab som følge af, at modparter helt eller delvist misligholder deres betalingsforpligtelser. Bankens kreditpolitik er vedtaget af be styrelsen og udformet med henblik på et lav/middel risikoniveau. Banken har alene privatkunder. Krediteksponering Bankens samlede krediteksponering pr. 31.12.2013 fremgår af tabel 1. Direktionen kan bevilge lån og kreditter af enhver art i henhold til bankens kreditpoli tik, når den enkelte debitors samlede engagement ikke bringes op over 200.000 kr. Bankens kundevendte krediteksponering består af udlån og kreditter. Kreditbe slutninger tager udgangspunkt i bankens automatiserede kreditscoring af kunden (kreditscoremodellen), på baggrund af oplysninger som indhentes elektronisk fra kunden. Tabel 1. Krediteksponering Tkr. 31.12.2013 Balanceførte poster Kassebeholdninger og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 51.102 Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker 1.629 Udlån og andre tilgodehavender til amortiserer kostpris 104.880 Obligationer til dagsværdi 99.896 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 5.000 Balanceførte poster i alt 262.507 Ikke balanceførte poster Kredittilsagn (uudnyttede kreditter) 271.376 Ikke balanceførte poster i alt / årsrapport 2013 20 271.376 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici – fortsat Kreditscoremodellen tilpasses løbende for at efterleve kreditpolitikkens rammer. Direktionen skal godkende kalibrering af kreditscoremodellen indenfor kreditpo litikkens rammer og kan ikke videregive godkendelsesbeføjelsen til andre medar bejdere. Direktionen orienterer bestyrel sen ved ændringer i kreditscoremodellens parametre. Bankens tabsprocent forventes at udgøre 1-3 % i den første årrække, hvor bankens portefølje opbygges. Bankens kreditpolitik tilrettelægges med henblik på at efterleve disse målsætninger. Dette har særlig betydning ved kalibrering af kreditscore modellens parametre. Der sker løbende opfølgning og rapporte ring på kreditpolitikken. Kreditafdelingen udarbejder rapporteringen til direktion og bestyrelse i forbindelse med hvert besty relsesmøde, bestående af: Bevilgede engagementer for den eller de foregående måneder, grupperet i intervaller af 50 tkr. Samlede udlån pr. kreditprodukt Udviklingen i tabsprocenter og hermed afvigelser i forhold til forventningerne Oversigt over grupper af engagemen ter med henholdsvis; Overtræk og restance, Nedskrivninger på udlån, Afskrivninger for endeligt tab på udlån, Moratorieordning samt Rentefritagelse. Desuden rapporterer Kreditafdelingen på resultat af kreditscoring, herunder opfølg ning på kreditscoremodellens parametre når historik på porteføljen foreligger. Nedskrivninger Banken har ikke engagementer, som er af signifikant størrelse for banken eller som ikke kan indplaceres i en gruppe af engagementer. Banken følger derfor ikke løbende de enkelte engagementer på individuel basis mht. at indhente oplys ninger om kundens økonomi og foretager ikke individuel vurdering for OIV. Bankens 10 største kundeengagemen ter (opgjort efter husstand, jf. Lov om finansiel virksomhed § 145) udgør pr. 31.12.2013 samlet 1.050 tkr. Banken foretager nedskrivninger hurtigt og konsekvent, når et engagement viser svaghedstegn eller der foreligger infor mationer som identificerer tab, som f.eks. inkasso eller dødsfald. Banken klassificerer kunderne i tre grup per med udgangspunkt i Finanstilsynets bonitetsinddeling og den risiko, der vur deres at være forbundet med lån til netop denne kunde. Klassificeringen sker på baggrund af forhold som identificerer tab eller viser svaghedstegn for kunden. Banken placerer engagementer i bonitet skategori 1, når der foreligger informatio ner, der identificerer tab. Identifikation af tab sker bl.a. ved, at der indledes inkasso overfor kunden, at kunden dør, at kunden har indledt gældssanering, eller at kunden meddeler han/hun ikke vil/kan betale mv. På engagementer i bonitetskategori 1 foretages en statistisk individuel ned skrivning på mellem 77,5 % og 100 %. Uudnyttet maksimum spærres. Banken placerer engagementer i bo nitetskategori 2c, når kunden udviser svaghedstegn. Svaghedstegn er bl.a. at kunden er mere end 20 dage i overtræk, gentagne gange har modtaget rykkere mv. Der vurderes at være gruppevis OIV på gruppen af svage engagementer i bonitetskategori 2c. Der foretages en gruppevis nedskrivning på ca. 40 % af udlånet i gruppen. Der hensættes ikke på Tabel 2. Bonitetsfordeling, udlånsvolumen og nedskrivninger Finanstilsynets bonitetskategori Udlånsvolumen Individuel Gruppevis nedskriv-nedskriv- Tkr. ningning 1*720616 0 - Inkasso475403 0 - 0 Anden information, som identificerer tab 245 213 2c 1.798 0 700 -Overtræk over 20 dage 694 0 261 - Andre svaghedstegn 1.104 0 439 2b 103.749 0 71 2a**000 3**000 I alt 106.267616771 *Banken foretager ikke individuel vurdering for OIV. Engagementer i denne gruppe vil derfor alle være engagementer hvor der foreligger information, der identificerer tab, som er en delmængde af kriterierne for OIV. **Banken indhenter ikke løbende økonomiske oplysninger om kunderne, hvorfor banken ikke har tilstrækkelig information om kunderne til at kunne kategorisere dem som 2a eller 3. / årsrapport 2013 21 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici – fortsat uudnyttet kreditmaksimum, da banken kan opsige kreditten med kort varsel. Banken placerer øvrige engagementer i bonitetskategori 2b. Der vurderes at være gruppevis OIV på denne gruppe af engagementer, når der er sket en ændring af makroøkonomiske forhold, herunder ændring i arbejdsløshed, renteniveau m.v. der erfaringsmæssigt har betydning for tab på privatkunder. På engagementer i bonitetskategori 2b foretages en grup pevis nedskrivning, der repræsenterer ændringen i de makroøkonomiske forhold, i forhold til da det enkelte engagement blev bevilget. Banken har ikke engagementer i bonitet skategori 2a/3, da banken ikke løbende indhenter økonomiske oplysninger, og derfor ikke vurderer at have tilstrækkelig information om kundens aktuelle forhold. Bonitetsfordelingen af bankens udlåns volumen fremgår af tabel 2. Markedsrisici Markedsrisiko omfatter risikoen for at dagsværdien af finansielle instrumenter og afledte finansielle instrumenter fluktuerer som følge af ændringer i markedspriser. Banken henregner tre typer risici til området: rente-, valutaog andre prisrisici, herunder aktierisici. Bankens politik for markedsrisici er vedtaget af bestyrelsen og er udformet under hensynstagen til ønsket om et lavt risikoniveau for de enkelte typer af mar kedsrisici hver for sig og samlet. Banken spekulerer ikke i de finansielle markeder. Banken anvender ikke afledte finansielle instrumenter. Bankens markedsrisici styres ud fra fastsatte limits for de forskellige risikomål. Opgørelse og overvågning sker på daglig basis, mens rapportering til direktion sker månedligt, og rapportering til bestyrelse sker i forbindelse med bestyrelsesmøder. Rapporteringen udarbejdes af Økonomi / årsrapport 2013 og Risikoafdelingen. Rapporteringen in deholder opgørelse af udnyttelse af limits ultimo måneden og maksimal udnyttelse i perioden. Renterisiko Renterisikoen er risikoen for, at værdien af bankens fastforrentede aktiver eller gældsposter ændres væsentligt som følge af ændringer i det generelle renteniveau. Renterisikoen beregnes i overensstem melse med Finanstilsynets vejledning. Bestyrelsen har fastlagt ramme for renterisikoen på +/- 5 % af bankens kernekapital efter fradrag, og dermed må renterisikoen pr. 31.12,2013 udgøre +/7,5 mio. kr. I dagligdagen styrer banken efter ikke at overskride 2,5 % af bankens kernekapital efter fradrag. Banken har i væsentligt omfang rentebæ rende finansielle aktiver og forpligtelser, der dog alle har rentetilpasning inden for højest 13 måneder. For opgørelse af renterisiko se tabel 3. Se note 4 for nøgletal for renterisiko. Aktierisiko Bestyrelsen har ikke givet direktionen bemyndigelse til at erhverve aktier. Banken har ingen aktier udenfor anlægs beholdningen, der består af aktier i det 100 % ejede Coop Betalinger A/S. Værdien af aktierne i Coop Betalinger A/S påvirkes ikke af den generelle udvikling i aktiekurserne. En ændring i kurserne på aktiemarkederne på -10 % vil derfor betyde et tab på kr. 0 for banken. Valutarisiko Direktionen kan ikke tage positioner i fremmed valuta, bortset fra kontant beholdning i EUR, USD, SEK, NOK og GBP op til en modværdi af DKK 10 mio. kr. Ved udgangen af 2013 udgjorde bankens valutapositioner 0 kr. Opgjort ved Finans tilsynets valutaindikator 1 er valutarisikoen ligeledes 0 kr. En stigning i kronens værdi 22 på 2,25 % overfor EUR og på 10 % overfor alle andre valutaer vil betyde en gevinst på 0 kr. Likviditetsrisici Likviditetsrisiko er risikoen for tab som følge af, at bankens betalingsforpligtelser ikke kan honoreres ved hjælp af de normale likviditetsreserver. Banken har en politik for likviditet, herunder beredskabsplan, som er godkendt af besty relsen, med henblik på et lavt risikoniveau. Bestyrelsen har fastlagt rammer for direktion ens likviditetsbeføjelser, hvorefter direktion en alene kan disponere likviditetsmæssigt herunder uddelegere beføjelser i forhold til den til enhver tid gældende instruks. Banken funder sig med indlån fra kunder og egenkapital. Bankens likviditetsstra tegi er at optage indlån, særligt bundet højrenteindlån, i takt med at udlånet øges, mens egenkapitalen udgør en likvidi tetsbuffer som sikrer den nødvendige responstid. Banken stiller ikke likviditet til rådighed for andre pengeinstitutter, men kan anbringe likviditet i korrespondentbanker inden for limits fastsat af bestyrelsen. Bankens likvide beredskab bliver styret ved at opretholde tilstrækkelige likvider, ultra likvide obligationer samt tilstrække lige kreditfaciliteter i andre pengeinsti tutter. Det likvide beredskab fastsættes ud fra en målsætning om at sikre et tilstrækkeligt og stabilt likvidt beredskab. Banken tilstræber at have en overdæk ning i forhold til kravene i Lov om finansiel virksomhed § 152 på 100 %. Se tabel 4 for en opgørelse af likviditetsri siko på baggrund af finansielle aktiver og forpligtelsers forfaldstidspunkt. Se note 4 for nøgletal for likviditet. Opgørelse og overvågning sker på daglig basis, mens rapportering til direktionen sker månedligt. Rapportering til bestyrelse sker i forbindelse med bestyrelsesmøder. / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici – fortsat Rapporteringen udarbejdes af Økonomi og Risikoafdelingen. Rapporteringen in deholder opgørelse af udnyttelse af limits ultimo måneden og maksimal udnyttelse i løbet af måneden. Der udarbejdes likviditetsprognoser for likviditetsoverdækningen for en løbende 12-måneders periode. Prognosen tager udgangspunkt i bankens vedtagne budgetter. Desuden udarbejdes stres stest for likviditetsudviklingen i perioden. Likviditetsprognose såvel som stresstest udarbejdes af Økonomi og Risikoafde lingen og rapporteres månedsvist til direk tionen og til bestyrelsen i forbindelse med bestyrelsesmøder. Operationelle risici Operationel risiko er risikoen for tab på grund af utilstrækkelige eller fejlhæftede interne procedurer, menne skelige eller systemmæssige fejl. Det er bankens overordnede politik, at de operationelle risici til stadighed begræn ses under hensyntagen til de omkostnin ger, der er forbundet hermed. Banken har, med henblik på at mindske tab som følge af operationelle risici, udarbejdet flere politikker herunder politik for operatio nel risiko, politik for forsikringsmæssig afdækning og it-sikkerhedspolitik, der alle er godkendt af bestyrelsen. Bankens politik for operationel risiko sigter mod løbende at søge at identificere, registrere og eliminere eller reducere risici, som kan true banken. Bankens organisa tion, kultur, rammer, metoder og systemer skal understøtte håndtering af operationel risiko og imødegåelse af konsekvenser, og give et ledelsesmæssigt fokus på at undgå tab ved indarbejdelsen af sikre processer, kontrolforanstaltninger m.v. Banken forsikrer sig i overensstemmelse med en af bestyrelsen fastlagt risikoprofil. Bankens forsikringsmæssige afdækning optimeres under henstyntagen til de omkostninger, der er forbundet hermed. I de tilfælde, hvor banken fravælger at for sikre sig mod væsentlige relevante risici, vurderes om en begrænsning af risiciene kan ske på anden vis, f.eks. via tilpasning af forretningsgange og øget kontrol. It-sikkerhedspolitikken har til formål at sikre, at banken opfylder gældende lovgivning i relation til it-sikkerhed og håndtering af it-risici. It-sikkerhedspo litikken fastsætter rammerne for styring af it-sikkerhed i banken, således at informationsbehandling og -opbevaring sker på en betryggende måde og udgør grundlaget for vurdering af it-sikkerheden i enhver arbejdsopgave. Der er udarbejdet nødplaner for it, som skal begrænse tab i tilfælde af manglende it-faciliteter eller anden lignende krisesituation. For at minimere afhængigheden af nøglepersoner og sikre de nødvendige kompetencer tilpasser banken løbende organisationen til produktudbuddet m.v., ligesom dokumentation og beskrivelse af processer er højt prioriteret. Complianceafdelingen er overordnet set ansvarlig for at tilse at love og bestem Tabel 3. Risikoopgørelse renterisiko Tkr. Balance Renterisiko Balanceførte aktivposter med renterisiko Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 104.880 0 Obligationer til dagsværdi 99.896 487 Balanceførte passivposter med renterisiko Indlån og anden gæld 111.035-668 Balanceførte poster i alt -181 Renterisiko Renterisiko opdelt efter varighed ultimo 2013 Varighed kr.) (1.000 0-1 år 1-2 år -284 Over 2 år I alt 103 0 -181 Effekt af en ændring i renteniveauet ultimo 2013 Renteændring % -point -1,0-0,5 Resultatpåvirkning (1.000 kr.) / årsrapport 2013 23 +181 0,5 1,0 +90 -181 -90 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 2Finansielle risici og politikker og mål for styringen af finansielle risici – fortsat melser overholdes, og skal blandt andet tilse, at de nødvendige forretningsgange er etableret. Afdelingerne registrerer og rapporterer operationelle hændelser og tab på operationelle hændelser til afdeling for henholdsvis Compliance og Risikostyring ud fra et væsentlighedsprincip. Princippet afspejler, at hændelser, der erfaringsmæs sigt optræder med høj sandsynlighed, men med små tab, samlet set kan have betydelig økonomisk påvirkning, ligesom hændelser, der erfaringsmæssigt indtræder med lav sandsynlighed kan medføre store tab. Bestyrelsen modtager løbende rapporte ring om tab og om hændelser der kunne have medført tab større end 100 tkr. som følge af operationelle risici. De samlede operationelle tab i 2013 er opgjort til under 250 tkr. Tabel 4. Risikoopgørelse likviditetsrisiko På baggrund af forfaldstidspunkt kan bankens balanceførte finansielle aktiver og finansielle forpligtelser opgøres således: Over 3 Anfordringstil- Til og med måneder til Tkr. godehavender 3 måneder og med 1 år Over 1 år til og med 5 år Over 5 år I alt Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker51.102 51.102 Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker 1.629 1.629 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 104.880 104.880 Obligationer til dagsværdi 99.896 99.896 Andre aktiver I alt 883 53.614 13817.91018.931 138 17.910 204.776 0 276.438 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld 2.842 32.437 48.216 30.382 Andre passiver14.196 3.281 I alt / årsrapport 2013 50417.981 35.27914.19651.49730.886 Note: Løbetiden for andre aktiver og andre passiver er fastsat på baggrund af forfaldstidspunkt. I det tilfælde hvor forfaldstidspunkt ikke er fastlagt er der foretaget et skøn. 24 2.842 111.035 0 131.858 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) (kr. 1.000) 31.12.2013 3 KAPITAL OG SOLVENS Solvens Basiskapital Egenkapital ultimo perioden 158.269 - Immaterielle aktiver 7.472 Kernekapital efter fradrag 150.797 150.797 Basiskapital efter fradrag Risikovægtede poster Kreditrisiko 113.931 Operationel risiko 60.902 Risikovægtede poster i alt 174.833 Solvensprocent 86,3% / årsrapport 2013 25 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) (kr. 1.000) 13.12.201231.12.2013 4 Hoved- og nøgletal Hovedtal Resultatopgørelse Netto rente- og gebyrindtægter 175 Udgifter til personale og administration 64.588 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 1.383 -67.142 Årets resultat før skat Årets resultat -51.731 Balance Udlån 104.880 Egenkapital 158.269 Aktiver i alt 290.126 Nøgletal Solvens og kernekapital Solvensprocent 86,3% Kernekapitalprocent 86,3% Indtjening Egenkapital forrentning før skat-79,8% Egenkapital forrentning efter skat-61,5% Indtjening pr. omkostningskrone 0,0 Markedsrisici Renterisiko-0,1% Likviditet Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 1057,6% Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån 95,7% Kreditrisici Udlån i forhold til egenkapital 0,7 Periodens nedskrivningsprocent 1,3% / årsrapport 2013 26 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) (kr. 1.000) 13.12.201231.12.2013 5RENTEINDTÆGTER Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker 1 Udlån og andre tilgodehavender 1.135 Obligationer 205 4 Øvrige renteindtægter Renteindtægter i alt 1.345 6RENTEUDGIFTER Indlån og anden gæld 192 Øvrige renteudgifter 12 Renteudgifter i alt 204 7 GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER Betalingsformidling 1.053 Øvrige gebyrer og provisioner 18 Gebyrer og provisionsindtægter i alt 1.071 8KURSREGULERINGER Obligationer 13 Kursreguleringer i alt 13 / årsrapport 2013 27 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) (kr. 1.000) 13.12.201231.12.2013 9 UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION Vederlag til bestyrelse og direktion Bestyrelse 487 Direktion 2.104 Vederlag til bestyrelse og direktion i alt 2.591 Personaleudgifter Lønninger 9.910 Pensioner 829 Afgifter beregnet på grundlag af personaleantal eller lønsum 1.572 Personaleudgifter i alt 12.311 Øvrige administrationsudgifter 49.686 Udgifter til personale og administration i alt 64.588 Gennemsnitligt antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede 31 Bankens vederlag til direktionen Antal medlemmer 2 Allan Nørholm - tiltrådt 6. maj 2013*) Kontraktlig vederlag *) 1.266 Pension 129 Kontraktlig vederlag i alt 1.395 Charlotte Skovgaard - tiltrådt 6. maj 2013*) Kontraktlig vederlag *) 747 Pension 75 Kontraktlig vederlag i alt 822 *) Inklusiv skattemæssig værdi af fri bil og multimedia. Direktionen modtager udelukkende fast vederlag. Direktionens pensionsordning er en bidragsbaseret ordning, hvor indbetaling udgiftsføres løbende. / årsrapport 2013 28 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 9 UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION – fortsat (kr. 1.000) 13.12.201231.12.2013 Bankens vederlag udbetalt til bestyrelse Antal medlemmer 5 Lasse Bolander, formand, indtrådt 13.12.2013 250 Jan Madsen, næstformand, indtrådt 6.5.2013 0 Bjarne Andersen, medlem, indtrådt 6.5.2013 62 Thomas Johansen, medlem, indtrådt 6.5.2013 - udtrådt 3.1.2014 62 Michael Ahm, medlem, indtrådt 6.5.2013 62 Bestyrelsen modtager udelukkende fast vederlag. Bestyrelsen er ikke omfattet af nogen pensionsordning. Der er ingen særlige incitamentsprogrammer for direktion og bestyrelse. Der er i regnskabet afsat t.kr. 50 til honorar til Michael Ahm, der først er udbetalt i 2014. Lasse Bolander, Jan Madsen og Bjarne Andersen har i regnskabsåret yderligere fået udbetalt samlet fast vederlag fra selskaber i Coop koncernen på henholdsvis t.kr. 2.573, t.kr. 3.543 og t.kr 131. Der er ikke udbetalt variable vederlag. Ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil Antal medlemmer 2 Fast vederlag til væsentlige risikotagere 657 I vederlaget indgår bidragsbaseret pensionsordning på 11,0 % af lønnen, hvor indbetaling udgiftsføres løbende. 10 REVISIONSHONORAR Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomheder, der udfører den lovpligtige revisIon, kan specificeres således: Honorar for lovpligtig revision, årsregnskab 356 Honorar for skatterådgivning 8 Andre ydelser 3.416 Honorar til de generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomheder i alt / årsrapport 2013 29 3.780 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) (kr. 1.000) 13.12.201231.12.2013 11 NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN OG TILGODEHAVENDER M.V. Individuelle nedskrivninger Nedskrivninger i årets løb m.v. 610 Tab uden foregående nedskrivning i året 3 613 Individuelle nedskrivninger i alt Gruppevise nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger i året m.v. 770 770 Gruppevise nedskrivninger i alt Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt 1.383 12 SKAT Aktuel skat (skattemæssigt underskud anvendt i sambeskatning) 15.915 Udskudt skat-504 15.411 Skat i alt Effektiv skattesats, procenter Gældende skattesats 25,00 Ikke fradragsberettigede omkostninger-2,09 Regulering skattesats, udskudt skat 0,04 Effektiv skattesats, procenter 22,95 13 TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER Fordelt efter restløbetid: Anfordring 1.629 1.629 I alt Fordelt efter modpart: Tilgodehavender hos kreditinstitutter 1.629 I alt 1.629 / årsrapport 2013 30 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) (kr. 1.000) 31.12.2013 14 UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 104.880 Udlån i alt 104.880 Samlet udlån fordelt efter restløbetid: Anfordring 104 Incl. 3 måneder 0 3 måneder til 1 år 0 1-5 år 104.776 Over 5 år 0 Samlet udlån i alt 104.880 Værdi af udlån og andre tilgodehavender hvor der er indtruffet individuel objektiv indikation på værdiforringelse:*) Udlån og tilgodehavender før individuelle nedskrivninger 683 Individuelle nedskrivninger-579 104 Udlån og tilgodehavender efter individuelle nedskrivninger Værdi af udlån og andre tilgodehavender hvor der er indtruffet gruppevis objektiv indikation på værdiforringelse : Udlån og tilgodehavender før gruppevise nedskrivninger 105.547 Gruppevise nedskrivninger-771 Udlån og tilgodehavender efter gruppevise nedskrivninger 104.776 *) Oversigten indeholder alene udlån, der efter nedskrivninger er indregnet til en værdi, der overstiger 0 kr. jf. regnskabsbekendtgørelsens § 108 stk. 2. Standardvilkår Banken har opsigelsesvarsel på 3 måneder for kreditter og 2 måneder for betalingstjenester. Ved misligeholdelse er det dog muligt for banken at tilsidesætte dette. Banken kræver ingen sikkerhedsstillelse. / årsrapport 2013 31 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 14 UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER – FORTSAT (kr. 1.000) 31.12.2013 Udlån og andre tilgodehavender efter nedskrivningerfordelt på brancher Private 100% Samlet udlån i alt 100% 15 KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn Hjemsted Coop Betalinger A/SRoskildevej 65, Albertslund AktivitetEjerandelEgenkapital Betalingsformidling 100% 5 mio. kr. Resultat 0 16 ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER Tilgang i årets løb 1.433 Afgang i årets løb 67 Kostpris ultimo 1.366 Årets nedskrivninger 152 Årets afskrivninger på afhændede og udgåede aktiver 2 Af- og nedskrivninger ultimo 150 Regnskabsmæssig værdi ultimo 1.216 / årsrapport 2013 32 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) (kr. 1.000) Udskudt Indregnet skattefor i årets pligtelse resultat 31.12.2013 17 ÆNDRINGER I UDSKUDT SKAT Immaterielle anlægsaktiver 265 265 Driftsmidler 35 35 Periodeafgrænsingsposter 204 204 Udskudt skat i alt 504 504 Bankens skattemæssige underskud på T.DKK 63.060, med en skatteværdi på T.DKK 15.915 anvendes fuldt i sambeskatningen med Coop amba og dette selskabs tilknyttede virksomheder. Banken har således regnskabsmæssigt indregnet dette som et aktuelt skatteaktiv og ikke fratrukket aktivet ved opgørelse af bankens kernekapital. (kr. 1.000) 31.12.2013 18 GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER Fordelt efter restløbetid: Anfordring 2.842 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt 2.842 19 INDLÅN OG ANDEN GÆLD Fordelt på restløbetider: Anfordring 32.437 Til og med 3 måneder 0 Over 3 måneder og til og med 1 år 48.216 Over 1 år og til og med 5 år 30.382 Over 5 år 0 Indlån og anden gæld i alt 111.035 Indlån og anden gæld fordelt på indlånstyper: Anfordring 32.437 Tidsindskud 78.598 Indlån og anden gæld i alt 20 AKTIEKAPITAL Aktiekapitalen udgør 100 mio. kr. fordelt på aktier à kr. 1 eller multipla heraf. Aktiekapitalen er 100% ejet af Coop amba, Albertslund. Coop Bank A/S indgår i Coop amba’s koncernregnskab. / årsrapport 2013 33 111.035 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) (kr. 1.000) 31.12.2013 21 NÆRTSTÅENDE PARTER Coop Bank A/S’ nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse: Coop amba har siden stiftelsen ejet aktiekapitalen i Coop Bank A/S. Øvrige nærtstående parter: Selskabets nærtstående parter omfatter herudover selskaber i Coop amba koncernen, Coop Bank A/S’ bestyrelse, direktionen og ledende medarbejdere samt disse personers hustand m.m. Væsentlige transaktioner med nærtstående parter: Transaktioner med nærtstående parter med bestemmende indflydelse*) Kapitaltilførsel 200.000 *) Transaktioner med ledelse er udeholdt af ovenstående, da disse vises særskilt nedenfor Lån til medlemmer, og deres nærtstående parter, i: Direktion 1 Bestyrelse 0 Ledelsen i bankens moderselskab 32 Uudnyttet kredittilsagn ydet til medlemmer, og deres nærtstående parter, i : Direktion 59 Bestyrelse 160 Ledelsen i bankens moderselskab 218 Indlån fra medlemmer, og deres nærstående parter, i: Direktion 206 Bestyrelse 182 Ledelsen i bankens moderselskab 1.595 Alle transaktioner med direktion, bestyrelse og øvrige nærtstående parter er sket på sædvanlige forretningsbetingelser og markedsbaserede rentevilkår. I perioden udgør udlånsrenterne 10,5% - 12,5% og indlånsrenterne 0,5% - 1,3%. / årsrapport 2013 34 / årsrapport 2013 / Årsregnskab Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Regnskabs- og noteoversigt / Resultat- og totalindkomstopgørelse / Balance / Egenkapitalopgørelse / Noter Noter (Mio. kr.) 22EVENTUALFORPLIGTELSER Indskydergarantifonden Deltagelse i den lovpligtige indskyderga rantiordning i Danmark indebærer, at de deltagende institutter betaler et fast årligt bidrag på 2,5 promille af de dækkede nettoindlån (forsikringsbaseret model). Betalingen til Pengeinstitutafdelingen fort sætter, indtil ordningen overstiger 1 pct. af de dækkede nettoindlån. Pengeinstitutaf delingen oppebærer de umiddelbare tab ved afvikling af danske pengeinstitutter i medfør af Bankpakke 3 og 4, der kan hen føres til dækkede nettoindlån. Eventuelle tab ved den endelige afvikling dækkes af garantifonden via Afviklings- og Restruk tureringsafdelingen, hvor Coop Bank A/S indestår for en andel af eventuelle tab, hvor andelen fastsættes første gang i 2014. / årsrapport 2013 IT Banken har indgået aftale med BEC og Experian om serviceydelser på IT-området. Der er 12 månedes opsigelse på BEC aftalen, hvllket pr. 31.12.2013 skøns mæssigt kan opgøres til 9 mio. kr. Aftalen kan tidligst ophøre 5 år efter startdatoen svarende til juni 2018. Dog kan ophør ved opsigelse fra banken ske mod betalinger af ophørsvederlag i 12 måneder som maksimalt udgør 1,5 mio. kr. Aftalen med Experian kan tidligst ophøre pr. 31. maj 2016. Der er opsigelsesvarsel på 6 må neder og ingen yderligere omkostninger forbundet hermed. 35 Skat Banken indgår i dansk sambeskatning med Coop amba som administrations selskab. Banken hæfter derfor iflg. selskabslovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med bankens indtrædelse i sambe skatningen for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. / årsrapport 2013 / Selskabsoplysninger Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger Selskabet Bestyrelse Revision Coop Bank A/S Lasse Bolander Roskildevej 65 2620 Albertslund Formand KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Madsen Osvald Helmuths Vej 4 2000 Frederiksberg Telefon Telefax +45 4386 1111 +45 4386 1100 Hjemmeside: www.coopbank.dk E-mail: [email protected] CVR-nr.: 34 88 79 69 Stiftet: 13.12.2012 Hjemsted:Albertslund Regnskabsår:1. januar – 31. december Næstformand Bjarne Dybdahl Andersen Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Michael Ahm Weidekampsgade 6 2300 København S Direktion Allan Nørholm Adm. direktør Charlotte Skovgaard Direktør / årsrapport 2013 36 Indhold / Kort om Coop Bank / Ledelsesberetning / Bestyrelse og direktion / Påtegninger / Årsregnskab / Selskabsoplysninger Coop Bank A/S Roskildevej 65 2620 Albertslund CVR-nr. 34 88 79 69 www.coopbank.dk
© Copyright 2024