Årsrapport 2014
Årsrapport 2014 for perioden 1/1 – 31/12 2014 13. regnskabsår CVR-nr. 26 15 90 40 Indholdsfortegnelse Påtegninger 3 Ledelsens beretning 5 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 18 Balance 19 Pengestrømsopgørelse 21 Noter 22 Side 2 af 31 Påtegninger Ledelsens påtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og Hillerød, den 28. april 2015 godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 2014 til 31. december 2014 for Lokalbanen A/S. Direktion: Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Rösli Gisselmann Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et adm. direktør retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af Bestyrelse: resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberet- Dorthe Nøhr Pedersen ningen indeholder en retvisende redegørelse for de formand forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Helle Okholm Eskil Toft Thuesen Steen Nord Beck medarbejderrepræsentant Lars Bo Nielsen medarbejderrepræsentant Side 3 af 31 Den uafhængige revisors påtegning Til kapitalejerne i Lokalbanen A/S retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstæn- Påtegning på koncernregnskabet og årsregn- dighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om skabet effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet revision omfatter endvidere vurdering af, om ledel- for Lokalbanen A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. sens valg af regnskabspraksis er passende, om de af december 2014. Årsregnskabet omfatter anvendt ledelsen regnskabsmæssige skøn er rimelige samt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egen- den samlede præsentation af koncernregnskabet og kapitalopgørelse og noter for såvel koncernen som årsregnskabet. selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav til dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet. København, den 28.april 2015 Ernst & Young Statsautoriseret Revisionspartnerselskab herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et Carsten Kjær Lisa Hagedorn statsaut. revisor statsaut. revisor koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et Side 4 af 31 Ledelsens beretning Selskabsoplysninger Lokalbanen A/S Ndr. Jernbanevej 31 3400 Hillerød Telefon: 48 29 88 00 Telefax: 48 29 88 30 Hjemmeside: www.lokalbanen.dk E-mail: [email protected] CVR-nr.: 26 15 90 40 Stiftet: 1. juli 2001 Hjemsted: Hillerød Ejerforhold Trafikselskabet Movia 85,6 % Hillerød Kommune 3,0 % Halsnæs Kommune 4,7 % Helsingør Kommune 3,2 % Gribskov Kommune 3,5 % Bestyrelse Dorthe Nøhr Pedersen, formand Helle Okholm Eskil Toft Thuesen Steen Nord Beck, medarbejderrepræsentant Lars Bo Nielsen, medarbejderrepræsentant Direktion Rösli Gisselmann, adm. direktør Revision Ernst & Young Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 2000 Frederiksberg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 29. maj 2015, i Hillerød. Side 5 af 31 Koncernoversigt Lokalbanen A/S Hovedstadens Lokalbaner A/S LB Leasing ApS LB Leasing 4 ApS 78,7 % 100 % 100 % Side 6 af 31 Hoved- og nøgletal I 1.000 kr. 2014 2013 2012 2011 2010 225.924 223.536 228.419 228.598 214.423 -181 1.402 3.060 10.996 8.244 Resultat af finansielle poster 158 1.085 -4.379 -6.335 -8.570 Resultat før skat -23 2.487 -1.319 4.661 -326 Årets resultat -3.227 1.759 -4 4.290 592 Anlægsaktiver 563.633 569.897 568.430 580.331 611.450 Omsætningsaktiver 211.386 215.436 244.919 239.022 226.094 775.019 785.333 813.349 819.353 837.544 20.065 20.065 20.065 20.065 20.065 212.772 186.028 184.269 184.273 178.703 11.524 10.948 11.277 11.912 13.136 453.396 466.506 483.428 499.836 515.311 Hovedtal Nettoomsætning Resultat af primær drift Aktiver i alt Aktiekapital Egenkapital Hensatte forpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser 60.832 54.544 66.056 52.279 55.947 775.019 785.333 813.349 819.353 837.544 39.101 22.617 62.329 21.164 8.626 -13.104 -20.879 -35.338 -17.135 -162.076 20.959 29.874 24.228 6.146 4.297 Pengestrøm fra finansiering -12.600 -16.267 -15.780 -14.936 -12.966 Pengestrøm i alt 13.397 -14.529 11.211 -10.907 -166.416 -0,1 % 0,6 % 1,3 % 4,8 % 3,8 % 0,0 % 0,2 % 0,5 % 1,7 % 1,1 % 347,5 % 395,0 % 370,8 % 457,2 % 404,1 % Soliditetsgrad 27,5 % 23,7 % 22,7 % 22,3 % 21,3 % Egenkapitalforrentning -1,6 % 1,0 % 0% 2,4 % 0,3 % 221 218 210 212 217 Passiver i alt Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm til investeringsaktivitet Heraf investering i materielle anlægsaktiver Nøgletal Overskudsgrad Afkastgrad Likviditetsgrad Gennemsnitligt antal ansatte Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Nøgletal 2010". Side 7 af 31 Beretning Virksomheden 2014 Lokalbanen A/S forestår drift og vedligeholdelse af Året bød på en mindre passagerfremgang på 66 fem lokalbanestrækninger i Nordsjælland samt tusinde passagerer. Således var der godt 6,6 mio. trafikstyring af Lemvigbanen, sidstnævnte fra juni rejsende med Lokalbanen i 2014. Da der ikke har måned 2014. været tale om driftsudvidelser eller trafikomlægninger Hovedparten af Lokalbanens indtægter hidrører fra anses passagerfremgangen som værende tilfredsstil- kontrakter med Trafikselskabet Movia og Hovedsta- lende. dens Lokalbaner A/S. Kontrakterne omfatter offentlig servicetrafik samt vedligehold af infrastruktur og 2014 blev et kvalitetsmæssigt tilfredsstillende år. ejendomme. Der er endvidere mellem Hovedstadens Den kundeoplevede pålidelighed (antal ankomster Lokalbaner A/S og Lokalbanen A/S indgået operatør- som er gennemført, dvs ikke aflyst) blev 99,8 %, kontrakt, administrationsaftale samt aftale om mate- hvilket er en lille forbedring i forhold til 2013. Den rielleje. kundeoplevede rettidighed (antal ankomster, som er mindre end 5 minutter forsinket) er derimod faldet fra Lokalbanen A/S beskæftiger 221 fuldtidsansatte. 98,4 % til 97,4 %. Virksomhedens fællesfunktioner er placeret i Hillerød, Der er derfor igangsat et rettidighedsprojekt med mens daglig drift og vedligeholdelse i vid udstrækning henblik på at identificere forbedringstiltag. er placeret på de enkelte strækninger. Kundetilfredshedsmålingerne er fortsat på et højt Lokalbanen A/S er 100 % ejer af to leasingselskaber, niveau, og blev målt til 4,05 ud af 5 mulige. Sam- som har til formål at udleje henholdsvis ejendomme menlagt er det udtryk for, at Lokalbanen har fastholdt og rullende materiel. en høj kvalitet på kerneproduktet. Lokalbanen A/S ejer 78,7 % af Hovedstadens Lokal- I 2014 blev Lokalbanen ISO 14001 miljøledelses- baner A/S, som er ejer af infrastrukturen. certificeret for den del af virksomheden, der omfatter Ejerandelen i Hovedstadens Lokalbaner A/S er steget togvedligehold, fjernstyring og togfremføring samt som følge af at Lokalbanen A/S i 2014 har erhvervet tilknyttet administration. yderligere aktier i Hovedstadens Lokalbaner A/S. Forsøget med energioptimal kørsel igangsat i 2013 er Økonomisk resultat fortsat ind i 2014. Resultaterne viser, at der er et 2014 er virksomhedens 13. regnskabsår. Koncernens potentiale for at reducere togenes forbrug af brænd- resultat for regnskabsåret 2014 blev et underskud på stof. Det er på den baggrund aftalt med Region 3.227 t.kr. efter skat og minoritetsinteresser, hvilket Hovedstaden, at Lokalbanen arbejder videre med at er i overensstemmelse med det forventede. implementere et system til energioptimal kørsel. Lokalbanen A/S giver et underskud efter skat og før Lokalbanen har i året fået fornyet såvel sin sikker- kapitalinteresser på 2.448 t.kr. hedsgodkendelse som sine sikkerhedscertifikater i henhold til Den Europæiske Union efter direktiv Årets resultat er påvirket af nedskrivning af et skatte- 2004/49/EF og efter gældende nationale forskrifter. aktiv på 3.451 t.kr. Såvel certifikater som godkendelse har en gyldighed på fem år. Det er ledelsens opfattelse, at driften er sund og det økonomiske fundament herfor tilfredsstillende. Årets resultat anses som tilfredsstillende. Side 8 af 31 Lokalbanen har på baggrund af ekstremregns- I den forbindelse har Lokalbanen i 2014 deltaget i analysen fra 2013 udført spuling og tv-inspektioner arbejdet med udarbejdelse af en forundersøgelse af af 75 % af infrastrukturens rørunderføringer, svaren- en opgradering af Hillerød station, således at der kan de til knap 300 stk., samt gennemført tilstandsvurde- etableres samdrift mellem Lokalbanens strækninger ring og kapacitetsberegninger af 9 vandløbsbroer. nord og syd for Hillerød. Målet er, at den nye station Arbejdet er udført med henblik på at sikre funktionali- Favrholm ved Nyt Hospital Nordsjælland kan betjenes teten af infrastrukturens afvandingssystem i forhold af flere direkte togforbindelser i timen fra samtlige til ekstremregnssituationer. Arbejdet har ikke påvist lokalbanestrækninger nord for Hillerød. jernbanesikkerhedskritiske forhold, og fortsættes i 2015. Etablering af radio-infrastruktur, som er en forudsætning for at overgå til den nye fælles togradio, blev Fokus på sikkerhed langs banen er i 2014 fortsat med færdig medio 2014. Radioen forventes ibrugtaget i uændret intensitet for at imødegå uautoriseret færd- 2. halvår 2015. sel over og langs sporene. Kritiske områder langs banen og på standsningsstederne identificeres og Ibrugtagningen af CBTC på Hillerød Station (det nye sikres så vidt muligt mod uautoriseret færdsel. signalsystem på S-banen), som oprindelig var planlagt til december 2014 er udskudt til 2. halvår 2015. I 2014 er der endvidere indledt en analyse af de Det forbedrer mulighederne for, at Lokalbanen sam- enkelte strækningers overkørsler og overganges men med Banedanmark kan sikre en uændret smidig sikkerhedsniveau. Den skal danne grundlag for driftsafvikling for Lokalbanen til/fra Hillerød Station, udarbejdelse af en masterplan, som sigter på enten at herunder til/fra Lokalbanens værksted på Hillerød opgradere, sikre eller nedlægge disse overkørsler og Station. overgange inden for en kortere årrække for både at højne sikkerhedsniveauet og samtidig skabe mulighed Betydningsfulde hændelser efter balancedagen for en senere hastighedsopgradering. Der er tale om Det forventes, at moderselskabet Trafikselskabet en relativ stor opgave over en ti-årig periode, som Movia inden udgangen af april træffer endelig beslut- helt eller delvist påtænkes egenfinansieret af Lokal- ning om at lade Lokalbanen A/S og Regionstog A/S banens egenkapital. fusionere for at skabe mulighed for såvel drifts- som anlægsmæssige optimeringer. Til understøtning af beslutningsgrundlaget for realisering af Visionsplanen 2012-2025, har Lokalbanen i Herudover er der ikke efter balancedagen indtruffet 2014 fået udarbejdet en samfundsøkonomisk vurde- betydningsfulde hændelser af betydning for vurderin- ring af Visionsplanen efter Transportministeriets gen af koncernens økonomi. officielle beregningsmodel. Vurderingen viser, at alle tre udbygningsforslag i Visionsplanen hver for sig har en positiv nutidsværdi og en intern rente højere end det anbefalede. Forventninger til fremtiden Ledelsen forventer en fortsat sund driftsøkonomi i koncernen det kommende år. Det økonomiske resultat forventes at ligge på niveau med 2014. Lokalbanen har i samarbejde med Region Hovedstaden og Movia i 2014 udarbejdet en handlingsplan for udvikling af Lokalbanen – fra vision til virkelighed. Handlingsplanen beskriver i etaper hvilke tiltag der skal gennemføres for at realisere Visionsplanen. Lokalbanen A/S forventer at kunne fastholde passagertallet og fortsat kunne løfte opgaven som såvel togoperatør som infrastrukturforvalter bedst og billigst muligt. Sigtepunktet for planen er den forventede åbning af Nyt Hospital Nordsjælland i 2020. Side 9 af 31 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Lokalbanen A/S for 2014 er aflagt i Koncernregnskabet overensstemmelse med årsregnskabslovens bestem- Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden melser for mellemstore klasse C-virksomheder. Lokalbanen A/S samt dattervirksomheder, hvori Lokalbanen A/S direkte eller indirekte besidder mere Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabsprak- end 50 % af stemmerettighederne eller på anden sis som sidste år. måde har bestemmende indflydelse. Generelt om indregning og måling Ved konsolideringen foretages eliminering af koncern- Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, interne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og aktivets værdi kan måles pålideligt. og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålide- forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes ligt. dagsværdi af nettoaktiver og forpligtelser på anskaffelsestidspunktet. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hvert enkelt regnskabselement nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Side 10 af 31 Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter kontraktmæssige ind- Gennemsnitligt antal ansatte er opgjort efter faktisk tægter fra Trafikselskabet Movia, Hovedstadens indrapporteret timeforbrug. Lokalbaner A/S og Midtjyske Jernbaner Drift A/S, som indregnes i den periode, de vedrører. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder nedskrivning af Offentlige tilskud m.v. materielle anlægsaktiver, der er kasseret. Offentlige tilskud omfatter tilskud og finansiering af udvikling samt tilskud til investeringer m.v. Tilskud Resultat af kapitalandele i tilknyttede indregnes, når der er rimelig sikkerhed for, at de vil virksomheder blive modtaget. I modervirksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirk- Tilskud til indkøb af aktiver indregnes i balancen somheders resultat efter skat efter fuld eliminering af under periodeafgrænsningsposter (passiver) og intern avance/tab. overføres til af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver i resultatopgørelsen i takt med afskriv- Finansielle indtægter og omkostninger ning af de aktiver tilskuddene vedrører. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og –tab, amortisering af finan- Andre driftsindtægter sielle aktiver og forpligtelser, herunder finansielle Andre driftsindtægter indeholder driftsindtægter af leasingforpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under sekundær karakter i forhold til Lokalbanens togdrift. acontoskatteordningen m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen, såfremt regnskabsåret. levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Indtægterne måles eksklusiv moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Indeholder omkostninger til årets køb af råvarer og hjælpematerialer samt årets ændring i beholdninger heraf. Herudover indgår nedskrivninger på varebeholdninger til nettorealisationsværdi. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger af primær karakter i forhold til Lokalbanens drift. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder lønninger, vederlag, pensionsbidrag og øvrige personaleomkostninger til virksomhedens ansatte, herunder direktion og bestyrelse. Side 11 af 31 Skat af årets resultat Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af Lokalbanen koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet, og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat, herunder som følge af ændring i skattesats, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Side 12 af 31 Balance Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateri- Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle el og inventar måles til kostpris med fradrag af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgs- akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives prisen med fradrag af salgsomkostninger og den ikke på grunde. regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkost- andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsom- ninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tids- kostninger. punkt, hvor aktivet er klar til brug. Leasingkontrakter Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate Leasingkontrakter vedrørende anlægsaktiver hvor bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugsti- selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbun- den på de enkelte bestanddele er forskellige. det med ejendomsretten (finansiel leasing), måles ved første indregning i balancen til laveste værdi af Der foretages lineære afskrivninger over den forven- dagsværdi og nutidsværdien af de fremtidige leasing- tede brugstid, baseret på følgende vurdering af ydelser. Ved beregning af nutidsværdi anvendes aktivernes forventede brugstider: leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller virksomhedens alternative lånerente. Bygninger: 30-50 år Finansielt leasede aktiver behandles herefter som Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: 3-20 år virksomhedens øvrige anlægsaktiver. Rullende materiel 10-25 år Togsæt: 35 år Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i (optaget i Andre anlæg, driftsmateriel og inventar) balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydel- Sporanlæg 10-50 år sens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i Sikringsanlæg 10-15 år resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til Alle øvrige leasingkontrakter er operationel leasing. aktivets scrapværdi og reduceres med eventuelle Ydelser i forbindelse med operationel leasing og nedskrivninger. Scrapværdien fastsættes på anskaf- øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over felsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse scrapværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler ophører afskrivningen. oplyses under eventualforpligtelser m.v. Efterfølgende omkostninger, f.eks. ved udskiftning af bestanddele af et materielt aktiv, indregnes i den regnskabsmæssige værdi af det pågældende aktiv, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for koncernen. De udskiftede bestanddele ophører med at være indregnet i balancen, og den regnskabsmæssige værdi overføres til resultatopgørelsen. Alle andre omkostninger til almindelig reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Side 13 af 31 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Varebeholdninger Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles efter Varebeholdninger måles til kostpris efter gennem- den indre værdis metode. snitsmetoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre Kostprisen omfatter anskaffelsespris med tillæg af værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med hjemtagelsesomkostninger og eventuelle forarbejd- fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne ningsomkostninger. avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgø- efter overtagelsesmetoden. res som salgssum med fradrag af omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under Kapitalandele i tilknyttede virksomheder med regn- hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i skabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og forventet salgspris. et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholde- Tilgodehavender ligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, nedskrives til imødegåelse af forventede tab. der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virk- omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterføl- somheder og associerede virksomheder vises som gende regnskabsår. reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regn- Værdipapirer og kapitalandele skabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balance- inden godkendelsen af årsrapporten for Lokalbanen dagen, svarende til børskurs. A/S, bindes ikke på opskrivningsreserven. Egenkapital Nedskrivning Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi omfat- Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsak- ter nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede tiver vurderes årligt for indikationer på værdiforrin- virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan gelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages ned- Ved ændring i ejerandele i dattervirksomheder ind- skrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er regnes eventuel positiv eller negativ goodwill direkte lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som på egenkapitalen under overført resultat. genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgø- Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på res som nutidsværdien af de forventede nettoindtæg- tidspunktet for vedtagelse på den ordinære general- ter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. forsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Side 14 af 31 Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkost- Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af ninger til miljøforpligtelser, erstatninger m.v. Hensat- fremførselsberettigede skattemæssige underskud, te forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af indregnes med den værdi, hvortil de forventes at en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af indtjening eller ved modregning i udskudte skattefor- forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets pligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og økonomiske ressourcer. jurisdiktion. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen foretagne elimineringer af urealiserede koncerninter- tidsmæssigt forventes at ligge langt ude i fremtiden. ne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og Selskabsskat og udskudt skat skattesatser i de respektive lande, der med balance- Lokalbanen A/S overtager som administrationsselskab dagens lovgivning vil være gældende, når den ud- hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter skudte skat forventes udløst som aktuel skat. over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelse Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere måles de finansielle forpligtelser til amortiseret års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved skatter. anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indreg- Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag nes i resultatopgørelsen over låneperioden. indregnes i balancen som "Tilgodehavende selskabsskat" eller "Skyldig selskabsskat". I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasing- Udskudt skat måles efter den balanceorienterede kontrakter. gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisations- og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat værdi. af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejen- Periodeafgrænsningsposter domme samt andre poster, hvor midlertidige forskel- Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forplig- le, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på telser, omfatter modtagne betalinger vedrørende anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på indtægter i de efterfølgende år. resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter I periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på tilskud til anskaffelse af aktiver. grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Side 15 af 31 Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for perioden, periodens forskydning i likvider samt selskabets likvider ved periodens begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som periodens resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med en løbetid under tre måneder, og som samtidig uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Side 16 af 31 Nøgletal Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Overskudsgrad Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger og Resultat af primær drift x 100 Nøgletal 2010". Nettoomsætning De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Afkastgrad Resultat af primær drift x 100 Gennemsnitlige operative aktiver Operative aktiver Operative aktiver er aktiver i alt fratrukket likvide beholdninger og andre rentebærende aktiver. Likviditetsgrad Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad Egenkapital, ultimo x 100 Samlede aktiver, ultimo Egenkapitalforrentning Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Side 17 af 31 Resultatopgørelse I 1.000 kr. Koncern Note Moderselskab 2014 2013 2014 2013 Indtægter Nettoomsætning 1 225.924 223.536 225.648 223.066 Andre driftsindtægter 2 3.558 5.140 4.149 5.487 229.482 228.676 229.797 228.553 25.089 Indtægter i alt Omkostninger Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer 22.789 25.089 22.789 Andre eksterne omkostninger 3 73.575 69.588 80.765 74.632 Personaleomkostninger 4 106.027 104.174 106.027 104.174 202.391 198.851 209.581 203.895 27.091 29.825 20.216 24.658 26.670 28.423 18.366 19.477 602 0 0 0 -181 1.402 1.850 5.181 Omkostninger i alt Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 5 Andre driftsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle poster Indtægter af kapitalandele i tilknyttede Virksomheder 0 0 -779 -77 Finansielle indtægter 8 3.684 4.364 2.313 2.654 Finansielle omkostninger 3.526 3.279 3.384 3.050 Finansielle poster i alt 158 1.085 -1.850 -473 Resultat før skat Skat af årets resultat 6 Resultat før minoritetsinteresser Minoritetsaktionærers andel af dattervirksomheders resultat Årets resultat 11 -23 2.487 0 4.708 3.451 1.740 3.227 2.949 -3.474 747 -3.227 1.759 -247 -1.012 0 0 -3.227 1.759 -3.227 1.759 -2.448 1.836 -779 -77 -3.227 1.759 Forslag til resultatdisponering Overført overskud Overført til nettoopskrivning efter indre værdis metode Disponeret i alt Side 18 af 31 Balance I 1.000 kr. Aktiver Koncern Note Moderselskab 2014 2013 2014 2013 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 118.510 121.857 55.936 56.949 Rullende materiel 10.222 11.425 0 0 Sporanlæg 31.024 33.497 0 0 831 1.340 0 0 393.254 394.398 385.438 392.433 9.727 7.364 0 127 563.568 569.881 441.374 449.509 Sikringsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver i alt 7 Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 8 0 0 140.330 110.543 Deposita 8 65 16 0 0 65 16 140.330 110.543 563.633 569.897 581.704 560.052 1.812 2.066 1.812 2.066 1.812 2.066 1.812 2.066 953 2.023 952 2.021 Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Vare- og dieselbeholdninger Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og Tjenesteydelser Tilgodehavende sambeskatningsbidrag/selskabsskat 9 0 0 1.069 848 12 0 3.451 8.547 12.843 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 7.044 10.652 18.732 16.436 Andre tilgodehavender 8.250 7.859 5.962 4.935 1.613 1.768 1.613 1.768 17.860 25.753 36.875 38.851 166.142 175.442 103.052 113.219 25.572 12.175 15.609 6.868 Omsætningsaktiver i alt 211.386 215.436 157.348 161.004 Aktiver i alt 775.019 785.333 739.052 721.056 Udskudt skatteaktiv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger 10 Side 19 af 31 Balance I 1.000 kr. Passiver Koncern Note 2014 Moderselskab 2013 2014 2013 Egenkapital Selskabskapital Reserve for opskrivning efter indre værdi Henlæggelse til investeringer Overført resultat Egenkapital i alt 11 Minoritetsaktionærers andel 20.065 20.065 20.065 20.065 0 0 11.223 0 13.362 32.330 0 0 179.345 133.633 181.484 165.963 212.772 186.028 212.772 186.028 36.495 67.307 0 0 11.524 10.948 1.130 551 11.524 10.948 1.130 551 Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser 13 Hensatte forpligtelser i alt Langfristede gældsforpligtelser Leasingforpligtelser 0 0 456.067 472.965 453.396 466.506 0 0 14 453.396 466.506 456.067 472.965 Leasingforpligtelser 14 0 0 17.223 16.536 Kreditinstitutter 14 16.797 16.287 0 0 7.144 888 7.045 788 13.999 15.221 13.850 12.791 0 0 9.203 9.849 0 0 0 0 Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Forudbetalte bevillinger Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat 9 Anden gæld 15 22.796 21.947 21.666 21.347 Periodeafgrænsningsposter 16 96 201 96 201 60.832 54.544 69.083 61.512 775.019 785.333 739.052 721.056 Kortfristede gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser m.v. 17 Nærtstående parter 18 Side 20 af 31 Pengestrømsopgørelse I 1.000 kr. Koncern Note Periodens resultat 2014 2013 -3.474 747 Reguleringer 19 30.534 28.957 Ændring i driftskapital 20 10.613 -9.296 37.673 20.408 Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende 4.662 4.400 Renteudbetalinger og lignende -3.234 -2.203 39.101 22.605 0 12 Pengestrømme fra driftsaktivitet 39.101 22.617 Investering og værdiregulering materielle anlægsaktiver -20.959 -29.874 Pengestrømme fra ordinær drift Modtaget/betalt selskabsskat Salg af materielle anlægsaktiver Investering i værdipapirer og kapitalandele Pengestrømme fra investeringsaktivitet Kreditinstitutter Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. januar Likvider 31. december 32 123 7.823 8.872 -13.104 -20.879 -12.600 -16.267 -12.600 -16.267 13.397 -14.529 12.175 26.704 25.572 12.175 Side 21 af 31 Noter I 1.000 kr. Koncern Moderselskab 2014 2013 2014 2013 225.924 223.536 225.648 223.066 225.924 223.536 225.648 223.066 Note 1 Nettoomsætning Kontraktbetalinger Nettoomsætning i alt Note 2 Andre driftsindtægter Godstransport (cykler m.v.) 799 791 799 791 Lejeindtægter 1.449 1.896 1.449 1.643 Diverse andre indtægter 1.310 2.453 1.901 3.053 3.558 5.140 4.149 5.487 Andre driftsindtægter i alt Note 3 Andre eksterne omkostninger Reparation, vedligeholdelse og rengøring m.v. 46.245 38.811 44.934 37.948 Varme og el 3.535 3.628 3.535 3.628 Forsikring 6.326 6.272 6.326 6.272 1.555 Leje- og leasingomkostninger 298 320 1.533 Uniformer, kursusomkostninger m.v. -1.787 2.220 -1.787 2.220 Øvrige eksterne omkostninger 16.141 13.334 23.407 20.644 2.817 5.003 2.817 2.365 73.575 69.588 80.765 74.632 Andre tjenesteydelser Andre eksterne omkostninger i alt Note 4 Personaleomkostninger Honorar til bestyrelse og direktion 1.605 1.633 1.605 1.633 95.136 93.860 95.136 93.860 Pensioner 6.691 6.206 6.691 6.206 Andre omkostninger til social sikring 2.595 2.475 2.595 2.475 106.027 104.174 106.027 104.174 221 218 221 218 Gager og lønninger Personaleomkostninger i alt Gennemsnitligt antal medarbejdere Side 22 af 31 Noter I 1.000 kr. Koncern 2014 Moderselskab 2013 2014 2013 Note 5 Af- og nedskrivninger Afskrivninger på bygninger 3.349 4.215 1.013 1.013 Afskrivninger på rullende materiel 1.203 1.202 0 0 Afskrivninger på sporanlæg 3.790 3.869 0 0 509 511 0 0 17.819 18.626 17.353 18.464 26.670 28.423 18.366 19.477 Årets aktuelle skat 0 0 0 0 Aktuelt sambeskatningsbidrag 0 0 -1.069 -848 Regulering skat tidligere år 0 0 0 0 3.451 1.270 4.296 2.045 0 470 0 1.752 3.451 1.740 3.227 2.949 Afskrivninger på sikringsanlæg Afskrivninger andre anlæg, driftsmat. og inventar Af- og nedskrivninger i alt Note 6 Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat Nedsættelse af udskudt skat fra 25% til 22% Skat af årets resultat i alt Side 23 af 31 Noter I 1.000 kr. Note 7 Materielle anlægsaktiver Koncern Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2014 Rullende materiel Sporanlæg Sikringsanlæg 151.019 26.557 76.950 Tilgang 0 0 1.924 0 Afgang 1.129 0 2.485 465 149.890 26.557 76.389 27.258 Kostpris 31. december 2014 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 27.723 29.160 15.132 43.457 26.383 Afskrivninger 3.349 1.203 3.790 509 Afskrivninger afhændede aktiver 1.129 0 1.882 465 31.380 16.335 45.365 26.427 118.510 10.222 31.024 831 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 Andre anlæg, driftsmat. og inventar Kostpris 1. januar 2014 Aktiver under udførelse I alt 523.253 7.364 812.866 Tilgang 16.675 10.729 29.328 Afgang 35.885 8.366 48.330 Kostpris 31. december 2014 504.043 9.727 793.864 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 128.855 0 242.987 Afskrivninger 17.819 0 26.670 Afskrivninger afhændede aktiver 35.885 0 39.361 110.789 0 230.296 393.254 9.727 563.568 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 I anskaffelsessummen for grunde og bygninger er indregnet renteomkostninger for i alt 1.513 t.kr. I anskaffelsessummen for andre anlæg, driftsmateriel og inventar er indregnet renteomkostninger for i alt 10.833 t.kr. Side 24 af 31 Noter I 1.000 kr. Note 7, fortsat Materielle anlægsaktiver Moderselskab Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2013 Andre anlæg, driftsmat. og inventar Aktiver under udførelse I alt 64.372 519.523 127 584.022 Tilgang 0 10.358 0 10.358 Afgang 0 35.531 127 35.658 64.372 494.350 0 558.722 Af- og nedskrivninger 1. januar 2013 7.423 127.090 0 134.513 Afskrivninger 1.013 17.353 0 18.366 0 35.531 0 35.531 8.436 108.912 0 117.348 55.936 385.438 0 441.374 55.936 357.893 0 413.829 Kostpris 31. december 2013 Afskrivninger afhændede aktiver Af- og nedskrivninger 31. december 2013 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 Heraf finansielt leasede aktiver Side 25 af 31 Noter I 1.000 kr. Note 8 Finansielle anlægsaktiver Moderselskab 2014 2013 128.519 128.519 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar Korrektion primo -3 0 591 0 Kostpris 31. december 129.107 128.519 Værdiregulering 1. januar -17.976 -17.899 7 0 Tilgang Korrektion primo Regulering indre værdi Årets resultat efter skat Værdiregulering 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Navn Hjemsted Ejerandel 29.971 0 -779 -77 11.223 -17.976 140.330 110.543 Egenkapital Resultat LB Leasing ApS Hillerød 100 % 3.909 LB Leasing 4 ApS Hillerød 100 % 1.979 115 14 Hovedstadens Lokalbaner A/S Hillerød 78,65 % 168.069 -439 Koncern 2014 2013 Deposita Kostpris 1. januar 16 0 Tilgang 49 16 Afgang 0 0 Kostpris 31. december 65 16 Afskrivninger 1. januar 0 0 Afskrivninger 0 0 Afskrivninger 31. december 0 0 65 16 Regnskabsmæssig værdi 31. december Side 26 af 31 Noter I 1.000 kr. Koncern 2014 Moderselskab 2013 2014 2013 Note 9 Selskabsskat Tilgodehavende/skyldig selskabsskat 1. januar 0 Ændring i fordeling imellem udskudt skat og aktuel skat i forbindelse med indgivelse af selvangivelse for 2012 Årets aktuelle skat 848 -845 0 -2.030 -735 0 1.069 848 -12 -848 2.765 0 0 1.069 848 1.371 1.427 1.371 1.427 242 341 242 341 1.613 1.768 1.613 1.768 Modtaget/betalt selskabsskat i året Selskabsskat 31. december 857 Note 10 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt løn Øvrige Periodeafgrænsningsposter i alt Side 27 af 31 Noter I 1.000 kr. Note 11 Egenkapital Aktiekapital Moderselskab Egenkapital 1. januar Årets resultat Værdiregulering i forbindelse med køb af kapitalandel. Opskrivning til indre værdi overført til overført resultat Egenkapital 31. december Koncernen Egenkapital 1. januar Årets resultat Værdiregulering i forbindelse med køb af kapitalandel. Årets anvendelse af henlæggelse til investeringer Egenkapital 31. december Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Henlæggelse til investeringer Overført resultat I alt 20.065 0 0 165.963 186.028 0 -779 0 -2.448 -3.227 0 29.971 0 0 29.971 0 -17.969 0 17.969 0 20.065 11.223 0 181.484 212.772 20.065 0 32.330 133.633 186.028 0 0 0 -3.227 -3.227 0 0 0 29.971 29.971 0 0 -18.968 18.968 0 20.065 0 13.362 179.345 212.772 2010 2011 2012 2013 2014 Aktiekapitalen for de seneste 5 år specificeres således: Aktiekapital 1. januar 20.065 20.065 20.065 20.065 20.065 Kontant kapitalforhøjelse 0 0 0 0 0 Kapitalnedsættelse ved udlodning 0 0 0 0 0 20.065 20.065 20.065 20.065 20.065 Aktiekapital 31. december Koncern 2014 2013 Minoritetsinteresser Minoritetsinteresser primo Salg til Lokalbanen A/S Andel af årets resultat Minoritetsinteresser 31. december 67.307 68.319 -30.565 0 -247 -1.012 36.495 67.307 Side 28 af 31 Noter I 1.000 kr. Koncern 2014 Moderselskab 2013 2014 2013 Note 12 Udskudt skatteaktiv Udskudt skat 1. januar Ændring i fordeling imellem udskudt skat og aktuel skat i forbindelse med indgivelse af selvangivelse for 2012 -3.451 -4.346 -12.843 -15.905 0 -845 0 -735 3.451 1.270 4.296 2.045 Nedsættelse af udskudt skat fra 25% til 22% 0 470 0 1.752 Udskudt skatteaktiv 31. december 0 -3.451 -8.547 -12.843 101.173 104.633 92.626 95.241 128 -273 128 -273 -104.372 -107.811 -104.372 -107.811 3.071 0 3.071 0 0 -3.451 -8.547 -12.843 10.948 11.277 551 757 -3 -200 0 -200 579 -129 579 -6 11.524 10.948 1.130 551 Inden 1 år 16.797 16.287 17.223 16.536 Mellem 1 og 5 år 74.337 71.749 69.899 69.844 379.059 394.757 386.168 403.121 470.193 482.793 473.290 489.501 Periodens udskudte skat Udskudt skat vedrører: Materielle anlægsaktiver Omsætningsaktiver Forpligtelser Værdiregulering Udskudt skatteaktiv i alt Note 13 Andre hensatte forpligtelser Miljøforpligtelser 1. januar Hensat i året Anvendt i året Andre hensatte forpligtelser i alt Note 14 Langfristede gældsforpligtelser Efter 5 år Langfristede gældsforpligtelser i alt Side 29 af 31 Noter I 1.000 kr. Koncern 2014 Moderselskab 2013 2014 2013 Note 15 Anden gæld Feriepengeforpligtelse 18.144 17.453 18.144 17.453 Andre skyldige løn poster 3.592 3.888 3.592 3.888 Andre skyldige poster 1.060 606 -70 6 22.796 21.947 21.666 21.347 Anden gæld i alt Note 16 Periodeafgrænsningsposter Øvrige periodeafgrænsningsposter 96 201 96 201 Periodeafgrænsningsposter i alt 96 201 96 201 Note 17 Eventualforpligtelser m.v. Danske Privatbaners Forsikringsforening G/S Selskabet hæfter over for Danske Privatbaners Forsikringsforening G/S pro rata i forhold til den ordinære præmie. Subsidiært hæfter selskabet solidarisk for opfyldelsen af foreningens forpligtelser. Danske Privatbaners Forsikringsforening G/S har tegnet reassurance op til 70 mio. kr. med en selvrisiko på 10 mio. kr. pr. begivenhed for brand og anden kaskoskade. Endvidere er der tegnet reassurance for lovpligtig ansvarsforsikring i henhold til Lov om Jernbanevirksomhed med en selvrisiko på 10 mio. kr. pr. begivenhed. Hjemfaldspligt Såfremt banebetjeningen permanent nedlægges på en eller flere af koncernens banestrækninger er staten berettiget til at overtage jernbaneinfrastruktur og stationer vederlagsfrit. Andre økonomiske forpligtelser Af koncernens likvide beholdninger er t.kr. 714 deponeret i forbindelse med salg af anlægsaktiver og t.kr. 356 i forbindelse med Lokalbanen A/S aktiekøb. Sambeskatning Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i Lokalbanen koncernen, jfr. Koncernoversigten. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige koncernvirksomheder for danske selskabsskatter indenfor sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse på skyldige selskabsskatter udgør t.kr. 0 pr. 31. december 2014. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomsten vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Side 30 af 31 Noter I 1.000 kr. Note 18 Nærtstående parter Nærtstående parter med bestemmende indflydelse omfatter Trafikselskabet Movia, Gl. Køge Landevej 3, 2500 Valby, der ejer 85,6 % af selskabet. Lokalbanen A/S' nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter selskabernes bestyrelse, direktion og ledende medarbejdere samt disse personers relaterede familiemedlemmer. Nærtstående parter omfatter endvidere virksomheder, hvori førnævnt personkreds har væsentlige interesser. Der er indgået leasingaftale mellem Lokalbanen A/S og LB Leasing ApS om leasing af ejendom. Aftalen forrentes med den til enhver tid gældende markedsrente. Der er mellem Lokalbanen A/S og Hovedstadens Lokalbaner A/S indgået en operatørkontrakt, aftale om banedrift, aftale om trafikledelse, aftale om leje af rullende materiel samt aftale om brugsret til administrationsbygning, stationsbygninger og værksteder. Der er indgået leasingaftale mellem Lokalbanen A/S og LB Leasing 4 ApS om leasing af tog. Aftalen forrentes med den til enhver tid gældende markedsrente. Transaktioner med Trafikselskabet Movia har i 2014 omfattet kontraktbetalinger for udførelse af offentlig servicetrafik med tog. Transaktioner med nærtstående parter er gennemført på markedsmæssige vilkår. Koncern 2014 2013 Note 19 Pengestrømsopgørelse – reguleringer Andre finansielle poster Af- og nedskrivninger og avance på salg af anlægsaktiver Andre driftsomkostninger Årets skat Reguleringer i alt -157 -1.085 26.670 28.302 570 0 3.451 1.740 30.534 28.957 576 -329 4.393 14.503 Note 20 Pengestrømopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i andre hensatte forpligtelser Ændring i tilgodehavender Ændring i varebeholdninger Ændring i kortfristet gæld i øvrigt Ændring i driftskapital i alt 254 -170 5.390 -23.300 10.613 -9.296 Side 31 af 31
© Copyright 2024