1. No category

Budgetlægning
2016 – 2019
Budgetvejledning
Tidsplan og procedure
Odder Rådhus, januar 2015, 727-2014-154836
2
Budget 2016
Indholdsfortegnelse
Generelle regler ...................................................................................................
Kommunalfuldmagten ..........................................................................................
Budgetvejledningens grundlag .............................................................................
Den politiske prioritering ......................................................................................
Mål- og rammestyring ..........................................................................................
Budgetprocessens 4 faser ...................................................................................
Udgangspunktet for budgetlægning 2016 ............................................................
Langsigtede økonomiske målsætninger...............................................................
3
3-4
4
4
5
6-7
7-8
8
Politisk tids- og aktivitetsplan ............................................................................... 9 - 12
Generelle forudsætninger for budgetlægningen ...................................................
13
Opdeling af driftsbudgettet på 2 områder (service og indkomstoverførsler) ......... 13 - 15
Serviceudgifter.....................................................................................................
13
Indkomstoverførsler ............................................................................................. 14 - 15
Udarbejdelse af basisbudget for driftsudgifter. .....................................................
15
Demografisk udvikling.......................................................................................... 15 - 18
Lovændringer ......................................................................................................
18
Konjunkturændringer ...........................................................................................
19
Øvrige ændringer til budget 2016.........................................................................
19
Pris- og lønregulering ..........................................................................................
20
Forslag til ny drift .................................................................................................
20
Overførte overskud ..............................................................................................
20
Forslag til anlægsarbejder ................................................................................... 20 - 21
Forsikringer .........................................................................................................
22
Budgetpuljer ........................................................................................................
22
KL´s budgetvejledning .........................................................................................
22
Bevillingsbinding ..................................................................................................
23
Takster ................................................................................................................
23
Bemærkninger til budget ......................................................................................
23
Lønbudget ...........................................................................................................
23
Teknisk/administrative ændringsforslag til budgettet ............................................ 23 - 24
Skatten og valg af selvbudgettering eller statsgaranti ..........................................
24
Administrativ tidsplan ........................................................................................... 25 – 26
3
Budget 2016
Denne budgetvejledning beskriver de overordnede politiske og administrative retningslinjer for
Odder Kommunes budgetlægning for 2016 og budgetoverslagsårene 2017-2019.
Budgetvejledningen vil efterfølgende blive suppleret med forskellige administrative retningslinjer
til forvaltningen og institutionerne.
Budgetlægningen for 2016 tager afsæt i det fastlagte serviceniveau i 2015, Odder Kommunes
Vision 2014-2018 og strategier og politikker for Odder Kommune.
Den økonomiske politik revideres i forbindelse med behandlingen af budget 2016, og er herefter
gældende for perioden 2016 – 2019.
Byrådet besluttede som led i vedtagelsen af budget 2015, at der med henblik på at øge driftsoverskuddet og dermed øge anlægsrammen, samt på sigt at frigøre midler til styrkelse af driften og skabe et økonomisk råderum, skulle udarbejdes et oplæg til besparelser og effektiviseringer på tilsammen 18 mio. kr. ud fra følgende akkumulerede model: 3 mio. kr. i 2015, 7 mio. kr. i 2016, 12 mio. kr. i
2017 og 18 mio. kr. i 2018. De 3 mio. kr. i 2015 er hentet på indkøbsområdet, mens oplæg til beslutning om effektuering af besparelserne for 2016-2018 vil blive drøftet i direktionen.
Budgetproceduren er generelt kendetegnet ved en stor grad af åbenhed, hvilket bl.a. kommer til
udtryk ved offentliggørelse af driftsbudgetoplæg, forslag til anlægsarbejder, forslag til ny drift og
forslag til takster. Der afholdes dialogmøde med ledelsesrepræsentanter og hovedudvalgsmedlemmerne i juni måned, ligesom ledelses- og medarbejderrepræsentanter inddrages løbende
bl.a. på møder i Lederforum, Hovedudvalg, Områdeudvalg m.fl.
Der afholdes borgermøde i august måned med udgangspunkt i ideer og forslag til hvorledes de
kommunale serviceydelser indrettes, således at Odder Kommune er en attraktiv bokommune for
nuværende og fremtidige borgere.
I Odder kommune er budgetlægningen funderet i Økonomiudvalget og Byrådet. Fagudvalgene
inddrages kun i begrænset omfang.
Tidsplanen for den politiske budgetproces fremgår af siderne 9 -12
Tidsplanen for den administrative budgetproces fremgår af siderne 25 – 26.
Generelle regler.
I henhold til lov om kommunernes styrelse skal økonomiudvalget inden 15. september 2015, til
Byrådet, udarbejde forslag til årsbudget 2016 samt budgetoverslagsårene 2017 - 2019.
Økonomiudvalgets forslag til årsbudget og budgetoverslagsårene skal undergives 2 behandlinger i byrådet.
Ved 2. behandlingen, som foretages senest den 15. oktober, vedtages forslaget til årsbudgettet
og flerårige budgetoverslag.
1. behandlingen er fastsat til mandag den 7. september 2015 og 2. behandlingen til mandag den
5. oktober 2015.
Kommunalfuldmagten.
4
Budget 2016
Kommunernes opgaver er ikke altid lovbestemte. Kommunerne har mulighed for at udføre opgaver og yde tilskud til almennyttige foranstaltninger inden for deres geografiske område. De opgaver, der ikke er fastlagt ved lov, bliver styret gennem de såkaldte uskrevne kommunalfuldmagtsregler.
Ifølge reglerne må en kommune f.eks. ikke drive industri, handel og håndværk i konkurrence
med den private sektor.
Den må heller ikke støtte enkeltvirksomheder økonomisk (med undtagelse af støtte til erhvervslivet med generelt virkende aktiviteter).
Kommunen må som hovedregel ikke påtage sig opgaver, der rækker ud over lokalområdet, og
derfor er en regional eller statslig opgave. Kommunalfuldmagtsreglerne er ikke altid klare, og der
kan derfor opstå tvivlsspørgsmål.
I dag er langt de fleste af de kommunale opgaver reguleret af lovgivningen, men på enkelte områder er der stadig plads til, at kommunerne kan disponere uden et sådant grundlag. Gode eksempler herpå er opgaver vedr. borgernes fritidsaktiviteter og rekreative områder som parker og
grønne områder.
Budgetvejledningens grundlag:
Det er ved budgetlægningen, at beslutningerne omkring fastlæggelsen af serviceniveauet,
indsatsområder og den grundlæggende prioritering af ressourcerne sker.
Budgetlægningen indrettes, så der er overensstemmelse mellem processen og de udfordringer, der skal løses.
Der er ikke i udgangspunktet for budgetlægning 2016 indarbejdet procedure for evt. budgetreduktioner/besparelser.
Afhængig af de aktuelle økonomiske forhold i løbet af budgetprocessen, kan der blive behov
for at iværksætte udarbejdelse af forslag til budgetreduktioner/besparelser.
Behovet for budgetreduktioner/besparelser er i høj grad afhængig af resultatet af de økonomiske forhandlinger om kommunernes økonomi i 2016 mellem KL og regeringen i juni
måned 2015. Økonomiudvalget træffer beslutning om behovet for budgetreduktioner/besparelser når resultatet af økonomiaftalen mellem KL og regeringen er fastlagt.
Behovet for besparelser er også afhængig af effektuering af den vedtagne besparelse på 18
mio. kr. i perioden 2015-2018.
Der skabes en sammenhæng mellem økonomi, vision, strategier, politikker og aktiviteter.
Der tages hensyn til kommunens aktuelle og fremtidige vilkår og situation.
Den politiske prioritering.
Hvis der skal være mulighed for at omsætte de politiske visioner, strategier og målsætninger
for kommunen til virkelighed, er det vigtigt, at der er et passende overskud på driftsbudgettet.
Målsætningen i den vedtagne økonomiske politik er et driftsoverskud på ca. 65 mio. kr. til finansiering af et anlægsbudget på ca. 50 mio. kr., samt udgifter til afdrag på lån.
En sund økonomi i balance giver mulighed for at opfylde vision, strategier og de politikker
som Byrådet har vedtaget.
En sund økonomi giver politikerne mulighed for at møde de krav der stilles, og endelig er en
sund økonomi en forudsætning for, at man som kommune er godt rustet til at tage imod de
udfordringer, der kommer fra borgerne, regeringen og den demografiske udvikling.
5
Budget 2016
En økonomi i ubalance er præget af gentagne sparerunder og hurtige løsninger. Endvidere
begrænses Byrådets handlemuligheder, og kommunen vil være sårbar overfor ændringer i
demografien og de økonomiske forudsætninger mm.
Mål- og rammestyring.
Som overordnet budgetmodel/metode anvendes mål- og rammestyring. Odder Kommunes
vision og strategier samt de 19 politikområder er omdrejningspunktet for budgetlægningen
og den endelige økonomiske prioritering. Denne ramme for budgetlægningen og de politiske
drøftelser understøtter politikernes rolle som mål-, politik- og strategiformulerende.
Der henvises til ”Odder Kommunes Vision 2014-2018” for konkretisering af visioner og strategiske målsætninger.
De 19 politikområder er:
1. Indkomstoverførsler
2. Folkeskoler
3. Ældreområdet
4. Administration
5. Sundhed
6. Voksne handicappede
7. Børnepasning
8. Børne- og Familiecenter
9. Veje og grønne områder
10. Fritid, bibliotek og kultur
11. Økonomi og konsolidering
12. Kollektiv trafik og havne
13. Byråd
14. Udlejning og bygningsvedligeholdelse
15. Redningsberedskab
16. Arbejdsmarked
17. Vækst og udvikling
18. Miljø
19. Erhvervsfremme og turisme
Byrådet har herudover i 2014 vedtaget en markedsføringsstrategi for kommunen.
Gennem mål- og rammestyring anvendes en udstrakt decentralisering af kompetence til de
decentrale enheder (institutioner/afdelinger), som gives frihed i tilrettelæggelsen af den daglige drift og opgaveløsning, betinget af en stor gennemsigtighed om resultater og opfyldelse
af de fastsatte mål.
Rammestyring betyder endvidere, at det politisk fastsatte serviceniveau og visitationen til
ydelser indenfor de rammestyrede områder skal sikre, at den vedtagne budgetramme overholdes.
6
Budget 2016
Budgetprocessens 4 faser.
1. Fase - tilrettelæggelse af budgetprocedure (januar-februar)
Forvaltningen udarbejder forslag til budgetprocedure og tidsplan. Budgetproceduren og tidsplanen behandles af Økonomiudvalget og af Byrådet i februar 2015.
2. Fase - den administrative fase og forslag til anlæg og ny drift (marts-juni).
Forvaltningen udarbejder forslag til basisbudget for serviceudgifterne på baggrund af de retningslinjer, som er opstillet i budgetvejledningen.
Basisbudgettet for 2016 indeholder som udgangspunkt et uændret kvalitets- og serviceniveau
i forhold til det vedtagne budget for 2015.
Dog er der i basisbudgettet forudsat, at udgiftsniveauet ikke øges på de områder, som ikke er
omfattet af demografireguleringen.
Økonomiudvalget fastlægger den 11. maj 2015 det økonomiske udgangspunkt for udarbejdelsen af basisbudgettet for serviceudgifterne (en fremskrivning af budget 2015 til 2016 prisog lønniveau).
Direktionen udarbejder forslag til anlægsarbejder, med udgangspunkt i budgetoverslagsårene
2016 – 2017 i budget 2015.
Direktionen udarbejder forslag til ny drift med udgangspunkt i vedtagne vision, strategier og
politikker.
Medlemmer af byrådet og fagudvalgene har mulighed for at fremsende forslag til ny drift og
forslag til omprioriteringer, som ønskes medtaget i det budgetmateriale, der fremsendes til
politisk behandling i august måned. På fagudvalgsmøderne i juni måned medtages punkt
herom.
Forslag til ny drift og forslag til anlægsarbejder skal som udgangspunkt være i overensstemmelse med vedtagne vision, strategier og politikker.
Disse forslag skal fremsættes senest 25.6.2015.
3. Fase - orienteringsfasen (maj - september).
Den 11. juni 2015 afholdes budget- og dialogmøde for Byrådets medlemmer, medlemmer
af Hovedudvalget og repræsentanter for serviceområderne (institutionsledere og afdelingsledere).
På dialogmødet vil der være oplæg om nuværende forhold, problemstillinger og forventninger til fremtiden. Oplæggene skal være koblet til kommunens vision og strategiske
målsætninger.
Den 10. august 2015 orienteres Økonomiudvalget om resultatet af økonomiaftalen mellem KL
og regeringen, og hvilken betydning aftalen har for budget 2016 – 2019.
Økonomiudvalget drøfter forvaltningens oplæg til budgetredegørelse med henblik på de
kommende budgetmøder/drøftelser.
7
Budget 2016
Afhængig af resultatet af økonomiaftalen mellem KL og regeringen og forvaltningens budgetredegørelse, drøfter Økonomiudvalget behovet for økonomiske stramninger.
Den 24. august 2015 afholdes borgermøde. Dialogen på borgermødet tager udgangspunkt i
ideer og forslag til, hvorledes de offentlige serviceydelser indrettes, for at opnå størst mulig
borger/brugertilfredshed og borger/brugerinddragelse, således at Odder Kommune er en attraktiv bokommune for nuværende og fremtidige borgere.
Som oplæg til borgermødet opfordres borgerne til at komme med forslag til emner, på facebook eller e-mail [email protected], som ønskes debatteret på borgermødet.
Resultatet af borgermødet er ideer og konkrete forslag, der indgår i de efterfølgende politiske
budgetdrøftelser.
Budgetmateriale udsendes i august måned til Byrådet og består af:
Budgetredegørelse, overordnet økonomi.
Basisbudget for serviceudgifter og indkomstoverførsler.
Forslag til anlægsarbejder.
Forslag til takster.
Forslag til ny drift.
4. Fase - den politiske forhandlingsfase og budgetvedtagelsen (september-oktober).
Budgetforhandlingerne finder sted i perioden september - oktober.
Tidsplanen for denne periode udarbejdes bl.a. ud fra den tidsplan som udsendes af KL, vedrørende budgetsamarbejder mellem kommunerne om overholdelse af økonomiaftalen mellem
KL og regeringen.
Budgetseminaret afholdes den 2. september 2015. På dette tidspunkt forventes samtlige
usikkerheder vedrørende bloktilskud, skatteindtægter, låneoptagelse og særtilskud fra staten
at være afklaret.
31. august fremsender Økonomiudvalget budgetoplæg til 1. behandlingen. Budgetoplægget til
1. behandlingen er som udgangspunkt det administrative basisbudget indeholdende uændret
service/udgiftsniveau og en uprioriteret anlægsramme.
Udgangspunkt for budgetlægning 2016.
Udgangspunktet for budgetlægningen for 2016 er:
-
Samme udgiftsramme som i det vedtagne budget for 2015, korrigeret for engangsudgifter og
øvrige ændringer, der er vedtaget i budget 2015, som har afvigende beløbsmæssige konsekvenser i 2016 (f.eks. fra ½ til helårsvirkning).
-
KL´s skøn over udviklingen i priser, lønninger og indkomster anvendes som grundlag for
fremskrivning af budget 2015 til 2016.
-
Budgettet skal være realistisk og bygge på realistiske forudsætninger og skøn. Dette sker
bl.a. ved at inddrage regnskabsresultatet for 2014 og den første budgetopfølgning for 2015.
8
Budget 2016
-
Korrektion af udgangspunktet for budget 2016 som følge af den befolkningsmæssige udvikling og sammensætning (demografisk udvikling).
-
Køb af jord og byggemodning af jord forudsættes finansieret ved salg af grunde, og budgetteres således som udgangspunkt udgiftsneutral.
-
Udgangspunktet for budgetlægningen for 2016 er en uændret skatteprocent på 25,1 og en
uændret grundskyldspromille på 30,32 (7,2 på produktionsjord – fastsat ved lov).
-
Siden budget 2011 er der afsat en budgetforbedringspulje. Puljen udgør 15,2 mio. kr. og er til
og med 2013 anvendt til uforudsete driftsudgifter og styrkelse af kassebeholdningen.
Fra 2014 anvendes puljen til finansiering af anlægsinvesteringer i perioden 2014 – 2018, puljen er dog fortsat afsat på driftsbudgettet. Der er således ikke som tidligere afsat midler til
uforudsete udgifter.
-
Puljer: Udviklingspuljen (1.000.000 kr.), markedsføringspuljen (1.000.000 kr.), landdistriktspuljen (400.000 kr.) og Klimakommune (100.000 kr.).Puljerne administreres af Økonomiudvalget.
-
For anlægsbudgettet vedkommende er udgangspunkt i budgetoverslagsårene 2016 – 2018 i
budget 2015.
-
På folkeskoleområdet forudsættes særtilskuddet fra staten at udgøre
8.979.000 i 2016 og 4.490.000 kr. i 2017. Tilskuddet bortfalder i 2018.
Langsigtede økonomiske målsætninger.
Det fremgår af aftalen om den kommunale økonomi for 2015, at KL og regeringen er enige om,
at det fremover bliver obligatorisk for kommunerne at udarbejde langsigtede økonomiske målsætninger, samt målsætninger for drift og anlæg.
Odder Kommune har hvert 4. år (1. år i en byrådsperiode) vedtaget en økonomisk politik. Denne
politik skal fremover være en del af budgettets bemærkninger.
Der vil i løbet af budgetfasen blive fremsat udkast til langsigtede økonomiske målsætninger og
målsætninger for drifts- og anlægssiden.
9
Budget 2016
Politisk tidsplan for budgetlægning 2016
Tidspunkt
Aktivitet
Hvem
02.02.2015
Budgetprocedure og tidsplan
Økonomiudvalget behandler oplæg til tidsplan og budgetprocedure for budgetlægning 2016.
02.02.2015
Langsigtet økonomisk politik
Økonomiudvalg
Økonomiudvalget behandler oplæg til langsigtet økonomisk politik.
23.02.2015
Budgetprocedure og tidsplan
Byrådet behandler oplæg til tidsplan og budgetprocedure for
budgetlægning 2016.
13.04.2015
Budgetopfølgning 2015 og konsekvenser for budget 2016.
Økonomiudvalg
Økonomiudvalget orienteres om resultatet af budgetopfølgning
på budget 2015 (økonomioversigt nr. 1-2015). Resultatet af
budgetopfølgningen indgår i fastlæggelsen af basisbudgettet
(serviceudgifterne og indkomstoverførslerne) for 2016.
Økonomioversigten udsendes efterfølgende til Byrådet og fagudvalgene.
11.05.2015
Fastlæggelse af rammer for basisbudget 2016.
Økonomiudvalg
Økonomiudvalget fastlægger den økonomiske ramme for basisbudget (serviceudgifterne) for 2016 på grundlag af forvaltningens oplæg, som udarbejdes på grundlag af retningslinjerne
i budgetvejledningen.
Basisbudgettet indgår herefter i det budgetmateriale som senere i budgetprocessen danner grundlaget for budgetforhandlingerne.
Økonomiudvalg
Byråd
10
Tidspunkt
Aktivitet
Budget- og
dialogmøde
11.06.2014
kl. 9 – 13.00
Budget- og dialogmøde.
Der afholdes budget- og dialogmøde for Byrådets medlemmer
Om formiddagen deltager Hovedudvalget og repræsentanter
for serviceområderne (Institutions- og afdelingsledere).
Budget 2016
Hvem
Byråd
Hovedudvalg
m.fl.
På dialogmødet vil der være oplæg om nuværende forhold,
problemstillinger og forventninger til fremtiden. Oplæggene
skal være koblet til kommunens vision og strategiske målsætninger.
Medio juni
2015
KL og regeringen – økonomiaftale.
Forventet indgåelse af aftale mellem KL og regeringen om
kommunernes økonomi i 2016.
Ultimo juni
2015
KL´s informationsmøde om aftaleresultat.
Medlemmer af
KL afholder orienteringsmøde i Region Midtjylland om aftalere- Byrådet.
sultatet mellem KL og regeringen (indbydelse med tidspunkt og
sted forventes udsendt i maj 2015)
Juni 2015
8.6 ØK
22.6 BUK
23.6 MTU
24.6 SSU
24.6 BU
Forslag til ny drift / forslag til omprioriteringer.
Medlemmer af
Medlemmer af Byrådet og fagudvalgene har mulighed for at
Byrådet og Fagfremsende forslag til ny drift og forslag til omprioriteringer, som udvalgene
ønskes medtaget i det budgetmateriale, som fremsendes til politisk behandling. Forslagene skal tage udgangspunkt i visionen
for Odder Kommune, de strategiske målsætninger.
Disse forslag skal fremsættes senest 25.6.2015.
Fagudvalgene skal således drøfte fremsendelse af eventuelle
forslag/omprioriteringsforslag senest på møderne i juni måned
2015.
10.08.2015
KL og
Regeringen
Drøftelse af totalbudgettet for 2016 - 2019
ØkonomiØkonomiudvalget orienteres om de seneste beregninger af fi- udvalget
nansieringsgrundlaget, og drøfter oplæg til overordnet økonomi
som udsendes til Byrådet med henblik på de politiske budgetdrøftelser.
Afhængig af resultatet af økonomiaftalen mellem KL og regeringen, tager Økonomiudvalget stilling til eventuelle økonomiske indgreb.
11
Tidspunkt
Aktivitet
Budget 2016
Hvem
Uge 33-34
Udsendelse af budgetmateriale til Byrådet.
Budgetmateriale til brug for de politiske budgetdrøftelser udsendes til Byrådet.
Budgetmaterialet omfatter bl.a.:
- Budgetredegørelse.
- Forslag til anlægsarbejder i perioden 2016 – 2019.
- Basisbudget for driftsudgifter i 2016.
- Forslag til takster.
- Forslag til ny drift.
- Eventuel forslag til budgetforbedringer/besparelser.
Byrådet
Borgermøde
24.08.2015
Borgermøde.
Dialogen på borgermødet tager udgangspunkt i ideer og forslag til, hvorledes de offentlige serviceydelser indrettes, for at
opnå størst mulig borger/brugertilfredshed og borger/brugerinddragelse, således at Odder Kommune er en attraktiv bokommune for nuværende og fremtidige borgere.
Borgere og
Byråd
Kl. 19-21.30
Resultatet af borgermødet er ideer og konkrete forslag, der
indgår i de efterfølgende politiske budgetdrøftelser.
12
Tidspunkt
Aktivitet
Budget 2016
Hvem
31.08.2015
Udarbejdelse af budgetforslag til 1. behandling
Økonomiudvalget udarbejder budgetforslag til 1. behandling i
Byrådet.
Budgetmaterialet til 1. behandling vil bestå af:
- Overordnet økonomi, herunder finansieringssiden
- Drifts- og anlægsbudget.
- Regler for bevillingsstyring mm.
- Takster.
Økonomiudvalget
02.09.2015
Kl. 9 – 20.00
Budgetseminar.
Budgetseminar med gennemgang af de økonomiske forudsætninger og politiske budgetdrøftelser.
Byrådet
07.09.2015
kl. 17.00
1. behandling af budget 2016 - 2019
1. behandling af budget 2016- 2019. Der skal i henhold til styrelsesloven, være mindst 3 uger mellem 1. og 2. behandlingen
af budgettet.
Byrådet
24.09.2015
kl. 15.00
Ændringsforslag til budget 2016 - 2019
Sidste frist for indlevering af ændringsforslag til det af Økonomiudvalget fremsendte budgetforslag til 1. behandlingen.
Byrådet
28.9.2015
Økonomiudvalgets behandling af ændringsforslagene
Økonomiudvalget behandler ændringsforslag og foretager indstilling til Byrådets 2. behandling.
Økonomiudvalget
05.10.2015
Kl. 17.00
2. behandling af budget 2016 - 2019
Byrådet
2. behandling af budget 2016 – 2019, herunder afstemning om
de fremsendte ændringsforslag, og endelig vedtagelse af budgettet.
Såfremt der ikke er opnået en budgetaftale på de fastlagte møder, indkalder Borgmesteren til
budgetforhandlinger.
13
Budget 2016
Budgetlægning 2016
Budgetprocedure
Generelle forudsætninger for budgetlægningen
Det er vigtigt at fremhæve, at budgetlægningen er den lejlighed, ved hvilken Byrådet årligt får en
samlet oversigt over de fremtidige økonomiske forhold.
Derfor skal materialer, der udsendes til politisk behandling, på en overskuelig måde dels give en
oversigt over den totale økonomi, dels give tilstrækkelig detaljerede oplysninger til også at kunne
bedømme baggrunden for de enkelte udgiftsområder.
Opdeling af driftsbudgettet.
Driftsbudgettet opdeles i 2 hovedområder:
1. Serviceudgifter.
2. Indkomstoverførsler, herunder udgifter til forsikrede ledige.
1) Serviceudgifter.
Anlægsudgifter overført til drift (serviceudgifter).
Byrådet vedtog ved budgetvedtagelsen for 2015 at overføre en række projekter fra anlæg til drift.
Hvilke projekter der er overført til drift, fremgår af nedenstående tabel.
Anlægsarbejder der overføres til driftsbudgettet
Nedbrydning af Mejerivej 3
Vestermarkskolen, udbedring af mangler i f.m. 5-års
eftersyn
Vennelund, etablering af vuggestueenhed
Etablering af gæstehus i dagplejen i Odder by / ungdomshus
Gæstedagpleje i de fire landsbyordninger
Udskiftning af nødkald hos borgere i eget hjem
Udskiftning af træer i Rathlousdal Alle
Vedligeholdelse af cykelstier
Løbende vedligeholdelse/udskiftning af eksisterende
meget gamle
vejafvandingsledninger
Renovering af offentlige toiletter
Bymiljø i Odder by/forskønnelse/udvikling.
Der nedsættes et § 17.4 udvalg i løbet af 2015 m.h.p
helhedsplan
Aflevering af dokumenter fra Care til Statens Arkiver
Ungdomsskolen, renovering af elevtoiletter
Teleslynge til Byrådssalen
I alt
2015
104
2016
2017
1.000 kr.
0
0
2018
0
200
221
0
0
0
0
0
0
150
100
1.090
50
1.000
0
0
0
50
0
0
0
0
50
0
0
0
0
50
0
500
150
500
75
500
75
500
75
500
270
0
0
0
165
80
4.580
0
625
0
625
0
625
14
Budget 2016
Oplæg til basisbudgettet (serviceudgifterne) vil blive reguleret med de ændringer fra 2015 -2016
som er indregnet i ovenstående tabel. Samlet set vil servicerammen blive fratrukket 3.955.000
kr. i 2016 (625.000 kr. fratrukket 4.580.000 kr.), idet de fleste projekter udgår i 2016.
Serviceudgifterne.
Serviceudgifterne omfatter aktiviteter, hvor der er stor lokalpolitisk indflydelse på serviceniveauet. Serviceudgifterne udgør 1.053,1 mio.kr. i budget 2015.
Serviceudgifterne i Odder Kommunes budget er opdelt på 18 politikområder som fremgår af nedenstående tabel.
Serviceudgifter i budget 2015
Fritid, Bibliotek og Kultur
Folkeskoler
Børnepasning
Børne- og familiecenter
Ældreområdet
Voksne handicappede
Redningsberedskab
Administration
Byråd
Veje og Grønne områder
Miljø
Kollektiv trafik og havne
Sundhed
Erhversvfremme og turisme
Vækst og udvikling
Udlejning, bygningsvedligeh og
byggemodn
Arbejdsmarked
Økonomi og Konsolidering
I alt
Udgifter
29.734.000
211.043.300
105.956.900
81.840.500
200.572.900
107.893.000
5.390.900
117.259.400
5.671.700
33.228.700
3.340.300
17.852.000
93.396.200
2.257.900
2.240.600
Indtægter
-2.408.700
-13.968.500
-22.399.400
-5.606.700
-15.028.800
-20.990.000
-1.581.800
-2.730.700
11.616.400
-6.978.400
-935.000
-725.600
-11.274.900
-221.200
3.259.000
20.595.900
1.053.149.600
-104.849.700
Netto
27.325.300
197.074.800
83.557.500
76.233.800
185.544.100
86.903.000
3.809.100
114.528.700
5.671.700
32.293.700
2.614.700
6.577.100
93.175.000
2.257.900
2.240.600
4.638.000
3.259.000
20.595.900
948.299.900
Indkomstoverførsler og udgifter til forsikrede ledige.
Indkomstoverførslerne og udgifterne til de forsikrede ledige udgør 268,0 mio.kr. i budget 2015.
Indkomstoverførslerne er karakteriseret ved at være ydelser, som er lovbundne og som dermed
kun i nogen grad kan påvirkes lokalpolitisk.
Indkomstoverførslerne omfatter:
- 3.30.45 Erhvervsgrunduddannelser
- 3.38.77 Daghøjskoler
- 5.46.60 Introduktionsprogram mv.
- 5.46.61 Introduktionsydelser
- 5.46.65 Repatriering.
- 5.48.67 Personlige tillæg m.v.
15
-
Budget 2016
5.48.68 Førtidspensioner med 50 % refusion.
5.48.69 Førtidspensioner med 35 % refusion – før 1.1.2003.
5.48.70 Førtidspensioner med 35 % refusion – efter 1.1.2003.
5.57.71 Sygedagpenge.
5.57.72 Sociale formål.
5.57.73 Kontanthjælp.
5.57.74 Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge.
5.57.75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere.
5.57.76 Boligydelse til pensionister.
5.57.77 Boligsikring.
5.57.79 Særlig uddan.ordning og midlertidig arb.markedsydelsesordning
5.58.80 Revalidering, undtagen dr. 1 grp 004 og 005.
5.58.81 Løntilskud til personer i fleksjob mv.
5.58.82 Ressourceforløb og jobafklaringsforløb
5.68.90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats.
5.68.97 Seniorjob til personer over 55 år.
5.68.98 Beskæftigelsesordninger.
Udgifterne til de forsikrede ledige omfatter:
- 5.58.78 Dagpenge til forsikrede ledige.
- 5.68.91 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige.
Udarbejdelse af basisbudgettet.
I perioden april – juli 2015 udarbejder forvaltningen et basisbudget for serviceudgifterne, indkomstoverførsler og udgifter til forsikrede ledige.
Basisbudgettet udarbejdes efter følgende model:
Forvaltningen udarbejder basisbudget for serviceudgifter i 2016, som består af uændret serviceniveau ift. budget 2015 og ændringer som følge af forhold, som er beskrevet under følgende afsnit i budgetvejledningen:
1. Demografisk udvikling m.v.
2. Lovændringer.
3. Konjunkturændringer.
4. Øvrige ændringer.
Samtlige ændringer i forhold til det vedtagne budget 2015 som følge af ovenstående fire
punkter, vil indgå i en samlet redegørelse til Økonomiudvalget/Byrådet om udarbejdelsen af
basisbudgettet.
Demografisk udvikling m.v.
Basisbudgettet bliver for nogle områder fremskrevet med befolkningsudviklingen (demografi).
Det faktiske befolkningstal pr. 1.1.2015 og befolkningsprognosen fra foråret 2015, anvendes
som grundlag for beregningen af den demografiske udgiftsudvikling.
Driftsbudgetterne tillægges/fratrækkes den demografisk betingede udgiftsstigning/nedgang
på følgende områder:
Folkeskolen, herunder SFO.
16
Budget 2016
Dagpasning af børn i førskolealderen.
Børnetandplejen.
Ældreområdet, herunder hjælpemidler.
Sundhed, som omfatter betalinger til Regionen, den kommunale
genoptræning og sundhedspuljen.
I henhold til bevillingsreglerne kan demografibeløb, der afsættes som ramme i budgettet,
kun anvendes til dækning af demografisk udgiftspres. Fagudvalgene har således ikke mulighed for at anvende overskydende midler til andre formål.
Såfremt de endelige beregninger over de økonomiske konsekvenser af den demografiske
udvikling afviger fra de beregninger, som er foretaget ifm. fastsættelsen af basisbudgettet,
må mindreudgiften ikke anvendes til andre formål.
Såfremt der efter budgetvedtagelsen kan konstateres ikke budgetterede merudgifter som
følge af den demografiske udvikling, skal disse merudgifter finansieres ved omprioriteringer.
Principper for beregning af demografisk udgiftspres.
Basisbudgettet bliver for de følgende områder fremskrevet med det udgiftspres/vigende udgiftspres, som er betinget af den demografiske udvikling.
Andre forhold, som påvirker udgiftsudviklingen, er ikke en del af den demografiske udgiftsberegning, dog vil beslutninger om at hæve eller sænke serviceniveauet få betydning for de
enhedsomkostninger, som anvendes til beregning af det demografiske udgiftspres.
Folkeskoleområdet.
Budgettet reguleres på grundlag af antal børn i kommunale skoler, private skoler og efterskoler pr. 1.september, antallet af 6-17 årige i henhold til seneste befolkningsprognose, indskrivning i børnehaveklasserne, indskrivning i private skoler og efterskoler og de elevafhængige driftsudgifter.
De elevafhængige driftsudgifter omfatter:
Inventar, undervisningsmidler, ekskursioner og gennemsnitlig timeløn til undervisningspersonale.
Demografireguleringen omfatter således ikke udgifter til ledelse, administration, rengøring,
servicepersonale, bygningsudgifter, el, vand, varme, forsikringer, skolebestyrelsesmøder,
forældresamarbejde og gæstelærere m.v.
Den vedtagne tildelingsmodel på skoleområdet sikrer, at der ikke tilgår/fratrækkes området
demografimidler, som kan forrykke det fastlagte serviceniveau.
Børnepasning 0-5 årige.
Budgettet reguleres på grundlag af ændringer i antallet af børn i aldersgruppen 0-5 årige og
den aktuelle dækningsgrad.
Demografireguleringen omfatter samtlige variable udgifter, hvilket defineres som 80 % af
samtlige udgifter. Endvidere medtages udgifter til fripladser og søskenderabat.
17
Budget 2016
Den vedtagne budgettildelingsmodel på børnepasningsområdet sikrer, at der ikke tilgår/fratrækkes området demografimidler, som kan forrykke det fastlagte serviceniveau.
Børnetallet har været faldende de seneste år, og forventes fortsat at falde. Derfor forventes
en negativ demografiregulering af området.
Skolefritidsordninger.
Budgetteret reguleres med udgangspunkt i tilmeldte børn pr. 1.9. i kommunale og private
skoler, samt forventet antalsændring ifølge befolkningsprognosen og dækningsgrad.
Demografireguleringen omfatter samtlige udgifter på området, idet områdets faste udgifter
afholdes på skoleområdet.
Endvidere medtages udgifter til fripladser og søskenderabat.
Den vedtagne budgettildelingsmodel på skolefritidsområdet sikrer, at der ikke tilgår/fratrækkes området demografimidler, som kan forrykke det fastlagte serviceniveau.
Tandplejen.
Budgettet reguleres på grundlag af ændring i antallet af 0 – 17 årige.
Demografireguleringen i 2016 beregnes på grundlag af ændringer i børnetallet anvendt i
budget 2015 og det forventede børnetal 1.1.2016.
Denne metode sikrer, at der sker en tilpasning af demografibeløbet for 2015 i 2016, såfremt
det faktiske børnetal 1.1.2015 afviger fra det forventede børnetal.
Demografireguleringen omfatter de variable udgifter, hvilket defineres som udgør 80 % af
samtlige udgifter.
Tandplejen er ikke omfattet af en tildelingsmodel i lighed med børnepasningsområdet og
folkeskolen. Derfor er der i modellen indregnet en regulering af demografibeløbet det efterfølgende budgetår på baggrund af den faktiske udvikling i børnetallet.
Dermed tildeles området de korrekte demografimidler – dog med et års forsinkelse.
Børnetallet har været faldende de seneste år, og forventes fortsat at falde. Derfor forventes
en negativ demografiregulering af området.
Ældreområdet.
Der er fra 2014 ændret i demografimodellen for ældreområdet, således at der tages højde
for, en stigende levealder og behovet for ældrepleje indtræffer i en højere alder end tidligere.
Modellen tager dermed udgangspunkt i de aldersgrupper og aldersgruppernes udgiftsbehov
som de er fastlagt i den landsdækkende udligningsordning.
Aldersgrupperne og andel af udgiftsbehov:
65-74 årige med udgiftsbehov på 12,8 % = 4.600 kr. pr. indbygger i aldersgruppen
75-85 årige med udgiftsbehov på 26,2 % = 18.450 kr. pr. indbygger i aldersgruppen
85+ årige med udgiftsbehóv på
61,1 % = 123.360 kr. pr. indbygger i aldersgruppen.
18
Budget 2016
Udgiften pr. indbygger i aldersgruppen er beregnet på grundlag af de variable udgifter på
ældreområdet som udgør 81,3 % af samtlige udgifter på ældreområder, herunder udgifter til
hjælpemidler.
Demografireguleringen beregnes på grundlag af 70 % af de variable udgifter.
Demografireguleringen i 2015 beregnes på grundlag af ændringer i antallet af personer i de
3 aldersgrupper i henhold til befolkningsprognosen fra foråret 2014.
De faste udgifter omfatter ledelse, administration, drift af bygninger, visitationsteamet og
andre faste udgifter indgår ikke i demografireguleringen.
Endvidere er udgifter til personer under 67 år ikke omfattet af demografireguleringen. Disse
udgifter udgør skønsmæssigt 10 % af samtlige udgifter på ældreområdet.
Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsnet.
Demografireguleringen på sundhedsområdet tager højde for de enkelte befolkningsgruppers
sundhedsbenyttelse. Dermed tages der højde for, at den ældre del af befolkningen har en
væsentlig højere benyttelsesgrad end den yngre del af befolkningen.
Sundhedsudgifter i budget 2015:
1) Betalinger til Regionen
2) Kommunal genoptræning
3) Vederlagsfri fysioterapi
4) Sundhedsfremme
I alt
Sundhedsudgift pr. indbygger
Aldersgruppe
0-19 år
20 – 39 år
40 – 59 år
60 – 69 år
70 – 79 år
80+ år
70.184.800 kr.
6.022.200 kr.
4.202.000 kr.
2.222.500 kr.
82.631.500 kr.
3.772 kr.
Gennemsnitlig benyttelsesgrad
af sundhedsydelser
0,2
0,3
0,6
1,1
1,6
2,6
Lovændringer (lov- og cirkulæreprogram).
Bloktilskuddet (tilskud fra staten til generel finansiering af kommunale udgifter) reguleres
som følge af lov- og cirkulæreprogram 2015/16. Reguleringen af bloktilskuddet bliver normalt afklaret i juni måned i forbindelse med økonomiaftalen mellem KL og Regeringen.
I de tilfælde, hvor det konkrete omfang af lovændringerne ikke kan beregnes på tildelingstidspunktet, fastsættes udgiften/besparelsen på grundlag af Odder Kommunes andel af
bloktilskudsændringen, og beløbene opsamles på en fælles konto under Økonomiudvalget
(lov- og cirkulæreprogramspulje).
Såfremt kompensationsbeløbet ikke anvendes fordi aktiviteten er igangsat eller de forhold
som lovændringen beskriver, ikke findes i Odder kommune, indgår bloktilskuddet i den samlede finansiering/prioritering.
19
Budget 2016
Mindreudgifter som følge af lov- og cirkulæreprogrammer, indarbejdes i driftsbudgettet,
mens merudgifter overvejende opsamles på særskilt konto under Økonomiudvalget og frigives ved ansøgning (lov- og cirkulæreprogramspuljen).
Konjunkturændringer (indkomstoverførsler og forsikrede ledige).
Såfremt staten ændrer bloktilskuddet som følge af konjunkturændringer på udgifterne til indkomstoverførsler og forsikrede ledige, skal der foretages en vurdering af virkningen for Odder kommune, og driftsbudgettet vil overvejende blive tilrettet med Odder kommunes andel
af bloktilskudsreguleringen.
Øvrige ændringer til budget 2016.
Afledte virkninger af økonomioversigt nr. 1-2015 (budgetopfølgning på 2015 i marts/april
måned 2015) herunder ændringer til demografireguleringer af budget 2015.
I forbindelse med nybyggeri/ombygning, vil der blive foretaget de nødvendige korrektioner af energibudgetterne og øvrige driftsudgifter i den forbindelse.
Tillægsbevillinger givet af Byrådet efter vedtagelsen af budget 2015 og som får betydning for budget 2016.
Omregning til helårsvirkning af aktiviteter som bortfalder i 2016, eller nye aktiviteter, som
starter op i løbet af 2015 og 2016.
Såfremt regnskab 2014 udviser væsentlige merudgifter/mindreudgifter, skal det overvejes, om der kan blive tale om korrektioner på denne baggrund.
Rammebeløbet til bygningsvedligeholdelse tilpasses ændring i antallet af m2.
Følgende princip for tildeling af midler til vedligeholdelse af nye bygninger anvendes:
1. hele driftsår afsættes ingen vedligeholdelsesbeløb,
2. år afsættes 30 % af fuldt vedligeholdelsesbeløb,
3. år afsættes 60 % af fuldt vedligeholdelsesbeløb,
4. år afsættes fuldt vedligeholdelsesbeløb.
Basisbudgettet korrigeres for de afledte konsekvenser på driftsbudgettet som følge af
salg af kommunale ejendomme og køb af jord og ejendomme.
Basisbudgettet korrigeres for ændringer i udgifter til tjenestemænd og pensionerede tjenestemænd. På baggrund af den seneste skrivelse fra Sampension, og Odder Kommunes beslutning om at hensætte hvad der svarer til 25 procent af lønnen til tjenestemænd, til fremtidige tjenestemandspensioner.
Vedligeholdelse af kommunale arealer og vejbelysning.
Udgiften til vedligeholdelse af kommunale arealer tilpasses
ændringerne i antallet af m2. Budgettet til vejbelysning tilpasses nye udskytninger med
vejbelysning.
20
Budget 2016
Pris- og lønregulering.
Samtlige beløb anføres i 2016 pris- og lønniveau. Der arbejdes i hele budgetlægningsfasen i
2016 pris- og lønniveau. Der anvendes KL´s skøn på pris- og lønudviklingen fra 2015 til 2016.
Under henvisning til principperne for lønsumsstyring, fremskrives samtlige lønkonti som udgangspunkt med samme procent fra 2015 til 2016.
Der kan i forbindelse med fastlæggelsen af rammen for basisbudgettet, træffes beslutning om at
afvige fra KL´s skøn over pris- og lønudviklingen.
Forslag til ny drift.
Under henvisning til budgetloven og Odder Kommunes behov for at øge driftsoverskuddet, skal
ny drift finansieres indenfor den nuværende serviceudgiftsramme. Der kan således ikke vedtages nye udgiftskrævende serviceudgifter, uden samtidig at foreslå tilsvarende besparelser.
Det er op til Direktionen at afdække eventuelle behov for ny drift på grundlag af Odder Kommunes målsætninger og strategier.
Forslag til ny drift indarbejdes ikke i basisbudgettet, men fremsendes særskilt til politisk behandling.
Medlemmer af Byrådet og fagudvalgene har mulighed for at fremsende forslag til ny drift og forslag til omprioriteringer som ønskes medtaget i budgetmaterialet. Disse forslag skal fremsættes
senest 25.6.2015, således at forvaltningen har mulighed for at foretage eventuelle konsekvensberegninger.
Overførte overskud.
For at undgå, at forbrug af overførte overskud fra 2015 til 2016 skal bevirke, at serviceudgiftsbudgettet i 2016 overskrides, afsættes en pulje på 5,4 mio. kr. under Økonomiudvalget.
Puljen kan ikke anvendes til andre formål, idet puljen alene skal sikre, at forbrug af overskud ikke bidrager til statslige sanktioner.
Modposten til denne pulje budgetteres på finansforskydninger. Puljen er således budgetmæssigt
udgiftsneutral og har ikke betydning budgettets balance.
Forslag til anlægsarbejder.
Forslag til anlægsarbejder tager udgangspunkt i de anlægsprojekter, som indgår i budgetoverslagsårene 2016 – 2018 i budget 2015.
Der vil til de politiske forhandlinger blive udarbejdet opdaterede projektbeskrivelser og priser
på de anlægsprojekter, som indgår i budgetoverslagsårene 2016 – 2018 i budget 2015.
Byggeri koordinerer udarbejdelsen af forslag til anlægsarbejder.
I budget 2016-2019 flyttes 1,0 mio. kr. fra anlægsbudgettet til bygningsvedligeholdelse under
driftsbudgettet. Årsagen er, at der de sidste år har været mange små anlægsprojekter, som
det kan være vanskeligt at forholde sig til politisk. En gennemgang af antal projekter under
300.000 kr. de sidste 4 budgetår viser, at der er i gennemsnit årligt har været projekter for ca.
1,0 mio. kr., hvor det enkelte projekt har været under 300.000 kr.
21
Budget 2016
Odder Kommune står overfor to udgiftstunge anlægsinvesteringer, som omfatter opgradering
af Grobshulevej og Ny Skovbakkeskolen og daginstitution.
Som følge af disse 2 udgiftstunge anlægsinvesteringer, er det overordnede anlægsbudget for
perioden 2016 – 2018 i det væsentligste fastlagt.
De planlagte anlægsprojekter for perioden 2016 – 2018 fremgår af nedenstående tabel.
Anlægsprojekterne i 2019 fastlægges i forbindelse med budgetforhandlingerne i efteråret
2015.
Anlægsoversigt 2016-2018 i mio. kr.
Modernisering og renovering af Handelsfagskolen
LMK-veje (kontrakt fra 2005 til 2019)
Jernbaneoverkørsel
Medfinansiering af ”Pulje til landsbyfornyelse”
Energihandleplan
Klimastrategi, vedvarende energikilder på
kommunale bygninger
PCB undersøgelser
Opgradering af Grobshulevej
Skovbakkeskolen
Ny daginstitution ved Skovbakkeskolen
Anlægsudgifter i alt
2016
2017
2018
0,1
3,0
1,2
0,3
2,0
0,2
3,0
0,2
3,0
2,0
2,0
27,2
0,6
33,0
5,2
2,0
0,1
9,0
31,2
4,5
53,4
Ud over de i ovenstående tabel nævnte anlægsprojekter, kan der fremsættes anlægsforslag
som følge af myndighedskrav eller helt nødvendige anlægsinvesteringer for at opretholde den
nuværende drift.
Der udarbejdes endvidere anlægsforslag til jordforsyningsområdet. Det forudsættes at udgifterne til jordforsyning finansieres af indtægter ved salg af jord.
Sondring mellem drift og anlæg:
Vejledende for, om en udgift til vedligeholdelses- og ombygningsarbejder bør henføres under
driftsudgifter eller under anlægsudgifter, er, om udgiften medfører væsentlige ændringer i bestående bygninger eller anlæg. Er dette tilfældet, bør udgiften budgetteres som anlægsudgift.
Udgifter til anskaffelse af materiel, inventar m.v. afholdes som hovedregel som driftsudgifter.
Beløb under 300.000 kr. betragtes ikke som anlægsudgifter.
Ovenstående sondring mellem drift og anlæg bør ikke fraviges bl.a. af hensyn til kommunes
regnskabspraksis og de overordnede retningslinier fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet.
For anlægsbeløb under 1.000.000 kr., som optages i budget 2016, vil der i forbindelse med
budgetvedtagelsen blive ydet anlægsbevilling. Dermed er anlægsbeløbet frigivet og anlægsarbejdet kan igangsættes uden yderligere politisk behandling.
22
Budget 2016
Forsikringer.
Følgende forsikringer budgetteres under de enkelte institutioner/områder:
Bygnings- og løsøreforsikringer.
Kollektive ulykkesforsikringer.
Erhvervssygdomsforsikringer (AES), fordeles efter årsværk over lønsystemet.
Krisehjælp, her betales 100.000 kr. af Rådhuset, restbeløbet fordeles efter antal årsværk
på de enkelte institutioner/afdelinger.
Følgende forsikringer budgetteres under fælleskonto på Rådhuset:
Kriminal forsikring.
All rise IT, og kunst.
Erhvervs- og produktansvarsforsikring.
Katastrofedækning vedr. arbejdsskader.
Udgifter til administrationsaftale med forsikringsmægler.
Udgifter til behandling af arbejdsskadesager.
På arbejdsskadeområdet er Odder Kommune selvforsikret.
På Økonomiudvalgets budget afsættes 1,1 mio. kr. til erstatninger i forbindelse med arbejdsskade. Budgetbeløbet har vist sig at kunne dække de gennemsnitlige årlige udgifter til arbejdsskader.
Udgifter til erstatninger bogføres på samme konto.
Budgetpuljer.
På Økonomiudvalgets driftsbudget afsættes følgende budgetpuljer.
Lokal lønpulje til ledere m.fl. (509.100 kr.).
Lov- og cirkulæreprogamspulje (fastsættes i forbindelse med økonomiaftale mellem KL
og regeringen i juni måned 2014).
Arbejdsskadeforsikringer (1.097.800 kr.).
Barselsfond (overenskomstmæssig aftale og betalt af lønbudgetreduktion 4.104.700 kr.).
Lederuddannelser og kompetenceudvikling (1.956.000 kr.).
Budgetforbedringspulje som fra 2014 er reserveret til anlæg (15.200.000 kr.).
Overførte overskud fra institutioner m.fl. (5.395.900 kr.).
Pulje til delvis finansiering af selvrisiko på forsikringer (133.000 kr.).
Markedsføringspulje (1.000.000 kr.).
Udviklingspulje (1.000.000 kr.).
Landdistriktspulje (400.000 kr.).
Klimastrategipulje (101.800 kr.).
Obligatoriske digitale selvbetjeningsløsninger (1.632.600 kr.).
Kommunernes Landsforenings budgetvejledning 2016.
Budgetlægningen vil bl.a. hvile på de skøn og vurderinger, der fremgår af Kommunernes Landsforenings budgetvejledning og økonomiaftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi i 2016 (forventes indgået i juni 2015).
Budgetvejledningen er tilgængelig i Schultz lovguide - lovguideØkonomi
23
Budget 2016
Bevillingsbinding.
Bevillingsbindingen for 2016 behandles i f.m. Økonomiudvalgets udarbejdelse af budgetoplæg
for 2016 - 2019.
Bevillingsbindingen behandles som særskilt sag under budgetbehandlingen.
Forslaget til bevillingsbinding vil tage udgangspunkt i bevillingsbindingen for budget 2015, som
er én nettobevilling pr. fagudvalg opdelt i serviceudgifter og indkomstoverførsler.
Udvalgene kan således, efter budgetvedtagelsen i Byrådet, foretage omprioriteringer indenfor
den samlede budgetramme.
Endvidere vil der blive udarbejdet tillæg til bevillingsbindingen, som omfatter retningslinjer for
lønsumsstyring og overførselsadgang mellem regnskabsårene
Takster.
Der udarbejdes oplæg til takster for 2016 på baggrund af de vedtagne reguleringsmetoder.
Takstoversigten vil indeholde kommunale takster i 2015 og 2016.
Takstoversigten fremsendes til Byrådet sammen med det øvrige budgetmateriale i august 2015.
Takster for spildevand og renovation fastsættes på Byrådsmøde i december 2015.
Bemærkninger til budget.
Det er obligatorisk, at der udarbejdes bemærkninger til budgettet som supplement til de beløbsmæssige opstillinger. Bemærkninger om mål, antal, åbningstider, funktion mv. er lige så vigtige
led i styringen af kommunens økonomi, som beløbsangivelserne er det.
Budgetbemærkningerne opdeles i to hovedafsnit:
1. Generelle bemærkninger som bl.a. indeholder budgetaftalen.
2. Overblik over de enkelte udvalgsområder med præsentation af udvalget, overblik over udgifter og indtægter samt ændringer ift. sidste års budget.
3. Specifikke bemærkninger til de enkelte områder fordelt på politikområder.
Lønbudget.
Fra 1.1.2002 anvendes lønsumsstyring og dermed lønsumsbudgettering. Bl.a. kompenseres institutioner/afdelinger for pensionsudgifter ved ansættelse af overenskomstansatte i tidligere tjenestemandsstillinger, kompensationen er udgiftsneutral, idet pensionsudgiften finansieres af
mindreudgifter til pensionsindbetalinger for tjenestemænd.
Lønbudgetterne fremskrives med de generelle fremskrivningsprocenter, som fremgår af KL´s
budgetvejledning.
Teknisk/administrative ændringsforslag.
Mellem 1. og 2. behandling af budget 2016 kan administrationen fremsende teknisk/administrative ændringsforslag. Disse forslag fremsendes til Økonomiudvalget i forbindelse
med behandlingen af ændringsforslag den 28. september 2015.
De administrative ændringsforslag må kun indeholde ændringer som følge af:
24
1.
2.
3.
4.
Budget 2016
Ny/ændret lovgivning.
Byrådsbeslutninger efter fremsendelse af budgetforslag til 1. behandling.
Ændringer i centralt fastsatte beløb (f.eks. staten).
Budgetmæssige korrektioner uden indvirkning på serviceniveauet.
Skatten og valg af selvbudgettering eller statsgaranti.
Når budgettet vedtages, fastsættes samtidig udskrivningsprocenterne for indkomstskat, ejendomsskat, kirkeskat, dækningsafgift m.m.
Disse skatteprocenter kan ikke ændres i løbet af året.
Kommunen har indtil videre kunnet vælge mellem to forskellige budgetmetoder på skattesiden
og udligningssiden:
Selvbudgettering af såvel skattegrundlaget som andel af statstilskud, udligning af beskatningsgrundlag mm. for tilskudsåret.
Statsgaranteret udskrivningsgrundlag for skatteudskrivningen. For de kommuner der vælger
statsgarantien, vil der som hovedregel ikke ske efterregulering af skat, tilskud og udligning,
idet eventuelle efterfølgende reguleringer betales af eller tilfalder staten. Det statsgaranterede
udskrivningsgrundlag og bloktilskud fastsættes i forbindelse med økonomiaftalen mellem KL
og regeringen i juni måned 2015.
Tilbuddet om statsgarantien blev indført i 1996. Odder Kommune har i perioden 1996 – 2008
valgt selvbudgettering af skattegrundlag og andel af statstilskud og udligning af beskatningsgrundlag m.v. I perioden 2009 - 2015 har Odder Kommune valgt statsgarantien.
25
Budget 2016
Administrativ tidsplan for budgetlægning 2016
Tidspunkt
Aktivitet
Hvem
Budgetprocedure
Direktionen udarbejder oplæg til budgetprocedure for 2016
Direktionen
24.02.2015
Udsendelse af budgetvejledning og tidsplan
Budgetvejledning og tidsplan udsendes til institutioner og forvaltninger.
Der udsendes information vedrørende de praktiske forhold
ved budgetudarbejdelsen.
Økonomi
Februar –
04.06.2015
Prissætning af anlægsarbejder.
Byggeservice, Plan m.fl. foretager prissætning af anlægsbudgetforslag for perioden 2016 – 2019.
Forvaltningen m.fl.
Januar
Anlægsbudgettet udarbejdes med udgangspunkt i de anlægsprojekter som indgår i budgetoverslagsårene 2016-2018 i
budget 2015. Disse anlægsprojekter genberegnes og pristalsreguleres.
Endvidere udarbejdes anlægsprojekter for jordforsyningen.
04.05.2015
05.05.2015
Budgetmateriale
Økonomi
Økonomi udsender budgetmateriale til institutioner, afdelinger
m.fl. til brug for udarbejdelse basisbudgettet for 2016.
Der skal hos de enkelte institutioner, afdelinger m.fl. tages stilling til detailbudgettering af budgetrammen på de enkelte institutioner, afdelinger m.fl.
Oplæg til basisbudgetramme for serviceudgifter.
På baggrund af retningslinjerne i budgetvejledningen, drøfter
Direktionen oplæg til ramme for serviceudgifterne i 2016.
Direktionens oplæg behandles på Økonomiudvalgets møde
den 11.5.2015
Direktion
26
Tidspunkt
Aktivitet
Budget 2016
Hvem
16.06.2015
Anlægsbudgetoplæg/forslag til ny drift.
Direktionen udarbejder katalog over forslag til anlægsbudget
2016 – 2019 og forslag til ny drift.
Direktionen
03.08.2015
Basisbudgetmateriale til udsendelse.
Forvaltningen har udarbejdet
1. Driftsbudgetoplæg for 2016
2. Forslag til anlægsbudget 2016 - 2019
3. Budgetredegørelse.
4. Forslag til takster.
5. Forslag til ny drift.
6. Forslag til langsigtet økonomisk politik.
Økonomi
Uge 33-34
Budgetmateriale udsendes til Byrådet
1. Budgetredegørelse (totaløkonomi)
2. Driftsbudgetoplæg og bemærkning hertil.
3. Forslag til anlægsarbejder.
4. Forslag til takster.
5. Forslag til ny drift.
6. Økonomiaftale mellem KL og regeringen.
Økonomi
06.10 –
16.10.2015
Vedtagne ændringsforslag indberettes til budgettet. Endeligt
budget udarbejdes.
Økonomi
Administrativ budgetinformation udsendes til samtlige institutioner m.fl.
Økonomi
15.10.2015
Sidste frist for indberetning af skatteprocenter i SKAT
Økonomi
16.10.2015
Hovedoversigt og særlige skatteoplysninger indberettes til Indenrigs- og Sundhedsministeriet.
Økonomi
16.10 –
06.11.2015
09.11 –
20.11.2015
Færdiggørelse af budgetbemærkninger og udtræk af budgettal
fra Opus-økonomi.
Klargøring af budgetbog til trykning. Budget på Oddernettet mm
Økonomi
Uge 41
Økonomi
Direktørerne er ansvarlige for orientering, information og høring i Hovedudvalg, områdeudvalg,
senioråd, handicapråd m.fl.