Budsjettekniske justeringer i 1. tertial 2015
Det er i perioden fram til regnskapsavslutningen pr. 1. tertial 2015 gjennomført enkelte
budsjettekniske justeringer. Dette er budsjettjusteringer som påvirker programområdenes
formelle rammer, mens som ikke innebærer reelle omprioriteringer innenfor bykassens
samlede budsjettramme, jfr. omtalen nedenfor. De budsjettekniske justeringene som er
gjennomført fremgår også av tabellen på neste side, som også viser bykassens reviderte
budsjett etter tekniske justeringer pr. utgangen av 1. tertial 2015.
Korreksjon økte pensjonspremier
I økonomiplan 2015-2018 var det forutsatt at økte pensjonspremier ville påføre virksomhetene
en netto merutgift på 5,7 millioner kroner i 2015. Økte premiesatser i Drammen kommunale
pensjonskasse (DKP) og KLP er beregnet å gi økte utgifter på 8,3 millioner kroner neste år.
På den annen side gir redusert sats i Statens pensjonskasse (SPK) en mindreutgift på 2,6
millioner kroner. Programområdenes rammer er tilført netto 5,7 millioner kroner som er
finansiert med avsetning på sentralt ansvar under P15 Fellesutgifter/ufordelte poster.
Korreksjonen har ingen innvirkning på bykassens budsjetterte netto driftsresultat for 2015.
Virkninger av lønnsoppgjør 2014
De lokale forhandlingene i kapittel 4 i fjorårets lønnsoppgjør ble avsluttet så sent at
virkningene av disse ikke kom inn i programområdenes rammer for 2015. Dette er derfor lagt
inn som en teknisk justering av 2015-budsjettet. Programområdene er tilført 17,6 millioner
kroner som er finansiert ved bruk av den sentrale lønnsreserven.
Bundne midler avsatt i 2014
Virksomhetenes budsjettrammer er godskrevet til sammen 28,1 millioner kroner gjennom
bruk av avsatte bundne midler (øremerkede bevilgninger) i 2014. Fordeling mellom
programområdene fremgår i egen kolonne i tabellen på neste side. Rammetilførselen på 28,1
millioner kroner er finansiert ved tilsvarende bruk av bundne driftsfond. Justeringen har ingen
innvirkning på bykassens bunnlinje (årsresultat), men siden økte driftsrammer finansieres ved
bruk av tidligere avsetninger (fond) gir den en teknisk forverring i bykassens budsjetterte
netto driftsresultat med 28,1 millioner kroner.
Ekstraordinære skjønnsmidler fra Fylkesmannen
Drammen kommune er hittil i år tildelt kroner 700 000 i ekstraordinære skjønnsmidler fra
Fylkesmannen til bruk i arbeidet med kommunereformen:
o
Ungdomsrådet i Drammen utarbeider film som grunnlag for debatt om
kommunereformen blant ungdom i Drammen – kr 400.000
o
Visuell presentasjon av kommunereformen for involvering av innbyggere, lag, foreninger
m.fl. – kr 250.000
o
Utvikle informasjonsmateriell om kommunereformen til bruk i skolene – kr 50.000
Midlene er tilført programområde 07 Ledelse, organisering og styring og 10 Politisk styring
med henholdsvis kroner 300 000 og kroner 400 000, som finansieres med kroner 700 000 i
økt rammetilskudd.
Diverse justeringer
Det er foretatt enkelte mindre justeringer som påvirker programområdenes rammer i 2015:
o Det er flyttet 0,4 millioner kroner fra programområde 11 Vei til programområde 09
Idrett, park og natur. Dette gjelder tilpasninger i forbindelse med at programområde 09
er skilt ut fra programområde 11 fra og med budsjettåret 2015.
o Programområde 13 Sosiale tjenester er høsten 2014 tilført 1,6 millioner kroner fra den
sentrale lønnsreserven, som kompensasjon for tidligere beslutninger om nedsatt
leseplikt for lærere ved Introduksjonssenteret. Styrkingen er videreført i 2015.
Bruk av disposisjonsfond
Programområdenes rammer er tilført 5,6 millioner kroner som er finansiert med bruk av
særskilte avsetninger innenfor disposisjonsfondet:
o Programområde 05 Helse og omsorg er tilført 2,0 millioner kroner til
kompetansefremmende tiltak i regi av Skap gode dager. Midlene er finansiert av
resterende midler fra ”eldremilliarden”.
o Programområde 12 Grunnskole er tilført 3,6 millioner kroner til kompenserende tiltak
for elever på ungdomstrinnet som ble rammet av skolestreiken høsten 2014. Midlene
er finansiert fra avsatt besparelse i forbindelse med streiken i fjor.
Drammen bykasse driftsbudsjett 2015 – tekniske justeringer i 1. tertial
Hovedoversikt
Mill. 2015-kroner
Rammer pr. programområde 1-14:
01 Barnehage
02 Oppvekst
03 Samfunnssikkerhet
04 Byutvikling
05 Helse og omsorg
06 Kultur
07 Ledelse, org. og styring
08 Kompetanse, markedsføring, næring
09 Idrett, park og natur
10 Politisk styring
11 Vei
12 Grunnskole
13 Sosiale tjenester
14 Vann og avløp
Tekniske justeringer
Lønnsoppg
Just. endr. Bundne jør(midler
Justert
Vedtatt
pensj.midler fra korr mot
budsjett pr.
budsjett 2015 premie
2014
lønnsres. Div. just.
30.04.15
3 075,7
476,9
217,7
44,4
15,8
986,7
134,2
178,8
8,9
67,4
21,3
53,6
720,4
243,6
-93,8
5,6
1,2
28,0
2,7
17,6
1,7
8,0
0,0
3 134,9
482,5
0,7
3,3
1,2
0,0
222,9
0,0
0,0
0,0
0,0
44,4
0,2
1,3
0,1
0,0
17,4
4,0
6,3
5,0
2,0
1 004,1
0,2
2,5
0,4
0,0
137,4
0,5
2,4
1,3
0,3
183,3
0,0
0,0
0,0
0,0
8,9
0,0
0,0
0,1
0,4
67,9
0,0
0,0
0,0
0,4
21,7
0,0
0,0
0,0
-0,4
53,2
-1,9
3,5
6,4
3,6
732,1
0,4
5,9
1,1
1,6
252,5
0,1
0,0
0,2
0,0
-93,4
0,0
0,0
0,0
-0,7
0,0
-3 284,1
-1 703,7
0,0
-1 452,3
-104,4
-1,4
0,0
0,0
0,0
-22,3
Sentrale inntekter
Skatt
Selskapsskatt
Rammetilskudd
Integreringstilskudd
Vertskommunetilskudd asylmottak
Komp. merverdiavg. Bykassen invest.
Komp. merverdiavg. Drm. Eiendom KF
Komp. merverdiavg. Drm. Kirk. Fellesråd
Kompensasjonstilskudd
-3 283,4
Finansielle poster
Renteutgifter
Renteinntekter
Avdrag på lån=Netto avdrag
Kontantresultat lånefondet (- = overskudd )
93,9
87,2
-31,3
68,7
-30,8
0,0
0,0
0,0
0,0
93,9
87,2
-31,3
68,7
-30,8
-117,3
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-117,3
-11,0
0,0
-48,1
-40,0
-2,2
-15,0
-1,0
Overføring til/fra komm. bedrifter
Lindum AS - utbytte
Drammen Drift KF - eieruttak
Drammen Eiendom KF - eieruttak
Energiselskapet Buskerud AS
Drammen Kjøkken KF - eieruttak
Drammen Parkering KF - eieruttak
Drammen Kino AS - utbytte
Fellesutgifter/ufordelte poster
Årets premieavvik (Å190)
Inndekning tidligere års premieavvik (Å191)
Premieavsetning pensjon (Å192)
Diverse utgifter (inkl. P20)
Reguleringskostnad pensjon
Avsetning lønnsreserve
Budsjettforutsetning fellesposter
Sikringstilskudd pensjon
Avskrivninger
Avskrivninger
Motpost avskrivninger
Netto driftsresultat (før årsoppgjørsdisp.)
-1 703,7
0,0
-1 451,6
-104,4
-1,4
0,0
0,0
0,0
-22,3
-0,7
0,0
-11,0
0,0
-48,1
-40,0
-2,2
-15,0
-1,0
171,4
-71,2
70,4
12,7
0,0
0,0
0,0
-5,6
0,1
-17,6
-1,6
-17,6
-1,6
-5,6
0,1
102,7
62,7
-6,0
0,0
146,7
-71,2
70,4
7,1
0,1
102,7
43,5
-6,0
0,0
185,0
-185,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
185,0
-185,0
-59,8
0,0
28,1
0,0
5,6
-26,0
Hovedoversikt
Mill. 2015-kroner
Netto driftsresultat (før årsoppgjørsdisp.)
Årsoppgjørsdisposisjoner
Tidligere års regnskapsresultat
+ avsetning til disposisjonsfond
+ avsetning til bundne fond
+ overf. til invest.regnskapet (driftsmidler)
- bruk av disposisjonsfond
- bruk av bundne fond (overf. fra i fjor)
- bruk/avsetning VA fond
Årsresultat (+ angir underdekning)
Tekniske justeringer
Lønnsoppg
Just. endr. Bundne jør(midler
Justert
Vedtatt
pensj.midler fra korr mot
budsjett pr.
budsjett 2015 premie
2014
lønnsres. Div. just.
30.04.15
-59,8
0,0
28,1
0,0
5,6
-26,0
59,8
0,0
8,8
0,0
-28,1
0,0
-5,6
26,0
0,0
8,8
0,0
0,0
54,0
-2,0
0,0
-1,0
54,0
-7,6
-28,1
-1,0
0,0
-5,6
-28,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0