materiaali - Finanssivalvonta
Valvottavatilaisuus, Solvenssi II 5.10 ja 9.10.2015 Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Päivän agenda ■ Alkusanat ■ Viimeisimmät tarkennukset SII-sääntelyyn ■ Havaintoja vakavaraisuuskertomuksista ■ SII Raportointikokonaisuus - Valvojalle toimitettavat tiedot ■ Ajankohtaista, Full S2 määrällinen raportointi ■ Muutokset voimassa olevaan raportointiin Kahvitauko ■ Q3 Välivaiheen raportoinnin aikataulu ■ Ensimmäisen välivaiheen raportoinnin toteutuminen #finanssisektori ■ Välivaiheen raportoinnin palautekyselyn läpikäynti ■ IT:n terveiset Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 1 Alkusanat apulaisjohtaja Marja Nykänen Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta H-hetki lähestyy ja Solvenssi II tulee voimaan ■ Ensimmäinen välivaiheen raportointikierros onnistui hyvin ■ Pientä korjattavaa vielä löytyy sekä tekniikassa että itse numeroissa ■ Vaikka kyse välivaiheesta tulisi numeroiden olla mahdollisimman tarkkoja – – Kaikki kansalliset valvojat toimittavat tiedot EIOPAlle Luvuista tehdään EU-tason johtopäätöksiä Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 3 Finanssivalvonta arvioi tarkkaan siirtymäsäännöshakemuksia ■ Solvenssi II sisältää lukuisia siirtymäsäännöksiä – SII säännöksistä täysimääräisesti voimaan 16 vuoden kuluttua ■ Osa siirtymäsäännöksistä edellyttää valvojan lupaa – Tärkeimpinä vastuuvelkaa ja riskitöntä korkokäyrää koskevat siirtymäsäännökset ■ Arvioidessaan siirtymäsäännöksiä koskevia hakemuksia Finanssivalvonta 1. Painottaa lainsäädännön henkeä ja tavoitetta – Tavoitteena on varmistaa häiriötön siirtyminen kohti uutta sääntelyä 2. Pääomia ei saa vapautua siirtymäsäännösten käytön johdosta – Tässä otetaan huomioon sekä Solvenssi II sääntely että ennakoivan valvonnan sääntely Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 4 Sääntelykehikko – osa täytäntöönpanostandardeista ja ohjeista vielä julkaisematta Vakuutusyhtiölaki 303/2015 ja Laki voimaantulosta 304/2015 - STM:n asetukset 357/2015 (tasoitusmäärä), 356/2015 vastaavuuskorjaus, 355/2015 toimilupaan liitettävä toimintasuunnitelma ja OM:n asetus 391/2015 henkivakuutuksessa annettavat tiedot Komission delegoitu asetus (EU) 2015/35 – suoraan sovellettavaa Komission täytäntöönpanoasetuksilla annetut tekniset täytäntöönpanostandardit – suoraan sovellettavaa • Yhteensä 19 standardia annettu • Muutama vielä tulossa EIOPAn ohjeet – osaksi Fivan määräys- ja ohjekokoelmaa Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 5 Myös Finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet päivitetään SII maailmaan ■ Päivityksen tavoitteet: – – Siirrytään sektorikohtaiseen sääntelyyn Muodostetaan aihekohtaisia kokonaisuuksia – – Esim. kannanotot pyritään kirjoittamaan ”ohjeen sisään” Ei päällekkäistä sääntelyä ■ Konsultaatiot käynnissä / käynnistyvät 1. Henki- ja vahinkovakuutusyhtiöiden ”Toiminnan aloittaminen ja hallintojärjestelmä” – Lausuntoaika 28.9.-16.10 2. Henki- ja vahinkovakuutusyhtiöiden raportointi 1. 2. – Valvonta-asiakirjojen toimittaminen Finanssivalvonnalle Konekielisten valvontatietojen toimittaminen Finanssivalvonnalle Lausuntoaika 12.10.-30.10 ■ Uudistetut määräykset ja ohjeet voimaan 1.1.2016 Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Viimeiset tarkennukset SII Sääntelyyn Johtava matemaatikko Jari Niittuinperä Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Vuoden 2015 aikana huomioitavaa ■ VYL 13 a: 1 (komposiittiyhtiöt) – Kirjanpito on järjestettävä siten, että se osoittaa erikseen henki- ja vahinkovakuutustoiminnan tuotot ja kulut. Kumpaankin toimintaan liittyvät yhteiset erät on vietävä kirjanpitoon Finanssivalvonnan hyväksymien jakoperusteiden mukaisesti. ■ VYL 6:12 (riski- ja vakavaraisuusarvio) – Finanssivalvonta voi antaa luvan tehdä riski- ja vakavaraisuusarvion osana 26 luvussa tarkoitetun vakuutusryhmittymän tekemää riski- ja vakavaraisuusarviota. ■ Voimaantulolaki 4 §: – Yhtiön on laadittava tasoitusmäärän alentamisesta ja purkamisesta suunnitelma, jolle on haettava Finanssivalvonnan vahvistus. Suunnitelmassa on kohtuullisessa määrin otettava huomioon tasoitusmäärän syntytapa. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta EIOPA:n uudet ohjeet 14.9.2015 ■ Guidelines on… – – – – – – – – – … Financial Stability Reporting … the Extension of the Recovery Period … the exchange of information within colleges … the implementation of the long-term guarantee measures … the methods for determining the market shares for reporting … reporting and public disclosure … recognition and valuation of assets and liabilities other than technical provisions … System of Governance … Own Risk Solvency Assessment (ORSA) Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohjeet löytyvät myös suomenkielisinä ■ Ohjeet pitkäaikaisten takaustoimenpiteiden täytäntöönpanoon ■ Ohje 1 – Volatiliteettikorjauksen, vastaavuuskorjauksen ja riskittömiä korkoja koskevan siirtymätoimenpiteen vaikutukset vakuutuksenottajan käytökseen Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohjeet löytyvät myös suomenkielisinä ■ Ohjeet pitkäaikaisten takaustoimenpiteiden täytäntöönpanoon Oikea suomennos: ■ Ohjeet pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden täytäntöönpanoon ■ Ohje 1 – Volatiliteettikorjauksen, vastaavuuskorjauksen ja riskittömiä korkoja koskevan siirtymätoimenpiteen vaikutukset vakuutuksenottajan käytökseen Oikea suomennos: ■ Ohje 1 – Vakuutuksenottajan käyttäytymisen vaikutukset käytettäessä volatiliteettikorjausta, vastaavuuskorjausta ja riskittömiä korkoja koskevaa siirtymätoimenpidettä Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Käännökset tarkistetaan myöhemmin ■ Finanssivalvonta ei ole osallistunut ohjeiden kääntämiseen, mutta ne tarkistetaan syksyn aikana ■ Keväällä julkaistut ohjeet on tarkistettu ja lähetetty EIOPAan jo kesäkuussa mutta niitä ei ole vielä julkaistu ■ Kevään käännöstyössä avustivat – – – – – – – – Inna Aaltonen Toni Blomster Erkki Kautto Markku Miettinen Merja Mäkitalo Pertti Näyskä Lauri Saraste Pentti Soininen ■ Kiitos kaikille Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta EIOPA:n uudet ohjeet 14.9.2015 ■ Guidelines on… – – – – – – – – – … Financial Stability Reporting … the Extension of the Recovery Period … the exchange of information within colleges … the implementation of the long-term guarantee measures … the methods for determining the market shares for reporting … reporting and public disclosure … recognition and valuation of assets and liabilities other than technical provisions … System of Governance … Own Risk Solvency Assessment (ORSA) Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohjeet pitkäaikaisia takuita koskevien toimenpiteiden täytäntöönpanoon ■ 2 lukua – – Luku 1 2 Luku 1: Vakuutusteknisen vastuuvelan arvostaminen Luku 2: MCR:n ja SCR:n standardikaavojen määrittäminen Ohje 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Vakuutuksenottajan käyttäytyminen Riskimarginaali Vastuuvelkavelkavähennyksen määrä Sovellettavat velvoitteet Korkoriskin alaosio Korkomarginaaliriskin alaosio SCR:n standardikaavan laskenta Operatiivinen riski MCR:n laskenta Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ VA x x MA x x x x x x Finanssivalvonta Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x x x x x x x x x x Ohje 1: Vakuutuksenottajan käyttäytyminen Luku 1 Ohje 1 Vakuutuksenottajan käyttäytyminen VA x MA x Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x ■ Tulisi välttää luomasta epärealistista tai vääristävää yhteyttä seuraavien tekijöiden käytön välillä – – vastaavuuskorjaus, volatiliteettikorjaus tai riskittömiä korkoja koskeva siirtymätoimenpide vakuutuksenottajien odotettavissa olevaan käyttäytymiseen liittyvät oletukset ■ Tämä koskee erityisesti dynaamisia malleja, joissa on käytetty viitearvoja (esim. markkinakursseja). ■ Tällöin viitearvot tulisi asettaa johdonmukaisesti vakuutusteknisen vastuuvelan laskemiseen sovellettavan asiaankuuluvan riskittömän korkokäyrän kanssa. ■ Ohjetta muutettiin konsultaatiossa olleesta Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohje 2: Riskimarginaali Luku 1 Ohje 2 VA x Riskimarginaali MA x Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x x ■ Riskimarginaalin laskennassa tulisi olettaa, että viiteyritys ei käytä mitään LTGA-välineitä. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohje 3: Vastuuvelkavähennyksen määrä Luku 1 Ohje 3 Vastuuvelkavelkavähennyksen määrä VA MA x Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x ■ Jos yhtiöllä on lupa käyttää vastuuvelkaan liittyvää siirtymäkauden vähennystä, vähennyksen määrä tulee laskea vastaavuuskorjausta käyttäen (edellyttäen, että yhtiö käyttää sitä). Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohje 4: Sovellettavat velvoitteet Luku 1 Ohje 4 VA Sovellettavat velvoitteet MA Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x ■ Riskittömiä korkoja koskevaa siirtymätoimenpidettä tulisi käyttää kaikkiin velvoitteisiin, joihin niitä voidaan soveltaa. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohje 5: Korkoriskin alaosio Luku 2 Ohje 5 VA x Korkoriskin alaosio MA x Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x ■ Laskettaessa peruskorkokäyrän nousu-/laskuriskiä (delegoidun asetuksen 166 ja 167 art.) VA:n, MA:n ja korkokäyrän siirtymätoimenpiteen määrät pysyvät muuttumattomina stressin jälkeen. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohje 6: Korkomarginaaliriskin alaosio Luku 2 Ohje 6 VA x Korkomarginaaliriskin alaosio MA Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x ■ Korkomarginaaliriskin alaosiota laskettaessa volatiliteettikorjauksen ja ja korkokäyrän siirtymätoimenpiteen määrät pysyvät muuttumattomina stressin jälkeen. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohje 7: SCR:n standardikaavan laskenta Luku 2 Ohje 7 SCR:n standardikaavan laskenta VA MA Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x ■ Vakuutusteknistä vastuuvelkaa koskevan siirtymäkauden vähennyksen määrä pysyy muuttumattomana SCR:n standardikaavan skenaariopohjaisissa laskennoissa. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohje 8: Operatiivinen riski Luku 2 Ohje 8 VA Operatiivinen riski MA Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x ■ DA:n 204 art 4 kohta määrittelee operatiivisen riskin pääomavaatimuksen: Opprovisions = 0,0045·max(0; TPlife − TPlife-ul)+0,03·max(0; TPnon-life) ■ Tässä volyymimitta TPlife, TPlife-ul ja TPnon-life (komponenteittain) = vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkauden vähennystä - max(riskimarginaali; siirtymäkauden vähennys) ■ Jos siirtymäkauden vähennys > riskimarginaali, ylite jaetaan komponenteittain siten, mikä on kunkin komponentin osuuden vaikutus on siirtymäkauden vähennyksen kokonaismäärään. ■ Huom! Tämä ei ole pro rata -laskentaa Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Ohje 9: MCR:n lineaarisen vähimmäispääomavaatimuksen laskenta Luku 2 Ohje 9 VA MCR:n laskenta MA Siirtymätoimenpide Korkokäyrä Vastuuvelka x ■ DA:n 250 art 1 kohta: MCRlinear,nl= Σαs·TP(nl,s)+βs·Ps ■ DA:n 251 art 1 kohta: MCRlinear,1=0,037·TP(life,1)−0,052·TP(life,2)+0,007·TP(life,3)+0,021·TP(life,4)+0,0007·CAR ■ Tässä volyymimitta P(nl,s), TP(life,1),TP(life,2),TP(life,3 ja TP(life,4 (komponenteittain) = vakuutustekninen vastuuvelka ilman siirtymäkauden vähennystä - max(riskimarginaali; siirtymäkauden vähennys) ■ Jos siirtymäkauden vähennys > riskimarginaali, ylite jaetaan komponenteittain siten, mikä on kunkin komponentin osuuden vaikutus on siirtymäkauden vähennyksen kokonaismäärään. ■ Huom! Tämä ei ole pro rata -laskentaa Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Havaintoja vakavaraisuuskertomuksista Toimistopäällikkö Seppo Juutilainen Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Vakavaraisuuskertomusten rakenne ja sisältö ■ Vakavaraisuuskertomuksen sisällöstä on 13 EIOPAn ohjetta: • • • • Hallintojärjestelmää koskevat tiedot Pääoman hallintaa (omia varoja) koskevat tiedot Arvostamista koskevat tiedot o Sijoitusten arvostamista koskevat tiedot o Vastuuvelan arvostamista koskevat tiedot o Muiden velkojen arvostamista koskevat tiedot Mahdolliset muut olennaiset tiedot ■ Suurella osalla yhtiöistä kertomuksen rakenne noudattelee ohjeita ■ Eräät yhtiöt jopa kopioineet kunkin ohjeen ja vastaavat tarkasti ohjekohtaisesti ■ Yksi yhtiö on käyttänyt Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen rakennetta ■ Kertomuksissa (liitteineen) 5 - 170 sivua ■ Eräällä isolla yhtiöllä 31 sivua; viitattu toimintaperiaate- yms. papereihin, ei liitteitä ■ Eräällä pienellä yhtiöllä 165 sivua; kertomus enimmäkseen kokoelma muita tarkoituksia varten tehdyistä papereista Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 25 Hallintojärjestelmää koskevat tiedot ■ EIOPAn ohjeissa nostetaan esiin • • • • • • • • • yrityksen hallintojärjestelmä yrityksen vastuunjako ja raportointirakenteet (organisaatiokaaviot) luettelo keskeisistä toiminnoista vastaavista henkilöistä fit&proper –periaatteet *) riskienhallintajärjestelmän ja –toiminnon kuvaus *) varovaisuusperiaatteen noudattaminen luottoluokituslaitosten luokitusten asianmukaisuuden varmistaminen sisäisen valvonnan kuvaus *) compliance-toiminnon kuvaus *) ■ Hallintojärjestelmä yleisellä tasolla on kuvattavissa 15-20 sivulla, kun ”tekstin jokainen lause kuvaa vain ja ainoastaan yhtiön käytäntöjä”. Erityisesti riskienhallintaa on kuvattu varsin pitkillä teksteillä. ■ Kaikkien VYL 6 luvun 8 §:n mukaisten kirjallisten toimintaperiaatteiden liittäminen vakavaraisuuskertomukseen ei ole tarpeen *) yhtiöllä oltava kirjalliset toimintaperiaatteet. Näitä voi hyödyntää kertomuksessa. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 26 Hallintojärjestelmää koskevat tiedot ■ Varovaisuusperiaate? • • • • Vastaukset lähinnä poimintoja sijoituspolitiikasta/sijoittamisen periaatteet – paperista Myös sijoitussuunnitelman limiittejä ja muita rajoituksia tuotu esille Kuvattu lyhyesti myös sijoitusprosesseja ja seurantaraportointia Onko = sijoitustoiminnan riskienhallintaa? ■ Luottoluokituslaitosten luokituksen asianmukaisuus? • • ”Verrataan mahdollisuuksien mukaan kahden tai kolmen luottoluokittajan luokituksia” ”Lisäksi arvioidaan itse luottokelpoisuutta” Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 27 Omia varoja koskevat tiedot ■ Kopioita välivaiheen oman varallisuuden taulukoista tulisi käyttää vain selvitysten tukena, muuten niissä ei ole lisäarvoa ■ Kansallisen tilinpäätöksen oman pääoman eroa SII:n omaan varallisuuteen on kuvattu erilaisilla tarkasteluilla; esim. OMA PÄÄOMA (FAS) + TASOITUSMÄÄRÄ + SIJOITUSTEN ARVOSTUSEROT + VASTUUVELAN ARVOSTUSEROT + SISÄISTEN OMISTUSTEN ARVOSTUSERO - AINEETTOMAT HYÖDYKKEET - LASKENNALLINEN VEROVELKA + PÄÄOMALAINAT +/- MUUT ERÄT OMA VARALLISUUS xxx xx xx xx xx xx xx xx xx xxx ■ Oman varallisuuden luokittelusta ei ole mainintaa kaikissa kertomuksissa Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 28 Sijoitusten ja vastuuvelan arvostamista koskevat tiedot ■ Taseraportin käyttäminen arvostuserojen selvittämisen ”sisällysluettelona” havainnollista: ASSETS SII FAS ERO nnnnn xx xx x nnnnn xx xx nnnnn xx nnnnn SII FAS ERO 1.1 nnnnn xx xx x 2.1 x 1.2 nnnnn xx xx x 2.2 xx x 1.3 nnnnn xx xx x 2.3 xx xx x 1.4 nnnnn xx xx x 2.4 nnnnn xx xx x 1.5 nnnnn xx xx x 2.5 nnnnn xx xx x 1.6 nnnnn xx xx x 2.6 xxx xx xxx xxx xx TOTAL ASSETS xxx VIITTAUS LIABILITIES TOTAL LIABILITIES VIITTAUS EXCESS OF ASSETS OVER LIALIBILITIES xxx Kuvaukset SII-arvostamisen perusteista ja menetelmistä sekä niiden eroista tilinpäätöksen perusteisiin ja menetelmiin Tiedot vastuuvelkojen arvoista sekä kuvaukset SIIvastuuvelkojen arvostamisen perusteista ja menetelmistä sekä niiden eroista tilinpäätöksen perusteisiin ja menetelmiin Muiden velkojen arvostamista koskevat tiedot Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 29 Sijoitusten arvostamista koskevat tiedot ■ On kertomuksia, joissa on (varsin yksityiskohtaisestikin) keskitytty arvostusperiaatteiden teoreettisiin kuvauksiin kytkemättä niitä paljoakaan yhtiön sijoituksiin (”yhtiötä ei tunnista tekstistä”) ■ On kertomuksia, joissa yhtiön kirjanpidon arvostusperiaatteet on käyty läpi varsin kattavasti, mutta SII-periaatteet varsin ylimalkaisesti ■ Viittaukset toisiin dokumentteihin, joita ei ole Fivalla, ovat hankalia ■ Parhaita ovat selvitykset, joissa • • • itsestäänselvyydet on ohitettu on keskitytty hankalampiin yksittäisiinkin sijoitusinstrumentteihin on kerrottu yhtiön tulkintoja SII-sääntelystä On löytynyt menetelmiä tai tulkintoja, joista keskustelemme yhtiön kanssa …Finanssivalvonta jatkaa kuvausten ja selvitysten läpikäyntiä Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 30 Vastuuvelan arvostamista koskevat tiedot ■ Kuvaukseen käytetty 0,5 – 6 sivua + mahdollisesti liitteitä ■ Kopiot välivaiheen vastuuvelkaraporteista eivät anna lisäarvoa ■ Taulukko jossa vakuutuslajeittain • FAS-vastuuvelan arvo • SII:n parhaan estimaatin + riskimarginaalin arvo • Erotus hyvä lähtökohta arvostusten kuvaukselle ja erojen selvitykselle ■ Kuvaukset vastuuvelan määrän epävarmuudesta niukkoja tai puuttuvat ■ Tiedot käytetyistä yksinkertaistuksista niukkoja ■ …Finanssivalvonta jatkaa kuvausten ja selvitysten läpikäyntiä Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 31 SII Raportointikokonaisuus - Valvojalle toimitettavat tiedot Tilinpäätösasiantuntija Reija Anttila Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 32 Säännöllisen valvontaan liittyvän raportoinnin osat ■ Finanssivalvonnalle säännönmukaisesti ennalta määritettyinä ajankohtina toimitettavat tiedot (S II asetus artikla 304): – – – – Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus Säännöllinen valvontaraportti ml tiivistelmä Oman riski- ja vakavaraisuusarvion valvontaraportti Raportointitaulukot – vuosittain ja kvartaaleittain Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 33 Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus ■ Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus toimitetaan yhdessä niiden tietojen kanssa – – joihin Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevassa kertomuksessa viitataan ja jotka on julkistettava muiden oikeudellisten tai sääntelyllisten vaatimusten vuoksi Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 34 Säännöllinen valvontaraportti ■ Säännöllinen valvontaraportti täydentää Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevaa kertomusta – liiketoiminnan ja tuloksellisuuden, hallintojärjestelmän, riskiprofiilin, arvostamisen ja pääomahallinnan osalta – raportin tulee myös sisältää tiedot, joiden osalta valvontaviranomaiset ovat antaneet vakuutus- tai jälleenvakuutusyritykselle luvan jättää tiedot julkistamatta Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevassa kertomuksessa Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 35 Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen ja säännöllisen valvontaraportin muoto (S II asetus liite XX) B.5 Sisäisen tarkastuksen toiminto B.6 Aktuaaritoiminto B.7 Ulkoistaminen B.8 Muut tiedot Yhteenveto A. Liiketoiminta ja tuloksellisuus A.1 Liiketoiminta A.2 Vakuutustoiminnan tuloksellisuus A.3 Sijoitustoiminnan tuloksellisuus A.4 Muiden toimien tuloksellisuus A.5 Muut tiedot Riskiprofiili C.1 Vakuutusriski C.2 Markkinariski C.3 Luottoriski C.4 Likviditeettiriski C.5 Operatiivinen riski C.6 Muut olennaiset riskit C.7 Muut tiedot B. Hallintojärjestelmä B.1 Yleistiedot hallintojärjestelmästä B.2 Sopivuudelle ja luotettavuudelle asetettavat vaatimukset B.3 Riskinhallintajärjestelmä, mukaan luettuina riski- ja vakavaraisuusarvio B.4 Sisäinen valvontajärjestelmä Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 36 Vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskevan kertomuksen ja säännöllisen valvontaraportin muoto (S II asetus liite XX) Arvostus vakavaraisuustarkoituksiin Pääomanhallinta D.1 Varat E.2Vakavaraisuuspääomavaatimus ja vähimmäispääomavaatimus E.1 Oma varallisuus D.2 Vastuuvelka E.3 Duraatiopohjaisen osakeriskialaosion käyttö vakavaraisuuspääomavaatimuksen laskemisessa D.3 Muut velat D.4 Vaihtoehtoiset arvostusmenetelmät E.4 Standardikaavan ja käytetyn sisäisen mallin väliset erot D.5 Muut tiedot E.5 Vähimmäispääomavaatimuksen ja vakavaraisuuspääomavaatimuksen täyttämättä jättäminen E.6 Muut tiedot Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 37 Säännöllisen valvontaraportin tiivistelmä ■ Tiivistelmässä on tuodaan esiin erityisesti: – – – raportointikauden aikana tapahtuneet olennaiset muutokset – yrityksen liiketoiminnassa ja tuloksellisuudessa, – hallintojärjestelmässä, – riskiprofiilissa, – arvostamisessa vakavaraisuustarkoitusta varten ja – pääoman hallinnassa ja antaa lyhyt selvitys tällaisten muutosten syistä ja seurauksista. omaa riski- ja vakavaraisuusarviota koskevat tiedot Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 38 Raportointitaulukot ■ Kvantitatiiviset raportointitaulukot – – vuosittain ja neljännesvuosittain kvantitatiiviset raportointitaulukot tarkentavat ja täydentävät tietoja, jotka annetaan Vakavaraisuutta ja taloudellista koskevassa kertomuksessa ja säännöllisessä valvontaraportissa Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 39 Oman riski- ja vakavaraisuusarvion valvontaraportti ■ Valvontaviranomaisille omasta riski- ja vakavaraisuusarviosta toimitettavan valvontaraportin on esitettävä (S II asetus artikla 306) mm: – oman riski- ja vakavaraisuusarvion laadulliset ja määrälliset tulokset sekä tulosten perusteella tehdyt johtopäätökset Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 40 S II avaavat tiedot (S II asetus artikla 314) ■ Raportointiajankohta 1.1.2016 – – – – S II tase Vakavaraisuuspääomavaatimus Vähimmäispääomavaatimus Oma varallisuus ■ Erikseen kunkin olennaisen varojen ja velkojen luokan osalta laadullinen selvitys tärkeimmistä arvostuseroista S I ja S II välillä ■ Raportointi 20 viikkoa tilinpäätöksestä päättymisestä Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 41 Ajankohtaista, Full S2 määrällinen raportointi Analyytikko Kirsti Svinhufvud Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 42 Ajankohtaista, Full Solvenssi -raportointi ■ EIOPA on julkaissut – – Draft ITS 14-052 on Regular Supervisory Reporting. Sisältää konsultoinnin jälkeen tehdyt muutokset. Sisältyy ns. 2. Set of ITS, joka toimitettiin komissiolle heinäkuun lopussa. Guidelines on Financial Stability reporting ■ Komission on tarkoitus julkaista raportointia koskevat tekniset täytäntöönpanostandardit marraskuun lopussa verkkosivuilla ■ Alustava Full Solvency DPM ja taksonomia julkaistu 31.7.2015 (versio Full S 2.0.0) ■ Full Solvency DPM Taksonomia, candidate recommendation julkaistu 28.9.2015 (versio 2.0.1CR) => Palaute 12.10.2015 mennessä ■ Virallinen versio 2.0.1 julkaistaan 21.10.2015 ■ EIOPA on lisännyt uusia validointisääntöjä versioon 2.0.0 verrattuna, jotka konsultoitavana, eivät vielä lopullisia Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 43 Full Solvenssi raportointiaikataulu 2016 Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 44 FULL S2, Uusi raportoinnin rakenne • Yhteensä 543 lomaketta • 181 erilaista lomaketta Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 45 Lisätietoja EIOPAn kotisivuilta Full Solvenssi raportoinnista Raportoinnin tekninen toteutus: https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format Ks mm. Annotated templates ⇒ Raportointitaulukot Eiopa Filing rules https://eiopa.europa.eu/Pages/Consultations/Public-consultation-on-the-Set-2-ofthe-Solvency-II-Implementing-Technical-Standards-%28ITS%29-andGuidelines.aspx Ks. Pillar 3 Final report on the public consultation CP-14-052 ITS Annexes to Final report on public consultation: Annex I = raportointitaulukot Annex II = täyttöohjeet taulukoittain EIOPAn Q&A on Regulation: https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/q-a-on-regulation EKP:n täyttöohjeita/Add-ons: LOG-Files: https://www.ecb.europa.eu/stats/money/icpf/shared/pdf/ICPF_log_files.pdf?a457a e2295fdee0f385812bdd334880d Forth coming statistics: https://www.ecb.europa.eu/stats/money/icpf/html/index.en.html Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 46 Muutokset voimassa olevaan raportointiin / tulossa lausunnolle Analyytikko Kirsti Svinhufvud Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 47 Taustaa ja vaikutus Taustaa ■ Solvenssi II voimaantulo 1.1.2016 alkaen (Tiedonantajatasot 410 ja 420) ■ Solvenssi II ja tulevat lakimuutokset aiheuttavat muutoksia Finanssivalvonnan julkaisuihin: – – Liikennevakuutuksen tulostiedot (Liikennevakuutuslakimuutos tullee voimaan vuonna 2017) Lakisääteisen tapaturmavakuutuksen tulostiedot ja tapaturmavakuutusta koskeva selvitys (Työtapaturma- ja ammattitautilaki voimaan 1.1.2016) Vaikutus: Voimassa oleva tiedonkeruu jää voimaan, mutta – MOK 1/2011 päivitetään (Konekielinen Vakra-tiedonkeruu) – MOK 2/2011 uudistetaan => MOK XX/2015 (Valvonta-asiakirjat) – Vakra-tiedonkeruun lomakkeita poistuu ja muuttuu – Vakra-tiedonkeruulomakkeiden täyttöohjeet päivitetään Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 48 Aikataulu ja tavoitteet Aikataulu: ■ Lausunnolle 12.10 – 30.10.2015 ■ Muutokset voimaan pääosin 1.1.2016 ■ VN ja VJ tiedonkeruuta koskevat muutokset osittain voimaan 31.12.2015 Tavoitteet ■ Päällekkäisen tiedonkeruun poistaminen ■ Raportointitaakan minimoiminen ■ Valvontatarkoitukseen tarvittavat Vakra-tiedot, joita ei saada SIIraportoinnista säilytetään ■ Lakisääteisiä vakuutuksia koskevien julkaisujen edellyttämä tiedonkeruu säilytetään Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 49 Muutosten taustaa ■ Vakavaraisuussäännösten muutoksen vaikutus vakavaraisuustietojen raportointiin ■ Tilinpäätöstietoja ei kerätä SII raportoinnissa, kerätään Vakralla ■ Lakisääteisiä vakuutuksia koskevien selvitysten edellyttämät tiedot Vakrasta ■ Yhtiöiden kannattavuustiedot Vakrasta ■ Sijoitustoiminnan yhteenvetotiedot, ml. Sijoitusten tuotot Vakrasta ■ Läpikäyty raportoinnin tarve kaikkien lomakkeiden osalta => Tiedonkeruita on poistettu ja ryhmitelty uudelleen Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 50 28 Lomaketta ehdotetaan poistettavaksi Vakra tiedonkeruusta, TA tasot 410 ja 420 Alustava ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ VB031 aineettomat hyödykkeet VB033 Kiinteistösijoitukset VB034 Lainasaamiset VB04 Vakuutusluokkaryhmäkohtaiset tiedot VB05 Henkilöstömäärät VD01, VD02,VD03b,VD03c toimintapääoma VE012 vastuuvelka VF01,VF02,VF031,VF04 Vastuuvelan kate VH01,VH02,VH03 Vakuutusyhtiön toiminta ulkomailla VI01,VI02,VI03 Sijoitustoiminnan seuranta (Kaikki TA-tasot) VJ02, VJ032, VJ033 Vahinkovakuutuksen lakis. tapaturmavak. analyysi VM01b, VM02b, VM02c ja VM03 Tilastotietoja, vakuutusluokkakohtaisia tietoja ■ VN04Liikennevakuutuksen maksutulotutkimus Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 51 Poistuvat valvonta-asiakirjat Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ (1/2) 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 52 Poistuvat valvonta-asiakirjat Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ (2/2) 9.10.2015 ■ Kirsti Svinhufvud 53 Q3 Välivaiheen raportoinnin aikataulu Analyytikko Kirsti Svinhufvud Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Aikataulu, 30.9.2015 tiedot, välivaiheen raportointi Raportointi valvojalle – – Solo 25.11. 2015 Group 6.1.2016 Finanssivalvonnan tiedonkeruusovellus: – Testiversio julkaistiin 2.10.2015 – Testihavainnot Finanssivalvonnalle 15.10.2015 mennessä – Testilähetykset Finanssivalvonnan testipostilaatikkoon 15.10.2015 mennessä – Tuotantoversio julkaistaan lokakuun loppuun mennessä Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 55 Ensimmäisen välivaiheen raportoinnin toteutuminen Analyytikko Kirsti Svinhufvud Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta Välivaiheen raportoinnin toteutuminen EIOPAan raportoitujen kattavuus: – 87 % henkiyhtiöistä (vastuuvelan mukaan) – 76 % vahinkoyhtiöistä Raportointia vaikeutti: – – – – – – EIOPAn validointisääntöjen tarkentuminen myöhäisessä vaiheessa Fivan validointisäännöt eivät vastannet EIOPAn tuoreimpia päivityksiä Tietojen esitysmuotovaatimukset (toimialakoodi, arvopaperikoodi) EIOPAn taksonomian versiopäivitykset, (viimeinen 1.5.2.c 28.2.2015) EIOPAn Filing rules -päivitykset, 13.5.2015, 30.5.2015 Fivan Tiedonkeruusovelluksen täydennykset 5.6 ja 10.6 2015 <= EIOPAn Solvenssi II taksonomia sisältää uusia ominaisuuksia verrattuna EBAn taksonomiaan, mikä aiheutti räätälöintiä ja lisätyötä. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Finanssivalvonta 57 Havaintoja välivaiheen raportoinnista ■ S.01.01.01 Luettelo raportoitavista eristä – Tärkeä, että raportoitujen taulukoiden valinta vastaa lähetettäviä taulukoita ■ EIOPA Filing rules luku V Codes and types of codes: – – Tiedonkeruusovellus ei sisällä kattavia validointeja , mutta validointeja on lisätty LEI-koodin muoto – ISIN ja muu arvopaperin tunnistekoodin muoto ks. tarkemmin Filing rules, luku (alla esimerkki) Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Kirsti Svinhufvud 58 Havaintoja välivaiheen raportoinnista Valintalistat: EIOPAN Filing Rules määrittää tietyt valinnat epävalideiksi: ■ S.06.02.01.02 toimialakoodit: – – valintalistalla ylimääräisiä arvoja Total/NA puuttui valintalistalta S.08.01.01.01 long or short position – Valintalistalla oli ylimääräisiä arvoja ■ TKS päivitetty Filing Rulesin sallimien valintojen mukaiseksi Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Kirsti Svinhufvud 59 Havaintoja välivaiheen raportoinnista Laskentakaavat: TKS:ssä ei ole kaikkia summakaavoja. Yhteensä-summat pitää täyttää, vaikka yhteenlaskettavia eriä olisikin vain yhdessä sarakkeessa tai yhdellä rivillä, esimerkiksi: – Tase S.02.01: R0900 Total liabilities – Oma varallisuus S 23.01: sarake C0010, välisummarivit – Ohjeistusta EIOPAn täyttöohjeissa, Tekninen Liite II Prosenttikentät: 10 % syötetään 10, tiedonkeruusovellus antaa %-merkin luvun perään. XBRL-tiedostossa prosenttiluvut muuntuvat muotoon 10 % => 0.1 Raportointipäivämäärät ja raportointiajankohta Raportointipäivämäärä: Päivämäärä, jona valvontaviranomaiselle annettava raportti on laadittu Raportointiajankohta: Raportointijakson viimeisen päivän päivämäärä (qrsraportoinnissa 30.9.2015) Tietoja, joita ei raportoida välivaiheessa ei ole merkitty raportointitaulukkoon => ohjeistusta: EIOPAn täyttöohje Tekninen liite II ja Annotated Templates Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Kirsti Svinhufvud 60 Havaintoja välivaiheen raportoinnista ■ S. 23.01: SVOP-Rahasto esitetään pääsääntöisesti täsmäytyserässä ■ S.02.01:Jälleenvakuuttajan osuus vastuuvelasta esitetään taseen vastaavaa puolella ja sen tulee täsmätä vastuuvelka-taulukossa raportoituun määrään. ■ S. 23.01: Rivin R0070, Ylijäämävarallisuus, sisältö on määritelty VYL 12 luvun 4 §:ssä. Rivillä ei raportoida kertyneitä voittovaroja. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Kirsti Svinhufvud 61 Välivaiheen raportoinnin palautekyselyn läpikäynti Valvonta-assistentti Tuomo Ojala Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Finanssivalvonta Palautekysely, Tiedonkeruusovelluksen käytettävyys ■ Valintalistojen arvot selkokielellä ( koodin esim. s2-CPU:x13 sijaan) ⇒ Korjattu päivitettyyn versioon Taustamuuttujavalinta epäselvästi ohjeistettu ja hankala, koska kaikki lomakkeen tiedot eivät näy taustamuuttuja valinnasta riippuen ⇒ Täsmennetään ohjeistusta. Selvitetään mahdollisuutta parantaa käytettävyyttä. Esim. oletusarvo yleisimmille valinnoille. ■ Piste/pilkku –formaatti aiheutti ongelmia ⇒ Pisteen ja pilkun tuki tullaan lisäämään Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Kirsti Svinhufvud 63 Palautekysely, Ohjeistuksen riittävyys ja selkeys, puutteet ■ TKS asennuspaketin tulisi sisältää raportointityökalun käyttö- ja asennusohjeet sekä sisältöön liittyvät ohjeet. ■ Ohjeistus olisi hyvä saada työkirjaan ao. täytettävän tiedon kohdalle ■ Taustamuuttujavalinnan ohjeistus puutteellinen ■ Validointitulosten virheilmoitus ei kertonut riittävän selkeästi virheen kriittisyyttä ■ Ohjeistus oli erittäin kattavaa, lyhyt tiivistelmä olisi paikallaan ■ S2 raportointipohjan latausohjetta ei löytynyt ■ Aina ei ollut selvä oliko tuore päivitys jo ladattavissa ⇒ Saadut kommentit läpikäydään ja huomioidaan mahdollisuuksien mukaan ohjeistuksen päivityksessä ja tiedotuksessa ⇒ S2 raportointipohjan asennusohje on jakelupalvelussa: FIVA Tiedonkeruusovelluksen asennus- ja käyttöohje Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Kirsti Svinhufvud 64 Palautekysely, muut havainnot ■ Raporttien sisältöohjeiden rivi- ja sarakeviitteet eivät vastaa raportointitaulukon rivi- ja sarakenumerointia. ■ Toivotaan selkeämpää ja tarkempaa ohjeistusta lomakkeiden täyttöön (Raporttipohjan täyttökoulutus) ⇒ EIOPA on muuttanut numeroinnin Full S2 ohjeissa vastaamaan raportointitaulukon numerointia (Tekninen liite II, luettelo raportoitavista määrällisistä eristä) ■ Tiedonkeruusovellus tulisi saada käyttöön hyvissä ajoin ennen määräaikaa. Viimeiset päivitykset hyvissä ajoin, ja release notet versiopäivityksiin. ⇒ On tavoitteena, välivaiheen työ ja Q3 testiraportit auttavat kehitystyössä Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Kirsti Svinhufvud 65 IT:n terveiset Suunnittelija Matti Virtanen (Suomen Pankki) Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Finanssivalvonta Agenda ■ IT-kommentteja SII-palautekyselyn osalta ■ Tiedonkeruusovellukseen toteutettuja muutoksia/korjauksia ■ Jatkokehitys – kaavailtuja uusia ominaisuuksia ■ Kysymyksiä tiedonkeruusovelluksesta/SII-raportoinnista Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Finanssivalvonta 67 IT-kommentteja SII-palautekyselyn osalta Koodivalintalistat ja tietojen kopiointi ■ Koodivalintalistasolujen lukitus päätetty poistaa (pl. ns. sisältösivu) ■ Tietojen kopiointi on mahdollista saman taulukon sisällä Liitä arvoina/ Paste as values –Excel-kopiointitoiminnolla (myös Liitä-/Paste-toiminto käytettävissä, jos kohdesolun tyyli on sama kuin lähdesolussa. Toisesta taulukosta tai toisesta työkirjasta tehtävä kopiointi on mahdollista leikepöytäikkunan (Clipboard) kautta. Match Destination Formatting (M) ■ Koodin selite ja koodi näkyvissä lomakkeen soluissa. ■ Täydennykset käyttöohjeeseen tulossa. Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Finanssivalvonta 68 IT-kommentteja palautekyselyn osalta CSV-tuki, linkkisolut, suorituskyky ■ Tietojen haku useammasta eri CSV-tiedostosta on tuettu ■ Useamman CSV-tiedoston tietojen haussa samaan avoimen Y-akselin sisältävään taulukkoon on ollut virhe, joka tullaan korjaamaan Q3/2015-raportointiin mennessä ■ CSV-tallennus- tai hakutoiminnoissa mahdollisesti esiintyvät piilevät virheet on mahdollista korjata – erityisesti toistettavissa olevat ■ CSV-ohjeistusta voidaan tarkentaa tarvittaessa ■ SII-tiedonkeruusovelluksen uusimmassa versiossa ei ole enää lähde/kohdesolu-ajattelua, vaan saman tietopisteen kaikki solut (2 - 3 kpl) ovat keskenään samanarvoisia ■ Laskentakaavojen linkkisolujen visuaalisuus on jatkokehitysasia ■ Tiedonkeruusovelluksen suorituskykyä on parannettu Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Finanssivalvonta 69 IT-kommentteja palautekyselyn osalta Prosenttiarvot, pienet arvot, tuplakontekstit ■ Prosenttilukujen esitysmuoto on muutettu prosenttilukumuotoon (n %) ■ Toistaiseksi pelkästään lomakkeiston selitteistä ei välttämättä ilmene, onko kyseessä %- vai euromääräinen kenttä, jolloin asia on tarkistettava esim. täyttöohjeistuksista ■ Tiedonkeruusovelluksen Excel-ympäristön desimaali- ja tuhaterotinrajoitukset poistuvat kokonaan ■ Eksponenttimuotoisia lukuja (esim. 2E-12) ei tule enää toimitustiedostoon mukaan ■ EIOPAn raportointiohjeissa (Filing Rules) on kielletty tuplakontekstit muista kuin teknisistä syistä, jonka takia Fivan tiedonkeruusovellukseenkin on tulossa tuki tuplakonteksteja sisältävien XBRL-raporttien haulle tiedonkeruutyökirjaan; toimitustiedoston tallennuksessa sovellus ei tallenna tuplakonteksteja eikä tupla-arvoja Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Finanssivalvonta 70 IT-kommentteja palautekyselyn osalta Virheilmoitukset, ohjeistus ■ Tiedonkeruusovellukseen on lisätty tarkistuksia ja muokattu virheilmoituksia selkeämmiksi ■ Tavoitteena saada tuki kaikille EIOPAn tarkistuskaavoille. Tuki ei vielä täydellinen ■ Linkkisolujen osalta on huomioitava, että mikäli toisessa taulukossa sijaitsevaan vastaavaan tietopisteeseen liittyy Excel-kaavalinkityksiä, on ao. taulukkosivu aktivoitava vielä toistaiseksi käyttäjän toimesta, jotta taulukon kaava-arvot tallentuvat oikein tallennettavaan raporttitiedostoon ■ Ohjeistusta tullaan täydentämään (asennus- ja käyttöohje, pikaohje, CSV-ohje, konekielisen tietojenvälityksen kuvaus) Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Finanssivalvonta 71 Tiedonkeruusovellukseen toteutettuja muutoksia/korjauksia ■ Koodilistan sisältävien solujen täyttö mahdollista nyt suoraan – lukitus poistettu (pl. sisältösivu) ■ Virheilmoituksia muokattu selkeämmiksi ■ Suorituskykyä parannettu ■ Havaittuja puutteita ja virheitä korjattu ■ Syöttötietojen tarkistuksia lisätty Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Finanssivalvonta 72 Jatkokehitys – kaavailtuja uusia ominaisuuksia ■ Tietojen kopiointituen ohjelmallinen parantaminen ■ Suorituskyvyn parantaminen ■ Tarkistuskaavojen lisäys ■ Tuki fi- ja sv-versioille en-version lisäksi ■ Tuki kaavasolujen linkkien näyttämiseen visuaalisesti ■ Toimitustiedoston lähetykseen uusi tekninen ratkaisu sähköpostin tilalle ■ Tieto uusista versioista selkeämmäksi Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10..2015 ■ Finanssivalvonta 73 Lisätietoja EIOPAn S2-raportointimäärityksistä ■ https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reportingformat Finanssivalvonta | Finansinspektionen | Financial Supervisory Authority ■ 9.10.2015 ■ Kirsti Svinhufvud 74
© Copyright 2024