‫המסלולים ב״מגדל השתלמות״‪:‬‬
‫עצמאי‪ ,‬חשוב לדעת!‬
‫פטור ממס על רווח הון‬
‫עמית עצמאי בקרן השתלמות מקבל פטור ממס על רווח הון ריאלי על סכומי הפקדות שהפקיד‬
‫כל שנה‪ ,‬כשהפטור מוגבל לסכום שעד גובה ההפקדה המוטבת לאותה שנת מס‪.‬‬
‫ההפקדה המוטבת לשנת ‪ 2016‬הינה בסך של ‪.₪ 18,270‬‬
‫מסלול השקעה‬
‫מדיניות השקעות*‬
‫מסלול לבני ‪ 50‬ומטה‬
‫נכסי העמיתים יהיו חשופים לנכסים שונים בכפוף להוראות הדין‪ .‬הנכסים יושקעו על פי שיקול‬
‫דעתה של ועדת ההשקעות‪ ,‬בהתחשב‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בגילאי העמיתים במסלול ‪.‬‬
‫״בני ‪ 50‬ומטה״ משמע כי במועד בדיקת הגיל טרם חלפו ‪ 50‬שנים מתאריך הלידה של העמית‪.‬‬
‫נכסי העמיתים יהיו חשופים לנכסים שונים בכפוף להוראות הדין‪ .‬הנכסים יושקעו על פי שיקול דעתה‬
‫של ועדת ההשקעות‪ ,‬בהתחשב‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בגילאי העמיתים במסלול‪ .‬״בני ‪ 50‬עד ‪60‬״ משמע כי במועד‬
‫בדיקת חלפו לפחות ‪ 50‬שנים מתאריך הלידה שלהם אך טרם חלפו ‪ 60‬הגיל שנים מתאריך זה‪.‬‬
‫נכסי העמיתים יהיו חשופים לנכסים שונים בכפוף להוראות הדין‪ .‬הנכסים יושקעו על פי שיקול דעתה‬
‫של ועדת ההשקעות בהתחשב‪ ,‬בין היתר‪ ,‬בגילאי העמיתים במסלול‪" .‬בני ‪ 60‬ומעלה״ משמע כי במועד‬
‫בדיקת הגיל חלפו לפחות ‪ 60‬שנים מתאריך הלידה של העמית‪.‬‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-7253-000‬‬
‫מסלול לבני ‪ 50‬עד ‪60‬‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-7254-000‬‬
‫מסלול לבני ‪ 60‬ומעלה‬
‫הוצאה מוכרת לצרכי מס (ניכוי)‬
‫חלק מהפקדת עמית עצמאי לקרן השתלמות מוכרת לעמית כהוצאה לצרכי מס ובכך יכולה‬
‫להקטין את חבותו למס באותה שנה‪.‬‬
‫חיסכון לטווח בינוני וארוך‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-470-000‬‬
‫מסלול השקעה כללי‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-0579-000‬‬
‫מסלול שקלי טווח קצר‬
‫קרן ההשתלמות הינה אחת הדרכים היחידות לחסוך ולקבל את סכום ההשקעה כסכום‬
‫חד פעמי (הוני) ובאותה השעה ליהנות מהטבות מס הקבועות בחוק‪.‬‬
‫ניתן להפקיד כספים לקרן השתלמות לעצמאים ללא הגבלת סכום בשים לב שהסכום המוכר‬
‫לצורך מס מוגבל בתקרה‪.‬‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-0864-000‬‬
‫מסלול פאסיבי כללי‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-7256-000‬׳‬
‫מסלול חו״ל‬
‫קרן השתלמות לעצמאים‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-0868-000‬‬
‫מסלול מניות‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-0869-000‬‬
‫‪ 261,000‬ש״ח‬
‫מסלול אג״ח ממשלת ישראל‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-0865-000‬‬
‫מסלול אג״ח‬
‫‪ 11,745‬ש״ח‬
‫‪ 6,525‬ש״ח‬
‫‪270‬‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-0199-000‬‬
‫מגדל מסלול אג״ח עד ‪ 10%‬מניות‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪ 5,641‬ש״ח‬
‫‪512237744-00000000000579-0599-000‬‬
‫‪5,641‬‬
‫‪18,270‬‬
‫מגדל מסלול הלכה‬
‫קוד מסלול באוצר‪:‬‬
‫‪512237744-00000000000579-2048-000‬‬
‫נכסי המסלול יהיו חשופים לנכסים מסוגים שונים בכפוף להוראות הדין ובכפוף לשיקול דעתה‬
‫של ועדת ההשקעות‪.‬‬
‫נכסי המסלול יהיו חשופים לנכסים הבאים‪ ,‬שאינם צמודים‪ :‬פיקדונות שיקליים‪ ,‬מלוות ממשלתיות‪,‬‬
‫הלוואות שקליות ואג"ח שקליות סחירות ושאינן סחירות‪ ,‬בשיעור חשיפה שלא יפחת מ ‪ 57 %-‬ולא יעלה‬
‫על ‪ 120%‬מנכסי המסלול‪ .‬נכסי המסלול יהיו חשופים לנכסים המפורטים לעיל שמשך החיים הממוצע‬
‫שלהם אינו עולה על שנה‪ .‬חשיפה לנכסים כאמור תושג באמצעות השקעה במישרין‪ ,‬בנגזרים‪,‬‬
‫בתעודות סל‪ ,‬בקרנות נאמנות או בקרנות השקעה‪ .‬יתרת הנכסים תושקע בכפוף להוראות הדין ובכפוף‬
‫לשיקול דעתה של ועדת ההשקעות‪.‬‬
‫נכסי המסלול יושקעו במדדים שונים‪ ,‬בכפוף להוראות הדין ובכפוף לשיקול דעתה של ועדת ההשקעות‪.‬‬
‫נכסי המסלול יהיו חשופים לנכסים שהונפקו בחו״ל לרבות מניות אג״ח סחיר ולא סחיר‪ ,‬הלוואות ועוד‪,‬‬
‫בשיעור חשיפה שלא יפחת מ‪ 75% -‬ולא יעלה על ‪ 120%‬מנכסי המסלול‪ .‬חשיפה לנכסים כאמור תושג‬
‫באמצעות השקעה במישרין‪ ,‬בנגזרים‪ ,‬בתעודות סל‪ ,‬בקרנות נאמנות או בקרנות השקעה‪.‬‬
‫יתרת הנכסים תושקע בכפוף להוראות הדין ובכפוף לשיקול דעתה של ועדת ההשקעות‪.‬‬
‫נכסי המסלול יהיו חשופים למניות בארץ ובחו"ל‪ ,‬בשיעור חשיפה שלא יפחת מ‪ 75%-‬ולא יעלה על ‪120%‬‬
‫מנכסי המסלול‪ .‬חשיפה לנכסים כאמור תושג באמצעות השקעה במישרין‪ ,‬בנגזרים‪ ,‬בתעודות סל‪,‬‬
‫בקרנות נאמנות או בקרנות השקעה‪ .‬יתרת הנכסים תושקע בכפוף להוראות הדין‬
‫ובכפוף לשיקול דעתה של ועדת ההשקעות‪.‬‬
‫נכסי המסלול יהיו חשופים לאג"ח של ממשלת ישראל בשיעור חשיפה שלא יפחת מ‪ 75% -‬ולא יעלה על‬
‫‪ 120%‬מנכסי המסלול‪ .‬חשיפה לנכסים כאמור תושג באמצעות השקעה במישרין‪ ,‬בנגזרים‪ ,‬בתעודות סל‪,‬‬
‫בקרנות נאמנות או בקרנות השקעה‪ .‬יתרת הנכסים תושקע בכפוף הוראות הדין ובכפוף לשיקול דעתה‬
‫של ועדת ההשקעות‪.‬‬
‫נכסי המסלול יהיו חשופים לנכסים הבאים בארץ ובחו"ל‪ :‬אג"ח סחירות ושאינן סחירות‪ ,‬ני"ע מסחריים‪,‬‬
‫הלוואות שאינן סחירות אג"ח להמרה ופיקדונות בשיעור חשיפה שלא יפחת מ‪ 57% -‬ולא עלה על‪120%‬‬
‫מנכסי המסלול‪ .‬חשיפה לנכסים כאמור תושג באמצעות השקעה במישרין‪ ,‬בנגזרים‪ ,‬בתעודות סל‪,‬‬
‫בקרנות נאמנות או בקרנות השקעה‪ .‬יתרת הנכסים תושקע בכפוף להוראות הדין ובכפוף לשיקול‬
‫דעתה של ועדת ההשקעות‪.‬‬
‫נכסי המסלול יהיו חשופים לנכסים הבאים‪ :‬אג"ח סחירות ושאינן סחירות של חברות‪ ,‬ני"ע מסחריים‪,‬‬
‫הלוואות שאינן סחירות לחברות אג"ח להמרה‪ ,‬פקדונות‪ ,‬אג"ח של ממשלת ישראל או אג"ח של‬
‫ממשלות אחרות‪ .‬חשיפה לנכסי אג"ח תהיה בשיעור שלא יפחת מ‪ 75% -‬ולא יעלה על ‪ 120%‬מנכסי‬
‫המסלול‪ .‬חשיפה למניות תהיה בשיעור שלא יעלה על ‪ 10%‬מנכסי המסלול‪ .‬חשיפה לנכסים כאמור לעיל‬
‫תושג הן באמצעות השקעה במישרין והן באמצעות השקעה בנגזרים‪ ,‬בתעודות סל‪ ,‬בקרנות נאמנות או‬
‫בקרנות השקעה‪ .‬חשיפה לנכסים שאינם נכסי אג"ח ואינם מניות תהיה על פי שיקול דעתה של וועדת‬
‫ההשקעות ובכפוף לכל דין‪.‬‬
‫נכסי המסלול יהיו חשופים לנכסים מסוגים שונים בכפוף להוראות הדין ובכפוף לכללי ההלכה היהודית‬
‫בלבד‪ .‬ההשקעות במסלול תהיינה בסמכותה ובאחריותה הבלעדית של ועדת ההשקעות והחברה‬
‫המנהלת תהיה חייבת לפעול בנאמנות על פי העמיתים במסלול זה‪ .‬השאת התשואה במסלול מוגבלת‬
‫בכך שההשקעות בו כפופות לכללי ההלכה היהודית‪.‬‬
‫מגדל מקפת קרנות פנסיה וקופות גמל בע"מ‬
‫המידע הנ"ל הינו כללי וניתן כשירות בלבד‪ .‬בכל מקרה של סתירה בין המידע הנ"ל לבין הוראות הדין‪ ,‬הוראות הדין תגברנה‪.‬‬
‫אין באמור לעיל כדי להוות ייעוץ או המלצה כלשהי‪ ,‬ואין באמור לעיל כדי להחליף ייעוץ פנסיוני או שיווק פנסיוני‪ ,‬ייעוץ מס ו‪/‬או‬
‫תכנון פיננסי המותאמים לצרכי הלקוח‪ .‬ההתייחסות להיבטי מס היא לצורך המחשה בלבד‪ .‬בהתאם למצב החוקי והרגולטורי‬
‫הקיים כיום (נכון ל‪ ,)11.2016-‬ואשר עשוי להשתנות מעת לעת‪.‬‬
‫* מדיניות ההשקעה וביצועה על‪-‬ידי החברה המנהלת מגדל מקפת קרנות פנסיה וקופות גמל בע”מ הינה על‪-‬פי שיקול דעתה‬
‫וכפופה להוראות ההסדר התחיקתי‪ .‬מידע אודות מדיניות ההשקעות מפורסם באתר החברה ובתקנון הקופה‪ .‬מסמך זה אינו‬
‫מהווה התחייבות או מצג כלשהו מצד החברה המנהלת לפעול על‪-‬פי מדיניות השקעה כלשהי‪ .‬התיאור בטבלה שלעיל כפוף‬
‫לתקנון הקופה‪.‬‬
‫** מדובר ברשימה חלקית ובלתי ממצה‪.‬‬