Årsredovisning 2014 - Nordmalings kommun
NORDMALINGS KOMMUN Årsredovisning 2014 Innehåll Ordförande och kommunchef har ordet...................2 Förvaltningsberättelse..............................................3 Organisation.............................................................7 Resultaträkning........................................................ 8 Balansräkning.......................................................... 9 Kassaflödesanalys..................................................10 Redovisningsprinciper.............................................11 Nothänvisningar......................................................13 Finansiella mål.......................................................20 Budgetjämförelse kommunen................................. 21 Verksamhetens nettokostnad kommunen..............22 Investeringsredovisning kommunen......................23 Fem år i sammandrag............................................24 Personalberättelse.................................................25 Kommunledningskontor..........................................29 Samhällsbyggnadskontor.......................................32 Barn och utbildning.................................................35 Socialtjänsten........................................................ 38 Vatten- och avloppsverksamheten.........................41 Avfallsverksamheten...............................................43 Nordmalingshus AB dotterbolag..............................44 Begreppsförklaringar..............................................46 Kommunstyrelsens ordförande har ordet Kommunchefen har ordet Åven i år har verksamheterna präglats av besparingar och kommunens nämnder har brottats med problemet att kunna lägga in hela sin verksamhet inom den av kommunfullmäktige angivna budgetramen. Nordmalings kommun har liksom de flesta småkommuner i länet svårt att få debet och kredit att balansera. Efter flera år med underskott redovisar Nordmalings kommun ett positivt resultat år 2014. Överskottet kan härledas till ökade skatteintäkter på grund av positiv effekt av skatteutjämningssystemet och besparingseffekter i verksamheterna. Det börjar dock se ljusare ut och vi har ett positivt resultat för 2014. Under 2014 har vi blivit 79 personer fler i kommunen och jag hoppas innerligt att detta är det trendbrott som vi har väntat på. Nu behöver vi bostäder för att kommunen ska kunna växa och där blir byggnationerna på Notholmen viktiga. I september 2014 var det val både i kommun, landsting och riksdag och Nordmaling fick en ny politisk majoritet. Nu måste vi tillsammans förändra bilden av vår kommun, fler måste förstå hur fantastisk vår kommun är. Prioriterade frågor är bostadsbyggande, skola, integration och näringsliv. Tack till alla anställda, alla som bor och verkar i kommunen samt alla politiska företrädare. Januari 2015 Madelaine Jakobsson Kommunstyrelsens ordförande I samband med nya mandatperioden infördes den nya politiska organisationen med en påbörjan av anpassning av tjänstemannaorganisationen som bland annat innebär att all verksamhet samlas i en enda förvaltning. I den nya politiska organisationen har facknämnderna avskaffats och ersatts av en utökad kommunstyrelse med tre utskott med sakområdesuppdelning. Kommunfullmäktige har kompletterats med två beredningar - fast och tillfällig. Den fasta beredningen ska arbeta med demokratifrågor och tillfälliga beredningar ska arbeta med specifika sakfrågor. Med den nya organisationen finns möjligheter att skapa en kostnadseffektiv organisation med ett helhetstänkande och koncernperspektiv, få bättre styrning och ledning med förbättrad kontroll på ekonomin. Kommunfullmäktige får förutsättningar att arbeta mer med mål, utveckling och uppföljning. Under 2014 har kommunfullmäktige beslutat om en ny handlingsplan för näringslivsutveckling. I planen ingår bland annat att samla allt utvecklingsarbete i en enhet under kommunstyrelsen. Vidare skall företagare vid kontakter med kommunen endast behöva vända sig till en person, en så kallad företagslots. Under 2014 har kommunen samarbetat med stiftelsen Navet i näringslivsutvecklingsfrågor bland annat med företagsträffar och företagsbesök. När det gäller EU-projekt har inga nya startats under 2014. Däremot har samtliga från föregående programperiod avslutats. Ett arbetsmarknadsprojekt mellan Örnsköldsvik och Umeåregionen har konstaterat att Nordmalings kommun är den kommun i hela Norrland som har flest arbetstillfällen inom pendlingsavstånd, över 100 000 jobb. Under 2014 har också tagits beslut om att från och med 1/1 2015 ingå i en gemensam Överförmyndarnämnd tillsammans med Umeåregionens kommuner. Kurt-Allan Egelby T.f Kommunchef Årsredovisning 2014 2 Förvaltningsberättelse Årets resultat För Nordmalings kommun innebär god ekonomisk hushållning bland annat att uppnå resultat motsvarande minst 2 % av skatteintäkter och statsbidrag. I budget 2014 fastställde kommunfullmäktige ett resultat på 9,5 Mkr och la därmed grunden till resultatmålet. Nordmalings kommun visar för 2014 ett resultat på 8,3 Mkr vilket motsvarar 2 %. Avvikelse från fastställd budget är -1,2 Mkr. Resultatutveckling Årets resultat 8 260 - samtliga realisationsvinster 0 Årets resultat efter balanskravsjustering synnerliga skäl, återföring 2013 sänkning diskonteringsränta 8 260 -154 Årets balanskravsresultat 8 106 Ingående balans balanskravsresultat -7 603 Årets balanskravsresultat 8 106 Utgående balans balanskravsresultat 503 10 8 Intäkter och kostnader En förutsättning för god ekonomisk hushållning är att styra ekonomin så att intäkter överskrider kostnader. Ett sätt att belysa detta förhållande är att jämföra med utvecklingen av verksamhetens nettokostnad, skatteintäkter och statsbidrag. Det är inte god ekonomisk hushållning eller långsiktigt hållbart att nettokostnaden har en högre ökningstakt än skatteintäkter och statsbidrag. 6 4 2 0 -2 -4 -6 -8 Kostnads- och intäktsutveckling 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Verksamhetens nettkostnad Skatteintäkter och statsbidrag 5 Figur 1 Resultatutveckling Nordmalings kommun 2005 – 2014, Mkr 4 Redan vid tertial 1 pekade prognosen på ett överskott på 11,5 Mkr. Vid delårsbokslutet/tertial 2 hade prognosen förbättrats till 17,9 Mkr. I samband med den prognosen beslutade kommunfullmäktige att göra en partiell inlösen av pensioner på 7 Mkr. Med hänsyn tagen till det beslutet är utfallet 2,6 Mkr sämre än prognosen. Denna försämring finns framförallt inom verksamhetens nettokostnad. Kommunen och balanskravet Kommunallagens krav på ekonomi i balans innebär i korthet att kommuner och landsting inte får budgetera ett negativt resultat. Uppstår ett sådant resultat ska det återställas under de närmaste följande tre åren. I förvaltningsberättelsen ska förklaringar anges till hur ett negativt resultat ska regleras. Under år 2011 visade Nordmalings kommun ett negativt resultat, det negativa resultatet balanserades med en öronmärkning som skett år 2010. Därmed var det öronmärkta överskottet förbrukat. Tyvärr var stora delar av de kostnader som matchades mot den öronmärkningen inte engångssatsningar utan bidrog till 2012 års stora underskott på 7,1 Mkr. 2013 års resultat ökade på det negativa balanskravet och kommunfullmäktige fastställde i samband med årsredovisning 2013 att återställning av underskottet ska återarbetas genom att faktiskt budgetera med minst 2 %-iga resultatmål åren 2014 och 2015. Nämndernas verksamhetsplaner 2014 för att verkställa återställandet av underskottet fastställdes i december 2013. Årets balanskravsresultat innebär att kommunen återställt underskottet i sin helhet. 3 Årsredovisning 2014 3 2 1 0 -1 2010 2011 2012 2013 2014 Figur 2 Kostnads- och intäktsutveckling 2010 – 2014, procentuell förändring Figuren ovan visar att verksamhetens nettokostnader har ökat med drygt 2 % i jämförelse med föregående år, samtidigt som skatteintäkter och statsbidrag ökat med drygt 4 %. Årets ökning av skatteintäkter och statsbidrag beror till största delen på effekten av förändrat skatteutjämningssystem. Ökningen av verksamhetens nettokostnader med 2 % blir, om de jämförelsestörande intäkterna och kostnaderna plockas bort, en minskning med 1,3 %. Skiftet mellan de två storheterna ligger helt i linje med den ekonomistyrning som eftersträvas. Verksamhetens nettokostnader består av intäkter och kostnader. Totalt minskar intäkterna med 11 %. Kostnaderna minskar med 2 %. Största minskningen återfinns inom personalkostnader som minskar med 6 %. Nämndernas budgetutfall 4 2010 2011 2012 2013 2014 3 dovisar ett resultat på -5,4 Mkr. Koncernresultatet för 2014 är 2,8 Mkr (-0,4 Mkr föregående år). Det stora underskottet i dotterbolaget beror på genomförda nedskrivningar av fastigheter. 2 1 2013 beslutade kommunfullmäktige att sänka borgenslöftet till Nordmalingshus AB från 100 Mkr kronor till 80 Mkr för att minska riskexponeringen och ge en förbättrad möjlighet att uppnå kommunfullmäktiges soliditetsmål. 0 -1 -2 -3 -4 -5 Investeringar -6 -7 -8 Kommunledning Samhällsbyggnad Barn och utbildning Socialtjänst Figue 3 Nämndsresultat 2010 – 2014, Mkr Nämnderna, som ansvarat för ekonomin under större delen av året, överlämnar på sina håll ackumulerade underskott för kommunfullmäktige att ta ställning till. En förutsättning för god ekonomiska hushållning är god budgetföljsamhet i verksamheterna. En stor medvetenhet om det ekonomiska läget har funnits i hela kommunens organisation. Månadsuppföljning och tertialuppföljning har redovisats löpande under året från nämnderna. Nämndernas avvikelse pekade redan efter tertial 1 på en positiv avvikelse mot budget med 0,7 Mkr. I samband med delårsbokslutet var prognosen att nämnderna skulle avvika positivt med 1,5 Mkr. En försämring inom socialtjänstens och barn och utbildnings ansvarsområden ledde till att nämndernas budgetavvikelse landar på -1,6 Mkr. Barn- och utbildningsnämnden och socialnämnden visar på negativa resultat i förhållande till tilldelade skattemedel medan kommunstyrelsen avviker positivt. Kommunstyrelsen totalt 3,9 Mkr (1,0 Mkr föregående år), barn- och utbildningsnämnden -2,2 Mkr (-4,4 Mkr föregående år) och socialnämnden -3,3 Mkr (-3,5 Mkr föregående år). Kommunstyrelsens kommunledningskontor visar ett överskott på 3,3 Mkr och samhällsbyggnadskontorets överskott är 0,6 Mkr. Kommunledningskontorets positiva resultat härrör framförallt till ej tillsatta tjänster samt sjunkande kostnader för Länstrafiken och arbetsmarknadsåtgärder. Kommunens anläggningstillgångar består till största delen av fastigheter. Tillgångar som ska underhållas för att dess värde inte ska urholkas. Den pågående utvecklingen i kommunen skapar nya behov av ändamålsanpassade lokaler. Med detta följer också frågeställningen om kommunen bör avyttra lokaler som inte är rationella att användas i den kommunala verksamheten. Årets investeringsnivå är något lägre än 2013 års nivå 13 Mkr (14 Mkr föregående år). Även på koncernnivå ser vi en minskad investeringstakt, 17 Mkr (19 Mkr föregående år). Soliditet Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme och visar hur stor del av de totala tillgångarna som kommunen äger själva. För att förbättra soliditeten ska amortering göras och/eller positiva resultat uppnås. Koncernen Kommunen 50 40 30 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Figur 4 Soliditet 2005-2014 Nordmalings kommun samt koncern Barn- och utbildningsnämndens resultat på -2,2 Mkr hänger till stor del ihop med köp av förskole- och utbildningsplatser. Socialnämndens resultat på -3,3 Mkr beror till största delen på kostnader utöver budget för placeringar på institutionshem både för vuxna och barn. Kommunen redovisar en negativ soliditet på -17,3 % (föregående år -21,9 %) om ansvarsförbindelsen för pensionsskulden före 1998 räknas in. Det är cirka 10 % sämre än snittet för övriga glesbygdskommuner i landet. Exkluderas den del av pensionsskulden som uppstått före 1998 så uppgår kommunens soliditet till 40,5 % (föregående år 38,1 %). För koncernens del innebär årets resultat att soliditeten är tillbaka på 2009 års nivå. Koncernredovisning Likviditet I koncernen resultat ingår förutom Nordmalings kommun det helägda dotterbolaget Nordmalingshus AB. Dotterbolaget re- Under året har stora amorteringar kunnat genomföras samtidigt som kassaflödet stärkts. Vi ser även att en minskning av Årsredovisning 2014 4 kortfristiga fordringar i kombination med ökning av kortfristiga skulder gett en positiv effekt på kassaflödet under året. Kommunens kassalikviditet, som är ett mått på kortsiktig betalningsförmåga har stärkts under året och ligger på 91 %. Kassalikviditeten bör ligga på minst 100 %. Är kassalikviditeten lägre än 100 % kan kommunen behöva göra sig av med långfristiga tillgångar eller ta lån för att kunna betala sina kortfristiga skulder. Förutsättning för god likviditetsplanering för en kommun i Nordmalings storlek som bland annat köper alla gymnasieplatser försvåras av långa eftersläp med bidragsutbetalning från Migrationsverket samt långa debiteringsperioder när det gäller exempelvis mellankommunala gymnasieköp och tjänstepension. Finansiering För att begränsa refinansieringsrisken fastställer kommunens finanspolicy att inte mer än 50 % av lånestocken får förfalla inom en rullande 12-månaders period. 36 % av koncernens kreditförfall sker inom närmaste året. Den genomsnittliga kapitalbindningen bör ej heller understiga 2 år. Snittkredittiden på koncernens låneportfölj är i dagsläget 2,22 år. I syfte att begränsa räntekänsligheten och resultateffekten över tiden ska maximalt 50 % av räntebindningen förfalla inom 12 månader. 36 % av ränteförfallen sker inom närmaste året. En ytterligare avgränsning är att den genomsnittligt volymvägda räntebindningstiden bör vara 2 år - 4 år. Snitträntebindningen på totala portföljen är idag 2,20 år. Borgensåtaganden och pensionsförpliktelser Vid utgången av 2014 var de totala borgensåtagandena 71,6 Mkr (föregående år 76,1 Mkr). Minskningen beror på att Nordmalingshus AB har amorterat på sin låneskuld. Av kommunens borgensåtaganden utgör 99 % borgen för Nordmalingshus AB:s lån. Den riskbedömning som görs är att storleken på de långa lånen fördelat per invånare är medelhög. Ett stort åtagande som kommunen har är de pensioner som har intjänats och som senare ska betalas ut. Pensionsåtagande som intjänats före 1998 redovisas enligt blandmodellen, det vill säga större delen tas upp som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen och uppgår i bokslutet till 205,6 Mkr (föregående år 212,7 Mkr). Kommunfullmäktige beslutade i december att genomföra en partiell inlösen av pensioner. 5 Årsredovisning 2014 Framåtblick BNP-tillväxt, inflation, sysselsättning, löne- och befolkningsutveckling är faktorer som påverkar en kommuns ekonomi då de är avgörande för beräkning av skatteunderlaget. Det finns dock andra mer närliggande faktorer som påverkar kommunens ekonomi. En sådan faktor är kommunens pensionsskuld som förr eller senare ska betalas. Då kommunallagen säger att den så kallade blandmodellen ska tillämpas, det vill säga skulden ligger utanför balansräkningen, skjuts fullfinansieringen på framtiden. Den ekonomiska belasningen av pensioner under kommande år kommer successivt att öka och nå full effekt år 2025. Genomförda prognoser pekar på hur befolkningsstrukturen i Nordmaling kommer att förändras. Liksom stor del av Sveriges övriga kommuner har Nordmaling en åldrande befolkning. Baserat på detta står kommunen inför ökade behov inom socialtjänstens område och minskande behov inom barn och utbildning. Dessutom pekar prognosen till skillnad från årets utfall på en fortsatt minskad befolkning. Ett effektiviseringsarbete har pågått de senaste åren med utgångspunkt i genomförda nyckeltalsanalyser. Nyckeltalsjämförelser av strukturjusterade standardkostnader pekar tydligt ut var besparingar bör sättas in för att kommunens resurser ska räcka till och utan att kommunen ska ge avkall på resultatmål och god ekonomisk hushållning. Kommunfullmäktige kommer att erbjudas nyckeltalsutbildning under våren 2015. Målstyrning Förutom de i ekonomistyrningspolicyn fastställda finansiella målen använder Nordmalings kommun balanserat styrkort för att följa upp sina verksamhetsmål. En grundidé i ett styrkortarbete är att arbeta med ständiga förbättringar. Uppföljningen som nu pågått i två år bör utvecklas för att visa trend. Utgångspunkt för nämndernas styrkort är kommunfullmäktiges mål. Verksamhetsmålen i styrkorten är uppdelade i fyra områden. Medborgare och ekonomi avser kommunens externa relationer. De perspektiven rör hur medborgarna upplever kommunens kvalitet och hur förvaltningen av skattebetalarnas pengar fungerar. Processer/utveckling samt medarbetare avser kommunens interna relationer. De perspektiven rör förbättringspotetial i arbetssätt och hur vi på bästa sätt ger rätt förutsättningar till vår personalen att utföra sitt uppdrag. Kommunfullmäktiges övergripande styrkort visar att de målområden som bör prioriteras att förbättra resultaten i berör kostnadseffektivitet, tillväxt, ledarskap samt kompetens. Måluppföljning Perspektiv Mål Yttre kvalitet/ Medborgare I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. Ekonomi Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 % av tilldelade skattemedel. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Processer/ Utveckling Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. Nordmaling växer med 75 personer per år. Utveckling av verksamhets- och kvalitetsprocesser. Inre kvalitet/ medborgare Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens Bedömning • • • • • • • • • • • Förbättring från plats 278 till 267 i Svenskt Näringslivs totalranking. Mätningar genomförda inom några verksamheter. Negativ soliditet med -17 % när ansvarsförbindelsen för pensionsskulden räknas in. Resultatet uppnås under år 2014. Avvikelser från strukturjusterad standardkostnad finns framförallt inom äldreomsorg (19 %) och grundskola (10 %). Försämring delbetyget för företagsklimat från plats 266 till 272 i Svenskt Näringslivs ranking. Ökning med 79 personer år 2014, motsvarar 1,1 %. Verksamhetsplaner ännu ej implementerade som verktyg i alla verksamheter. Oförändrat personalindex med sjunkande tendens. Sjunkande personalindex. Sjunkande personalindex. Uppföljning av kommunfullmäktiges mål fastställda i budget 2014 sker i form av styrkort. Bedömning görs utifrån följande färgkodning: = målet uppfyllt = målet delvis uppfyllt = målet ej uppfyllt •• • Årsredovisning 2014 6 Organisation Ny organisation från och med 2014-11-03 Överförmyndarnämnd* Myndighetsnämnd Revision Kommunfullmäktige Kommunalt bolag/Dotterbolag Nordmalingshus AB Valnämnd Kommunstyrelse Barn- och utbildningsutskott Socialt utskott Allmänt utskott *Från och med 2015-01-01 gemensam nämnd tillsammans med Umeåregionens kommuner Umeå, Robertsfors, Vindeln, Vännäs och Bjurholm. 7 Årsredovisning 2014 Resultaträkning Kommunen Kommunkoncern Löpande prisnivå, tkr Not 2014 2013 2014 2013 Verksamhetens intäkter Jämförelsestörande intäkt Verksamhetens kostnader Jämförelsestörande kostnad Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader 1 8 2 8 3 93 294 0 -467 699 -6 875 -20 371 -401 651 104 350 7 114 -483 822 0 -20 352 -392 711 107 481 0 -475 646 -6 875 -30 511 -405 551 117 252 7 114 -490 810 0 -24 116 -390 560 Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster 4 5 6 7 282 603 129 677 603 -2 973 281 763 113 857 306 -3 815 282 603 129 677 897 -4 788 281 763 113 857 403 -5 844 8 260 -600 2 838 -381 8 260 -600 2 838 -381 ÅRETS RESULTAT Årsredovisning 2014 8 Balansräkning Kommunen Kommunkoncernen 2014 2013 2014 2013 232 298 18 357 5 534 22 333 278 522 240 885 21 370 6 390 22 195 290 841 333 441 18 357 5 534 4 333 361 664 341 932 21 370 6 622 3 668 373 592 3 591 30 871 20 000 22 738 77 201 1 895 31 760 0 30 499 1 895 33 120 500 40 655 64 154 3 591 30 947 20 000 30 431 84 969 355 723 354 994 446 633 449 762 135 105 748 8 260 144 113 134 818 887 -600 135 105 148 786 4 790 2 838 156 414 148 389 774 -381 148 786 16 3 655 786 2 640 786 5 114 786 2 640 925 17 18 126 059 81 109 143 396 73 067 193 877 90 441 214 332 83 079 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 355 723 354 994 446 633 449 762 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 19 277 743 288 869 294 765 302 091 Löpande prisnivå, tkr Not ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Övriga materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar 9 10 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Förråd med mera Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa, bank Summa omsättningstillgångar 11 12 13 14 SUMMA TILLGÅNGAR 76 170 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Balanserat eget kapital Övrigt eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättning pensioner och liknande Övriga avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder 9 Årsredovisning 2014 15 Kassaflödesanalys Kommunen Kommunkoncernen 2014 2013 2014 2013 8 260 20 458 1 015 303 -600 20 440 859 444 2 838 30 598 1 015 446 -381 24 203 71 319 30 036 21 143 34 897 24 213 Ökning (-)/minskning (+) varulager Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga fordringar Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten 388 2 222 8 721 41 367 61 9 587 7 013 37 804 388 1 745 8 218 45 248 61 8 088 7 878 40 240 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -13 009 0 2 010 -10 999 -14 100 0 472 -13 628 -16 782 728 2 010 -14 044 -18 994 0 472 -18 522 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Amortering av långfristig skuld Ökning övrig långfristig skuld Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 -18 421 292 -18 129 0 -18 014 0 -17 941 0 -22 221 292 -21 929 8 000 -21 814 0 -13 741 UTBETALNING AV BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR Bidrag resecentrum 0 0 0 0 Årets kassaflöde 12 239 6 234 9 275 7 977 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut 30 499 42 738 24 265 30 499 41 155 50 431 33 178 41 155 Löpande prisnivå, tkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivning Justering för ianspråktagna/gjorda avsättningar Justering för övriga ej likviditetspåverkan Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapitalet Årsredovisning 2014 10 Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning vilket bland annat innebär att: • Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att • • • de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Värdering av kortfristiga placeringar har gjorts till det lägsta av verkligt värde och anskaffningsvärde. Förändrade redovisningsprinciper Från och med 2011 tillämpas RKR 18 Redovisning av intäkter. Rekommendationen innebär att erhållna statsbidrag till anläggningstillgångar och anslutningsavgifter periodiseras över respektive anläggningstillgångs nyttjandeperiod. Vid tidigare hantering har investeringsbidrag reducerat anskaffningsvärdet. Förändringen innebär ökade intäkter och avskrivningar med 0,6 Mkr. Resultatet påverkas dock inte. Enligt RKR:s Redovisning av kommunal exploatering, en praktiskt vägledning har syftet med innehavet av de iordningsställda tomterna på Rödviksberget lett till en omklassificering från anläggningstillgång till omsättningstillgång till ett värde av 3 Mkr. Från och med år 2013 ingår aktuell uppehålls- och ferielönskuld i kortfristiga skulder. Tidigare år har denna skuld till personal inte skuldförts. Från och med år 2013 periodieras schablonersättning avseende flyktingverksamhet fullt ut. Sammanställd redovisning I den kommunala koncernen ingår bolag där kommunen har minst 20 procent inflytande. Detta innebär att Nordmalingshus AB ingår i kommunens sammanställda redovisning. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster särredovisas i separat not. Som jämförelsestörande betraktas poster som är sällan förekommande och överstiger 5 Mkr. Dessutom redovisas alltid kommunens realisationsvinster vid fastighetsförsäljning samt kostnader och intäkter för tomtförsäljning i samband med markexploatering som jämförelsestörande. 11 Årsredovisning 2014 Intäkter Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Övriga intäkter Investeringsbidrag, anslutningsavgifter och gatukostnadsersättningar tas från och med 2010 upp som en förutbetald intäkt och redovisas bland långfristiga skulder och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod. Tidigare redovisades dessa så att de reducerade det bokförda värdet. Jämförelsetalen för tidigare år har omräknats enligt den nya principen. Kostnader Avskrivningar Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. På tillgångar i form av mark och pågående arbeten görs inga avskrivningar. Avskrivningstider Följande avskrivning tillämpas främst: Maskiner och inventarier 3, 5 och 10 år Fastigheter och anläggningar 20, 25, 33 och 50 år Mark Ingen avskrivning Aktier, andelar etc Ingen avskrivning De 74 återstående tomterna av totalt 100 som kommunfullmäktige beslutat skänka bort har skrivits ned i sin helhet under året. Resultatet påverkas negativt med 980 tkr. Enligt RKR 19 har den återföring av nedskrivning av fastighet som redovisats i dotterbolaget år 2005 och därefter överförts till kommunen för avveckling redovisats över resultaträkningen. Det redovisade värdet 510 tkr understiger vad som skulle ha redovisats efter avskrivningar om ingen nedskrivning gjorts. Fastigheten har försålts till dotterbolaget för bokfört värde. Kommunen tillämpar ej komponentavskrivning men har för avsikt att inleda en omställning under de närmaste åren. Finansiella tillgångar Kommunfullmäktige i Nordmalings kommun beslutade 2010-04-19 om nyemission i Nordmalingshus AB om totalt 9 000 tkr, där 1 tkr skulle tillföras aktiekapitalet och 8 999 tkr överkursfond. Något beslut om emission har dock inte tagits i bolaget och registrering av emission har inte genomförts. I bolaget har emissionen bokförts som eget kapital och i kommunen som aktier i dotterbolag. I bokslut 2014 har motsvarande belopp omklassificerats och bokförts som långfristig skuld i Nordmalingshus AB och som långfristig fordran på dotterbolag i kommunen. Avsikten i dotterbolaget är att under 2015 genomföra en kvittningsemission om 9 000 tkr där 1 tkr hänförs aktiekapitalet och 8 999 tkr överkursfond. Även de ingående värdena har justerats. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna har i balansräkningen tagits upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar som beräknas utifrån förväntad ekonomisk livslängd. För att en aktivering ska ske, ska värdet uppgå till Föreläsning om sociala medier och kränkningar minst ett halvt prisbasbelopp och den förväntade livslängden överstiga 3 år. Pensioner Pensionsskulden redovisas enligt den så kallade blandmodellen. Det innebär att pensionsförmåner intjänade till och med 1997 redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Kommunens pensionsåtagande i övrig redovisas på skuldsidan i balansräkningen. Förpliktelser för pensionsåtangden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. I ansvarsförbindelsen bruttoredovisas pensionsförpliktelsen i sin helhet. Den minskning av förpliktelsen som verkställts via IPR försäkring uppgår i bokslutet till 13,7 Mkr och redovisas endast i not 19. Informationsmöte om byggprojektet Notholmen. Utställningen Mitt Drömhem på biblioteket i Nordmaling. Finalen i årets upplaga av Uppfinnarskolan. Årsredovisning 2014 12 Nothänvisningar Kommunen Kommunkoncernen Löpande prisnivå, tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsintäkter Taxor och avgifter Hyror och arrenden Bidrag Försäljning av verksamhet och konsulttjänster Exploateringsintäkter Realisationsvinster Övriga intäkter Summa verksamhetens intäkter Not 2 Verksamhetens kostnader Löner och sociala avgifter Pensionskostnader Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial Bränsle, energi och vatten Köp av huvudverksamhet Lokal och markhyror Övriga tjänster Lämnade bidrag Realisationsförluster och utrangeringar Bolagsskatt Övriga kostnader Summa verksamhetens kostnader Not 3 Avskrivningar Avskrivningar byggnader och anläggningar Avskrivning maskiner och inventarier Ned- och uppskrivningar Summa avskrivningar Not 4 Skatteintäkter Preliminär kommunalskatt Preliminär slutavräkning innevarande år Slutavräkningsdifferens föregående år Effekt skatteväxling hemsjukvården Summa skatteintäkter Skatteväxling verkställd 2013-01-01, verksamhetsövergång 2013-09-01 13 Årsredovisning 2014 2014 2013 2014 2013 8 559 29 199 7 743 46 791 957 0 0 45 93 294 8 459 27 977 10 463 56 586 865 0 0 0 104 350 8 559 26 774 24 342 46 791 957 0 0 58 107 481 8 459 23 573 27 761 56 586 865 0 0 8 117 252 2014 2013 2014 2013 267 950 22 296 6 914 8 827 72 255 5 778 26 822 22 237 1 146 0 33 474 467 699 288 204 19 199 6 853 11 494 75 274 5 394 28 585 26 388 1 224 0 21 207 483 822 268 794 22 313 7 860 12 108 72 255 3 355 26 972 22 237 1 146 308 38 298 475 646 288 841 19 222 7 813 12 632 75 274 3 086 35 488 26388 1 224 33 20 809 490 810 2014 2013 2014 2013 16 655 4 011 -259 20 371 17 006 3 346 0 20 352 20 795 4 011 5 741 30 511 20 770 3 346 0 24 116 2014 2013 2014 2013 283 321 -49 767 0 282 603 284 950 -1 715 170 -1 642 281 763 283 321 -49 767 0 282 603 284 950 -1 715 170 -1 642 281 763 Nothänvisningar Kommunen Kommunkoncernen Löpande prisnivå, tkr Not 5 Generella statsbidrag och utjämning 2014 2013 2014 2013 75 594 12 916 8 759 27 015 5 395 0 129 677 69 961 12 509 8 235 17 364 6 245 -457 113 857 75 594 12 916 8 759 27 015 5 395 0 129 677 69 961 12 509 8 235 17 364 6 245 -457 113 857 2014 2013 2014 2013 601 2 244 62 895 2 341 62 603 306 897 403 Not 7 Finansiella kostnader 2014 2013 2014 2013 Räntekostnader Övriga finansiella kostnader Summa finansiella kostnader 2 889 84 2 973 3 767 48 3 815 4 704 84 4 788 5 796 48 5 844 Not 8 Jämförelsestörande poster 2014 2013 2014 2013 Återbetalning FORA medel Inlösen försäkring IPR Summa jämförelsestörande poster 0 6 875 6 875 7 114 0 7 114 0 6 875 6 875 7 114 0 7 114 Inkomstutjämningsbidrag Kommunal fastighetsavgift Bidrag för LSS-utjämning Kostnadsutjämningsbidrag Regleringsbidrag Effekt skatteväxling hemsjukvården Summa generella statsbidrag Not 6 Finansiella intäkter Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Summa finansiella intäkter Årsredovisning 2014 14 Nothänvisningar Kommunen Kommunkoncernen Löpande prisnivå, tkr Not 9 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Anskaffningsvärde Omklassificering Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade nedskrivningar Bokfört värde Avskrivningstider, år 2014 2013 2014 2013 530 522 -2 984 -295 499 259 232 298 10 - 50 519 137 0 -278 252 0 240 885 10 - 50 721 513 -2 984 -379 383 -5 741 333 441 10 - 50 706 355 0 -329 855 -34 568 341 932 10 - 50 Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar 2014 2013 2014 2013 98 332 -79 975 0 18 357 3 – 10 97 335 -75 965 0 21 370 3 – 10 98 332 -79 975 0 18 357 3 – 10 97 756 -76 386 0 21 370 3 – 10 2014 2013 2014 2013 13 328 -7 794 5 534 10 - 20 13 328 -6 937 6 390 10 - 20 13 328 -7 794 5 534 10 - 20 13 731 -7 109 6 622 10 - 20 2014 2013 2014 2013 Redovisat värde vid årets början Investeringar Omklassificering Avyttringar, utrangeringar Avskrivningar Redovisat värde vid årets slut 240 885 11 385 -2 984 -2 010 -14 978 232 298 246 049 11 449 0 -2 031 -14 581 240 885 341 932 15 158 -2 984 -2 010 -18 655 333 441 345 943 16 343 0 -2 031 -18 323 341 932 Maskiner och inventarier Redovisat värde vid årets början Investeringar Avyttringar, utrangeringar Avskrivningar Redovisat värde vid årets slut 21 370 1 624 0 -4 637 18 357 22 842 2 651 21 370 1 624 0 -4 637 18 357 22 842 2 651 6 390 0 0 -857 5 534 7 247 6 622 0 -232 -857 5 534 7 490 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade nedskrivningar Bokfört värde Avskrivningstider, år Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar Övriga materiella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Avskrivningstider, år Mark, byggnader och tekniska anläggningar Övriga materiella anläggningstillgångar Redovisat värde vid årets början Investeringar Avyttringar, utrangeringar Avskrivningar Redovisat värde vid årets slut 15 Årsredovisning 2014 -4 124 21 370 -857 6 390 -4 124 21 370 -868 6 622 Nothänvisningar Kommunen Kommunkoncernen Löpande prisnivå, tkr Not 10 Finansiella anläggningstillgångar 2014 2013 2014 2013 9 011 9 000 3 766 556 22 333 9 011 9 000 2 953 1 231 22 195 0 0 3 766 565 4 333 0 0 2 953 715 3 668 Not 11 Förråd m m 2014 2013 2014 2013 Tomtmark m.m. Exploateringsfastigheter (omklassificering not 9) Varulager Redovisat värde vid årets slut 0 2 984 608 3 591 980 0 914 1 895 0 2 984 608 3 591 980 0 914 1 895 Not 12 Fordringar 2014 2013 2014 2013 Kundfordringar Statsbidragsfordringar Skattefordringar Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Övriga kortfristiga fordringar Redovisat värde vid årets slut 10 360 10 177 5 379 4 955 0 30 871 8 649 9 363 6 883 5 235 1 630 31 760 9 989 10 177 5 379 5 402 0 30 947 9 188 9 363 7 644 5 255 1 670 33 120 Not 13 Kortfristiga placeringar 2014 2013 2014 2013 0 20 000 0 0 0 20 000 500 20 000 0 20 000 500 2014 2013 2014 2013 Bank 22 738 30 499 30 430 40 655 Redovisat värde vid årets slut 22 738 30 499 30 430 40 655 2014 2013 2014 2013 135 105 748 0 0 0 8 260 134 818 887 0 0 0 -600 148 786 748 -713 4 680 75 2 838 148 389 887 713 0 -823 -381 144 113 135 105 156 414 148 786 Aktier i Nordmalings Hus Långfristig fordran dotterbolag Andelar i Kommuninvest ekonomiska förening Övriga långfristiga fordringar Redovisat värde vid årets slut Aktieindexobligationer Räntefond Redovisat värde vid årets slut Not 14 Kassa bank Kommunen har en checkkredit på 10 miljoner kronor som ej var utnyttjat vid bokslutstillfället Not 15 Eget kapital Balanserat eget kapital Utdelning Återföring nedskrivna kundfordringar Uppskrivningsfond Förändring obeskattade reserver Årets resultat Redovisat värde vid årets slut Årsredovisning 2014 16 Nothänvisningar Kommunen Kommunkoncernen Löpande prisnivå, tkr Not 16 Avsättningar för pensioner och liknande Specifikation – Avsatt till Pensioner PA-KL Särskild avtalspension Pensionsbehållning Förmånsbestämd/kompl pension Ålderspension Pension till efterlevande Summa pensioner Löneskatt Summa avsatt till pensioner Antal visstidsförordnanden Politiker Tjänstemän 2014 2013 2014 2013 1 247 945 36 93 428 193 2 941 714 3 655 1 343 321 38 0 310 113 2 124 516 2 640 1 247 945 36 93 428 193 2 941 714 3 655 1 343 321 38 0 310 113 2 124 516 2 640 1 0 1 0 1 0 1 0 Avsatt till pensioner Ingående avsättning Nya förpliktelser under året, varav Nyintjänad pension Ränte och basbeloppsuppräkning Sänkning av diskonteringsräntan Övrig post Årets utbetalning Förändring av löneskatt Summa avsatt till pensioner 2 640 1 781 2 640 1 781 1 069 35 0 -48 -239 198 3 655 652 50 147 -49 -109 168 2 640 1 069 35 0 -48 -239 198 3 655 652 50 147 -49 -109 168 2 640 Aktualiseringsgrad 96 % 96 % 96 % 96 % 17 Årsredovisning 2014 Nothänvisningar Kommunen Kommunkoncernen Löpande prisnivå, tkr Not 17 Långfristiga skulder Lån i banker och kreditinstitut Varav kortfristig del Förutbetalda intäkter som regleras över flera år Investeringsbidrag Återstående antal år Anslutningsavgifter Återstående antal år Leasingskuld Återstående antal år Övriga förutbetalda intäkter Summa förutbetalda intäkter 2014 2013 2014 2013 106 300 124 300 177 618 -3 500 199 418 -3 500 16 755 26 357 0 772 3 1 876 19 759 17 088 27 365 0 1 192 4 451 19 096 16 755 26 357 0 772 3 1 876 19 759 17 088 27 365 0 1 192 4 -231 18 414 Investeringsbidrag, gatukostnadsersättning och anslutningsavgifter periodiseras linjärt under samma nyttjandetid som motsvarande tillgång har. Övriga förutbetalda intäkter avser balanserad vinst för avfallsverksamheten. Kommunen Uppgifter och lån i banker och kreditinstitut Kommunkoncernen 2014 2013 2014 2013 Genomsnittlig ränta Genomsnittlig räntebindningstid Lån som förfaller inom 0-1 år 1-3 år 3-6 år 2,34 % 1,70 år 42 % 41 % 17 % 2,70 % 1,89 år 39 % 36 % 25 % 2, 24 % 2, 20 år 36 % 33 % 31 % 2,58% 1,72 år 42% 34% 24% Not 18 Kortfristiga skulder 2014 2013 2014 2013 165 18 594 2 694 4 861 54 795 81 109 0 14 013 408 9 485 49 161 73 067 3 665 22 281 2 694 4 943 56 858 90 441 3 541 17 529 424 9 485 52 100 83 079 Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder Leverantörsskulder Moms och punktskatt Personalens skatter, avgifter och löneavdrag Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Årsredovisning 2014 18 Nothänvisningar Kommunen Kommunkoncernen Löpande prisnivå, tkr Not 19 Panter o ansvarsförbindelser Panter Fastighetsinteckningar Pensionsförpliktelse som inte tagits upp bland skulder eller avsättningar Ingående ansvarsförbindelse Aktualisering Ränteuppräkning Basbeloppsuppräkning Sänkning av diskonteringsränta Övriga poster Årets utbetalningar Summa pensionsförpliktelser Löneskatt Utgående ansvarsförbindelse Förpliktelsen minskad via IPR försäkring inklusive löneskatt Överskottsmedel i försäkringen 2014 2013 2014 2013 0 0 88 300 88 300 172 554 51 1 372 217 0 -1 456 -5 941 163 464 228 1 574 3 292 12 371 -1 491 -6 885 172 554 51 1 372 217 0 -1 456 -5 941 163 464 228 1 574 3 292 12 371 -1 491 -6 885 166 797 38 797 205 594 172 554 40 194 212 748 166 797 38 797 205 594 172 554 40 194 212 748 -13 748 0 -6 873 0 -13 748 0 -6 873 0 71 318 253 75 118 253 0 253 0 253 578 751 578 751 0 277 743 0 288 869 40 294 765 40 302 091 Övriga ansvarsförbindelser Borgensåtaganden Nordmalings Hus AB Friluftsfrämjandet Förlustgaranti bostadslån SBAB Övrigt Diverse Summa panter och ansvarsförbindelser Kommunen har sedan 1995 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtid förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2014-12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt 19 Årsredovisning 2014 ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållandetill storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid bokslut uppgick kommunens andel av förpliktelserna 263 490 tkr och andelen av de totala tillgångarna 270 611 tkr. Finansiella mål 2014 2013 2012 Finansiella mål 2,0 % -0,1 % -1,6 -6,9 40,5 % 38,1 % -17,3 % -20,2 % Soliditet inklusive pensionsförpliktelse ska -18,3 % årligen förbättras och långsiktigt uppgå till minst 10 %. -7,0 % Nettolåneskulden ska inte öka, det vill säga kommunens investeringar ska finansieras -4,6 % med egna medel för att i första hand amortera på den kommunala låneskulden. Resultat Resultat Nämndernas resultatavvikelse (Mkr) Soliditet Soliditet Soliditet inklusive pensionsförpliktelse • • • • -1,8 % Resultatets andel av skatteintäkter och statsbidrag ska uppgå till minst 2 %. -13,4 Nämndernas resultatavvikelse ska vara > 0. 37 % Kommunens soliditet ska uppgå till minst 40 %. Nettolåneskuld Nettolåneskuldsförändring • -4,0% Måluppfyllelse I december 2013 fastställde kommunfullmäktige en reviderad ekonomistyrningspolicy. Där ingår de finansiella mål som för Nordmalings kommun innebär god ekonomisk hushållning. De finansiella målen har skärpts och numer ingår även verksamhetsmålen som följs upp i form av styrkort i policyn. Under år 2014 uppfylls fyra av de fem finansiella målen och det gäller resultat, soliditet, soliditet inklusive pensionsförpliktelse och nettolåneskuldsförändring. Ett omfattande budgetarbete inför budget 2014, besparingsbeslut, regelbunden uppföljning samt den nya kommunalekonomiska utjämningen har bidragit till att resultatmålet uppfylls i år. Det har pågått ett målmedvetet arbete de senaste åren att arbeta ned den ökning av nettolåneskulden som beslutades under 2011. Nettolåneskuld per invånare på koncernnivå är per bokslut i nivå med 2010 års nettolåneskuld. Det goda resultatet i kombination med genomför amortering av låneskulden har lett till att soliditeten stärkts och numera ligger den strax över 40 %. Soliditeten på koncernnivå är 35 %. Soliditet inklusive pensionsförpliktelse har förbättrats och därmed har målet uppfyllts för år 2014. Det är en stor utmaning för Nordmalings kommun att arbeta för en minskning av detta mått och därmed närma sig genomsnittet i glesbygdkommuner i Sverige och länets genomsnitt. Nämndernas resultatavvikelse är fortfarande negativ men närmar sig målet. Årsredovisning 2014 20 Budgetjämförelse kommunen Utfall 2014 Budget 2014 Utfall 2013 93 294 0 -467 699 -6 875 -20 371 85 964 0 -461 292 0 -20 672 104 350 7 114 -483 822 0 -20 352 -401 651 -396 000 -392 711 282 603 129 677 283 000 128 000 281 763 113 857 603 -2 973 100 -5 600 306 -3 815 Resultat före extra ordinära poster 8 260 9 500 -600 Årets resultat 8 260 9 500 -600 Löpande prisnivå, tkr Verksamhetens intäkter Jämförelsestörande intäkt Verksamhetens kostnader Jämförelsestörande kostnad Avskrivningar VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Kommentar till budgetjämförelse Årets resultat Resultatet för 2014 uppgår till 8,3 Mkr att jämföra med budgeterat resultat på 9,5 Mkr. Budgetavvikelsen på 1,2 Mkr beror framförallt på kostnader utöver budget för köp av institutionsvård samt förskole- och utbildningsplatser. Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens nettokostnad uppgår till 401,7 Mkr vilket är 5,7 Mkr högre utfall än budget. Det motsvarar 1,4 %. Jämfört med föregående års utfall på 392,7 Mkr har nettokostnaderna ökat. Om de båda årens nettokostnader rensas från jämförelsestörande intäkter och kostnader så minskar nettokostnaderna mellan åren med drygt 5 Mkr, vilket motsvarar 1,3 %. 21 Årsredovisning 2014 Skatteintäkter och generella statsbidrag Utfall vad gäller skatteintäkter och statsbidrag är 1,3 Mkr högre än vad som antogs i budget. Avvikelsen är störst för inkomstutjämning och reglering av fastighetsavgiften. Finansiella intäkter och kostnader Den positiva avvikelsen för finansnettot på 3,1 Mkr härrör bland annat till retroaktiv redovisning av ränteintäkt på 0,3 Mkr, låga räntekostnader och genomförd amortering av långfristigt lån under året på 18 Mkr. Verksamhetens nettokostnad kommunen Utfall 2014 Budget 2014 Avvikelse mot budget -29 407 -35 151 -160 299 -174 396 -32 710 -35 781 -158 102 -171 107 3 303 630 -2 197 -3 289 5 292 4 478 -814 -3 592 -6 875 -3 283 -401 651 -396 000 -5 651 Löpande prisnivå, tkr Kommunledningskontor Samhällsbyggnadskontor Barn- och utbildning Socialtjänst Finansförvaltning Buffert Verksamhetens nettokostnader Kommentarer till verksamhetens nettokostnad Sammanställningen visar att verksamhetens nettokostnader avviker mot budget med -5,7 Mkr. Finansförvaltningens minus härrör till nedskrivning av bortskänkta tomter. Socialtjänsten avviker 1,9 % och i kronor räknat -3,3 Mkr (-3,5 Mkr år 2013). Barn och utbildning avviker -2,2 Mkr (-4,4 Mkr år 2013) vilket motsvarar 1,4 % från tilldelade skattemedel. Buffert och det prognostiserade överskottet på finansnettot matchas mot den partiella inlösen av pensioner. Det vill säga underskott för buffert har motsvarande överskott på finansnettot 3,1 Mkr. Samhällsbyggnadskontoret avviker 0,6 Mkr (1,1 år 2013) vilket motsvarar 1,7 % från tilldelade skattemedel och kommunledningskontoret avviker 3,3 Mkr (- 0,1 Mkr år 2013) vilket motsvarar 10,1 % Nämndernas avvikelser analyseras närmare under respektive verksamhetsberättelse. Årsredovisning 2014 22 Investeringsredovisning kommunen Utfall 2014 Budget 2014 samt ombudgeterade medel Avvikelse 2014 320 173 400 200 50 80 27 50 138 50 -88 3 673 5 037 911 97 3 725 5 000 2 100 100 Socialnämnd Diverse inventarier 377 Barn- och utbildningsnämnd Diverse IT-system Diverse inventarier Nämnd Utfall 2013 Budget 2013 samt ombudgeterade medel Avvikelse 2013 609 700 91 52 -37 1 189 3 1 483 7 272 128 524 1 420 6 785 685 470 -63 -487 557 -54 500 123 435 500 65 616 300 300 -316 300 1 000 1 000 0 1 667 2 275 608 2 743 4 140 1 397 13 009 15 000 1 991 14 100 15 700 1 600 Löpande prisnivå, tkr KS - Kommunledningkontor SAN, Servrar Uppdatering Microsoft-licenser Diverse IT-system Ärendehanteringssystem Diverse inventarier KS - Samhällsbyggnadskontor Gator Fatigheter Produktion av bostadsområde Räddningstjänst Affärsverksamhet VA Totalt Årets investeringar Årets investeringar inom samhällsbyggnad och affärsverksamheten har hanterats i ett 20-tal objekt, bland annat etapp II av ventilationsombyggnad Tallbacken och upprustning av Storgatan i Nordmaling. 23 Årsredovisning 2014 Större delen av skolornas datorbestånd har varit mycket gamla och fick inte användas i kommunen nätverk efter april 2014. Förvaltningen har använt större delen av investeringsbudgeten för att förnya datorbeståndet. Kommunledningen har under året rustat upp en ålderdomlig och ur säkerhetssynpunkt sårbar IT utrustning. Fem år i sammandrag Koncern 2014 2013 2012 2011 2010 Resultat tkr Resultat per invånare kr 2 838 400 -381 -54 -6 974 -991 -1 196 -170 5 423 764 16 782 19 105 29 439 18 534 48 931 156 414 361 664 51 046 177 618 25 070 35,0 90,0 147 898 372 705 52 801 199 418 28 464 33,1 89,4 148 389 379 054 53 851 210 682 29 931 32,6 153 552 373 951 53 058 211 475 30 005 35,0 154 748 378 208 53 284 197 358 27 805 35 Antal invånare 2014 7085 2013 7 006 2012 7 039 2011 7 048 2010 7 098 Skattesats % - varav kommunalskatt % 35,05 23,25 35,05 23,25 34,90 23,05 34,90 23,05 34,85 23,05 Resultat tkr Resultat per invånare kr 8 260 1 166 -600 -86 -7 157 -1 017 -1 902 -269 5 052 712 13 009 14 211 20 735 17 406 30 078 97,4 100,2 100,8 100,5 98,7 Investeringar tkr Eget kapital tkr Anläggningstillgångar tkr Anläggningstillgångar per invånare kr Låneskuld tkr Låneskuld per invånare kr Soliditet % Kassalikviditet % Kommunen Investeringar Nettokostnader-andel av skatteintäkter i % Resultat före extraordinära poster i % av skatteintäkterna Eget kapital Eget kapital, inklusive pensionsskuld före 1998, tkr Anläggningstillgångar tkr Anläggningstillgångar per invånare kr 2,0 144 113 -0,2 134 218 -1,8 134 818 -0,5 141 570 1,3 143 472 -61 481 278 522 39 312 -71 658 289 953 41 386 -66 635 297 008 42 195 -61 905 296 996 42 139 -46 085 289 854 40 836 Låneskuld tkr Låneskuld per invånare kr Soliditet % Kassalikviditet % 106 300 15 004 40,5 90,8 124 300 17 742 38,1 85,2 141 900 20 159 37,0 149 900 21 268 39,6 131 900 18 583 40,4 Årsredovisning 2014 24 Personalberättelse Arbetad tid och frånvaro Årsarbetare 2014 2013 Soc 341 376 BU 188 195 KS-KL 30 30 KS-SBU 55 59 TOTAL 614 660 Arbetad tid utöver ordinarie arbetstid har minskat från föregående år, främst inom socialtjänsten till följd av att personlig assistans övergått till privat entreprenör. En ökning kan dock noteras inom barn och utbildning samt inom kommunledningskontoret. Okompenserad mer- och övertid 2014 2013 Timmar Skuld (kr) Timmar Skuld (kr) 6 772 1 302 609 6 098 1 120 893 Tabell 1. Arbetad tid omräknat till antal heltider. Avtal AB och BEA. Alla anställningsformer. Tabell 4. Okompenserad mer- och övertid per 31 december. Antal årsarbetare har minskat med 46 sedan 2013. Som huvudorsak kan nämnas övergången av personlig assistans till privat utförare samt nedläggningen av byskolorna. En mindre förändring i beräkningssättet för årsarbetare har skett 20132014 som i viss omfattning kan påverka jämförbarheten mellan åren. Anställda per anställnings- och avlöningsform och kön Män Kvinnor 87 549 636 Visstidsanställda 17 41 58 36 159 195 140 749 889 TOTAL Ej uttagen semester 2014 Totalt Tillsvidareanställda Timavlönade Den totala skulden för okompenserad mer- och övertid har ökat från föregående år, både avseende skuldens storlek och vad gäller antal okompenserade timmar. Tabell 2. Antal anställda per anställnings-/avlöningsform. Avtal AB och BEA. Alla anställningsformer. Avser december 2014. 2013 Dagar Skuld (kr) Dagar Skuld (kr) 8 484 9 727 714 8 361 9 503 938 Tabell 5. Sparade och ej uttagna semesterdagar per 31 december. Den totala semesterlöneskulden har ökat från föregående år, både avseende skuldens storlek och vad gäller antal outtagna semesterdagar. Sjukfrånvaro Åldersfördelning Medelåldern bland tillsvidareanställda var 2014-12-31, 50 år för män och 49 år för kvinnor. 49,8 % av de tillsvidareanställda var över 50 år. Sysselsättningsgrad Medelsysselsättningsgraden bland tillsvidareanställda var 94,3 % för män och 85,6 % för kvinnor, per 2014-12-31. Arbetad tid utöver ordinarie arbetstid 2014 2013 Timmar Kostnad (kr) Timmar Kostnad (kr) SOC 15 333 3 064 648 17 958 3 426 289 BU 5 767 1 200 196 4364 995 166 307 88 361 210 67 676 2173 23 581 694 588 5 047 792 2 634 25 165 743 912 5 233 042 KS-KL KS-SHBK TOTAL Tabell 3. Fyllnadstid, enkel och kvalificerad övertid som inarbetats under respektive helår. Samtliga anställda. 25 Årsredovisning 2014 Enligt lagen om kommunal redovisning skall sjukfrånvaro efter den 1 juli 2003 redovisas på detta sätt och i kommunens årsredovisning. Sammanställningen omfattar samtliga arbetstagare som under året haft en eller flera anställningar oavsett anställningsform. Även timavlönade, så kallade springvikarier ingår i beräkningen. Med tillgänglig arbetstid avses den arbetade tiden samt tid med tjänstledigheter med bibehållen lön enligt avtal eller annan av arbetsgivaren avlönad ledighet. Övriga tjänstledigheter som studieledigheter, vård av barn, pröva annat arbete, starta företag och så vidare ingår ej. Sjukfrånvaro fördelat på kön 2014 2013 Kvinnor 6,8 5,8 Män 4,5 4,3 Kommunen 6,5 5,5 Tabell 6. Sjukfrånvaro i % av ordinarie arbetstid, fördelat per kön. Avtal AB, BEA. Sjukfrånvaron har ökat markant jämfört med föregående år, särskilt inom gruppen kvinnor. Sjukfrånvaro fördelat på åldersgrupp 2014 2013 4,1 5,5 8,0 6,5 3,8 4,8 6,8 5,5 < 29 år 30-49 år 50 år > Kommunen Observera att pensionsavgångar i förtid och rätten att kvarstå i anställning till och med 67 år inte kan prognostiseras. Pensionsavgångar fördelat på befattning Tabell 7. Sjukfrånvaro i % av ordinarie arbetstid, fördelat per åldersgrupp. Avtal AB, BEA. Sjukfrånvaron har ökat inom samtliga åldersgrupper jämfört med föregående år, men allra mest bland äldre arbetstagare. Långtidssjukfrånvaro 2014 51,5 % gångar kan förväntas omkring år 2018, med särskild inverkan på vård och omsorg. 2014 avgick 18 anställda med anledning av uttag av tjänstepension. 2013 45,2 % Tabell 8. Sjukfrånvaro 60 dagar eller mer i % av total sjukfrånvaro. Avtal AB, BEA. Befattning Undersköterska Vårdbiträde Lärare Förskollärare Städare Boendehandledare Köksbiträde Barnskötare Dagbarnvårdare Lärare Specialpedagogik Sjuksköterska Vaktmästare Antal 21 13 8 6 6 5 5 4 4 3 3 3 Långidssjukfrånvaron har ökat som andel av total sjukfrånvaro jämfört med föregående år. Tabell 10. Antal pensionsavgångar per befattning 2015-2019. Befattningar med minst tre pensionsavgångar. Beräknat på avgång vid 65 år. Kompetensförsörjning Tabellen indikerar stora kommande rekryteringsbehov. Enligt tabellen finns de största kommande rekryteringsbehoven bland undersköterskor, förskollärare och lärare. Inte minst eftersom befattningarna vårdbiträde i möjligaste mån kommer att ersättas av undersköterskor och barnskötare av förskollärare för att öka kvaliteten på verksamheten. Beräknade pensionsavgångar 2015-2019 Kommunadministration Infrastruktur, skydd m.m. Kultur och fritid 2015 2016 2017 2018 2019 0 2 0 4 5 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 Pedagogisk verksamhet 9 7 6 8 6 Vård och omsorg 5 6 10 17 11 Särskilt riktade insatser 0 0 2 1 0 1 15 0 16 0 18 0 30 1 23 Affärsverksamhet Kommunen Tabell 9. Antal pensionsavgångar per program och år. Beräknat på avgång vid 65 år. Beräkningen visar att en ökning vad gäller pensionsav- Uppgiften ska dock användas med försiktighet när det gäller att beräkna framtida rekryteringsbehov. Vid sådan beräkning bör hänsyn tas till kommunens demografi samt övrig personalrörlighet. Rekrytering Under 2014 har Nordmalings kommun publicerat 93 platsannonser. Vissa annonser representerar flera vakanser. Exempelvis samordnades all vikarieanskaffning av omvårdnadspersonal inför sommaren 2014 genom en gemensam annons. Externa platsannonser har publicerats på kommunens hemsida, Arbetsförmedlingens hemsida och vid behov i dagspress och vissa andra digitala annonsplatser. I allmänhet har kommunens lediga jobb även marknadsförts via social media genom kommunens sidor/konton på Facebook och Twitter. Befattningar som under 2014 har saknat kvalificerade sökande Årsredovisning 2014 26 är: lärare Ma/NO, speciallärare och förskollärare. Befattningar där antalet sökande överstigit 30 per ledigt jobb är: teknisk assistent, föreståndare, handläggare, administratör och löneassistent. Utveckling och arbetsmiljö Samverkansavtal Under 2014 påbörjades revidering av samverkansavtal mellan Nordmalings kommun och de fackliga organisationerna. Eftersom kommunens organisation har förändrats ska avtalet anpassas till förändringarna. Även samverkansformerna ska revideras. Företagshälsovård Nordmalings kommun har avtal med Previa AB, för företagshälsovård. Under 2013 ökade behovet av företagshälsovård och under 2014 har behovet varit i stort sett oförändrat. Det är särskilt psykolog- och beteendevetarkompetenser som efterfrågas. Ledardagar och ledarutveckling Enligt verksamhetsplanen ska fyra ledardagar med olika teman ske under året. Under 2014 har tre ledardagar genomförts. Kommunen har under året tecknat ett ettårigt abonnemang med företaget Iknow för utbildning via korta instruktionsfilmer. Cheferna har under året fått utbildning på temat medarbetarsamtal och individuell lönesättning. I båda fallen har de fått titta på ett antal korta filmer i ämnet. I direkt anslutning till en chefsdag har personalchefen gjort en uppföljning till filmerna genom grupparbeten och diskussioner. Skolavslutning för niorna på Artediskolan. 27 Årsredovisning 2014 Vision för Nordmalings kommuns arbetsplatser Under 2014 påbörjades arbete med att utarbeta en vision för respektive arbetsplats. Arbetet har fungerat bra i många arbetsgrupper och mindre bra i en del. Gemensamt för de grupper som lyckats med arbetet är att medarbetarna i grupperna har upplevt en stärkt vi-känsla och gemenskap. De har tyckt att processen varit värdefull och de har haft roligt under arbetets gång. Medarbetarenkät Under september 2014 genomfördes medarbetarenkäten, där alla anställda erbjuds att tycka till inom områden mål och uppdrag, kompetens och utveckling, information, medarbetskap, arbetsgemenskap, ledarskap, resultat- och utvecklingssamtal samt lön och området hälsa. Resultaten visar att de anställda är mest nöjda med arbetsgemenskap och Medarbetarskap. Båda områdena fokuserar på trivsel och gemenskap med arbetskamrater och kollegor, och medvetenheten om förväntningar och påverkan på det egna arbetet. Det är positivt att 90 % av de som besvarat enkäten finner sitt arbete betydelsefullt och känner sig nöjda med vad de uträttar. Det största utvecklingsområdet är Resultat- och utvecklingssamtal och lön. Det låga värdet beror på att individuell lönesättning bara har påbörjats och då inom två arbetsställen. Därav upplever medarbetare att de inte fått en tydlig motivering till sin lön och då inte kan påverka den kommande lönesättningen. Upphandling av HR-system Under 2014 påbörjade Umeåregionens kommuner en gemensam upphandling av HR-system. Arbetet inleddes med en förstudie av HR-processerna i samtliga kommuner. Förstudien, som genomfördes av företaget AdviceU, har visat att det finns förutsättningar för ökad samverkan mellan kommunerna vad gäller HR-system. Efter förstudien har kommunerna gemensamt upphandlat en konsult för att utarbeta underlag för upphandling av gemensamt HR-system. Även det uppdraget utförs av AdviceU. Enligt tidplan kommer nytt system att implementeras under 2016. Jämställdhet I juni antog kommunfullmäktige jämställdhetsplan 20142016. I samma beslut anges att de aktiviteter som genomförts Invigning av bokstation på Resecentrum. under temat jämställdhet ska redovisas i årsberättelsen. Under 2014 har inga aktiviteter genomförts, däremot har personalkontoret planerat att genomföra djupare analyser av sjukfrånvaron på kvinnodominerade arbetsplatser. Personalkontoret kommer även att undersöka vidare om deltidsanställningar och främst ofrivillig deltid. Därutöver planerar personalkontoret att arbeta mer med marknadsföring av kommunens personalintensiva verksamheter bland ungdomar. Arbetsmarknadsinsatser I jämförelse med 2013 så har antalet arbetsmarknadsinsatser ökat något. Vid sammanräkning når antalet deltagare upp till 36 personer, 21 kvinnor och 15 män (2013 var siffrorna 23 personer, 12 kvinnor och 11 män). Den största ökningen ses främst inom så kallad aktivitet och arbetsträning inom jobb- och aktivitetsgarantin. Hummelholms slåtterängar. Årsredovisning 2014 28 Kommunledningskontor Utskottsordförande Madelaine Jakobsson | T.f. kommunchef Kurt-Allan Egelby Resultaträkning (tkr) Externa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Avskrivningar Interna poster Summa Skattemedel Nämndsresultat Utfall 2014 2 462 -13 813 -16 051 -577 -1 428 -29 407 Budget 2014 2 301 -16 215 -17 157 -289 -1 350 -32 710 Utfall 2013 6 104 -17 934 -18 754 -871 -1 508 -32 963 32 710 32 710 32 880 3 303 0 -83 Ekonomiskt resultat Årets resultat för kommunledningen visar ett överskott gentemot budget med 3,3 Mkr. Samtliga huvudgrupper redovisar ett positivt resultat. Inom huvudgrupperna har vissa verksamheter överskott och andra har underskott. Politisk ledning och revision +170 tkr Resultatet beror på lägre arvodesutbetalningar än budgeterat för kommunfullmäktige, arbetsutskotten och valet. Kommunstyrelsen redovisar högre utbetalningar än budgeterat 112 tkr. Kommunikation +861 tkr Årets överskott inom kommunikation avser Länstrafiken och härrör både till 2013 års justering samt en justering avseende år 2014. Länstrafikens slutredovisning innevarande år fastställts först året efter. Årets verksamhet Politisk ledning och revision Kommunfullmäktige, som har det yttersta ansvaret för kommunens verksamheter, har under året sammanträtt 6 gånger och kommunstyrelsen har sammanträtt 10 gånger. Kommunstyrelsens arbetsutskott har sammanträtt 9 gånger och är beredande organ för kommunstyrelsen. Kommunledningskontor Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsenhet, vilket innebär att den leder och samordnar planering och uppföljning av kommunens ekonomi och verksamheter. I kommunledningskontoret ingår kommunkansli, personal, ekonomi och IT. +809 tkr Kommunledningskontor Kommunledningskontorets överskott härrör till att budgeterade förstärkningar inte har verkställts ännu. Detta i avvaktan på klarläggande av det resursbehov som blir följden av den nya förvaltningsorganisationen. Vidare har kostnaden för konsultköp blivit lägre än budgeterat. Under året har berörda medarbetare i kommunen genomgått nyckeltalsutbildning via Rådet för främjande av kommunala analyser (RKA). Syftet är att nyckeltalsanalyser i högre grad ska ingå i framtida utredningar för mer kvalitetssäkrat beslutsfattande. Ett attestreglemente har fastställts av kommunfullmäktige för att lyfta frågan om behovet av god intern kontroll. En inköps och upphandlingspolicy med riktlinjer för direktupphandling har arbetats fram och även den fastställts av kommunfullmäktige. Överförmyndare +250 tkr Årets överskott beror på att budgeterade medel inte behövts för verksamheten. Viss eftersläpning i arvodesredovisningen till gode män kan också vara en förklaring till del av överskottet. Kommunstyrelsen ansvarar även för utveckling, näringsliv och turismfrågor samt ett antal bidragsstöd. Kommunkansliet bereder ärenden till kommunfullmäktige, kommunstyrelse och utskott. +180 tkr Projekt Årets överskott består av medel som inte förbrukats för projekten. Samtliga projekt från föregående strukturfondsperiod har avslutats under 2014. +124 tkr Turism/näringslivsfrämjande åtgärder Redovisat överskott beror huvudsakligen på outnyttjade medel för marknadsföring. Bidrag och stöd Färre antal ansökningar har redovisats på året. +79 tkr Arbetsmarknad +829 tkr Årets överskott beror i huvudsak på att antalet bidragsberättigade lönebidragstagare i föreningar och i den kommunala förvaltningen minskat. 29 Årsredovisning 2014 Projekt Under året har kommunen deltagit i ett antal olika EU-projekt. Under 2014 avslutades samtliga av föregående programperiods projekt. Under större delen av året har ett arbete pågått med att inventera, planera, förankra och skriva ihop nya projekt till kommande programperiod. För Nordmalings del handlar det om projekt för näringslivsutveckling, turismutveckling, kommunikationer och projekt som riktar sig till personer som idag står utanför arbetsmarknaden. Turism- och näringslivsfrämjande åtgärder En ny handlingsplan för näringslivsutveckling för åren 2014 – 2015 har beslutats. Av planen framgår att aktiviteterna ska ökas och att servicen ska förenklas samtidigt som den skall förbättras. Företagare skall endast behöva ha en ingång till kommunen, en så kallad företagslots. Turistnä- ringen skall införlivas i näringslivsarbetet. Utvecklingsarbetet har bedrivits i samarbete med stiftelsen Navet, som också genomfört företagsintervjuer. Under året har frukostmöten, kvällsträffar, informationsmöten, föreläsningar och en näringslivsgala genomförts. Bidrag och stöd Den bidragsutredning som initierades av kommunstyrelsen under 2013 har lett till införandet av nytt bidragsreglemente under år 2014. Fokus är bidrag och stöd till barn och ungdomar samt aktiviteter framför lokaler. Arbetsmarknad Antalet inskrivna vid Arbetsförmedlingen (öppet arbetslösa och i program) i Nordmaling var i januari 2015 10,7 % (356 personer). I januari 2014 var motsvarande siffror 10,1 % (339 personer). Av de inskrivna var 226 män och 130 kvinnor. Totalt 88 personer var 18 – 24 år och 65 personer var 55 – 64 år. Varslet som vid förra årsskiftet lades på Sulzer Pump (48 anställda) resulterade i uppsägningar. Delar av produktionen övertogs dock av en ny ägarkonstellation i vilken ingick vissa nyckelpersoner tillsammans med en utomstående företagare. Verksamheten fortsätter i Sulzers industrilokal med ett 25-tal anställda. I skrivande stund är det endast ett fåtal som inte fått nytt jobb. Kommunikation Nordmalings kommun har under året tecknat avtal med Umeå Kommunföretag om att köpa utredningsresurser runt trafikbehov och förändringar i kollektivtrafiken. Tidigare har även planeringen av skolskjutsar upphandlats av Umeå. Med anledning av nedläggning av byskolor har skoltrafiken fått en del förändringar. Fortfarande pågår utredning om att försöka minska väntetiderna på vissa linjer. Ett avgiftspåslag på köp av biljetter på pendeltågen har resulterat i att kommunen nu ska börja med en manuell biljettförsäljning vid Resecentrum. Framtiden En viktig faktor för kommunens ekonomi är befolkningsutvecklingen. Vid årsskiftet 2013 var befolkningsmängden 7 006 personer. Vid årets slut är befolkningstalet 7 085 personer, en ökning med 79 personer. Nordmalings kommun har ett positivt inflyttningsnetto, fler flyttar in än vad som flyttar ut. Däremot har Nordmaling ett födelseunderskott - fler dör än vad som föds. En av strategierna för att ytterligare öka befolkningen är att få i gång ett ökat bostadsbyggande. Här pågår ett arbete tillsammans med marknadens aktörer, kooperativa hyresrätter på Notholmen. Tillgång till bostäder/lägenheter, bra pendlingsmöjligheter och arbetstillfällen är en kritiska framgångsfaktor för att ytterligare öka inflyttningen. Ökande marknadsföringsinsatser behövs för att stärka varumärket Nordmaling. Ingen annan ort i Norrland har en så stor arbetsmarknadsregion inom pendlingsavstånd som Nordmaling, över 100.000 arbetstillfällen. Internt inom kommunen har i samband med den nya mandatperioden en ny politisk organisation införts. Facknämnderna har avskaffats och ersatts av utskott i kommunstyrelsen. Tjänstemannaorganisationen skall efterhand anpassas till den politiska organisationen. Med den nya organisationsstrukturen (en styrelse och en förvaltning) är målet att få ett koncerntänkande i den politiska ledningen och i förvaltningen. Uppvisning av trailmotorcyklar, Nationaldagen. Årsredovisning 2014 30 Måluppföljning Perspektiv Mål Bedömning Yttre kvalitet/ Medborgare I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. Plats 267 av 290 kommuner, en förbättring från föregående mätning som var plats 278, dock uppnås inte målet i verksamhetsplanen som var plats 250. Ekonomi Verksamheten ska årligen mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. Kommunstyrelsen ska klara verksamheten inom tilldelad ram. Den totala inköpskostnaden ska sänkas genom maximalt nyttjande av kommunens ramavtal. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Processer/ Utveckling Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. Bostadsbyggandet ska öka med cirka 15-25 bostäder/lägenheter per år. Nordmaling växer med 75 personer per år. Den externa finansieringen av utvecklingsarbete mm ska ske genom maximalt nyttjande av EU-program och andra finansieringskällor Inre kvalitet/ medborgare Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens • • • • • • • • • • • • Ingen mätning av brukar eller kundupplevelser av kommunens tjänster har utförts. Resultat 3,3 Mkr. Ett utbildningstillfälle tillsammans med Umeå kommuns upphandlingsbyrå har genomförts. Information i kommunfullmäktige. Nyckeltalsutbildning med RKA genomfördes i oktober för tjänstemän. Under 2014 har beslutad handlingsplan följts. Årets mätning av företagsklimatet har förskjutits ett halvår. Resultatet presenteras under hösten 2015. Inte uppnått målet. Förutsättningar finns att nästa år uppfylla målet. Ökat antalet invånare med 79 personer genom inflyttning. Fortfarande dör fler äldre än antalet barn som föds. Maximalt deltagande i gemensamma EU-projekt inom Umeåregionen. Medarbetarenkäten genomförd höste 2014. Arbetsmiljöronder har genomförts hösten 2014. Delar av åtgärdsprogrammet kommer att genomföras våren 2015. Efter genomförd omorganisation planeras ledarutbildningar. Löpande behov av utbildning inventeras och i mån av resurser genomförs utbildningsinsatser. Uppföljning av nämndsmål fastställs i verksamhetsplan 2014 sker i form av styrkort. Bedömning görs utifrån följande färgkodning: = målet uppfyllt = målet delvis uppfyllt = målet ej uppfyllt •• • 31 Årsredovisning 2014 Samhällsbyggnadskontor Utskottsordförande Madelaine Jakobsson | Samhällsbyggnadschef Sune Höglander Resultaträkning (tkr) Externa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Avskrivningar Interna poster Summa Utfall 2014 29 367 -27 462 -38 369 -18 120 19 433 -35 151 Budget 2014 17 168 -24 973 -31 629 -15 818 19 471 -35 781 Utfall 2013 26 559 -27 615 -35 671 -17 587 21 921 -32 392 35 781 603 35 781 0 33 495 1 103 Skattemedel Nämndsresultat Ekonomiskt resultat Samhällsbyggnadskontoret uppvisar 2014 ett överskott på 0,6 Mkr mot tilldelade skattemedel. Resultatet förklaras av en uppskrivning av fastighet med 0,5 Mkr och intäkter för extern uthyrning som haft ett högre utfall än budgeterat samt en för driften gynnsam förvinter. De affärsdrivande verksamheterna VA och renhållning redovisar resultat på 0,6 Mkr respektive 1,4 Mkr. Båda verksamheterna resultat har balanserats vid bokslutet. Verksamheten i Oasen och affärsverksamheten bredband har under 2014 tillkommit under samhällsbyggnadskontoret. Årets verksamhet Administration/fysisk teknikplanering/ turistverksamhet +83 tkr Årets verksamhet kan beskrivas som ett normalår. Målsättningarna i verksamhetsplanen har i huvudsak uppfyllts. Ett aktivt arbete med anpassning av organisation mot budget, energibesparingar samt bättre utnyttjande av ramavtal har lett till en kostnadseffektivare organisation. Samtidigt har större krav ställts på varje medarbetare vad gäller prestation i det dagliga arbetet. Inom bygglovsverksamheten är det om- och tillbyggnader av fritids- och bostadshus som dominerat. Under året har startbesked beviljats för nybyggnad av attefallshus, tillbyggnader och eldstäder, en trend som förväntas öka i kommunen. 80 delegationsbeslut har tagits under 2014. Antalet inkomna ansökningar har sjunkit under året men är nu på uppåtgående. Tre ändringar av detaljplaner har antagits under 2014. Det i Umeåregionen bedrivna projektet om så kallade LISområden som slutfördes 2013 har resulterat i att ett knappt 20-tal presumtiva bostadstomter i strandnära läge. Dessa har fått planmässiga förutsättningar till exploatering vilket överensstämmer med kommunens långsiktiga vision om ökad inflyttning. En detaljplan har samråtts under året och två är under utarbetande. Sammantaget innebär det stora samhällsekonomiska vinster för Nordmalings kommun utan direkta kommunala investeringar. I före detta hamnområdet har under året ett bostadsprojekt planerats med upplåtelseformen kooperativ hyresrätt, där ett 50-tal lägenheter planeras i två etapper, projekt Notholmen. Fastigheter och särkilda serviceenheter +847 tkr Kommunstyrelsens huvuduppgift som fastighetsägare är att tillhandahålla lokaler för de kommunala verksamheterna i egna eller inhyrda lokaler samt förvaltning av kommunens lokaler. Ansvaret avser all drift och skötsel av kommunens fastigheter. Största delen av årets överskott 0,5 Mkr härrör till en uppskrivning av värdet på fastighet som sålts till Nordmalingshus AB. Överskottet på ytterligare 0,4 Mkr beror på att den externa uthyrningen varit högre än budgeterat. Miljö och hälsoskydd -32 tkr Kommunstyrelsens ansvar inom miljö- och hälsoskydd är till största delen obligatoriskt och reglerat via lagstiftningen inom Miljöbalkens samt Livsmedels- och smittskyddslagens område. Livsmedelstillsynen omfattar 66 livsmedelsanläggningar, varav närmare en tredjedel är kommunala anläggningar som vattenverk, skolor och äldreboenden. Inom hälsoskyddsområdet handlades under året 59 ärenden avseende enskilda avlopp och värmepumpar. Under 2014 antogs en ny, riskbaserad, taxa för tillsyn inom Miljöbalkens område. Miljövård innefattar bland annat tillsyn av kommunala reningsverk samt övriga Cverksamheter, strålskydd med mera. Miljö och hälsa deltar varje år i regionala och nationella provtagningsprogram avseende marknära ozon och bakgrundsstrålning. Under 2014 handlades 13 ansökningar om strandskyddsdispens samt ytterligare ett 30-tal remissärenden från andra myndigheter, främst Länsstyrelsen. Inom naturvården bedriver kommunen också en omfattande statsmedelsfinansierad kalkningsverksamhet på Länsstyrelsens uppdrag. Ungefär 600 vattenprover tas årligen inom effektuppföljningen, och utöver detta provtas regelbundet både nationella och regionala referensvattendrag och sjöar. Miljö och hälsa deltar också i flera naturvårdsprojekt och står bland annat som huvudman för projektet Biologisk återställning av tidigare flottledsrensade sträckor i Hörnån och Armsjöbäcken. Projektet påbörjades 2011 och beräknas pågå fram till 2017. Årsredovisning 2014 32 Idrotts- och fritidsanläggningar +221 tkr Kommunstyrelsen har i uppgift att sköta drift, skötsel och underhåll av sport-, sim- och ishall, fritids- och friluftsanläggningar. Räddningstjänst -225 tkr Vid årets början var 23 av 24 tjänster tillsatta. Två styrkeledare har slutat och två nya brandmän rekryterats. Preparandutbildning för de två nyanställda genomfördes i egen regi under en period av två veckor, denna utbildning har tidigare köpts externt. Under året har det gjorts 104 utryckningar. År 2013 och 2012 gjordes 105 respektive 86 utryckningar. Noterbart är att under juli, augusti och september gjordes 47 utryckningar. Till följd av den torra och varma sommaren utgjordes många av dessa larm av brand i skog och mark. I kombination med sjukskrivningar och semestrar har belastningen på personalen under den perioden varit hög. De dominerande olyckstyperna har varit brand i byggnad, brand ej i byggnad och trafikolyckor. Den negativa avvikelsen i budgeten beror till stor del på högre personalkostnad på grund av skogsbränder och lagstadgade utbildningar. Återkommande reparationer av brandbilar har också bidragit till ökade kostnader där utryckningsfordonens medelålder uppgår till 25 år. Avskrivningarna på vissa investeringar har varit högre än budget och påverkat resultatet negativt med cirka 100 tkr. Gator, vägar, belysning och parker +106 tkr Kommunstyrelsen svarar för byggnation, skötsel och underhåll av kommunens gator, vägar, parkeringsplatser samt gång- och cykelvägar. Vidare ingår att svara för driftkostnader och handläggning av offentlig belysning. Bidrag lämnas till drift av enskilda vägar både till de som får och inte får stadsbidrag enligt kommunfullmäktiges reglemente. Inom verksamhetsområdena svarar kommunstyrelsen även för underhåll och skötsel av kommunens parker, lekplatser och grönområden samt för förvaltning och drift av mark för framtida byggnader. Året 2014 har varit gynnsamt för driften av gatorna ur klimatisk synpunkt. Parkerna har gått med ett underskott då man under sommaren haft extraanställda för skötseln av kommunens grönytor. Kommersiell verksamhet Resecentrum -124 tkr Resecentrumanläggningen är i fullt fungerande drift. Driften av Botniabanan har även 2014 belastats av allvarliga driftsproblem. Kommunens turistinformation finns numera också i lokalerna. 33 Årsredovisning 2014 0 tkr Bredband Under året påbörjades utbyggnad av bredbandsnätet i Järnäs ut till Kyrkhällan samt från Öre ned till Nedre Öre. Det har även skett mindre utökningar av anslutningar i de övriga bredbandsbyarna främst i Lögdeå, Mo, Järnäsklubb, Öre samt i tätorten Nordmaling, vilket innebar att det passerade 1 080 aktiva bredbandsanslutningar vid utgången av året 2014. Det har även påbörjats förberedelser för ett gemensamt länsprojekt, Bredband till fler. Framtiden Ett av de övergripande mål som kommunfullmäktige beslutat om innebär att åtgärder för att vända trenden med vikande befolkningssiffror ska genomsyra kommunens verksamheter. Här har samhällsbyggnadskontoret en viktig roll att spela. Verksamheten ska uppvisa god kvalitet i såväl den inre verksamheten som den kundorienterade verksamheten. Genom riktad fysisk planering har Nordmalings kommun synnerligen goda förutsättningar att medvetandegöra kommunens kvaliteér för omvärlden. Detta kan yttra sig som riktade tematiska översiktsplaner och planprogram. Dessa blir en grund för fördjupad planering och i förlängningen en expansion av främst bostäder i attraktiva lägen. De investeringar som kommunen genomfört i exploateringsområdet för bostäder och för industri/ handel i attraktiva lägen måste marknadsföras bättre. Nordmalings kommun samarbetar även med kommunens större industrier om en industrispårslösning i Rundvik. Delfinansiering har erhållits i länstransportplanen. En EU-ansökan är upprättad i samarbete med berörda intressenter och när ny planperiod inträder inom berört EU-område får Nordmalings kommun en roll som huvudman för anläggandet. Förfrågningar om vindkraft ökar kraftigt, inte bara i Nordmalings kommun, utan i regionen i stort. Kommunen har tidigare antagit en tematiserad översiktsplan där utpekandet av områden lämpliga för storskalig utbyggnad av vindkraft har skett via en gemensam plan för hela Umeåregionen. I kommunen är en park byggd och fler planeras, bland annat vid Ava. Nya bostadsområden i havsnära läge kan bli verklighet i före detta hamnområdet i Nordmaling där ny detaljplan är antagen. Befintliga verksamheter och ny bebyggelse kan samsas i läge med hög boendekvalitet. Kommunen har skrivit exploateringsavtal med extern exploatör. Projektet innebär, om det genomförs, ett betydande tillskott på bostadsmarknaden. Dessutom sätts en standard för flera projekt i havsnära lägen. Måluppföljning Perspektiv Mål Bedömning Yttre kvalitet/ Medborgare I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. Plats 267 av 290 kommuner, en förbättring från föregående mätning som var plats 278, målet på 250 uppnås dock inte. Ekonomi Verksamheten ska årligen mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. Kommunstyrelsen/samhällsbyggnadskontoretska klara verksamheten inom tilldelad ram. Den totala inköpskostnaden ska sänkas genom maximalt nyttjande av kommunens ramavtal. Processer/ Utveckling Minska transporternas miljöpåverkan. Fastighetsorganisationen arbetar effektivt med drift och underhåll där fokus är ett långsiktigt hållbart och energieffektivt fastighetsbestånd. Vi ställer krav på energieffektivitet vid köp av varor och tjänster och viktar energieffektivitet vid upphandling Den el och värme som kommunen använder till sin verksamhet är 100 % förnyelsebar. Alla verksamheter ska medverka till en långsiktigt hållbar utveckling genom att alla medarbetare engageras i energi- och klimatarbetet. En effektiv och korrekt administrering och effektuppföljning av spridning av cirka 1300 ton kalk inom kalkningsprojekt Nordmaling 2014. Samtliga livsmedelsverksamheter i riskklass 1-6 ska besökas enligt den årliga tillsynsplanen. Inre kvalitet/ medborgare Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens • • • • • • • • • • • • • • Kundnöjdhet mäts från årsskiftet via blankett vid beslutstillfället. Bokslut 2014 uppvisar ett överskott. Utbildningstillfälle genomfört med Umeå kommuns upphandlingsenhet. Miljökrav ställs vid upphandling av transporttjänster. Kommunen fortsätter sitt arbete med att bygga bort beroende av fossila bränslen och satsar på fjärrvärme och långenergisystem. Miljökrav ställs vid upphandling av varor och tjänster. Uppfylls ej. Har genomförts i samband med chefsdag. Planerade aktiviteter genomförda. Pågående, ej klart Något sjunkande resultat. Något sjunkande resultat. Något sjunkande resultat. Uppföljning av nämndsmål fastställda i verksamhetsplan 2014 sker i form av styrkort. Bedömning görs utifrån följande färgkodning: = målet uppfyllt = målet delvis uppfyllt = målet ej uppfyllt •• • Årsredovisning 2014 34 Barn och utbildning Utskottsordförande Maria L Brömster| Barn- och utbildningschef Erik Lenne Resultaträkning (tkr) Externa intäkter Jämförelsestörande intäkt Personalkostnader Övriga kostnader Avskrivningar Interna poster Summa Utfall 2014 10 962 Budget 2014 8 986 Utfall 2013 10 466 0 -82 384 -69 230 -1 440 -18 208 160 299 0 -81 185 -66 895 -968 -18 040 -158 102 1 128 -86 209 -69 757 -923 -21 754 167 049 Skattemedel Nämndsresultat 158 102 -2 197 158 102 0 162 644 -4 405 Grundskola inklusive förskoleklass +35 tkr Grundskola inklusive förskoleklass i kommunens egen regi visar på ett litet positivt resultat, trots att grundsärskolan avviker negativt mot budget med nästan 0,2 Mkr. Köp av grundskoleplatser inklusive förskoleklass håller budget, trots att kommunen haft kostnader för tilläggsbelopp som inte ingått i budget. Gymnasieskola -271 tkr Köp av gymnasieplatser på nationellt program med tillhörande inackorderings- och resebidrag genererar ett positivt resultat med cirka 0,3 Mkr trots att det varit fler elever än budgeterat. Köp av utbildningsplatser på Introduktionsprogrammet Språkintroduktion (SI) avviker negativt mot budget med närmare 0,6 Mkr på grund av att det varit fler elever än budgeterat samt att kommunen satsat på sommarskola i Vännäs för dessa elever. Ekonomiskt resultat Årets resultat för barn och utbildning visar på ett underskott jämfört med budget på 2,2 Mkr. Köp av förskole- och utbildningsplatser överskrider budget med 1,3 Mkr och innebär att totalkostnaden på drygt 49 Mkr är jämförbar med föregående år. Kostnader för skolskjutsar, resebidrag och inackorderingsbidrag avviker positivt mot budget med nästan 0,7 Mkr och har minskat med cirka 1,4 Mkr jämfört med 2013 (reglering av Länstrafikens bokslut 2013 utgör cirka 0,7 Mkr av minskningen). Verksamheten har sänkt personalkostnaderna med cirka 3,8 Mkr jämfört med 2013 men överskrider dock budget med 1,2 Mkr. Musikskolan står för 0,6 Mkr av den negativa avvikelsen avseende personal. Nämnden beslutade om att minska antalet elevassistenter i syfte att minska personalkostnaderna vilket fick effekt från hösten. Personaltätheten har i snitt under året varit 188 årsarbetare jämfört med den fastställda budgetramen på 183 st. 2013 fanns det 195 årsarbetare och 2012 var antalet 214. Övergripande verksamhet -436 tkr Ett rehabiliteringsärende samt höga kostnader för kompetensutveckling gör att övergripande verksamhet redovisar ett stort underskott. Skolhälsovården och skolköken visar däremot på positiva resultat. Förskola och pedagogisk omsorg +576 tkr Det ekonomiska utfallet för de kommunala förskolorna och dagbarnvårdarna gav ett litet plusresultat. Köp av förskoleverksamhet och pedagogisk omsorg visar på ett positivt resultat med närmare 0,4 Mkr. Skolbarnomsorg -531 tkr Inom skolbarnomsorgen har personalkostnaderna överskridit budget med mer än 0,5 Mkr på grund av 1,25 årsarbetare utöver budget och höga kostnader för vikarier. 35 Årsredovisning 2014 Kommunal vuxenutbildning -724 tkr Köp av gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning har överskridit budget med cirka 0,6 Mkr. En återbetalning av bidrag avseende 2013 utgör drygt 0,2 Mkr av underskottet. Även Svenska för invandrare (SFI) överskrider budget med cirka 0,2 Mkr på grund av fler elever och stor spridning i utbildningsnivå. Kultur- och fritidsverksamhet -848 tkr Musikskolan visar på ett negativt resultat på mer än 0,7 Mkr på grund av att budgetbeslutet om halverad budget 2014 inte kunnat verkställas förrän under hösten. Biblioteksverksamheten har ett litet överskott förutom bokstationerna där det finns en negativ avvikelse på nära 90 tkr. Fritidsgårdsverksamheten har ett negativt resultat på grund av att nämnden köpt verksamhet utöver det upphandlade. Årets verksamhet Den största frågan för barn- och utbildningsnämnden har varit att verkställa kommunfullmäktiges beslut 2013-11-06 att flytta förskoleklass och grundskola i Håknäs, Lögdeå och Rundvik till Nordmaling, vilket skedde redan vid vårterminens start i januari. Barn- och utbildningsnämndens beslut om en halverad budget för musikskolan har inte kunnat verkställas förrän höstterminens början på grund av arbetsrättsliga regler. Alla elever har under året fått en egen dator, en så kallad Chromebook utan att öka kostnaderna för elevdatorer. Samtidigt har skolledning och all lärarpersonal fått utbildning i att använda digitala verktyg i undervisningen. Skolforskning visar att kollegialt lärande är en av de mest effektiva insatserna för att öka elevernas måluppfyllnad. Ett större antal kollegahandledare har utbildats under året i syfte att implementera arbetsmetoden. Utbildningssatsningar har också gjorts för att höja nivån på eleverna läskunskaper, något som är avgörande för att kunna lyckas nå målen i alla ämnen. Politisk ledning Barn- och utbildningsnämnden har sammanträtt 9 gånger under året och arbetsutskottet har sammanträtt vid 4 tillfällen. 2014-11-03 övergick ansvaret för all pedagogisk verksamhet till kommunstyrelsen och barn- och utbildningsutskottet. Biblioteks- och musikskoleverksamheten övergick 2014-11-03 till kommunstyrelsen. Förskola Barnantalet har ökat från 209 barn i början på året till 233 barn i slutet på året. Det finns också en utveckling som går mot längre vistelsetider för varje barn och att barnen kommer i allt större utsträckning på 1-års dagen. Under året har de två lokala kooperativen i snitt haft 50 barn placerade. Öppna förskolan, som bedrivit verksamhet för föräldralediga föräldrar och invandrarfamiljer, har under året vuxit i omfattning. Brukarenkäten visar att 100 % är nöjda eller mycket nöjda med verksamheten. Alla som sökt barnomsorg har erbjudits plats inom 4 månader. Grundskola, förskoleklass Skolorganisationen i centralorten har gjorts om så att F-1 går på Levarskolan, 2-4 går på Kyrkovallen, 5-6 går på Artediskolan och 7-9 som tidigare på Artediskolan. Största årskursen är elever födda 04 med 69 elever, fördelade på 3 klasser. En resursklass för elever i behov av särskilt stöd inrättades i den nya skolorganisationen. Skolan i Gräsmyr bedriver verksamhet F-6. 65,7% av eleverna nådde målen i alla ämnen. 2013 var det 72,9% och 2012 74 %. Meritvärdet har också sjunkit från 213 till 198. 2012 var meritvärdet 205. Skolinspektionens enkät till alla vårdnadshavare visar att 91 % av vårdnadshavarna anser att de är nöjda med skolans information om elevernas kunskapsutveckling. Gymnasieskola All gymnasieutbildning köps. Det ökade antalet obehöriga elever som inte kommer in på ett nationellt program innebär ökade kostnader på sikt. Kommunal vuxenutbildning Det är stor efterfrågan på vuxenutbildning och många sökande som inte tillhör kommunens prioriterade grupp har fått avslag på sina ansökningar. Efter sommaren blev det stopp på nya antagningar och endast de som enligt skollagen är garanterade vuxenutbildning har erbjudits en utbildningsplats. Bibliotek och musikskola Biblioteket har haft 55 399 utlån som är något lägre än 2013 (58 830 st) medan antalet besök ökat till 86 350. Antalet Eboklån ökar. Måltidsverksamhet Inom måltidsverksamheten har det serverats 27 % ekologiska livsmedel. Framtid Kommunstyrelsens barn- och utbildningsutskott står inför stora utmaningar med att få en ekonomi i balans 2015. Samtidigt klarar inte kommunen av att uppfyllla skollagens krav på att ge alla elever förutsättningar att nå målen i skolan. Utvecklingen visar att resultaten sjunker. Forskning visar att de elever som inte är behöriga att gå ett nationellt program på gymnasieskolan riskerat ett livslångt utanförskap med stora konsekvenser för individ och samhälle. Elevunderlaget bedöms ligga kvar på en relativt konstant nivå. Kommunfullmäktiges beslut att flytta verksamheterna förskoleklass och grundskola från Håknäs, Lögdeå och Rundvik till Nordmaling räcker inte för att nå en ekonomi i balans samtidigt som resultaten inom skolan behöver förbättras. Skolfrågan i nordöstra kommundelen måste få en lösning som innebär minskade kostnader. Nyckeltalsanalyser visar att kommunen har höga kostnader för grundskola och skolbarnomsorg. Mer medel till läromedel och fortbildning är viktiga förstärkningar som behövs för att kunna uppnå en ökad måluppfyllelse. Kommunen bedriver förskola vid en större enhet, resterande del av verksamheten bedrivs vid små enheter. Besparingar på personalsidan skulle kunna uppnås och verksamheten utvecklas om de små enheterna skulle ersättas av en större förskoleenhet. Flera av kommunens dagbarnvårdare närmar sig pensionsåldern och det har hittills varit omöjligt att rekrytera nya. Kommunen saknar i dagsläget plats för dessa barn när dagbarnvårdarna slutar. Vid de större skolenheterna i Nordmaling finns förutsättningar att kunna uppnå kravet på lärarlegitimation. Kommunen står dock inför omfattade pensionsavgångar. Det senaste året har det blivit markant svårare att rekrytera lärare med erforderlig lärarlegitimation. Det låga löneläget har visat sig vara ett stort hinder i flertalet rekryteringar. En höjning av löneläget är nödvändig för att kommunen skall kunna konkurrera med andra kommuner om behöriga lärare. Skolmöbler är i mycket varierande skick och det finns ett stort behov av utbyte. En stor del av investeringsbudgeten kommer 2015 att användas till nya skolmöbler. Ur ett kommunalt perspektiv vore det önskvärt med en utökad budget för kommunal vuxenutbildning för att kunna erbjuda en utbildningsplats till alla som söker utbildning till undersköterska, oberoende av tidigare utbildningsbakgrund. Årsredovisning 2014 36 Måluppföljning Perspektiv Mål Yttre kvalitet/ Medborgare Förbättrade resultat i SKL:s Öppna jämförelser. Samtliga verksamheter ska genomföra brukar- eller kundenkäter samt förbättra resultatet. Vårdnadshavarna är nöjda med förskolan. Vårdnadshavare erbjuds förskoleplats inom 4 månader efter ansökan. Ekonomi Barn- och utbildningsnämnden ska klara verksamheten inom tilldelad ram. Grundskola. Verksamhetens kostnader ska vara jämförbar med liknande kommuner. Förskola. Verksamhetens kostnader ska vara jämförbar med liknande kommuner. Processer/ Utveckling Alla unga ska lämna skolan med minst godkända betyg. Alla unga ska ha inflytande över sin arbetsmiljö och sitt lärande. Elevers skolnärvaro är en viktig indikator för hälsa, lärande och trygghet. Alla elever känner sig trygga i skolan. Nordmalings kommun har ett levande bibliotek tillika kulturcentrum. En musikskola med kulturutbud för alla. Satsning på ekologiska livsmedel inom måltidsorganisationen för ökad hållbarhet. Inre kvalitet/ medborgare Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens Bedömning • • • • • • • • • • • • • • • • • Plats 157 år 2014. 2013 plats 220. Skolinspektionens enkät till alla vårdnadshavare. 91% säger stämmer helt eller delvis. 9% säger stämmer ganska dåligt. Ingen säger stämmer inte alls. Ej mätt 2013. 100% nöjda. Alla har erbjudits plats inom 4 månader. -2,2 milj kr 10 % över standard kostnad, 5 % högre än Robertfors, 4 % högre än länsmedel . 2012 13,2 % över standardkostnaden. 4 % över standardkostnad. 15 % lägre än Robetfors, 8% lägre än länsmedel. 2012: 28 % över standardkostnaden. 65,7 % godkända i alla ämnen. 2013 72,9 % och 2012 74 % 60 % klassråd. 88 % elevråd. 1 % ogiltig frånvaro > 20 % (6 elever åk 1-9) 5% 2013. 1 elev säger att den inte känner sig trygg. 86350 besök (cirka 20 000 fler än 2013) och antal utlån har varit 58330 stycken (lägre än 2013). 93 elever under våren, 76 elever under hösten. 165 elever 2013, 142 elever 2012. 27 % ekologiska livsmedel. 4,1 hos barn- och utbildning. 4,4 i kommunen. 4,3 hos barn- och utbildning. 4,3 i kommunen. 5,0 hos barn- och utbildning. 4,9 i kommunen Uppföljning av nämndsmål fastställda i verksamhetsplan 2014 sker i form av styrkort. Bedömning görs utifrån följande färgkodning: = målet uppfyllt = målet delvis uppfyllt = målet ej uppfyllt •• • 37 Årsredovisning 2014 Socialtjänst Utskottsordförande Ingalill Jonsson | Socialchef Ann-Sofie Appelblad Resultaträkning (tkr) Externa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Avskrivningar Interna poster Utfall 2014 50 076 -158 791 -53 763 -629 -11 289 Budget 2014 46 503 -162 260 -43 679 -716 -10 955 Utfall 2013 61 166 -170 125 -51 547 -970 -11 026 Summa -174 396 -171 107 -172 502 171 107 -3 289 171 107 0 168 981 -3 521 Skattemedel Nämndsresultat Ekonomiskt resultat Resultatet visar på ett underskott jämfört med budget på 3,2 Mkr. Personalkostnaderna visar på en positiv avvikelse mot budget med 3,4 Mkr. Kostnader för köp av tjänst är den som avviker mest mot budget med -6,0 Mkr och innefattar till största delen placeringar på institutionshem både för vuxna och barn. Samtidigt så avviker externa intäkter positivt mot budget. Det beror till stor del på ökade intäkter från Migrationsverket där det återbetalas medel för institutionsvård av ensamkommande flyktingbarn. Kostnader för inhyrd personal som sjuksköterskor visar ett underskott på 1,0 Mkr samt hyr och köp av hjälpmedel med 0,5 Mkr. Äldreomsorg Verksamhetsområdet redovisar sammantaget ett underskott mot budget. Verksamheterna har omfördelat personalresurser och minskat vikariekostnaderna i perioder där det varit lediga boendeplatser, vilket bidragit till att inte utöka underskottet mot budget. +226 tkr Särskilt boende Särskilt boende Strandholmen fick beslut om ett högre nyckeltal för personalbemanning i en enhet för BPSD, vilket inte varit finansierat i budget. Två enheter har haft något förhöjt nyckeltal vilket påverkat ekonomiresultatet. Brukare med särskilda behov har inneburit att en enhet ökat personalbemanningen på kvällarna. Individ- och familjeomsorg - 2 598 tkr IFO redovisar ett underskott mot budget. Det ekonomiska utfallet 2014 är samma som 2013 med skillnaden att ett politiskt beslut minskade budgeten med 1 850 tkr mellan åren. Därav ett större underskott 2014. Verksamhetens insatsområden följer standardkostnaderna 2013 och det torde vara fallet även 2014. Kostnaderna utöver budget finns inom verksamheterna institutionsvård och öppen vård för vuxna missbruk, försörjningsstöd, institutionsvård och öppenvård barn/unga samt inom öppenvårdsverksamheten. Vid jämförelse mellan åren 2013 och 2014 minskade kostnaderna för institutionsvård vuxna missbrukare med 580 tkr och för institutionsvård och öppenvård barn/unga med 730 tkr. Gemensam verksamhet -968 tkr Verksamheterna som redovisas under gemensamma verksamheter redovisar sammantaget ett underskott. Behovet av palliativ vård har medfört ökade kostnader för köp av platser på Axlagården. Det har varit ett utökat antal färdtjänstresor. Kostnaderna för tekniska hjälpmedel har ökat efter kommunaliseringen av hemsjukvården. Gemensamma administrationen inom IFO redovisar ett överskott. LSS +927 tkr LSS-verksamheten visar på ett överskott. Gruppbostäderna och daglig verksamhet omfördelar personalresurser och anställer inte vikarier vid personals frånvaro om till exempel en brukare tillfälligt vistas på sjukhus. Flyktingverksamheten 0 tkr Kostnader och intäkter harmoniseras med varandra i redovisningen. Ett överskott ensamkommande barn har balanserats för framtida kostnader inom flyktingverksamheten. Årets verksamhet Särskilda boendet Ankaret har haft en brukare med särskilda behov som krävt en utökad personalbemanning. Äldreomsorg Socialnämndens verksamheter har under året arbetat med att ge insatser till brukare med en god kvalitet. I mätning öppna jämförelser äldreomsorg 2014 är brukarna mycket nöjda med äldreomsorgen i sin helhet. Några av de indikatorer där Nordmaling har ett förbättrar resultat är brukarens upplevelse av trygghet och bemötande i särskilt boende och tillräckligt med tid i hemtjänsten. I jämförelse med kommunerna i Västerbotten redovisar Nordmaling bästa resultatet för indikatorn bemötande i särskilt boende. -1 173 tkr Hemtjänst Hemtjänsten har under året fått flera brukare med omfattande hemtjänstinsatser som krävt extra anställd personal dagtid under hela året, samt på kvällar under del av året. Avstämning av hemsjukvården är genomförd ett år efter övertagandet från landstinget. Det är en mindre ökning av antalet hemsjukvårdspatienter, samt ökade behov och kostnader för tekniska hjälpmedel. Det har periodvis under året varit brukare En personal i rehabiliteringssituation har inte kunnat utföra ordinarie arbetsuppgifter, vilket inneburit kostnader för en halvtidstjänst utöver budget. Årsredovisning 2014 38 som behövt omfattande hemtjänst insatser vilket varit svårt att förutse. Detta har påverkat verksamhetens ekonomiska resultat. I jämförelse med standardkostnader för äldreomsorgen är kostnaden högre för särskilt boende, vilket beror på en högre andel personer som har särskilt boende. Kostnad för hemtjänst per innevånare är lägre i jämförelse av standardkostnader. LSS Nordmalings kommun har sedan februari 2014 ett entreprenadavtal med Frösunda assistans som anordnare av kommunens personliga assistans. Uppföljning är gjord kontinuerligt under året och insatserna till den enskilde brukaren har en godkänd kvalitet i utförandet. Flyktingverksamhet Verksamheten för ensamkommande flyktingbarn har utvecklat samverkan med andra organisationer och funktioner. Ett exempel på samverkan är ett nätverk skapat för hälsa med hälsocentral, folktandvård, flyktingsamordnare och chef för HVB-verksamheten. Individ- och familjeomsorg Inom individ- och familjeomsorgen är volymen i kommande och nya behov av insatser svårt att förutse inför ett nytt verksamhetsår. Det har periodvis under året varit brukare som behövt omfattande insatser vilket påverkat verksamhetens ekonomiska resultat. I jämförelse med standardkostnader för liknande kommuner och i riket har Nordmaling sammantaget en lägre kostnad för verksamheter inom individ- och familjeomsorgen. Högläsningsmys i soffan. 39 Årsredovisning 2014 Med utgångspunkt i KPMG-rapporten om socialsekreterarnas arbetsmiljö och arbetsbelastning har socialchef och IFO haft uppdraget att ta fram en handlingsplan med nödvändiga åtgärder. Åtgärder är vidtagna med framtagande av rutiner ökad personalbemanning för att avlasta socialsekreterare och IFO chef från och med 2015. Bättre förutsättningar och stöd till socialsekreterare bidrar till att minska och förebygga kostnader inom verksamhetsområdet. Framtiden Socialtjänsten ska utveckla samverkan mellan kommunens verksamheter och andra organisationer med utgångspunkt i den enskilde personens behov av samordning av insatser. Det ger i många fall bättre förutsättningar att utveckla och förbättra kvaliteten i insatserna till personer. Befolkningsprognosen visar att personer 80 år och äldre ökar med 12 % från och med 2017, samt med fler personer som bor i sitt ordinära boende som ger en ökad kostnad för hemtjänsten och hemsjukvården. Socialtjänsten ska fortsätta att göra en jämförelse i standardkostnader för liknande kommuner och i riket. I kommande års budget- och verksamhetsplanering bör hänsyn tas till en ökad andel personer 80 år och äldre och insatser inom individ- och familjeomsorgen som inte kan förutses i förväg inför ett verksamhetsår. Under kommande år är målsättningen att följa upp mätningar av brukarkvalitet och sträva efter en förbättring av resultatet i nästa mätning. Måluppföljning Perspektiv Mål Yttre kvalitet/ Medborgare I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. Samtliga verksamheter ska genomföra brukareller kundenkäter samt förbättra resultatet. Informationen om social service och stöd ska vara korrekt och lättillgänglig. Kontakt med socialtjänstens personal ska vara lätt att få. Ekonomi Socialnämnden ska klara verksamheten inom tilldelad ram. Den totala inköpskostnaden ska sänkas genom maximalt nyttjande av kommunens ramavtal. Samtliga verksamhetens kostnader ska vara jämförbar med liknande kommuner. Processer/ Utveckling Vuxna personer med behov av stöd stärks i sin förmåga att kunna leva ett självständigt liv. Förebyggande insatser genomförs i syfte att minimera psykisk och fysisk ohälsa, oavsett ålder, kön, etnicitet och funktionsförmåga. Barns bästa beaktas särskilt. Alla verksamheter ska se över möjligheterna att begränsa lokalkostnaderna genom att minska ytor, anpassa uppvärmning och städning, sänka elkostnader med mera. Inre kvalitet/ medborgare Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens Bedömning • • • • • • • • • • • • • Förbättrat resultat jämfört med tidigare mätning. Målsättning att bibehålla ett bra resultat är uppnått. Inom äldreomsorgen har resultatet förbättrats. Förbättrat resultat inom äldreomsorgen. Likvärdigt resultat som tidigare mätning inom LSS och individ- och familjeomsorg. Underskottet är 3 292 tkr. Utökad budgetram 1.3 % 2013-2014, ökningen av ekonomiska utfallet är 1.1 % (1 900 tkr) och därav att beakta löneökningar som varit, cirka 3 200 tkr. Finns en kostnadsmedvetenhet i organisationen. IFO ligger i nivå med riksgenomsnittet. ÄO ligger över rikssnittet sammantaget, fler antal platser på särskilt boende jämfört med liknande kommuner. Hemtjänsten ligger under rikssnittet i kostnad. IFO - Aktivt arbete med bidragsberoende unga vuxna tillsammans med Arbetsförmedlingen. Verksamheterna Repa, Träffpunkten, dagcenter och tvättstugan stärker personer i behov av stöd. Projektet våldsutsatta kvinnor är avslutat. Inplementering och utbildning är genomförd. Socialtjänsten har bra samverkan med skola, hälsocentral och polis. Aktivt barnperspektiv: projekt, familjecentral, samverkan skola-polis, IFO m.m. Förbättrat resultat för några verksamheter. Ökade kostnader utifrån prisökning för vissa förbrukningsartiklar i andra verksamheter. 4.9 en ökning i medelvärde för förvaltningen 4.9 en ökning i medelvärde för förvaltningen 4.5 Samma resultat som senaste mätning, målsättningen är inte uppnådd. Uppföljning av nämndsmål fastställda i verksamhetsplan 2014 sker i form av styrkort. Bedömning görs utifrån följande färgkodning: = målet uppfyllt = målet delvis uppfyllt = målet ej uppfyllt •• • Årsredovisning 2014 40 Vatten- och avloppsverksamheten Ekonomiskt resultat Årets resultat är ett överskott på 587 tkr. Detta beror framförallt på ökade intäkter och sänkta finansiella kostnader. Taxejustering genomförs till och med 2015 för att VA-kollektivet ska bära sina egna kostnader. Årets verksamhet Under 2006 antog riksdagen en lag om allmänna vattentjänster. Lagen gäller oberoende av organisatorisk struktur. Lagstiftningen ställer krav på att VA-verksamheten ska särredovisas från annan verksamhet. Huvudsyftet är att säkerställa att avgiftsuttaget inte blir för högt över tiden. Nordmalings kommuns VA-verksamhet förser en stor del av kommunens befolkning med dricksvatten. Det finns 5 vattenverk i kommunen som dagligen producerar cirka 1 500 m3 vatten. Vattenverken finns i Nordmaling-Floxen, Norrfors, Nyåker, Brattsbacka och Gräsmyr. Nordmaling-Floxen är det största vattenverket och förser Nordmaling, Levar, Olofsförs, Lögdeå, Mo, Aspeå, Rundvik, Håknäs och Öre med vatten. Inom kommunen finns totalt 17,6 mil distributionsledningar som ser till att dricksvattnet kommer ut till slutkunderna. Inom avloppsverksamheten finns 7 reningsverk. Det två största finns i Nordmaling och Rundvik. Övriga reningsverk finns i Nyåker, Norrfors, Gräsmyr, Håknäs och Brattsbacka. Under 2014 har hela VA-systemet på Blomstervägen i Nordmaling renoverats. Dagvatten-, spillvatten- och vattenledningar har bytts och vägen beläggs under 2015. Reningsverket i Nordmaling har bytt datastyrsystem och en energieffektivise- Rengörning av pump i vattenverket Floxen. 41 Årsredovisning 2014 ring har gjorts. Detta pågick under hela 2014. Slutbesiktning av etapp 1 sker i januari 2015. Arbetet med utökat skyddsområde Floxen fortsätter och beräknas vara klart under 2015. Ansvarsfrågan om källaröversvämningar i Rundvik fortsätter men verkar i dagsläget vara på god väg att lösas. Miljötillstånd för Nordmalings reningsverk att släppa ut renat avloppsvatten i Nordmalingsfjärden påbörjades i slutet av 2013 och skall slutföras under våren 2015. Måluppföljning För närvarande är det ekonomiska resultatet det enda mål som verksamheten har och årets verksamhet innebär att målet uppnås. I och med årets resultat är fordran på VA-kollektivet uppbokat med 28 tkr i kommunens balansräkning. Framtid Under 2015 fortsätter moderniseringen av Nordmalings reningsverk som påbörjades 2014. Bland annat ska en ny styrutrustning installeras. Floxens vattenverk ska renoveras med nytt styrsystem. Rensning av filter utfördes inte under 2014 på grund av av extrem torka under sommarhalvåret. För det påtänkta bostadsområdet Notholmen i Nordmaling planeras nya VA-ledningar för 0,6 Mkr. En ny entreprenör är tillsammans med Umeåregionen utsedd att starta verksamhet med avvattnande teknik hos slambilar, detta startar under våren 2015. Resultaträkning Utfall 2014 Budget 2014 Löpande prisnivå, tkr Utfall 2013 Not Verksamhetens intäkter Verksamhetens externa intäkter Brukningsavgifter Anläggningsavgifter Periodisering av årets anläggningsavgifter Årlig periodisering av anläggningsavgifter Interna intäkter 1 Verksamhetens kostnader 11 906 11 635 10 820 11 342 11 334 0 0 8 564 11 006 11 006 0 0 0 630 10 233 10 219 36 -27 6 587 -10 450 -10 466 -10 195 Verksamhetens kostnader Interna kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad 2 -7 654 -360 -2 436 1 456 -7 707 -358 -2 381 -1 190 -7 463 -360 -2 372 625 Finansiella kostnader 3 -869 -1 190 -1 151 587 0 -526 Årets resultat Nothänvisningar Löpande prisnivå, tkr Bokslut 2014 Bokslut 2013 Not 1 Verksamhetens intäkter Taxor Fast avgift vatten o avlopp/år Fast avgift vatten/år Förbrukningsavg vatten o avlopp/m3 Förbrukningsavg avlopp/m3 Antal VA-abonnenter Debiterad vattenmängd Periodisering 90% av anslutningsavgift Periodisering föregående års anslutningsavgift Kortfristig fordran till VA-kollektivet Bokslut Bokslut 2014 2013 Not 2 Verksamhetens kostnader 3 240 1 620 18,90 8,52 2 800 1 400 18,63 8,40 1 974 256 041 1 975 273 594 0 8 29 Material och entrepenadköp Personalkostnader Övriga verksamhetskostnader Totalt 2 245 2 585 2 824 7 654 2 464 2 499 2 500 7 463 869 869 1 128 1 128 Not 3 Finansiella kostnader 27 Kapitaltjänstkostnader Totalt 6 616 Årsredovisning 2014 42 Avfallsverksamheten Ekonomiskt resultat Årets resultat ger ett överskott på 1,4 Mkr och beror framförallt på lägre kostnader än år 2013. Ytterligare en förklaring till överskottet är införandet av fritidshustaxan som genomfördes 2013. Resultatförbättringen från föregående år är 1 Mkr. Någon taxejustering har inte genomförts det sista året. Årets verksamhet Kommunstyrelsen är ansvarig för insamling, transport och behandling av hushållsavfall. Arbetet bedrivs på entreprenad. Totalt finns 6 gamla deponier och 2 slamtippar, varav för en av dem krävs större åtgärder för att förhindra ytterligare läckage i naturen. Arbetet med miljöåtgärder för den gamla deponin beräknas starta våren 2015. Måluppföljning För närvarande är det ekonomiska resultatet det enda mål som verksamheten har och årets resultat innebär att målet uppnåtts. Framtid Behandlingsmetoder för slam från kommunens reningsverk utreds och målet är att kommunen under 2015 själv ska omhänderta och använda slammet för bland annat sluttäckning/förbättring av gamla deponier och därmed minska miljökrävande transporter. Viss taxejustering är gjord till 2015, bland annat har reservtaxan (vid vågfel) sänkts motsvarande till våra grannkommuners reservtaxa. I övrigt sker inga taxehöjning gällande abonnemang och rörliga avgifter. Resultaträkning Utfall 2014 Budget 2014 Löpande prisnivå, tkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens externa intäkter Brukningsavgifter Interna intäkter Utfall 2013 Not 1 Verksamhetens kostnader 6 851 6 376 6 647 6 050 6 050 802 5 700 5 700 676 5 926 5 926 721 -5 426 -6 072 -6 160 Verksamhetens kostnader Interna kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad 2 -5 400 0 -26 1 425 -5 982 0 -90 304 -6 048 0 -111 487 Finansiella kostnader 3 -0 -31 -36 1 425 273 451 Årets resultat 43 Årsredovisning 2014 Nordmalingshus AB Styrelseordförande Walter Holmgren | VD Roger Berggren Huvuduppgifter Det övergripande syftet med ett allmännyttigt bostadsbolag är att främja bostadsförsörjningen i kommunen för alla grupper i samhället. Ägardirektiv Nordmalings kommun fastställde under 2012 nya ägardirektiv för bolagets styrning med målen nedan. Avkastning Bolagets direktavkastning ska vara lägst 3,5 %. Bolagets direktavkastning för år 2014 är -3,8 % (föregående år 0,6 %). Målet är ej uppnått beroende på gjorda nedskrivningar. Soliditet Soliditeten ska vara minst 20 % under en tioårsperiod. Soliditeten är 19,4 % (föregående år 19,6 %). Målet bör uppnås under tioårsperioden. I år har ej målet uppnåtts på grund av en tillfällig ombokning av eget kapital som återbokas nästa år. Amortering Bolaget ska årligen amortera minst motsvarande avskrivningskostnaderna, nyinvesteringarna exkluderade. Amortering har gjorts med 3,8 Mkr vilket motsvarar avskrivningskostnaderna på 3,7 Mkr. Målet är uppnått. Ekonomiskt resultat Resultat Årets resultat före bokslutsdispositioner och skatt är -5 155 tkr (föregående år -1 372 tkr). Den största förklaringen till resultatförsämringen är nedskrivningen av två fastigheter samt nedskrivningen av bostadslåneposten och ränte- och paritetslånet totalt 6 463 tkr. Kommunfullmäktige i Nordmalings kommun beslutade 2010-04-19 om nyemission i Nordmalingshus AB om totalt 9 000 tkr, där 1 tkr skulle tillföras aktiekapitalet och 8 999 tkr överkursfond. Något beslut om emission har dock inte tagits i bolaget och registrering av emission har inte genomförts. I bolaget har emissionen bokförts som eget kapital. I bokslut 2014 har motsvarande belopp omklassificerats och bokförts som långfristig skuld. Avsikten är att under 2015 genomföra en kvittningsemission om 9 000 tkr där 1 tkr hänförs aktiekapitalet och 8 999 tkr överkursfond. slut till 1 217 tkr (föregående år 1 469 tkr) eller 5,8 % (föregående år 7,2 %) av de totala lägenhetshyresintäkterna. Lokalhyresbortfallet för outhyrda lokaler uppgick vid årets slut till 348 tkr (föregående år 494 tkr) vilket motsvarar cirka 55,4 % (föregående år 63,6 %). Den genomsnittliga hyresnivån för lägenheter/gruppboende externkunder ligger på 889 kr/m2 (föregående år 875 kr/m2). Finansiering Amortering har skett under året med 3,8 Mkr och ingen nyupplåning har skett under året. Totala låneskulden uppgår till 71,3 Mkr med en genomsnittsränta på 2,3 procent (föregående år 2,5). Låneräntorna är fördelade mellan rörliga 7,3 procent och fasta 92,7 procent (föregående år 50,1/49,9). Ansvarsförbindelsen som avser fastighetsinteckningar har korrigerats från 16,3 Mkr till 88,3 Mkr. Borgensränta har betalats till moderbolaget 148 969 kr motsvarande 0,2 %. Miljö Arbetet med förberedelser inför ”Mibb” påbörjades under 2004. Mibb är en inventering av bostädernas miljö. Inget arbete har gjorts under åren 2005-2014. Årets verksamhet/framtiden Befolkningsminskningen under många år vände detta år och ökningen blev 79 personer. Detta har återspeglat sig på en större efterfrågan på lägenheter på centralorten men efterfrågan är fortfarande svag på ytterområdena. Det finns i dagsläget en mindre bostadskö för centralorten på alla lägenhetsstorlekar samt lägenheter för äldreboende där kraven är markplan/hiss/nära centrum. Ett stort problem för bolaget är att kommunen avslutat sina lokalhyresavtal 2011 på Kullen och 2012 på Skutans lokaler i Rundvik. Kullens lokaler ombyggdes till 5 lägenheter vilket slutfördes under 2012 och blev inflyttningsklart den 1 januari 2013. Försök har gjorts att hitta alternativa lösningar för de tomma lokalytorna på Skutan i Rundvik men i dagsläget har inga beslut tagits för lokalernas framtida användande. Under året förvärvades en fastighet syftet med köpet av fastigheten Draken 24 i Nordmaling är för att få en attraktiv tomt i centrala Nordmaling för framtida planer på nybyggande av ett hyreshus. Vakansgraden är oförändrad/minskat något under året på några orter utanför samhället och efterfrågan på lägenheter är mycket liten på dessa orter. Vid årsskiftet 2014/15 var 18 lägenheter (4,9 %) outhyrda jämfört med 23 lägenheter (6,0 %) vid årsskiftet 2013/14. Hyresbortfallet för outhyrda lägenheter uppgick vid årets Årsredovisning 2014 44 Resultaträkning 2014 20 589 -24 182 2013 19 689 -19 130 Rörelseresultat -3 593 559 Finansnetto Resultat efter finansiella poster -1 522 - 5 115 -1 931 -1 372 0 -308 1 700 -33 -5 422 295 Bokslut 2014 Bokslut 2013 101 153 8 278 109 431 101 288 12 332 113 620 20 818 633 78 771 9 842 22 273 633 81 020 10 327 109 431 88 300 40 113 620 88 300 40 Löpande prisnivå (tkr) Rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat Balansräkning Löpande prisnivå (tkr) TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Ansvarsförbindelse 45 Årsredovisning 2014 Begreppsförklaringar Anläggningstillgångar Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav. Avskrivningar Planmässig värdenedsättning av anläggningstillgångar som beräknas utifrån förväntad ekonomisk livslängd. Avsättningar Förväntad framtida utbetalning som på balansdagen är osäker till såväl storlek på belopp som tidpunkt när den ska göras. Kapitalkostnader Årlig ersättning mellan finansförvaltningen och nämnderna för det kapital som nyttjas. Summan av internränta och avskrivningar. Kassaflödesanalys Redovisar hur kommunen har fått in pengar och hur de har använts under året.Visar förändring i likvida medel. Kassalikviditet Betalningsberedskap på kort sikt det vill säga förmåga att betala korta skulder i rätt tid. Eget kapital Skillnad mellan tillgångar och skulder och visar kommunens ackumulerade förmögenhet. Kortfristiga skulder Förkortningar Nettokostnader BPSD = Beteendemässiga och Psykiska Symtom vid Demens HR = Human Resources (hantering av kommunens mänskliga resurser, det som har att göra med personalfrågor) HVB = Hem för vård och boende, här för ensamkommande flyktingbarn IFO = individ- och familjeomsorg LSS = Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade Mkr = miljoner kronor SKL= Sveriges Kommuner och Landsting tkr = tusen kronor VA = vatten och avlopp Internränta Kalkylmässig kostnad för det egna kapital (bundet i anläggnings- och omsättningstillgångar) som utnyttjas inom en viss verksamhet. Lån och skulder som ska betalas inom ett år. Driftskostnader efter avdrag för driftbidrag, avgifter och ersättningar. Finansieras med skattemedel. Nettolåneskuld Räntebärande skulder minus räntebärande tillgångar. Långfristiga skulder Skulder vars löptid överstiger ett år. Omsättningstillgångar Tillgång som är avsedd att omsättas i verksamheten genom försäljning eller förbrukning. Periodisering Fördelning av kostnader och intäkter på de redovisningsperioder där de förbrukas eller tillkommer. Soliditet Nyckeltal som anger hur stor andel av tillgångarna som är egenfinansierade. Soliditeten visar kommunens finansiella styrka på lång sikt. Årsredovisning 2014 46 Nordmalings kommun centrum mellan städerna! Nordmalings kommun är centrum mellan städerna - med endast 30 minuter till Örnsköldsvik och Umeå (tack, Botniabanan!). Mitt i norra Sveriges största arbetsmarknad med sjukhus och universitet. I kommunen ryms en av Västerbottens vackraste kuststräckor med områden som Järnäshalvön och Långron. Här finns två vackra vilda älvar för den fiskeintresserade och även vandringsleder. Ett av Sveriges mest välbevarande järnbruk, Olofsfors Bruk, finns också här och fick 2014 utmärkelsen Årets industriminne. Här finns helt enkelt gott om fritid - oavsett om du är intresserad av idrott, kultur, motorsport eller någonting helt annat. I Nordmalings kommun bor cirka 7 080 personer varav mer än hälften bor i någon av våra vackra byar. Vår vision är vi till 2050 ska bli 10 000 invånare som valt att bosätta sig i kommunen. Nordmalings kommun är en del av Umeåregionen - ett samarbetsorgan som består av Umeå, Vindeln, Örnsköldsvik, Bjurholm, Vännäs och Robertsfors kommun. Nordmalings kommun Kungsvägen 41 914 81 Nordmaling 0930-140 00 [email protected] www.facebook.com/Nordmaling.se www.twitter.com/Nordmaling Nordmaling
© Copyright 2025