1. No category

2014
VUOSIKERTOMUS 2014
SISÄLLYSLUETTELO
Toimintakertomus vuodelta 2014
Toimitusjohtajan katsaus
3
Avainluvut
4
LSKT:n kuudes liiketoimintavuosi
5
Toimintakertomus 2014
5
Liikevaihto5
Kulut6
Tilikauden tulos
6
Henkilöstö6
Riskienhallinta6
Ympäristöasiat6
Yhtiörakenne ja omistus
6
Tulevaisuuden näkymät
6
Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n hallinto
7
Hallituksen ehdotus voiton käytöstä
7
Tilikauden jälkeiset tapahtumat
7
Tilinpäätös vuodelta 2014
Tuloslaskelma8
Tase9
Rahoituslaskelma10
LSKT:n tilinpäätöksen liitetiedot
11 - 18
Toimintakertomuksen ja
tilinpäätöksen allekirjoitukset
19
Tilintarkastuskertomus20
2
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS 2014
Kannattavuus ja
infraliiketoiminnan markkinat
LSKT Oy:n kannattavuus pysyi kohtuullisella tasolla
ja ylitti selvästi tavoitteen vuonna 2014. Liikevaihtokin
ylitti tavoitteen selvästi vaikka laskikin edelliseen vuoteen verrattuna.
Tot 2014 Ero Budj Ero 2013
Liikevaihto
22,1 M €
+10 %
-12 %
Liiketoiminnan kulut 22,3 M €
+10 %
-12 %
+460 %
-47 %
Voitto
0,2 M €
Infraliiketoiminnan markkina on 75 %:sti kuntien ja valtion investointeja, jotka ovat julkisen talouden tilanteen
takia ennallaan tai jopa hieman laskevat. Yksityisen
sektorin infrainvestoinnit ovat suurelta osin sidoksissa
talonrakentamiseen, joka myöskin on ollut laskussa
viime vuodet. Niinpä infrarakentamisen markkinoilla
on kapasiteettia tarjolla ja se näkyy tiukentuneina tarjouskilpailuna.
LSKT ja resurssien käyttö
LSKT Oy on profiloitunut voimakkaasti päijäthämäläiseksi toimijaksi resurssien käytössä. Sen lisäksi,
että omat työntekijämme ovat kokeneita paikallisia
ammattilaisia, niin hyödynnämme laajasti paikallisia
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
maarakennus-, ylläpito- ja kuljetusalan yrittäjiä sekä
maa-ainesten toimittajia. Vuonna 2014 käyttämistämme resursseista (Palvelujen ostot ja materiaalihankinnat) oli yli 60 % hankittu pääasiassa paikallisilta
palveluyrittäjiltä ja maa-ainesten toimittajilta.
2013
2014
Kulut yhteensä
24,8 M €
Henkilöstökulut
6,9 M €
28 %
Palvelujen ostot
11,7 M €
47 %
11,1 M €
51 %
3,0 M € 12 %
2,4 M €
11 %
Materiaalihankinnat
22,0 M €
5,5 M € 25 %
LSKT kehittyy
Vuonna 2014 aloitimme kehitystyön, jonka tavoitteena
on yhtiön tehokkuuden ja kilpailukyvyn parantaminen.
Keskeisimmät kehityskohteet ovat rakennus- ja ylläpitourakoiden resurssien käytön, tiedonkulun ja talousohjauksen parantaminen sekä yhtiön johtamiseen
ja riskienhallintaan liittyvä kehittäminen. Menneen
syksyn määrittely- ja valmistelutyön jälkeen alkava
vuosi tulee painottumaan päätettyjen toimenpiteiden
toimeenpanoon.
Lopuksi haluan kiittää asiakkaita, yhteistyökumppaneita ja omaa henkilökuntaa päättyneen vuoden hyvästä
yhteistyöstä ja tuloksesta.
3
AVAINLUVUT
Liikevaihto 2014, kumulatiivinen
30 000
25 000
ACT
BUD
PREV
20 000
15 000
10 000
EurT
5 000
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Henkilösto 2014
ABS
180
KESKIM:
160
140
MIllion
120
100
80
60
40
20
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Kauden tulos 2014, kumulatiivinen
ACT
400,0
BUD
PREV
200,0
0,0
-200,0
-400,0
-600,0
-800,0
-1 000,0
-1 200,0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
-1 400,0
4
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
TOIMINTAKERTOMUS 2014
Lahden Seudun Kuntatekniikka
Oy:n kuudes liiketoimintavuosi
Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n (LSKT) kuudennen liiketoimintavuoden tulos oli positiivinen. Liikevaihto ylitti tavoitteet, vaikka jäikin edellisen vuoden
liikevaihdosta. Liikevaihdon aleneminen johtui sekä
rakentamisen volyymin että ylläpidon liiketoiminta-alueen sopimus- ja lisätyöhintojen laskusta, mikä
osittain ennakoitiin jo vuosibudjettia laadittaessa.
Liikevaihdon laskusta huolimatta yhtiön taloudellinen
kannattavuus säilyi kohtuullisena ja maksuvalmius
hyvänä. Yhtiön omavaraisuusaste parani edelliseen
vuoteen verrattuna, vaikka suhteellinen kannattavuus
laskikin.
Vuoden 2014 aikana käynnissä olleet merkittävimmät rakennuskohteet olivat Lahdessa Purolaakson
asuntoalueen vaihe 4, Saunatien ja Tuomenojankadun saneeraaminen sekä Railinkadun, Tertunraitin ja
Reankadun kääntöpaikan rakentaminen. Hollolassa
merkittävimmät kohteet olivat Pihkatien saneeraus,
Pitkänsillantien vesihuolto sekä Paassillan ja Hopeakallion louhinta ja esirakentaminen. Asikkalassa VT 24
Pasolan kohdan parantaminen, Orimattilassa Erkontien saneeraus ja Pennalan kevyenliikenteenväylän
rakentaminen ja Nastolassa Kukkastie, Kurenojantien
jatko ja terveysaseman piha olivat merkittävimmät rakennuskohteet.
Ylläpidon liiketoiminta-alue vastasi vuonna 2013
Asikkalan, Hollolan, Nastolan ja Orimattilan koko infraomaisuuden osalta teiden ja katujen sekä muiden
yleisten alueiden hoidosta ja ylläpidosta puitesopimusperusteisesti. Lahdessa LSKT vastasi keskustan
urakka-alueen ylläpidosta.
Tilikauden 2014 aikana yhtiössä jatkui tuotanto- ja
palvelutoiminnan uudelleenorganisointi. Vuoden 2013
YT-neuvotteluiden tavoitteena oli positiivinen tilikauden 2014 tulos ja henkilöstökulujen väheneminen 1,5
miljoonalla eurolla, jolloin 13 henkilöä lomautettiin
vuoden 2013 joulukuussa ja 3 henkilöä lomautettiin
vuoden 2014 alkupuolella. Lisäksi koko henkilöstö lomautettiin 2 – 4 viikoksi vuoden 2014 aikana.
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
Tilikauden 2014 aikana yhtiö siirsi ulkoistetun IT-ylläpidon yhtiössä hoidettavaksi. Tämän johdosta yhtiöön
implementoitiin oma konesali, missä on klusteroidut
palvelimet tietoturvariskin minimoimiseksi. Tietojärjestelmien sisäistäminen toi yhtiölle nopeammat datayhteydet sekä merkittävän kustannussäästön.
Tilikauden aikana henkilöstö väheni kymmenellä hengellä. Keskimääräinen vähennys oli noin 17 henkeä.
Henkilöstömäärän vähentymiseen on vaikuttanut vakituisen henkilöstön eläköityminen ja siirtyminen muihin tehtäviin, sekä kausityöntekijöiden palkkaamisen
väheneminen edelliseen vuoteen verrattuna.
Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n hallitus päätti kesäkuussa 2013 koko henkilöstöä koskevan tulospalkkiojärjestelmän käyttöönotosta.Henkilöstölle
maksetaan tulospalkkiota asetettujen tulostavoitteiden ylittyessä. Maksettavan tulospalkkion määrään
vaikuttaa toteutuneen tuloksen lisäksi työssäoloaika
sekä henkilökohtainen suoriutuminen. Vuodelta 2014
ei henkilöstölle eikä johdolle makseta tulospalkkiota.
Vuodelta 2013 tulospalkkioita maksettiin yhteensä 207
tuhatta euroa.
Kilpailu yhtiön toimialoilla jatkui kireänä myös vuoden
2014 aikana ja LSKT osallistui enenevässä määrin
kilpailutuksiin myös infrarakentamisen toimialalla.
Omistajakunnat ovat siirtyneet enenevässä määrin kilpailuttamaan kaikki hankkeensa, eikä mahdollisuutta
käyttää konsernissa olevan LSKT:n palveluja suorahankintana enää käytetä perinteiseen tapaan. Tämä
pienentää yhtiön liikevaihtoa, alihankinnan tarvetta ja
pakottaa sopeuttamaan resursseja. Sopimukset ovat
lyhempiä kuin aiemmin, jolloin henkilöstöresurssien
tehokas käyttö on avainasemassa yhtiön kannattavuuden turvaamisessa.
Liikevaihto
Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n kokonaisliikevaihto oli 22,1 (25,1) miljoonaa euroa. Liikevaihto oli 10
% suurempi kuin budjetoitu ja aleni edellisvuodesta 12
%. Ylläpidon liikevaihto oli 8,7 (10,2) miljoonaa euroa
ja rakentamisen liikevaihto oli 13,3 (14,8) miljoonaa
euroa.
5
Kulut
Yhtiörakenne ja omistus
Yhtiön liikekulut laskivat verrattuna edellisen vuoden
kuluihin ollen 8,4 (10,1) miljoonaa euroa. Palkkoja ja
henkilösivukuluja maksettiin 5,5 (6,9) miljoonaa euroa.
Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n omistavat Lahden kaupunki (66,25 %), Hollolan kunta (19,12 %),
Nastolan kunta (6,43 %), Asikkalan kunta (3,49 %) ja
Orimattilan kaupunki (4,71 %). Yhtiö kuuluu Lahden
kaupunkikonserniin.
Tilikauden tulos
Tilikauden 2014 liikevoitto oli 0,2 (0,4) miljoonaa euroa.
Tilikauden voitto oli 0,2 (0,3) miljoonaa euroa.
Henkilöstö
Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n palveluksessa oli
vuodenvaihteessa 128 (138) henkilöä, joista vakituisia
oli 98 % (98 %) ja määräaikaisia 2 % (2 %). Vuoden
2014 aikana LSKT:n palveluksessa oli keskimäärin
141 (158) henkilöä. Naisten osuus oli 24 ja miesten
76 prosenttia. Henkilöstön keski-ikä oli 51 vuotta.
Riskienhallinta
Riskienhallinnan tavoitteena on tunnistaa, mitata ja
hallita yhtiöön kohdistuvia riskejä. Yhtiön kannalta
oleellisimpia riskejä ovat liiketoimintastrategiaan ja
toimintaympäristöön liittyvät riskit. Yhtiön johdolle sekä hallitukselle raportoidaan säännöllisesti yhtiön riskiasemaa kuvaavia taloudellisia lukuja, tunnuslukuja
sekä toteutuneita ja odotettavissa olevia muutoksia
toimintaympäristössä. Yhtiössä tullaan implementoimaan 2015 malli toiminnallisten, liiketaloudellisten
sekä työturvallisuusriskien ennakoimiseen ja niiden
tehokkaaseen minimointiin ja seurantaan.
Ympäristöasiat
Yhtiössä toteutettiin MASSI-projekti (Asemakaava-alueiden maarakentamisen massojen käytön
optimointi) 1.8.2013 – 31.12.2014 välisenä aikana.
Projektin osarahoitus saatiin Euroopan aluekehitysrahastosta Päijät-Hämeen liiton kautta ja sitä hallinnoi
LSKT (Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy). Yhteistyössä olivat mukana Asikkalan, Hollolan ja Nastolan
kunnat sekä Lahden ja Orimattilan kaupungit. Projektin
tavoitteena on kaava-alueiden kestävä maarakentaminen, jolloin hyvällä ennakkosuunnittelulla pystytään
pienentämään kuljetusmatkoja ja vähentämään neitseellisten maa-ainesten käyttöä. Näillä toimenpiteillä
saavutetaan sekä merkittävä kustannussäästö että
hiilijalanjäljen pieneneminen.
6
Yhtiöllä on 300 000 osaketta, kukin arvoltaan yhden
(1,00) euron. Osakkeita on vain yhtä lajia ja kaikilla
osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön
varoihin.
Tulevaisuuden näkymät
Yhtiön liikevaihdon arvioidaan vuonna 2015 pysyvän
suunnilleen vuoden 2014 tasossa. Resurssien tehokkaan käytön ja toimintojen uudelleenjärjestelyjen
johdosta vuoden 2015 tuloksen arvioidaan olevan positiivinen.
Vuoden 2015 aikana LSKT tulee hankkimaan erillisen
tuotannonohjausjärjestelmän projektien ja hankkeiden
seurantaan sekä tuloksen ennustettavuuden parantamiseen.
Yhtiössä tullaan implementoimaan 2015 malli toiminnallisten, liiketaloudellisten sekä työturvallisuusriskien
ennakoimiseen ja niiden tehokkaaseen minimointiin ja
seurantaan.
Toimintaympäristössä ei ole tapahtunut merkittäviä
muutoksia edelliseen tilikauteen verrattuna. Yhtiön
pääomistaja, Lahden kaupunki, kilpailuttaa kaikki
LSKT:n aiemmin suorahankintana tuottamat palvelut
ja suorahankintana palveluita tilataan LSKT:lta vain
erityisin perustein. Samoin Hollola kilpailuttaa LSKT:n
aiemmin suorahankintana tuottamat palvelut.
Markkina- ja taloustilanteen epävarmana ja heikkona
jatkuva kehitys vaikuttavat LSKT:n omistajakuntien
käytettävissä oleviin resursseihin sekä kuntateknisten
tilaajien päätöksiin siitä, kuinka palvelut järjestetään ja
tuotetaan. Näillä on suuri merkitys LSKT:n toiminnalle,
sillä yhtiön asiakaskunta koostui vuonna 2014 pääosin
omistajakunnista. Omistajakuntien hankkiessa palveluita tulevaisuudessa ensisijassa kilpailuttamalla, on
hyvin todennäköistä, että yhtiö jatkaa toiminnan ohjauksen tehostamista, jolloin omien ja alihankittujen
resurssien käyttöä optimoidaan.
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
Perinteisesti ylläpidon liiketoiminnassa tilaajat ovat olleet kunnat, kaupungit ja valtio. Enenevän kilpailutuksen ja epävarman markkinatilanteen vuoksi ylläpidon
liiketoiminta-alueella pyritään erikoistumaan uusiin
liiketoimintoihin ja löytämään uusia tuotteita. Myös
tuleva kuntaliitos Lahden alueella nähdään mahdollisuutena uuden liiketoiminnan saamiseksi.
Rakentamisen liiketoiminnan osalta infra-rakentamisen kilpailu tulee edelleen kiristymään Lahden seudulla. Alueen kuntien investointibudjetit ovat pienentyneet
ja hankkeet kohdistuvat vain muutamiin hankkeisiin.
Samoin työssäkäyntialueet ovat laajentuneet perinteisestä, jolloin kilpailua tulee myös muualta maasta kun
työvoima on halukasta liikkumaan.
Lahden Seudun
Kuntatekniikka Oy:n hallinto
Yhtiön hallitukseen kuuluu seuraavat kuusi jäsentä:
Pertti Merenluoto, puheenjohtaja; Pekka Oinonen, varapuheenjohtaja; Riitta Karjalainen; Keijo Rinne; Sinikka Ruuska; Maija-Liisa Uusi-Uitto. Hallitus kokoontui
tilikaudella 2014 15 kertaa.
Yhtiön toimitusjohtaja on Tapani Väisänen 1.4.2014 alkaen. Yhtiön toimitusjohtajana oli Olli Hurme 31.1.2014
saakka, ja toimitusjohtajan sijaisena toimi Jarkko Koskipalo 1.2.2014 – 31.3.2014.
Tilintarkastajana toimii PricewaterhouseCoopers Oy
päävastuullisena tilintarkastajanaan KHT Pasi Waris.
Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidettiin 10.6.2014.
Hallituksen ehdotus voiton käytöstä
Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n jakokelpoiset
voittovarat, joihin sisältyy tilikauden voittoa 157 233,09
euroa, ovat 534 688,54 euroa. Yhtiön jakokelpoinen
pääoma on 534 688,54 euroa.
Hallitus ehdottaa, että osinkoa ei jaeta, ja että
157 233,09 euroa siirretään voittovarojen tilille.
Tilikauden jälkeiset tapahtumat
Lahden kaupunki kilpailuttaa Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n hoitaman Lahden keskustan alueen
ylläpitosopimuksen. Kilpailutus päättyi tammikuussa
2015, ja kilpailutuksen perusteella LSKT ei ole jatkoneuvotteluissa mukana. Nykyinen LSKT:n ja Lahden
kaupungin välinen ylläpitosopimus päättyy syyskuun
lopussa 2015. Lahden kaupunki toteuttaa kilpailutuksen hoidonjohtourakkana (HJU), jolloin kaikki urakat
tullaan kilpailuttamaan ja tilaaja tulee olemaan kaikessa päätöksenteossa ja valmistelussa mukana.
HJU-mallista johtuen sopimuksen saaminen ei takaa
työllisyyttä välttämättä urakkasopimuksen toteuttajaksi valitun yhtiön omalle henkilökunnalle, vaan yhtiön
tulee kilpailuttaa kaikki hankinnat. Lahdessa toteutettava HJU kilpailutus on pilottihanke. Sopimuksen menettäminen pienentää vuoden 2015 liikevaihtoa noin
0,5 miljoonaa euroa ja henkilöstöresurssien tarvetta
noin 30 henkilötyövuotta tulevina vuosina. Sopimuksen menettämisen vaikutus tulevien vuosien (2016
– 2020) liikevaihtoon on noin 2,0 miljoonaa euroa
vuosittain. Vaikutuksen yhtiön kokonaiskannattavuuteen ei arvioida olevan merkittävä. Yhtiöllä on pitkä,
vuoteen 2038 ulottuva määräaikainen vuokrasopimus
nykyisistä toimitiloista Lahden Tilatalot Oy:n kanssa.
Vuokrakohde Kallio-Pietilänkatu 1 (4367m2) on suurelta osin ylläpidon toimintaa ja kaluston säilyttämistä
(70 %) varten. Koska nykyisen sopimuksen mukaista
ylläpitourakkaa ei ole syyskuun 2015 jälkeen, on toimitila kohtuuttoman suuri ja kustannuksiltaan tehoton yhtiön tarpeisiin nähden. Pitkä, määräaikainen
vuokrasopimus kiinteästi määrätyllä vuokratasolla on
operatiivinen riski tilanteessa missä toiminnan luonne
muuttuu olennaisesti.
Hollolan kunta kilpailuttanee Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n hoitaman Hollolan alueen ylläpitosopimuksen vuodelle 2016 vuoden 2015 aikana. Nykyinen
Hollolan kunnan ja LSKT:n välinen sopimus on voimassa syyskuun 2015 loppuun. Jos sopimus Hollolassa
menetetään, vaikutus tuleviin vuosiin on noin 15 henkilötyövuoden verran.
Lahdessa 25.2.2015
Hallitus
Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
7
TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014
TULOSLASKELMA1.1.2014 - 31.12.20141.1.2013 - 31.12.2013
LIIKEVAIHTO
22 095 428,31
25 142 165,97
Liiketoiminnan muut tuotot
181 501,82
97 162,18
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana
2 448 287,23
2 979 899,91
Ulkopuoliset palvelut
11 096 847,84
-13 545 135,07
11 746 749,75
-14 726 649,66
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
4 428 999,06
5 649 514,52
Henkilösivukulut
Eläkekulut
794 397,82
991 324,57
Muut henkilösivukulut
239 575,33
-5 462 972,21
281 541,64
-6 922 380,73
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelmanmukaiset poistot
-90 990,13
-71 281,35
Liiketoiminnan muut kulut
-2 932 583,76
-3 101 959,99
LIIKEVOITTO
245 248,96
417 056,42
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot saman
konsernin yrityksiltä
1 179,73
310,16
Korkotuotot muilta
1 530,41
1 219,70
Korkokulut saman
konsernin yrityksille
-30 539,80
-22 235,97
Korkokulut muille
-16 948,26
-44 777,92
-11 586,98
-32 293,09
VOITTO (TAPPIO) ENNEN
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA
200 471,04
384 763,33
Tilinpäätössiirrot
Poistoero
-590,56
-17 368,83
Tuloverot -42 647,39 -69 768,87
TILIKAUDEN VOITTO
157 233,09
297 625,63
8
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
TASE
31.12.2014
31.12.2013
Vastaavaa
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
29 122,85
8 324,14
Aineelliset hyödykkeet
292 384,09
273 707,51
SIJOITUKSET
Osakkeet
2 540,00
0,00
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ
324 046,94
282 031,65
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Pitkäaikaiset saamiset
Muut saamiset
45 841,89
9 378,94
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
1 668 923,11
2 241 445,50
Lainasaamiset
2 869 815,23
2 202 974,94
Muut saamiset
41 266,59
178 208,23
Siirtosaamiset
116 952,34
4 696 957,27
94 888,86
4 717 517,53
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ
4 742 799,16
4 726 896,47
Vastaavaa yhteensä
5 066 846,10
5 008 928,12
Vastattavaa
OMA PÄÄOMA
Osakepääoma
300 000,00
300 000,00
Edellisten tilikausien voitto / tappio 377 455,45
79 829,82
Tilikauden voitto / tappio
157 233,09
297 625,63
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ
834 688,54
677 455,45
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ
Poistoero
17 959,39
17 368,83
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN
KERTYMÄ YHTEENSÄ
17 959,39
17 368,83
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Pääomalainat
1 300 000,00
1 400 000,00
Lyhytaikainen
Pääomalainat
100 000,00
200 000,00
Ostovelat
1 110 502,55
764 237,20
Muut velat
362 652,14
230 662,94
Siirtovelat
1 341 043,48
2 914 198,17
1 719 203,70
2 914 103,84
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ
4 214 198,17
4 314 103,84
Vastattavaa yhteensä
5 066 846,10
5 008 928,12
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
9
RAHOITUSLASKELMA 1.1.2014 - 31.12.2014 1.1.2013 - 31.12.2013
Liiketoiminnan rahavirta
Myynnistä saadut maksut
22 666 840,81
25 505 838,09
Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut
164 604,14
82 865,83
Maksut liiketoiminnan kuluista
-21 955 188,06
-24 976 543,02
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja
876 256,89
612 160,90
Maksetut korot ja maksut muista
liiketoiminnan rahoituskuluista
-34 954,00
-56 619,23
Saadut korot liiketoiminnasta
2 892,13
2 117,63
Lainasaamiset, konsernitilisaamiset (muutos)
-666 840,29
-428 004,36
Liiketoiminnan muista eristä johtuva rahavirta (netto)
225 348,13
-18 736,00
Maksetut välittömät verot
-69 697,44
0,00
Rahavirta ennen satunnaisia eriä
333 005,42
110 918,94
Liiketoiminnan rahavirta (A)
333 005,42
110 918,94
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
-130 465,42
-110 918,94
Investoinnit muihin sijoituksiin
-2 540,00
0,00
Investointien rahavirta (B)
-133 005,42
-110 918,94
Rahoituksen rahavirta
Pitkäaikaisten lainojen nostot
0,00
0,00
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksu
-200 000,00
0,00
Rahoituksen rahavirta (C)
-200 000,00
0,00
Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) / vähennys (-)
0,00
0,00
Rahavarat tilikauden alussa
0,00
0,00
Rahavarat tilikauden lopussa
0,00
0,00
10
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Yhtiön omistavat Lahden ja Orimattilan kaupungit sekä Hollolan, Asikkalan ja Nastolan kunnat.
Yhtiö kuuluu Lahden kaupunkikonserniin ja Lahden kaupungin konsernitilinpäätös on saatavissa
Lahden kaupunginkansliasta, Harjukatu 31, 15100 Lahti.
1.Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Tilinpäätös on esitetty voimassa olevien yhtiötä koskevien lakien mukaisesti.
Arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät
Tilinpäätöksen laadinnassa on noudatettu meno-tulon-kohdalle periaattetta, jolloin tilikaudelle
kirjataan menoista tuloslaskelmaan kuluiksi se osa, joka on tarvittu tilikauden suoriteperusteisesti
kohdistettujen tuottojen aikaansaamiseen.
Saamiset on arvostettu nimellisarvoon, kuitenkin vähintään todelliseen arvoon.Yhtiön pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä suunnitelmanmukaisilla poistoilla. Yhtiön kalustoa koskeva poistosuunnitelma vastaa EVL:n jäännösarvopoistoja. Aineettomat hyödykkeet poistetaan tasapoistoin. Poistot on laskettu hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen.
Poistosuunnitelma:
Aineettomat oikeudet
4 - 5 vuotta tasapoisto
Koneet ja kalusto
25 % jäännösarvosta/vuosi
Hyödykkeet, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöikä on alle kolme vuotta, sekä
pienhankinnat (alle 850 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi.
Eläketurvan järjestäminen Yhtiön eläketurva on hoidettu KEVAsta otetulla eläkevakuutuksella. Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.
Osinko Yhtiö ei ole maksanut osinkoa omistajileen vuonna 2014 (2013).
Laskennalliset verovelat ja saamiset
Yhtiöllä ei ole laskennallisia verovelkoja- tai saamisia.
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
11
31.12.2014
31.12.2013
2. Liikevaihto Kotimaasta
22 095 428,31
25 142 165,97
Muista valtioista
0,00
0,00
22 095 428,31
25 142 165,97
3. Liikevaihto liiketoiminta-alueittain
Ylläpito
8 713 671,95
10 225 823,59
Rakentaminen
13 327 434,74
14 770 103,79
Muu
54 321,62
146 238,59
22 095 428,31
25 142 165,97
4. Liiketoiminnan muut tuotot
Korvaus työterveyshuollon järjestämisestä
40 903,00
32 238,89
Muut tuotot
140 598,82
64 923,29
181 501,82
97 162,18
5. Liikekulujen erittely
Palkat ja palkkiot
4 428 999,06
5 649 514,52
Eläkekulut
794 397,82
991 324,57
Muut henkilösivukulut
239 575,33
281 541,64
5 462 972,21
6 922 380,73
Liiketoiminnan muut kulut
Vuokrat ja leasingmaksut
1 803 148,09
1 872 211,25
Muut kulut
1 129 435,67
1 229 748,74
2 932 583,76
3 101 959,99
Poistot ja arvon alentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
- Aineettomista oikeuksista
3 150,29
2 980,47
- Tietokoneohjelmista
4 789,79
0,00
- Koneista ja kalustosta
82 372,18
68 300,88
- Muut lisäpoistot
677,87
0,00
90 990,13
71 281,35
Maksetut johdon palkat ja palkkiot sekä luontaisedut Hallituksen jäsenet
20 058,75
18 217,50
Toimitusjohtajan palkat
134 903,41
99 660,85
Toimitusjohtajan luontoisedut
7 685,00
240,00
Toimitusjohtajan tulospalkkiot
8 120,00
0,00
Toimitusjohtajan sijaisen palkat
12 862,34
0,00
Toimitusjohtajan sijaisen luontoisedut
1 440,00
0,00
Toimitusjohtajan sijaisen tulospalkkiot
1 933,86
0,00
Muun henkilökunnan palkat
4 625 273,10
5 585 113,34
Muun henkilökunnan luontoisedut
20 100,00
28 960,00
Muun henkilökunnan tulospalkkiot
197 015,60
0,00
5 029 392,06
5 732 191,69
Toimitusjohtajalla ei ole erillistä lisäeläkesopimusta eikä lisäeläkejärjestelmää.
Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 3 kuukautta molemmin puolin, ja irtisanomisajalta maksetaan palkka.
6. Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä
Henkilöstö keskimäärin
141
158
7. Tilintarkastajan palkkiot
- tilintarkastuspalkkiot
- veroneuvonta
- muut palvelut
- tilintarkastuslain 1 §:n 1 momentin
2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot;
12
2 200,00
1 715,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 200,00
0,00
1 715,00
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
31.12.2014
31.12.2013
8. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Hankintameno 1.1.
16 750,00
6 500,00
Lisäykset
0,00
0,00
Vähennykset
0,00
0,00
Siirrot erien välillä
0,00
10 250,00
Hankintameno 31.12.
16 750,00
16 750,00
Kertyneet poistot 1.1.
8 425,86
1 625,00
Vähennysten kertyneet poistot
0,00
0,00
Tilikauden poisto
3 150,29
2 980,47
Siirtojen kertyneet poistot
0,00
3 820,39
Kertyneet poistot 31.12.
11 576,15
8 425,86
Kirjanpitoarvo 1.1.
8 324,14
4 875,00
Kirjanpitoarvo 31.12.
5 173,85
8 324,14
Tietokoneohjelmistot
Hankintameno 1.1.
0,00
0,00
Lisäykset
28 738,79
0,00
Vähennykset
0,00
0,00
Siirrot erien välillä
0,00
0,00
Hankintameno 31.12.
28 738,79
0,00
Kertyneet poistot 1.1.
0,00
0,00
Vähennysten kertyneet poistot
0,00
0,00
Tilikauden poisto
4 789,79
0,00
Siirtojen kertyneet poistot
0,00
0,00
Kertyneet poistot 31.12.
4 789,79
0,00
Kirjanpitoarvo 1.1.
0,00
0,00
Kirjanpitoarvo 31.12.
23 949,00
0,00
Aineelliset hyödykkeet
Kuljetusvälineet
Hankintameno 1.1.
57 486,16
0,00
Lisäykset
3 214,76
11 023,48
Vähennykset
0,00
0,00
Siirrot erien välillä
0,00
46 462,68
Hankintameno 31.12.
60 700,92
57 486,16
Kertyneet poistot 1.1.
26 254,88
0,00
Vähennysten kertyneet poistot
0,00
0,00
Tilikauden poisto
7 771,63
9 055,24
Siirtojen kertyneet poistot
0,00
17 199,64
Kertyneet poistot 31.12.
34 026,51
26 254,88
Kirjanpitoarvo 1.1.
31 231,28
0,00
Kirjanpitoarvo 31.12.
26 674,41
31 231,28
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
13
31.12.2014
31.12.2013
Muut koneet ja kalusto
Hankintameno 1.1.
406 809,58
363 626,80
Lisäykset
98 511,87
99 895,46
Vähennykset
-3 427,87
0,00
Siirrot erien välillä
0,00
-56 712,68
Hankintameno 31.12.
501 893,58
406 809,58
Kertyneet poistot 1.1.
164 333,35
126 107,74
Vähennysten kertyneet poistot
2 750,00
0,00
Tilikauden poisto
69 100,55
59 245,64
Siirtojen kertyneet poistot
0,00
-21 020,03
Kertyneet poistot 31.12.
236 183,90
164 333,35
Kirjanpitoarvo 1.1.
242 476,23
237 519,06
Kirjanpitoarvo 31.12.
265 709,68
242 476,23
Sijoitukset
Osakkeet
Hankintameno 1.1.
0,00
0,00
Lisäykset
2 540,00
0,00
Vähennykset
0,00
0,00
Hankintameno 31.12.
2 540,00
0,00
9. Saamisten erittely
Pitkäaikaiset saamiset
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Muut saamiset
45 841,89
9 378,94
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä
45 841,89
9 378,94
Lyhytaikaiset saamiset
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Myyntisaamiset
641 473,63
1 121 343,22
Lainasaamiset
2 869 815,23
2 202 974,94
Muut saamiset
41 197,40
178 208,23
Siirtosaamiset
42,02
16 005,57
3 552 528,28
3 518 531,96
Saamiset muilta
Myyntisaamiset
1 027 449,48
1 120 102,28
Muut saamiset
69,19
0,00
Siirtosaamiset
116 910,32
78 883,29
1 144 428,99
1 198 985,57
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
4 696 957,27
4 717 517,53
Siirtosaamisten olennaiset erät
Kelakorvaus työterveyshuollosta
40 903,00
32 238,89
Muut siirtosaamiset
76 049,34
66 649,97
116 952,34
98 888,86
14
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
10. Oman pääoman lisäykset ja
vähennykset tilikauden aikana
Osakepääoma 1.1. 300 000,00
300 000,00
Lisäykset
0,00
0,00
Vähennykset
0,00
0,00
Osakepääoma 31.12.
300 000,00
300 000,00
Sidottu oma pääoma yhteensä
300 000,00
300 000,00
Edellisten tilikausien voitto/tappio 1.1.
377 455,45
79 829,82
Osingon jako tilikaudella
0,00
0,00
Edellisten tilikausien voitto/tappio 31.12.
377 455,45
79 829,82
Tilikauden voitto / tappio
157 233,09
297 625,63
Vapaa oma pääoma yhteensä
534 688,54
377 455,45
Oma pääoma yhteensä
834 688,54
677 455,45
Oma pääoma + pääomalainat
2 234 688,54
2 277 455,45
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma
Edellisten tilikausien voitto/tappio
377 455,45
79 829,82
Tilikauden voitto
157 233,09
297 625,63
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma 31.12.
534 688,54
377 455,45
11. Pääomalainat
Yhtiön vieras pääoma koostuu lyhytaikaisten
velkojen lisäksi omistajaosakkailta otetuista
pääomalainoista.
Pääomalainat jakaantuvat velkojien kesken
seuraavasti:
Asikkalan kunta
48 860,00
Hollolan kunta
267 680,00
Lahden kaupunki
927 500,00
Nastolan kunta
90 020,00
Orimattilan kaupunki
65 940,00
1 400 000,00
Pääomalainojen pääasialliset lainaehdot:
1.Velasta peritään korkoa vain tilikaudelta, jolta tulos
ennen veroja aikaisempien vuosien tappiolla
vähennettynä on positiivinen.
2.Velalla on huonompi oikeus velallisen varoihin
ja omaisuuteen kuin velallisen muilla veloilla
ja sitoumuksilla.
3. Velasta ei ole annettu vakuutta eikä sillä
ole eräpäivää.
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
15
31.12.2014
31.12.2013
12. Vieraan pääoman erittely
Pitkäaikainen vieras pääoma
Pääomalaina
Velat saman konsernin yhteisöille
861 250,00
927 500,00
Velat muille
438 750,00
472 500,00
1 300 000,00
1 400 000,00
Lyhytaikainen vieras pääoma
Velat saman konsernin yrityksille
Pääomalainat
66 250,00
132 500,00
Ostovelat
96 086,77
127 714,61
Muut velat
170 015,22
1 827,20
Siirtovelat
30 539,80
22 235,97
362 891,79
284 277,78
Velat muille
Pääomalainat
33 750,00
67 500,00
Ostovelat
1 014 415,78
636 522,59
Muut velat
192 636,92
228 835,74
Siirtovelat
1 310 503,68
1 696 967,73
2 551 306,38
2 629 826,06
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä
2 914 198,17
2 914 103,84
Siirtovelkojen olennaiset erät
Palkkajaksotukset sosiaalikuluineen
1 242 029,27
1 615 643,45
Pääomalainojen korot omistajille
46 097,79
33 563,73
Muut siirtovelat
52 916,42
69 996,52
1 341 043,48
1 719 203,70
13. Taseen ulkopuoliset vastuut
Määräaikaistalletukset:
Rakennus- ja takuuajan vakuus, pitkäaikaiset (pankkitalletus)
45 841,89
9 378,94
Rakennus- ja takuuajan vakuus, lyhytaikaiset (pankkitalletus)
41 197,40
136 648,61
87 039,29
146 027,55
Leasing- ja vuokrasopimukset:
Rahoitus- ja huoltoleasingsopimusvastuut
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
646 827,95
753 333,95
Myöhemmin maksettavat
865 155,36
1 332 019,88
1 511 983,31
2 085 353,83
Suurin osa leasingsopimuksista on työkoneiden monivuotisia huoltoleasingsopimuksia. Jos vuokralleottaja
irtisanoo sopimuksen ennen vuokrakauden päättymistä, on vuokralleottajan maksettava purkumaksu, joka
on 30 % sopimuksen katkeamispäivänä jäljellä olevan sopimuskauden vuokrasta, kuitenkin vähintää kolmen
kuukauden vuokraa vastaava määrä.
Leasing- ja vuokrasopimusvastuut on ilmoitettu arvonlisäverollisina.
Tilavuokravastuut:
Määräaikaiset tilavuokrasopimusvastuut
Tilavuokravastuut yhteensä 31.12.
10 961 130,04
12 162 685,08
16
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
Muut vastuut
Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy on jäsenenä Lahden kaupungin sisäisessä pankissa ja liittänyt pankki- tilinsä kaupungin konsernitiliin. LSKT:n tiliin on liitetty 1,5 miljoonan euron luottolimiitti.
Markkinaoikeus antoi heinäkuun alussa 2013 päätöksen, jossa LSKT:lle määrättiin 50.000 euron seuraamus
maksu koskien maarakennuskonepalveluiden kilpailuttamista vuodelle 2012 Lahden, Hollolan ja Orimattilan
tuotantoalueilla. Samalla markkinaoikeus määräsi vielä aikaisemman päätöksensä mukaisen kiellon
tehosteeksi uuden 100 000 euron suuruisen uhkasakon.
Markkinaoikeus antoi tapauksesta päätöksen joulukuussa 2014 yhtiön hyväksi, todeten, että valittajien vaatimus on hylättävä, ja kumosi 100 000 euron uhkasakon.
Kantajat ovat valittaneet markkinaoikeuden päätöksestä korkeimpaan hallinto-oikeuteen ja asian käsittely
jatkuu siellä 2015.
14. Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut M €
2014
2013
2012
Liikevaihto
22,10 25,1429,60
Liikekulut
8,4 10,110,5
% liikevaihdosta
38,0 %
40,2 %
35,5 %
Palkat ja palkkiot
4,4
5,6
6,1
% liikevaihdosta
20,0 %
22,5 %
20,7 %
Liikevoitto(tappio)
0,2 0,40,8
% liikevaihdosta
1,1 %
1,7 %
2,8 %
Omanpääoman tuotto %
26,5 %
72,8 %
2465,7 %
Omavaraisuusaste %
16,4 %
13,5 %
7,8 %
Hekilöstä kauden lopussa
128
138
157
Henkilöstö keskimäärin
141
158
185
15. Rahoituslaskelman liitetiedot
Rahoituslaskelma on laadittu Kilan yleisohjeen (30.1.2007) suoran rahoituslaskelman mukaisena
rahavirtalaskelmana.
Rahoituslaskelmassa ei ole esitetty rahavaroja eikä niiden muutosta, koska Lahden Seudun Kuntatekniikka
Oy:n pankkitili on osa Lahden kaupungin konsernitiliä. Konsernitili on kirjattu tilinpäätöksessä lyhytaikaisiin
lainasaamisiin tai velkoihin ja sen muutos on esitetty rahoituslaskelmassa liiketoiminnan rahavirrassa.
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
17
16. Luettelo kirjanpitokirjoista ja säilytystavoista
Tasekirjasidottu
Tase-erittelyt ja liitetietojen erittelyt
sidottu
Päivä- ja pääkirja
sähköisessä arkistossa
Reskontran saldolistat ja maksulistat
paperitositteina Ostoreskontratositteet ja maksulistat
sähköisessä arkistossa
Myyntireskontralistauksetsähköisessä arkistossa
Muistiotositteetsähköisessä arkistossa
Palkkakirjanpito tositteineen
paperitositteina, sähköisessä arkistossa
Luettelo tositelajeistatositelaji/tositenro
MuistiotositteetSA/01
Muistiotositteet (jaksotustositteet)SB/12
ALV-vero kauden vaihteessa
SV/01
Laskujen maksatusR2/04
Sähköiset ostolaskut (IP) (vel/hyv)
KR/19, KG/17
Ostoreskontra (toimittajat-maksusuoritus)KZ/15
Laskutus- ja myyntireskontratositteet RV/98
Myyntireskontra (asiakas suoritus)
DZ/14
Myyntisreskontra korkolasku
DA/16
Tasaustosite (reskontra käsinkuittaus)
AB/01
Maksunpalautus asiakkaalle (liikasuoritus)
ZP/20
LuottotappiokirjausLT/11
PalkkatositteetL1/02
TositetiliotteetSK/21
KOM purkutaseeseenPU/77
KOM kirjausAA/01
KOM poistokirjauksetAF/03
KOM kirjauksen kausiajo
AP/03
COFI-täsmäytysSC/78
18
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
19
20
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
LSKT
LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY
KALLIO-PIETILÄNKATU 1 | 15800 LAHTI
PUH. (03) 821 4600
WWW.LSKT.FI
ASIKKALA | HOLLOLA | LAHTI | NASTOLA | ORIMATTILA