1. No category

RÅDMANN
Årsrapport 2013
Regnskap 2013
RÅDMANN
Postboks 417 Lund
4604 Kristiansand
www.kristiansand.kommune.no
Foto: Rita Galteland
KRISTIANSAND KOMMUNE
BYKASSEREGNSKAPET 2013
Innhold
Del 1 Hovedoversikter
Del 2 Noter til bykasseregnskapet 2013
3
27
Vedlegg til bykassens regnskap
Driftsregnskap pr sektor
Balanse
Hovedtallsanalyse
Revisjonsberetning (når regskapet er ferdig revidert)
53
55
59
67
91
3
DEL 1 HOVEDOVERSIKTER
Regnskapsskjema 1A - drift
Regnskap
Reg. budsjett
Oppr.budsjett
Regnskap
2013
2013
2013
2012
Skatt på inntekt og formue
2 002 336 613
1 987 893 000
2 047 293 000
1 891 517 807
Ordinært rammetilskudd
1 760 551 156
1 772 446 000
1 718 246 000
1 686 975 276
266 702 022
266 600 000
266 300 000
258 109 741
85 944
0
0
85 944
Andre generelle statstilskudd
155 904 400
163 478 059
143 243 000
156 133 929
Sum frie disponible inntekter
4 185 580 135
4 190 417 059
4 175 082 000
3 992 822 697
137 780 433
144 964 000
147 333 000
139 046 251
42 427 984
0
0
20 837 515
207 113 615
206 549 000
211 549 000
202 453 559
10 487 773
0
0
3 292 797
Skatt på eiendom
Andre direkte eller indirekte skatter
Renteinntekter og utbytte
Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler)
Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg.
Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler)
Avdrag på lån
Netto finansinnt./utg.
Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk
212 695 910
212 696 000
212 407 000
192 796 314
-250 088 881
-274 281 000
-276 623 000
-238 658 905
0
0
0
0
Til ubundne avsetninger
119 513 301
44 186 500
44 490 000
165 911 615
Til bundne avsetninger
105 757 476
11 242 651
0
119 893 063
0
0
0
0
Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk
Bruk av ubundne avsetninger
68 599 623
51 857 000
32 917 000
96 918 978
Bruk av bundne avsetninger
120 179 016
119 900 183
8 780 000
111 066 693
Netto avsetninger
-36 492 138
116 328 032
-2 793 000
-77 819 007
Overført til investeringsregnskapet
56 320 665
64 197 455
59 043 000
58 317 022
Til fordeling drift
3 842 678 451
3 968 266 636
3 836 623 000
3 618 027 764
Sum fordelt til drift (fra skjema 1B)
3 842 678 451
3 968 266 636
3 836 623 000
3 618 027 764
0
0
0
0
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk
4
Regnskapsskjema 1B - driftsregnskap
Til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1A)
Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett
Fordelt slik:
Sektor 11 Økonomi
2013
2013
2013
2012
Utgifter
125 935 868
125 063 000
124 389 000
118 070 296
Inntekter
-15 760 570
-13 444 000
-13 444 000
-15 406 995
Netto drift
110 175 298
111 619 000
110 945 000
102 663 300
709 631 655
679 747 954
667 752 000
676 443 173
Sektor 2 Oppvekst - Barnehage Utgifter
Sektor 3 Helse og sosial
Inntekter
-91 480 744
-65 611 000
-65 156 000
-92 300 790
Netto drift
618 150 911
614 136 954
602 596 000
584 142 384
Utgifter
Inntekter
Netto drift
Sektor 4 Kultur
Sektor 5 Teknisk
Sektor 52 Krs. Eiendom
Utgifter
Sektor 9 Frie innt., renter mv
TOTALT
-643 754 665
-425 928 744
-358 591 500
-635 527 653
1 711 479 074 1 721 219 000 1 688 610 000 1 624 883 356
228 253 705
229 048 204
214 960 000
212 874 488
-51 423 109
-47 667 204
-38 273 000
-50 222 262
Netto drift
176 830 597
181 381 000
176 687 000
162 652 225
Utgifter
547 253 786
504 371 439
465 848 833
599 374 995
Inntekter
-373 467 975
-340 050 720
-306 175 833
-441 258 747
Netto drift
173 785 811
164 320 719
159 673 000
158 116 248
Utgifter
288 945 045
293 345 000
279 323 000
271 772 612
-222 155 480
-221 597 000
-212 921 000
-194 111 642
66 789 565
71 748 000
66 402 000
77 660 971
Utgifter
151 046 596
142 586 261
141 471 000
156 088 341
Inntekter
-33 742 042
-25 275 261
-24 463 000
-50 071 974
Netto drift
117 304 554
117 311 000
117 008 000
106 016 367
Netto drift
Sektor 7 Oppvekst - Skole
2 355 233 739 2 147 147 744 2 047 201 500 2 260 411 009
Inntekter
Inntekter
Sektor 6 Organisasjon
Regnskap
Utgifter
1 154 554 578 1 052 418 300 1 043 792 000 1 112 205 950
Inntekter
-210 151 544
-105 525 254
-102 134 000
-195 234 080
Netto drift
944 403 033
946 893 046
941 658 000
916 971 870
Netto drift
-76 240 392
39 637 917
-26 956 000
-115 078 957
3 842 678 451 3 968 266 636 3 836 623 000 3 618 027 764
5
Regnskapsskjema 2A - investering
Regnskap
Reg. budsjett
Oppr.budsjett
Regnskap
2013
2013
2013
2012
Investeringer i anleggsmidler
663 969 647
802 524 570
701 777 000
727 926 616
Utlån og forskutteringer
141 139 221
171 116 600
96 100 000
181 158 956
60 185 192
55 250 000
50 000 000
60 457 910
0
0
0
0
Avdrag på lån
Dekning av tidligere års udekket
Avsetninger
Årets finansieringsbehov
66 857 578
74 728 318
90 000 000
159 234 920
932 151 638
1 103 619 488
937 877 000
1 128 778 402
580 836 139
641 358 361
684 496 000
651 677 722
62 428 011
29 091 337
99 700 000
63 004 302
0
-40 774
0
4 514 226
139 233 229
141 765 843
69 957 000
190 410 607
16 397 330
11 348 000
4 600 000
4 388 357
798 894 709
823 522 767
858 753 000
913 995 214
56 320 665
64 197 455
59 043 000
58 317 022
0
0
0
0
Finansiert slik:
Bruk av lånemidler
Inntekter fra salg av anleggsmidler
Tilskudd til investeringer
Mottatte avdrag på utlån og refusjoner
Andre inntekter
Sum ekstern finansiering
Overført fra driftsregnskapet
Bruk av tidligere års udisponert
Bruk av avsetninger
Sum finansiering
Udekket/udisponert
76 936 265
215 899 266
20 081 000
156 466 166
932 151 638
1 103 619 488
937 877 000
1 128 778 402
0
0
0
0
6
Regnskapsskjema 2B
Til investeringer i anleggsmidler (fra regnskapsskjema 2A)
Sektorer:
Sektorer:
4200004
4200005
4200006
4200007
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
0
-660 363
2 000 000
0
0
2 648 000
0
0
2 600 000
12 000 000
0
0
854 524
18 102 524
30 000
2 650 000
-9 650 000
300 000
0
0
-608 500
20 363
1 000 000
-6 918 500
0
2 813 000
0
300 000
0
0
0
0
0
5 113 000
150 000
3 263 000
500 000
300 000
0
3 000 000
6 500
140 363
266 406
7 626 269
705 032
0
141 613
110 313
0
0
135 000
111 000
0
0
0
0
659 611
106 306
0
0
378 194
0
0
0
11 Økonomisektor
1150000 Moderniseringsprosjektet samlebevilgning
1150013
4100000
4100002
4100003
4100004
4104000
4600029
4600051
4600054
Regnskap
2013
Modul lønn vedr overføring refusjoner NAV, avsl
1. tert 2013
Den norske kirke
Utvidelse Flekkerøy kirke
Enøk tiltak kirkebygg
Nytt orgel i domkirken
Utvidelse kirkegårder
*Takseringsmodul, restmidler til oppmåling.
*Ekstern print ny modul, avsl 1. tert 2013
Nytt inkassosystem kemner
Sum sektorer: 11 Økonomisektor
20 Barnehage
Bygningsmessige investeringstiltak 2010
Voietun barnehage-forbedringstiltak ute
Taremareskogen barnehage- renholdssoner
Ravnedalen barnehage-renholdssoner
Kongsgård flyktningebarnehage4200008 ombyggingstiltak
Mosby oppvekstsenter avd.barnehage 4200010 oppgradering
1 339 248
1 255 000
0
0
Tinnstua barnehage oppgraderingstiltak4200011 uteområde
9244010 Roligheden gård (barnehage)
219 991
8 313
0
0
0
0
0
1 380 905
*Ny Møllestua barnehage, oppstart 2009, avsl 2.
9303020 tert 2013
9362010 Bamsebo barnehage, oppstart 2010
9386020 Øvre Slettheia Barnehage, oppstart 2010
0
366 731
232 876
-242 687
1 000 000
0
0
0
0
142 719
0
968 629
0
3 502 309
2 701
2 261 014
0
0
0
3 258 169
0
848 520
0
463 771
653 463
0
625 000
120 434
9 121
8 736
162 500
0
0
0
1 000 000
750 000
1 104 000
650 000
0
0
0
150 000
0
300 000
2 000 000
-200 000
0
0
1 750 000
0
650 000
0
0
0
0
0
0
2 000 000
0
3 985
0
47 583
947 844
189 937
135 846
242 604
0
8 408
21 692
0
0
51 006
787 000
3 035 829
629 185
0
0
0
0
597 875
*Hellinga bhg utvidelse/tilbygg, oppstart 2009,
9391020 avsl 2. tert 2013
Sum sektorer: 20 Barnehage
Sektorer:
1300569
1300808
4300002
4300005
4300012
4300026
4300028
4300029
4300038
4300049
4300050
4300058
4300059
30 Helse og Sosial
Strømme felles stua inventar/utstyr
Utskifting av wyse1200
IT- utgifter hs-sektoren
Inventar/utstyr sykehjem
Trygghetsalarmer
Inventar Kløvertun
Carport, sonekontorer 3 plasser
Flytteutgifter/ombygging sykehjem
Hjelpemidler - kort tid
Beredskap
Sykesignal anlegg
Utvikling av IT-teknologi i omsorg
Omsorgsstrategiprosjekter
*Kjøp av ny bil til Transportsentralen 2012, avsl
4300060 2.tert 2013
4300062 Ombygging av NAV mottak i Gyldengården
7
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
0
0
0
109 996
0
0
526 665
0
0
300 000
0
0
300 000
505 366
361 500
22 838
0
197 166
340 194
563 085
0
-800 000
200 000
550 000
300 000
150 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
406 106
1 308 557
816 450
0
1 100 000
1 000 000
825 000
660 000
0
0
0
0
0
0
0
0
4300078 Renovering av bad v/Stene Heyerdahl sykehjem
4300081 Utskifting av telefoni system på sykehjem i 2013
269 380
604 956
400 000
500 000
0
0
0
0
Etablering av boenheter ved Rehabiliteringsenter
4300082 Jegersberg gård
781 462
500 000
0
0
331 372
283 157
194 900
184 163
0
639 860
589 555
14 751 400
400 000
400 000
194 900
184 163
22 000 000
400 000
-2 486 163
33 161 085
0
0
0
0
0
0
3 500 000
8 200 000
0
0
0
0
0
0
434 867
3 681 345
0
35 000
42 592
1 387 910
0
0
95 872
455 540
0
-308 358
0
0
0
0
0
2 597
1 314 770
0
0
11 288
0
13 496
-11 893
0
0
0
0
361 665
*Odderneshallen opprusting/vedlikehold, avsl 2.
4481401 tert 2013
0
-479 230
0
90 608
*Hånnibanen – ny kunstgressbane, avsl 1. tert
4482304 2013
0
-148 027
0
559 226
0
7 391
0
-1 035 805
322 000
0
700 000
0
0
0
185 135
23 030
0
1 296 455
0
0
117 350
207 868
432 895
131 250
117 350
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Etablering av 13 korttidsplasser ved Valhalla og
4300064 Kløvertun ev. andre sykehjem
4300065 Glassvegg HMS-tiltak i Gyldengården
4300066 *Kjøp av bil flyktningetjenesten 2012
4300067 Kjøkkenservice utstyr og inventar
4300068
4300069
4300070
4300071
4300072
*Kjøp av ny bil til Transportsentralen 2. tert
2012,, avsl 2.tert 2013
Demoleilighet
Etablering i Aquarama
Etablering i Vågsbygd Samfunnshus
Etableringer på Strømme senter
4300074
4300075
4300076
4300077
Oppussing av kjøkken v/Randesund
omsorgssenter
Gryta til Kjøkkenservice
Ny bil Transportsentralen 2013
Mobildekning v/Grim omsorgssenter
4300083
4300085
4300087
9311201
9947000
9947202
9998000
Sektorer:
4400000
4400012
4400016
4420106
4480711
Oppgradering av utearealer ved
rehabiliteringssenter Jegersberg gård
Ombygging av dagsenter v/Presteheia
Ny bil Statlig mottak, 2013
7 nye sykehjemsplasser v/Vågsbygdstunet
Vågsbygd samfunnshus
Ombygging av lokaler Vågsbygd Samfunnshus
Inst.sektor3-ekstraord
Sum sektorer: 30 Helse og Sosial
40 Kultur
*AMU-tiltak kultursektoren - avsluttet 1. tert 2012
*Sjøfartsmonument, avsl 1. tert 2013
Idda arena-inventar
Biblioteket innkjøp av selvbetjeningsutstyr
*Karrus idrettspark lager, avsl 1. tert 2013
*Kongsgårdbanen garderobebygg,
garantiprosjekt – ut november 2012,adm avsl
4481090 2013
4481308 Nytt løpedekke på Stadion
*Idrettsanlegg rehabilitering/oppgradering fra og
4485000 med 2007, avsl 2.tert 2013
4485009 Opprusting av Gimlehallen
4485011 *Håneshallen - oppgradering gulvvaskemaskin
Idrettsanlegg rehabilitering/oppgradering fra og
4486000 med 2013
4486001
4486002
4486003
4486004
*Lysmaster Kristiansand stadion, avsl 2. tert
2013
Gimlehallen - sykkeloppstillingsplasser
Solvigabanen - flomlys
Brøyteskjær
8
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
0
41 369
0
0
0
0
51 091
940 651
15 900
0
0
65 226
2 498 247
0
-2 029 171
18 200 000
-1 406 150
15 068 583
0
0
0
0
700 000
5 272
84 452
0
171 823
3 801 607
0
584 516
250 000
0
250 000
0
468 750
5 350 865
*Vask/serviceanlegg for søppeldunker,avsl 2.tert
5313004 2013
5313006 *Veie- og identifikasjonssystem,avsl 2.tert 2013
0
0
-27 549
-305 334
0
0
0
0
*Oppgradering av renovasjonsordning,
5313007 fritidsboliger 35500,avsl 2.tert 2013
0
-288 512
0
0
*Miljøsikring Holskogen, 35700 Kverna,avsl
5313008 2.tert 2013
0
-5 442 788
0
0
5313009 *Strandkantdeponi 53015 /32000,avsl 2.tert 2013
0
-750 327
0
0
*Holskogen - forsikringsoppgjør35700,avsl 2.tert
5313010 2013
0
1 100 357
0
0
0
643 349
1 633 370
27 973
204 624
26 447
0
0
-400 000
0
0
0
0
0
0
374 182
0
0
3 232 000
94 731
0
1 775 349
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 200 000
0
0
2 500 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 200 000
0
231 770
2 431 685
11 580
51 096
252 271
6 611
130 298
0
28 938
85 642
1 564 653
490 009
313 688
10 238
0
884 807
57 809
3 083 000
0
0
0
0
9 000 000
2 000 000
0
0
9 000 000
2 000 000
0
0
4 915 737
84 313
100 508
31 260
0
0
0
7 050
0
0
56 738
588 822
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
109 588
354 218
778 761
248 125
290 204
9009010 *Havlimyra ungdomsskole,avsl. 2.tert 2012
9244010 Roligheden gård (barnehage)
9431211
9523001
9947000
9980010
Sektorer:
Biblioteket-bedre tilgjengelighet
funksjonshemmede
*Odderøyhallen, oppgradering, avsl 1. tert 2013
Vågsbygd samfunnshus
*Ishall, Idda, avsl 2. tert 2013
Sum sektorer: 40 Kultur
51 Teknisk
5200008 Tilskudd større vei 33300
5313003 Miljøsikring Holskogen, Industri 32000
5313011
5313012
5330000
5330002
5330003
5330004
5330053
5330054
5330059
5330064
5330065
5330066
5330067
5330068
5330069
5330070
5330071
5330502
5333004
*Randesund industrifyllplass - overflatevann
32000,avsl 2.tert 2013
Tangenmasser - industrideponi (32000)
Arbeidsplanen vei33300
Leskur/busslommer33400
30 km soner, humper33400
Trafikksikkerhetstiltak33400
G/S Skinnarheia - Justvik skole 33400
Fortau Slettheiveien 33300
Snøtining Henrik Wergelandsgt. 33400
Hellemyrbakken 10 støyskjerm 33400
Alkeveien - frisiktsone 33400
Fortau - Linerlebakken (33300) 995/990
Brinken siktutvidelse (33400) 995
Sigridsvei siktutvidelse (33400) 995
Øvre Slettheia g/s vei (33400) 995
Hellemyrtoppen 87 frisikt (33400)995
Eidet - utvidelse av bussrute (33400)
Leskur/busslommer 33400
Alternativ transportforvaltning33300
5333023
5340000
5340026
5340032
Miljøbyprosjekt og opprusting av Kvadraturen
(33300)
Vei og gatebelysning33355
Oddernesveien 31-43 veilys 33355
Korvettveien nytt veilys 33355
Topdalsvn RV, fradeling veilys KIV/SVV 33355
5340033 (995)
5340035
5340036
5340037
5340038
5340040
Øvre Slettheia skole - nye veilys langs g/s vei
33355 (995)
Sømskleiva veilys prosjekt 33355
Gangfeltbelysning 2012 (33355)
Aquarama/Østre Strangt. nytt veilys (33355)
Kirkegata/Kongensgt - nytt veilys(33355)(995)
9
5340041 Nedre Lundsvei veilys ( 33355)
5340042
5340043
5340044
5340045
Vardåsveien (Sømskleiva/Elgstien) veilys
(33355)
Kongsgård 1 - veilys rehabilitering 33355
Veilys styring, Tenn skap utskifting 33355
Lianveien g/s nytt veilys (33355)
Nordtjønnveien m/fl fellesføringer veilysutskifting
5340046 (33355)
5350004 Eidet CL 53040
5350007 Tangen infrastruktur 53040
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
293 572
0
0
0
180 918
254 576
31 430
518 790
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
127 600
0
823 534
0
0
823 534
0
0
0
0
59 510
5 278 981
0
0
15 247 582
3 602 796
0
0
15 247 582
3 602 796
0
0
0
0
75 102
234 015
10 742 621
13 159 292
5350009
5350010
5350011
5350012
Fortau Stemmane og ny gang og sykkelvei ved
Sørlandssenteret
Eidet trinn 2
Lauvåsen 53040
Dvergsnes B2/B3 (Catrine)
5350014
5360000
5360015
5360054
5360059
5360069
5360075
5360081
5360083
5360091
5360092
5360093
5360105
5360106
5360115
5360116
5360117
Vige vegarbeider - entreprise E73
Arbeidsplan vann 34502
St. Olavsvei reh vann34502 2013
Nedre Lundsvei utskiftning vannledning
Hovedplan vann34502
Egstunnelen, rørbruddsventil 34502
Sødal Terrasse PS 34501
Østerøya, reh.34502
Søm Terrasse rehabiltering vann 34502
Ægirsvei vannledning 34502
Eigevann MS vann 34502
Haslevollen vann 34502
Kuholmsveien vann 34502 gml
Gransangerveien 10. 0v. pr 34502
Kongsgårdheimen vannledning 34502
Volleåsen HB - ventilhus vann 34502
Hellemyråsen HB (34502)
0
43 819
34 925
1 081 434
61 608
137 494
93 260
0
0
2 755
0
186 459
0
0
0
370 279
2 023 857
0
32 958 969
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27 000 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 537 601
63 461
0
1 125 217
68 611
0
18 750
66 596
7 241
3 300
180 304
1 551 128
5 280
1 200
246 819
139 194
32 590
5360122
5360123
5360124
5360125
5360127
5360128
5360129
5360130
5360135
Tygesons Minde (Gamle Lundsbro) vannledning
34502
Leirdalen vannledning 34502
Tinnheiveien vannledning 34502
Skyllingsheia reh vann 34502
Vardåsveien VANN (34502) 105
Langemyrledningen vann (34502) 105
Vågsbygd Ringvei vannledning (34502) 105
Sagmyra vannledning (34502) 105
Kartheia - vann (34502) 105
0
634 368
720 065
0
2 229 744
0
3 960
505 280
-33 776
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
283 276
0
0
1 818
1 200 297
1 800
21 060
10 109
3 560 749
5360137
5360138
5360139
5360140
5360141
5360142
5360143
5360144
5360145
5360147
5360148
Vannledning - Skolegården på ”Katta” (34502)
105
Bjørndalsheia - vann (34502) 105
Sømskleiva - vann (34502) 105
Agder alle - vann (34502) 105
Østerveien sid - vann (34502) 105
Øvre Markens - vann (34502) 105
Høyelia - vann (34502) 105
Slettheia - E39 - vann (34502) 105
Gemini Arena gebyr (34502) 105
Saneringsplaner - vann (34502) 105
Skanning kommunalt.arkiver (34502) 105
0
0
189 101
978 801
195 097
579 872
1 479 375
4 290
408 090
54 675
762 292
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
119 348
1 753 664
1 989 953
616 346
131 430
965 170
24 750
1 057 863
569 784
218 328
574 682
10
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
5360150 Dalsveien - utskifting vannkummer (34502) 105
5360151 Håndholdte enheter - Gemini (34502) 105
5360152 Tranestien - vannledn. (34502) 105
0
63 677
1 846 414
0
0
0
0
0
0
321 952
266 033
2 200
5360153
5360154
5360155
5360156
5360157
5360159
5360160
5360161
5360163
5360164
5360165
5360166
5360167
Rigetjønnveien vann (34502) 105 avsluttet okt
2013
Sømslia/Fuglevikkleiva - vann (34502) 105
Marcus Thranesgt - vann (34502) 105
Nedre Markens - vann (34502) 105
Posebyen prosjektering - vann (34502) 105
Teglverksveien 17 - vann (34502) 105
Eidsvollsmann Mørchs gt - vann (34502) 105
Jonas Anton Helmgt - vann (34502) 105
Holeberget-ringledn - vann (34502) 105
Lund Sødal saneringsplan - vann (34502) 105
Utskifting kummer (34502) 105
Kirsten Flagstadsvei oml spillvann.34502 ..........
DIVA vann (34502) 105
482 924
1 358 358
203 108
18 480
99 581
268 105
1 885 949
1 345 516
551 057
17 268
1 000 747
0
542
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
568 826
0
0
0
0
0
13 475
20 900
0
0
0
8 136
118 000
5360169
5360170
5360171
5360172
5360173
5360174
5360175
5360176
5360177
5360178
5360179
5360180
Lumberkrysset/Kirsten Flagstadvei vann (34502)
105
Løvsangerveien vann (34502) 105
Steinkleiva vann (34502) 105
Kuholmsveien vann ny Magne
Tollbodgt vann (34502)105
Barstølveien/Skibåsen vannl(34502)105
Kristian IV`s gate/Elvegata - vann (34502) 105
Slettheia HB-overbygg vann
Suldalen, pumpestasjon sanering (34501)
Gimleveien vann (34502) 105 2014
Gravane sep. vann (34502) 105 2014
Kr4desgt vann (34502) 105 2014
4 095 844
1 615 779
2 679 459
587 005
1 133 378
14 795
1 430 835
139 429
16 225
14 100
2 750
121 196
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5360181
5360182
5360183
5360192
5360203
5360204
5360205
5360206
5360207
5363005
5363007
5363011
5363013
5363014
5363015
5363017
5363018
5363021
Markus Tranesgt del 2-vann (34502) 105 2014
Elisenhøyvei vann (34502) 105 2014
Eventyrveien vann (34502) 105 2014
Arentfeldsvei vann (34502) 105
Kuholmsveien - Kuholmsbukta vann (34502)
Vragesløyfen vann (34502)
Fuglevikkleiva/-terrasse vann (34502) 105
Fuglevikkleiva vann (34502) 105
Fuglevik terrasse- vann (34502) 105
Høydebasseng Flekkerøy 34502
Utskifting Rossevannsledningen 34502
Torsvikheia høydebasseng 34502
Utvidet vannbehandling Rossevann 34002
Styrking vannforsyning Eidet 34502
Vannforsyning Strømme 34502
Rossevannsledning - Fiskå/Lumber
Basseng Lauvåsen med tilknytning til... 34502
Eidet pumpestasjon 34502 (del av 5363014)
6 299
13 200
3 300
17 050
0
731 385
346 593
21 875
951 257
3 675
0
1 980
2 475
25 590
1 320
179 387
0
14 310
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 000 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10 000 000
0
0
0
0
0
0
0
0
136 991
724 636
0
0
0
0
1 680
108 016
189 489
52 525
44 380
1 667 775
9 881
0
11 048 457
0
0
0
0
0
964 496
32 598
Svanedalsheia høydebasseng 34502 (del av
5363022 5363014)
5363024 Nytt basseng i Sørlandsparken (34502) 105
11
Hannevika - Rossevannsledn. (34502) del av
5363027 5363007
Over Topdalsfjorden - omlegging vannledn
5363028 (34502)
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
660
0
0
0
3 960
0
0
858 540
778 627
29 370
-11 152
0
97 202
0
46 719
363 973
87 742
0
0
37 202 062
0
0
0
0
0
0
0
0
39 000 000
0
0
0
0
0
0
5 958 930
3 814 760
-158 581
35 668
0
13 117
141 584
2 043 214
244 749
5363030
5363032
5370000
5370017
5370021
5370029
5370034
5370052
5370055
Strømme og Torsvik PS (del av 5363011)
(34501) 105
Reservevannf. Øst for Topdalsfj. (34502) 105
Arbeidsplan avløp35301
Koboltveien reh kloakk 53060
St. Olavsvei reh kloakk (35301) 2013
N. Skudevik pumpestasjon og sjøledning 35302
Hovedplan avløp35301
Hamresanden avløp,35301
Østerøya - Hustufta, reh avløp35301
5370068
5370080
5370090
5370100
5370112
5370113
5370115
5370116
5370117
5370122
5370124
5370127
5370128
5370130
5370133
5370137
5370139
5370140
5370141
5370144
5370146
5370148
5370149
Kuholmsveien, bidrag pumpestasjon 35302
53060
Strømsdalen
Modellering av avløpsnett35301
Salbostad PS kl. 35302
Ægirsvei separeromg kloakk 35301
Auglandsbukta kl. 35301
Haslevollen kl 35301
Holskogkilen, ny pumpestasjon kl (35302)
Konsul Wildsvei, sanering kloakk 35301
Leirdalen kloakkpumpestasjon 35302
Kongensgt 35301
Gransangerveien 10 ov-problem 35301
Seljeveien 35301
Saneringsplan 35301
Steindalen - avløp 35301
Hamreheia kloakk 35301
Asperøyveien PS kloakk 35302
Tollbodgt overvann 35301
Vågsbygd Ringvei overvann 35301
Skyllingsheia reh kloakk 35301
Fiskåtangen overvann 35301
Bjørndalsheia avløp (35301) 105
Vardåsveien AVLØP(35301) 105
0
294
557 645
11 766
0
660
174 689
139 144
0
0
0
0
657 632
87 525
24 350
0
953 302
0
3 960
0
0
0
3 127 040
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13 250
1 200
628 203
643 667
10 300
1 775 790
3 840 673
518 059
22 088
600
3 300
1 600
1 948 274
367 819
486
23 286
36 161
1 416
5 825
709
1 800
529 432
143 778
5370150
5370151
5370152
5370153
5370155
5370159
5370160
5370161
5370162
5370163
5370164
5370165
5370166
5370167
5370168
5370170
5370171
Kuholmsveien - Kuholmsbukta avløp (35301)
105
Kvadraturen TV - inspeksjon avløp (35301) 105
Lundsbroa overløp endringer (35301) 105
Snorres gt SP avløpsledning (35301) 105
Slettheia - E-39 avløp (35301) 105
Vragesløyfen kloakk (35301)
Klimatilpasning/Korttidsnedbørmåler 35301
Kartheia - avløp (35301) 105
Sømskleiva - avløp (35301) 105
Østside hovednett modell - avløp (35301) 105
Vigvollåsen PS - avløp (35302) 105
Agder alle - avløp (35301) 105
Østerveien sid - avløp (35301) 105
Øvre Markens - avløp (35301) 105
Høyelia - avløp (35301) 105
Slettheia Vurdering - avløp (35301) 105
Årekjerret - avløp (35301) 105
0
0
297 223
0
0
720 949
56 506
0
184 330
155 517
0
66 596
284 701
493 951
3 404 383
0
968 905
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
360 388
1 365 361
132 370
19 125
1 191 565
725 643
59 403
1 872 280
3 359 363
5 280
558 085
986 661
65 790
495 633
118 335
1 290
4 977 411
12
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
5370172
5370177
5370178
5370179
Gemini Arena gebyr - avløp (35301) 105
Avløpskum på Skansen,Tangen (35301) 105
Avløpsstrømpe i ledn. på Prestviga (35301) 105
Tranestien - avløpsledn. (35301) 105
408 090
21 510
0
1 518 421
0
0
0
0
0
0
0
0
569 783
153 310
36 053
-3 614
5370180
5370181
5370184
5370185
5370186
Rigetjønnveien avløp (35301) 105 avsluttet okt
2013
Sømslia/Fuglevikkleiva - avløp (35301) 105
Marcus Thranesgt - avløp (35301) 105
Nedre Markens - avløp (35301) 105
Posebyen prosjektering - avløp (35301) 105
458 073
1 383 781
1 003 827
17 820
265 554
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
649 376
0
0
0
0
5370187
5370188
5370190
5370191
5370192
5370194
5370195
Rådhusgt Festningsgt Holbergsgt - avløp
(35301) 105
Kjempeveien separering - avløp (35301) 105
Teglverksveien 17 - avløp (35301) 105
Eidsvollsmann Mørchs gt - avløp (35301) 105
Jonas Anton Hielms gt - avløp (35301) 105
Briggveien - avløp (35301) 105
Gislemyrveien - avløp (35301) 105
15 840
1 925
2 281 596
3 049 212
1 180 126
266 522
3 204
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
35 585
23 907
0
0
5370196
5370198
5370200
5370201
5370202
5370203
5370204
5370205
5370206
5370207
5370208
5370210
5370211
5370212
5370214
5370215
5370216
Avsl av gamle slamavskillere - avløp (35301)
105
Lund Sødal saneringsplan - avløp (35301) 105
Kirsten Flagstadsvei oml. spillvann(35301) 105
Østside hovednett modell - avløp (35301) 105
Steinkleiva VA separering (35301) 105
Håndholdte enheter - Gemini (35301) 105
Løvsangerveien avløp 35301 105
Tollbodgt - avløp (35301) 105
Lømlandsvei - avløp (35301) 105
Kristian IV`s gate/Elvegata - avløp (35301) 105
Sagmyra - avløp (35301)
Fuglevikkleiva/-terrasse (35301) 105
Fuglevikkleiva (35301) 105
Fuglevik terrasse (35301) 105
Gimleveien avløp (35301) 105 2014
Gravane sep avløp-del 1(35301) 105 2014
Kr4desgt avløp (35301) 105 2014
1 204 660
317 992
56 281
72 275
4 943 798
63 677
1 872 301
2 585 643
385 126
3 210 725
500 000
315 945
6 501
766 114
28 355
2 750
461 228
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
183 692
0
0
266 031
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5370217
5370219
5370221
5370224
5373001
5373002
5373003
Markus Tranesgt avløp del2 (35301) 105 2014
Elisenhøyvei avløp (35301) 105 2014
Klipperveien avløp (35301) 105 2014
Arentfeldsvei avløp (35301) 105
Utskifing av pumper 35302 53060
Mottaksanlegg for fett (32000)
Avløpsvann Flekkerøy - kjemisk rensing 35301
6 600
25 572
11 844
78 242
4 452 814
102 183
20 984
0
0
0
0
2 200 000
0
0
0
0
0
0
3 000 000
0
0
0
0
0
0
1 552 158
0
43 400
921 428
652 165
0
800 000
0
0
0
0
0
2 073 892
388 230
764 947
135 826
-3 235 114
0
11 000 000
0
11 000 000
408 347
6 886 522
Tilbakeslagssikring i avløpspumpestasjoner
5373016 (35302) 53060
1 056 878
0
0
873 168
Vågsbygdveien, Trekanten - omlegging
5373017 avløpsledn (35301)
5373018 Gillsvann PS Omb. (del av 5373001,35302) 105
5373020 Vigørhallen - overvann avløp (35301) 105
164 237
2 189 549
0
0
0
0
0
0
0
1 833 261
140 407
477 223
Nedleggelse av Korsvik kloakkrenseanlegg
5373005 53060 (35004)
5373006 Ny sentrifuge Odderøya 35004 53060
5373010 Sjøledning 35301 (del av prosj 5373003)
Hovedkloakk pst 35302 (del av prosj 5373003)
5373011 Kvennesvika,53060
5373014 Sekundær rensing, Odderøya 53060 35004
13
Lindhammeren pumpest (del av 5373001 5373021 35302) 105
5373022 Driftskontr.anlegg (del av 5373014) 35004
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
320 968
1 670 189
0
0
0
0
0
0
5373023
5373024
5373025
5373026
5373027
5373028
5373032
5380001
5380002
Oppgradering/omb Odderøya (del av 5373014)
35004
Kyresundet PS 35302(del av 5373001)
Hånes PS(del av 5373001) 35302
Hamresanden PS(del av 5373001)35302
Gravane PS(del av 5373001)35302
Buhusheia PS(del av 5373001) 35302
Hannevika PS(del av 5373001)35302
Kjøp av transportmidler/maskiner
Ny verkstedhall - Dalane (19023) 105
8 990 100
393 352
33 048
63 588
560 800
36 403
129 199
7 096 935
0
0
0
0
0
0
0
0
12 581 807
129 541
0
0
0
0
0
0
0
10 200 000
0
0
0
0
0
0
0
0
9 675 789
129 541
5380003
5380004
5380005
5383002
5393018
Toalettoppgradering Tangen/Tresse (33503)
990/995
Utskifting av pumper (toalett - 33503) 990/995
Enøk Dalane (19022) 105
Etablering av sonestasjon, Dalane,19008
Flomsikring Auglandsbekken 35301
45 748
0
43 000
217 967
2 545 631
809 295
0
1 302 147
0
1 000 000
0
0
0
0
0
863 547
124 283
1 259 147
213 000
7 216 131
5393020
5393021
5614518
5620000
5634519
5841300
5841800
5841900
5841909
5841915
5841922
5841923
5930000
5930001
5930002
5930003
5930008
5930009
5930013
5930016
5930020
5930022
5930028
5930030
5930031
5930032
5930033
5930034
5930035
5930036
5930037
5930039
5930040
5930041
5930050
5930051
Forsterkning/ombygging av Grotjønndammen
(36005)995
Høyevassdraget - dammer (36005) 995
Kart ajourhold
System for E-skatt 2013
Teknisk utstyr Oppmålingsvesenet
Miljøbyprosjekter
Brannsikring av Posebyen
Miljøbyprosjekter v. parkvesenet
Postveien-østre del
Miljøbyprosjekt Sentrum (Gravane)
Fredriksholm festning
Miljøby prosjekt Grønt senter
Arbeidsplan nærmiljø
Blomstrende Kristiansand
Opprusting i kvadraturen
Forebyggende tiltak
Diverse nærmiljøtiltak
Utbyggingsavtaler
Renovering Ravnedalen-Bånetjønn
Fjellsikring Ravnedalen
Renovering dammur 3 Stampe 995
Arrangementsarena Idrettsplassen Odderøya
Rulleski -og rullestolløype Kongsgårdjordene
Lys langs Otra
Utbyggingsavtale Vågsbygd senterområde
Benkeprosjektet
Investering lekeplasser
Bomiljø Ternevig
Lysprosjektet
Nupenanlegget
Bystranda
Gatelys Idda
SMS-prosj invest Grimsbekken
SMS-prosj Strandpromenaden
Adkomstvei Kilden del 2
Jubileumsprosjekter parkvesenet 75 år
208 407
106 147
30 000
2 409 922
185 339
0
69 600
46 289
0
0
0
1 530 425
0
0
30 625
69 713
27 038
129 249
90 577
83 064
0
0
13 063
549 708
107 450
35 000
439 786
0
0
35 457
76 153
410 843
154 110
110 570
890 174
207 409
0
0
500 000
1 522 250
0
1 769 407
0
0
0
0
0
800 000
7 127 856
0
0
100 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
500 000
0
0
500 000
0
0
0
0
0
0
700 000
0
0
100 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
444 758
0
20 000
140 771
0
43 875
100 000
118 936
259 825
1
0
333 296
0
84 196
263 168
165 535
173 588
55 019
24 534
62 523
4 347 793
0
68 438
11 085
238 632
55 063
45 000
0
0
0
122 033
136 059
54 671
0
14
5930052
5930053
5930054
5930710
5930723
5930800
5930801
5930816
5930827
5930829
5933252
5934422
5935622
5935623
5936000
5936001
5936005
5936008
5936009
5936011
5936015
5936016
5936017
5936019
5936021
5936022
5936023
5936024
5936025
5936026
5936028
5936030
5936101
5936102
5936104
5936203
5936204
5944846
5944847
9952020
Sektorer:
Belysning, godt og trygt lys
Oppgradering Ravnedalen
Adkomst Kilden del 3 lys og plasser
Justvik Bomiljø
Øvre Slettheia Bomiljø nettspill
Grønn skolegård
Grønn skolegård Fagerholt
Grønn skolegård Oddemarka
Grønn skolegård Wilds Minne
Grønn skolegård Øvre Slettheia
Nybyen,byggetrinn 1
Lekeplasser i boligområdene
Utstyr parkvesenet
Sonestasjon Parkvesenet
Arbeidsplan friluftsliv
Hamresanden rehabilitering
Roligheden og Bertesbukta
Dn's arealer på Flekkerøy
Turområde Grostøl og Dalsveien
Adkomstvei Krageviga friområde
Brygger Stokken
Brygger Sjursøya
Brygger Dvergsøya
Friområde Tømmerstø
Friområde Buene
Friområde Voie 17
Friområde NRK eiendommen Flekkerøya
Auglandstjønn tursti
Friområdet Marvika
Friområde Andøya
Rehabilitering av turstier og veier
Friområder Vågsbygd
Friluftsområde Belteviga
Friluftsområde Buvann
Friluftsområde Buane
Rehab lysløype Dønnestad
Rehab lysløype Hellemyr
Østre Randøy
Forsvarets områder Flekkerøya
Infrastruktur Lauvåsen g/s
Sum sektorer: 51 Teknisk
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
205 817
76 582
166 274
0
387 833
0
0
0
30 000
25 000
12 522
223 222
16 437
10 575
0
14 992
0
244 391
0
0
32 419
0
925
0
0
101 249
0
106 769
28 656
18 000
26 267
28 788
166 788
393 221
76 875
91 283
639 676
0
30 000
3 599 438
161 127 907
0
0
300 000
0
0
200 000
0
0
0
0
0
0
0
0
1 774 127
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
154 357 300
0
0
0
0
0
200 000
0
0
0
0
0
0
0
0
250 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
119 400 000
0
0
0
64 311
0
0
10 000
10 000
0
0
28 122
0
0
287 575
0
64 523
547 750
95 569
221 129
20 000
3 900
29 763
0
489 982
543 590
300 331
165 026
0
20 000
63 179
0
0
0
0
0
287 040
117 602
506 028
0
0
164 167 709
0
726 875
0
0
4 000 000
0
0
4 000 000
0
166 916
261 969
779 181
0
6 760 628
389 798
0
0
266 364
0
7 966
8 125 000
4 200 000
149 481
0
500 000
0
0
17 125 000
4 200 000
0
0
0
500 000
707 966
25 344 197
473 662
549 481
3 563
2 499 288
0
12 088
391 000
500 000
354 775
52 Kristiansand Eiendom
1520012 Kjøp forsvarets eiendommer
4119227 Kuholmen betongkai, oppstart 2010
4119233 Auglandsbukta-mudring
4119234
4119260
4119308
4119322
4119341
4119342
4119421
Regnskap
2013
*Auglandsbukta - utskifting Jaktoddsida oppstart i 2012, avsl 2. tert 2013
Ronsbukta
Eidsbukta - oppstart i 2012
Kolmila - utvidelse opplag - oppstart i 2012
Alsvika ny brygge
Alsviga nord, utvidelse – oppstart 2011
Avsetning fremtidige prosjekt
Oppgradering av fortøyningsutstyr, oppstart
4119471 2010
15
4119481
4119492
4119493
4460001
4700002
5200005
5200006
5200007
5200011
5200012
5200013
5200015
5200017
5200019
Utskifting eldre flytebrygger, oppstart 2010
Lindebø Brygge - regulering
Oppgradering av Marina Web 2013
Relokalisering SAMSEN/Kulturskolen,KE
Rehab. og brannsikring
Sikring - kjøp friluft
Skjærgårdsparken
Kjøp grunn gang/sykkelvei
*Miljøopprydning Torsvika
Forurensing Bredalsholmen land
Forurensing Bredalsholmen sjø
Skytebane Farvannet - 2006
Utvikling av Idda området
Teaterkvartalet, utvikling / regulering
Gimle sykehjem m/omkringliggende omr.
5200021 utvikling
*Kjøp eiendommer E-39, RV 456,
5200023 Vågsbygdveien, avsl 2. tert 2013
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
1 951 175
226 702
568 339
0
0
946 922
436 060
976 241
0
910 428
4 277 887
27 182 059
17 290
8 000
109 000
500 000
500 000
0
0
6 000 000
0
800 000
0
0
0
30 660 000
0
0
0
0
0
0
0
3 000 000
0
800 000
0
0
0
30 660 000
0
0
1 344 701
83 032
0
42 725
137 500
1 459 378
173 780
752 692
-7 313
2 309 743
92 779
11 502 464
42 473
113 673
10 768
0
0
172 706
0
-2 785 905
0
0
5200024
5200027
5200032
5200033
Kulturskolen, forprosjekt etablering - oppstart
2008
Søppelboder – skoler, oppstart 2009
Energiprogram fase 2, oppstart 2011
Sykehjem, forprosjekt – oppstart 2011
6 500
828 192
6 894 560
3 250
0
0
10 000 000
0
0
0
10 000 000
0
52 000
1 137 087
10 177 869
77 875
5200034
5200036
5200037
5200038
5200039
5200040
5200041
Energiprogram, videreføring av fase 1, oppstart
2011
Regulering/utvikling Roligheden
Sjølystveien rekkefølgekrav til Kilden
Nødnett -HS, oppstart 2013
Radontiltak, oppstart 2013
Oljekjeler - fjernstyring, oppstart 2013
Oppgradering av offentlige tilfluktsrom
1 982 474
416 956
116 185
0
447 855
0
380 275
3 200 000
0
0
700 000
1 800 000
200 000
1 750 000
3 200 000
0
0
700 000
1 800 000
200 000
1 750 000
7 539 461
515 348
147 552
0
0
0
22 543
5200090
5250001
5250002
5250003
5250005
5250006
5250007
5250008
5250010
5250011
5250012
5250031
7000000
7005000
8017000
8019000
Miljøopprydning Torsviga. Garantiprosjekt ut
2016
Utvikling Møvik/Kroodden, gnr 7 bnr 12
Utvikling, Sømsveien 10 (Rona)
Utvikling Vågsbygdveien 77
Tømmerstøveien 10
Utvikling Ålefjær
Trekanten
Strømsdalen - eiendomsutvikling
Hamrevann
Utvikling Møvig/Kroodden, Holskogvn. 6 & 10
Kobberveien
Andøyvn A1, Møvig/Kroodden
Generell finansiering
Salg festetomter
Ravneheia B2, oppstart 2012
*Felt diverse.Avsluttet 2. tert 2006
7 700
3 574 864
1 766 946
0
37 192
157 000
265 364
2 600
13 000
0
103 547
0
742 542
12 206
112 094
0
0
10 400 000
2 000 000
0
700 000
450 000
7 400 000
9 700 000
100 000
400 000
3 500 000
0
8 000 000
0
1 300 000
-1 119 072
0
10 400 000
2 000 000
500 000
700 000
1 900 000
9 400 000
13 100 000
500 000
400 000
0
700 000
8 000 000
0
1 300 000
0
38 532
2 022 408
530 775
0
236 950
158 542
382 762
41 290
60 936
0
0
0
202 979
108 550
71 812
0
8021000 *Ytre stray, gnr 18, bnr 17. Avsluttet 2. tert 2006
0
-1 043 090
0
0
*Tykkelimoen, del av gnr. 18, bnr. 289, 8022000 regulering - Avsluttet 2. tert 2012
8029000 *Felt diverse. Avsluttet 2. tert 2006
8040000 *HÅNESOMRÅDET. Avsluttet 2. tert 2006
0
0
0
0
109 378
1 480 000
0
0
0
650
0
0
8042000 *Hånesveien forlengelse. - Avsluttet 2. tert 2012
8048000 *Lauvåsen, grunnkjøp- avsluttet 2. tert 2012
0
0
0
0
0
0
1 210 317
325
16
8049000
8049010
8051000
8052000
8053000
8054000
8055000
8059000
8073000
8075000
8076000
8079000
8080000
8085000
8089060
8089080
8101000
8109000
8119000
8119010
8140000
8143000
8149000
8149010
8150000
8151000
8152000
8159000
8160000
8163000
8164000
8165000
8169000
8201000
8219010
8221000
8222000
8230000
8231000
8261000
8271000
Felt diverse
*Administrasjon. Avsluttet 2. tert 2006
Lindebø/Skålevik, felt B
*Felt A. Avsluttet 2. tert 2006
*Felt Gråheia. Avsluttet 2. tert 2006
Lindebø-Skålevik g/s-vei
Kårholmen
Felt diverse, fellesanlegg
Felt B-4
Tomtesalg Bråvann felt B6
Bråvann B5
Felt diverse, fellesanlegg
*STRØMME/KORSVIK. Avsluttet 2. tert 2006
*Felt O. Avsluttet 2. tert 2006
Diverse, felles/hovedanlegg
*Administrasjon. Avsluttet 2. tert 2006
Øvre Mosby, gnr 27, bnr 28
Felt diverse
*Felt diverse. Avsluttet 2. tert 2006
*Administrasjon. Avsluttet 2. tert 2006
*TØMMERSTØ. Avsluttet 2. tert 2006
*Fidje. Avsluttet 2. tert 2006
Felt diverse.
*Administrasjon. Avsluttet 2. tert 2006
*DVERGSNES. Avsluttet 2. tert 2006
*Dvergsnes felt A. Avsluttet 2. tert 2006
*Dvergsnes felt B. Avsluttet 2. tert 2006
Felt diverse
*VESTHEIENE NORD. Avsluttet 2. tert 2006
Felt D3
Felt E
Ungdomsboliger Hellemyr, D3
Felt diverse
*Felt Andås. Avsluttet 2. tert 2006
Utbedring Tinnheia Torv
Felt diverse
Vrånes
KVARTAL 5
Felt diverse
Felt diverse
Lahelle felt diverse
8300000
8301000
8311000
8341000
8351000
8391000
8420000
8541000
8543000
8544000
8548000
8559000
8571000
8571020
*EIENDOMSUTVIKLING,BOLIG. Avsluttet 2. tert
2006
*Felt diverse. Avsluttet 2. tert 2006
Felt diverse
Felt diverse
Felt diverse
Felt diverse
Østre Ringvei 77, prosjektstart 2012
Felt Justvik senter
Grostøvn. 21
Kostøl gnr 119, bnr 72
Justnes halvøya, kjøp av grunn
*Felt diverse - Avsluttet 2. tert 2012
Felt diverse
Prosjektledelse
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
779 690
0
119 811
0
0
1 300
650
35 450
614 593
1 300
53 460
3 082 790
0
0
1 300
0
3 250
0
0
0
0
0
1 825
0
0
0
0
1 475
0
120 150
9 500
0
164 796
0
1 300
8 775
0
3 250
0
119 781
25 236
-1 600 000
-146
-1 700 000
164 926
58 333
0
0
400 000
300 000
-100 000
1 200 000
4 900 000
-1 021 000
1 127 269
1 700 000
-1 699 304
1 400 000
-1 800 000
762 616
-40 600
-250 000
400 000
0
-14 414
-250 000
256 824
-190 000
100 000
-680 000
300 000
5 100 000
0
2 300 000
458 574
0
0
0
0
300 000
0
-900 000
-1 600 000
0
-1 700 000
0
0
0
0
400 000
300 000
-100 000
1 200 000
4 900 000
0
0
1 700 000
0
1 400 000
-1 800 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100 000
0
300 000
5 100 000
0
2 300 000
0
0
0
0
0
300 000
0
-900 000
78 498
0
9 350
0
0
650
650
9 100
3 900
1 950
115 260
8 625
0
0
1 300
0
1 300
1 625
0
0
0
0
650
0
0
0
0
650
0
650
186 354
1 069
403 642
0
650
650
650
10 400
650
1 950
144 819
0
0
33 797
1 300
1 300
26 062 121
721 050
1 300
0
0
5 208
0
33 761
0
-1 000 000
-1 894 791
0
0
-300 000
23 700 000
9 600 000
0
0
0
100 000
0
1 100 000
-600 000
0
0
0
0
-300 000
11 700 000
9 600 000
0
0
0
100 000
0
1 100 000
-600 000
0
0
18 810
650
37 372
7 026 421
8 771 621
650
650
650
3 900
714 435
12 025
0
17
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
0
0
1 300
0
10 675
0
156 381
225 261 731
0
0
0
0
142 978
1 697 610
600 000
0
100 000
-900 000
600 000
100 000
0
244 912 000
0
0
0
-52 949
0
4 250 000
600 000
0
100 000
-900 000
600 000
100 000
0
242 762 000
1 000 000
4 220 000
0
0
0
0
0
118 265
975
29 844
781 322
0
0
122 259 484
0
0
-1 137 304
481 369
303 178
0
*Lindebøskauen skole, garantiprosjekt – ut 2012,
9035090 avsl 2. tert 2013
0
2 680
0
175 780
*Flekkerøy flerbrukshall, garantiprosjekt - ut mai
9036090 2008,adm avsl 2013
8579010
8611000
8621000
8680000
8681000
8689010
8730000
9001060
9004010
9008010
9009010
9009020
9009090
9010040
Administrasjon
Felt Kongsgård/Vige havn
Felt Lindebø brygge
SETESDALSVEIEN 16/20
Felt diverse. Setesdalsveien 16 - 22
Administrasjon
Detaljregulering- Solbergveien 12-14
Utvikling rådhuskvartalet
*Tveit idrettshall, forprosjekt 2013
Havlimyra barnetrinn, oppstart 2013
*Havlimyra ungdomsskole,avsl. 2.tert 2012
*Infrastruktur, Havlimyra, avsl 2. tert 2013
Havlimyra skole, garanti, ut sommeren 2015
Fagerholt skole, oppstart 2013
0
-28 725
0
0
Grim skole oppgrad. inkl. akutt tiltak - oppstart
9040040 2009
130 967
-2 545 464
0
5 259 419
*Grim skole,akuttiltak - garantiprosjekt, ut juni
9040090 2016, avsl 2. tert 2013
9060010 Hellemyr flerbrukshall
88 001
2 389 007
411 207
947 000
0
15 947 000
0
41 049
*Hellemyrhall, planlagt oppstart 2013, sperret.
9060040 Se 9060010
9090040 Justvik skole, oppgradering – oppstart 2011
-13 000
-377 450
0
-5 150 000
0
0
13 000
307 076
83 819
-1 129 939
0
6 540 896
4 105
0
119 476
0
462 076
0
500 000
0
0
0
500 000
0
0
195 832
0
255 567
0
92 654
0
0
0
0
187 369
115 144
*Strømme skole, garantiprosjekt – ut desember
9210090 2011,adm avsl 2013
0
-39 293
0
9 442
*Holte skole, garantiprosjekt - ut 2006,adm avsl
2013
*Havlimyra barnehage,avsl. 2.tert 2012
Roligheden gård (barnehage)
Linerla barnehage - utvidelse
Torkelsmyra Paviljong – oppstart 2011
0
0
537 401
16 782
34 794
-47 054
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 542 800
14 396 743
0
159 893
*Karuss oppvekstpark, garantiprosjekt - ut
9265090 2007,adm avsl 2013
0
-324 180
0
0
*Øvre Sletthheia skole, hovedoppgr, oppst.
9290020 2007,avsl. 2.tert 2012
0
0
0
70 113
Øvre Slettheia skole, garantiprosjekt - ut august
9290090 2015
0
0
0
10 614
149 552
637 209
0
1 006 305
36 660
45 000
0
0
1 997 592
0
0
2 670 202
236 663
475 000
0
0
*Karl. J. Minne oppgrad. inkl. akutt tiltak 9100030 oppstart 2009, avsl 2. tert 2013
9100090
9115090
9141010
9170090
Karl Johans Minne - akuttiltak - garantiprosjekt,
ut juni 2016
Dvergsnes skole, garantiprosjekt – ut 2012
Torridal 1-7, skolestart 2016
Sjøstrand skole, garantiprosjekt – ut 2012
9200020 *Solholmen, oppgradering 2008,avsl. 2.tert 2012
9200090 Solholmen skole, garantiprosjekt - ut aug 2013
9215090
9243010
9244010
9245010
9255020
*Ny Møllestua barnehage, oppstart 2009, avsl 2.
9303020 tert 2013
Ny Møllestua barnehage garantiprosjekt - ut
9303090 august 2016
Vågsbygdtunet, 7 nye syk.hj.plasser, oppstart
9315020 2012
Øyeblikkelig hjelp - samh. reformen 2015,
9320030 oppstart 2014
18
9337010 *Oppstart Presteheia sykehjem,avsl. 2.tert 2012
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
0
0
0
95 083
Presteheia sykehjem, garantiprosjekt - ut april
9337090 2015
428 878
0
0
388 126
*Straitunet sykehjem, garantiprosjekt – ut juni
9341090 2012,adm avsl 2013
0
-147 284
0
0
Ombygging av dagavd. på Stener H.
9342060 Omsorgsenter, oppstart 2012
9342070 Oppgradering Dollhuset, oppstart 2013
9342201 Kr.4desgt. 39
254 196
64 956
0
0
9 375 000
0
0
0
0
1 331 519
0
52 587
*Grimtunet sykehjem, ombygging og
9343020 oppgradering, 2007, avsl 2. tert 2013
9343090 Garantiprosjekt Grimtunet
69 410
148 067
-1 967 889
200 000
0
0
2 310 399
0
*Ternevig mottakskjøkken - garantiprosjekt - ut
9344090 mai 2009,adm avsl 2013
0
-17 653
0
0
*St. Joseph sykehjem, utredning 2011, avsl 2.
9347030 tert 2013
9362010 Bamsebo barnehage, oppstart 2010
9386020 Øvre Slettheia Barnehage, oppstart 2010
54 513
17 675 511
3 600 767
-1 087 106
15 310 000
0
0
20 310 000
0
40 781
9 922 805
17 297 704
*Hellinga bhg utvidelse/tilbygg, oppstart 2009,
9391020 avsl 2. tert 2013
9395020 *Taremareskogen tilbygg,avsl.2.tert 2007
19 500
0
-60 705
0
0
0
932 562
-59 780
*Taremareskogen bhg. 2 btr., garantiprosjekt - ut
mars 2008,adm avsl 2013
*Frikstad kommunelokale, avsl 2. tert 2013
Christianholm festning – strakstiltak sikkerhet
Rosegården-bygg
0
0
437 500
0
-23 220
48 520
0
0
0
0
0
0
59 780
70 000
0
-1 094
*Sukkevann idrettshall, garantiprosjekt - ut 2007,
9458090 avsl 2. tert 2013
0
30 866
0
0
0
0
3 035 936
0
71 388 533
-50 000
0
4 396 000
0
97 841 000
0
0
7 396 000
0
97 841 000
0
150 000
4 163 843
10 450
228 084 789
0
0
0
266 698
0
0
61 500
0
0
0
0
9 731 080
281 090
0
0
2 210 713
81 827
-1 000 000
0
2 103 000
0
0
0
0
0
0
0
0
1 000 000
0
0
2 299 355
0
0
0
2 103 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
126 220
271 250
99 050
350 881
84 754
45 924
47 247
60 698
25 390
3 677 070
0
410 366
14 775
1 823 433
0
-9 030
0
2 990
Ishall/flerbrukshall IDDA - garantiprosjekt, ut juni
9980090 2016
595 321
1 015 000
0
0
9982090 Kongsgård flyktningebarnehage, garantiprosjekt
9986010 Midtre Vågsbygd barnehage, oppstart 2009
24 555
9 521
0
0
0
0
35 445
9 813
9395090
9435010
9436020
9453201
9530090
9540010
9599040
9599050
9599060
*Karuss barnehage-garantiprosjekt,adm avsl
2013
*Skippergaten 22, kjøp,avsl. 2.tert 2012
Svømmehallen, forprosjekt
Riving svømmehall, kokkeskole
Aktivitetssenteret – investeringskostnader
9604010
9915010
9952000
9953001
9953003
9953004
9953006
9953007
9953008
9953009
9961010
9966010
9966020
9978201
9979010
9980010
*Oppgradering iht tilstandsrapport KBR, oppstart
2011, avsl 2. tert 2013
Ravnedalen - utvikling kafebygg, oppstart 2008
Lauvåsen skole
Brannsikring komm. bygg
Akutte tiltak skoler, Ytre Torridal
Akutte tiltak skoler, Kringsjå
Akutte tiltak skoler, Justvik
Akutte tiltak skoler, Heståsen
Akutte tiltak skoler, Hånes
Akutte tiltak skoler, Vigvoll
*Biosentral Møvik,avsl. 2.tert 2012
Kjøp / oppgradering Jegersberg gård, 2011
Jægersberg gård - oppstart trinn 2 og 3
Gjestehavnbygget
Sonestasjon Ægirsvei
*Ishall, Idda, avsl 2. tert 2013
*Curlinghall, idda, oppstart 2010, avsl 2. tert
9980020 2013
19
9999998 Netto etterslep finansiering forrige år
Sum sektorer: 52 Kristiansand Eiendom
Sektorer:
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
0
438 704 383
4 384 497
533 418 791
0
553 414 000
0
519 399 302
60 Organisasjonssektor
1138000
1150014
4600012
4600013
*Smart Cities,avsl. 2.tert 2012
Modul-Mine ansatte på Web
Maskiner og utstyr adm.sektoren
IT-kapasitet og sikkerhet
0
230 815
0
1 190 557
0
200 000
0
800 000
0
0
0
800 000
91 093
0
228 351
238 861
4600016
4600029
4600030
4600044
4600045
4600046
4600049
4600050
4600052
4600053
4600055
Ny Doculive-versjon, avsl 1. tert 2013 men
gjenåpnet
*Takseringsmodul, restmidler til oppmåling.
*PC til politikere, avsl 1. tert 2013
*Microsoftavtalen, avsl
Backupløsning
Ruting av datanettet
Sharepoint
Id/AD (identifikasjon it-system)
Trådløst nett
Nettverksutstyr-rådhuset
Lync i nytt rådhus
923 150
0
0
2 650 000
365 389
2 669 969
203 386
251 733
2 702 012
1 523 703
283 656
21 236
0
-725 334
2 650 000
0
1 500 000
260 000
0
4 000 000
0
1 150 000
0
0
0
2 650 000
0
1 500 000
0
0
4 000 000
0
0
1 417 344
0
2 975
2 424 738
1 174 538
0
899 049
438 959
629 449
0
0
0
12 994 369
-300 000
9 555 902
0
8 950 000
0
7 545 356
9001199 *Erstatningsansvar torvområdet, avsl 1. tert 2013
Sum sektorer: 60 Organisasjonssektor
Sektorer:
70 Skole
4700002
4700003
4700015
4700018
4700028
4700039
4710034
4710041
4710042
4710043
4710044
4710046
4710047
4710049
4710054
4710055
4710056
4710057
4720018
4720020
4720022
4720023
Rehab. og brannsikring
Utendørsarb. ved skolene
EDB-utstyr sektor 7 oppvekst skole
Strakstiltak i skolen
Opprustning utearealer, Aktiv ute
Kopimaskin Kongsgård skolesenter, 2013
Vigvoll flerbruksområde
Slettheia skole flerbruksløkke/kunstgress
Lovisenlund skole, anlegg for bevegelse – 1
Lovisenlund skole, anlegg for bevegelse – 2
Sjøstrand skole, anlegg for bevegelse
Mosby skole, anlegg for bevegelse
Oddemarka skole flerbruksbane
Dvergsnes sandvolleybane
Vardåsen skole rehab. flerbruksløkke
KJM skole anlegg bevegelse
Grim skole rehab.
KJM delanlegg 2
Sandvolleyballbane Piningen
Sjøstrand skole bevegelsesanlegg m/klatretau
Oddemarka skole sandvolleyballbane
Solholmen, minianlegg for bevegelse
0
599 494
3 606 736
1 863 589
637 693
373 325
0
0
0
0
0
24 150
447 834
0
516 991
292 650
551 549
259 339
0
0
0
0
-32 743
568 407
4 000 000
1 000 000
553 605
373 325
189 093
0
0
0
0
0
0
0
0
174 000
192 000
200 000
0
80 000
79 376
80 000
0
1 000 000
4 000 000
1 000 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23 606
1 393 475
4 071 887
1 601 665
244 307
0
0
746 444
381 464
359 188
547 763
0
0
78 390
0
0
0
0
71 000
67 500
79 377
80 000
4720024
4720025
4720026
9009010
Slettheia, bevegelsesanlegg med klatretau og
dekk
Vardåsen skoles ake- og skibakke
Vardåsen skoles flerbruks ski- og joggeløype
*Havlimyra ungdomsskole,avsl. 2.tert 2012
0
79 830
80 000
0
80 000
0
0
0
0
0
0
0
80 000
0
0
66 070
Grim skole oppgrad. inkl. akutt tiltak - oppstart
9040040 2009
0
-468 728
0
-5 916
*Karl. J. Minne oppgrad. inkl. akutt tiltak 9100030 oppstart 2009, avsl 2. tert 2013
0
-409 198
0
33 247
20
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
0
0
9 333 179
0
48 000 000
54 659 137
0
0
6 000 000
45 036
0
9 964 501
*Takseringsmodul, restmidler til oppmåling.
Kjøp av transportmidler m/fordeling av leieebløp
Sandripheia-hoppbakke K20
Sandripheia-høyttaleranlegg
Sandripheia-alpinløype byggetrinn 2
Sandripheia-ny parkeringsplass
Sandripheia-snøproduksjon hoppanlegg
Sandripheia-alpinløype
Sandripheia-garasje/lager
Sandripheia-skitrekk
Sandripheia-lysanlegg
Netto etterslep finansiering forrige år
16 250
2 895 143
0
0
0
41 160
0
0
0
2 778
0
0
16 250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6 945 008
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 829 613
2 450
117 124
164 375
0
114 940
121 469
63 638
13 800
54 949
0
Sum sektorer: 90 Utenomsektorielle forhold
2 955 330
6 961 258
0
8 482 358
663 969 647
802 524 570
701 777 000
727 926 616
9244010 Roligheden gård (barnehage)
9947000 Vågsbygd samfunnshus
Sum sektorer: 70 Skole
Sektorer:
4600029
4600043
4999982
4999983
4999984
4999986
4999991
4999992
4999993
4999994
4999995
9999998
90 Utenomsektorielle forhold
TOTALT
21
Økonomisk oversikt - driftsregnskap
Regnskap
Reg. budsjett
Oppr.budsjett
Regnskap
2013
2013
2013
2012
Brukerbetalinger
206 371 931
198 708 000
197 866 000
202 531 410
Andre salgs- og leieinntekter
409 299 745
432 210 500
452 494 333
473 249 674
Overføringer med krav til motytelse
715 609 937
355 099 621
337 467 000
709 316 523
1 760 551 156
1 772 446 000
1 718 246 000
1 686 975 276
155 904 400
163 478 059
143 243 000
156 133 929
8 003 819
8 788 000
6 346 000
6 645 384
2 002 336 613
1 987 893 000
2 047 293 000
1 891 517 807
266 702 022
266 600 000
266 300 000
258 109 741
Driftsinntekter
Rammetilskudd
Andre statlige overføringer
Andre overføringer
Skatt på inntekt og formue
Eiendomsskatt
Andre direkte og indirekte skatter
Sum driftsinntekter
85 944
0
0
85 944
5 524 865 566
5 185 223 180
5 169 255 333
5 384 565 689
Driftsutgifter
Lønnsutgifter
2 679 439 342
2 681 828 886
2 613 076 400
2 569 143 500
Sosiale utgifter
690 904 883
482 643 222
468 960 400
657 605 994
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon
896 245 320
1 051 851 610
1 009 013 533
957 590 540
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
633 837 065
604 685 754
588 944 000
584 198 590
Overføringer
499 867 013
304 369 000
314 200 000
453 590 095
Avskrivninger
251 510 621
252 084 000
252 084 000
240 082 180
Fordelte utgifter
Sum driftsutgifter
Brutto driftsresultat
-221 656 275
-166 355 715
-167 473 000
-215 099 598
5 430 147 968
5 211 106 757
5 078 805 333
5 247 111 301
94 717 598
-25 883 577
90 450 000
137 454 388
137 780 433
144 964 000
147 333 000
139 046 251
42 427 984
0
0
20 837 515
1 634 370
826 000
830 000
462 136
181 842 787
145 790 000
148 163 000
160 345 902
207 113 615
206 549 000
211 549 000
202 453 559
10 487 773
0
0
3 292 797
212 695 910
212 696 000
212 407 000
192 796 314
4 960 906
4 876 000
4 905 000
3 203 771
435 258 204
424 121 000
428 861 000
401 746 441
-253 415 417
-278 331 000
-280 698 000
-241 400 539
251 510 621
252 084 000
252 084 000
240 082 180
92 812 802
-52 130 577
61 836 000
136 136 029
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte
Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler)
Mottatte avdrag på utlån
Sum eksterne finansinntekter
Finansutgifter
Renteutgifter og låneomkostninger
Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler)
Avdrag på lån
Utlån
Sum eksterne finansutgifter
Resultat eksterne finanstransaksjoner
Motpost avskrivninger
Netto driftsresultat
Interne finanstransaksjoner
Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk
0
0
0
0
68 599 623
51 857 000
32 917 000
96 918 978
120 179 016
119 900 183
8 780 000
111 066 693
0
0
0
0
188 778 639
171 757 183
41 697 000
207 985 672
56 320 665
64 197 455
59 043 000
58 317 022
0
0
0
0
Avsatt til disposisjonsfond
119 513 301
44 186 500
44 490 000
165 911 615
Avsatt til bundne fond
105 757 476
11 242 651
0
119 893 063
Bruk av disposisjonsfond
Bruk av bundne fond
Bruk av likviditetsreserve
Sum bruk av avsetninger
Overført til investeringsregnskapet
Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk
Avsatt til likviditetsreserven
Sum avsetninger
Regnskapsmessig mer/mindreforbruk
0
0
0
0
281 591 442
119 626 606
103 533 000
344 121 700
0
0
0
0
22
Økonomisk oversikt - investeringsregnskap
Regnskap
Reg. budsjett
Oppr.budsjett
Regnskap
2013
2013
2013
2012
58 828 011
23 178 337
99 700 000
63 004 302
Inntekter
Salg av driftsmidler og fast eiendom
Andre salgsinntekter
Overføringer med krav til motytelse
Statlige overføringer
Andre overføringer
2 836 022
0
0
610 357
47 266 720
33 233 843
16 925 000
81 342 800
0
0
0
3 045 000
1 469 226
0
-40 774
0
13 561 308
11 348 000
4 600 000
3 778 000
122 492 061
67 719 406
121 225 000
153 249 686
Lønnsutgifter
0
0
0
4 500
Sosiale utgifter
0
0
0
0
Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon
555 461 483
794 354 153
696 664 000
622 112 814
Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon
0
0
0
0
Overføringer
84 308 813
8 170 417
5 113 000
80 771 299
Renteutgifter og omkostninger
24 199 352
0
0
25 038 004
0
0
0
0
663 969 647
802 524 570
701 777 000
727 926 616
60 185 192
55 250 000
50 000 000
60 457 910
125 622 656
155 600 000
80 600 000
170 388 773
15 516 565
15 516 600
15 500 000
10 770 183
0
0
0
0
Renteinntekter og utbytte
Sum inntekter
Utgifter
Fordelte utgifter
Sum utgifter
Finanstransaksjoner
Avdrag på lån
Utlån
Kjøp av aksjer og andeler
Dekning av tidligere års udekket
Avsatt til ubundne investeringsfond
66 857 578
74 728 318
90 000 000
154 223 607
Avsatt til bundne investeringsfond
0
0
0
5 011 313
Avsatt til likviditetsreserve
0
0
0
0
Sum finansieringstransaksjoner
268 181 991
301 094 918
236 100 000
400 851 786
Finansieringsbehov
809 659 578
1 035 900 082
816 652 000
975 528 716
580 836 139
641 358 361
684 496 000
651 677 722
3 600 000
5 913 000
0
0
Mottatte avdrag på utlån
91 966 509
108 532 000
53 032 000
109 067 807
Overført fra driftsbudsjettet
56 320 665
64 197 455
59 043 000
58 317 022
0
0
0
0
Bruk av disposisjonsfond
15 912 143
5 884 667
0
11 412 814
Bruk av bundne driftsfond
402 818
1 750 000
1 750 000
250 000
Bruk av ubundne investeringsfond
58 778 391
208 264 599
18 331 000
144 496 586
Bruk av bundne investeringsfond
1 842 914
0
0
306 766
Dekket slik:
Bruk av lån
Salg av aksjer og andeler
Bruk av tidligere års udisponert
Bruk av likviditetsreserve
Sum finansiering
Udekket/udisponert
0
0
0
0
809 659 578
1 035 900 082
816 652 000
975 528 716
0
0
0
0
23
Anskaffelse og anvendelse av midler
Regnskap
Reg. budsjett
Oppr.budsjett
Regnskap
2013
2013
2013
2012
5 524 865 566
5 185 223 180
5 169 255 333
5 384 565 689
108 930 753
56 371 406
116 625 000
149 471 686
Anskaffelse av midler
Inntekter driftsdel (kontoklasse 1)
Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0)
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner
871 806 743
912 941 361
890 291 000
924 869 431
6 505 603 062
6 154 535 947
6 176 171 333
6 458 906 805
5 178 637 347
4 959 022 757
4 801 492 333
5 007 029 121
Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0)
639 770 296
802 524 570
701 777 000
702 888 612
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner
660 781 968
650 487 600
574 961 000
668 401 311
6 479 189 611
6 412 034 927
6 078 230 333
6 378 319 044
26 413 451
-257 498 980
97 941 000
80 587 761
Sum anskaffelse av midler
Anvendelse av midler
Utgifter driftsdel (kontoklasse 1)
Sum anvendelse av midler
Anskaffelse - anvendelse av midler
Endring i ubrukte lånemidler
-73 551 139
0
0
38 322 278
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift
0
0
0
0
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest
0
0
0
0
-47 137 688
-257 498 980
97 941 000
118 910 039
Avsetninger
292 128 355
130 157 469
134 490 000
445 039 598
Bruk av avsetninger
265 714 904
387 656 449
61 778 000
364 451 838
0
0
0
0
26 413 451
-257 498 980
72 712 000
80 587 761
Interne inntekter mv
529 487 561
482 637 170
478 600 000
513 498 800
Interne utgifter mv
529 487 561
482 637 170
478 600 000
513 498 800
0
0
0
0
Endring i arbeidskapital
Avsetninger og bruk av avsetninger
Til avsetning senere år
Netto avsetninger
Int. overføringer og fordelinger
Netto interne overføringer
24
Oversikt - balanse
Regnskap 2013 Regnskap 2012
EIENDELER
Anleggsmidler
14 711 397 843 13 911 076 189
Herav:
Faste eiendommer og anlegg
Utstyr, maskiner og transportmidler
Utlån
Konserninterne langsiktige fordringer
7 388 208 069
7 090 450 613
250 482 087
244 252 778
1 131 735 841
1 097 618 799
2 865 641
0
897 406 740
881 868 175
Pensjonsmidler
5 040 699 465
4 596 885 825
Omløpsmidler
1 865 548 904
1 896 703 110
272 149 223
286 633 900
Aksjer og andeler
Herav:
Kortsiktige fordringer
Konterninterne kortsiktige fordringer
0
0
Premieavvik
468 431 888
444 684 534
Aksjer og andeler
201 515 951
126 480 493
Sertifikater
Obligasjoner
Kasse, postgiro, bankinnskudd
SUM EIENDELER
0
0
262 369 933
283 304 598
661 081 908
755 599 586
16 576 946 746 15 807 779 299
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
2 829 030 314
2 854 483 932
Disposisjonsfond
445 624 375
410 622 840
Bundne driftsfond
115 676 447
130 500 805
Ubundne investeringsfond
529 403 447
521 324 260
11 933 414
13 776 327
Herav:
Bundne investeringsfond
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift
-34 560 410
-34 560 410
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest
0
0
Regnskapsmessig mindreforbruk
0
0
Regnskapsmessig merforbruk
0
0
Udisponert i inv.regnskap
0
0
Udekket i inv.regnskap
0
0
Likviditetsreserve
Kapitalkonto
Langsiktig gjeld
0
0
1 760 953 041
1 812 820 110
13 012 464 804 12 233 827 221
Herav:
Pensjonsforpliktelser
Ihendehaverobligasjonslån
Sertifikatlån
Andre lån
Konsernintern langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
6 467 824 271
5 923 590 586
0
0
0
0
6 543 547 081
6 310 236 635
1 093 452
0
735 451 628
719 468 147
Herav:
Kassekredittlån
Annen kortsiktig gjeld
Konsernintern kortsiktig gjeld
Premieavvik
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
0
0
695 389 228
685 893 311
0
0
40 062 400
33 574 836
16 576 946 746 15 807 779 299
25
Regnskap 2013 Regnskap 2012
MEMORIAKONTI
Memoriakonto
79 705 001
143 481 891
62 020 000
135 571 139
0
0
Herav:
Ubrukte lånemidler
Ubrukte konserninterne lånemidler
Andre memoriakonti
17 685 001
7 910 752
-79 705 001
-143 481 891
Endring betalingsmidler
-94 517 678
90 684 735
Endring ihendehaverobl og sertifikater
-20 934 664
17 823 599
Endring kortsiktige fordringer
-14 484 677
-12 903 299
Endring premieavvik
23 747 354
42 929 290
Endring aksjer og andeler
75 035 458
9 053 126
-31 154 206
147 587 452
Endring kortsiktig gjeld (B)
-15 983 482
-28 677 413
ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B)
-47 137 688
118 910 039
Motkonto for memoriakontiene
Økonomiske oversikter
Oversikt endring arbeidskapital
OMLØPSMIDLER
ENDRING OMLØPSMIDLER (A)
KORTSIKTIG GJELD
Kristiansand,
31. desember 2013
14. februar 2014
_______________________________
____________________________
Tor Sommerseth
Arne Henrik Lukashaugen
rådmann
regnskapssjef
Regnskapet er revidert. Se beretning med merknader og innstilling datert ____________
Kristiansand revisjonsdistrikt IKS.
Monica H. Smith-Tønnessen
Oppdragsansvarlig revisor
26
27
DEL 2 NOTER TIL BYKASSEREGNSKAPET 2013
Del 1 omfatter forskriftsbestemte noter.
Del 2 omfatter noter anbefalt av foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS).
Del 3 omfatter egne frivillige noter.
Regnskapsprinsipper
Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god
kommunal regnskapsskikk.
Regnskapsprinsipper
All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av
driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler
bare i balanseregnskapet gjøres ikke.
Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder
også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og
innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun
den delen av låneopptaket som faktisk er brukt i løpet av året, ført i investeringsregnskapet.
Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert på memoriapost.
I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes
eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i
årsregnskapet.
Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler
I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for
kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og
tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er
omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med
mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige
hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler.
Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter
anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler.
Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og
investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og
påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde
anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en
standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i
investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen.
Klassifisering av gjeld
Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av
likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl § 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld.
Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i
langsiktig gjeld.
28
Vurderingsregler
Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi.
Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap
Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk
levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet.
Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten.
Avskrivningsperiodene er i tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning.
Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til
virkelig verdi i balansen.
Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost
utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår.
Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og
inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld
etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall.
Selvkostberegninger
Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan
kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av
Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003.
For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet
følges samme retningslinjer.
Mva-plikt og mva-kompensasjon
Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For
kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon
for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet.
29
DEL 1
FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER
FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 1 Arbeidskapitalen (§5 nr 1)
Arbeidskapitalen defineres som sum omløpsmidler med fradrag av kortsiktig gjeld.
Arbeidskapitalen er en buffer mot svingninger i inntekter og utgifter og utgjør derfor et
likviditetsmål. Bevilgningsregnskapet (summen av drifts- og kapitalregnskapet) viser netto
endring av arbeidskapitalen.
Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet
Regnskap
2013
Regnskap
2012
Anskaffelse av midler
Inntekter driftsdel (kontoklasse 1)
Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0)
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner
Sum anskaffelse av midler
5 524 865 566 5 384 565 689
108 930 753
149 471 686
871 806 743
924 869 431
6 505 603 062 6 458 906 805
Anvendelse av midler
Utgifter driftsdel (kontoklasse 1)
Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0)
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner
Sum anvendelse av midler
5 178 637 347 5 007 029 121
639 770 296
702 888 612
660 781 968
668 401 311
6 479 189 611 6 378 319 045
Anskaffelse - anvendelse av midler
Endring i ubrukte lånemidler
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest
Endring i arbeidskapital
26 413 451
-73 551 139
80 587 761
38 322 278
-47 137 688
118 910 039
Oversikten viser at arbeidskapitalen er styrket med 26,4 mill kr før endringen av ubrukte
lånemidler. Når det tas hensyn til dette forholdet, er arbeidskapitalen svekket med 47,1 mill
kr. Det er god balanse mellom anvendelse og anskaffelse av midler i 2013.
30
Del 2 Endring i arbeidskapital balansen
Regnskap
2013
Regnskap
2012
OMLØPSMIDLER
Endring betalingsmidler
Endring ihendehaverobl og sertifikater
Endring kortsiktige fordringer
Endring premieavvik
Endring aksjer og andeler
-94 517 678
-20 934 664
-14 484 677
23 747 354
75 035 458
90 684 735
17 823 599
-12 903 299
42 929 290
9 053 126
ENDRING OMLØPSMIDLER (A)
-31 154 206
147 587 452
KORTSIKTIG GJELD
Endring kortsiktig gjeld (B)
-15 983 482
-28 677 413
ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B)
-47 137 688
118 910 039
Denne metoden for å beregne endring av arbeidskapital skal gi samme resultat jf tabell på
forrige side for at regnskapet skal være formelt korrekt.
FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 2
Pensjonsforpliktelser (§ 5 nr. 2)
Kristiansand kommune har pensjonsordning for sine ansatte i Kristiansand kommunale
pensjonskasse (KKP) og Kommunal landspensjonskasse (KLP- sykepleiere og leger).
Ansatte på statlige vilkår er tilknyttet Statens pensjonskasse (SPK).
Bestemmelsene for regnskapsføring av pensjon går i korthet ut på at de løpende utgifter i
driften tilpasses et gjennomsnittsnivå basert på beregninger av netto pensjonskostnad.
Forskjellen mellom betalt premie og netto pensjonskostnad utgjør premieavviket, som igjen
gir resultateffekt. Som årets pensjonsopptjening regnes nåverdien av den andel av fremtidige
pensjonsytelser som kommunenes ansatte har opptjent rettigheter til i regnskapsåret.
Årets netto pensjonsutgifter
Beløp i 1000 kr
Nåverdi årets pensjonsopptjening
Renteutgifter av påløpt pensjonsforpliktelse
Brutto pensjonsutgifter
Forventet avkastning pensjonsmidler
Administrasjonsutgifter
Avregnet fra tidligere år
Netto pensjonsutgifter inkl.adm.utgifter
KLP
34 452
26 638
61 090
-27 701
2 044
0
35 433
KKP
205 683
172 899
378 582
-168 816
11 354
0
221 121
SPK
69 520
42 542
112 063
-33 291
1 874
0
80 645
Sum
309 655
242 079
551 735
-229 808
15 272
0
337 199
31
Beregnet premieavvik
Beløp i kr
Pensjonspremie inkl. adm.utgifter
Oppbygging av adm.reserve og amortiseringspr.
Netto pensjonsutgifter inkl.adm.utgifter
Premieavvik
KLP
34 149
0
-35 433
-1 284
KKP
283 947
0
-221 121
62 826
SPK
71 896
0
-80 645
-8 749
Sum
389 992
0
-337 199
52 793
-1 465
71 684
-9 983
60 237
Pensjonsforpliktelse
Beløp i kr
Pensjonsforpliktelse 01.01
Overførte/mottatte pensjonsforpl. 01.01
Årets pensjonsopptjening
Renteutgifter av påløpt pensjonsforpliktelse
Utbetalte pensjoner
Årets pensjonsopptj, renter og utbet.
Pensjonsforpliktelse 31.12. u/estimatavv.
Estimatavvik - forpliktelse 01.01
Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat
Gjenstående amortisering - forplikelser
Brutto pensj.forpl. UB 31.12 - est. full amort.
KLP
608 903
0
34 452
26 638
-16 251
0
653 742
30 718
684 460
0
684 460
KKP
4 004 019
652
205 683
172 899
-127 980
0
4 255 273
176 111
4 431 384
0
4 431 384
SPK
1 146 720
0
69 520
42 542
0
0
1 258 782
-83 161
1 175 621
0
1 175 621
Sum
5 759 642
Pensjonsmidler
Beløp i kr
Pensjonsmidler 01.01
Overførte/mottatte pensjonsmidl. 01.01
Årets forventede avkastning
Årets premieinnbetaling eksl.adm.utg.
Årets utbetaling av pensjon
Årets avkastn.,premieinnbet.,pensjonsutbet.
Pensjonsmidler 31.12 u/estimatavvik
Estimatavvik - midler 01.01
Brutto pensjonsmidler. UB 31.12 - estimat
Gjenstående amortisering - pensjonsmidler
Brutto pensj.midler UB 31.12 - est. full amort.
KLP
538 708
0
27 701
32 106
-16 251
0
582 264
7 381
589 645
0
589 645
KKP
3 228 743
352
168 816
272 593
-127 980
0
3 542 524
74 914
3 617 436
0
3 617 436
SPK
829 435
0
33 291
70 022
0
0
932 748
-99 131
833 618
0
833 618
Sum
4 596 886
KLP
KKP
SPK
Sum
-94 815
-13 369
-108 184
-813 948
-114 767
-928 715
Premieavvik inkl.arbeidsg.avg.
Beløp i kr
Netto pensjonsmidl./forpliktelse
Arbeidsgiveravgift
Netto pensjonsmidl./forpl. inkl arb.g.avg
309 655
242 079
-144 231
0
6 167 797
123 668
6 291 465
0
6 291 465
229 808
374 721
-144 231
0
5 057 536
-16 836
5 040 700
0
5 040 700
-342 003 -1 250 766
-48 222
-176 358
-390 225 -1 427 124
Premieavviket på 60,2 mill kr inkludert arbeidsgiveravgift, innebærer at kommunens
driftsutgifter er redusert tilsvarende i forhold til betalt premie. Dette er 8,4 mill kr høyere
positivt premieavvik enn budsjettert. I henhold til vedtatt handlingsprogram, skal avviket
utgiftsføres over 10 år med like store årlige beløp. Premieavvik fra før 2011 skal amortiseres
over 15 år.
Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i bykassens balanse som hhv
anleggsmidler og langsiktig gjeld. Netto påløpt pensjonsforpliktelse utgjør 1.427,1 mill kr med
32
arbeidsgiveravgift mot 1.326,7 mill kr i 2012. Amortiseringen av estimatavvik for midler og
forpliktelser er etter nye regler balanseført fullt ut fra 2012. Disse føringene har ingen
resultateffekt men medfører en betydelig reduksjon av egenkapitalen.
I tillegg til innbetalt premie, har Kristiansand kommune innbetalt 14,1 mill kr i kjernekapital til
KKP og 1,4 mill kr i kjernekapital til KLP i 2013.
FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 3
Spesifikasjon av garantiansvar
Kommunens garantiansvar utgjør 1.199,3 mill kr ved utgangen av 2013, hvilket er en netto
reduksjon på 57,1 mill kr sammenlignet med 2012. Reduksjonen skyldes i hovedsak at Agder
Energi AS har nedbetalt all gjeld knyttet til tidligere garanti.
Garantiansvar
2013
Utgår i
Beløp i kr
Div. sosiale garantier
881 420
Løpende
6 327 577
31.12.2025
Fidje barnehage
23 623 620
31.12.2039
Flekkerøy barnehage/KLP
10 643 931
31.12.2032
Flekkerøy barnehage/Nordea
11 600 000
31.12.2035
7 799 586
31.12.2026
Bråvannsåsen barnehage
12 748 122
31.12.2036
Eidet barnehage AS
16 890 000
01.12.2042
Stiftelsen Fullriggeren Sørlandet/Sparebanken
29 500 000
31.12.2033
8 567 408
31.12.2042
250 000
31.12.2020
Solkollen barnehage Hellemyr
26 204 000
31.12.2038
Solkollen Søm
15 978 000
31.12.2036
Solkollen barnehage Flekkerøy AS (byggelån)
14 546 047
Løpende
Ravneheia barnehage (Husbank)
7 337 199
31.12.2031
Andungen barnehage
1 144 095
31.12.2031
12 137 840
31.12.2041
Maurtua barnehage
4 428 732
31.12.2031
Fiskåtangen barnehage
1 725 449
31.12.2033
Straitunet barnehage
4 084 046
31.12.2034
Presteheia barnehage/Sparebanken
Liantjønn barnehage/Sparebanken
Eplehagen barnehage
Stft Rudolf/Alvejordet Steiner Barnehage
Sørlandsparken barnehage AS (Nordea og KLP)
Kristiansand Tennisklubb/Nordea
Den Norske Stats Husbank
(Boligstiftelse og Utleieboligstiftelse)
Øvre Slettheia bhg/bankgaranti
Avfall Sør Husholdning AS (73,3 % av 104.5 mill kr)
Nye Kr.sand Bompenges. AS (50% av 210 mill kr)
Returkraft AS (52,68% av ramme 1 430 mill kr)
Sum
150 000 Løpende
43 366 000
31.12.2025
4 408 600
76 598 500
105 000 000
753 324 000
1 199 264 172
31.12.2031
29.05.2017
2032
33
Gjeld knyttet til garanti overfor Agder Energi AS er i sin helhet innfridd i 2013. Størstedelen
av garantiansvaret ved utgangen av 2013 gjelder Returkraft AS der det er trukket samlet
1.430 mill kr på lån. Kristiansand kommunes andel er på 52,68 % og utgjør 753,3 mill kr, jf
bystyresak 169/07 og 207/09.
Bystyret har gitt kommunal garanti i forbindelse med samferdselspakke 1 på samlet 275 mill
kr, jf bystyresak 149/10. Pr 31.12.2013 har Nye Kristiansand Bompengeselskap lån på 210
mill kr knyttet til denne garantien.
I bystyresak 67 11.05.2011, ble det vedtatt å garantere for vår andel på 73,3 % av nytt lån på
100 mill kr som Avfall Sør Husholdning AS har tatt opp i Kommunalbanken. Medregnet
tidligere garantier, utgjør vårt samlede garantiansvar her 76,6 mill kr.
Del 2 Innfrielser og tap
Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier.
FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, IKS og
interkommunalt samarbeid (§5 nr. 4)
Tekst
Tall i hele 1000 kroner
Kommunens samlede fordringer
Pr 31.12
Pr 31.12 forrige
regnskapsåret regnskapsår
2966
3673
Herav fordring på: KRKD
Herav fordring på: PA
Herav fordring på: AN
Herav fordring på:KBR
39
42
1
2884
3605
Kommunens samlede gjeld
-1629
-2294
Herav kortsiktig gjeld til: AN
Herav kortsiktig gjeld til: HV
Herav kortsiktig gjeld til: KB
0
-1093
-536
-24
-1458
-812
KRKD
PA
HV
AN
KB
KBR
20
48
- Kristiansand revisjonsdistrikt (IKS)
- Kristiansand parkeringsselskap KF(kommunelovens §11)
- Kristiansand havn KF (kommunelovens § 11)
- Agder Naturmuseum (IKS)
- Kristiansand Boligselskap KF (kommunelovens § 11)
- Kristiansandsregionen Brann og Redning (IKS)
Vesentlige endringer:
I selskapsavtalen for Kristiansandsregionen Brann og Redning IKS er det fastsatt at det
etableres lån til eierkommunene i forbindelse med overføring av biler. Betalt avdrag har
bidratt til reduksjon av fordringen.
34
FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 5 Spesifikasjon av aksjer og andeler (§ 5 nr. 5)
Aksjer og andeler er stort sett vurdert til anskaffelseskost. Aksjer og andeler er nedskrevet til
virkelig verdi når verdifallet ikke anses å være forbigående. Den bokførte verdien utgjør
897,4 mill kr.
Kontonr.
22141860
22141881
22166001
22166002
22168024
22168330
22168400
22168440
22168452
22168462
22168510
22168537
22168552
22168700
22168701
22168702
22168910
22168921
22168922
22168923
22168924
22168925
22170101
22170535
22170536
22170751
22170753
22170754
22170900
22170901
Tekst
AnskaffelsesBeløp i kr
kost
Egenkapitalinnskudd KLP
15 744 211
Kjernekap. Kr.sand komm.pensj.k
195 099 868
Vest-Agder Museet IKS
200 000
Etablerersenteret Vest-Agder IKS
200 000
Egenkapitalinnsk. Teater og kons.hus
452 200 000
Kjøkkenservice Industri A/S
150 000
Kristiansand kino holding AS
Kristiansand Næringsselskap A/S
60 000 000
Aksjer Sørnorsk filmsenter AS, kr 45.600
45 600
Valhalla verksted A/S
50 000
Biblioteksentralen A/L
15 900
Kristiansand Teater A/S
12 037 867
Vågsbygd samfunnshus A/L
972 600
Agder Energi A/S
Eierinnskudd KNAS
12 549 220
Aksjer RKR AS kr 21.990.000
M/S Maarten A/S
350 000
Nye Kristiansand Bompengeselsk. AS
50 000
Sørlandshallen Eiendom AS
Agder Kollektivtrafikk AS
3 400 000
Sørlandets Europakontor AS kr 34.000
34 000
Visit Sørlandet AS kr 320.000
320 000
Andelsleilighet
12 500
Stiftelsen Miljøfyrtårnet
20 000
Stiftelsen Arkivet
50 000
Setesdal Bilruter L/L (A/S)
122 300
Innoventus AS
616 000
Sørlandet Kunnskapspark Eiendom AS
8 950 500
Varodd Industrier A/S
773 500
Tall Ship Race AS
300 000
Sum bykassa
Bokført verdi
15 744 211
195 099 868
200 000
200 000
452 200 000
100 001
18 000 000
60 000 000
45 600
50 000
15 900
12 037 867
972 600
95 877 000
12 549 220
21 990 000
350 000
50 000
6 804 827
3 400 000
34 000
320 000
12 500
20 000
50 000
122 300
87 345
1
773 500
300 000
897 406 740
Markedsverdi %-vis
andel
Foreligger ikke
Lav
Foreligger ikke
100,0 %
Foreligger ikke
20,0 %
Foreligger ikke
40,0 %
Foreligger ikke
60,0 %
Foreligger ikke
100,0 %
Foreligger ikke
100,0 %
Foreligger ikke
100,0 %
Foreligger ikke
40,0 %
Foreligger ikke
100,0 %
Foreligger ikke
Lav
Foreligger ikke
66,7 %
Foreligger ikke
97,7 %
Foreligger ikke
5,3 %
Foreligger ikke
100,0 %
Foreligger ikke
73,3 %
Foreligger ikke
100,0 %
Foreligger ikke
50,0 %
Foreligger ikke
100,0 %
Foreligger ikke
34,0 %
Foreligger ikke
17,0 %
Foreligger ikke
Foreligger ikke
Lav
Foreligger ikke
Foreligger ikke
Foreligger ikke
0,9 %
Foreligger ikke
15,4 %
Foreligger ikke
49,0 %
Foreligger ikke
48,0 %
Foreligger ikke
60,0 %
Egenkapitalinnskudd i Kilden utgjør den største enkeltposten med 452,2 mill kr.
Aksjer i Agder Energi A/S utgjør den største andelen av aksjer, og har en reell verdi som
langt overstiger bokført verdi. Kristiansand kommunes andel (5,3%) utgjør 95,9 mill kr.
Kommunenes eierandel i Avfall Sør AS utgjør 73,3 %, dvs at kommunens andel av
aksjekapitalen på 30 mill kr, utgjør ca 22 mill kr.
35
FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 6 Avsetninger og bruk av avsetninger
Del 1 Alle fond - avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet
Regnskapsåret Forrige
år
Alle fond
KOSTRA-art
Avsetninger
Sum(530:560)+580
292 128 355 445 039 598
Bruk av avsetninger
SUM(930:960)
265 714 904 364 451 837
Til avsetning senere år 980
Netto avsetninger
0
0
26 413 451
80 587 761
Del 2 Spesifisering fondstyper - avsetninger og bruk av avsetninger
Samlede fond
Beløp i kr
Sum fond pr 1.1
Avsatt til fond
Bruk av fond
Sum fond pr 31.12
1 076 224 232
292 128 355
-265 714 905
1 102 637 682
Disposisjonsfond
Beløp i kr
Disposisjonsfond pr 1.1
Avsatt til disp.fond i driftsregn og korr likv.res
Bruk av disposisjonsfond i kapitalregnskapet
Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet
Disposisjonsfond pr 31.12
410 622 840
119 513 301
-15 912 143
-68 599 623
445 624 375
Til disposisjonsfond avsettes "frie kommunale midler", dvs det foreligger ikke krav om en
bestemt bruk av midlene hjemlet i lov, forskrift, eller fra giveren for eksempel staten. Av
disposisjonsfondene tilhører 79,4 mill kr sektorene, opparbeidet som overskuddsavsetninger.
Ingen sektorer har underskudd og dermed måttet låne av sentralt disposisjonsfond. Resten
er generelle disposisjonsfond som ikke henføres til spesielle resultatenheter eller sektorer.
Disse fondene utgjør en reserve som blant annet skal sikre at resultatenhetene får beholde
sitt overskudd i år hvor kommunen har svake resultater. Avsetning til disposisjonsfond er
gjennomført i henhold til budsjettet og bystyresak 179/2011. Energiverksfondets andel av
samlede disposisjonsfond, utgjør 119,5 mill kr.
Vesentlige avsetninger til disposisjonsfond (1000 kr)
Formål
Beløp
Vedtak sak/dato
Avsetning til fond premieavvik ihht budsjett
28.145
Ihht budsjett 2013
m/endringer
36
Ubundne investeringsfond
Beløp i kr
Ubundne investeringsfond pr 1.1
Avsatt til ubundne inv.fond og korr likv.res.
Bruk av ubundne investeringsfond
Ubundne investeringsfond pr 31.12
521 324 260
66 857 578
-58 778 391
529 403 447
Energiverksfondets andel av samlede ubundne investeringsfond, utgjør 374,2 mill kr.
Vesentlige endringer ubundet investeringsfond (1000 kr)
Formål
Beløp
Vedtak sak/dato
Avsetning til kapitalfondet
24.051
Budsjett 2013 og tidl
Forsinkede utbetalinger i forbindelse med overtakelse av Vågsbygd samfunnshus har
medført at kapitalfondet styrkes i 2013.
Bundne driftsfond
Beløp i kr
Bundne driftsfond pr 1.1
Avsatt til bundne driftsfond
Bruk av bundne driftsfond
Bundne driftsfond pr 31.12
130 500 805
105 757 476
-120 581 834
115 676 447
Bruk av fondenes midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av bystyret. Totalt
er det avsatt 115,7 mill kr til bundne driftsfond pr 31.12.13. Dette er en reduksjon på 14,8 mill
kr fra 2012. Avsetninger innen VAR-området utgjør 18,8 mill kr. Bruk av bundne driftsfond
innarbeides i årsbudsjett 2014 administrativt. De viktigste fondene er nærmere kommentert i
hovedtallsanalysen.
Bundne investeringsfond
Beløp i kr
Bundne investeringsfond pr 1.1
Avsatt til bundne investeringsfond
Bruk av bundne investeringsfond
Bundne investeringsfond pr 31.12
13 776 327
0
-1 842 914
11 933 413
Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av
bystyret. Ca 12 % av de samlede fondene er bundne drifts- eller investeringsfond. Disse
fondene kontrolleres av andre enn kommunen på bakgrunn av egne lover, regler eller avtaler
(øremerkede tilskudd og gaver m.v).
Energiverksfondet utgjør 493,6 mill kr av samlede fond på 1.102,6 mill kr.
37
FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 7 Kapitalkonto (§5 nr. 7)
Kommunens totale egenkapital er redusert med 51,9 mill kr hovedsakelig som følge av
endring av netto pensjonsmidler og – forpliktelser.
KAPITALKONTO
01.01.2013 Balanse
01.01.2013 Balanse
(underskudd i kapital)
(kapital)
Debetposteringer i året:
Kreditposteringer i året:
Salg av fast eiendom og anlegg
56 005 014 Aktivering av fast eiendom og anlegg
Nedskrivninger fast eiendom
Avskriving av fast eiendom og
anlegg
Salg av utstyr, maskiner og
transportmidler
Nedskrivning av utstyr,
maskiner og transportmidler
Avskrivninger av utstyr,
maskiner og transportmidler
60 191 805 Oppskriving av fast eiendom
Salg av aksjer og andeler
Nedskrivning av aksjer og
andeler
Avdrag på formidlings/startlån
Avdrag på sosial lån
Avdrag på utlånte egne midler
1 812 820 110
595 076 784
24 972 559
206 095 066
Aktivering av utstyr, maskiner og
2 822 997 transportmidler
Oppskriving av utstyr, maskiner og
0 transportmidler
51 644 864
2 822 997
45 415 555
3 600 000 Kjøp av aksjer og andeler
0 Oppskrivning av aksjer og andeler
58 914 011 Utlån formidlings/startlån
15 516 565
3 622 000
48 883 864
1 634 370 Utlån sosial lån
4 960 906
33 052 498 Utlån egne midler
76 738 792
Avskrivning sosial utlån
Avskrevet andre utlån
Bruk av midler fra eksterne lån
0 Oppskriving utlån
580 836 139 Avdrag på eksterne lån
272 881 102
Pensjonsmidler
Pensjonsforpl. (kredit. under
AM)
544 233 685 (debiter. under AM)
Urealisert kurstap utenlandslån
Urealisert kursgevinst utenlandslån
31.12.2013 Balanse
31.12.2013 Balanse
(Kapital)
1 760 953 041 (underskudd i kapital)
443 813 640
38
FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 8 Salg av finansielle anleggsmidler
Det er ikke solgt finansielle anleggsmidler i 2013.
FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 9 Interkommunalt samarbeid (§12 nr. 3)
Kilden IKS
Tekst
Overføring fra Kristiansand
kommune(kontorkommunen)
Overføring fra Grimstad kommune
Overføring fra Arendal kommune
Overføring fra Vest Agder
fylkeskommune
Overføring fra Aust Agder
fylkeskommune
Resultat av overføringer
Tekst
Overføring fra Kristiansand
kommune(kontorkommunen)
Overføring fra Songdalen kommune
(deltaker)
Overføring fra Søgne kommune
(deltaker)
Overføring fra Vennesla kommune
(deltaker)
Resultat av overføringer
Tekst
Overføring fra Kristiansand
kommune(kontorkommunen)
Overføring fra Songdalen kommune
kommune (deltaker)
Overføring fra Søgne kommune
(deltaker)
Resultat av overføringer
TIV's egne inntekter etter formålet
TIV's driftsutgifter etter formålet
Resultat av virksomheten
Utgifter
Inntekter
32 549 003
999 995
624 995
15 737 999
3 906 995
53 818 987
Kristiansand Revisjonsdistrikt
Utgifter
Inntekter
5 316 400
567 840
679 000
773 550
7 336 790
Tronstadvann interkommunale vannverk
Utgifter
Inntekter
8 117 047
884 405
2 140 635
0
9 800 565
9 800 565
0
39
Tekst
Overføring fra Kristiansand
kommune(kontorkommunen)
Overføring fra Vennesla kommune
(deltaker)
Overføring fra Songdalen kommune
(deltaker)
Overføring fra Søgne kommune
(deltaker)
Overføring fra Lillesand kommune
(deltaker)
Overføring fra Iveland kommune
(deltaker)
Overføring fra Birkenes kommune
(deltaker)
Resultat av overføringer
Tekst
Overføring fra Kristiansand
kommune(kontorkommunen)
Resultat av overføringer
Tekst
Overføring fra Kristiansand
kommune(kontorkommunen)
Overføring fra Vennesla kommune
(deltager)
Overføring fra Songdalen kommune
(deltager)
Overføriøng fra Søgne kommune
(deltager)
Overføriøng fra Lillesand kommune
(deltager)
Overføring fra Birkenes kommune
(deltager)
Resultat av overføringer
Knutepunkt Sørlandet
Utgifter
Inntekter
2 447 223
413 010
182 787
318 217
291 479
37 410
143 202
3 833 328
Agder Naturmuseum
Utgifter
Inntekter
2 690 000
2 690 000
Kristiansandsregionen Brann og Redning
Utgifter
Inntekter
64 876 229
10 586 041
4 804 751
8 459 948
7 698 513
3 762 747
100 188 229
I tillegg til ovennevnte er det etablert samarbeid for innkjøp og innen transport – ATPprosjektet.
40
DEL 2
NOTER I HENHOLD TIL GOD KOMMUNAL
REGNSKAPSSKIKK (GKRS)
GKRS NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper
Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god
kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsippene er beskrevet innledningsvis i notene.
GKRS NOTE nr. 2 Organisering av kommunens samlede virksomhet
Organisasjonskart er tatt inn i den samlede årsrapporten for kommunen. I denne rapporten
og i handlingsprogrammet beskrives hvilke styringsprinsipper som benyttes.
En del av den kommunale tjenesteproduksjon skjer i kommunale foretak og interkommunale
samarbeid. Årsregnskapet til kommunen vil derfor ikke inneholde total oversikt over alle
tjenester som tilbys.
GKRS NOTE nr. 3 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet
Skatteinngangen i 2013 viser en merinntekt ift budsjett på 14,4 mill kr. Økningen fra 2012
ble 5,9 %. Dette er nærmere kommentert i hovedtallsanalysen kapittel 7.
GKRS NOTE nr. 4 Vesentlige transaksjoner
I henhold til bystyresak 133/13 er Sparebanken banken Sør sin fordring på Start Stadion AS
kjøpt for 44 mill kr.
GKRS NOTE nr. 5 Anleggsmidler
Anleggsmidler er aktivert til anskaffelseskost. Avskrivninger registreres på de respektive
tjenester i driftsregnskapet, men effekten nøytraliseres slik at avskrivningene i realiteten ikke
påvirker driftsresultatet. Det er kun avdrag som får endelig resultateffekt i driftsregnskapet.
Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan ihht regnskapsforskriftens § 8 og benytter følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan:
Anleggsmiddelgruppe
Avskrivn.
plan
Eiendeler
Gruppe 1
5 år:
EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende.
Gruppe 2
10 år:
Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy
og transportmidler og lignende.
20 år:
Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske
anlegg (VAR), renseanlegg. o.l.
Gruppe 4
40 år:
Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og
ledningsnett og lignende.
Gruppe 5
50 år:
Forretningsbygg, lagerbygg, adm.bygg, sykehjem og
andre institusjoner, kulturbygg og lignende
Gruppe 3
41
Tekst (tall i hele 1000 kr)
Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.13
Akkumulerte/reverserte nedskrivinger
Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.13
Bokført verdi 01.01.13
Tilgang i året
Avgang i året
Delsalg i året
Årets ordinære avskrivinger
Årets nedskrivinger
Årets reverserte nedskrivinger
Bokført verdi 31.12.13
Tekst (tall i hele 1000 kr)
Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.13
Akkumulerte/reverserte nedskrivinger
Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.13
Bokført verdi 01.01.13
Tilgang i året
Avgang i året
Delsalg i året
Årets ordinære avskrivinger
Årets nedskrivinger
Årets reverserte nedskrivinger
Bokført verdi 31.12.13
Gruppe 1
5 ÅR
94 761
0
-58 782
35 979
21 195
0
0
-10 904
0
0
46 270
Gruppe 5
50 ÅR
2 506 536
-9 579
-485 661
2 011 296
257 890
-20 751
0
-45 017
-56 238
0
2 147 179
Gruppe 2
10 ÅR
523 407
0
-315 133
208 274
30 449
0
0
-34 511
0
0
204 212
Gruppe 3
20 ÅR
1 217 840
-1 970
-316 292
899 551
151 273
-3 470
0
-55 649
-3 953
0
987 751
Gruppe 4
40 ÅR
4 757 510
-14 641
-1 074 717
3 668 152
146 730
0
0
-105 430
0
0
3 709 453
Tomter
Tomter
anlegg
Hovedbok
187 458
285 835
0
0
0
0
187 458
285 835
6 894
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
194 352
285 835
Sum
9 573 347
-26 190
-2 250 585
7 296 544
614 432
-24 221
0
-251 511
-60 192
0
7 575 052
Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd
med kommunale regnskapsforskrifter gjennom en opp/nedskrivning av anleggsmiddelet mot
kapitalkontoen. I tillegg til tallene over kommer utbyggingsområdene med 63,6 mill kr.
GKRS NOTE nr. 6 Investeringer i Nybygg og nyanlegg
Regnskapsskjema 2A viser samlede investeringer og hvordan disse er finansiert.
Investeringene i kommunen har fokus i tertialrapportene hvor avslutning av prosjektene
behandles, og det meldes status for prosjektene sektorvis.
Prosjekter med kostnader over 20 mill kr i 2013:
Prosjekt
Tekst
Beløp i 1000 kroner.
9001060 Utvikling rådhuskvartalet
9599060 Aktivitetssenteret – investeringskostnader
5200015 Skytebane Farvannet - 2006
8391000 Felt diverse
Sum Investeringer over 20 mill kr.
I hovedtallsanalysen kap. 6 kommenteres investeringsregnskapet ytterligere.
Beløp
225 262
71 389
27 182
26 062
349 895
42
GKRS NOTE nr. 7 Finansielle omløpsmidler
Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er utførlig
kommentert i hovedtallsanalysen kap. 11.
Aktiva klasse
(tall i 1000 kroner)
Bokført verdi
pr 31.12
Aksjer/andeler
Sertifikater
Obligasjoner
Sum
201 516
0
262 370
463 886
GKRS NOTE nr. 8 Finansielle anleggsmidler – Obligasjoner
Debitor (utsteder)
Forfallsdato
Markedsverdi
Spb 1 SMN (Midt-Norge) (II)
DNB Bank (I)
BN Bank (I)
Lyse Energi
Spb 1 SMN (Midt-Norge) (III)
Oslo kommune
Spb 1 SMN (Midt-Norge) (IV)
Sparebanken Pluss (III)
Sparebank 1 Nord-Norge (II)
Sparebanken Sør (IV)
DNB Bank (II)
Danske Bank
Sektor Portefølje III AS
BN Bank (II)
DNB Bank (III)
Helgeland Sparebank
Norsk Hydro ASA
Sparebank 1 SR-Bank (IV)
Avinor AS
31.01.2014
28.07.2014
17.11.2014
27.04.2015
22.09.2015
23.11.2015
03.05.2016
11.08.2016
06.09.2016
20.01.2017
06.04.2017
22.08.2017
14.12.2017
06.02.2018
02.03.2018
15.06.2018
05.07.2019
05.11.2018
08.05.2020
11 580 641
8 318 756
10 279 000
11 698 790
10 584 722
12 629 050
10 830 028
15 209 192
10 566 333
12 828 250
13 181 967
3 257 564
6 183 000
6 324 033
13 616 200
8 178 867
4 478 200
17 500 950
5 187 375
11 000 000
8 000 000
10 000 000
11 000 000
10 000 000
12 000 000
10 000 000
14 000 000
10 000 000
11 500 000
12 000 000
3 000 000
6 000 000
6 000 000
12 000 000
8 000 000
4 000 000
15 000 000
5 000 000
0
52 400
70 000
144 833
0
0
-47 000
-23 567
-37 050
21 332
24 360
192 432 918
178 500 000
520 485
Sum
Bokført verdi
Årets
resultatførte
over/underkurs
54 360
60 460
-12 000
212 357
Anskaffelseskost
10 905 950
8 209 600
10 210 000
11 434 500
10 017 000
11 971 200
9 765 000
13 858 600
9 814 750
11 627 995
12 121 800
3 192 000
6 054 360
6 139 200
12 362 760
7 988 000
4 329 200
16 486 500
5 000 000
181 488 415
Obligasjonene Sparebank 1 SR-Bank (II) og Sparebank 1 SR-Bank (III) er innfridd i løpet av
regnskapsåret. Det er ingen resultatført over- eller underkurs for disse verdipapirene dette
året.
I forbindelse med kommunens anskaffelse av obligasjoner, er over-/underkurs som er kr
100.000 eller mer ført som kortsiktig fordring eller kortsiktig gjeld. Dette resultatføres med et
likt beløp hvert år fordelt over gjenværende løpetid. Når hver obligasjon blir innfridd ved
forfall, vil over-/underkurs være ført i sin helhet over driftsregnskapet. Obligasjoner som i
etterkant av anskaffelse nedbetales ved uttrekning, vil få sin anskaffelseskost redusert
tilsvarende uttrekningen. Årets anskaffelseskost for hvert verdipapir vil derfor kunne avvike
fra tidligere årsregnskap.
43
GKRS NOTE nr. 9 Gjeldsforpliktelser – type gjeld og fordeling mellom långivere
Tekst
Kommunens samlede lånegjeld fordelt
på kreditorer, samt rentebetingelser pr
31.12.2013 (evt. ved
nedbetalingstidspunkt i 2013)
Lånekonto
Regnskap
2013
Regnskap
2012
Siste
avdragsår
6 544 640 533 6 310 236 635
KLP Kommunekreditt:
2 4831 112
87 500 000
90 625 000
2041
Flytende rente 2,25 %
2 4619 100
28 970 990
48 283 530
2015
Flytende rente 2,25 %
2 4619 101
66 875 070
81 736 670
2018
Flytende rente 2,25 %
2 4619 102
184 210 000
190 789 000
2041
Flytende rente 2,25 %
2 4619 103
187 499 920
194 078 860
2042
Flytende rente 2,25 %
2 4619 104
174 107 230
183 035 810
2033
Flytende rente 2,25 %
2 4619 105
41 890 290
43 635 730
2037
Flytende rente 2,25 %
2 4619 106
151 515 200
157 575 800
2038
Flytende rente 1,47 %
2 4619 107
158 823 480
164 705 840
2040
Flytende rente 2,25 %
2 4619 108
329 169 950
340 926 030
2041
Fast rente 5,20 %
2 4619 109
82 352 920
85 294 100
2041
Flytende rente 2,25 %
2 4619 110
246 794 880
253 846 160
2048
Flytende rente 2,25 %
2 4619 111
219 696 840
227 272 600
2042
Flytende rente 2,25 %
2 4619 112
216 911 770
224 264 710
2043
Flytende rente 2,25 %
2 4619 114
386 718 750
400 781 250
2041
Flytende rente 2,25 %
2 4619 115
131 250 000
135 937 500
2041
Flytende rente 2,25 %
2 4619 116
359 322 040
372 881 360
2040
Flytende rente 2,25 %
2 4619 117
186 000 000
186 000 000
2040
Flytende rente 2,25 %
2 4619 118
337 500 000
350 000 000
2040
Flytende rente 2,25 %
2 4619 119
229 809 500
237 873 000
2042
Flytende rente 2,25 %
2 4619 120
63 389 840
65 694 920
2041
Flytende rente 2,15 %
2 4619 121
262 881 360
272 440 680
2041
Flytende rente 2,25 %
2 4619 122
399 000 000
413 000 000
2042
Flytende rente 2,15 %
2 4619 123
363 254 240
376 000 000
2042
Flytende rente 2,25 %
2 4619 124
210 610 160
218 000 000
2042
Flytende rente 2,15 %
24619 127
361 000 000
0
2043
Flytende rente 2,25 %
2 4619 128
104 000 000
0
2043
Flytende rente 2,25 %
2 4619 998
48 332 300
51 665 700
2028
Fast rente 2,70 %
2 4719 101
927 462
1 001 662
2026
Fast rente 4,60 %
2 4719 104
14 351 000
14 351 000
2037
Fast rente 4,80 %
2 4719 104
13 028 000
13 028 000
2038
Flytende rente 2,10 %
2 4919 105
14 985 294
0
2038
Fast rente 3,70 %
2 4919 450
24 172 292
26 369 776
2024
Fast rente 3,40 %
2 4919 451
27 000 000
29 250 000
2025
Fast rente 3,70 %
2 4919 452
9 221 303
9 959 011
2026
Fast rente 4,60 %
2 4919 453
42 750 000
42 750 000
2036
Fast rente 4,60 %
2 4919 453
14 625 000
14 625 000
2036
Fast rente 4,83 %
Kommunalbanken:
Husbanken:
44
Tekst
Lånekonto
Regnskap
2013
Regnskap
2012
Fast rente 4,70 %
2 4919 454
45 000 000
45 000 000
Siste
avdragsår
2037
Fast rente 4,80 %
2 4919 455
15 000 000
15 000 000
2038
Fast rente 4,80 %
2 4919 456
45 000 000
45 000 000
2038
Flytende rente 2,10 %
2 4919 457
60 000 000
60 000 000
2039
Fast rente 3,70 %
2 4919 458
80 000 000
80 000 000
2041
Flytende rente 2,10 %
2 4919 459
0
15 000 000
2042
Flytende rente 2,10 %
2 4919 460
20 000 000
20 000 000
2043
Flytende rente 2,10 %
2 4919 460
0
40 000 000
2043
Flytende rente 2,10 %
2 4919 461
20 000 000
20 000 000
2043
Flytende rente 2,10 %
2 4919 462
40 000 000
2043
Flytende rente 2,10 %
2 4919 462
15 000 000
2044
Flytende rente 1,967 %
2 4331 125
0
200 000 000
2013
Flytende rente 2,089 %
2 4331 126
0
250 000 000
2013
Flytende rente 1,744 %
2 4619 132
222 000 000
2014
Flytende rente 1,744 %
2 4619 133
200 000 000
2014
Kr.sand Havn KF, flytende rente 1,663%
2 4866 001
1 093 452
1 457 936
2016
Arbeidsdirektoratet
2 4810 542
750 000
750 000
ingen
Skipsfartens Arb.g.fond
2 4875 295
350 000
350 000
ingen
Tekst
Lånekonto
Verdipapirmarkedet, obligasjoner:
Verdipapirmarkedet, sertifikater:
Andre låneavtaler:
Sum gjeld med fast rente bykassen
Sum gjeld med flytende rente bykassen
Forholdstall fast/flytende gjeld
Regnskap
2013
Regnskap
2012
500 927 977
512 256 549
Siste
avdragsår
6 043 712 556 5 797 980 086
8,3
8,8
Kristiansand Parkeringsselskap KF
104 765 907
101 784 297
Kristiansand Havn KF
392 719 664
353 918 450
Kristiansand Boligselskap KF
986 621 179
805 437 052
Gjeld i kommunale foretak:
Foretakenes samlede gjeld er 1.484,1 mill kr pr 31.12.2013. Medregnet rentebytteavtaler for
3.082 mill kr, har 50,2 % av bykassens gjeld rentebinding utover ett år.
45
Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig virksomhet
Tekst
Kommunens samlede lånegjeld
Andel knyttet til selvkostområder
Vann, avløp og renovasjon andel i kr*
Vann, avløp og renovasjon andel i %
Øvrige selvkostområder i kr
Øvrige selvkostområder i %
Andel knyttet til øvrig kommunal virksomhet
Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i kr
Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i %
Regnskap
Regnskap
2013
2012
6 544 640 533 6 310 236 635
796 736 780
12,17 %
0
0
87,83 %
5 747 903 753
87,83 %
722 875 509
11,46 %
0
0
88,54 %
5 587 361 126
88,54 %
*Lagt inn kapitalgrunnlaget fra selvkostberegning VAR-området
Kommunens utgifter til gjeld knyttet til selvkostområdet finansieres gjennom de betalinger
kommunen krever inn fra brukerne. Selve låneomfanget til disse formålene gir mindre
relevant informasjon enn selve grunnlaget for beregning av renter innen selvkostområdet.
Dette grunnlaget er 796,7 mill kr og er derfor benyttet i denne noten.
Avdrag på gjeld
Avdrag
Betalt avdrag i drift
Beregnet minste lovlige avdrag
Differanse
RegnskapsBudsjett
året
Forrige år
212 696 000
212 695 910 192 796 314
172 584 822
172 584 822 159 424 484
40 111 178
40 111 088 33 371 830
Bykassens lånegjeld utgjør 6.544,6 mill kr pr 31.12.2013, hvilket er en økning på 234,4 mill kr
sammenlignet med 2012. Det er i driftsregnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til
sammen 212,7 mill kr. Minste lovlige avdrag etter kommunelovens § 50 nr 7 utgjør 172,6 mill
kr. Kommunen betaler derfor ca 40,1mill kr mer enn lovens krav til minimums avdrag.
Hovedtallsanalysens kap. 10 gir ytterligere omtale av lånegjeld, renter og avdrag.
GKRS NOTE nr. 10 Avsetninger og bruk av avsetninger
Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) drift
Regnskapsmessig merforbruk
Tidligere opparbeidet merforbruk
Årets avsetning til inndekking
Nytt merforbruk i regnskapsåret
Totalt merforbruk til inndekking
Resterende antall år for inndekking
Budsjett
0
0
0
Regnskapsåret Tidligere år
0
0
0
0
0
0
0
46
Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift
Regnskapsmessig mindreforbruk
Tidligere opparbeidet mindreforbruk
Årets disponering av mindreforbruk
Nytt mindreforbruk i regnskapsåret
Totalt mindreforbruk til disponering
Budsjett
Regnskapsåret Tidligere år
0
0
0
0
0
0
0
Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) investering
Regnskapsmessig merforbruk
Tidligere opparbeidet udekket
Årets avsetning til inndekking
Nytt udekket i regnskapsåret
Totalt udekket til inndekking
Resterende antall år for inndekking
Budsjett
Regnskapsåret Tidligere år
0
0
0
0
0
0
0
Det er ikke udekkede beløp fra tidligere år.
Spesifikasjon over regnskapsmessig udisponert (overskudd) investering
Regnskapsmessig udisponert
Tidligere opparbeidet udisponert
Årets disponering
Nytt udisponert i regnskapsåret
Totalt udisponert til disponering
Budsjett
Regnskapsåret Tidligere år
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
47
GKRS NOTE nr. 11 Vesentlige forpliktelser
Det er lagt størst vekt på å opplyse om leasingavtalene for transportmidler, samt de viktigste
husleieavtalene. Enkeltavtaler under kr 100.000 pr år er ikke tatt med.
Type avtale
Leasingavtaler transp.midler:
Suzuki Bilimport AS: små personbiler 2WD og 4 WD,
små varebiler m/4WD samt stasjonsvogner 4 WD
Ford Business Partner AS:små varebiler m/2WD
Smiths Auto AS: store varebiler m/4WD, dobbeltcabin
reg. som varebil m/lastekasse, små lastebiler/pick-ups
m/2WD samt små lastebiler/pick-ups m/4WD
Smiths Auto AS: ”Miljøbil” – Toyota Prius Hybrid
Bertel O. Steen Kristiansand AS: ”Miljøbil biodrivstoffinnblanding
Sparebank 1 Gravemaskin belter
Sparebank 1 Gravemaskin hjul
Sparebank 1 Gravemaskin hjul
Sparebank 1 Gravemaskin belter
Sparebank 1 SR-Finans, Slambil
Leasingavtaler kopimaskiner/skrivere:
Ricoh Norge AS rammeavtale
Trykkeriet, sort/hvit kopimaskin, Sharp Electr. Norge
Trykkeriet, fargekopimaskin, Digiflow AS
Leiekontrakt lokaler:
De største leieavtalene:
Entra eiendom – skoleetaten KVO
Lund Eiendom - Pedagogisk senter
Sanitetsforeningen - Kløvertun
Gyldengården – hs- enheter og PPT
Framleie til NAV stat kr 5.249.000
Storebrand Kjøpesenter Sandens AS Sandenskvartalet
Fevennen - Rådhusgt 16 A
Bo invest as – IT-tjenesten
Fast driftsavtale:
Bibliotekenes IT-senter AS
Årlig driftsutgift Avtalen utløper
Utløpt men maks
Rammeavtale avrop til 31.07.15
Utløpt men maks
Rammeavtale avrop til 31.07.15
Utløpt men maks
Rammeavtale avrop til 31.07.15
Utløpt men maks
Rammeavtale avrop til 14.01.15
Utløpt men maks
Rammeavtale avrop til 14.01.15
300.000 2015
480.000 2015
488.000 2015
511.100 2015
410.405 Mars 2017
31.10.13(+1+1 år)
Utgått 01.08.13
430.000 01.08.14
10.083.932 15.08.2032
1.268.790 14.06.14
3 288 000 ny avtale fra
1.7.08+opprinnelig
26 640 000 01.03.26
15.950.000 01.04.15
1.964.885 31.06.21
1.685.000 2018
290.000
*Noen rammeavtaler er utgått, men har fortsatt aktive leieavtaler på f.eks biler og kopimaskiner.
48
GKRS NOTE nr. 12 Selvkosttjenester
Oppstillingen nedenfor viser de viktigste selvkostområdene.
Selvkostområde VANN
Brukerbetalinger
Direkte kostnader - salgsinntekter
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Overskudd/underskudd
Årets finansielle dekningsgrad i %
Disponering til/fra bundet selvkostfond
(alle beregninger eks mva)
Budsjett
Regnskap Forrige år
60 140 000 59 745 127 59 180 831
44 210 500 40 450 134 38 961 420
1 570 000
1 593 626
1 547 210
20 359 492 20 840 398 18 670 261
-5 999 992 -3 139 031
1 940
91 %
95 %
100 %
-5 999 992 -3 139 031
1 940
Selvkostområde AVLØP
Brukerbetalinger
Direkte kostnader - salgsinntekter
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Overskudd/underskudd
Årets finansielle dekningsgrad i %
Disponering til/fra bundet selvkostfond
(alle beregninger eks mva)
Budsjett
Regnskap Forrige år
91 431 000 93 196 046 90 567 425
66 537 500 63 904 708 61 150 656
1 460 000
1 481 052
1 437 915
28 462 907 29 456 421 27 680 786
-5 029 407 -1 646 135
298 068
95 %
98 %
100 %
-5 029 407 -1 646 135
298 068
Selvkostområde RENOVASJON
Brukerbetalinger
Direkte kostnader - salgsinntekter
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Overskudd/underskudd
Årets finansielle dekningsgrad i %
Disponering til/fra bundet selvkostfond
(alle beregninger eks mva)
Budsjett
Selvkostområde FEIING
Brukerbetalinger/salgsinntekt
Direkte kostnader
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Overskudd/underskudd
Selvkostandel
Disponering til/fra bundet selvkostfond
(alle beregninger eks mva)
Budsjett
Regnskap Forrige år
7 100 000
6 916 019
5 895 026
7 100 000
7 636 012
6 427 655
0
100 %
Regnskap
-719 993
91 %
-46 953
Forrige år
0
277 248
0
581 528
-858 776
0%
-858 776
-532 629
92 %
-532 629
49
Selvkostområde PLAN
Brukerbetalinger/salgsinntekt
Direkte kostnader
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Overskudd/underskudd
Selvkostandel
Disponering til/fra bundet selvkostfond
(alle beregninger eks mva)
Budsjett
Regnskap Forrige år
4 266 500
5 943 555
5 719 055
4 377 000
4 257 475
4 249 064
1 843 398
1 875 914
1 843 398
Selvkostområde BYGGESAK
Brukerbetalinger/salgsinntekt
Direkte kostnader
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Overskudd/underskudd
Selvkostandel
Disponering til/fra bundet selvkostfond
(alle beregninger eks mva)
Budsjett
Regnskap Forrige år
19 730 000 21 261 698 20 311 611
15 500 000 16 660 069 16 894 923
4 230 000
4 298 422
3 834 906
Selvkostområde
Oppmålingsforretninger
Brukerbetalinger/salgsinntekt
Direkte kostnader
Indirekte kostnader
Netto kapitalkostnader
Overskudd/underskudd
Selvkostandel
Disponering til/fra bundet selvkostfond
(alle beregninger eks mva)
-1 953 898
69 %
0
100 %
-189 834
97 %
303 207
101 %
-373 407
94 %
-418 218
98 %
Budsjett
Regnskap Forrige år
5 686 000
6 721 395
8 790 000
4 451 500
5 425 270
7 776 000
2 200 000
2 200 000
895 000
0
-965 500
-903 875
119 000
85 %
88 %
101 %
Som kjent er dette selvfinansierte områder basert på selvkost i henhold til egne forskrifter gitt
av staten. Avgiftene på disse områdene skal maksimalt dekke alle løpende utgifter, herunder
kapitalkostnader (renter og avskrivninger) og fellesutgifter.
GKRS NOTE nr. 13 Ansattforhold og likestilling
Det skal gis egen note om årsverk, likestilling med mer. Ytterligere opplysninger om slike
forhold blir gitt i samlet årsrapport.
2013
Totalt
- Herav kvinner:
- Herav menn:
Ansatte
6.660
5.128
1.532
Årsverk
4.963
3.694
1.269
50
GKRS NOTE nr. 14 Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt
hendelser etter balansedagen
Hovedoppgaven for regnskapet er å gi relevant og pålitelig informasjon om virksomhetens
resultat, finansielle stilling og utvikling i regnskapsåret. KRS (F) nr 7 Hendelser etter
balansedagen, usikre forpliktelser og betingede eiendeler beskriver hvordan hendelser etter
balansedagen skal innarbeides i regnskapet og hvordan den regnskapsmessige behandling
av usikre forpliktelser og betingede eiendeler skal være.
En hendelse etter balansedagen vil enten gi ny informasjon om forhold som eksisterte på
balansedagen eller være nye forhold som er oppstått etter balansedagen. Hendelser etter
balansedagen vil kunne være til gunst eller ugunst for kommunen, og finner sted mellom
balansedagen (31.12) og tidspunkt for framleggelse av årsregnskapet. (15.02).
Det er ikke avdekket slike forhold som har tilknytning til årsregnskap 2013.
Endring av prinsipper, estimater og tidligere års feil (KRS nr 5)
Regnskapsestimater
Regnskapsestimater er anslag på størrelser som har betydning for periodisering og
verdivurdering og måling som for eksempel avskrivningstid for varige driftsmidler.
Estimatendringer skiller seg fra feil i tidligere årsregnskap og prinsippendringer ved at de
revurderes som en naturlig del av aktiviteten ved produksjon av regnskaper.
Korrigering av tidligere års feil
Korrigering av tidligere års feil innebærer at det er oppdaget feil i regnskapet i ettertid som
gjelder tidligere perioder, som må korrigeres. Ofte gjelder dette feil bruk av
regnskapsprinsipper, feilførte transaksjoner, feil i beregninger, feilvurderinger mv.
51
DEL 3
EGNE NOTER
Egen note 1 Utlån
Utlånene pr 31.12.2013 utgjør 1.134,6 mill kr og består av følgende utlånskategorier:
Spesifikasjon av utlån
Beløp i 1000 kr
Kommunale selskaper og pensjonsk.
Stiftelser
Etablerings og utbedringslån
Utlån etter lov om sosialhjelp
Andre utlån
Anleggsobligasjoner
Sum utlån
Regnskap Regnskap
2013
2012
368 475
369 356
17 040
17 080
416 901
426 932
13 444
10 117
140 241
100 635
178 500
173 500
1 134 601 1 097 619
Samlet utlånsvolum har økt med 3,4 % fra 2012 til 2013.
Etableringslån/Startlån
Kommunen formidler utlån av lånte midler fra Husbanken. Denne låneordningen har nå
rimelig god balanse når det gjelder bykassens gjeld til finansieringsinstitusjoner
sammenlignet med fordringer på kundene og øvrige bokførte aktiva. Underdekningen utgjør
9,6 mill kr pr 31.12.13.
Det er i 2013 foretatt ekstraordinære innbetalinger og innfrielser fra låntakerne, som i
hovedsak er benyttet til å redusere bykassens lån. I tillegg er merinntekter i form av mottatte
avdrag, avsatt på bundet investeringsfond. På dette fondet gjenstår å innbetale til
Husbanken 7,9 mill kr. Samlede utlån på Startlån viser reduksjon på 10,0 mill kr i 2013.
Andre utlån
Anleggsobligasjoner viser økning på 5,0 mill kr og tilhører forvaltningen av
energiverksfondet. Andre utlån viser en økning på 39,6 mill kr. Årsaken til økningen er kjøp
av Sparebanken Sør sin fordring på Start Stadion AS for 44 mill kr.
Egen note 2 Utbyggingsområdene
Det er lagt opp til at kommunens utbyggingsområder skal være selvfinansierende. Dette
innebærer at de samlede utgifter skal finansieres av salgsinntekter og andre bidrag.
Regnskapsreglene tilsier at en bør velge å betrakte eventuelle nettoutgifter vedr
utbyggingsområdene som udekket investering. Årets underskudd på områdene er delvis
dekket av fond utbyggingsområder med 24,2 mill kr og resterende 1,3 mill kr er dekket av
generell finansiering.
52
Egen note 3 Regnskapsresultat - strykninger
Det har ikke vært aktuelt å gjennomføre regnskapsmessige strykninger i driften i 2013.
Egen note 4 Kasse, bank
Bykassen har en kassakreditt på 100 mill kr som var ubenyttet ved utgangen av året. Midler i
kasse og bank er pr 31.12 bokført med 661,1 kr. Dette er en reduksjon på 94,5 mill kr fra
2012.
Egen note 5 Kortsiktige fordringer
Kommunens kortsiktige fordringer utgjør 272,1 mill kr. Dette er en reduksjon på 14,5 mill kr
sammenlignet med 2012. Kortsiktige fordringer består av krav på staten, kommunens
innbyggere og bedrifter, i forbindelse med tilskuddsordninger, refusjoner,
egenbetalingsordninger og eiendomsskatt. Fordring på staten i forbindelse med
ressurskrevende brukere er ført opp med 59,7 mill kr. Dette er 5,3 mill kr lavere enn mottatt
beløp for 2012.
Kristiansand 31.12.2013
14.02.2014
Tor Sommerseth
rådmann
Arne Henrik Lukashaugen
regnskapssjef
53
VEDLEGG TIL BYKASSENS REGNSKAP
54
55
DRIFTSREGNSKAP PR SEKTOR
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Regnskap
2012
43.770.608
33.611.277
6.313.596
39.002.510
3.237.876
125.935.868
45.045.000
35.777.000
6.045.000
38.196.000
0
125.063.000
41.779.201
30.926.054
5.340.387
37.543.918
2.480.736
118.070.296
60 Salgsinntekter
70 Refusjoner uten sykepenger
71 Sykepenger
90 Finansieringsinntekter
Sum inntekter
-12.261.051
-2.555.502
-601.312
-342.705
-15.760.570
-12.403.000
-685.000
-356.000
0
-13.444.000
-12.190.011
-1.823.445
-1.266.360
-127.180
-15.406.995
Sum sektorer: 11 Økonomisektor
110.175.298
111.619.000
102.663.300
Sektorer: 20 Barnehage
10 Lønn og sosiale utgifter
20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon
30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod
40 Overføringsutgifter
50 Finansieringsutgifter
Sum utgifter
280.247.693
32.489.735
382.945.285
12.133.943
1.815.000
709.631.655
257.392.000
32.900.200
381.892.754
6.308.000
1.255.000
679.747.954
268.493.867
34.651.205
364.917.630
7.925.471
455.000
676.443.173
-50.981.758
-20.417.616
-19.606.371
-20.000
-455.000
-91.480.744
-49.927.000
-15.229.000
0
0
-455.000
-65.611.000
-48.415.684
-25.293.469
-17.898.935
-400.000
-292.702
-92.300.790
618.150.911
614.136.954
584.142.384
1598.005.920
301.220.607
126.733.532
269.707.592
59.566.090
2355.233.739
1473.051.000
431.482.844
109.161.000
128.382.000
5.070.900
2147.147.744
1528.089.484
308.780.902
106.780.398
239.167.710
77.592.515
2260.411.009
60 Salgsinntekter
70 Refusjoner uten sykepenger
71 Sykepenger
80 Overføringer
90 Finansieringsinntekter
Sum inntekter
-192.148.294
-284.622.327
-82.366.941
-21.118.906
-63.498.197
-643.754.665
-181.215.000
-147.324.500
-1.830.000
-31.675.000
-63.884.244
-425.928.744
-202.873.113
-277.686.159
-77.315.577
-27.941.563
-49.711.241
-635.527.653
Sum sektorer: 30 Helse og Sosial
1711.479.074
1721.219.000
1624.883.356
94.858.303
49.802.129
10.099.462
71.048.277
2.445.533
228.253.705
95.326.000
51.380.204
9.750.000
72.592.000
0
229.048.204
95.123.636
47.480.856
0
67.290.791
2.979.204
212.874.488
Sektorer: 11 Økonomisektor
10 Lønn og sosiale utgifter
20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon
30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod
40 Overføringsutgifter
50 Finansieringsutgifter
Sum utgifter
60 Salgsinntekter
70 Refusjoner uten sykepenger
71 Sykepenger
80 Overføringer
90 Finansieringsinntekter
Sum inntekter
Sum sektorer: 20 Barnehage
Sektorer: 30 Helse og Sosial
10 Lønn og sosiale utgifter
20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon
30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod
40 Overføringsutgifter
50 Finansieringsutgifter
Sum utgifter
Sektorer: 40 Kultur
10 Lønn og sosiale utgifter
20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon
30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod
40 Overføringsutgifter
50 Finansieringsutgifter
Sum utgifter
56
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Regnskap
2012
-30.455.130
-13.133.695
-2.572.080
-3.303.000
-1.959.204
-51.423.109
-29.891.000
-13.269.000
0
-2.298.000
-2.209.204
-47.667.204
-29.532.137
-12.567.242
-4.071.460
-2.588.000
-1.463.424
-50.222.262
Sum sektorer: 40 Kultur
176.830.597
181.381.000
162.652.225
Sektorer: 51 Teknisk
10 Lønn og sosiale utgifter
20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon
30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod
40 Overføringsutgifter
50 Finansieringsutgifter
Sum utgifter
208.948.384
172.822.536
84.876.867
38.176.014
42.429.985
547.253.786
212.183.808
174.647.980
79.079.000
27.338.000
11.122.651
504.371.439
193.868.464
236.445.025
85.252.440
32.933.689
50.875.377
599.374.995
-273.107.537
-40.289.894
-3.645.999
-1.926.031
-54.498.514
-373.467.975
-267.233.215
-15.771.812
-1.211.414
-1.691.059
-54.143.220
-340.050.720
-332.377.763
-39.860.635
-6.172.722
-3.338.946
-59.508.682
-441.258.747
Sum sektorer: 51 Teknisk
173.785.811
164.320.719
158.116.248
Sektorer: 52 Kristiansand Eiendom
10 Lønn og sosiale utgifter
20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon
40 Overføringsutgifter
50 Finansieringsutgifter
Sum utgifter
129.152.010
131.249.166
19.733.888
8.809.981
288.945.045
128.655.000
152.978.000
11.712.000
0
293.345.000
126.412.213
114.015.018
17.710.694
13.634.687
271.772.612
-191.121.103
-17.898.726
-5.473.340
2.814
-7.665.124
-222.155.480
-191.672.000
-13.554.000
-6.871.000
0
-9.500.000
-221.597.000
-168.655.382
-18.870.829
-6.589.685
4.254
0
-194.111.642
66.789.565
71.748.000
77.660.971
107.694.512
28.417.758
810.000
11.686.066
2.438.259
151.046.596
109.301.800
24.770.461
740.000
7.774.000
0
142.586.261
100.234.382
43.183.037
721.000
8.759.249
3.190.672
156.088.341
-16.861.350
-13.333.373
-2.720.314
-827.005
-33.742.042
-14.462.000
-8.496.000
-1.505.000
-812.261
-25.275.261
-34.222.731
-11.789.850
-3.412.075
-647.318
-50.071.974
117.304.554
117.311.000
106.016.367
60 Salgsinntekter
70 Refusjoner uten sykepenger
71 Sykepenger
80 Overføringer
90 Finansieringsinntekter
Sum inntekter
60 Salgsinntekter
70 Refusjoner uten sykepenger
71 Sykepenger
80 Overføringer
90 Finansieringsinntekter
Sum inntekter
60 Salgsinntekter
70 Refusjoner uten sykepenger
71 Sykepenger
80 Overføringer
90 Finansieringsinntekter
Sum inntekter
Sum sektorer: 52 Kristiansand Eiendom
Sektorer: 60 Organisasjonssektor
10 Lønn og sosiale utgifter
20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon
30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod
40 Overføringsutgifter
50 Finansieringsutgifter
Sum utgifter
60 Salgsinntekter
70 Refusjoner uten sykepenger
71 Sykepenger
90 Finansieringsinntekter
Sum inntekter
Sum sektorer: 60 Organisasjonssektor
57
Regnskap
2013
Reg. budsjett
2013
Regnskap
2012
912.432.288
189.749.365
22.058.323
25.815.142
4.499.459
1154.554.578
838.637.500
192.818.140
18.018.000
2.581.000
363.660
1052.418.300
877.785.840
181.422.034
21.186.735
26.274.004
5.537.337
1112.205.950
-69.115.814
-91.032.899
-43.386.266
-1.820.878
-4.795.688
-210.151.544
-49.185.000
-49.887.000
0
-1.730.000
-4.723.254
-105.525.254
-62.599.888
-84.144.312
-43.170.848
-1.649.821
-3.669.211
-195.234.080
Sum sektorer: 70 Skole
944.403.033
946.893.046
916.971.870
Sektorer: 90 Utenomsektorielle forhold
10 Lønn og sosiale utgifter
20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon
40 Overføringsutgifter
50 Finansieringsutgifter
Sum utgifter
-27.307.953
-20.574.793
12.563.580
843.118.083
807.798.917
-15.996.000
-24.027.219
9.486.000
778.019.395
747.482.176
-27.817.996
-16.533.191
15.984.570
829.204.794
800.838.177
-1.275.914
-71.953.282
-4165.397.953
-488.090.611
-4726.717.761
-1.286.000
-79.109.895
-4161.811.000
-433.904.000
-4676.110.895
-13.974
-77.382.922
-3963.554.005
-492.993.997
-4533.944.898
-3918.918.844
-3928.628.719
-3733.106.721
0
0
0
Sektorer: 70 Skole
10 Lønn og sosiale utgifter
20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon
30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod
40 Overføringsutgifter
50 Finansieringsutgifter
Sum utgifter
60 Salgsinntekter
70 Refusjoner uten sykepenger
71 Sykepenger
80 Overføringer
90 Finansieringsinntekter
Sum inntekter
60 Salgsinntekter
70 Refusjoner uten sykepenger
80 Overføringer
90 Finansieringsinntekter
Sum inntekter
Sum sektorer: 90 Utenomsektorielle forhold
TOTALT
58
59
BALANSE
EIENDELER
Anleggsmidler
Herav:
Faste eiendommer og anlegg
22799100 Tekniske anlegg(VAR) osv.
22799101 Boliger, skoler, barnehager, idretts
22799102 Veier, ledningsnett (VA)
22799103 Forretningsbygg, Adm.bygg, Aldershje
22799104 Kirker, Brannstasjoner
22799105 Tomter (fra anlegg)
22799191 Friarealer og lekeplasser
22799192 Parkvesenets,miljøvernsjefens og div
22799193 Garasjeeiendommer
22799194 Næringseiendommer; jord- og skogbruk
22799195 Næringseiendommer; industritomter
22799196 Andre grunnstykker
22799899 Utbyggingsområdene
22799999 Eiendommer ikke aktivert i anlegg
Utstyr, maskiner og transportmidler
22499100 Edb-utstyr, kontomaskiner
22499101 Maskiner,verktøy,inventar, utstyr, t
22499102 Anleggsmaskiner
Utlån
22241880 Ansvarlig lån KKP
22266290 Utlån KBR kr 6.820.000 i 2009
22268380 Valhalla Verksted AS
22268411 Kristiansand teater AS B-97
22268465 Sørlandshallen eiendom AS
22268701 Ansvarlig lån Kristiansand Næringsse
22268702 Ansvarlig lån Kristiansand Næringsse
Konserninterne langsiktige fordringer
22370394 Stiftelsen Kongenssenter likv.
22370400 Utlån Start Stadion AS 10 mill 10/822370401 Utlån Start Stadion AS 30 mill vanli
22370402 Utlån Kristiansand Kunnskapspark Eie
22370403 Utlån Kristiansand Kunnskapspark Eie
22370404 Utlån Våg Håndballklubb
22370405 Utlån Start stadion AS kr 5,5 mill k
22370406 Kjøpt fordring Start Stadion AS 2013
22370420 Vågsbyd samfunnshus A/L
22370421 Starthallen AS
22370423 Utlån Vågsbyd samfunnshus 50 mill kr
22370483 Stiftelsen Kongsens senter Oppføring
22370484 Stiftelsen Kongsens senter Oppføring
22370485 Utleiestiftelsen
22370489 Stiftelsen Kongsens senter likvidite
22370494 Utån Stiftelsen Fullriggeren Sørland
22370900 Anleggsobligasjoner
22375350 Boliglån Acos systemet
22375354 Sosiallån Acos systemet
22375355 Forskudd (lån) NAV fra Acos
22375403 Etableringslån 1 via Husbanken
22375409 Etableringslån akk. nedskr. tap
Aksjer og andeler
22141860 Egenkapitalinnskudd KLP
22141881 Kjernekapital KKP
22166001 Vest-Agder Museet IKS kr 200.000
22166002 Etablerersenteret Vest-Agder IKS kr
22168024 Egenkapitalinnskudd Teater og Konser
22168330 Kjøkkenservice industrier AS kr 50.0
22168400 Kristiansand kino holding AS
22168440 Kristiansand Næringsselskap AS kr 60
22168452 Aksjer Sørnorsk filmsenter AS, kr 45
22168462 Valhalla verksted kr 50.000
22168510 Biblioteksentralen kr 15.900
22168536 Aksjer Kristiansand Teater AS kr 200
22168552 Vågsbygd samfunshus kr 950.000
22168700 Agder Energi AS kr 107.325.000
22168701 Aksjer Kristiansand Næringsselskap A
Regnskap 2013
Regnskap 2012
14.711.397.842,60
13.911.076.189,33
7.388.208.069,41
987.751.213,32
3.144.902.226,58
564.550.547,38
2.132.795.040,41
14.384.438,75
194.352.189,76
17.092.565,51
130.206.807,31
217.950,00
4.448.025,56
4.237.000,00
129.632.162,41
63.637.901,42
1,00
250.482.087,14
46.270.311,48
199.822.269,64
4.389.506,02
360.047.720,05
10.703.500,00
2.865.641,00
2.987.134,00
3.491.445,05
0,00
200.000.000,00
140.000.000,00
774.553.761,50
2.413.000,00
10.000.000,00
30.000.000,00
8.188.894,00
3.104.069,00
875.000,00
5.500.000,00
44.000.000,00
0,00
0,00
47.000.000,00
359.676,00
71.250,00
54.600,00
641.946,00
13.500.000,00
178.500.000,00
998.224,52
2.861.141,94
9.584.532,26
420.815.450,03
-3.914.022,25
897.406.739,50
15.744.211,00
195.099.868,00
200.000,00
200.000,00
452.200.000,00
100.001,00
18.000.000,00
60.000.000,00
45.600,00
50.000,00
15.900,00
12.037.867,00
972.600,00
95.877.000,00
12.549.220,00
7.090.450.612,91
899.550.698,89
3.088.471.621,49
579.680.514,08
1.996.359.472,77
14.936.776,75
187.458.084,16
17.092.565,51
130.206.807,31
217.950,00
4.448.025,56
4.237.000,00
129.632.162,41
38.158.932,98
1,00
244.252.778,20
35.979.000,02
201.782.419,16
6.491.359,02
362.356.092,05
10.703.500,00
3.554.513,00
3.106.634,00
3.491.445,05
1.500.000,00
200.000.000,00
140.000.000,00
735.262.706,67
2.413.000,00
10.000.000,00
30.000.000,00
7.653.172,00
2.900.999,00
1.000.000,00
5.500.000,00
0,00
1.360.000,00
1.220.000,00
48.000.000,00
383.652,00
76.000,00
65.000,00
641.946,00
13.500.000,00
173.500.000,00
769.254,80
4.078.259,94
5.269.847,99
430.431.271,59
-3.499.696,65
881.868.174,50
14.363.246,00
180.964.868,00
200.000,00
200.000,00
452.200.000,00
100.001,00
18.000.000,00
60.000.000,00
45.600,00
50.000,00
15.900,00
12.037.867,00
950.000,00
95.877.000,00
12.549.220,00
60
Regnskap 2013
Regnskap 2012
22168702 Aksjer Avfall Sør AS kr 21.990.000
22168910 M/S Mårten AS kr 350.000
22168921 Aksjer Nye Kristiansand Bompengesels
22168922 Sørlandshallen Eiendom AS kr 6.804.8
22168923 Agder Kollektivtrafikk AS kr 3.400.0
22168924 Sørlandets Europakontor AS kr 34.000
22168925 Visit Sørlandet AS kr 320.000
22170101 Utl.and.leil Sentr. sykehuset
22170535 Stiftelsen Miljøfyrtårnet
22170536 Stiftelsen Arkivet
22170751 Setesdal Bilruter kr 14.250
22170753 Innoventus AS
22170754 Kristiansand Kunnskapspark Eiendom A
22170900 Varodd AS kr 773.500
22170901 Tall Ship Race AS kr 300.000
Pensjonsmidler
22041900 Pensjonsmidler KLP
22041920 Pensjonsmidler KKP
22041940 Pensjonsmidler SPK
21.990.000,00
350.000,00
50.000,00
6.804.826,60
3.400.000,00
34.000,00
320.000,00
12.500,00
20.000,00
50.000,00
122.300,00
87.344,90
1,00
773.500,00
300.000,00
5.040.699.465,00
589.645.022,00
3.617.436.246,00
833.618.197,00
21.990.000,00
350.000,00
50.000,00
6.804.826,60
3.400.000,00
34.000,00
320.000,00
12.500,00
20.000,00
50.000,00
122.300,00
87.344,90
1,00
773.500,00
300.000,00
4.596.885.825,00
538.707.717,00
3.228.742.733,00
829.435.375,00
Omløpsmidler
Herav:
Kortsiktige fordringer
21341880 Pensjonskass mellomregning
21366180 Boligselskapet KF mellomregning
21366250 Kristiansand revisjonsdistrikt IKS m
21366260 Agder Naturmuseum IKS mellomregning
21366290 KBR, Kristiansandsregionen brann og
21366580 Parkeringsselskapet mellomregning
21366710 Boligstiftelsen mellomregning
21366730 Utleiestiftelsen mellomregning
21366740 St. Kongens senter mellomregning
21366780 Kirkelig fellesråd mellomregning
21366850 Trampes legat mellomregning
21366870 Stiftelsen Gimle gård mellomregning
21368750 Avfall Sør husholdning AS mellomregn
21368770 Avfall Sør AS mellomregning
21368890 Vågsbygd samfunnshus mellomregning
21370001 Overkurs anleggsobligasjoner
21370002 Kjøpte renter anleggsobligasjoner
21370200 Opptj. ikke mottatte renter E-verksf
21370300 Korts. fordr. E-verksfondet
21375100 Debitorkonto k100 rådmannens stab
21375210 Debitorkonto k210 barnehageetaten-fo
21375310 Debitorkonto k310 EBT
21375340 Debitorkonto k340 Kongens senter
21375350 Debitorkonto k350 kjøkkenservice
21375410 Debitorkonto k410 kulturskolen
21375501 Debitorkonto k501 eiendomsavgifter
21375520 Debitorkonto k520 tilfeldig fakturer
21375530 Debitorkonto k530 KE eiendomsutvikli
21375531 Debitorkonto k531 KE eiendomsutvikli
21375532 Debitorkonto k532 KE byggservice
21375533 Debitorkonto k533 KE byggservice
21375620 Debitorkonto k620 It tjenesten
21375700 Debitorkonto k700 skoleetaten-tilfel
21375710 Debitorkonto k710 skoleetaten-SFO
21375750 Debitorkonto k750 Barnehagesektoren
21375755 Debitorkonto k755 Helse og sosialsek
21375760 Debitorkonto k760 Kultursektoren
21375765 Debitorkonto k765 Teknisk sektor
21375770 Debitorkonto k770 Administrasjonssek
21375790 Debitorkonto k790 Kristiansand sosia
21375791 Debitorkonto k791 Ung etat
21375792 Debitorkonto k792 Flyktningstjeneste
21510100 Trygdekontoret, sykepengerefusjon
21510300 Fordring staten ressurskrevende bruk
21510352 Staten, innvandrerkontoret, flykning
21510900 Rammetilskudd
21510901 Fordring staten ny mva-kompensasjons
21510902 Momskomp - kreves neste termin
21510903 Moms - kreves neste termin
1.865.548.903,51
1.896.703.109,86
272.149.222,85
69,58
-536.024,55
38.557,76
918,08
18.137,62
41.970,61
17.064,29
16.508,24
698,75
-32.049,26
0,00
-754,50
-17.782,47
2.851,40
-9.877,90
2.689.324,00
48.641,09
7.721.281,67
34.337,59
1.550.731,00
2.557.943,23
2.972.739,00
434.941,50
182.261,00
148.721,06
5.697.980,21
0,00
14.413,41
26.820.021,75
2.583.254,00
-4.669.540,50
14.267.976,50
2.992.196,50
2.691.485,46
3.163.683,50
9.671.311,35
2.116.472,66
17.273.965,29
7.553.040,94
3.378.106,51
30.651,00
486.423,02
39.270.818,00
59.700.000,00
6.773.269,47
13.172.630,00
29.445.302,28
704.494,72
-1.511.488,00
286.633.899,69
538.681,58
-811.593,68
20.238,76
-23.876,60
49.898,30
47.755,02
11.064,29
4.782,24
722,75
-30.973,02
-7.636,00
-307,00
367,66
-311,60
-6.959,26
2.766.466,00
345.634,25
8.430.679,55
0,00
434.730,00
2.445.489,36
2.861.618,88
90.086,00
788.812,00
130.854,69
5.428.830,78
17.539,00
192.589,00
4.219.092,00
43.921,00
3.917.092,00
3.325.542,50
4.136.290,00
2.543.707,22
3.994.565,50
8.574.140,96
3.276.972,00
19.068.986,00
6.711.812,56
2.859.301,50
218.456,34
774.629,69
48.927.809,00
57.000.000,00
23.330.322,62
21.427.273,00
29.086.340,36
2.763.715,64
650.443,00
61
21514700 Staten inng. mva. p. 11.2
21514900 Skatteregnskapet
21675020 Fordringer håndkasse MR
21675896 Debitorkonto Ekko Bom (køfri)
21675897 Debitorkonto Ekko (gamle krav Bompen
21675898 Debitorkonto Ekko (gamle krav librof
21675899 Debitorkonto Ekko, krav vedr småbåth
21675995 Div. debitorer - årsoppgj., sperret
21750001 Håndkasser
21799903 Feilkonto månedslønn
21799904 Utbetalingsanvisninger i retur
21799930 Forskudd reiser
21799931 Forskuddskonto lønn
21799935 Forskuddskonto God start
Konserninterne kortsiktige fordringer
Premieavvik
21914900 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2002
21914901 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2003
21914902 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2004
21914903 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2005
21914904 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2006
21914905 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2007
21914906 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2008
21914907 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2009
21914908 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2010
21914909 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2011
21914910 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2012
21914911 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2013
21941900 KLP - premieavvik 2002
21941901 KLP - premieavvik 2003
21941902 KLP - premieavvik 2004
21941903 KLP - premieavvik 2005
21941904 KLP - premieavvik 2006
21941905 KLP - premieavvik 2007
21941906 KLP - premieavvik 2008
21941907 KLP - premieavvik 2009
21941908 KLP - premieavvik 2010
21941909 KLP - premieavvik 2011
21941910 KLP - premieavvik 2012
21941920 KKP - premieavvik 2002
21941921 KKP - premieavvik 2003
21941922 KKP - premieavvik 2004
21941923 KKP - premieavvik 2005
21941924 KKP - premieavvik 2006
21941925 KKP - premieavvik 2007
21941926 KKP - premieavvik 2008
21941927 KKP - premieavvik 2009
21941928 KKP - premieavvik 2010
21941929 KKP - premieavvik 2011
21941930 KKP - premieavvik 2012
21941931 KKP - premieavvik 2013
21941941 SPK - premieavvik 2003
21941942 SPK - premieavvik 2004
21941943 SPK - premieavvik 2005
21941944 SPK - premieavvik 2006
21941947 SPK - premieavvik 2009
21941948 SPK - premieavvik 2010
Aksjer og andeler
21838104 DNB Likviditet 20 (IV) pm fond
21838502 NaviGate Global portef, depotnr 3002
21870001 DNB, no. aksjer portef.
Sertifikater
Obligasjoner
21170002 DNB, obl. i obl.portefølje
Kasse, postgiro, bankinnskudd
21000001 Kassebeholdning
21020011 Pluss Bank, konto 3000.07.63760 geby
21020101 Nordea, 6320.05.41199 folio
21020102 Nordea, 6320.05.41210 fakturering
21020103 Nordea, 6320.05.41245 legevakten
21020105 Nordea, 6320.05.41342 småbåthavnene
21020106 Nordea, 6320.05.41237 flyktningehels
21020107 Nordea, 6320.05.41202 ekko
Regnskap 2013
Regnskap 2012
0,00
7.984.679,70
1.138,00
3.551.433,78
226.014,37
325.836,31
57.266,00
0,00
191.929,97
252.342,50
-2.785,64
6.000,00
38.666,00
9.025,00
0,00
468.431.888,00
1.289.411,00
1.510.993,00
2.392.062,00
1.614.531,00
2.527.067,00
3.910.237,00
5.939.560,00
5.011.743,00
7.066.499,00
6.277.714,00
7.952.403,00
7.443.882,00
2.691.894,00
1.829.756,00
2.375.682,00
258.695,00
1.479.697,00
3.274.544,00
9.329.675,00
3.176.597,00
3.162.778,00
7.298.533,00
13.002.274,00
7.637.337,00
5.887.007,00
12.307.840,00
10.823.856,00
14.989.035,00
28.235.209,00
40.054.210,00
31.283.073,00
44.331.581,00
46.196.992,00
52.233.308,00
62.826.163,00
2.999.530,00
2.281.477,00
368.042,00
1.453.743,00
1.084.605,00
2.622.653,00
201.515.951,09
67.535.366,59
91.821.528,00
42.159.056,50
0,00
262.369.933,44
262.369.933,44
661.081.908,13
83.874,00
4.298,06
178.129.792,09
19.885.166,90
129.446,92
18.297,28
6.274,00
3.238,44
6.003,00
9.656.408,44
3.263,00
3.684.805,02
230.014,37
389.786,00
57.266,00
1.265.900,30
359.345,51
362.034,33
-212,62
22.000,00
10.171,00
11.519,50
0,00
444.684.534,00
1.611.763,00
1.813.193,00
2.790.740,00
1.845.179,00
2.842.951,00
4.344.707,00
6.533.516,00
5.467.356,00
7.655.374,00
7.062.428,00
8.836.003,00
0,00
3.364.866,00
2.195.706,00
2.771.630,00
295.652,00
1.664.659,00
3.638.382,00
10.262.642,00
3.465.378,00
3.426.343,00
8.210.850,00
14.446.971,00
9.546.670,00
7.064.409,00
14.359.146,00
12.370.121,00
16.862.665,00
31.372.455,00
44.059.631,00
34.126.989,00
48.025.879,00
51.971.616,00
58.037.009,00
0,00
3.599.437,00
2.661.724,00
420.619,00
1.635.461,00
1.183.206,00
2.841.208,00
126.480.492,66
66.163.115,19
0,00
60.317.377,47
0,00
283.304.597,70
283.304.597,70
755.599.585,81
92.080,00
343,06
99.003.212,78
18.489.138,48
70.744,00
2.671,77
11.208,00
-241.020,74
62
21020108 Nordea, 6320.05.41288 manuelle utbet
21020109 Nordea, 6320.05.41326 statlig mottak
21020111 Nordea, 6320.05.41253 sosialkontoret
21020112 Nordea, 6320.05.41261 flyktningetjen
21020113 Nordea, 6320.05.41334 NAV sosial rem
21020114 Nordea, 6320.05.41296 tilfluktsroms
21020115 Nordea, 6320.05.41318 Startlån lån g
21020116 Nordea, 6320.05.51461 Rajshahi
21020117 Nordea, 6320.05.55564 EM-gruppen
21020118 Nordea, 6320.05.58679 Kontokort
21020119 Nordea, div. kontokort
21020120 Nordea, 6320.05.95337 ocr Procasso
21020523 Spb Pluss, 3000 22 84282 NIB. løp. 3
21020524 DNB, 1503 19 12390, NIB, løp. 3 mnd
21020525 DNB, 7325 09 22725, p.t. rente
21020526 Spb Sør, 2801 28 88130, NIB, løp. 3
21020527 Spb Sør, 2801 32 95958, p.t. rente
21020900 DNB portef.obl. 5210.0536870
21020902 DNB portef. n.aksj. 8200.0601434
21020903 DNB portef. PM 5210.0553198
21090900 NaviGate Global portef, depotnr 3002
21098100 Nordea, 6320.86.06540 skattetrekk
SUM EIENDELER
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
Herav:
Disposisjonsfond
25699001 Disp.fond (overskudd) sektor 1 økono
25699002 Disp.fond (overskudd) sektor 2 barne
25699003 Disp.fond (overskudd) sektor 3 helse
25699004 Disp.fond (overskudd) sektor 4 kultu
25699005 Disp.fond (overskudd) sektor 5 tekni
25699006 Disp.fond (overskudd) sektor 6 organ
25699007 Disp.fond (overskudd) sektor 7 skole
25699100 Disp.fond vedr ansvar 48500 Sandriph
25699200 Driftsreguleringsfond Småbåthavnene
25699902 Dispfond omtaksering eiendomsskatt
25699903 Dispfond skanning byggesaksarkiv pro
25699904 Dispfond digitalisering tekniske ark
25710300 Disposisjonsfond kapital sektor 3
25791950 Disposisjonsfond - generelt
25791951 Disposisjonsfond AE
25791952 Disposisjonsfond pensjonsforpliktels
25791954 Disposisjonsfond forsikringer
25791955 Disposisjonsfond ekstraord. vedlikeh
25791990 Bufferfond Energiverksfondet oppr 20
Bundne driftsfond
25199002 Bundet driftsfond sektor 2 barnehage
25199003 Bundet driftsfond sektor 3 helse- og
25199004 Bundet driftsfond sektor 4 kultursek
25199005 Bundet driftsfond sektor 5 teknisk s
25199006 Bundet driftsfond sektor 6 org.sekto
25199007 Bundet driftsfond sektor 7 skoleetat
25199010 Bundet driftsfond tap etableringslån
25199011 Bundet driftsfond Vigelands samlinge
25199012 Bundet driftsfond tilfluktsrom
25199013 Bundet driftsfond feiervesenet
25199014 Bundet driftsfond vann
25199015 Bundet driftsfond avløp
25199016 Bundet driftsfond Rajshahi
25199017 Bundet driftsfond OIA
25199019 Bundet driftsfond forurensningsvern
25199022 Bundet driftsfond IUA, ansvar 92010
Ubundne investeringsfond
25351525 Byggefond
25351572 Fond salg presteboliger
25391100 Energiverksfondet
25391900 Kapitalfondet - UK
25399520 Fond utbyggingsområder
25399524 Fond forurensing Bredalsholmen, pr 5
25399526 Fond boligkjøp boligforvaltningen
Regnskap 2013
Regnskap 2012
-1.725,72
1.165.141,11
0,00
0,00
-2.839.814,03
4.685.166,29
257.155,84
2.721.882,76
32.000,87
-628,48
29.153,71
431.705,54
110.681.148,00
15.529,02
489.739,87
103.336.299,28
101.825.546,37
4.010.237,21
982.419,77
563,03
0,00
135.000.000,00
-19.413,72
1.680.731,86
670,14
809,65
-59.219,42
4.554.683,18
6.455.551,94
2.433.580,93
700,87
-628,48
48.614,19
0,00
308.866.638,00
15.160,64
6.310,16
100.116.757,37
0,00
1.748.870,19
1.801.992,36
554,60
80.518.844,00
130.000.000,00
16.576.946.746,11
15.807.779.299,19
2.829.030.313,93
2.854.483.931,63
445.624.374,62
6.919.709,95
5.771.013,05
16.878.515,63
9.949.824,42
27.561.638,40
6.389.489,00
5.942.162,00
760.326,23
2.958.011,45
0,00
3.229.916,88
3.651.080,31
400.000,00
33.681.002,64
119.486.236,00
172.949.488,52
5.594.586,01
1.834.876,13
21.666.498,00
115.676.446,97
560.000,00
54.247.760,80
2.445.492,00
23.377.186,59
1.165.566,00
2.951.063,00
4.782.251,70
30.000,00
4.282.348,69
0,00
6.293.814,00
12.548.090,00
1.184.736,00
0,00
954.853,94
853.284,25
529.403.447,18
0,00
1.705.143,00
374.152.166,88
147.772.655,00
0,00
760.091,58
2.570.863,41
410.622.839,63
7.476.714,00
6.322.736,20
9.908.233,67
8.872.776,96
23.863.997,66
8.404.279,00
3.857.630,00
673.868,92
1.603.209,08
28.751,82
3.244.660,54
2.378.411,00
400.000,00
56.451.526,72
116.233.661,00
144.804.697,52
2.698.709,54
8.200.000,00
5.198.976,00
130.500.805,03
455.000,00
61.027.243,91
1.959.204,00
27.381.289,22
812.261,00
3.357.020,00
5.318.834,70
30.000,00
4.554.683,18
46.952,80
9.232.086,00
13.852.846,00
1.366.234,00
152.296,28
954.853,94
0,00
521.324.259,77
2.556.389,67
1.705.143,00
368.967.243,88
118.100.000,00
24.222.000,92
760.091,58
2.570.863,41
63
25399529 Fond skjærgårdsparken, pr. 5944000
25399533 Fond utbedr.tiltak barnehager,pr 420
25399535 Fond Dalaneveien lager, pr 9601206
Bundne investeringsfond
25599001 Bundet inv.fond prosjekt 4200001 omb
25599002 Bundet inv.fond prosjekt etablerings
25599003 Bundet inv.fond prosjekt 5934422 lek
25599005 Bundet inv.fond salg presteboliger
25599006 Bundet inv.fond prosjekt 5330* arb.p
25599008 Bundet inv.fond prosjekt 1520017 bid
25599016 Bundet inv.fond prosjekt 5200006 Skj
25599018 Bundet inv.fond prosjekt Sandripheia
25599020 Bundet inv.fond prosjekt 9060040 Hel
25599022 Bundet inv.fond prosjekt 5363005 Høy
25599023 Bundet inv.fond prosjekt 5363027 Han
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift
25810001 Endring regnskapsprinsipp som påvirk
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest
Regnskapsmessig mindreforbruk
Regnskapsmessig merforbruk
Udisponert i inv.regnskap
Udekket i inv.regnskap
Likviditetsreserve
Kapitalkonto
25990001 Kapitalkonto pr 01.01
25990501 Salg fast eiendom og anlegg
25990502 Avskrivninger fast eiendom og anlegg
25990503 Nedskriving faste eiendommer/anlegg,
25990510 Salg av utstyr, maskiner og transpor
25990511 Avskrivninger av utstyr, maskiner og
25990520 Salg av aksjer og andeler
25990521 Nedskrivning av aksjer og andeler
25990530 Avdrag på utlån
25990540 Bruk av midler eksterne lån
25990590 Pensjonsforpliktelse
25990901 Aktivering fast eiendom og anlegg
25990902 Oppjustering faste eiendommer/anlegg
25990910 Aktivering utstyr, maskiner m.m.
25990911 Oppjustering utstyr, maskiner m.m.
25990920 Kjøp aksjer og andeler
25990921 Oppjustering av aksjer og andeler
25990930 Utlån
25990940 Avdrag eksterne lån
25990990 Pensjonsmidler
Langsiktig gjeld
Herav:
Pensjonsforpliktelser
24014900 Netto pensjon arb.giver.avg
24041100 KLP - pensjonsforpliktelse
24041120 KKP - pensjonsforpliktelse
24041140 SPK - pensjonsforpliktelse
Ihendehaverobligasjonslån
Sertifikatlån
Andre lån
24619100 Kommunalbanken var. 20010390
24619101 Kommunalbanken ord. 20010391
24619102 Kommunalbanken ord. 20030941
24619103 Kommunalbanken ord. 20040290
24619104 Kommunalbanken ord. 20040634
24619105 Kommunalbanken ord. 20040944
24619106 Kommunalbanken ord. 20050426
24619107 Kommunalbanken ord. 20060559
24619108 Kommunalbanken ord. 20070596
24619109 Kommunalbanken ord. 20070597
24619110 Kommunalbanken ord. 20080628
24619111 Kommunalbanken ord. 20080673
24619112 Kommunalbanken ord. 20090188
24619114 Kommunalbanken ord. 20090430
24619115 Kommunalbanken ord. 20090806
24619116 Kommunalbanken ord. 20100008
24619117 Kommunalbanken ord. 20100120
Regnskap 2013
Regnskap 2012
263.593,59
745.000,00
1.433.933,72
11.933.413,74
218.155,43
7.881.382,23
305.337,73
331.464,00
300.000,00
126.051,40
700.964,00
1.223.693,90
312.000,00
134.639,60
399.725,45
-34.560.409,98
-34.560.409,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.760.953.041,40
1.812.820.109,77
-56.005.014,48
-206.095.066,25
-60.191.805,18
-2.822.996,82
-45.415.555,00
-3.600.000,00
0,00
-93.600.878,93
-580.836.138,64
-544.233.685,00
595.076.783,52
24.972.558,89
51.644.863,94
2.822.996,82
15.516.565,00
3.622.000,00
130.583.561,76
272.881.102,00
443.813.640,00
263.593,59
745.000,00
1.433.933,72
13.776.327,41
218.155,43
9.689.146,10
305.337,73
331.464,00
300.000,00
126.051,40
700.964,00
1.258.843,70
312.000,00
134.639,60
399.725,45
-34.560.409,98
-34.560.409,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.812.820.109,77
1.955.090.596,16
-61.173.178,08
-198.418.204,00
0,00
-1.831.124,00
-41.663.976,00
0,00
-9.479.154,00
-109.529.943,02
-651.677.721,85
-533.672.346,00
675.147.337,19
20.279.481,40
45.716.278,98
1.831.124,00
10.770.183,00
0,00
173.592.543,99
253.254.224,00
284.583.988,00
13.012.464.804,00
12.233.827.221,00
6.467.824.271,00
176.358.105,00
684.459.916,00
4.431.385.145,00
1.175.621.105,00
0,00
0,00
6.501.348.777,00
28.970.990,00
66.875.070,00
184.210.000,00
187.499.920,00
174.107.230,00
41.890.290,00
151.515.200,00
158.823.480,00
329.169.950,00
82.352.920,00
246.794.880,00
219.696.840,00
216.911.770,00
386.718.750,00
131.250.000,00
359.322.040,00
186.000.000,00
5.923.590.586,00
163.948.617,00
608.902.799,00
4.004.019.454,00
1.146.719.716,00
0,00
0,00
6.281.855.973,00
48.283.530,00
81.736.670,00
190.789.000,00
194.078.860,00
183.035.810,00
43.635.730,00
157.575.800,00
164.705.840,00
340.926.030,00
85.294.100,00
253.846.160,00
227.272.600,00
224.264.710,00
400.781.250,00
135.937.500,00
372.881.360,00
186.000.000,00
64
Regnskap 2013
Regnskap 2012
24619118 Kommunalbanken ord. 20100732
24619119 Kommunalbanken ord. 20100758
24619120 Kommunalbanken ord. 20110123
24619121 Kommunalbanken ord. 20110122 Grønn
24619122 Kommunalbanken ord. 20110459
24619123 Kommunalbanken ord. 20120035 Grønn
24619124 Kommunalbanken ord. 20120036
24619125 Komm.banken, sertifikatvilkår 201205
24619126 Komm.banken, sertifikatvilkår 201206
24619127 Kommunalbanken ord. 20130020 Grønn
24619128 Kommunalbanken ord. 20130021
24619132 Komm.banken, sertifikatvilkår 201306
24619133 Komm.banken, sertifikatvilkår 201306
24619998 Kommunalbanken ord. 19980013
24810542 Arbeidsdir. ord.
24831112 KLP Kommunekreditt 030421061
24866001 Kristiansand Havn
24875295 Skipsfartens arb.fond
24919450 Husbanken start 11495324 3
24919451 Husbanken start 11497950 3
24919452 Husbanken start 11499888 3
24919453 Husbanken start 11500578 7
24919454 Husbanken start 11503683 2
24919455 Husbanken start 11505354 8
24919456 Husbanken start 11505979 2
24919457 Husbanken start 11508634 0
24919458 Husbanken start 11512823 3
24919459 Husbanken start 11516358 6
24919460 Husbanken start 11520295 4
24919461 Husbanken start 11523382 7
24919462 Husbanken start 11524343 8
Konsernintern langsiktig gjeld
24719101 Husbanken ord. 11480180 6
24719104 Husbanken ord. 11501441 7
24719105 Husbanken ord. 11519848 3
337.500.000,00
229.809.500,00
63.389.840,00
262.881.360,00
399.000.000,00
363.254.240,00
210.610.160,00
0,00
0,00
361.000.000,00
104.000.000,00
222.000.000,00
200.000.000,00
48.332.300,00
750.000,00
87.500.000,00
1.093.452,00
350.000,00
24.172.292,00
27.000.000,00
9.221.303,00
57.375.000,00
45.000.000,00
15.000.000,00
45.000.000,00
60.000.000,00
80.000.000,00
0,00
20.000.000,00
20.000.000,00
55.000.000,00
43.291.756,00
927.462,00
27.379.000,00
14.985.294,00
350.000.000,00
237.873.000,00
65.694.920,00
272.440.680,00
413.000.000,00
376.000.000,00
218.000.000,00
200.000.000,00
250.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
51.665.700,00
750.000,00
90.625.000,00
1.457.936,00
350.000,00
26.369.776,00
29.250.000,00
9.959.011,00
57.375.000,00
45.000.000,00
15.000.000,00
45.000.000,00
60.000.000,00
80.000.000,00
15.000.000,00
60.000.000,00
20.000.000,00
0,00
28.380.662,00
1.001.662,00
27.379.000,00
0,00
Kortsiktig gjeld
Herav:
Kassekredittlån
Annen kortsiktig gjeld
23414090 Avsetning arbeidsgiveravgift
23414098 Avg. avs. feriepenger 2012
23414099 Avg. avs. feriepenger 2013
23414620 Oppgjørskonto mva p.11.1
23414720 Oppgjørskonto mva p. 11.2
23541001 Skydig pensjon KKP. ordn 81 2% ordin
23570001 Diverse kreditorer
23570003 Leverandørgjeld
23614001 Skattetrekk
23614200 Påleggstrekk månedslønte
23675100 Avsatte feriepenger 2013
23675101 Avsatte feriepenger 2012
23675102 Avsatte feriepenger v. dødsfall, ikk
23675500 Diverse trekk
23675601 Saldotrekk m. remittering (fra juli
23770001 Underkurs anleggsobligasjoner
23770300 Korts. gjeld E-verksfondet
23799010 Interimskonto sykepenger/Ansatt
23799099 Negativ lønn
23799345 Depositum leie Samsen (må ha objekt)
23799346 Depositum på Myren gård (kultur)
23799347 Depositum på Andøen (kultur)
23799348 Depositum på Festninga (kultur)
23799351 Nøkkeldeposium Samsen
23799353 Interimskonto innbetalt ACOS
23799359 Manuelle anvisninger - ACOS
23799364 Interimskonto EkkoBom (køfri)
23799365 Interimskonto Ekko (gamle krav Bompe
23799367 Interimskonto Ekko krav vedr småbåth
23799368 Salg av busskort for Agder Kollektiv
23799370 Interimskonto Kr.Sand sosialkontor (
23799371 Interimskonto Ung-etat (Acos)
735.451.628,18
719.468.146,56
0,00
695.389.228,18
59.806.207,47
0,00
38.841.114,31
-9.845.253,64
-4.552.761,03
0,00
5.083.113,88
174.671.820,76
100.283.166,00
211.626,00
275.519.886,18
0,00
-354.055,01
0,00
9.500,00
346.416,00
127.709,70
16.391,00
0,00
22.580,00
9.450,00
11.490,00
111.250,00
21.626,00
73.228,14
14.100,00
3.755.038,80
727.612,09
51.457,00
-2.980,00
3.379.606,51
30.651,00
0,00
685.893.310,56
63.111.815,61
37.076.702,02
0,00
-5.789.805,64
-3.408.713,03
-1.667,16
0,00
180.783.298,37
99.001.010,00
276.629,00
0,00
262.846.494,17
0,00
4.113,00
0,00
454.033,00
0,00
-47.818,00
346,55
27.660,00
2.800,00
2.820,00
55.976,00
21.626,00
377.884,15
11.400,00
3.755.038,80
727.612,09
51.457,00
-440,00
2.949.779,50
218.456,34
65
23799372 Interimskonto Innvandrerktr. (Acos)
23799800 Påløpte renter
23799911 Div. uidentifiserte innbetalinger
Konsernintern kortsiktig gjeld
Premieavvik
23941911 KLP - premieavvik 2013
23941940 SPK - premieavvik 2002
23941945 SPK - premieavvik 2007
23941946 SPK - premieavvik 2008
23941949 SPK - premieavvik 2011
23941950 SPK - premieavvik 2012
23941951 SPK - premieavvik 2013
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
MEMORIAKONTI
Memoriakonto
Herav:
Ubrukte lånemidler
29100001 Ubrukte lånemidler
Ubrukte konserninterne lånemidler
Andre memoriakonti
29440529 Lån Titti Arenfeldt-Omdal
29440540 F.K. - Vigør lån Stålvn 16
29451628 Brodalssløyfen 7, 5 tilkobling
29451629 Tilknytningsavgift gnr 1 bnr 309
29451630 Tilknytningsavgift gnr 27 bnr 197
29451633 Tilknytningsavgift gnr 19 bnr 123
29451635 Tilknytningsavgift gnr 79 bnr 51
29451637 Tilknytningsavgift gnr 13 bnr 116
29451639 Tilknytningsavgift gnr 61 bnr 55
29451761 Ref. St. Olavsvei, J.Weiser
29451762 Ref. vei Kongsgårdheimen
29451764 Ref. overskjønn Broveien
29451765 Ref. gategrunn Kristiansand
29451766 Ref. Andøyveien
29451768 Ref. Torridalsveien
29451769 Ref. veianlegg Eftevåg - Nesset
29451770 Ref. krav Vest-Agder Fylke Sømsveien
29451776 Ref vei Galgeberg
29461402 Bdirag gnr 97 bnr 3 N.J Korsvik
29461415 Torsvikheia fellesantenne
29461417 Hånes Felt E, bnr 10 gnr 98
29461440 Forskuddtering Kristiansand Pukkverk
29462993 Lån Klepp leirskole
29499100 Justeringsrett 2012-2019,Topdalsfjor
29499101 Justeringsrett 2013-2022,Topdalsfjor
Motkonto til memoriakontiene
29999291 Motkonto ubrukte lånemidler
29999294 Tilskudd andre ikke forfalt
29999298 Diverse
Regnskap 2013
Regnskap 2012
488.322,02
46.510.370,00
20.545,00
0,00
40.062.400,00
1.283.727,00
1.184.480,00
3.777.601,00
7.259.347,00
8.972.738,00
8.835.562,00
8.748.945,00
772.628,69
42.576.487,00
35.687,10
0,00
33.574.836,00
0,00
1.480.600,00
4.197.334,00
7.985.281,00
10.094.330,00
9.817.291,00
0,00
16.576.946.746,11
15.807.779.299,19
79.705.001,22
143.481.890,86
62.020.000,29
62.020.000,29
0,00
17.685.000,93
1.584.830,11
595.000,00
15.000,00
47.000,00
1.500,00
11.235,00
20.053,20
7.317,90
6.000,00
14.300,00
9.500,00
3.000,00
16.799,58
10.234,50
25.670,45
45.000,00
309.285,90
9.933,29
85.000,00
40.800,00
400.000,00
1.300.000,00
50.000,00
2.477.470,00
10.600.071,00
-79.705.001,22
-62.020.000,29
-4.607.459,93
-13.077.541,00
135.571.138,93
135.571.138,93
0,00
7.910.751,93
1.584.830,11
595.000,00
15.000,00
47.000,00
1.500,00
11.235,00
20.053,20
7.317,90
6.000,00
14.300,00
9.500,00
3.000,00
16.799,58
10.234,50
25.670,45
45.000,00
309.285,90
9.933,29
85.000,00
40.800,00
400.000,00
1.300.000,00
50.000,00
3.303.292,00
0,00
-143.481.890,86
-135.571.138,93
-4.607.459,93
-3.303.292,00
66
67
HOVEDTALLSANALYSE 2013
1 Konklusjon
Bykassens regnskap viser for 2013 et positivt netto driftsresultat på 92,8 mill kr. Det
regnskapsmessige resultat viser kr 0. Også i 2012 ble regnskapet gjort opp med et
regnskapsmessig resultat på kr 0.
Driftsutgiftene har i 2013 økt mer enn driftsinntektene. Driftsresultatet ble i 2013 bedre enn
ventet blant annet som følge av en svært god avkastning på energiverksfondet, lave renter
og besparelser i sektorene. Avkastningen på energiverksfondet ble hele 8,1 % i 2013.
Meravkastningen på 16,5 mill kr er avsatt til eget bufferfond. Øvrige renteinntekter ble høyere
enn budsjettert og renteutgiftene ble lavere enn forutsatt fordi rentenivået holdt seg svært
lavt ut hele året. Samlet viser netto finans bedring på 24,9 mill kr i forhold til budsjettet.
Kommunen er fortsatt sårbar som følge av endrede rammebetingelser fra staten og
økonomiske tilbakeslag i sin alminnelighet. Investeringsnivået er høyt og dermed også
lånegjelden. Investeringsnivået i vedtatt handlingsprogram medfører at netto finansutgifter
øker årlig frem til år 2017. Bystyret har vedtatt en maksimal netto lånegjeld på 5.300 mill kr
fra 2013. Ved utgangen av 2013 er denne lånegjelden på 5.290 mill kr.
Det vil være utfordrende å bedre driftsbalansen utover det vedtatte nivå i de kommende
årene på grunn av det fortsatt høyt investeringsnivå. De fleste sektorene har imidlertid god
budsjettbalanse i 2013.
Akkumulert premieavvik har også i 2013 økt, men avsetning til eget fond for å håndtere
premieavvik, har isolert bidratt til å styrke likviditeten med 10,8 mill kr. Underdekningen på
255,5 mill kr, er på nivå som forutsatt i handlingsprogrammet for 2014-17.
I kommunens justerte skatteanslag for 2013 ble det forutsatt at vi skulle oppnå om lag
samme utvikling som landsgjennomsnittet. Det viser seg at skatteinngangen i 2013 ble ca
14,4 mill kr høyere enn budsjettert. Rammetilskuddet viser en svikt på ca 11,9 mill kr.
Samlede frie inntekter i 2014 antas å være noe høyt budsjettert basert på forutsetningene for
skattevekst som er lagt til grunn i statsbudsjettet, da statens eget anslag for vekst i 2013 ikke
ble oppnådd.
Kristiansand 14.02.2014
Arne Henrik Lukashaugen
regnskapssjef
68
2 Drifts- og investeringsregnskapet
Tabell 1 Driftsregnskapet 2013
Note
Beløp i 1000 kr
Driftsinntekter
Brukerbetalinger
Andre salgs og leieinntekter
Refusjoner
Rammetilskudd
Andre statlige overføringer
Andre overføringer
Inntekts og formuesskatt
Regnskap
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
Avvik
2013
206 372
409 300
715 610
1 760 551
155 904
8 004
2 002 337
198 708
432 211
355 100
1 772 446
163 478
8 788
1 987 893
202 531
473 250
709 317
1 686 975
156 134
6 645
1 891 518
7 664
-22 911
360 510
-11 895
-7 574
-784
14 444
Eiendomsskatt og andre skatter
Sum driftsinntekter
266 788
5 524 866
266 600
5 185 223
258 196
5 384 566
188
339 642
Driftsutgifter
Lønnsutgifter
Varer og tjen. i prod.
Varer og tjen innkjøpt
Overføringer
Avskrivninger
Fordelte utgifter
Sum driftsutgifter
3 370 344
896 245
633 837
499 867
251 511
-221 656
5 430 148
3 164 472
1 051 852
604 686
304 369
252 084
-166 356
5 211 107
3 226 749
957 591
584 199
453 590
240 082
-215 100
5 247 111
205 872
-155 606
29 151
195 498
-573
-55 301
219 041
94 718
-25 884
137 454
120 601
180 208
1 634
181 843
144 964
826
145 790
159 884
462
160 346
35 244
808
36 053
217 601
212 696
4 961
435 258
206 549
212 696
4 876
424 121
205 746
192 796
3 204
401 746
-11 052
0
-85
-11 137
-253 415
251 511
-278 331
252 084
-241 401
240 082
24 916
-573
92 813
-52 131
136 136
144 943
G5
Brutto driftsresultat
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte
Mottatte avdrag på utlån
Sum finansinntekter
Finansutgifter
Renteutgifter og omkostn.
Avdrag på lån
Sosiale utlån
Sum finansutgifter
Resultat finans
Motpost avskrivninger
Netto driftsresultat
E1
G9
G9
G5
Netto driftsresultat
Bykassens driftsregnskap for 2013 viser et positivt netto driftsresultat på 92,8 mill kr. Netto
driftsresultat viser en bedring på 144,9 mill kr i forhold til justert budsjett, i hovedsak som
følge av besparelser i sektorene som må avsettes til ikke budsjetterte bundne fond. Ubrukte
midler innen ATP-området utgjør 10,1 mill kr. Korrigert netto driftsresultat (dvs. uten bruk og
avsetning til bundne fond, samt pliktig overføring av inntekter fra momskompensasjonen til
dekning av investeringer), viser et positivt avvik på 59,8 mill kr i forhold til budsjettet.
69
Tabell 2 Netto driftsresultat
Note
Beløp i 1000 kr
Netto driftsresultat
Interne finanstransaksjoner
Bruk av udisponert fra tidligere år
Bruk av disposisjonsfond
Bruk av bundne driftsfond
Bruk av likviditetsreserve
Sum bruk av avsetninger
Overført investeringsregnskapet
Avsatt til dekning av underskudd
Avsatt til disposisjonsfond
Avsatt til bundne fond
Avsatt til likviditetsreserve
Sum avsetninger
F6
F6
F6
F6
Regnskapsoverskudd
Regnskap
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
Avvik
2013
92 813
-52 131
136 136
144 943
0
68 600
120 179
0
188 779
0
51 857
119 900
0
171 757
0
96 919
111 067
0
207 986
0
16 743
279
0
17 021
56 321
0
119 513
105 757
0
281 591
64 197
0
44 187
11 243
0
119 627
58 317
0
165 912
119 893
0
344 122
7 877
0
-75 327
-94 515
0
-161 965
0
0
0
0
Tabell 2a Korrigert netto driftsresultat
Note
Beløp i 1000 kr
Netto driftsresultat
Avsatt til bundne fond
Bruk av bundne driftsfond
Momskomp pliktig overføring
Korrigert netto driftsresultat
Regnskap
2013
92 813
-105 757
120 179
-54 295
52 939
Budsjett
2013
-52 131
-11 243
119 900
-63 384
-6 857
Regnskap
2012
136 136
-119 893
111 067
-45 875
81 435
Korrigert netto driftsresultat i justert budsjett 2013 negativt med 6,9 mill kr.
Regnskapsmessig resultat
Netto driftsresultat er, som tidligere nevnt, positivt med 92,8 mill kr. Avsetning til fond er
gjennomført i henhold til politiske vedtak, bestemmelsene i budsjett og regnskapsforskriftene,
særlovgivning, samt etter krav fra bidragsyterne, herunder staten. Vilkårene er nærmere
omtalt i forskriftsbestemt note 6. Enkelte resultatenheter har også forbrukt fond som en del
av finansieringen av årets aktiviteter. Etter dette er det et regnskapsmessig resultat på kr 0.
Pensjonsutgifter belastes kommuneregnskapet som følge av gjennomsnittsberegninger.
Eventuell besparelse skal med virkning fra 2012 belastes fremtidige budsjetter over 10 år.
Premieavviket for pensjon ble positivt med 17,3 mill kr i 2013 medregnet amortisering
(utgiftsføring) av tidligere positive premieavvik. Premieavviket isolert viser et positivt avvik på
8,4 mill kr i forhold til budsjettert beløp.
Sektorene har en samlet besparelse på 9,7 mill kr etter avsetning til og bruk av fond i
sektorregnskapene. Det er betydelige avvik på enkelt sektorer, men det samlede netto
avviket på ?0,8 % i forhold til brutto driftsutgifter på sektorene, må betegnes som svært lavt.
70
I alle sektorer er overskudd på enheter avsatt med 100 % til disposisjonsfond, samtidig som
eventuelle underskudd er dekket av disposisjonsfond der dette har vært mulig, jf bystyresak
179/2011.
Figur 1 nedenfor viser utviklingen for netto driftsresultat.
Tabell 3 Netto driftsresultat og samlet resultat 2010-2013
Regnskap
2010
53,7
58,5
Beløp i mill kr
Netto driftsresultat
Overskudd/underskudd
Regnskap
2011
62,6
0,0
Regnskap
2012
136,1
0,0
Regnskap
2013
92,8
0,0
Figur 1 Resultatet av driften
Figur 1: Resultat av driften
150,0
130,0
110,0
90,0
70,0
50,0
30,0
10,0
-10,0
-30,0
-50,0
Netto driftsresultat
Overskudd/underskudd
2010
2011
2012
2013
Netto driftsresultat bør ideelt sett være 3 % av driftsinntektene, dvs. ca 165 mill kr. Strategien
i kommuneplanen sier at det skal tilstrebes en netto resultatgrad på minimum 2 %, dvs. ca
110 mill kr. Basert på vedtatt handlingsprogram, hvor saldering gjennomføres ved tidligere
års reserver, er dette lite sannsynlig i årene fremover. I 2010 var resultatet 1,1 % av
driftsinntektene, mens resultatet i 2011 ble 1,2 %. I 2012 er resultatet 2,5 %, mens resultatet
i 2013 er 1,7 %.. Besparelser i sektorene, høyere renteinntekter og et lavt rentenivå på
gjelden ut hele året er hovedårsaken til det gode resultatet.
Sentralt disposisjonsfond er svekket med 22,8 mill kr i 2013 og er pr 31.12.2013 på 33,7 mill
kr. Det har vært tilstrekkelig å bruke 7,0 mill kr mindre av det sentrale disposisjonsfondet enn
budsjettert for å oppnå balanse i regnskapet.
71
Investeringsregnskap 2013
Tabell 4 Investeringsregnskap 2013
Note
Beløp i 1000 kr
Regnskap
2013
Budsjett
2013
Regnskap
2012
Inntekter
Salg av driftsmidler og fast eiendom
Andre salgsinntekter
Overføringer med motytelse
58 828
23 178
63 004
2 836
0
610
47 267
33 234
81 343
Statlige overføringer
0
0
3 045
Andre overføringer
0
-41
1 469
13 561
11 348
3 778
122 492
67 719
153 250
Renteinntekter og utbytte
Sum inntekter
Utgifter
Lønnsutgifter
5
Varer og tjenester
Overføringer
Renteutgifter og omkostninger
Sum investeringsutgifter
555 461
793 786
622 113
84 309
8 170
80 771
24 199
663 969
0
801 956
25 038
727 927
Finanstransaksjoner
Avdrag på lån
G9
60 185
55 250
60 458
Utlån
E1
125 623
155 600
170 389
15 517
15 517
10 770
0
0
0
Kjøp av aksjer og andeler
Dekning av tidligere års udekket
G10
Avsatt ubundne investeringsfond
F6
66 858
74 728
154 224
Avsatt bundne fond
F6
0
0
5 011
0
0
0
Sum finanstransaksjoner
268 183
301 095
400 852
Finansieringsbehov
809 660
1 035 332
975 529
Avsatt likv.reserven
Dekket slik
Bruk av lån
580 836
641 358
651 678
Mottatte avdrag på utlån
E1
91 967
108 532
109 068
Salg av aksjer og andeler
F8
3 600
5 913
0
56 321
63 629
58 317
Overført fra driftsregnskapet
Bruk av disposisjonsfond
Bruk av ubundne investeringsfond
F6
F6
15 912
58 778
5 885
208 265
11 413
144 497
Bruk av bundne fond
F6
2 246
0
1 750
0
557
809 660
1 035 332
975 529
0
0
0
Bruk av likviditetsreserve
Sum finansiering
Udekket investering
0
72
Investeringer utgjør 664,0 mill kr i 2012. I 2012 ble det foretatt investeringer for 727,9 mill kr.
Dette er et svært høyt nivå når det meste skal lånefinansieres. Konsekvensen er at driften
belastes med økte rente- og avdragsutgifter.
Kjøp av aksjer og andeler utgjør 15,5 mill kr. Beløpet gjelder i all hovedsak
egenkapitaltilskudd i KKP og KLP. Utlånene på 125,6 mill kr skyldes hovedsakelig videre
utlån av formidlingslån (Startlån) og plassering av energiverksfondets midler
(anleggsobligasjoner med 32,0 mill kr). Mottatte avdrag i investeringsdelen med 92,0 mill kr
er i hovedsak knyttet til etablerings-/startlån, samt innløsning av anleggsobligasjoner (27,0
mill kr). Kristiansand Næringsselskap AS er innvilget avdragsfrihet på ansvarlig lån i 5 år fra
2009.
Fra driftsregnskapet er det overført 56,3 mill kr hvorav 54,3 mill kr er knyttet til
momskompensasjonsordningen.
73
3 Bykassens finansielle stilling
Balanseregnskapet 2013
Tabell 5 Balanseregnskapet 2013
Beløp i 1000 kr
Eiendeler
Anleggsmidler
Fast eiendom og anlegg
Maskiner og utstyr
Utlån
Aksjer og andeler
Pensjonsmidler
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler
Kortsiktige fordringer
Premieavvik
Aksjer og andeler
Sertifikater
Obligasjoner
Kasse, bank
Sum omløpsmidler
Note
G5
G5
E1
F5
F2
E5
F2
G7
G7
G7
E4
Sum eiendeler
Regnskap
2013
Regnskap
2012
250 482
1 134 601
897 407
5 040 699
14 711 398
7 090 451
244 253
1 097 619
881 868
4 596 886
13 911 076
272 149
468 432
201 516
0
262 370
661 082
1 865 549
286 634
444 685
126 480
0
283 305
755 600
1 896 703
16 576 947
15 807 779
7 388 208
Gjeld og egenkapital
Egenkapital
Bundne og ubundne fond
Udekket underskudd
Overskudd
Endring regnskapsprinsipp
Likviditetsreserve (negativ)
Kapitalkonto
Sum egenkapital
F6
G10
G10
G14
G10
F7
1 102 638
1 076 224
0
0
-34 560
0
1 760 953
2 829 030
0
0
-34 560
1 812 820
2 854 484
Langsiktig gjeld (lån)
Langsiktig gjeld (pensjonsforpl)
G9
F2
6 544 641
6 467 824
6 310 237
5 923 591
F2
695 389
40 062
685 893
33 575
16 576 947
15 807 779
1 199 264
1 256 354
Kortsiktig gjeld
Premieavvik
Sum gjeld og egenkapital
Garantiforpliktelser
F3
74
Balansen viser kommunens eiendeler, gjeld og egenkapital. Kommunens eiendeler består
stort sett av anleggsmidler, dvs. fast eiendom og anlegg, utstyr og maskiner samt
finansaktiva som aksjer, utlån og pensjonsmidler. Det gjennomføres avskrivninger for de
anleggsmidler som forringes ved slit og elde. Omløpsmidler i forhold til kortsiktig gjeld utgjør
2,53. Dette er noe høyere enn 2, som anses som tilfredsstillende, jf også kapittel 8. Kortsiktig
og langsiktig gjeld utgjør ca 83 % av de samlede eiendeler. Under langsiktig gjeld er det
oppført 6467,8 mill kr i pensjonsforpliktelse. I anleggsmidlene ligger pensjonsmidler med
5040,7 mill kr.
Akkumulert premieavvik er 428,4 mill kr, dvs. at det i driften de senere årene netto er
inntektsført et tilsvarende beløp. Kommunen må selv dekke beløpet over fremtidige
budsjetter. Av dette kan 172,9 mill kr dekkes av eget disposisjonsfond.
Det er ikke udekket underskudd i verken drifts- eller investeringsregnskapet.
4 Analyse av bykassens løpende drift 2010-2013
Tabell 6 Driftsregnskap
Beløp i mill kr
Driftsinntekter
Skatter
Statlige ref.,overføringer
og rammetilskudd
Refusj. og overf. fra andre
Kommunale avgifter
Salgs og leieinntekter
Øvrige inntekter
Sum driftsinntekter
Regnskap
2010
Regnskap
2011
Regnskap
2012
Regnskap
2013
2 161,9
2 076,0
2 149,7
2 269,1
1 212,3
1 682,7
1 849,8
1 924,5
1 445,0
4 819,2
1 366,5
5 125,2
1 385,1
5 384,6
1 331,3
5 524,9
Driftsutgifter
Lønnsutgifter
Varer, tjenester
Overføringer med mer
Sum driftsutgifter
2 934,9
1 428,2
431,9
4 795,0
3 097,9
1 609,5
342,3
5 049,7
3 226,7
1 541,8
478,6
5 247,1
3 370,3
1 530,1
529,7
5 430,1
Brutto driftsresultat
24,2
75,6
137,5
94,7
145,4
314,3
-169,0
198,4
155,8
388,7
-232,9
220,0
160,3
401,7
-241,4
240,1
181,8
435,3
-253,4
251,5
53,7
62,6
136,2
92,8
Eksterne finansinntekter
Eksterne finansutgifter
Resultat finans
Motpost avskrivninger
Netto driftsresultat
75
Regnskap
2010
Regnskap
2011
Regnskap
2012
Regnskap
2013
Netto driftsresultat
i % av driftsinntektene
1,11 %
1,22 %
2,53 %
1,68 %
Prisstigning gjsn
2,47 %
1,24 %
0,77 %
2,13 %
Driftsinntekter-økning
12,76 %
6,35 %
5,06 %
2,60 %
Driftsutgifter-økning
10,88 %
5,31 %
3,91 %
3,49 %
Generelt
Økningen av driftsutgiftene fra år til år er betydelig høyere enn gjennomsnittlig prisstigning i
perioden. I tabellen benyttes konsumprisindeksen i stedet for kommunal deflator.
Driftsutgiftene har i 2013 økt med 0,89 prosentenheter mer enn driftsinntektene. Av årene
2010 – 2013 er det bare i 2013 at driftsinntektene har vist lavere økning enn driftsutgiftene.
Skatter, refusjoner og overføringer fra staten utgjør ca 76 % av bykassens samlede
driftsinntekter. Staten har dermed avgjørende kontroll med inntektssiden i kommunen. Den
dominerende utgiftspost er lønnsutgifter (62 %).
Tabell 7 Nøkkeltall
Regnskap
2010
Skattedekningsgrad
Skatteinntekter i % av
sum driftsinntekter
Regnskap
2011
Regnskap
2012
Regnskap
2013
44,9 %
40,5 %
39,9 %
41,1 %
0,5 %
1,4 %
1,5 %
1,7 %
2,6 %
2,1 %
1,7 %
1,1 %
2,3 %
1,2 %
2,0 %
2,5 %
2,6 %
1,7 %
109,2 %
114,6 %
117,2 %
118,5 %
22,0 %
22,9 %
20,6 %
21,7 %
21,9 %
21,3 %
20,5 %
Resultatgrad
Brutto driftsresultat
i % av driftsinntektene
Kristiansand
Landsgj.s eksl. Oslo
Netto driftsresultat
i % av driftsinntektene
Kristiansand
Landsgj.s eksl. Oslo
Langsiktig gjeld
Langsiktig gjeld u/pensjon
i % av driftsinntektene
Kristiansand
Arbeidskapital
Arbeidskapital
i % av driftsinntektene
Kristiansand
Landsgj.s eksl. Oslo
Kilde: SSB nøkkeltall KOSTRA.
76
Brutto driftsresultat
Brutto driftsresultat viser det som gjenstår av driftsinntektene, etter at utgifter som kan
henføres til tjenesteproduksjonen er fratrukket. Avskrivninger inngår i resultatbegrepet.
Netto driftsresultat
Netto driftsresultat viser hvor stor andel av driftsinntektene som gjenstår etter at utgifter
knyttet til den løpende produksjon av varer og tjenester og rente- og avdragsutgifter er
fratrukket. Avskrivninger påvirker ikke netto driftsresultat i og med at avdragsutgifter skal gis
endelig resultateffekt i kommuneregnskapet. Dette innebærer at avskrivninger som inngår i
brutto driftsresultat elimineres i forhold til netto driftsresultat.
Netto driftsresultat for 2013 er positivt med 92,8 mill kr. Netto driftsresultat kan benyttes til
finansiering av investeringer, dekning av tidligere års regnskapsunderskudd, samt avsetning
til fond. En kommune kan kun unntaksvis operere med negativt netto driftsresultat. Reserver
fra tidligere år i form av akkumulerte overskudd eller disposisjonsfond, må da finansiere et
negativt netto driftsresultat. Når alle reserver er oppbrukt krever kommuneloven at det er
balanse i de løpende inntekter og utgifter.
Figur 2 Netto driftsresultat i % av driftsinntektene
Figuren viser at Kristiansand kommune har hatt en svakere økonomisk utvikling enn
landsgjennomsnittet eksklusiv Oslo i alle tre årene fra 2010 til 2012. I 2012 var resultatet
positivt med 2,5 % mens resultatet i 2013 ble 1,7 %.
77
5 Hovedoversikt sektorenes drift
Det henvises til sektordelen i årsrapporten hvor den enkelte sektor kommenterer
årsresultatet. Det etterfølgende viser sektorenes andel av driftsutgiftene, samt besparelser
og overskridelser i forhold til budsjettrammen for 2013.
Tabell 8 Drift sektorene
Sektor
Beløp i 1000 kr
Økonomi
Utgift
Inntekt
Netto
Utgift
Inntekt
Netto
Utgift
Inntekt
Netto
Utgift
Inntekt
Netto
Utgift
Inntekt
Netto
Utgift
Inntekt
Netto
Utgift
Inntekt
Netto
Utgift
Inntekt
Netto
Utgift
Inntekt
Netto
R-2013
(A)
125 936
15 761
110 175
709 632
91 481
618 151
2 355 234
643 755
1 711 479
228 254
51 423
176 831
547 252
373 468
173 784
288 945
222 155
66 790
151 047
33 742
117 305
1 154 555
210 152
944 403
5 560 855
1 641 937
3 918 919
B-2013
(B)
125 063
13 444
111 619
679 748
65 611
614 137
2 147 148
425 929
1 721 219
229 048
47 667
181 381
504 371
340 051
164 320
293 345
221 597
71 748
142 586
25 275
117 311
1 052 418
105 525
946 893
5 173 727
1 245 099
3 928 629
R-2012
(C)
118 070
15 407
102 663
676 443
92 301
584 142
2 260 411
635 528
1 624 883
212 874
50 222
162 652
599 375
441 259
158 116
271 773
194 112
77 661
156 088
50 072
106 016
1 112 206
195 234
916 972
5 407 240
1 674 135
3 733 107
Avvik
=(B-A)
-873
2 317
1 444
-29 884
25 870
-4 014
-208 086
217 826
9 740
794
3 756
4 550
-42 881
33 417
-9 464
4 400
558
4 958
-8 461
8 467
6
-102 137
104 627
2 490
-387 128
396 838
9 710
Netto
-3 918 919
-3 928 629
-3 733 107
-9 710
Regnskapsmessig overskudd
0
0
0
0
Regnskapsmessig underskudd
0
0
0
Oppvekst - Barnehage
Helse- og sosial
Kultur
Teknisk u/Kr. Eiendom
Kristiansand Eiendom
Organisasjon
Oppvekst - Undervisning
Sum sektor 1-7
Sektor 9 netto inntekt
Som det fremgår av ovenstående tabell viser sektorenes drift en samlet besparelse på 9,7
mill kr etter avsetning til og bruk av fond. (Unntatt bruk og avsetninger som følge av
overskudd /underskudd i årsoppgjøret). Det er til dels større positive avvik i enkelte sektorer.
Det samlede regnskapsmessige resultatet i bykassa er kr 0 etter bruk av og avsetninger til
sentralt disposisjonsfond.
78
Resultatenhetene i sektorene har i årsoppgjøret avsatt 46,7 mill kr av overskuddet (100 %) til
egne disposisjonsfond og brukt 37,1 mill kr av tidligere års overskudd. Sektorfondene
prisjusteres ikke fra 2011 og kommunens samlede reservefond blir ikke lenger tilført midler
fra resultatenhetene i sektorene, jfr bystyresak 179/2011.
De enkelte sektorenes avvik vil bli kommentert nærmere i kommunens samlede årsrapport
for 2013.
I økonomistyringen legger rådmannen opp til at overskridelser skal dekkes inn de påfølgende
år og besparelser skal kunne tilbakeføres de aktuelle enheter i fremtidige budsjetter.
Vilkårene for dette fremgår av bystyresak 179/2011.
Figur 3 Andel av utgifter og avvik fordelt på sektorer 2013
I tidligere regnskaper har en målt avvik mot netto budsjett, da det vedtatte budsjettet er et
nettobudsjett pr sektor. I årets regnskap er avviket målt mot brutto budsjett, da dette gir et
mer korrekt bilde av relative avvik i forhold til sektorenes størrelse. I 2013 er det
Kultursektoren med 2,0 % og Kristiansand Eiendom med 1,7 % som har de største relative
positive avvikene. Størst negativt avvik har teknisk sektor med 1,7 %. De øvrige sektorene
har avvik på mellom -0,5 % og 0,6 % i forhold til brutto budsjett.
79
6 Investeringer
Tabell 9 Brutto investeringer
Beløp i 1000 kr
Brutto investeringer
Regnskap
2010
802 763
Regnskap
2011
911 409
Regnskap
2012
727 927
Regnskap
2013
663 969
Sum driftsinntekter
4 819 156
5 125 224
5 384 600
5 524 866
16,7 %
17,8 %
13,5 %
12,0 %
Brutto invest. i % av dr.innt.
Investeringsnivået i kommunen er svært høyt og bærer preg av at en rekke større prosjekter
er iverksatt blant annet i grunnskolen og innen omsorg (skoler, omsorgsboliger og
sykehjem). Disse prosjektene vil, sammen med et planlagt høyt investeringsnivå i 2014,
påføre bykassen økte driftsutgifter de nærmeste årene. Egenfinansieringen har ikke greid å
holde tritt med denne utviklingen. Resultatet er at lånefinansieringen har økt betydelig.
Tabell 10 Investeringer fordelt på sektorer
Beløp i 1000 kr
1. Økonomi
2. Barnehageetaten
3. Helse og sosialsektoren
4. Kultur og fritid
5.1 Teknisk sektor
5.2 Kristiansand Eiendom
6. Organisasjon
7. Undervisningsetaten
9. Sektor 9
Sum
Investeringer
Andel i %
18 103
3 502
14 751
2 498
161 128
438 704
12 994
9 333
2 955
663 968
2,7 %
0,5 %
2,2 %
0,4 %
24,3 %
66,1 %
2,0 %
1,4 %
0,4 %
100,0 %
80
Tabell 11 Investeringsprosjekter over 5 mill kr i 2013
Beløp i 1000 kr
Prosjekt
9001060
9599060
5200015
8391000
9362010
5350011
4104000
5363022
9966010
5373023
5380001
5200032
4119260
Tekst
Utvikling rådhuskvartalet
Aktivitetssenteret – investeringskostnader
Skytebane Farvannet - 2006
Felt diverse
Bamsebo barnehage, oppstart 2010
Lauvåsen
53040
Utvidelse kirkegårder
Svanedalsheia høydebasseng 34502 (del av 5363014)
Kjøp / oppgradering Jegersberg gård, 2011
Oppgradering/omb Odderøya (del av 5373014) 35004
Kjøp av transportmidler/maskiner
Energiprogram fase 2, oppstart 2011
Ronsbukta
Sum Investeringer over 5 mill kr.
Beløp
225 262
71 389
27 182
26 062
18 042
15 248
12 000
11 048
9 731
8 990
7 097
6 895
6 761
445 707
Overskridelser for investeringer
Enkelte prosjekter viser overskridelser pr 31.12.2013. Noen overskridelser skyldes at det er
mottatt øremerkede midler til prosjekter uten at det er vedtatt bevilgninger. Det er ikke
tilstrekkelig at finansiering er ordnet, fordi det også må fattes vedtak om at midlene skal
brukes på konkrete prosjekter. Denne type forhold må korrigeres i forbindelse med
tertialrapporter.
Investeringer med overskridelser følges opp i samsvar med investeringsinstruksen.
81
7 Skatt, rammetilskudd og andre statlige overføringer
Tabell 12 Skatter i perioden 2010-2013
Beløp i 1000 kr
Formues- og inntektsskatt
Eiendomsskatt
Fritak eiendomsskatt
Netto eiendomsskatt
Skatter-netto
Prisindeks, gjsn pr år
Regnskap
2010
Regnskap
2011
Regnskap
2012
Regnskap
2013
1 951 817
1 828 562
1 891 518
2 002 337
209 192
452
208 739
247 378
0
247 378
258 110
0
258 110
266 702
0
266 702
2 160 556
2 075 940
2 149 628
2 269 039
128,8
130,4
131,4
134,2
2 033 647
1 881 849
1 931 824
2 002 337
217 491
254 587
263 610
266 702
2 251 138
2 136 436
2 195 434
2 269 039
Omregnet til 2013 priser
Formues- og inntektsskatt
Netto eiendomsskatt
Skatter netto
Formues- og inntektsskatten i 2013 viser merinntekt i forhold til budsjettet på 14,4 mill kr og en
økning i forhold til 2012 på 5,9 %. Merinntekt eller svikt i formues- og inntektsskatten i forhold
til landsgjennomsnittet utjevnes ved inntektsutjevningen i rammetilskuddet. For hele landet
utgjør økningen i formues- og inntektsskatten 5,7 % i 2013. Kristiansand kommunes
skatteinntekter pr innbygger ligger på 94,7 % av landsgjennomsnittet i 2013. I 2012 var dette
tallet 94,8 %.
Veksten i eiendomsskatten skyldes volumøkning. Skattesatsen ble redusert fra 6,4 promille i
2012 til 6,35 promille i 2013.
Rammetilskuddet
Ordningen med løpende inntektsutjevning medfører at en eventuell svikt i skatteinngangen,
sammenlignet med landsgjennomsnittet, kompenseres med 60 % fortløpende i
rammetilskuddet. Tilsvarende trekkes kommunene for eventuelle merinntekter i forhold til
landsgjennomsnittet. Kristiansand kommunes skattevekst var lavere enn skatteveksten på
landsbasis i 2013 målt pr innbygger. Inntektsutjevningen viser et tillegg på 40,2 mill kr. I forhold
til justert budsjett viser netto rammetilskudd en mindreinntekt på 11,9 mill kr i 2013.
Integreringstilskuddet
Integreringstilskuddet viser kun et mindre avvik. I tråd med tidligere praksis er 80 % av beløpet tilført
helse- og sosialsektoren ved korreksjon av budsjettrammen med kr 3.472.000.
82
Momskompensasjonsordningen
I 2004 gjennomførte Stortinget en omfattende reform av momskompensasjonsordningen.
Kommunens rammetilskudd, inklusiv den tidligere kompensasjonsordningen, medførte et
trekk på samlet ca 150 mill kr. Samlet kompensasjonskrav for både drift og investeringer
utgjør i 2013 ca 203,6 mill kr for bykassa, boligselskapet og parkeringsselskapet. 177,3 mill
kr er inntektsført i bykassa, mens det resterende er inntektsført i de øvrige selskaper.
Momskompensasjon
Tall i hele 1000 kr
Bykassa mvakomp drift
Bykassa mvakomp investering
Kristiansand Boligselskap KF
Kristiansand Parkeringsselskap KF
Sum momskompensasjon
Beløp
110 282
67 061
26 022
200
203 564
De to foretakene Kristiansand Boligselskap KF og Kristiansand Parkeringsselskap KF
beholder i sin helhet all momskompensasjon. Kristiansand Havn KF er kun underlagt
ordinære momsregler.
8 Likviditetsanalyse
Det er nødvendig å ha en reserve av betalingsmidler fordi inn- og utbetalingsstrømmene ikke
faller sammen i tid. Likviditetsanalysen skal gi et bilde av kommunens likviditetsreserve både
på kort og lang sikt. Likviditetsreserven er bl.a. avhengig av størrelsen og graden av
påvirkningsmuligheter for inn- og utbetalingsstrømmene. Kommunens likviditetsreserve må
være så stor at hovedaktivitetene kan gjennomføres uforstyrret. Kommunens likviditetsreserve er også avhengig av hvilket tidsperspektiv som benyttes. For utbetalinger som må
foretas raskt, er det kasse og bank (kontantbeholdningen) som er disponibel.
Tabell 13 Likviditetsanalyse
Regnskap
Beløp i 1000 kr
2.10 Kasse,bank
2.11-18 Obligasjoner og andeler
Sum kontantbeholdningen
Regnskap
Regnskap
Regnskap
2010
700 605
374 234
1 074 839
2011
664 915
382 908
1 047 823
2012
755 600
409 785
1 165 385
2013
661 082
463 886
1 124 968
2.91 Ubrukte lånemidler
2.51-58 Bundne fond
2.13-17 Kortsiktige fordringer
2.31-39 Kortsiktig gjeld.
-110 642
-159 021
265 820
-683 788
-97 249
-130 996
299 537
-664 470
-135 571
-144 277
286 634
-685 893
-62 020
-127 610
272 149
-695 389
Kortsiktig likviditet til drift
387 207
454 646
486 277
512 098
0
754
0
0
0
0
0
0
387 962
454 646
486 277
512 098
2.93 Skal tilbakeføres likv.reserven
2.59 under/overskudd drift
2.59 underskudd inv.regn. Skal
tilbakeføres.
Langsiktig likviditetsreserve
83
Likviditeten 2013
2013 har gjennomgående vært preget av akseptabel likviditet på grunn av opparbeidede
fondsreserver. Likviditetsreserven har blitt styrket på grunn av oppbygging av frie fond. For å
ha god likviditet, bør kontantbeholdningen være minst 1/12 av omsetningen og forholdet
mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld bør ikke være lavere enn 2 (den er 2,53).
Likviditeten i 1. tertial 2014 forventes å være tilstrekkelig.
Viktige faktorer for bykassens likviditet er tidspunktet for låneopptak og nivået på bundne
fond. Låneopptakene gjennomføres når likviditeten erfaringsmessig er svakest og når
pengemarkedet antas å ha en gunstig prising. Dette er gjort for ikke å belaste bykassen med
unødvendige rente- og avdragsutgifter, samt for å oppnå bedre rentebetingelser. Disse
låneopptakene kan gjennomføres på kort varsel dersom likvidsituasjonen tilsier det.
I likviditetsstyringen ses alle kommunale midler under ett og knyttes til det gjennomsnittlige
innskuddsvolum i bykassens konsernkontosystem og plasseringer i finansmarkedet.
Fleksibiliteten i konsernkontosystemet innebærer at kommunen kan klare seg med en rimelig
lav kontantbeholdning og likevel være tilstrekkelig likvid i det daglige. Foliorenten er redusert
fra 2,95 % i januar til 2,78 % i desember. Gjennomsnittet for 2013 har vært 2,84 %.
Det anbefales foreløpig ikke å treffe tiltak for å bedre bykassens likviditetsreserve. Så lenge
kommunen unngår betydelige regnskapsunderskudd vil det ikke være noen umiddelbar fare
for likviditeten til tross for at marginene er små. Det anbefales likevel at likviditetsreserven
bevares ved at kommunen opprettholder reserver i form av disposisjonsfond, for lettere å
håndtere svingninger i driftsinntekter og driftsutgifter. Eventuell økning i akkumulert
premieavvik vil forverre likviditetssituasjonen. Det er derfor mulig man må vurdere tiltak for å
unngå for svak likviditet i forbindelse med handlingsprogrammet for 2015-2018.
Det anbefales at kommunen opprettholder et langsiktig perspektiv i finansforvaltningen, noe
som er nedfelt i dagens finansreglement. Dette gjør kommunen mindre sårbar i forhold til
kortsiktige svingninger i rentenivået.
9 Bykassens fondsavsetninger
Utviklingen i bykassens fond er vist i forskriftsbestemt note 6. Samlede fondsmidler utgjør
1.102,6 mill kr pr 31.12.2013. I det etterfølgende kommenteres bykassens viktigste fond.
Energiverksfondet
Energiverksfondet kommenteres særskilt i kapittel 10. Energiverksfondets disposisjonsfond
er på 119,5 mill kr pr 31.12.2013, mens fondets investeringsfond utgjør 374,2 mill kr.
Anleggsmidler kommer i tillegg med 178,5 mill kr. Fondets samlede regnskapsmessige
størrelse knyttet til passivasiden i balanseregnskapet er på 672,1 mill kr. Det er i 2013 lagt til
prisstigning med 13,4 mill kr (2,04 %).
Kapitalfondet
Dette er et ubundet investeringsfond og utgjorde 118,1 mill kr pr 01.01.2013. Det er netto
avsatt 29,7 mill kr til fondet i 2013. Fondets størrelse pr 31.12.2013 er 147,8 mill kr.
Det generelle disposisjonsfondet
Fondet er på 33,7 mill kr pr 31.12.2013. Det vises til kommentarene nedenfor vedr
sektorenes egne disposisjonsfond.
84
Disposisjonsfondet til amortisering av premieavvik
Fondet er på 172,9 mill kr pr 31.12.2013. Akkumulert premieavvik er 428,4 mill kr, slik at
underdekningen er 255,5 mill kr. Dette er en reduksjon i underdekningen på 10,8 mill kr fra
2012. Budsjettert avsetning er 19,8 mill kr, mens det i regnskapet er avsatt 28,1 mill kr.
Avviket skyldes at premieavviket ble høyere enn budsjettert. Underdekningen er på nivå som
forutsatt i handlingsprogrammet for 2014-17.
Sektorenes egne disposisjonsfond
Disse fondene utgjør 79,4 mill kr pr 31.12.2013. Fondene har oppstått som følge av at
sektorene har anledning til å sette av 90 % av overskudd de enkelte år fram til år 2010. Fra
år 2011 avsettes 100 % av overskudd. Alle sektorene har positive disposisjonsfond.
Sektorfondene fordeler seg slik: (tall i hele 1000 kr)
Disp.fond (overskudd) sektor 1 økonomi
Disp.fond (overskudd) sektor 2 barnehage
Disp.fond (overskudd) sektor 3 helse og sosial
Disp.fond (overskudd) sektor 4 kultur
Disp.fond (overskudd) sektor 5 teknisk
Disp.fond (overskudd) sektor 6 organisasjon
Disp.fond (overskudd) sektor 7 skole
TOTALT
6 919,7
5 771,0
16 878,5
9 949,8
27 561,6
6 389,5
5 942,2
79 412,4
10 Bykassens langsiktige gjeld og rente- og avdragsutgifter
Kommunens pensjonsforpliktelser er ikke gjenstand for ordinær tilbakebetaling og
renteberegning. Derfor fokuseres det på lånegjeld uten pensjon i det etterfølgende.
Bykassens lånegjeld uten pensjon utgjør 6.544,6 mill kr pr 31.12.2013, hvilket er en økning
på 234,4 mill kr sammenlignet med 31.12.2012. Se tabell nedenfor.
Økningen skyldes fortsatt høye opptak av lån til investeringer. Løpende avdrag har bidratt til
reduksjon av lånegjelden. Netto lånegjeld på 5.290,1 mill kr er innenfor vedtatt tak lån på
5.300 mill kr.
Tabell 14 Langsiktig gjeld
Beløp i 1000 kr
Samlet langsiktig gjeld
Pensjonsforpliktelse
Lånegjeld u/pensjon
Lånegjeld knyttet til utlån
Grunnlag for kap. VAR
Netto lånegjeld
Netto lånegjeld i % av
lånegjeld u/pensjon
Regnskap
2010
9 932 657
4 672 336
5 260 321
433 772
602 681
Regnskap
2011
11 263 409
5 389 918
5 873 491
443 412
666 855
Regnskap
2012
12 233 827
5 923 591
6 310 237
462 954
722 876
Regnskap
2013
13 012 465
6 467 824
6 544 641
457 769
796 737
4 223 868
4 763 224
5 124 407
5 290 135
80,30 %
81,10 %
81,21 %
80,83 %
Det er viktig å skille mellom lån til selvfinansiert virksomhet og lån til ordinære kommunale
formål. Selvfinansiert virksomhet består av lån til videre utlån og VAR, dvs. vann og avløp,
85
renovasjon mv. Av bykassens lånegjeld uten pensjon (2013) er ca 81 % knyttet til ordinære
kommunale formål (netto lånegjeld), som må dekkes av generelle inntekter, mens ca 19 %
tilhører selvfinansiert virksomhet. Grunnlaget for beregning av renter innen VAR-området er
inntatt i tabellen over. Dette gir et mer reelt bilde av netto lånegjeld enn ved bare å benytte
faktiske lån til VAR-området i sammenstillingen.
Staten gir tilskudd til renter og avdrag for lån knyttet til utbygging av sykehjem,
omsorgsboliger og skoler, som i ovenstående tabell inngår i kategorien netto lånegjeld. Disse
tilskuddene utgjorde 23,6 mill kr i 2013, noe som tilsvarer full betaling av renter og avdrag på
et lån på ca 370 mill kr (første års renter og avdrag ved serielån forutsatt 30 års nedbetaling
og 3,0 % rente).
I de senere årene har netto lånegjeld økt betydelig, med påfølgende økte rente- og
avdragsutgifter. Gjennomsnittlig nedbetalingstid er ca 30 år når avdrag i
investeringsregnskapet knyttet til utlån er holdt utenfor.
Bykassens største långiver for finansiering av investeringer er Kommunalbanken, som har en
andel på 91 % av gjeldsporteføljen totalt. Av dette gjelder ca 6 prosentenheter kortsiktige lån
vunnet i anbudsrunder i sertifikatmarkedet. Finansieringskilder for øvrig er KLP
Kommunekreditt. Verdipapirmarkedet har vært benyttet i løpet av året, men ikke ved årets
slutt. Husbanken benyttes når det gjelder lån knyttet til videre utlån. De fleste lån i
gjeldsporteføljen har flytende rente, men det benyttes også fast rente. Rentenivået varierer
mellom 1,5 % og 5,2 %, avhengig av låneform og rentebindinger.
Lånegjelden er rentesikret med 3.082 mill kr gjennom rentebytteavtaler med ulik løpetid.
Rentebytteavtaler og lån med fast rente sørger til sammen for at 50,2 % av gjeldsporteføljen
har lang rentebinding (binding utover ett år). Andelen kort rentebinding (binding under ett år),
er dermed 49,8 %. Tabellen nedenfor viser blant annet fordelingen på ulike kategorier av
bindingstid. Når det gjelder kategorien «1 til 5 år», er den er innenfor det taktiske avviket fra
idealporteføljen som tillates iht. finansreglementet. Kategorien «0 til 1 år» viser en
overskridelse av rammen på 2,3 prosentenheter, mens kategorien «over 5 år» har
underskridelse på 0,8 prosentenheter. Avvikene vil bli rettet opp snarest mulig ved å øke
rentebindingen i porteføljen. Porteføljens durasjon, dvs. effektiv løpetid til rentefornying, er
2,6 år. Inkludert rentesikring er gjennomsnittlig rentesats for gjeldsporteføljen 3,4 % ved
utgangen av året.
Tabell 15 Gjeldsporteføljen
Samlet lånegjeld
31.12.2013
6 545
31.12.2012
6 310
Endring
235
Intervall for rentebinding
0-1 år
1-5 år
over 5 år
Sum
Portefølje
Rammer
49,8 % 40 % +/- 7,5%
28,5 % 30 % +/- 7,5%
21,7 % 30 % +/- 7,5%
100,0 %
Avvik *
2,3 %
0,8 %
Durasjon**
Portefølje
2,6
Avvik *
-
Beløp i mill kr
*Avvik utover tillatt avviksramme.
**Mål for porteføljens effektive løpetid til rentefornying.
Rammer
1,5 - 4,5 år
86
Porteføljens fordeling på långivere følger av GKRS-note 9. Lånekostnad målt mot budsjett
følger av tabell 1.
Kommunen har betydelige finansaktiva i form av bankinnskudd, aksjer og utlån som gjør
bykassen mindre sårbar i forhold til lånegjeldens størrelse og utviklingen i rentemarkedet.
Som nevnt i kapittel 8 anbefales det at kommunen opprettholder et langsiktig perspektiv i
finansforvaltningen, herunder i gjeldsforvaltningen, med en viss andel rentebinding. Dette
gjør kommunen mindre sårbar i forhold til kortsiktige svingninger i rentenivået. Kommunen
får på kort sikt ikke så stor netto gevinst av en rentenedgang, men heller ikke så stort netto
tap ved en tilsvarende renteoppgang. Dette er med på å trygge et stabilt tjenestetilbud til
kommunens innbyggere.
11 Energiverksfondet – langsiktig forvaltning
Kommunens langsiktige finansielle midler er samlet i Kristiansand kommunes
energiverksfond, slik det er definert i finansreglementet.
Tabell 16 Energiverksfondet – regnskapsmessig sammensetning
Regnskap Regnskap
Regnskap Regnskap
2010
2011
2012
2013
Beløp i 1000 kr
Fondet pr 01.01
625 503
642 755
649 747
658 701
Inflasjonsjustering og avsetning
17 251
6 993
8 954
13 437
Sum pr 31.12
642 755
649 747
658 701
672 138
Fordeler seg slik:
Energiverksfondet
disposisjonsfond
Energiverksfondet
investeringsfond
Sum omløpsmidler (fonds*)
Anleggsobligasjoner
Sum anleggsmidler
Sum energiverksfondet
107 866
114 102
116 234
119 486
381 889
489 755
365 145
479 247
368 967
485 201
374 152
493 638
153 000
153 000
642 755
170 500
170 500
649 747
173 500
173 500
658 701
178 500
178 500
672 138
Tabellen viser regnskapsmessig størrelse og sammensetning av energiverksfondet knyttet til
passivasiden i balanseregnskapet. Aktivasiden, dvs. totalverdien av den forvaltede
porteføljen, avviker fra passivasiden da hoveddelen av porteføljen bokføres til markedsverdi.
Størrelsen på aktivasiden vil nærme seg passivasiden i forbindelse med uttak av avkastning
eller ved rebalansering, dvs. ved omfordeling av de enkelte porteføljene. Uttak av avkastning
vil normalt skje minst en gang pr år.
Iht. finansreglementet skal grunnkapitalen inflasjonsjusteres årlig tilsvarende økningen i
konsumprisindeksen (se tabell ovenfor). Det benyttes datobaserte indekstall ved utgangen
av hvert år. Priskompensasjon i 2013 utgjør 13,4 mill kr (2,04 %).
87
Forvaltning i 2013
Totalporteføljen har i 2013 gitt en positiv avkastning på 8,1 %. I kroner utgjør avkastningen
56,5 mill. Målt mot justert budsjett, er dette en meravkastning på 16,5 mill kr, som er avsatt til
bufferfondet.
Markedsverdien ved starten av året var 699,7 mill kr. Ved utgangen av året er den på 676,3
mill kr, hvilket innebærer en reduksjon på 23,4 mill kr. Det er ved slutten av året tatt ut og
overført 73,4 mill kr til bykassen i forbindelse med rebalansering av porteføljen. For øvrig er
det netto tatt ut og overført 9,2 mill kr til bykassen, som i hovedsak gjelder renteterminer på
anleggsobligasjoner. I tillegg til avkastning nevnt i avsnittet ovenfor, er porteføljen tilført 2,7
mill kr fra bykassen, som gjelder inflasjonsjustering i anleggsporteføljen (avsetning fra året
før). Figur 4 nedenfor viser porteføljens verdiutvikling siden start (øverste graf).
Figur 4 Verdiutvikling totalporteføljen
Aksjer globale er den aktivaklassen som bidrar mest positivt til avkastningen med 22,8 mill
kr, etterfulgt av Aksjer Norge med 12,5 mill kr. Ingen aktivaklasser bidrar negativt. Figur 5
viser de enkelte aktivaklassenes bidrag.
Figur 5 Verdiutvikling pr aggregat (aktivaklasse)
Siden oppstart av porteføljeforvaltningen 31.10.2003 viser totalporteføljen en årlig avkastning
på 4,5 %. Kommunens langsiktige målsetting er en årlig inflasjonsjustert avkastning på 3,5
%, sett over en tiårs periode. Med en årlig avkastning siden start på 4,5 % og en årlig
88
inflasjon på 1,7 %, er resultatet så langt en årlig realavkastning på 2,8 %, som er under
målsettingen.
Tabell 17 Energiverksfondet – avkastning
Aktivaklasser
Renter Norge anlegg
Likviditet anlegg
Renter Norge pengemarked - DNB
Renter Norge omløp - DNB
Aksjer Norge - DNB
Aksjer globale - Danske NaviGate Global C
Totalportefølje
Avkastning i 2013
Portefølje Indeks
Avvik
4,7 %
2,9 %
2,1 %
1,6 %
0,5 %
3,8 %
0,6 %
3,2 %
21,6 %
23,6 % -2,0 %
28,4 %
38,1 % -9,7 %
8,1 %
7,9 %
0,2 %
Totalporteføljens avkastning er 0,2 % bedre enn referanseindeksen i 2013. Siden oppstart
har totalporteføljen gitt en årlig avkastning på linje med referanseindeksen.
Resultat av de ulike mandat
Oppnådd avkastning for de enkelte delporteføljene, fremgår av tabell 17 ovenfor.
Aktivaklassen Renter Norge omløp (obligasjoner), som forvaltes av DNB, har gitt en
avkastning i 2013 på 3,8 %. Dette er 3,2 prosentenheter bedre enn referanseindeksen, som
er tre års statsrente. Årlig avkastning siden oppstart av porteføljeforvaltningen i oktober 2003
er på 5,0 %, noe som er 1,0 prosentenheter bedre enn indeks. I en konkurrentsammenligning for 2013 plasserer forvalteren seg i øverste kvartil (et kvartil utgjør 25 % av
forvalterne). Målt siden start er avkastningen i nest øverste kvartil.
Norske aksjer, også forvaltet av DNB, har gitt en avkastning på 21,6 % i 2013. Relativt til
referanseindeksen OSEBX på Oslo Børs, er dette en mindreavkastning på 2,0
prosentenheter. Siden oppstart av forvaltningen i desember 2003, har DNB produsert en
årlig avkastning på 14,5 %, som er 2,3 prosentenheter bedre enn indeks. Avkastningen er i
en konkurrentsammenligning i nest øverste kvartil både i 2013 og siden start.
Avkastningen for globale aksjer er på 28,4 % for 2013, noe som er 9,7 prosentenheter bak
referanseindeksen MSCI World Net. Årlig avkastning siden oppstart i desember 2004 er på
1,4 %, noe som er en mindreavkastning på 4,8 prosentenheter. Sistnevnte
mindreavkastning skriver seg i hovedsak fra et avsluttet forvaltningsmandat, men i stor grad
også fra nåværende forvaltermandat. Fra slutten av første tertial 2008 er globale aksjer
forvaltet i fondet Danske NaviGate Global C. Årlig avkastning siden oppstart for dette
mandatet er 3,5 %, noe som er 3,5 prosentenheter svakere enn indeks. Av 433 globale
aksjeforvaltere har kun 25 % lykkes med å slå indeksen i denne perioden, noe som er lavt i
historisk sammenheng.
Ved sammenligning med universet av andre globale aksjeforvaltere fra første tertial 2008,
plasserer nåværende mandat seg i nederste kvartil, noe som ikke er tilfredsstillende. I 2013
er avkastningen også i nederste kvartil, preget av overvekt mot fremvoksende markeder,
som har prestert svakere enn verdensindeksen. Forvalterens overvekt mot fremvoksende
markeder er for øvrig også en hovedårsak til underprestasjonen i forhold til
referanseindeksen. Et alternativt mandat, anbefalt av kommunens eksterne rådgiver, har
vært sammenlignet løpende over en periode på ca to og et halvt år. Dette har gitt varierende
resultater og viser ved utgangen av året bare litt bedre avkastning over hele måleperioden.
89
Avkastningen i 2013 for pengemarked, dvs. fondet DNB Likviditet 20 (IV), utgjør 2,1 %. Dette
er 0,5 prosentenheter bedre enn referanseindeksen. Siden oppstart av forvaltningen i
oktober 2003 er annualisert avkastning 3,1 %, som er 0,5 prosentenheter bedre enn
referanseindeksen.
Anleggsporteføljen viser en avkastning på 4,7 % i 2013 og siden oppstart av forvaltningen i
oktober 2003, en annualisert avkastning på 4,3 %. Mandatet verdivurderes imidlertid ikke til
markedsverdi, jf tabell nedenfor. Anleggsobligasjoner isolert sett, dvs. eksklusiv utlån, har gitt
en annualisert avkastning på 4,6 % siden start. Utlån har redusert den totale avkastningen
for anleggsporteføljen som følge av at rentebetingelser har vært knyttet til kort
pengemarkedsrente. Utlånsporteføljen ble avsluttet i september 2009. Anleggsobligasjoner
og likviditet sammenlignes ikke mot indeks.
Tabell 18 viser markedsverdi for delporteføljer og prosentfordeling ved utgangen av 2013 og
2012.
Tabell 18 Energiverksfondet – markedsverdi delporteføljer
31.12.2013
Mill kr
Renter Norge anlegg **
Likviditet anlegg
Renter Norge pengemarked - DNB
Renter Norge omløp - DNB
Aksjer Norge - DNB
Aksjer globale - Danske NaviGate Global C
Totalportefølje
185,0
19,1
67,5
269,9
43,0
91,8
676,3
31.12.2012
Mill kr
27,3 %
2,8 %
10,0 %
39,9 %
6,4 %
13,6 %
100,0 %
180,3
21,4
66,2
289,2
62,1
80,5
699,7
Avkastning *
Mill kr
25,8 %
3,1 %
9,5 %
41,2 %
8,9 %
11,5 %
100,0 %
8,3
0,6
1,4
10,9
12,5
22,8
56,5
*Hensyntatt innskudd og uttak
**Bokført verdi inkl. påløpte renter (ikke markedsverdi)
I tabell 19 fokuseres det på aktivaklassenes posisjon relativt til normalfordelingen nedfelt i
finansreglementet, som er kommunens langsiktige strategi. Alle delporteføljene er innenfor
tillatt avvik og dessuten ganske nær strategisk posisjon. Dette som følge av at det ved
slutten av året ble tatt ut og overført 73,4 mill kr til bykassen, som en kombinasjon av
rebalansering av porteføljen og uttak av avkastning.
Tabell 19 Energiverksfondet – fordeling aktivaklasser
Pr 31.12.13
Posisjon
Strategi
Avvik
Min
Maks
Renter Norge anlegg
Likviditet anlegg
Renter Norge pengemarked
Renter Norge omløp
Aksjer Norge
Aksjer globale
Sum
-2,7 %
2,8 %
0,0 %
-0,1 %
-0,1 %
0,1 %
0,0 %
26,0 %
0,0 %
8,0 %
36,0 %
4,0 %
9,5 %
34,0 %
5,0 %
12,0 %
44,0 %
9,0 %
17,5 %
27,3 %
2,8 %
10,0 %
39,9 %
6,4 %
13,6 %
100,0 %
30,0 %
0,0 %
10,0 %
40,0 %
6,5 %
13,5 %
100,0 %
Markedskommentar
Året 2013 har vært et svært godt år i de sentrale aksjemarkedene. Verdensindeksen har
steget med 38,1 % målt i norske kroner. Som følge av en betydelig svekkelse av den norske
kronen mot de viktigste valuta, er avkastningen målt i norske kroner 6,8 prosentenheter
90
bedre enn målt i lokal valuta, som er på 31,3 %. Det norske markedet målt ved Oslo Børs
hovedindeks har steget 23,6 %. Fremvoksende markeder skiller seg negativt ut blant
aksjemarkedene, med avkastning på kun noen få prosent. Figur 6 viser utviklingen for to av
aksjeindeksene i 2013. Den øverste grafen er verdensindeksen, målt i norske kroner. Den
nederste er Oslo børs hovedindeks.
Figur 6 Avkastning aksjeindekser i 2013 målt i NOK
Året har vært preget av økonomiske nøkkeltall som i stor grad har overrasket på oppsiden. I
tillegg har svært lave renter globalt, utsikter til fortsatt lave renter fremover og god tilgang på
likviditet, drevet aksjemarkedene oppover. Et diskusjonstema har vært fra hvilket tidspunkt
den amerikanske sentralbanken vil starte nedtrapping av sine kvantitative lettelser ved å
redusere støttekjøpene i obligasjonsmarkedet. Første annonsering om dette kom i
desember.
Norges Bank har holdt den norske styringsrenten uendret på 1,5 % i løpet av året. På møtet i
desember ble rentebanen, som viser deres forventninger fremover, senket. Dette ble
begrunnet i dempede vekstutsikter, lavere fremtidig konsumprisvekst og nedgang i
boligpriser.
Den korte pengemarkedsrenten 3 mnd NIBOR er ved utgangen av året på 1,7 %, som er
omtrent på samme nivå som ved årets inngang. I obligasjonsmarkedet har
kredittrisikopåslaget vært fallende, slik det også var forrige år. Nivået på renter med lang
løpetid har imidlertid steget, noe som har lagt en demper på avkastningen for
obligasjonsinvestorer.
Oppsummering langsiktig forvaltning
Totalporteføljen oppnådde en avkastning på 8,1 % i 2013. Kommunens langsiktige
målsetting for energiverksfondet er en årlig realavkastning på 3,5 % sett over en tiårs
periode. Siden start i oktober 2003 har porteføljen gitt en årlig avkastning på 4,5 %. I samme
periode har årlig inflasjon vært 1,7 %, noe som har gitt en årlig realavkastning på 2,8 %.
Energiverksfondets avkastning er derfor under målsettingen ved utgangen av 2013.