1. No category

LETNO POROČILO 2008
ZAVAROVALNICE TILIA, d.d.
(revidirano)
UPRAVA DRUŢBE
Andrej Kavšek
dr. Janez Balkovec
mag. Tadej Avsec
Novo mesto, marec 2009
Kazalo
I.
UVOD K POSLOVNEMU POROČILU ................................................................................................. 1
1.
POUDARKI O POSLOVANJU ZAVAROVALNICE TILIA, D.D. V LETU 2008 ..................................................... 1
Poudarki o poslovanju ....................................................................................................................... 1
Dogodki v letu 2008........................................................................................................................... 2
DOGODKI PO DNEVU BILANCE STANJA IN DATUMU ODOBRITVE (SPREJETJA) LETNEGA POROČILA .......... 3
NAGOVOR UPRAVE ..................................................................................................................................... 4
POROČILO PREDSEDNIKA NADZORNEGA SVETA .......................................................................................... 5
REVIZORJEVO POROČILO ............................................................................................................................ 8
MNENJE POOBLAŠČENEGA AKTUARJA K LETNEMU POROČILU .................................................................. 10
1.1.
1.2.
2.
3.
4.
5.
6.
II.
POSLOVNO POROČILO ..................................................................................................................... 11
1.
2.
3.
4.
SPLOŠNO GOSPODARSKO OKOLJE V SLOVENIJI ........................................................................................ 11
ZAVAROVALNIŠKI TRG IN TRŢNI POLOŢAJ ZAVAROVALNICE TILIA, D.D. V LETU 2008 ............................. 12
VIZIJA, POSLANSTVO, VREDNOTE ............................................................................................................. 12
STRATEGIJA IN DOLGOROČNI CILJI .......................................................................................................... 13
4.1.
Dolgoročni poslovni cilji ................................................................................................................. 13
4.2.
Cilji Zavarovalnice Tilia, d.d. v letu 2009 ......................................................................................... 14
5. PREGLED POSLOVANJA PO ZAVAROVALNIH VRSTAH ................................................................................ 15
6. FINANČNI REZULTAT ................................................................................................................................ 23
6.1.
Izid poslovanja in kazalniki finančnega rezultata ............................................................................. 23
6.2.
Prihodki od premij .......................................................................................................................... 24
6.3.
Odhodki za škode............................................................................................................................ 26
6.4.
Obratovalni stroški ........................................................................................................................... 28
6.5.
Prihodki in odhodki od naloţb ter donos naloţb............................................................................. 30
6.6.
Ostali prihodki ................................................................................................................................. 33
6.7.
Ostali odhodki ................................................................................................................................. 33
6.8.
Popravki vrednosti terjatev ............................................................................................................... 33
7. FINANČNI POLOŢAJ IN KAZALNIKI FINANČNEGA POLOŢAJA ...................................................................... 34
8. NALOŢBENA POLITIKA IN STRUKTURA FINANČNIH NALOŢB.................................................................... 35
8.1.
Kritno premoţenje ........................................................................................................................... 36
8.2.
Kritni sklad ...................................................................................................................................... 37
8.3.
Kritni sklad z naloţbenim tveganjem ............................................................................................... 37
8.4.
Lastni viri ......................................................................................................................................... 38
9. OBVLADOVANJE TVEGANJ ........................................................................................................................ 38
9.1.
Ukrepi za obvladovanje zavarovalnih tveganj ................................................................................... 38
9.2.
Ukrepi za obvladovanje finančnih tveganj ....................................................................................... 42
9.3.
Ukrepi za obvladovanje operativnih tveganj ..................................................................................... 46
10.
NOTRANJA REVIZIJA ............................................................................................................................. 49
11.
RAZVOJNE AKTIVNOSTI ....................................................................................................................... 50
11.1. Aktivnosti na področju razvoja........................................................................................................ 50
11.2. Investicije ......................................................................................................................................... 54
12.
TRŢENJE IN TRŢNA MREŢA ................................................................................................................... 55
12.1. Politika trţenja ................................................................................................................................. 55
12.2. Trţna mreţa .................................................................................................................................... 59
13.
TRAJNOSTNI RAZVOJ ............................................................................................................................ 60
13.1. Druţbena odgovornost .................................................................................................................... 60
13.2.
13.3.
Ravnanje z okoljem .......................................................................................................................... 62
Zaposleni in izobraţevanje............................................................................................................... 62
14.
15.
DELNIŠKI KAPITAL IN DELNIČARJI ....................................................................................................... 66
PREDSTAVITEV DRUŢBE ....................................................................................................................... 67
15.1. Osebna izkaznica ............................................................................................................................. 67
15.2. Uprava in nadzorni svet na dan 31.12.2008 ..................................................................................... 67
15.3. Skupščina ........................................................................................................................................ 68
15.4. Organizacijska shema ....................................................................................................................... 69
15.5. Lastniška struktura ........................................................................................................................... 69
15.6. Osnovni podatki o zavarovalni skupini in udeleţba Zavarovalnice Tilia, d.d. v gospodarskih
druţbah69
15.7. Mejniki v zgodovini in razvoju.......................................................................................................... 70
16.
KAZALNIKI POSLOVANJA...................................................................................................................... 71
III.
RAČUNOVODSKO POROČILO ..................................................................................................... 77
RAČUNOVODSKI IZKAZI ............................................................................................................................ 77
Bilanca stanja na dan 31.12.2008 ..................................................................................................... 77
Izkaz poslovnega izida za obdobje 1.1.2008 – 31.12.2008 ............................................................... 79
Izkaz gibanja kapitala za obdobje 1.1.2008 – 31.12.2008 ................................................................. 80
Izkaz denarnih tokov za obdobje 1.1.2008 – 31.12.2008 ................................................................. 81
2. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM................................................................................................. 83
2.1.
Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev .............................................................................. 83
2.2.
Novi standardi in pojasnila ki še niso stopili v veljavo ...................................................................... 85
2.3.
Dogodki po datumu bilance stanja ................................................................................................... 86
2.4.
Računovodske usmeritve in uporabljene metode vrednotenja postavk v
računovodskih izkazih
86
2.5.
Spremembe računovodskih usmeritev in odprava napak z oceno vpliva na finančni rezultat......... 97
2.6.
Upravljanje z zavarovalnimi tveganji ............................................................................................. 98
2.7.
Poročanje po odsekih .................................................................................................................... 106
2.8.
Razkritja in pojasnila k bilanci stanja ........................................................................................... 112
2.9.
Razkritja in pojasnila k izkazu poslovnega izida ........................................................................... 130
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
VI.
PRILOGA LETNEGA POROČILA ............................................................................................... 135
1. BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2008 ......................................................................................................... 135
2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE 1.1.2008 – 31.12.2008 ............................................................. 137
3. IZKAZ IZIDA KRITNEGA SKLADA ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ ZA OBDOBJE 1.1.2008 – 31.12.2008 ......... 140
4. IZKAZ IZIDA KRITNEGA SKLADA ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ, VEZANIH NA ENOTE INVESTICIJSKIH
SKLADOV ZA OBDOBJE 1.1.2008 – 31.12.2008 ................................................................................................. 141
5. PRIKAZ SREDSTEV IN OBVEZNOSTI KRITNEGA SKLADA KLASIČNIH ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ NA DAN
31.12.2008 ...................................................................................................................................................... 142
6. PRIKAZ SREDSTEV IN OBVEZNOSTI KRITNEGA SKLADA ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ, VEZANIH NA ENOTE
INVESTICIJSKIH SKLADOV NA DAN 31.12.2008 ................................................................................................ 143
7. IZKAZ KAPITALSKE USTREZNOSTI ZA PREMOŢENJSKA ZAVAROVANJA NA DAN 31.12.2008 .................... 144
8. IZKAZ KAPITALSKE USTREZNOSTI ZA ŢIVLJENJSKA ZAVAROVANJA NA DAN 31.12.2008 ......................... 145
9. POJASNILA K BILANCI STANJA ................................................................................................................ 146
10.
POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA.......................................................................................... 146
11.
POROČILO UPRAVE O RAZMERJIH Z OBVLADUJOČO DRUŢBO V SMISLU 60. ČLENA ZGD-1 ZA
POSLOVNO LETO 2008 .................................................................................................................................... 147
I.
UVOD K POSLOVNEMU POROČILU
1. Poudarki o poslovanju Zavarovalnice Tilia, d.d. v letu 2008
1.1.
Poudarki o poslovanju
Kosmata premija s sozavarovanjem (v EUR)
Porast v primerjavi z predhodnim primerljivim obdobjem za
Porast premoţenjskih zavarovanj za
Porast ţivljenjskih zavarovanj za
2006
2007
2008
51.573.123
58.046.009
68.190.488
5,5%
12,6%
17,5%
3,1%
11,1%
18,1%
21,4%
20,9%
14,4%
84,7%
83,6%
84,1%
15,3%
16,4%
15,9%
2,98%
3,07%
3,38%
3,68%
3,78%
4,16%
1,45%
1,57%
1,69%
Kosmate škode s sozavarovanjem (v EUR)
Porast v primerjavi z predhodnim primerljivim obdobjem za
Kosmati enostavni škodni rezultat
30.640.227
33.813.380
36.757.822
1,9%
10,4%
8,7%
59,4%
58,3%
53,9%
Kosmati obratovalni stroški (v EUR)
Porast v primerjavi z predhodnim primerljivim obdobjem za
Deleţ obratovalnih stroškov v kosmati premiji
15.555.493
17.242.390
21.006.207
30,5%
10,8%
21,8%
30,2%
29,7%
30,8%
1.259.895
555.422
57.284
1.546.198
822.114
1.088.488
-286.303
-266.692
-1.031.204
95.653.367
107.256.168
114.953.650
15,5%
12,1%
7,2%
73.947.965
82.372.780
90.811.424
14,7%
11,4%
10,2%
Struktura kosmate premije
Deleţ premoţenjskih zavarovanj
Deleţ ţivljenjskih zavarovanj
Trţni deleţ
Deleţ premoţenjskih zavarovanj
Deleţ ţivljenjskih zavarovanj
Čisti poslovni izid (v EUR)
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
Bilančna vsota na dan 31. 12. vsakega leta (v EUR)
Porast v primerjavi z predhodnim primerljivim obdobjem za
Kosmate zavarovalno tehnične rezervacije
na dan 31. 12. vsakega leta (v EUR)
Porast v primerjavi z predhodnim primerljivim obdobjem za
Število zaposlenih na dan 31.12. vsakega leta
Porast v primerjavi z predhodnim primerljivim obdobjem za
Deleţ kosmate premije na zaposlenega (v EUR)
1
311
356
438
1,6%
14,5%
23,0%
165.830
163.051
155.686
1.2.
Dogodki v letu 2008
Januar
S 01.01.2008 je začel veljati nov Pravilnik o organizaciji dela in sistemizaciji delovnih
mest. Nova organizacijska struktura na makro ravni temelji na delitvi organizacijskih
enot na upravo druţbe s skupnimi sluţbami (sluţba za notranjo revizijo, aktuariat,
sluţba za kontroling in kabinet uprave), tremi sektorji (sektor trţenja, sektor za
izvajanje zavarovanj in sektor za finance in računovodstvo) ter dvema področjema
(področje splošnih zadev in področje za informatiko).
Na podlagi odstopne izjave člana z dne 29.10.2007 je dne 30.01.2008 prenehal mandat
članu nadzornega sveta Sergeju Rusjanu.
V januarju 2008 je bilo odprto novo predstavništvo v Murski Soboti.
Februar
Dne 11.02.2008 je Agencija za zavarovalni nadzor, mag. Avsec Tadeju izdala
dovoljenje za opravljanje funkcije člana uprave druţbe. Sprememba v upravi je bila
dne 04.03.2008 vpisana tudi v sodnem registru.
Marec
Dne 04.03.2008 je bila v sodnem registru vpisana sprememba članov nadzornega
sveta, in sicer je dne 12.02.2008 na podlagi odstopne izjave prenehal mandat članici
nadzornega sveta mag. Maji Krumberger.
Maj
V začetku meseca maja je bila odprta nova poslovalnica v Trbovljah.
Dne 30.05.2008 so uprava druţbe, svet delavcev in sindikat podpisali nov Pravilnik o
delu in nagrajevanju zavarovalnih zastopnikov ter nov Pravilnik o delu in
nagrajevanju specializiranih zastopnikov ter vlogi in nalogah mentorjev specializirane
mreţe. Oba pravilnika sta začela veljati 01.06.2008.
Dne 30.05.2008 je nadzorni svet imenoval revizijsko komisijo.
Junij
Dne 24.06.2008 je na sedeţu druţbe potekala 27. skupščina delničarjev Zavarovalnice
Tilia, d.d.. Skupščina se je seznanila z letnim poročilom za leto 2007, z revizorjevim
in aktuarskim mnenjem, s poročilom nadzornega sveta, s sklepom nadzornega sveta o
potrditvi letnega poročila za leto 2007 in z letnim poročilom o notranjem revidiranju z
mnenjem nadzornega sveta, obravnavala in odločala je o bilančni izgubi in podelila
razrešnico upravi druţbe in nadzornemu svetu za poslovno leto 2007, imenovala je
revizijsko druţbo za revidiranje letnega poročila druţbe za leto 2008, se seznanila z
odstopom članice in člana nadzornega sveta in odpoklicem člana nadzornega sveta,
2
predstavnika delavcev, sprejela spremembe statuta in sklep o poenostavljenem
zmanjšanju osnovnega kapitala z namenom kritja prenesene izgube.
V mesecu juniju sta bili odprti novi poslovalnici v Zagorju ob Savi in v Slovenj
Gradcu.
September
Dne 17.09.2008 so bile v sodni register vpisane spremembe statuta, zmanjšanje
osnovnega kapitala ter izbris člana nadzornega sveta, predstavnika delavcev, Joţeta
Razpotnika.
Dne 22.09.2008 je uprava druţbe sprejela sklep o povečanju osnovnega kapitala iz
odobrenega kapitala za 1.500.000,00 EUR, nadzorni svet pa je dne 16.10.2008 izdal
soglasje k temu sklepu.
Oktober
Dne 13.10.2008 je uprava druţbe sprejela Pravilnik o delovnih postopkih za izvajanje
določil Zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma.
November
Dne 21.11.2008 je Agencija za trg vrednostnih papirjev potrdila poenostavljeni
prospekt za povečanje osnovnega kapitala iz odobrenega kapitala za 1.500.000,00
EUR.
December
Dne 19.12.2008 je bilo v sodni register vpisano povečanje osnovnega kapitala iz
odobrenega kapitala, tako da je osnovni kapital znašal 14.317.672,63 EUR.
Dne 08.12.2008 je uprava druţbe sprejela nov Pravilnik o arhiviranju.
2. Dogodki po dnevu bilance stanja in datumu odobritve (sprejetja) letnega poročila
Februar
Dne 09.02.2009 so uprava druţbe, svet delavcev in sindikat podpisali aneksa k
Pravilniku o delu in nagrajevanju zavarovalnih zastopnikov ter k Pravilniku o delu in
nagrajevanju specializiranih zastopnikov ter vlogi in nalogah mentorjev specializirane
mreţe.
Marec
Nadzorni svet Zavarovalnice Tilia je dne 6.3.2009 obravnaval in sprejel odstopno
izjavo dr. Janeza Balkovca z mesta člana uprave Zavarovalnice Tilia. Na podlagi te
odstopne izjave je nadzorni svet z dr. Balkovcem sklenil sporazum o prenehanju
delovnega razmerja, po katerem dr. Balkovcu delovno razmerje v Zavarovalnici Tilia
preneha z 31.5.2009.
3
3. Nagovor uprave
Spoštovani!
Leto 2008 je bilo za nas zahteven izziv, saj bili načrti zelo ambiciozni. Nismo pa načrtovali
finančne krize in recesije, ki sta postali del evropskega vsakdana. A kljub temu smo se na
Zavarovalnici Tilia z njima pravočasno in učinkovito spopadli ter poslovali bolje od
predvidenih načrtov.
Moderniziramo se...
S prenovo celostne grafične podobe smo ţeleli navzven poudariti, da smo del močne
zavarovalno-finančne strukture Skupine Pozavarovalnice Sava, ki obvladuje zavarovalni trg
tudi izven meja naše drţave. S sponzorstvi in donatorstvi smo podprli športne, kulturne in
humanitarne prireditve ter tako javnosti predstavili našo druţbeno naravnanost in hkrati novo
podobo. Zavedamo se, da je tovrstna podpora za delovanje mnogih organizacij ključnega
pomena, zato nameravamo z vnaprej načrtovano politiko sponzorstev nadaljevati tudi v
prihodnje. Vzporedno je s prenovo informacijskega sistema potekala tudi notranja
modernizacija, ki se sedaj uspešno bliţa koncu. Tako podpiramo našo širitev in zagotavljamo
še hitrejše in boljše delo.
Rastemo…
V preteklem letu smo zrasli. Tako po številu zaposlenih kot po številu poslovnih enot. Konec
leta 2008 smo šteli 438 sodelavcev, kar pomeni 23-odstotno povečanje glede na prejšnje leto,
in 41 poslovnih enot, s katerimi smo pokrili celotno področje Slovenije. Zavedamo se, da so
zadovoljni in strokovno usposobljeni zaposleni največji kapital in konkurenčna prednost
storitvenega podjetja, zato bomo tudi v prihodnje veliko pozornosti namenjali prav temu
področju.
Načrtujemo…
In tudi poslovni rezultati kaţejo, da postajamo vsako leto večji, bolj prepoznavni. Leto 2008
je zaznamovala 17,5-odstotna rast skupne premije, 18,1-odstotna na področju premoţenjskih
zavarovanj in 14,4-odstotna na področju ţivljenjskih zavarovanj. Po podatkih Slovenskega
zavarovalnega zdruţenja smo v letu 2008 zabeleţili največje povečanje trţnega deleţa med
vsemi kompozitnimi zavarovalnicami na slovenskem zavarovalnem trgu, kar dokazuje, da so
se naši napori tako na področju prenove in modernizacije produktov kot intenzivnega dela na
področju trţenja obrestovali. Konec leta smo tako zabeleţili dobiček po obdavčitvi v višini 57
tisoč EUR, ki je sicer niţji od planiranega (427 tisoč EUR), vendar glede na to, da smo izvedli
slabitev naloţb ocenjujemo, da je rezultat dober. Ta trend ţelimo ohraniti tudi v prihodnjih
letih in zato smo si visoke cilje zadali tudi za leto 2009.
Uresničujemo…
Naši cilji postajajo realnost. Postajamo večji, a kljub temu ohranjamo svoje glavne atribute –
kakovost, prilagodljivost in učinkovitost. In, spoštovani zavarovanci, lastniki in vsi ostali
poslovni partnerji, tako bo tudi v prihodnje.
Uprava druţbe
4
4. Poročilo predsednika nadzornega sveta
Nadzor nad poslovanjem druţbe
Nadzorni svet je poslovanje Zavarovalnice Tilia, d.d. nadziral v okviru pooblastil in
pristojnosti, določenimi z zakonskimi predpisi, Statutom zavarovalnice in Poslovnikom o delu
nadzornega sveta. V okviru izvajanja zakonskih in statutarnih pooblastil za nadzorstvo nad
vodenjem poslov druţbe in v skrbi za zakonitost in ekonomičnost njenega poslovanja se je
Nadzorni svet v letu 2008 sestal na 7 rednih in 3 korespondenčnih sejah.
V mesecu juniju 2008 je skupščina delničarjev Zavarovalnice Tilia, d.d. sprejela spremembe
in dopolnitve Statuta in se seznanila z odstopom članice in člana nadzornega sveta in z
odpoklicem člana nadzornega sveta predstavnika delavcev. Skupščina se je seznanila z
odstopno izjavo člana nadzornega sveta Sergeja Rusjana, na podlagi katere je članu
nadzornega sveta mandat prenehal dne 30.01.2008 in z odstopno izjavo članice nadzornega
sveta mag. Maje Krumberger, na podlagi katere je članici nadzornega sveta mandat prenehal
dne 12.02.2008. Skupščina se je seznanila, da je svet delavcev odpoklical enega člana
nadzornega sveta, Joţeta Razpotnik, predstavnika delavcev.
Od junija 2008 je v druţbi tako deloval tri članski nadzorni svet v sestavi: mag. Zvonko
Ivanušič, predsednik in namestnik predsednika Jošt Dolničar, oba predstavnika kapitala; kot
predstavnica zaposlenih pa Zdenka Tomc.
a) V zvezi s svojimi bistvenimi pristojnostmi je Nadzorni svet v letu 2008:
-
-
soglašal z letnim programom dela notranje revizije za leto 2008,
potrdil revidirano letno poročilo Zavarovalnice Tilia d.d. za leto 2007 skupaj z
revizorjevim mnenjem,
predlagal skupščini Zavarovalnice Tilia, d.d. revizorja za poslovno leto 2008 in sprejel
gradivo za 27. redno skupščino Zavarovalnice Tilia, d.d. ter skupaj z upravo sklical
27. skupščino Zavarovalnice Tilia, d.d.
skupščini delniške druţbe predlagal spremembe in dopolnitve Statuta druţbe .
b) V zvezi z nadzorovanjem vodenja poslov zavarovalnice se je nadzorni svet v letu 2008:
-
-
seznanjal s četrtletnimi poročili o rezultatih poslovanja druţbe, ter višino zavarovalne
premije in likvidiranih škodah,
seznanjal s polletnimi poročili o delu notranje revizije, oziroma revizijske komisije,
seznanil se s potekom projekta celostne grafične podobe Zavarovalnice Tilia, d.d.
na podlagi 32. člena Statuta določil področja delovanja članom uprave,
na podlagi 280. člena Zakona o gospodarskih druţbah (ZGD-1), (Ur. l. RS št.
42/2006 n naslednji) in 31. člena Statuta imenoval revizijsko komisijo, ter opredelil
njene naloge,
podal soglasje k sklepu uprave druţbe o povečanju osnovnega kapitala druţbe z izdajo
novih delnic na podlagi 13.a člena Statuta – odobreni kapital,
podal soglasje upravi k določitvi strateškega načrta za obdobje 2009 do 2013,
podal soglasje upravi druţbe k določitvi poslovne politike in finančnega načrta za leto
2008 in 2009,
podal soglasje k Poslovniku o delu uprave druţbe.
5
c) Zahteve oziroma opozorila Nadzornega sveta v letu 2008:
- seznanjal se z analizo profitabilnosti naloţbenih ţivljenjskih zavarovanj,
- seznanil se z analizo avtomobilskih zavarovanj v letih 2006 in 2007,
- seznanil se s podanimi poročili uprave Agenciji za zavarovalni nadzor.
Ugotovitve nadzornega sveta Zavarovalnice Tilia,d.d. glede poslovanja v letu 2008
Nadzorni svet ugotavlja, da je redno in temeljito spremljal poslovanje Zavarovalnice Tilia,
d.d. v letu 2008 in s tem ustrezno nadzoroval vodenje druţbe ter prizadevanja za izboljšanje
poslovanja in dosego načrtovanih ciljev. Nadzorni svet je mnenja, da je za svoje delo prejemal
celovite podatke ter informacije, ki so mu omogočili opravljati nadzorno funkcijo v mejah
njegovih pristojnosti.
Nadzorni svet ocenjuje, da je uprava Zavarovalnice Tilia d.d. v letu 2008 dosegla načrtovano
stopnjo rasti premije, druge kazalnike poslovanja in dosegla dobiček, k čemur so nedvomno
prispevali trţna usmerjenost, razvoj in prenova nekaterih produktov, spremljanje stroškov
poslovanja, upravljanje sredstev in virov zavarovalnice, ter pripadnost zaposlenih.
Nadzorni svet ocenjuje, da je bilo poslovanje druţbe v letu 2008 uspešno in da ustvarjeni
rezultati predstavljajo realizacijo pričakovanj delničarjev tako na področju politike doseganja
načrtovanega obsega poslovanja kot na področju spremljanja donosnosti kapitala.
Pregled in potrditev revidiranega letnega poročila druţbe ter stališče do revizijskega poročila
Uprava druţbe je pripravila Letno poročilo Zavarovalnice Tilia, d.d. za leto 2008 in ga v
zakonitem roku in zahtevani obliki posredovala ustreznim institucijam.
Nadzornemu svetu Zavarovalnice Tilia, d.d. je sluţba notranje revizije skladno s 3.
odstavkom 165. člena zakona o ZZavar predloţila Letno poročilo o delu notranje revizije
za leto 2008, ki obsega poročilo o uresničitvi letnega programa dela in povzetek
pomembnejših ugotovitev opravljenih pregledov poslovanja. Nadzorni svet ugotavlja, da sta
sluţba notranje revizije in revizijska komisija opravljali svoje naloge skladno z letnim
programom dela, ki ga je sprejela Uprava s soglasjem Nadzornega sveta.
Uprava druţbe je Nadzornemu svetu na seji, dne 01.04.2009 predloţila v sprejem revidirano
letno poročilo Zavarovalnice Tilia d.d. za leto 2008 s poročilom pooblaščene revizijske
druţbe BDO-EOS, Revizija, d.o.o. Druţba za revidiranje Ljubljana, ki je izdala pozitivno
mnenje. Pri tem se je seznanil z mnenjem pooblaščenega aktuarja mag. Šalamuna, ki je podal
pritrdilno mnenje za premoţenjska zavarovanja in za dolgoročna zavarovanja, ter podal
mnenje, da so zavarovalno tehnične rezervacije ustrezno oblikovane. Stanje naloţb obeh
kritnih skladov je zakonsko dovolj dobro usklajeno, da zagotavlja trajno izpolnjevanje vseh
obveznosti zavarovalnice.
Nadzorni svet je ugotovil, da vsebina Letnega poročila realno prikazuje poslovanje druţbe
Zavarovalnice Tilia, d.d. Novo mesto. Na osnovi preveritve revidiranega letnega poročila in
pregleda revizijskega poročila za leto 2008 je nadzorni svet:
6
1. Potrdil revidirano letno poročilo druţbe za leto 2008.
2. Dal pozitivno stališče k revizijskemu poročilu o poslovanju druţbe v letu 2008.
3. Ugotovil, da je druţba v poslovnem letu 2008 realizirala čisti dobiček v skupni višini
57.284,34 EUR.
Pregled rezultatov poslovanja
Druţba je v letu 2008 ustvarila čisti dobiček v višini 57.284,07 EUR. V breme v letu 2008
ustvarjenega čistega dobička se oblikuje zakonske rezerve v višini 7.248,95 EUR.
Druţba je skladno z Zakonom o zavarovalništvu in Zakonom o gospodarskih druţbah v
bilanci stanja na dan 31.12.2008:
oblikovala rezerve iz dobička, in sicer rezerve za izravnavo katastrofalnih rizikov, v
višini 82.916,00 EUR;
sprostila rezerve iz dobička, in sicer rezerve za izravnavo kreditnih tveganj, v višini
170.611,00 EUR;
čisti poslovni izid poslovnega leta 2008, izkazan v bilanci stanja, je ob upoštevanju
zgoraj navedenih razporeditev ugotovljen na dan v višini 137.730,12 EUR.
Druţba izkazuje v bilanci stanja na dan 31.12.2008 preneseni dobiček preteklih let v višini
233.051,70 EUR. Na zadnji dan poslovnega leta je na podlagi zgoraj navedenih sprememb in
stanj ugotovljen bilančni dobiček v višini 370.781,82 EUR.
Nadzorni svet predlaga Skupščini delničarjev, da Upravi in Nadzornemu svetu podeli
razrešnico za poslovno leto 2008.
7
5. Revizorjevo poročilo
6.
8
9
6. Mnenje pooblaščenega aktuarja k letnemu poročilu
MNENJE
POOBLAŠČENEGA
AKTUARJA
K
ZAVAROVALNICE TILIA, D.D.
LETNEMU
POROČILU
Aktuarsko sem preveril stanje zavarovalno-tehničnih rezervacij Zavarovalnice Tilia, d.d. na
dan 31.12.2008. Aktuarsko preverjanje sem opravil v skladu z Zakonom o zavarovalništvu in
ustreznimi podzakonskimi akti, ki jih je bila zavarovalnica dolţna spoštovati na dan
31.12.2008.
Za stanje zavarovalno-tehničnih rezervacij je odgovorna uprava zavarovalnice. Moja naloga je
bila preveriti, ali zavarovalnica vodi primerne evidence za namene vrednotenja obveznosti
premoţenjskih in dolgoročnih zavarovanj. Izraziti mnenje o zadostnosti teh rezervacij glede
na bodoče obveznosti, ki izhajajo iz zavarovalnih pogodb ali v povezavi z njimi, vključno z
vsemi povečanji zaradi razporeditve dobička v času trajanja zavarovalnih pogodb in preveriti
zakonsko ustreznost naloţb kritnega premoţenja in vseh kritnih skladov. Za nove vrste
zavarovalnih pogodb, ki jih je zavarovalnica pričela sklepati med letom, potrditi, ali premije
in prihodki iz teh pogodb zadoščajo glede na razumna aktuarska pričakovanja, ob upoštevanju
drugih finančnih virov zavarovalnice, ki so na voljo v ta namen. Moja naloga je bila tudi
preveriti višino minimalnega kapitala zavarovalnice kakor tudi izpolnjevanje kapitalske
ustreznosti zavarovalnice ločeno za premoţenjska in dolgoročna (ţivljenjska) zavarovanja.
Prepričan sem, da je moje aktuarsko preverjanje, opisano v poročilu pooblaščenega aktuarja,
primerna podlaga za izdajo mnenja pooblaščenega aktuarja.
Po mojem mnenju zavarovalnica na dan 31.12.2008 vodi zadostne evidence za namene
vrednotenja obveznosti premoţenjskih in dolgoročnih zavarovanj in oblikuje zavarovalno
tehnične rezervacije skladno z zakonodajo in v ustrezni višini. Stanje naloţb obeh kritnih
skladov je zakonsko dovolj dobro usklajeno, da zagotavlja trajno izpolnjevanje vseh
obveznosti zavarovalnice iz dolgoročnih zavarovanj. Vrednost kritnega premoţenja presega
zavarovalno tehnične rezervacije premoţenjskih zavarovanj, struktura kritnega premoţenja pa
je v skladu z ustreznimi predpisi. Razpoloţljivi kapital tako za premoţenjska kot tudi
dolgoročna (ţivljenjska) zavarovanja je večji od izračunanega minimalnega kapitala
zavarovanj, zato je zavarovalnica v skupini premoţenjskih in ţivljenjskih zavarovanj
kapitalsko ustrezna.
Na podlagi navedenega za našteto izraţam pritrdilno mnenje.
Mnenje je izdano v petih primerkih, od katerih prejmejo po en izvod Uprava zavarovalnice,
Nadzorni svet zavarovalnice, Agencija za zavarovalni nadzor, Revizijska hiša in pooblaščeni
aktuar.
Ljubljana, 5.3.2009
Pooblaščeni aktuar Zavarovalnice Tilia, d.d.:
mag. Andrej Šalamun
10
II.
POSLOVNO POROČILO
1. Splošno gospodarsko okolje v Sloveniji
Za svetovno finančno krizo, ki se je iz ZDA v drugi polovici leta 2008 razširila in močno
prizadela tudi finančni in realni sektor v Evropi, za zdaj ni indicev za izboljšanje. Po ocenah
kriza prerašča v najhujšo svetovno gospodarsko recesijo po drugi svetovni vojni. V Sloveniji
so se v finančnem in bančnem sektorju učinki krize tudi ţe močno odrazili, v realnem in
trgovinskem sektorju pa za zdaj v enem delu, drugi pridejo šele na vrsto. V delu slovenskega
realnega sektorja se ţe soočajo s 30 do 40-odstotnimi padci naročil, padcem proizvodnje,
finančnih prilivov, podaljševanja rokov plačil, nedostopnih kreditov, ustavljanja investicij,
upadanja izvoza. Statistični in drugi makro ekonomski pokazatelji, za zdaj vplivov krize še ne
morejo v celoti ilustrirati. V Slovenji se bo kriza v realnem sektorju še poglabljala,
najverjetneje tudi v obdobje, ko bodo nekatera evropska gospodarstva ţe oţivila gospodarsko
aktivnost, saj slovensko gospodarstvo običajno doletijo glavni učinki iz sprememb na
svetovnih trgih z določenim časovnim zamikom.
V slovenskih podjetjih pričakujemo v prihodnje, poleg problema tekoče likvidnosti predvsem
problem pridobivanja novih naročil in konkurenčnosti. V Sloveniji se konkurenčnost s
hitrejšo rastjo stroškov dela glede na rast teh stroškov v drugih drţavah, ţe slabša.
Ob recesiji v svetovnem merilu, v pogojih niţje gospodarske rasti na mednarodnih trgih, ob
posledicah cenovnih šokov v letu 2008, na svetovnih trgih surovin – v krizi, ki se je ţe
razširila tudi na evropske trge, se tudi napovedi gospodarske rasti rast za Slovenijo za leti
2009 in 2010 zelo zniţujejo in so, tako kot za svet in Evropo, izjemno negotove.
Različne domače in tuje inštitucije so v začetku leta 2009 za Slovenijo napovedale še
pozitivno, a minimalno, 0,5 do 1,5-odstotno rast BDP. Moţnosti za rast so v veliki meri
pogojene z naročili iz tujine, na kar pa zaenkrat, zaradi hitrega upadanja aktivnosti v realnem
sektorju, predvsem v naših izvoznih drţavah ne moremo računati. Podjetja pričakujejo, da se
vsaj prvo in drugo četrtletje 2009 povpraševanje po naših izdelkih na tujih trgih še ne bo
povečalo. Zniţanje izvoza (po neodvisnih raziskavah SKEP – Analitske skupine GZS)
napoveduje kar 62,0 odstotkov podjetij, večina velikih izvoznikov.
V Sloveniji je bila v letu 2008 stopnja registrirane brezposelnosti 6,7-odstotna. Zniţevanje
brezposelnosti kaţe tudi mednarodno primerljiva stopnja po ILO definiciji, ki prikazuje 4,5odstotno stopnjo brezposelnosti. Napovedi glede zaposlovanja nakazujejo večje probleme, kot
jih za zdaj kaţejo makroekonomske ocene stopenj brezposelnosti.
V letu 2008 je bila v Sloveniji bruto plača na zaposlenega v povprečju nominalno za 8,3
odstotka oziroma realno za 2,5 odstotka višja kot v letu 2007. Povprečna bruto plača na
zaposlenega je dosegla 1.391,43 EUR, povprečna neto plača pa 899,80 EUR.
11
2. Zavarovalniški trg in trţni poloţaj Zavarovalnice Tilia, d.d. v letu 2008
Poslovanje zavarovalnic v Sloveniji v letu 2008 so poslabšali poletna neurja z veliko škodo in
finančna kriza. Čeprav se je zaradi neurij zanimanje za premoţenjska zavarovanja povečalo,
je po ocenah zavarovalnic, še vedno do četrtina hiš in 40,0 odstotkov stanovanj
nezavarovanih. Tudi v letu 2009 bosta na število in obseg zavarovanj slabo vplivala
nadaljevanje in morebitna poglobitev finančne in gospodarske krize, ki zmanjšuje prihodke in
posameznike odvrača od naloţbenih ţivljenjskih zavarovanj.
V letu 2008 so zavarovalnice, po podatkih Slovenskega zavarovalnega zdruţenja, na
slovenskem trgu zbrale 2.019 tisoč EUR kosmate premije. Deleţ premoţenjskih zavarovanj v
skupni premiji je 68,2 odstoten, deleţ ţivljenjskih zavarovanj pa 31,8 odstoten. Zavarovalnica
Tilia je zbrala 68.190 tisoč EUR, od tega 57.316 tisoč EUR pri premoţenjskih zavarovanjih in
10.873 tisoč EUR pri ţivljenjskih zavarovanjih. Struktura kosmate premije je 84,1-odstotni
deleţ premoţenjskih zavarovanj in 15,9-odstotni deleţ ţivljenjskih zavarovanj. Trţni deleţ, ki
ga je v letu 2008 dosegla je 3,38 odstotkov (4,16 odstotkov pri premoţenjskih zavarovanjih in
1,69 odstotkov pri ţivljenjskih zavarovanjih).
Trţni deleţi Zavarovalnice Tilia v letih od 2006 do 2008 glede na kosmato premijo
4,16%
3,78%
3,68%
3,38%
3,07%
2,98%
1,45%
2006
1,57%
1,69%
2007
2008
Premoţenje
Ţivljenje
Skupaj
3. Vizija, poslanstvo, vrednote
Vizija
Zavarovalnica Tilia je na slovenskem trgu prepoznavna po visoki kvaliteti zavarovalnih
storitev in partnerskih odnosih z zavarovanci, ki jim svetuje in zagotavlja celovitost,
transparentnost, optimalnost in zanesljivost.
Poslanstvo
Zagotavljamo varnost, zaupanje, sodelovanje, učinkovitost in zadovoljstvo:
Lastnikom – z nenehnim zviševanjem vrednosti podjetja.
12
Zavarovancem – z zagotavljanjem varnosti, ki jo izkazujemo s hitrim in korektnim
izplačilom škod ter produkti, ki so prilagojeni njihovim potrebam. Na podlagi zaupanja in
sodelovanja gradimo medsebojni odnos, s katerim povečujemo njihovo zadovoljstvo in trajno
zaupanje.
Zaposlenim – s stalno dinamično zaposlitvijo, z nenehnimi izzivi, stimulativnim
nagrajevanjem z moţnostjo napredovanja, dostopom do novih znanj in pozitivnimi
medsebojnimi odnosi.
Vrednote
Osnova za uspeh je obojestransko zaupanje, ki temelji na poštenosti, popolnosti ter
jasni in odprti komunikaciji.
Iskrenost se manifestira skozi našo odprtost in optimalne rešitve, ki so transparentno
pripravljene in natančno predstavljene.
Odgovornost razumemo kot lojalnost organizaciji in sprejemanju ustreznih odločitev
v okviru posameznikovih pristojnosti.
Strokovnost in ustvarjalnost se odraţa v našem pogumu in predanosti k pridobivanju
novih znanj, dvigu kompetentnosti in iskanju priloţnosti, z namenom razvoja novih
produktov in zadovoljstva naših zavarovancev.
Fleksibilnost pomeni za nas proţen pristop in obravnavo strank, ki vodi k
obojestranskemu zadovoljstvu. Odprtost do sprememb je naša stalnica.
Motivirani, srčni in ambiciozni zaposleni so naš prepoznavni element, ker so
sposobni prevzemati naloge, vztrajati in napredovati ter aktivno reševati ovire, ki pri
tem nastajajo.
Spodbujamo sodelovanje in timsko delo, ki ustvarja vzdušje zaupanja tako med
zaposlenim, kot do zainteresirane javnosti.
Okolja v katerih smo pomembno prisotni so za nas ključ do večje prepoznavnosti,
zato aktivno sodelujemo pri njihovih aktivnostih.
4. Strategija in dolgoročni cilji
4.1.
Dolgoročni poslovni cilji
V letu 2008 je bila izdelana strategija poslovanja Zavarovalnice Tilia v obdobju med leti 2009
in 2013. Delo zavarovalnice bo v prihodnje usmerjeno v uresničevanje naslednjih ključnih
strateških ciljev:
zagotavljanje kontinuirane rasti kosmate premije in povečanja trţnega deleţa,
doseganje večje učinkovitosti in produktivnosti na vseh področjih poslovanja,
racionalizacija poslovanja, zmanjševanje deleţa kosmatih stroškov v kosmati premiji,
zagotavljanje še kvalitetnejšega in učinkovitega škodnega servisa na območju celotne
Slovenije,
razvoj in posodobitev produktov, ciljno trţenje in segmentacija zavarovancev,
povečanje prepoznavnosti zavarovalnice,
izboljšanje strategije iskanja kadrov, zmerna rast zaposlenih in razvoj internih
izobraţevalnih programov,
13
dokončna vzpostavitev celovitega integralnega informacijskega sistema,
doseganje kontinuirane rasti dobička in donosa na kapital.
Zastavljeni cilji bodo doseţeni z vrsto aktivnosti na vseh področjih poslovanja.
4.2.
Cilji Zavarovalnice Tilia, d.d. v letu 2009
Na osnovi začrtane strategije so bili zastavljeni poslovni cilji za leto 2009. Na kratko so,
skupaj z aktivnostmi, predstavljeni v nadaljevanju.
V letu 2009 bo zbrano za 18,0 odstotkov več kosmate zavarovalne premije kot v letu 2008.
Premija premoţenjskih zavarovanj bo višja za 16,0 odstotkov, premija ţivljenjskih zavarovanj
pa za 28,1 odstotkov. Na področju trţenja bo v ospredju povečanje prodajne in stroškovne
učinkovitosti, izboljšanje pospeševanja prodaje in povečanje prepoznavnosti.
Ključna cilja na področju reševanja škod sta povečanje učinkovitosti dela in uvajanje novih
načinov dela. V letu 2009 je načrtovan porast kosmatih škod v višini 14,7 odstotkov. Deleţ
kosmatih škod v kosmati premiji bo 52,4-odstoten in niţji od deleţa v letu 2008.
Da bo zagotovljeno hitrejše in uspešnejše poplačilo terjatev, bo doseţena večja učinkovitost
izterjave premij in regresov (aktiven pristop k dolţnikom, telefonska izterjava).
Razvoj zavarovalnih produktov se bo nadaljeval tudi v letu 2009 s prenovo in nadgradnjo
obstoječih zavarovalnih podlag ter razvojem novih podlag. Zaposleni s tega področja se bodo
poglobljeno vključevali v procese trţenja z namenom izboljšanja znanja zaposlenih
(organizacija seminarjev za pomoč in svetovanje zaposlenim v trţenju, sodelovanje na
terenu).
Pomembnejše bo postalo področje upravljanja s tveganji, katerega cilj je spremljava izvajanja
strategije na različnih področjih za optimalno obvladovanje in nadzor tveganj ter
formiranje splošnega zavedanja in kulture druţbe o obvladovanju tveganj.
Število zaposlenih se v letu 2009 ne bo bistveno spremenilo. Vsaka nova ali nadomestna
zaposlitev bo skrbno pretehtana. Strategija iskanja in izbora kadrov bo izboljšana. Da bo
zagotovljen načrtovan razvoj zaposlenih, bo nadgrajen sistem nagrajevanja, motiviranja in
napredovanja ter pripravljena navodila o uvajanju in usposabljanju novih kadrov.
Na področju izobraţevanja bo potekal razvoj internih strokovnih e-vsebin, ki bodo
povečale dostop do znanja in moţnosti za učenje zaposlenih. Vzpostavljena bo interna
akademija (nabor internih izobraţevalnih vsebin in internih predavateljev, opredelitev
pogojev sodelovanja in nagrajevanja predavateljev).
Za učinkovito poslovanje zavarovalnice je ključnega pomena integralen/povezan
informacijski sistem. Projekt njegove vzpostavitve uspešno teče v Zavarovalnici Tilia ţe
nekaj let. V letu 2009 načrtujemo dokončanje projekta prenove premoţenjskih zavarovanj,
nadaljevanje projekta prenove ţivljenjskih zavarovanj in prenovo interneta, intraneta in
extraneta. Vzpostavljeno bo tudi centralno upravljanje informacijske infrastrukture in
telekomunikacij ter zagotovljena varnost in kakovost podatkov ter informacijskega sistema.
14
5. Pregled poslovanja po zavarovalnih vrstah
Zavarovalnica Tilia opravlja zavarovalne posle v naslednjih zavarovalnih vrstah:
nezgodno zavarovanje
zavarovanje kopenskih motornih vozil
zavarovanje tirnih vozil
zavarovanje plovil
zavarovanje prevoza blaga
zavarovanje poţara in elementarnih nesreč
drugo škodno zavarovanje
zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
zavarovanje odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
splošno zavarovanje odgovornosti
kreditno zavarovanje
kavcijsko zavarovanje
zavarovanje različnih finančnih izgub
zavarovanje stroškov postopka
zavarovanje pomoči
ţivljenjsko zavarovanje
ţivljenjsko zavarovanje za primer poroke ali rojstva
ţivljenjsko zavarovanje vezano na enote investicijskih skladov
tontine
zavarovanje s kapitalizacijo izplačil
Med največje zavarovalne vrste (glede na zbrano kosmato obračunano premijo in izplačane
kosmate škode) spadajo:
5.1.1.
Nezgodno zavarovanje
V to zavarovalno vrsto spadajo: zavarovanja oseb pri opravljanju rednega poklica in izven
njega, kjer nudimo zavarovalno zaščito zaposlenim v podjetjih, nezgodno zavarovanje oseb v
motornih vozilih in pri opravljanju posebnih dejavnosti, nezgodno zavarovanje otrok in šolske
mladine ter študentov, nezgodno zavarovanje gostov, obiskovalcev in turistov, nezgodno
zavarovanje potrošnikov in obvezno zavarovanje potnikov v javnem prometu, ostala posebna
nezgodna zavarovanja, zavarovanje izpada dohodka zaradi odsotnosti delavcev z dela kot
posledica nezgode, nezgodno zavarovanje za zavarovance z ţivljenjskim in rentnim
zavarovanjem. V to zavarovalno vrsto spada tudi zavarovanje AO-plus, ki ga je mogoče
skleniti samo skupaj z zavarovanjem avtomobilske odgovornosti.
15
8.251.471
58,8%
7.317.274
6.500.385
49,3%
3.825.198
45,8%
3.775.863
3.610.378
2006
2007
škode EUR
2008
ŠR
premija EUR
V letu 2008 predstavlja kosmata premija nezgodnih zavarovanj 12,1 odstotkov skupne
premije. Rast premije v primerjavi s prejšnjim letom je 12,8 odstotna. Kosmate škode
predstavljajo 4,6 odstotno rast glede na preteklo leto. V letu 2008 je bilo sklenjenih
106.367 nezgodnih zavarovanj.
5.1.2.
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
Zavarovanje je vrsta premoţenjskega zavarovanja vozila, ki krije materialno škodo na lastnem
vozilu zavarovanca, katera je nastala zaradi prometne nesreče, naravnih nesreč, poţara,
tatvine, zlonamernih dejanj in drugih dogodkov, ki bi lahko pripeljali do delne ali popolne
izgube vrednosti kopenskega motornega vozila.
81,5%
13.816.348
81,3%
10.919.398
10.840.849
9.207.056
8.816.971
7.501.287
79,0%
2006
2007
škode EUR
2008
ŠR
premija EUR
Zavarovalna vrsta zavarovanje kopenskih motornih vozil je s 20,3-odstotnim deleţem v
skupni kosmati premiji druga najmočnejša zavarovalna vrsta. Kosmata premija je višja
od premije v letu 2007 za 27,4 odstotkov. Izplačila kosmatih škod so bila v primerjavi s
preteklim letom višja za 23,8 odstotkov. V letu 2008 je bilo sklenjenih 40.975 zavarovanj
kopenskih motornih vozil.
5.1.3.
Zavarovanje poţara in elementarnih nesreč
Med ta zavarovanja sodijo osnovna premoţenjska zavarovanja, kamor štejemo poţarno
zavarovanje civilnih rizikov ter poţarno zavarovanje obrtnih in industrijskih rizikov. S temi
zavarovanji se zaščiti premoţenje pred nevarnostjo poţara, strele, eksplozije, viharja, toče,
16
udarca zavarovančevega motornega vozila ali premičnega delovnega stroja, padca zračnega
plovila, manifestacije in demonstracije. Zavarovanje lahko z doplačilom krije tudi dodatne
nevarnosti poplave, izliva vode, zemeljskega plazu, sneţnega plazu, teţe snega, izteka
(lekaţe), izliva ţareče mase, samovţiga (pirolize) in udarca motornega vozila, ki ni v lasti
zavarovanca. Z doplačilom na premijo je mogoče zavarovati premoţenje tudi pred
nevarnostjo potresa.
Zavarovalnica ponuja tudi produkt VIP premoţenjska zavarovanja Moj Dom. Gre za obseţen
program, ki zasebnemu zavarovancu na eni polici ponuja celovito zavarovanje njegovega
premoţenja. Glavna posebnost tega programa je nov pristop k sklepanju teh zavarovanj, saj
zavarovancu ponuja dolgoročno zavarovanje.
73,7%
4.588.339
3.870.585
3.417.053
53,0%
2.854.524
44,8%
2.056.507
1.811.713
2006
2007
škode EUR
2008
ŠR
premija EUR
Zavarovanje poţara in elementarnih nesreč predstavlja 6,7 odstotkov kosmate premije
vseh zavarovanj. Rast premije glede na prejšnje leto je 18,5 odstotna. Izplačila za
kosmate škode so bila v primerjavi s preteklim letom niţja za 28,0 odstotkov. V letu
2008 je bilo sklenjenih 32.099 zavarovanj poţara in elementarnih nesreč.
5.1.4.
Drugo škodno zavarovanje
V to zavarovalno vrsto spadajo naslednja pomembnejša zavarovanja: stanovanjsko (ponuja se
ga v sklopu produkta Moj dom), vlomsko, strojelomno, zavarovanje računalnikov, gradbeno
in montaţno zavarovanje, zavarovanje stekla, zavarovanje ţivali, zavarovanje posevkov in
plodov in druga zavarovanja.
66,0%
4.481.689
54,6%
3.732.734
56,8%
2.997.051
2.546.763
1.978.010
2.036.304
2006
2007
škode EUR
2008
ŠR
premija EUR
17
Druga škodna zavarovanja predstavljajo 6,6 odstotkov celotne kosmate zavarovalne
premije. Glede na preteklo leto beleţimo rast premije v višini 20,1 odstotkov. Izplačila
za kosmate škode so v primerjavi s preteklim letom višja za 25,1 odstotkov. V okviru
zavarovalne vrste drugo škodno zavarovanje je bilo v letu 2008 sklenjeno 30.431
zavarovanj.
5.1.5.
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil
Obvezno obliko zavarovanja predstavlja zavarovanje avtomobilske odgovornosti, ki ga mora
skleniti vsak lastnik motornega ali priklopnega vozila pred začetkom uporabe vozila v
prometu.
Na podlagi sklenjenega zavarovanja avtomobilske odgovornosti povrne zavarovalnica
oškodovancu premoţenjsko škodo (uničenje oziroma poškodovanje stvari, razen škode na
stvareh, ki jih je lastnik ali osebe, ki imajo po njegovi volji opraviti z vozilom, sprejel v
prevoz) ter nepremoţenjsko škodo (telesne poškodbe, zdravstvene teţave ali smrt), ki je
nastala zaradi uporabe ali posesti vozila zavarovanca.
60,9%
20.976.865
18.337.108
17.653.911
12.653.031
11.165.723
10.619.998
60,3%
60,2%
2006
2007
škode EUR
2008
ŠR
premija EUR
Z 30,8 odstotnim deleţem je ta zavarovalna vrsta na prvem mestu po doseţeni
zavarovalni premiji. Glede na preteklo leto beleţimo rast premije v višini 14,4
odstotkov. Izplačila za kosmate škode so glede na preteklo leto višja za 13,3 odstotkov. V
letu 2008 je bilo sklenjeno 82.755 zavarovanj odgovornosti pri uporabi motornih vozil.
5.1.6.
Splošno zavarovanje odgovornosti
Ta zavarovalna vrsta zajema različne zvrsti zavarovanj, med katerimi so najpomembnejša
zavarovanje splošne odgovornosti, zavarovanje proizvajalčeve odgovornosti za izdelke ter
obvezna zavarovanja odgovornosti posameznih poklicnih skupin (notarji, odvetniki,
zdravniki, projektanti, računovodje, davčni svetovalci, revizorji, geodeti zavarovalni
posredniki, nepremičninski posredniki in drugi).
18
64,5%
2.014.829
1.750.216
1.516.989
1.194.702
1.129.643
897.572
59,3%
59,2%
2006
2007
škode EUR
2008
ŠR
premija EUR
Deleţ splošnih zavarovanj odgovornosti predstavlja 3,0 odstotka skupne premije vseh
zavarovanj, rast premije glede na preteklo leto je 15,1 odstotna. Rast kosmatih škod je v
primerjavi s preteklim letom 5,8 odstotna. V okviru zavarovalne vrste drugo splošno
zavarovanje odgovornosti je bilo v letu 2008 sklenjeno 4.029 zavarovanj.
5.1.7.
Kreditno zavarovanje
Zavarovanje kreditov krije škodo, ki jo zavarovalec utrpi zaradi nezmoţnosti izterjave
zavarovanega kredita (dolga) in vključuje tudi potrebne stroške, povezane z izterjavo dolga.
V to zavarovalno vrsto spadajo zavarovanja potrošniških kreditov, zavarovanja stanovanjskih
kreditov, zavarovanja limitov na tekočih računih in zavarovanja plačilnih kartic.
91,6%
1.797.992
1.620.925
1.479.548
1.525.455 84,8%
1.485.526
62,3%
921.249
2006
2007
škode EUR
2008
ŠR
premija EUR
Deleţ kreditnih zavarovanj predstavlja 2,6 odstotkov skupne premije vseh zavarovanj.
Rast premije glede na preteklo leto je 10,9 odstotna. Kosmate škode so glede na preteklo
leto višje za 2,7 odstotkov. V okviru zavarovalne vrste kreditnih zavarovanj je bilo v letu
2008 sklenjeno 195 zavarovanj.
5.1.8.
Ţivljenjska zavarovanja
Pri ţivljenjskih zavarovanjih lahko izbiramo med naslednjimi oblikami ţivljenjskih in rentnih
zavarovanj:
dosmrtno ţivljenjsko zavarovanje za primer smrti je zavarovanje, pri katerem
zavarovalnica izplača zavarovalno vsoto ob smrti zavarovanca,
19
ţivljenjsko zavarovanje za primer smrti z določeno zavarovalno dobo je ena
najstarejših oblik ţivljenjskih zavarovanj, kjer je zavarovanec zavarovan za primer
smrti,
ţivljenjsko zavarovanje za primer smrti »Zlata Jesen« je zavarovanje, pri katerem
zavarovalnica izplača zavarovalno vsoto ob smrti zavarovanca,
ţivljenjsko zavarovanje za doţivetje je oblika ţivljenjskega zavarovanja, pri katerem
zavarovalnica izplača zavarovalno vsoto le v primeru, da zavarovanec preţivi
dogovorjeno dobo,
ţivljenjsko zavarovanje s časovno dogovorjenim rokom izplačila je zavarovanje, pri
katerem zavarovalnica po preteku zavarovalne dobe izplača zavarovalno vsoto,
ţivljenjsko zavarovanje posojilojemalcev, ki je namenjeno vsem, ki imajo ali najamejo
posojilo,
dosmrtno rentno zavarovanje, kjer zavarovalnica jamči dosmrtno izplačevanje rente,
partnersko rentno zavarovanje, ki ga imenujemo partnerska renta, kjer zavarovalnica
jamči izplačevanje rente do smrti obeh zavarovancev,
časovno dogovorjeno rentno zavarovanje, ki ga imenujemo finančna renta, kjer
zavarovalnica dogovorjeni čas izplačuje rento ne glede na to, ali zavarovanec ţivi ali
ne.
K večini od navedenih ţivljenjskih zavarovanj je moţno skleniti tudi:
dodatno zavarovanje za primer smrti ali nastanka hujše bolezni, pri katerem si
zavarovanec zagotovi izplačilo zavarovalne vsote v primeru potrjene diagnoze
nastanka ene od enajstih zavarovanih kritičnih bolezni,
dodatno nezgodno zavarovanje in
zavarovanje pomoči »Best Doctors«.
2.769.460 113,4%
2.442.195
2.250.666
2.138.777
68,6%
1.543.489
973.185
2006
2007
škode EUR
45,5%
2008
ŠR
premija EUR
Premija ţivljenjskih zavarovanj predstavlja 3,1 odstotkov celotne kosmate zavarovalne
premije. Glede na trend preteklih let, tudi v letu 2008 beleţimo padec kosmate premije,
in sicer za 5,0 odstotkov. Izplačila kosmatih škod so se v letu 2008 zmanjšala za 36,9
odstotkov. V letu 2008 je bilo sklenjenih 13.930 polic ţivljenjskih zavarovanj.
20
5.1.9.
Ţivljenjska zavarovanja z naloţbenim tveganjem
Ţivljenjsko zavarovanje z naloţbenim tveganjem ali ţivljenjsko zavarovanje, vezano na enote
investicijskih skladov, je oblika ţivljenjskega zavarovanja, pri kateri zavarovalec prevzema
naloţbeno tveganje, saj se del premije nalaga v investicijskih skladih.
Pri ţivljenjskih zavarovanjih z naloţbenim tveganjem lahko izbiramo med naslednjimi
oblikami zavarovanj:
ţivljenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov,
ţivljenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov, sklenjeno preko
interneta,
ţivljenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov, s kritjem nastanka
hujše bolezni,
ţivljenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov, s kritjem nastanka
hujše bolezni, »VIP-Garant«, ki vsebuje posebno obliko garancije na vplačane premije
in doseţene donose ob doţivetju,
ţivljenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov in z dogovorjenim
rokom izplačila, »Moj Otrok«, ki predstavlja kombinacijo naloţbenega ţivljenjskega
zavarovanja in t. i. zavarovanja »term-fix«.
Zavarovanje se lahko kombinira z drugimi vrstami zavarovanj in dodatnim rizikom
ţivljenjskih zavarovanj.
K večini od navedenih ţivljenjskih zavarovanj z naloţbenim tveganjem je moţno skleniti
tudi:
dodatno zavarovanje za primer smrti ali nastanka hujše bolezni, pri katerem si
zavarovanec zagotovi izplačilo zavarovalne vsote v primeru potrjene diagnoze
nastanka ene od enajstih zavarovanih kritičnih bolezni,
dodatno nezgodno zavarovanje in
zavarovanje pomoči »Best Doctors«.
6,0%
8.734.979
7.257.230
5.423.769
4,1%
2,0%
106.552
522.782
295.520
2006
2007
škode EUR
2008
ŠR
premija EUR
Premija ţivljenjskih zavarovanj z naloţbenim tveganjem predstavlja 12,8 odstotkov
celotne kosmate zavarovalne premije in je porasla za 20,4 odstotkov v primerjavi z
letom 2007. Izplačila kosmatih škod so v primerjavi s preteklim letom višja za 76,9
odstotkov. V letu 2008 je bilo sklenjenih 16.246 polic ţivljenjskih zavarovanj z
naloţbenim tveganjem.
21
22
0
0
8.721
13.119
-6.940
-101.304
2.241.870
0
0
0
10.333
10.873.756
Življenjska zavarovanja
2.138.777
Življenjska zavarovanja z naložbenim tveganjem
8.734.979
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
68.180.154
3.499
-108.244
23.842
7.979
116.528
486.436
0
-8.069
-16.913
146.941
428.412
53.801
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
ŽIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
0
-10.229
6.456
-694
-960
636.705
78.237
70.650
1.004
1.576
-637
867.067
173.178
2.350.114
3
Čista
prenosna
premija
Zavarovanje različnih finančnih izgub
1.797.992
135.271
0
20.976.866
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
0
4.481.689
25.781
27.459
4.560.880
1.989.048
0
0
0
8.895
14.474
494.023
Splošno zavarovanje odgovornosti
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarovanje požara in elementarnih
nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi
motornih vozil
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi
zrakoplovov
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi
plovil
0
8.251.471
13.824.044
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
-7.696
10.333
2
57.306.398
1
Kosmata Sozavarovalna
zav.premija
premija
SKUPAJ PREMOŽENJSKA
ZAVAROVANJA
Nezgodno zavarovanje
Zavarovalna vrsta oz. zavarovanja
19.716.355
5.932
38.171
44.103
0
240.635
57.436
539.398
40.581
669.188
4.862
8.381
6.529.650
1.768.298
2.616.821
3.039
4.348
162.825
4.526.248
2.500.542
19.672.252
4
Znesek
oddan v
pozavarov.
46.232.262
2.139.785
8.798.112
10.937.897
84.617
220.909
86.006
830.182
30.660
1.339.185
8.951
1.300
13.810.511
2.635.154
1.900.868
4.852
8.550
331.835
8.423.033
5.577.751
35.294.365
5=1+2-3-4
Skupaj
zavarovalni
prihodki
36.811.949
973.185
522.782
1.495.967
0
0
94.947
1.525.455
132.625
1.249.375
0
0
12.653.031
2.546.763
2.055.988
3.445
4.840
354.252
10.919.398
3.775.863
35.315.982
6
Kosmati
zneski škod
2.517.950
0
0
0
0
0
0
1.137.373
0
126
0
0
753.072
1.304
834
0
0
0
625.241
0
2.517.950
7
-54.127
0
0
0
27
0
0
0
0
-54.673
0
0
0
0
519
0
0
0
0
0
-54.127
8
10.932.551
0
0
0
0
0
82.576
457.570
39.788
215.806
0
0
3.858.283
921.107
1.083.467
1.034
1.452
-39.411
3.253.764
1.057.116
10.932.551
9
23.307.321
973.185
522.782
1.495.967
27
0
12.371
-69.488
92.837
978.770
0
0
8.041.676
1.624.352
972.206
2.411
3.388
393.663
7.040.393
2.718.747
21.811.354
15=13-14
Uveljavljene
Sprejeto Znesek oddan
regresne
Čiste škode
sozavarovanje v pozavarov.
terjatve
ZAVAROVALNI IZID V OBDOBJU OD 1.1.2008 DO 31.12.2008 PO ZAVAROVALNIH VRSTAH
1.566.503
993.256
-263.350
729.907
182
55
12.310
221.606
-6.726
-177.942
-44
-35
-487.619
54.379
122.741
-3
-558
24.462
911.009
162.780
836.596
10
Učinek
rezervacij
24.873.824
1.966.441
259.432
2.225.874
209
55
24.681
152.118
86.111
800.828
-44
-35
7.554.057
1.678.731
1.094.947
2.408
2.830
418.125
7.951.402
2.881.527
22.647.950
11=6-7+8-9+10
Skupaj
zavarovalni
odhodki
21.358.438
173.344
8.538.680
8.712.023
84.408
220.854
61.325
678.064
-55.451
538.357
8.996
1.334
6.256.454
956.423
805.921
2.444
5.721
-86.290
471.631
2.696.224
12.646.415
12=5-11
13
100,0
0,8
40,0
40,8
0,4
1,0
0,3
3,2
-0,3
2,5
0,0
0,0
29,3
4,5
3,8
0,0
0,0
-0,4
2,2
12,6
59,2
Zavarovalni
Delež
izid po
posamezne ZV
zavarovalnih
v skupnem
vrstah
izidu v %
- v EUR
6. Finančni rezultat
6.1.
Izid poslovanja in kazalniki finančnega rezultata
Izid poslovanja
Zavarovalnica Tilia je poslovno leto 2008 zaključila s pozitivnim poslovnim izidom po
obdavčitvi v višini 57.284 EUR. Za področje premoţenjskih zavarovanj je doseţen dobiček v
višini 1.088.488 EUR, za področje ţivljenjskih zavarovanj pa izguba v višini 1.031.204 EUR.
Izguba na področju ţivljenjskih zavarovanj izhaja iz zavarovalne vrste ţivljenjskih zavarovanj
z naloţbenim tveganjem. Dogajanje v okviru posamezne postavke izkaza poslovnega izida je
opisano v nadaljevanju.
Izkaz poslovnega izida
Postavke
ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ
- Obračunane kosmate zavarovalne premije
- Obračunana premija oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
- Sprememba prenosnih premij
II.
PRIHODKI OD NALOŢB V POVEZANE DRUŢBE
III.
PRIHODKI OD NALOŢB
IV.
DRUGI ZAVAROVALNI PRIHODKI, od tega
- prihodki od provizij
V.
DRUGI PRIHODKI
VI.
ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE
- Obračunani kosmati zneski škod
- Obračunani deleţi pozavarovateljev in sozavarovateljev
- uveljavljene regresne terjatve
- Sprememba škodnih rezervacij
SPREMEMBA DRUGIH ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH
REZERVACIJ
VII.
VIII. SPREMEMBE OBVEZNOSTI IZ FINANČNIH POGODB
IX.
ODHODKI ZA BONUSE IN POPUSTE
X.
OBRATOVALNI STROŠKI, od tega
- stroški pridobivanja zavarovanj
XI.
ODHODKI OD NALOŢB V POVEZANE DRUŢBE
XII.
ODHODKI NALOŢB
XIII. DRUGI ZAVAROVALNI ODHODKI
XIV. DRUGI ODHODKI
XV.
POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO
XVI. DAVEK OD DOHODKA PRAVNIH OSEB
XVII. ODLOŢENI DAVEK
XVIII. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
I.
Skupaj
2008
Ţivljenje
46.232.261
68.180.154
-19.706.023
-2.241.871
10.937.897
10.873.757
-44.103
108.243
3.144.150
336.747
0
218.908
23.835.766
36.811.949
-10.986.678
-2.517.950
528.445
797.635
0
957.626
0
80.432
16.091.088
3.766.812
0
7.220.211
553.280
756.571
437.092
-375.000
-4.808
57.284
7.755
1.571.138
1.495.967
0
0
75.171
Premoţenje
Skupaj
35.294.364 39.003.673
57.306.398 58.022.907
-19.661.920 -17.044.208
-2.350.114 -1.975.026
2007
Ţivljenje
9.205.737
9.507.896
-32.851
-269.308
29.797.936
48.515.011
-17.011.357
-1.705.718
118,5
117,5
115,6
113,5
4.195.098
267.592
1.495.286
2.699.812
267.592
74,9
125,8
211.153
217.828
22.264.628 23.258.873
35.315.982 33.812.937
-10.986.678 -11.120.364
-2.517.950 -1.908.820
453.274
2.475.120
21.084
1.770.939
1.839.009
-68.070
196.744
21.487.934
31.973.928
-11.120.364
-1.908.820
2.543.190
100,5
102,5
108,9
98,8
131,9
21,4
2.346.515
336.747
654.735
302.891
4.706.355
4.849.620
-143.265
20,3
4.638.244
1.457.245
80.432
11.452.844
2.309.566
-9.692
13.073.923
2.874.748
3.878.557
1.404.841
-9.692
9.195.366
1.469.907
-829,9
123,1
131,0
1.326.922
543.171
750.293
1.467.598
-375.000
-4.111
1.088.488
502.959
515.101
724.490
912.181
-333.675
-23.085
555.422
125.374
504.851
622.272
1.179.244
-333.675
-23.455
822.114
1.435,5
107,4
104,4
47,9
112,4
20,8
10,3
5.893.289
10.109
6.278
-1.030.506
698
-1.031.204
377.585
10.250
102.218
-267.062
370
-266.692
Kazalniki finančnega rezultata
Razmerje med obračunanimi kosmatimi zneski škod in obračunano
kosmato zavarovalno premijo
Razmerje med čistimi odhodki z škode in čistimi prihodki od
zavarovalnih premij
Deleţ kosmatih obratovalnih stroškov zavarovalne dejavnosti v
obračunani kosmati zavarovalni premiji
Obračunana kosmata zavarovalna premije na zaposlenega v
zavarovalnici (v EUR)
23
- zneski v EUR
08/07
Premoţenje
2008
54,0 %
2007
58,3 %
51,6 %
59,6 %
30,8 %
29,7 %
155.686
163.051
6.2.
Prihodki od premij
Zavarovalnica Tilia je v letu 2008 obračunala 68.190.488 EUR kosmatih zavarovalnih in
sozavarovalnih premij, kar je za 17,5 odstotkov več kot v letu prej. Na področju
premoţenjskih zavarovanj je bilo zbrano 57.316.732 EUR (indeks 118,1) kosmate premije, na
področju ţivljenjskih zavarovanj pa 10.873.756 EUR (indeks 114,4) kosmate premije.
Rast kosmate premije
17,5%
12,6%
11,4%
6,6%
9,6%
5,5%
2006
2007
Celotni slo.zav. trg
2008
Zav. Tilia
Rast kosmate premije Zavarovalnice Tilia
20,9%
21,4%
18,1%
17,5%
12,6%
14,4%
11,1%
5,5%
3,1%
2006
2007
Premoţenje
Ţivljenje
2008
Skupaj
V strukturi zavarovalne premije predstavljajo premoţenjska zavarovanja 84,1-odstotni in
ţivljenjska zavarovanja 15,9-odstotni deleţ.
24
Struktura kosmate premije po zavarovalnih vrstah
2008
7,6%
13,3%
12,1%
15,9%
51,1%
2007
7,7%
13,0%
12,6%
16,4%
50,3%
2006
7,6%
12,4%
Ostalo
12,6%
15,3%
Premoţenje
Nezgode
52,1%
Ţivljenje
Avtomobili
Tudi v letu 2008 so bila v skupini premoţenjskih zavarovanj najmočneje zastopana
avtomobilska zavarovanja. Njihov deleţ v celotni zbrani premiji je 51,1-odstoten. Visoka
rast je bila doseţena pri zavarovanju kopenskih motornih vozil (indeks 127,4) in pri
zavarovanju odgovornosti pri uporabi motornih vozil (indeks 114,4).
Deleţ klasičnih oţjih premoţenjskih zavarovanj v celotni premiji je 15,9-odstoten (indeks
119,3). Pri zavarovanju poţara in elementarnih nesreč je bila doseţena 18,5-odstotna rast, pri
drugem škodnem zavarovanju pa 20,0-odstotna rast.
Naslednja po velikosti kosmate zavarovalne premije v skupini premoţenjskih zavarovanj so
nezgodna zavarovanja, ki so v letu 2008 rasla s 12,8-odstotno rastjo in v strukturi celotne
zbrane premije predstavljajo 12,1-odstotni deleţ.
Ostala premoţenjska zavarovanja so v letu 2008 dosegla so v letu 2008 dosegla 17,2odstotno rast. Pomembnejši deleţ in rast so dosegle zavarovalne vrste: splošno zavarovanje
odgovornosti (indeks 115,6), kreditno zavarovanje (indeks 110,9) in zavarovanje prevoza
blaga (indeks 170,4).
Kosmata premija ţivljenjskih zavarovanj je porasla za 14,4 odstotkov in predstavlja 15,9odstotni deleţ v skupni premiji. Rast je posledica uspešnega trţenja ţivljenjskih zavarovanj z
naloţbenim tveganjem, katerih kosmata premija je porasla za 20,4 odstotkov, medtem ko je
višina premije klasičnih ţivljenjskih zavarovanj nekoliko niţja od premije v preteklem letu.
Ţivljenjska zavarovanja z naloţbenim tveganjem predstavljajo v skupni premiji 12,8-odstotni
deleţ, v skupni premiji ţivljenjskih zavarovanj pa 80,3-odstotni deleţ.
Zaradi prenosa večjih zavarovalnih tveganj, ki so presegla vnaprej določene meje lastnega
kritja, na pozavarovatelje, kosmate prihodke od zavarovalnih premij oz. kosmate premije
zniţujejo obračunane pozavarovalne premije v skupni višini 19.716.356 EUR, skoraj v celoti
(99,8 odstotkov) na področju premoţenjskih zavarovanj (zavarovanje odgovornosti pri
uporabi motornih vozil, zavarovanje kopenskih motornih vozil, nezgodna zavarovanja,
zavarovanje poţara in elementarnih nesreč).
Zavarovalnica je manjši del prevzetih tveganj prenesla tudi na druge slovenske zavarovalnice,
po drugi strani pa je od njih tudi prevzela del njihovih večjih tveganj. Premija oddanega
sozavarovanja je v letu 2008 znašala 84.139 EUR (splošno zavarovanje odgovornosti,
zavarovanje pomoči, kavcijsko zavarovanje, zavarovanje stroškov postopka), premija
25
sprejetega sozavarovanja pa je dosegla 94.472 EUR (splošno zavarovanje odgovornosti,
zavarovanje poţara in elementarnih nesreč).
Pri izračunu čistih prihodkov iz zavarovalnih premij je potrebno upoštevati še spremembo
čistih prenosnih premij, ki so se v letu 2008 skupno povečale za 2.241.871 EUR.
Čisti prihodki iz zavarovalnih premij v letu 2008 tako znašajo 46.232.261 EUR, kar
predstavlja porast v višini 18,5 odstotkov glede na preteklo leto.
Kosmata zavarovalna in sozavarovalna premija
-zneski v EUR, struktura v %
Zavarovalna vrsta
Z.
št.
1
2
2006
%
3
4
2007
%
5
6
2008
%
07/06
08/07
7
7
9=5:3
10=7:5
01
Nezgodna zavarovanja
6.500.385
12,6
7.317.274
12,6
8.251.471
12,1
112,6
112,8
03
Zavar.kopenskih motor. vozil
9.207.056
17,9
10.840.849
18,7
13.816.348
20,3
117,7
127,4
05
Letalsko zavarovanje
06
Zavarovanje plovil
07
Zavarovanje prevoza blaga
08
09
10
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
11
12
13
-664
0,0
3.951
0,0
8.895
0,0
-595,1
225,1
15.021
0,0
5.730
0,0
14.474
0,0
38,1
252,6
269.256
0,5
289.920
0,5
494.023
0,7
107,7
170,4
Zavarov. požara in elem.nesreč
3.417.053
6,6
3.870.585
6,6
4.588.339
6,7
113,3
118,5
Drugo škodno zavarovanje
2.997.051
5,8
3.732.734
6,4
4.481.689
6,6
124,5
120,1
17.653.911
34,2
18.337.108
31,6
20.976.865
30,8
103,9
114,4
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
2.508
0,0
21.624
0,0
8.721
0,0
862,2
40,3
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
8.134
0,0
18.365
0,0
13.119
0,0
225,8
71,4
Splošno zavar. odgovornosti
1.516.989
2,9
1.750.216
3,0
2.014.829
3,0
115,4
115,1
14
Kreditno zavarovanje
1.479.548
2,9
1.620.925
2,8
1.797.992
2,6
109,6
110,9
15
Kavcijsko zavarovanje
120.275
0,2
155.512
0,3
125.042
0,2
129,3
80,4
16
Zavarovanje razl. finančnih izgub
111.143
0,2
121.603
0,2
146.941
0,2
109,4
120,8
17
Zavarovanje stroškov postopka
18
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ-PREMOŽENJE
58.401
0,1
60.571
0,1
108.460
0,2
103,7
179,1
351.092
0,7
391.146
0,7
469.524
0,7
111,4
120,0
43.707.159
84,7
48.538.113
83,6
57.316.732
84,1
111,1
118,1
19
Življenjska zavarovanja
2.442.195
4,7
2.250.666
3,9
2.138.777
3,1
92,2
95,0
21
Življenj.zavar.z naložb.tveganjem
5.423.769
10,5
7.257.230
12,5
8.734.979
12,8
133,8
120,4
7.865.964
15,3
9.507.896
16,4
10.873.756
15,9
120,9
114,4
51.573.123
100
58.046.009
100
68.190.488
100
112,6
117,5
SKUPAJ-ŽIVLJENJE
VSE SKUPAJ
6.3.
Odhodki za škode
Največji odhodek zavarovalnice predstavljajo kosmate škode. V letu 2008 je Zavarovalnica
Tilia obračunala za 36.757.822 EUR kosmatih škod, kar je za 8,7 odstotkov več kot v letu
2007. Porast škod je bil za 8,8 odstotnih točk niţji od rasti kosmate premije. Rast škod je
predvsem posledica večjega števila velikih škod in visoke rasti števila škod (prijavljenih in
rešenih).
26
Kosmate zavarovalne in sozavarovalne škode
-zneski v EUR, struktura v %
Zavarovalna vrsta
Z.
št.
1
2
2006
%
2007
%
2008
%
07/06
08/07
3
4
5
6
7
7
9=5:3
10=7:5
01
Nezgodna zavarovanja
3.825.198
12,5
3.610.378
10,7
3.775.863
10,3
94,4
104,6
03
Zavar.kopenskih motor. vozil
7.501.287
24,5
8.816.971
26,1
10.919.398
29,7
117,5
123,8
05
Letalsko zavarovanje
0
0,0
0
0,0
3.445
0,0
0,0
06
Zavarovanje plovil
2.487
0,0
0
0,0
4.840
0,0
0,0
07
Zavarovanje prevoza blaga
157.900
0,5
163.415
0,5
354.252
1,0
103,5
08
Zavarov. požara in elem.nesreč
1.811.713
5,9
2.854.524
8,4
2.056.507
5,6
157,6
72,0
09
Drugo škodno zavarovanje
1.978.010
6,5
2.036.304
6,0
2.546.763
6,9
102,9
125,1
10
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
10.619.998
34,7
11.165.723
33,0
12.653.031
34,4
105,1
113,3
11
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
75
0,0
0
0,0
0
0,0
0,0
12
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0,0
0,0
0,0
216,8
0,0
0,0
13
Splošno zavar. odgovornosti
897.572
2,9
1.129.643
3,3
1.194.702
3,3
125,9
105,8
14
Kreditno zavarovanje
921.249
3,0
1.485.526
4,4
1.525.455
4,2
161,3
102,7
15
Kavcijsko zavarovanje
32.345
0,1
18.578
0,1
132.625
0,4
57,4
713,9
16
Zavarovanje razl. finančnih izgub
16.306
0,1
693.309
2,1
94.947
0,3
4251,9
13,7
17
Zavarovanje stroškov postopka
75
0,0
0
0,0
27
0,0
0,0
0,0
18
Zavarovanje pomoči
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0,0
27.764.215
90,6
31.974.371
94,6
35.261.855
95,9
115,2
2.769.460
9,0
1.543.489
4,6
973.185
2,6
55,7
63,1
106.552
0,3
295.520
0,9
522.782
1,4
277,3
176,9
SKUPAJ-PREMOŽENJE
19
Življenjska zavarovanja
21
Življenj.zavar. z naložb.tveganjem
SKUPAJ-ŽIVLJENJE
VSE SKUPAJ
0,0
110,3
2.876.012
9,4
1.839.009
5,4
1.495.967
4,1
63,9
81,3
30.640.227
100
33.813.380
100
36.757.822
100
110,4
108,7
Kosmate škode premoţenjskih zavarovanj znašajo 35.261.855 EUR in so porasle za 10,3
odstotkov. Njihov deleţ v skupnih škodah je 95,9-odstoten.
Med pomembnejšimi zavarovalnimi vrstami je porast najvišji pri:
nezgodnih zavarovanjih (indeks 104,6). Vzrok je izplačilo večjega števila velikih škod
(zavarovanje lastnika vozila in voznika za telesne poškodbe, nezgodno zavarovanje
priključeno ţivljenjskim policam, nezgodno zavarovanje otrok in šolske mladine).
zavarovanju kopenskih motornih vozil (indeks 123,8). Vzrok je izplačilo večjega
števila velikih škod in visok porast števila škod (prijavljenih in rešenih), ki je
posledica številnih neurij, ki so prizadela Slovenijo v letu 2008, in visoke rasti
kosmate premije na tej zavarovalni vrsti.
zavarovanju prevoza blaga (indeks 216,8). Vzrok je izplačilo štirih večjih škod, ki
predstavljajo 58,0 odstotkov kosmatih škod te zavarovalne vrste.
drugem škodnem zavarovanju (indeks 125,1). Razlog je visok porast kosmatih škod iz
naslova zavarovanja posevkov in plodov. Vzrok so številna neurja s točo.
zavarovanju odgovornosti pri uporabi motornih vozil (indeks 113,3) zaradi visoke
rasti števila škod in nekaj visokih izplačil.
splošnem zavarovanju odgovornosti (indeks 105,8), kjer število škod (prijavljenih in
rešenih) močno raste.
Kosmate škode ţivljenjskih zavarovanj so bile v letu 2008 za 343.042 EUR oz. 18,7
odstotkov niţje kot leto prej, njihov deleţ v skupnih škodah je 4,1-odstoten. Glavnino (65,0
odstotkov) predstavljajo škode klasičnih ţivljenjskih zavarovanj. Le-te so za niţje (indeks
63,1) kot v preteklem letu, ker se zmanjšuje število doţivetih polic. Kosmate škode iz naslova
27
ţivljenjskih zavarovanj z naloţbenim tveganjem pa so za 76,9 odstotkov višje. Vzrok je večje
število odkupov po izteku obvezne dobe zavarovanja.
Kosmate zneske škod zniţujejo prihodki od uveljavljenih regresnih terjatev v skupni višini
2.517.950 EUR in obračunani deleţi pozavarovateljev v višini 10.932.551 EUR. Glavni deleţ
regresnih terjatev se nanaša na kreditno zavarovanje (40,4 odstotkov), zavarovanje
odgovornosti pri uporabi motornih vozil (26,7 odstotkov) in zavarovanje kopenskih motornih
vozil (22,2 odstotkov). Največji deleţ zneska pozavarovanja, 35,3 odstotkov, odpade na
zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih vozil, 29,8 odstotkov pa na zavarovanje
kopenskih motornih vozil.
Na višino kosmatih škod vplivajo tudi deleţi škod iz sozavarovanja (595 EUR prejeto
sozavarovanje in 54.722 EUR dano sozavarovanje) in sprememba kosmatih škodnih
rezervacij in škodnih rezervacij za sozavarovalni in pozavarovalni del.
Čisti odhodki za škode v letu 2008 tako znašajo 23.835.766 EUR, in so višji od preteklega
leta za 2,5 odstotkov.
Deleţ obračunanih kosmatih škod v obračunani kosmati premiji je bil v letu 2008 53,9odstoten in niţji od deleţa v prejšnjem letu za 4,4 odstotne točke.
Deleţ kosmatih škod v kosmati premiji
2008
53,9%
2007
58,3%
59,4%
2006
6.4.
Obratovalni stroški
Kosmati obratovalni stroški so v letu 2008 dosegli 21.006.207 EUR in so se v primerjavi z
enakim obdobjem leto prej zvišali za 21,8 odstotkov. Glavni deleţ v strukturi stroškov
predstavljajo stroški premoţenjskih zavarovanj (77,9 odstotka), ki so dosegli 16.363.131 EUR
(indeks 122,5). Obratovalni stroški ţivljenjskih zavarovanj so znašali 4.643.076 EUR (indeks
101,7).
28
Obratovalni stroški po naravnih vrstah
Obratovalni materialni str.
Obratovalni stroški storitev
Amortizacija
Obratovalni stroški dela
Drugi stroški
SKUPAJ KOSMATI
OBRATOVALNI STROŠKI
Prihodki od pozavarovalnih
provizij
SKUPAJ ČISTI
OBRATOVALNI STROŠKI
2006
441.726
6.136.475
433.921
8.313.269
230.102
%
2,8
39,4
2,8
53,4
1,5
2007
522.123
6.654.661
465.143
9.335.166
265.297
%
2008
3,0
675.965
38,6 8.092.543
2,7
524.984
54,1 11.106.242
1,5
606.473
- zneski v EUR
% 07/06 08/07
3,2 118,2 129,5
38,5 108,4 121,6
2,5 107,2 112,9
52,9 112,3 119,0
2,9 115,3 228,6
15.555.493 100,0 17.242.390 100,0 21.006.207 100,0
110,8
121,8
3.281.732
4.168.467
4.915.119
127,0
117,9
12.273.761
13.073.923
16.091.088
106,5
123,1
Največji deleţ v strukturi stroškov predstavljajo stroški dela (52,9 odstotkov), ki so dosegli
11.106.242 EUR, kar je za 19,0 odstotkov več kot leto prej.
Obratovalni stroški storitev v višini 8.092.543 EUR, ki predstavljajo 38,5 odstotkov skupne
višine stroškov, so porasli za 21,6 odstotkov. Najpomembnejšo kategorijo stroškov storitev
predstavljajo stroški pridobivanja zavarovanj. Le-ti so znašali 3.766.812 EUR in so se v
primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta povečali za 24,9 odstotkov. Pomemben deleţ
obratovalnih stroškov storitev predstavljajo tudi stroški reklame, propagande in reprezentance
v višini 1.720.237 EUR (indeks 144,4). Njihov deleţ v kosmati premiji je 2,5-odstoten.
Obratovalni materialni stroški so znašali 675.965 EUR (indeks 129,5). Najbolj so porasli
stroški materiala za popravilo in vzdrţevanje in stroški energije. Stroški amortizacije so
znašali 524.984 EUR in so se povečali glede na enako obdobje v predhodnem letu za 19,0
odstotkov. Drugi stroški ( 606.473 EUR), ki predstavljajo 2,9 odstotka skupnih stroškov, so se
leta 2008 zvišali za 128,6 odstotkov v primerjavi z enakim obdobje preteklega leta. Porast je
posledica višjih stroškov iz naslova donacij, sponzorskih prispevkov in ostalih stroškov.
Kosmate obratovalne stroške zniţujejo prihodki od pozavarovalnih provizij v višini 4.915.119
EUR (indeks 117,9). Čisti obratovalni stroški so znašali 16.091.088 EUR.
Deleţ obratovalnih stroškov v kosmati premiji je v letu 2008 30,8-odstoten, in je višji od
29,7-odstotnega deleţa v letu 2007.
Obratovalni stroški razporejeni po funkcionalnih skupinah
2008
2007
2006
61%
10%
59%
29%
12%
65%
29%
11%
zavarovalni
reţijski
cenilni
29
25%
6.5.
6.5.1.
Prihodki in odhodki od naloţb ter donos naloţb
Prihodki od naloţb
Prihodki od naloţb so v letu 2008 dosegli 3.144.150 EUR in so za 25,0 odstotkov niţji kot v
letu 2007. Prihodki naloţb premoţenjskih zavarovanj (brez lastnih virov), so v primerjavi s
preteklim letom niţji za 11,8 odstotkov in so znašali 2.342.462 EUR, ter predstavljali 74,5
odstotkov vseh prihodkov naloţb. Prihodki naloţb ţivljenjskih zavarovanj z naloţbenim
tveganjem so znašali le 258.670 EUR so bili v primerjavi s preteklim letom niţji za 70,9
odstotkov, saj tečaji naloţb zavarovancev niso rastli. V primerjavi z letom 2007 so bili za 12,0
odstotkov niţji tudi prihodki naloţb kritnega sklada (brez lastnih virov) in so znašali 503.925
EUR. Prihodki lastnih virov so bili realizirani v višini 39.065 EUR in so polovico niţji kot v
preteklem letu (indeks 49,0 odstotkov). V letu 2007 smo prodali nekaj nepremičnin z
dobičkom, v letu 2008 pa tovrstnih prihodkov ni bilo. Podatki o višini prihodkov glede na vir
sredstev so razvidni iz grafa.
Prihodki od naloţb (v EUR)
Lastni viri
Kritni sklad z naloţbenim
tveganjem
Kritni sklad
39.065
80.103
224.716
258.670
890.419
713.991
2008
2007
503.952
570.188
445.222
2006
2.342.462
Kritno premoţenje
2.654.387
2.306.349
Naloţbe zavarovancev na kritnem skladu z naloţbenim tveganjem zavarovalnica vrednoti po
trţni vrednosti preko poslovnega izida. Zaradi spremembe vrednosti enot premoţenja
posameznih vzajemnih skladov se evidentirajo prevrednotovalni finančni prihodki in odhodki.
Vpliv na poslovni izid je nevtralen, saj prihodki povečujejo, odhodki pa zmanjšujejo
matematične rezervacije. Iz navedenega razloga jih ne upoštevamo pri izračunu strukture
prihodkov in odhodkov, s katero ţelimo prikazati finančne prihodke in odhodke, ki vplivajo
na poslovni izid.
V strukturi prihodkov od naloţb, brez prihodkov naloţb zavarovancev, so kar 79,3 odstotke
predstavljali prihodki od obresti v višini 2.326.378 EUR (indeks rasti 109,6). Zmanjšal se je
deleţ prihodkov od dobičkov pri odtujitvah naloţb, ki je v letu 2007 znašal 34,8 odstotka.
Razlog je bil v neugodnih razmerah na kapitalskih trgih, ki niso omogočale doseganja visokih
kapitalskih dobičkov kot v preteklih letih. V začetku leta 2008 smo realizirali 517.323 EUR
kapitalskih dobičkov s prodajo vzajemnih skladov, kar predstavlja 17,6 odstotkov prihodkov
od naloţb v letu 2008. Sprememba višine prihodkov je prikazana grafično.
30
Višina prihodkov od naloţb (v EUR)
Drugi prihodki
16.282
9.361
106.909
517.323
Dobički pri odtujitvah naloţb
Prihodki od dividend
1.161.031
937.136
2008
2007
47.109
14.849
2006
52.735
2.326.378
2.121.714
Prihodki od obresti
1.869.878
Prihodki od najemnin
6.5.2.
26.139
30.437
29.189
Odhodki od naloţb
Odhodki od naloţb so v letu 2008 znašali 7.220.211 EUR (indeks rasti v primerjavi z letom
2007 znaša 1436). Povečanje se nanaša na:
prevrednotovalne finančne odhodke naloţb zavarovancev na kritnem skladu z
naloţbenim tveganjem (indeks rasti 1561,3), ki so posledica padca tečajev posameznih
vzajemnih skladov zavarovancev in so znašali 5.893.262 EUR,
trajne slabitve naloţb v delnice in vzajemne sklade kritnega premoţenja, ki so sicer
razporejene v skupino finančnih naloţb razpoloţljivih za prodajo (4. skupina po
Mednarodnih standardih računovodskega poročanja), katerih nihanje se je pred
finančno krizo evidentiralo v bilanci stanja in ni vplivalo na poslovni izid. Glede na to,
da so bili v letu 2008 padci tečajev zelo veliki in teţko ocenimo, kdaj se bodo trţne
vrednosti spet dvignile nad nabavne vrednosti, smo se pri nekaterih naloţbah odločili
za trajno slabitev skozi poslovni izid. Skupni znesek finančnih odhodkov iz naslova
trajnih slabitev finančnih naloţb znaša 1.157.228 EUR.
Podatki o višini odhodkov glede na vir sredstev so razvidni iz grafa.
Odhodki od naloţb (v EUR)
Lastni viri
Kritni sklad z naloţbenim
tveganjem
Kritni sklad
5.565
7.767
106.530
5.893.262
377.450
56.312
2008
2007
27
136
5.320
2006
1.321.357
Kritno premoţenje
117.607
166.235
31
Odhodki od naloţb, brez prevrednotovalnih finančnih odhodkov naloţb zavarovancev na
kritnem skladu z naloţbenim tveganjem, so znašali 1.326.951 EUR. Najpomembnejši
odhodek od naloţb, brez odhodkov naloţb zavarovancev, predstavljajo odhodki iz naslova
trajnih slabitev finančnih naloţb v višini 1.157.228 EUR, kar predstavlja 87,2 odstotkov
odhodkov naloţb.
Trajno smo slabili kotirajoče delnice, v primeru, da je prišlo do zniţanja trţne vrednosti pod
nabavno vrednost naloţbe, ki je trajala več kot 12 mesecev, ali če je bila trţna vrednost za več
kot 40,0 odstotkov niţja od nabavne vrednosti posamezne naloţbe na dan priprave poslovnih
bilanc. Delniške in mešane vzajemne sklade, ki imajo v svojem portfelju več kot 50,0
odstotkov naloţb v lastniške vrednostne papirje smo slabili v primeru, da so bili izpolnjeni
naslednji kriteriji:
zmanjšanje vrednosti naloţbe v posamezni sklad večje od 50,0 odstotkov v primerjavi
z nabavno vrednostjo ali
zmanjšanje vrednosti naloţbe v posamezni sklad večje od 30,0 odstotkov v primerjavi
z nabavno vrednostjo in traja to zniţanje več kot 1 leto ali
trţna vrednost naloţbe v posamezni sklad pod nabavno vrednostjo konstantno več kot
3 leta.
Drugi najpomembnejši finančni odhodek predstavljajo obresti, ki se nanašajo na obresti za
izdano obveznico (ZTI1) in v letu 2008 znašajo 160.360 EUR. Njihov deleţ v skupnih
odhodkih od naloţb, brez odhodkov naloţb zavarovancev, predstavlja 12,1 odstotek vseh
finančnih odhodkov. Ostali odhodki se nanašajo predvsem na amortizacijo nepremičnin,
izgube pri prodaji nepremičnin, zamudne obresti in ostale finančne odhodke in skupaj znašajo
9.362 EUR, ter predstavljajo 0,7 odstotkov finančnih odhodkov.
6.5.3.
Donos naloţb
Donos naloţb, kot razlika med prihodki in odhodki od naloţb, brez donosa naloţb
zavarovancev, je v letu 2008 znašal 1.606.280 EUR in je za 50,0 odstotkov niţji kot v
preteklem letu. Donos in donosnost naloţb (donos/povprečno stanje naloţb) po virih sredstev
sta prikazana v tabeli.
Donos in donosnost naloţb po virih sredstev
DONOS NALOŢB v EUR
Kritno premoţenje
Kritni sklad
Kritni sklad z nal.tveganjem
Lastni viri
Skupaj
Naloţbe zavarovancev
Naloţbe zavarovalnice brez
naloţb zavarovancev
DONOSNOST NALOŢB v %
2006
2.140.115
439.902
657.678
118.186
3.355.880
2007
2.536.780
570.053
512.969
72.337
3.692.139
2008
1.021.105
503.925
-5.634.591
33.500
-4.076.061
2006
6,3
4,9
11,4
10,1
6,7
2007
6,3
6,0
5,4
7,3
6,1
2008
2,5
4,6
-49,7
3,4
-6,4
635.430
480.544
-5.682.341
12,2
5,5
-52,0
2.720.450
3.211.595
1.606.280
6,1
6,3
3,0
32
Donosnost po vrstah naloţb v letu 2008 (v %)
Kritni
Kritno
Kritni sklad z nal. Lastni
premoţenje sklad tveganjem
viri Skupaj*
Depoziti in potrdila o
vlogah
Obveznice
Delnice
Vzajemni skladi
Nepremičnine
Posojila
SKUPAJ
* brez donosa naloţb zavarovancev
6.6.
5,1
4,6
-6,6
-7,7
28,1
17,6
2,5
4,9
4,9
4,9
0,0
-52,0
5,4
3,5
-0,5
4,6
-49,7
3,4
5,0
4,7
-6,6
-7,1
5,0
17,6
3,0
Ostali prihodki
Ostali prihodki zajemajo v preteţnem delu prihodke od prodanih zelenih kart, zaračunanih
stroškov prekinitev polic strankam, povračila sodnih stroškov ter prihodke, ki izvirajo iz
drugih naslovov. V letu 2008 je nastalo 555.654 EUR takih prihodkov. Od primerljivega leta
so višji za 14,0 odstotkov. Prihodki od prodanih zelenih kart zajemajo 35-odstotni deleţ v
ostalih prihodkih in so rastli z višjo 19,0-odstotno stopnjo. Manjši 7,0-odstotni upad v
primerjavi s preteklim letom je bil zabeleţen pri prihodkih, ki izvirajo iz povračil sodnih
stroškov, ki predstavljajo 17 odstotkov ostalih prihodkov.
6.7.
Ostali odhodki
V primerjavi z letom 2007 je bil v letu 2008 zabeleţen 64-odstotni upad pri ostalih odhodkih.
Le ti so nastali v višini 29.144 EUR. Višje odhodke v primerljivem letu so povzročili izredni
poslovni dogodki.
6.8.
Popravki vrednosti terjatev
V letu 2008 je bilo na področju zavarovalnih premij in regresnih terjatvah oblikovanih
727.426 EUR popravkov terjatev. Prevladujoč deleţ v odhodkih iz naslova popravkov izvira
iz regresnih terjatev (69-odstotkov). V primerjavi s predhodnim letom se je deleţ odhodkov v
strukturi tovrstnih odhodkov povečal za 18,0 odstotnih točk. Odhodki, povezani s slabitvami
terjatev premoţenjskih zavarovanj, predstavljajo 29-odstotni deleţ. Njihov deleţ je v letu
2008 upadel za 5,0 odstotnih točk.
33
7. Finančni poloţaj in kazalniki finančnega poloţaja
Finančni poloţaj
Finančni poloţaj zavarovalnice, z vidika bilančnih kategorij, pokaţe povečanje obsega
sredstev v letu 2008 za 7,2 odstotka glede na preteklo leto in na dan 31.12.2008 znaša
114.953.650 EUR.
Struktura sredstev se v letu 2008, glede na predhodno leto ni bistveno spremenila. Deleţ
finančnih naloţb znaša 54,1 odstotkov in predstavlja najpomembnejšo postavko v strukturi
sredstev. Njihova višina na dan 31.12.2008 znaša 62.224.146 EUR in so glede na predhodno
leto padle za 6,4 odstotkov. Deleţ terjatev med sredstvi je 18,4-odstoten, njihova višina na
dan 31.12.2008 znaša 21.134.980 EUR in so se glede na predhodno leto povišale za 27,6
odstotkov.
Višina in struktura sredstev na zadnji dan v letu
Neopredmetena sredstva
Zemljišča in zgradbe
Finančne naloţbe
Znesek ZTR prenesen na
pozavarovatelje
Terjatve
Razna sredstva
Aktivne časovne razmejitve
SKUPAJ SREDSTVA
2006
157.831
2.978.725
53.975.980
%
0,2
3,1
56,4
2007
412.034
3.785.721
66.467.143
%
0,4
3,5
62,0
2008
608.250
5.068.024
62.224.146
-zneski v EUR
% 07/06 08/07
0,5 261,1 147,6
4,4 127,1 133,9
54,1 123,1
93,6
17.405.807
15.487.177
1.228.800
18,2
16,2
1,3
17.693.935
16.567.404
421.917
16,5
15,4
0,4
22.327.375
21.134.980
903.124
19,4
18,4
0,8
101,7
107,0
34,3
126,2
127,6
214,1
4.419.047
4,6
1.908.014
1,8
2.687.751
2,3
95.653.367 100,0 107.256.168 100,0 114.953.650 100,0
43,2
112,1
140,9
107,2
Pri virih sredstev so najpomembnejša postavka kosmate zavarovalno tehnične rezervacije.
Njihov deleţ v celotnih virih sredstev predstavlja 79,0 odstotkov, kar je 10,2 odstotkov več
kot v preteklem letu. Kapital je na dan 31.12.2008 izraţen v višini 13.996.616 EUR in
predstavlja 12,2 odstotkov celotnih virov sredstev. Druge obveznosti v višini 7.573.596 EUR
imajo v celotnih virih sredstev 6,6-odstotni deleţ in so glede na preteklo leto porasle za 4,1
odstotek.
- zneski v EUR
2006
%
2007
%
2008
% 07/06 08/07
Kapital
12.546.302 13,1 15.095.138 14,1 13.996.616 12,2 120,3
92,7
Podrejene obveznosti
1.585.712
1,7
1.585.740
1,5
1.585.740
1,4 100,0 100,0
Zavarovalne tehnične rezervacije 74.598.046 78,0 82.372.780 76,8 90.811.424 79,0 110,4 110,2
Druge rezervacije
344.049
0,4
360.108
0,3
365.754
0,3 104,7 101,6
Druge obveznosti
6.063.268
6,3
7.274.736
6,8
7.573.596
6,6 120,0 104,1
Pasivne časovne razmejitve
515.990
0,5
567.666
0,5
620.520
0,5 110,0 109,3
SKUPAJ OBVEZNOSTI
95.653.367 100,0 107.256.168 100,0 114.953.650 100,0 112,1 107,2
34
Kazalniki finančnega poloţaja
Deleţ kapitala v skupni pasivi
Povprečno stanje kapitala glede na obračunano kosmato zavarovalno
premijo
Dobičkonosnost kapitala
Deleţ kosmatih zavarovalno-tehničnih rezervacij v skupni pasivi
Povprečno stanje kosmatih zavarovalno tehničnih rezervacij glede na
obračunano kosmato zavarovalno premijo
Deleţ finančnih sredstev v skupni aktivi
Razmerje med finančnimi sredstvi in kosmatimi zavarovalno-tehničnimi
rezervacijami
Deleţ naloţb v sredstvih
Razmerje med terjatvami in obveznostmi
Deleţ finančnih naloţb v zavarovalno tehničnih rezervacijah
2008
12,2 %
21,3 %
2007
14,1%
24,4 %
3,0 %
79,0 %
127,0 %
6,5 %
76,8 %
134,7 %
72,1 %
91,2 %
77,0 %
100,3 %
58,5 %
230,7 %
68,5 %
65,5 %
187,0 %
80,7 %
V letu 2008 je deleţ finančnih naloţb v zavarovalno tehničnih rezervacijah niţji od deleţa,
ugotovljenega na zadnji dan predhodnega leta, in je bil na dan 31.12.2008 ugotovljen v višini
68,5 odstotkov. Zavarovalno tehnične rezervacije predstavljajo na dan 31.12.2008, 79,0
odstotkov vseh sredstev in so najpomembnejša postavka bilance stanja. Pri izračunavanju
pokritosti rezervacij z naloţbami so upoštevane tudi nezapadle terjatve in terjatve z
zapadlostjo do 30 dni. Pomen strukture terjatev je za zavarovalnico izrednega pomena, saj ob
njihovem upoštevanju zavarovalnica izpolnjuje zakonsko predpisano pokritje. Razmerje med
terjatvami in obveznostmi na dan 31.12.2008 je 1:2,3 v korist terjatev. Ugotovljeno razmerje
je ugodno, saj med terjatvami prevladujejo kratkoročne terjatve, ki pokrivajo kratkoročne in
podrejene obveznosti, ki so dolgoročne in zapadejo v letu 2009.
Finančne naloţbe ţivljenjskega zavarovanja, pri katerem zavarovanci prevzemajo naloţbeno
tveganje, so na dan 31.12.2008 znašale 10.577.672 EUR. V strukturi sredstev predstavljajo
9,2 odstotni deleţ. Za te namene so bile oblikovane rezervacije v višini 10.748.184 EUR in
predstavljajo 12,0- odstotni deleţ v celotnih zavarovalno tehničnih rezervacijah.
8. Naloţbena politika in struktura finančnih naloţb
Naloţbe zavarovalnice so razdeljene na naloţbe kritnega premoţenja, kritnega sklada,
kritnega sklada z naloţbenim tveganjem in lastne vire. Za vsako od navedenih področij
vodimo različno naloţbeno politiko, kar se odraţa v različni strukturi naloţb posameznega
sklada.
Finančne naloţbe so bile v letu 2008 izkazane v višini 62.224.146 EUR in so se v primerjavi s
preteklim letom zmanjšale za 6,4 odstotke.
35
- zneski v EUR
Kritno premoţenje
Kritni sklad
Kritni sklad z nal.tveganjem
Lastni viri
Naloţbe skupaj
Naloţbe zavarovancev
Naloţbe brez naloţb
zavarovancev
8.1.
2006
%
37.093.626 68,2
8.911.570 16,4
7.404.624 13,6
1.013.238
1,9
54.423.058 100,0
6.899.686
2007
%
43.496.005 65,4
10.446.804 15,7
11.546.555 17,4
977.778
1,5
66.467.141 100,0
10.578.852
2008
% 07/06
38.161.682 61,3 117,3
11.937.676 19,2 117,2
11.138.108 17,9 155,9
986.680
1,6 96,5
62.224.146 100,0 122,1
10.577.672
153,3
47.523.373
55.888.289
51.646.474
117,6
08/07
87,7
114,3
96,5
100,9
93,6
100,0
92,4
Kritno premoţenje
Kritno premoţenje predstavljajo naloţbe, namenjene kritju zavarovalno tehničnih rezervacij,
ki jih je zavarovalnica oblikovala iz naslova premoţenjskih zavarovanj. V letu 2008 so
znašale 38.161.682 EUR in so se v primerjavi z letom 2007 zmanjšale za 12,3 odstotke.
Naloţbena politika je konzervativna, saj deleţ naloţb s fiksnim donosom predstavlja 84,2
odstotka. Na dan 31.12.2008 so naloţbe v depozite in potrdila o vlogah znašale 15.528.771
EUR in predstavljale 40,7 odstotkov vseh naloţb. V dolţniških vrednostni papirjih je bilo
naloţenih 16.585.048 EUR, kar je predstavljalo 43,5 odstotkov naloţb kritnega premoţenja.
Deleţ naloţb kritnega premoţenja v lastniške vrednostne papirje (v kapitalske naloţbe,
delnice, delniške in mešane vzajemne sklade) je v letu 2008 znašal 4.740.999 EUR in
predstavljal 12,4 odstotka naloţb.
Pri izboru naloţb je zavarovalnica upoštevala zakonske omejitve pri posameznih vrstah
naloţb ter načelo razpršenosti, ročnosti in valutne usklajenosti. Struktura naloţb kritnega
premoţenja za leti 2007 in 2008 je razvidna iz grafa.
Struktura naloţb kritnega premoţenja (v %)
Ostale naloţbe
0,1
0,1
Nepremičnine
0,2
0,2
Vzajemni skladi
obvezniški
3,1
3,4
Delnice
2008
10,2
Vzajemni skladi
(delniški +mešani)
14,7
2007
2,2
4,0
43,5
Obveznice
34,6
40,7
Depoziti in CD-ji
43,0
Naloţbe v dolţniške vrednostne papirje so se povečale za 2.140.130 EUR. Njihov deleţ v
strukturi naloţb se je povečal iz 34,6 odstotkov na 43,5 odstotkov. Naloţbe v depozite so se
zmanjšale za 3.011.624 EUR. Njihov deleţ v strukturi naloţb kritnega premoţenja se je
36
zmanjšal za 2,3 odstotne točke. Zmanjšal se je deleţ v delnice in vzajemne sklade zaradi
realiziranih prodaj in padca tečajev na kapitalskih trgih.
8.2.
Kritni sklad
Kritni sklad ţivljenjskih zavarovanj predstavljajo naloţbe, namenjene kritju zavarovalno
tehničnih rezervacij, oblikovanih iz naslova ţivljenjskih zavarovanj. Naloţbe kritnega sklada
so v letu 2008 porasle za 14,3 odstotkov v primerjavi s preteklim letom, predvsem zaradi
dokapitalizacije v višini 1.500.023 EUR, saj so se dokapitalizacijska sredstva naloţila kot
sredstva kritnega sklada.
Največ naloţb kritnega sklada je v naloţbah s fiksnim donosom (obveznice in depoziti), ki so
konec leta 2008 znašale 11.485.538 EUR in predstavljale 96,2 odstotke vseh naloţb kritnega
sklada. Naloţbe v vzajemne sklade so se v letu 2008 zmanjšale, zaradi padca tečajev
vzajemnih skladov in so predstavljale 3,8 odstotke vseh naloţb kritnega sklada. Struktura
naloţb kritnega sklada za leti 2007 in 2008 je razvidna iz grafa.
Struktura naloţb kritnega sklada (v %)
Ostale naloţbe
0,0
0,0
Nepremičnine
0,0
0,0
Vzajemni skladi
obvezniški
0,0
0,0
Vzajemni skladi
(delniški +mešani)
Delnice
2008
3,8
6,1
2007
0,0
0,0
70,6
Obveznice
Depoziti in CD-ji
8.3.
77,3
25,6
16,6
Kritni sklad z naloţbenim tveganjem
Naloţbeno politiko kritnega sklada z naloţbenim tveganjem definirajo zavarovanci, saj se
pokritost matematičnih rezervacij zagotavlja z nalaganjem v vzajemne sklade po izboru
zavarovancev. Depoziti predstavljajo manjši deleţ naloţb in so kratkoročne narave.
Stanje naloţb kritnega sklada z naloţbenim tveganjem je ostalo na ravni preteklega leta in je
znašalo 11.138.108 EUR. Glavnina sredstev je naloţenih v vzajemne sklade po izboru
zavarovancev, kar je razvidno strukture, ki je prikazana v grafu.
37
Struktura naloţb kritnega sklada z naloţbenim tveganjem (v %)
Ostale naloţbe
0,0
0,0
Nepremičnine
0,0
0,0
Vzajemni skladi
obvezniški
0,0
0,0
Vzajemni skladi
(delniški +mešani)
94,7
89,2
Delnice
0,0
0,0
Obveznice
0,3
0,2
5,0
Depoziti in CD-ji
8.4.
2008
2007
10,6
Lastni viri
Glede na to, da so bila dokapitalizacijska sredstva v letu 2008 usmerjena v kritni sklad za
pokrivanje zavarovalno tehničnih rezervacij, je višina lastnih virov ostala na nivoju leta 2007.
Struktura naloţb je prikazana v grafu.
Struktura naloţb lastnih virov(v %)
Ostale naloţbe
0,0
0,0
32,1
33,6
Nepremičnine
Vzajemni skladi
obvezniški
0,0
0,0
Vzajemni skladi
(delniški +mešani)
0,0
0,0
Delnice
0,0
0,0
Obveznice
0,0
2008
2007
23,1
Depoziti in CD-ji
67,9
43,3
9. Obvladovanje tveganj
9.1.
9.1.1.
Ukrepi za obvladovanje zavarovalnih tveganj
Kapital in kapitalske rezerve
Zavarovalnica je v letu 2008 ustvarila pozitiven poslovni izid, ki ugodno vpliva na povečanje
finančne moči in finančno stabilnost. V breme osnovnega kapitala je bila v septembru 2008
pokrita prenesena izguba iz preteklih let. Na dan 31.12.2008 pa so bile prvič oblikovane
rezerve iz dobička, ki jih določa Zakon o gospodarskih druţbah.
38
9.1.2.
Kapitalska ustreznost
Razpoloţljivi kapital in kapitalske zahteve zavarovalnica izračuna skladno z Zakonom o
zavarovalništvu in na podlagi zakona izdanih zakonskih predpisov o načinu in obsegu
upoštevanja posameznih postavk pri izračunu razpoloţljivega kapitala zavarovalnice ter
kapitalske ustreznosti, o podrobnejših lastnostih in vrstah postavk, ki se upoštevajo pri
izračunu razpoloţljivega kapitala in kapitalske ustreznosti, o podrobnejših lastnostih
podrejenih dolţniških instrumentov in nelikvidnih sredstev ter o podrobnejših pravilih za
izračun minimalnega kapitala zavarovalnice.
v EUR
Temeljni kapital
Zajamčeni kapital
Izpolnjevanje zahteve iz 4. ods. 106. člena Zzavar
Dodatni kapital
Razpoloţljivi kapital
Zahtevani minimalni kapital
Preseţek razpoloţljivega kapitala
premoţenjska
zavarovanja
8.641.809
3.200.000
5.441.809
ţivljenjska
zavarovanja
4.121.956
3.200.000
921.956
8.641.809
6.848.665
1.793.145
4.121.956
3.200.000
921.956
Na dan 31.12.2008 je bila ugotovljena kapitalska ustreznost pri obeh osnovnih oblikah
zavarovanj. Razpoloţljivi kapital premoţenjskih zavarovanj presega zahtevani minimalni
kapital za 1.793.145 EUR oziroma je višji za 26 odstotkov. V primerjavi z izračunano
kapitalsko ustreznostjo na dan 31.12.2007 je ugotoviti nekoliko niţjo kapitalsko ustreznost.
Razloge za navedeno je iskati v zmanjšanju dodatnega kapitala, iz katerega so izločene
podrejene obveznice, ki v letu 2009 zapadejo v plačilo. Tudi pri ţivljenjskih zavarovanjih
je bil ugotovljen preseţek razpoloţljivega kapitala nad minimalnim za 921.956 EUR, kar
pomeni 29-odstotno preseganje zakonsko določenega zahtevanega minimalnega kapitala.
Primerna kapitalska ustreznost v tej skupini zavarovanj je bila zagotovljena z dokapitalizacijo
v zadnjem kvartalu leta 2008.
9.1.3.
Zavarovalno tehnične rezervacije
Zavarovalnica mora v zvezi z vsemi zavarovalnimi posli oblikovati ustrezne zavarovalno
tehnične rezervacije. Namenjene so kritju bodočih obveznosti do zavarovancev in morebitnih
izgub zaradi tveganj, ki izhajajo iz zavarovalnih poslov, ki so ţe sklenjeni.
Stanje kosmatih zavarovalno tehničnih rezervacij na zadnji dan v letu
- zneski v EUR
Kosmate zavarovalno tehnične
rezervacije
prenosne premije
škodne rezervacije
rezervacije za storno, bonuse, popuste
rezervacije za nepotekle rizike
matematična rezervacija
zav. tehn. rezer. zavarovalcev, ki prevzemajo
naloţbeno tveganje
SKUPAJ
2006
19.302.832
39.091.299
253.445
692.819
8.021.728
%
26,1
52,9
0,3
0,9
10,8
6.585.842
8,9
73.947.965 100,0
2007
21.675.032
39.099.510
280.438
878507
9.326.454
%
26,3
47,5
0,3
1,1
11,3
11.112.839 13,5
82.372.780 100,0
2008
24.929.101
42.903.395
380.478
1.569.876
10.280.389
%
27,5
47,2
0,4
1,7
11,3
07/06
08/07
112,3
100,0
110,7
126,8
116,3
115,0
109,7
135,7
178,7
110,2
10.748.185 11,8 168,7 96,7
90.811.424 100,0 111,4 110,2
Kosmate zavarovalno tehnične rezervacije so bile ob koncu leta 2008 za 10,2 odstotkov višje
glede na začetek leta. Najvišji porast izhaja iz naslova dviga škodnih rezervacij in prenosne
39
premije, ki je predvsem posledica precej višje premije v letu 2008, kot je bilo v 2007. Precej
so se dvignile tudi rezervacije za nepotekle nevarnosti (predvsem zavarovalna vrsta kreditov
in avtomobilskega kaska) in rezervacij za bonuse in popuste (zaradi mnoţične uporabe
klavzule za vračilo bonusa premoţenjskih zavarovanj). Rezervacije zavarovalcev, ki
prevzemajo naloţbeno tveganje, so v letu 2008 celo upadle, kar je posledica visokega zniţanja
vrednosti delniških skladov na svetovnih borzah.
Podrobnejši pregled stanja kosmatih in pozavarovalnih zavarovalno tehničnih rezervacij je
razviden iz bilance stanja. Spremembe rezervacij so imele neposreden vpliv na kategorije
izkaza poslovnega izida. Rezervacije so bile aktuarsko izračunane in preverjene s strani
pooblaščenega aktuarja. Načini in metode oblikovanja rezervacij so opisani v aktuarskem
poročilu za leto 2008.
9.1.4.
Kritno premoţenje in kritni skladi
Zavarovalnica je dolţna oblikovati zavarovalno tehnične rezervacije, ki odraţajo prihodnje
obveznosti iz zavarovanj, ki smo jih sklenili, in morebitne izgube zaradi tveganj, izhajajočih
iz zavarovalnih poslov, ki smo jih opravljali. Po Zakonu o zavarovalništvu za kritje prihodnjih
obveznosti zavarovalnica oblikuje naloţbe kritnega premoţenja in kritnih skladov.
Za kritje obveznosti iz tistih vrst zavarovanj, za katere so bile potrebne matematične
rezervacije, smo oblikovali kritne sklade. Kritne sklade smo oblikovali za ţivljenjska
zavarovanja in za ţivljenjska zavarovanja, pri katerih zavarovanec prevzema naloţbeno
tveganje. S premoţenjem teh skladov smo upravljali ločeno od drugega premoţenja. Pri izbiri
naloţb kritnega premoţenja in premoţenja kritnih skladov smo upoštevali kriterije varnosti,
donosnosti, likvidnosti, ročnosti, raznovrstnosti in razpršitve naloţb. Usklajenost naloţb in
obveznosti smo preverjali trimesečno.
Na dan 31.12.2008 so naloţbe kritnega premoţenja za 7,5 odstotkov presegale zavarovalno
tehnične rezervacije in sicer na kritnem skladu za 13,5 odstotke in na kritnem skladu z
naloţbenim tveganjem za 3,7 odstotke.
Sestava naloţb in pokritost zavarovalno tehničnih rezervacij (v EUR)
obveznice
depoziti in potrdila o vlogah
delnice
kapitalske naloţbe v podjetja
investicijski kuponi vzajemnih skladov
naloţbe v zgradbe
druge dolgoročne finančne naloţbe
SKUPAJ FINANČNE NALOŢBE
Kratk. terjatve iz naslova obresti
Terjatve do zavarovalcev (dospelost do 30 dni)
Denarna sredstva
Terjatve do pozavarovateljev
Pozavarovateljevi deleţi ZTR
SKUPAJ KRITNO PREMOŢENJE oz.
KRITNI SKLADI
STANJE BRUTO ZTR
POKRITOST BRUTO ZTR v %
PRESEŢEK KRITNEGA PREMOŢENJA oz.
KRITNIH SKLADOV
Kritno
premoţenje
16.585.048
15.528.771
593.198
251.093
5.088.056
75.614
39.903
38.161.683
251.428
9.803.771
84.436
4.303.800
22.325.442
40
Kritni sklad z
naloţbenim tveg.
8.429.576
29.690
3.055.962
560.437
0
0
0
452.138
10.547.982
0
0
0
0
11.937.676
11.138.109
13.319
2.799
0
0
92.565
2.524
1.030
3.802
1.933
0
Kritni sklad
74.930.559
69.712.168
107,5
12.046.523
10.610.175
113,5
11.147.235
10.748.184
103,7
5.218.391
1.436.348
399.051
Povprečna ročnost naloţb kritnega premoţenja je 2,6 let, povprečna ročnost obveznosti iz
zavarovalnih poslov 2 leti. Povprečna ročnost naloţb je nekaj daljša od povprečne ročnosti
obveznosti, zaradi česar je manj prisotno tveganje reinvestiranja. Naloţbe v dolţniške
vrednostne papirje , delnice, investicijske kupone vzajemnih skladov so zaradi razvrstitve v
skupino »naloţbe razpoloţljive za prodajo« po Mednarodnih standardih računovodskega
poročanja, hitro prodajljive in unovčljive, tako da zavarovalnica obvladuje zahteve po
usklajenosti ročnosti naloţb in obveznosti.
Struktura finančnih naloţb kritnega premoţenja glede na ročnost, po stanju na dan 31.12.2008 (v EUR)
Vrsta naloţbe
Dolţniški vrednostni papirji
Delnice
Investicijski kuponi vzajemnih
skladov
Depoziti
Potrdilo o vlogi
Naloţbe v zgradbe
Kapitalske naloţbe v podjetja
Druge dolgoročne finančne
naloţbe
Skupaj
Skupaj
do 1 leta
Od 1 do 5 let Nad 5 let
16.585.048
1.580.465
8.103.917 6.900.666
593.198
593.198
0
0
5.088.056
13.442.308
2.086.463
75.614
251.093
5.088.056
10.568.308
625.939
75.614
251.093
0
2.874.000
1.460.524
0
0
0
0
0
0
0
39.903
38.161.683
7.834
18.790.506
27.986
12.466.427
4.083
6.904.749
Povprečna ročnost naloţb kritnega sklada je 3,7 let, povprečna ročnost obveznosti iz
zavarovalnih poslov 8,8 let. Povprečna ročnost naloţb je krajša od povprečne ročnosti
obveznosti, zaradi česar je prisotno tveganje reinvestiranja. Glede na to, da je večina naloţb v
drţavnih obveznicah je popolna usklajenost ročnosti moţna le teoretično, saj ni velike
ponudbe dolgoročnih obveznic z zapadlostjo preko 20, 30 ali več let.
Struktura finančnih naloţb kritnega sklada glede na ročnost, po stanju na dan 31.12.2008 (v EUR)
Vrsta naloţbe
Dolţniški vrednostni papirji
Skupaj
do 1 leta
od 1 do 5 let
Nad 5 let
8.429.576
139.612
5.711.850
2.578.115
452.138
452.138
0
0
Depoziti
3.055.962
3.055.962
0
0
Skupaj
11.937.676
3.647.711
5.711.850
2.578.115
Investicijski kuponi
9.1.5.
Pozavarovanje
Element obvladovanja zavarovalnih tveganj pred masovno – katastrofalnimi ali velikimi
enkratnimi škodnimi dogodki je ustrezno strukturirana pozavarovalna zaščita. Zavarovalnica
je tovrstna tveganja zmanjševala s sklenitvijo in izvajanjem pogodb o pozavarovanju s
Pozavarovalnico Sava d.d. Ljubljana in z mednarodno pozavarovalnico Inter Partner
Assistence.
S Pozavarovalnico Sava je bila sklenjena pozavarovalna pogodba za področje premoţenjskih
in ţivljenjskih zavarovanj. Ustrezno kritje je bilo zagotovljeno v obliki proporcionalnih
pozavarovalnih pogodb kot so kvotno in ekscedentno pozavarovanje in z neproporcionalnimi
– škodno preseţkovnimi pozavarovalnimi pogodbami ter po potrebi še s posameznimi
fakultativnimi pogodbami (proporcionalnimi in neproporcionalnimi).
41
S pozavarovalnico Inter Partner Assistence so bile sklenjene štiri pozavarovalne pogodbe, in
sicer za pozavarovanje asistence pri avtomobilskem kasku, pozavarovanje asistence pri
obveznem zavarovanju avtomobilske odgovornosti, za pozavarovanje zdravstvene asistence v
tujini in za zavarovanje domske asistence, ki smo jo začeli izvajati v letu 2008.
Sprejet je bil letni Program načrtovanja pozavarovanja, ki vsebuje izračunane lastne deleţe,
tabele maksimalnega kritja in metodologijo za ugotavljanje največje verjetne škode za
posamezne v zavarovanje prevzete obveznosti. Program je bil posredovan tudi Agenciji za
zavarovalni nadzor.
9.2.
9.2.1.
Ukrepi za obvladovanje finančnih tveganj
Likvidnostno tveganje
Tveganja, ki so povezana z zagotavljanjem likvidnosti zavarovalnice, smo uravnavali z
učinkovitim kratkoročnim in dolgoročnim upravljanjem denarnih sredstev. Kratkoročno smo
zagotavljali likvidnost z dnevnim, tedenskim, mesečnim in letnim načrtovanjem denarnih
tokov. Za laţje zagotavljanje dnevne likvidnosti ima zavarovalnica z eno banko sklenjeno
depozitno pogodbo na odpoklic, tako da so vse obveznosti pravočasno poravnane.
V skladu z Zakonom o zavarovalništvu in podzakonskimi akti tedensko izračunavamo
predpisani količnik likvidnosti, ki se je v letu 2008 gibal precej nad najniţjo zakonsko
zahtevano vrednostjo in nikoli ni bil manjši od ena. Zavarovalnica je večino naloţb razvrstila
v skupino naloţb razpoloţljivih za prodajo, s čimer je zagotovljena moţnost prodaje v vsakem
trenutku, kar nam zagotavlja sposobnost hitrega izplačila tudi večjih škod.
9.2.2.
Kreditno tveganje in tveganje neplačil
Kreditno tveganje se na področju poslovnih terjatev zrcali skozi tveganje, da dolţniki ne
poravnajo svojih obveznosti. Poslovne terjatve zavarovalnice so praviloma kratkoročne, zato
ne uporabljamo posebnih instrumentov za zaščito pred tveganji. Pred sklenitvijo zavarovanja
se preverja boniteta vlagatelja in ustrezno opredeli plačilne pogoje.
Sposobnost obvladovanja tveganja neplačil se meri tudi z deleţem terjatev iz neposrednih
zavarovalnih poslov v kosmati premiji. Navedeni deleţ je na dan 31.12.2008 ugotovljen v
višini 22,0 odstotkov.
Zavarovalnica je izpostavljena kreditnemu tveganju na strani naloţb, kot tveganju
neizpolnitve obveznosti izdajateljev vrednostnih papirjev.
V skladu z določbami Zakona o zavarovalništvu, podzakonskimi akti in internimi predpisi
zavarovalnica nalaga preseţke v depozite prvovrstnih bank, v primeru dolţniških vrednostnih
papirjev pa le v izdajatelje z ustrezno bonitetno oceno. Glede na to, da naloţbe v dolţniške
vrednostne papirje predstavljajo kar polovico vseh naloţb kritnega premoţenja in kritnega
sklada, v nadaljevanju prikazujemo strukturo naloţb v obveznice po bonitetnih ocenah.
42
Struktura naloţb v obveznice po bonitetnih ocenah
Bonitetna ocena
AA
AAA
ABrez
Obveznice skupaj
Znesek
20.624.122
1.852.875
387.277
229.072
1.921.279
25.014.625
v%
82,0
7,0
2,0
1,0
8,0
100,0
Glede na to, da v portfelju kritnega premoţenja in kritnega sklada prevladujejo drţavne
obveznice, ima bonitetno oceno AA kar 82,0 odstotkov obveznic. Deleţ obveznic bank in
drugih finančnih institucij predstavlja le 16,0 odstotkov vseh naloţb v obveznice, od katerih
ima visoko bonitetno oceno AA- 7,0 odstotkov. Brez bonitetne ocene je le 8,0 odstotkov vseh
obveznic kritnega sklada in kritnega premoţenja.
9.2.3.
Valutno tveganje
Po uvedbi evra je le-ta prevladujoča valuta portfelja zavarovalnice. Iz spodnje preglednice je
razvidno, da so vse naloţbe kritnega premoţenja in kritnega sklada v evrih. Le na kritnem
skladu z naloţbenim tveganjem se pojavljajo naloţbe v dolarjih, saj lahko zavarovanci
izbirajo tudi dolarske vzajemne sklade, pri čemer pa prevzemajo tudi valutno tveganje.
Struktura naloţb glede na valuto
2007
Domača
valuta
2008
Tuje
valute
Domača
valuta
Tuje
valute
Kritno premoţenje
100,0%
0,0%
100,0%
100,0%
Krtini sklad
Kritni sklada z naloţbenim
tveganjem
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
92,4%
7,6%
97,8%
2,2%
Struktura naloţb je povsem usklajena z obveznostmi, saj se tudi pri obveznostih pojavljajo
druge valute (dolarji) le na kritnem skladu z naloţbenim tveganjem v višini 2,2 % vseh
obveznosti sklada. Vse druge obveznosti iz zavarovalnih pogodb so v evrih, tako da, potrebe
po ukrepih za zmanjšanje valutnega tveganja ni bilo.
9.2.4.
Obrestno tveganje
Iz podatkov prikazanih v spodnji preglednici izhaja, da je obrestno tveganje precej prisotno na
kritnem premoţenju in kritnem skladu, saj imamo na kritnem premoţenju 84,0 odstotkov
naloţb s fiksnim donosom, na kritnem skladu pa celo 96,0 odstotkov.
Na kritnem skladu z naloţbenim tveganjem je obrestno tveganje minimalno, saj sredstva
usmerjamo v investicijske kupone vzajemnih skladov po izboru zavarovancev in so depoziti
le kratkoročne narave. Iz navedenega razloga v nadaljevanju analiziramo vpliv sprememb
obrestnih mer le za kritno premoţenje in kritni sklad brez lastnih virov.
43
Struktura naloţb na dan 31.12.2008
Kritno premoţenje
Vrsta naloţbe
obveznice
depoziti in potrdila o vlogah
delnice
kapitalske naloţbe v podjetja
investicijski kuponi vzajemnih skladov
naloţbe v zgradbe
druge dolgoročne finančne naloţbe
Skupaj finančne naloţbe
Znesek
16.585.048
15.528.771
593.198
251.093
5.088.056
75.614
39.903
38.161.683
Kritni sklad
%
Znesek
%
43,0 8.429.576 71,0
41,0 3.055.962 26,0
2,0
0
0,0
1,0
0
0,0
13,0
452.138
4,0
0,0
0
0,0
0,0
0
0,0
100,0 11.937.676 100,0
Kritni sklad z
naloţbenim
tveganjem
Znesek
29.690
560.437
0
10.547.982
0
0
11.138.109
%
0,0
5,0
0,0
0,0
95,0
0,0
0,0
100,0
Občutljivost na spremembo obrestne mere lahko ocenimo tako, da krivuljo donosnosti za vse
ročnosti premaknemo za eno ali dve odstotni točki navzgor ali navzdol in izračunamo, za
koliko bi se spremenila vrednost naloţb v obveznice. Učinek majhne spremembe lahko zelo
dobro aproksimiramo ţe s poznavanjem prvega in drugega odvoda cene obveznice v
odvisnosti od obrestne mere oziroma s poznavanjem ročnosti (duration).
Povprečna ročnost portfelja obveznic na kritnem premoţenju znaša 4,8 let. Občutljivostna
analiza obveznic kritnega premoţenja, pri kateri je bila upoštevana sprememba obrestne mere
za dve odstotni točki, je pokazala, da bi se vrednost naloţb v obveznice zaradi povečanja
obrestnih mer zmanjšala za 1.275.772 EUR, kar pri osnovi 16.585.048 pomeni 7,69
odstotkov. Če isti odstotek upoštevamo tudi za naloţbe v obvezniške vzajemne sklade in
mešane vzajemne sklade (uteţ 0,5), bi se vrednost naloţb zaradi povečanja obrestnih mer
dodatno zmanjšala za 184.450 EUR.
Povprečna ročnost portfelja obveznic na kritnem skladu znaša 5,0 let. Občutljivostna analiza
obveznic kritnega sklada, pri kateri je bila upoštevana sprememba obrestne mere za dve
odstotni točki, je pokazala, da bi se vrednost naloţb v obveznice zaradi povečanja obrestnih
mer zmanjšala za 653.777 EUR, kar pri osnovi 8.429.576 EUR pomeni 7,76 odstotkov. Če isti
odstotek upoštevamo tudi za naloţbe v obvezniške vzajemne sklade in mešane vzajemne
sklade (uteţ 0,5), bi se vrednost naloţb zaradi povečanja obrestnih mer dodatno zmanjšala za
17.543 EUR.
Na kritnem skladu je tudi na strani obveznosti (matematične rezervacije) prisotno tveganje
spremembe obrestnih mer. V primeru, da bi pri izračunu sedanje vrednosti matematičnih
rezervacij upoštevali za 2 odstotni točki višjo obrestno mero, bi se matematične rezervacije
zmanjšale za 2.112.188 EUR, kar pri osnovi 10.280.058 EUR pomeni 20,55 odstotka.
Zmanjšanje obveznosti bi bilo večje kot zmanjšanje naloţb ob enaki spremembi obrestne
mere.
Tako na kritnem premoţenju kot na kritnem skladu imajo depoziti fiksno obrestno mero. V
zvezi s tem se pojavlja izpostavljenost obrestnemu tveganju spremembe obrestnih mer ob
reinvestiranju naloţb. Zavarovalnica zato poskuša čim bolj uskladiti ročnost naloţb z
obveznostmi. Povprečna ročnost naloţb kritnega premoţenja znaša 2,6 let, obveznosti pa 2,4
leta. Povprečna ročnost naloţb kritnega sklada znaša 4,7 let, obveznosti pa 8,7 leta, kar bomo
poskušali izboljšati z vlaganje v depozite oz. obveznice daljše ročnosti.
44
9.2.5.
Tveganje spremembe trţnih cen lastniških vrednostnih papirjev
Struktura naloţb v delnice in vzajemne sklade na 31.12.2008
Vrsta naloţbe
delnice
kapitalske naloţbe v podjetja
delniški vzajemni skladi
mešani vzajemni skladi
obvezniški vzajemni skladi
Skupaj delnice in vzajemni skladi
Kritno premoţenje
Znesek
%
593.198
10,0
251.093
4,0
1.482.253
25,0
2.414.456
41,0
1.191.347
20,0
5.932.346 100,0
Kritni sklad
Znesek
%
0
0,0
0
0,0
0
0,0
452.138 100,0
0
0,0
452.138 100,0
Tveganje sprememb vrednosti lastniških vrednostnih papirjev se pojavlja pri delnicah,
delniških in mešanih vzajemnih skladih. Za mešane vzajemne sklade predpostavljamo, da
imajo polovico premoţenja v delnicah, ostalo v obveznicah. Znesek naloţb za katere
ugotavljamo izpostavljenost tveganju padca trţne cene tako znaša na kritnem premoţenju
3.282.679 EUR, na kritnem skladu pa 226.069 EUR.
Iz navedenih podatkov izhaja, da bi se naloţbe kritnega premoţenja zmanjšale za 328.268
EUR v primeru 10-odstotnega padca oz. za 656.535 EUR v primeru 20-odstotnega padca
(princip linearnosti). Naloţbe kritnega sklada na katerem imamo le naloţbo v mešani
vzajemni sklad, pa bi se v primeru padca trţne cene za 10,0 odstotkov naloţbe zmanjšale za
22.607 EUR, oz. 45.214 EUR v primeru 20 odstotnega padca.
9.2.6.
Tveganje koncentracije naloţb
Izpostavljenost tveganju koncentracije naloţb zmanjšujemo z visoko stopnjo razpršenosti
naloţbenega portfelja, pri čemer dosledno upoštevamo Zakon o zavarovalništvu, podzakonske
akte, ki se nanašajo na vrste, lastnosti in omejitve posameznih naloţb, kakor tudi interni
Pravilnik o nalaganju prostih finančnih sredstev.
Razpršitev naloţb v obveznice in depozite, ki predstavljajo 78,7 odstotkov naloţb kritnega
premoţenja in 96,2 odstotka kritnega sklada je prikazana v spodnjih tabelah.
Kritno premoţenje
Finančna organizacija
%
40
16
9
9
8
5
3
2
2
2
1
1
1
100
RS Slovenija
SKB banka d.d., Ljubljana
NLB d.d., Ljubljana
Reiffeisen krekova banka d.d., Maribor
Probanka d.d., Maribor
Deţelna banka d.d., Ljubljana
Gorenjska banka d.d.
Hranilnica Lon d.d., Kranj
Delavska hranilnica d.d., Ljubljana
Slovenska odškodninska druţba d.d., Ljubljana
Banka Celje d.d., Celje
Ostereiche Volksbanken AG
Societe Generale Acceptance NV
Skupaj
45
Kritni sklad
Finančna organizacija
RS Slovenija
Abanka Vipa d.d., Ljubljana
Banka Celje d.d., Celje
NLB d.d. Ljubljana
SKB banka d.d., Ljubljana
Probanka d.d., Maribor
Slovenska odškodninska druţba d.d., Ljubljana
Skupaj
%
65
9
8
8
4
3
2
100
Naloţbe v vzajemne sklade so razpršene, saj imamo v portfelju kritnega premoţenja 22
različnih vzajemnih skladov pri šestih različnih druţbah za upravljanje. Posredna razpršitev
izhaja iz same narave delniških vzajemnih skladov. Glede na to, da portfelj naloţb ni velik, so
le te koncentrirane v RS Sloveniji. Bistvenih sprememb v primerjavi z letom 2007 ni bilo.
Geografska struktura naloţb zavarovalnice, brez naloţb zavarovancev
Slovenija
EU
OECD
Ostalo
Skupaj
2007
Znesek
55.162.614
725.676
0
0
55.888.290
2008
Znesek
50.540.705
1.105.769
%
99,0
1,0
0,0
0,0
100,0
51.646.474
%
98,0
2,0
0,0
0,0
100,0
Na geografsko razpršenost naloţb zavarovancev na kritnem skladu z naloţbenim tveganjem
zavarovalnica nima vpliva, saj zavarovanci izberejo vzajemne sklade v katere nalagamo. 57,0
odstotkov naloţb je v slovenskih vzajemnih skladih, 43,0 odstotkov pa v drţavah EU.
Tveganje zaradi koncentracije ocenjujemo kot majhno, seveda pa s samo razpršitvijo naloţb
ne moremo nevtralizirati globalnega sistemskega tveganja, ko se vse neugodni premiki na
finančnih trgih odvijajo v isti smeri.
9.3.
9.3.1.
Ukrepi za obvladovanje operativnih tveganj
Prodajno tveganje
Pri trţenju zavarovalnih produktov se lahko pojavljajo različna prodajna tveganja kot so,
nestrokovnost, neaţurnost, neinformiranost sklepalcev in nezadovoljivo poznavanje prodajnih
veščin. Ta tveganja imajo lahko za posledico nezadovoljstvo strank, slab ugled zavarovalnice
ter dodatno obremenitev več podpornih oddelkov, ki se posledično soočajo z reševanjem
nepravilnosti.
Da bi bila ta tveganja čim manjša, oziroma da bi jih ustrezno obvladovali, mesečno
spremljamo število reklamacij po različnih kriterijih, ki imajo za posledico nestrokovnost
oziroma neaţurnost. Podatke pripravlja oddelek kontrole in obdelave polic do nivoja
posameznega sklepalca. Podatki se obravnavajo tedensko na prodajnih kolegijih in
zastopniških sestankih ter mesečno na kolegijih trţenja, kjer se iščejo vzroki in predlogi za
izboljšanje stanja. Prodajno tveganje obvladujemo na način, da se v oceno rizika in pripravo
46
ponudb vključujejo produktni vodje in ostale strokovne sluţbe, po potrebi tudi
pozavarovalnica. Ustrezno obvladovanje tveganja zagotavljamo tudi z rednimi izobraţevanji
tako na strokovnem nivoju kot na nivoju poznavanja prodajnih veščin in sistemom mentorstva
za manj izkušene sklepalce.
9.3.2.
Tveganje pri likvidaciji škod
Operativna tveganja na področju reševanja škod so tveganja izgube, ki je lahko posledica
nestrokovnega delovanja zaposlenih, neznanja, premajhnega števila zaposlenih, neustreznega
delovanja delovnih procesov, informacijskega sistema, notranjih kontrol pa tudi zunanjih
dejavnikov, predvsem vremena in geoloških sprememb. Izguba, ki je posledica delovanja teh
dejavnikov se lahko izkazuje v obliki povečanja odhodkov za škode ali kot izguba strank.
Nestrokovno delovanje zaposlenih v škodni sluţbi lahko povzroča podjetju izgubo v obliki
prevelikih odhodkov za škode, prav tako pa lahko zaradi neustreznega reševanja škod ali
neustreznega odnosa povzroča nezadovoljstvo naših zavarovancev, njihov odhod na druge
zavarovalnice in izgubo ugleda. Enak učinek ima lahko tudi premajhno število zaposlenih, ki
kljub ustrezni strokovni usposobljenosti zaradi prevelikega obsega dela le-tega ne morejo
opraviti dovolj kakovostno, predvsem pa ne morejo zagotavljati hitrega in kvalitetnega servisa
našim zavarovancem v primeru škod. Neustrezno delovanje delovnih procesov se lahko kaţe
v obliki nepotrebnega dela zaradi neustreznih pravil oz. navodil za delo, slabega vodenja,
nepotrebne izgube časa zaradi neurejenosti dokumentacije, arhivov oz. neustrezne
informacijske podpore. Teţave z delovanjem informacijskega sistema lahko povzroča izgubo
časa in s tem potrebo po večjem številu zaposlenih za obvladovanje obsega dela, napake pri
škodnih izplačilih, poročanju in v najslabšem primeru napačne poslovne odločitve, ki
temeljijo na napačnih statističnih izračunih, ki so v zavarovalništvu zelo pomembna osnova za
odločanje. Nedelovanje oziroma neustrezno delovanje notranjih kontrol lahko povzroči
predvsem izgubo, ki je posledica nestrokovnega reševanja škod, zamujanja rokov (npr. za
vloţitev toţbe, vzpostavitev regresne terjatve), nespoštovanja internih pravil, veljavne
zakonodaje, ipd. Kot najpomembnejša zunanja dejavnika operativnih tveganj je potrebno
omeniti vreme, ki lahko s svojim delovanjem povzroči masovne škode (zaradi toče, viharja,
poplav) in pa potrese.
Operativna tveganja zmanjšujemo oziroma obvladujemo na različne načine.
S permanentnim izobraţevanjem in usposabljanjem dvigujemo strokovnost zaposlenih, ki
se odraţa v bolj kvalitetnem ocenjevanju in reševanju škod, boljši komunikaciji s
strankami in boljšem delovanju delovnih procesov.
K temu prispeva tudi ustrezen sistem nagrajevanja in pogoji dela, ki dvigujejo motivacijo
zaposlenih in zavzetost za dobro opravljanje delovnih nalog
V primeru reševanja zahtevnih škod v njihovo reševanje vključimo zunanje strokovnjake,
s čimer dodatno zmanjšujemo tveganje izgube zaradi neustrezne rešitve škode.
Z ustrezno organizacijo dela, vodenjem in zagotavljanjem zadostnega števila zaposlenih
glede na obseg dela zmanjšujemo tveganje izgube zaradi prevelike porabe časa,
nestrokovnega reševanja škod in neustreznega škodnega servisa.
Tveganje zniţujemo tudi z urejenostjo poslovnih procesov, ki so v veliki meri opredeljeni
v različnih pravilnikih in navodilih za delo škodne sluţbe ter z jasnim in preglednim
sistemom pooblastil.
S konstantnim izboljševanjem informacijskega sistema povečujemo njegovo stabilnost in
zmanjšujemo tveganje za nastanek določenih napak, zamud pri rokih in hkrati
povečujemo kvaliteto podatkov, ki jih pridobimo iz sistema.
47
Nadzor, ki ga izvajamo v okviru škodne sluţbe, je usmerjen tako v preverjanje kakovosti
in pravilnosti samega procesa in rezultatov ocenjevanja in reševanja škod kot tudi v
preverjanje spoštovanja veljavnih pravil, navodil in zakonodaje.
Poleg nadzora, ki ga izvajamo sami v okviru škodne sluţbe, pa nadzor nad našim delom
izvaja tudi sluţba notranje revizije.
9.3.3.
Kadrovsko tveganje
Fluktuacija1 predstavlja glavno operativno tveganje na področju upravljanja s človeškimi viri.
Oddelek kadrovsko-pravnih del fluktuacijo spremlja na letnem nivoju, in sicer tako stopnjo
fluktuacije kot tudi razloge oziroma vzroke odhodov. V letu 2008 je odšlo 47 zaposlenih,
zaposlili smo 129 novih sodelavcev, stopnja fluktuacije pa znaša 9,7 odstotkov.
Vzroki fluktuacije so lahko objektivni (npr. upokojitve) in jih lahko planiramo ali pa
subjektivni (odpoved pogodbe s strani delavca), ki ji ne moremo planirati. Stopnja fluktuacije
je v zadnjih treh letih sorazmerno visoka, in sicer predvsem zaradi intenzivnega širjenja
poslovne mreţe ter s tem tudi intenzivnega zaposlovanja zavarovalnih zastopnikov, ki pa so
praviloma zaposleni za določen čas. V letu 2008 so tako prihodi zaposlenih v sektorju trţenja
predstavljali 84,0 odstotkov vseh prihodov, odhodi zaposlenih v sektorju trţenja pa 89,0
odstotkov vseh odhodov.
V kolikor bi ugotovili, da do odhodov prihaja zaradi prenizkih plač, nezadovoljstva
zaposlenih, slabih delovnih razmer, bi morali proučiti ravnanje s kadri in primerno ukrepati,
saj lahko fluktuacija negativno vpliva na moralo zaposlenih in ugled druţbe, hkrati pa druţbi
povzroča stroške. Stroške nadomestnega zaposlovanja lahko razvrstimo v štiri kategorije:
stroške prekinitve delovnega razmerja (npr. stroški kadrovika z izhodnim intervjujem,
administrativni stroški, morebitna odpravnina),
stroški nadomeščanja dela (npr. stroški nadurnega dela, stroški manjše produktivnosti
delavcev, ki začasno opravljajo dodatno delo),
stroški kadrovanja za nadomestno zaposlitve (npr. stroški oglasa, stroški kadrovika z
intervjuji, stroški zdravstvenega pregleda, stroški usposabljanja, stroški zaradi manjše
produktivnosti v začetnem obdobju),
stroški izgube posla (npr. zaposleni v trţenju del strank ''odpelje'' s seboj)
Fluktuacijo zmanjšujemo z uporabo sodobnih praks ravnanja s človeškimi viri na področju
zaposlovanja. Zaposlovanje tako temelji na dolgoročnem načrtovanju človeških virov, v letu
2008 pa smo podelili tudi dve kadrovski štipendiji. Veliko pozornosti namenjamo uvajanju
kandidata v delo, področju motiviranja in zadovoljstva, prav tako na prepoznavnosti druţbe.
Fluktuacijo zmanjšujemo tudi s strategijo izhodnih intervjujev, torej s spremljavo razlogov,
zakaj zaposleni odhajajo. Ker je poleg tega pomembno, da ob odhodu zaposlenega zadrţimo
tudi znanje (knowhow), ki ga je pridobil in utrdil v naši druţbi, in ne samo informacij
(knowwhat), dokumentiramo procese, navodila, projekte, stike. S tem zagotovimo, da lahko
vsakega zaposlenega kadarkoli nadomestimo z drugim zaposlenim. Dober način izmenjave
1
Fluktuacija pomeni gibanje zaposlenih, ki se odraţa v odhodih zaposlenih iz druţbe, in ki jih je praviloma potrebno
nadomestiti. Stopnjo fluktuacije izračunamo tako, da število delavcev, ki so v opazovanem obdobju odšli, pomnoţeno s sto,
delimo s seštevkom števila zaposlenih na začetku opazovanega obdobja ter števila novo-zaposlenih v opazovanem obdobju.
48
informacij so kratki tedenski sestanki z oţjimi sodelavci. S tem se izpostavijo tudi tekoče
teţave ter predlogi za izboljšanje poslovanja.
9.3.4.
Tveganje ugleda
Tveganju na področju ugleda se je v celoti skorajda nemogoče izogniti, saj je percepcija
ugleda nekega podjetja v domeni različnih javnosti, ki so v kakršnemkoli odnosu z
organizacijo. Načrtovana in dobro premišljena sporočila organizacije lahko taka tveganja
zmanjšajo, v celoti pa jih v storitveni dejavnosti ne moremo v naprej predvideti in preprečiti.
V letu 2008 smo v Zavarovalnici Tilia naredili velik korak k povečanju naše prepoznavnosti
in utrjevanju kredibilnosti našega imena v javnosti. Eden glavnih dejavnikov je bila celovita
prenova celostne grafične podobe. Z novim logotipom in vnaprej predvideno obliko
pojavljanja v javnosti smo ţeleli poudariti, da smo del močne zavarovalno-finančne strukture
Skupine Pozavarovalnice Sava, ki obvladuje zavarovalni trg tudi izven meja naše drţave.
Zavarovalnica Tilia je s tem naredila še korak več k percepciji uglednega, zanesljivega,
strokovnega in zaupanja vrednega poslovnega partnerja.
Vzporedno so potekale še druge, nič manj pomembne aktivnosti. »Prav ta hip nekje na svetu
vzhaja sonce« je bil slogan oglaševalske akcije, ki je predstavljala naloţbeno ţivljenjsko
zavarovanje in je bila v javnosti dobro opaţena. Še k večji prepoznavnosti in dvigu ugleda na
vseslovenski ravni je pripomoglo sponzorstvo največjega Hokejsko drsalnega društva Tilia
Olimpija. Zavarovalnica Tilia si je z odmevno večjo prepoznavnostjo dvignila tudi ugled in
prikazala svojo druţbeno odgovorno naravnanost ne le v oţji lokalni skupnosti, ampak v
širšem slovenskem okolju.
Poleg naštetih smo uporabili še mnogo drugih orodij z namenom zmanjševanja tveganja
ugleda in glede na odzive javnosti menimo, da smo na pravi poti. Še vedno pa smo mnenja, da
so ključ dobrega sodelovanja dobri osebni odnosi, zato smo tudi v letu 2008 le-te krepili na
vseh nivojih ter strokovno in korektno zastopali našo zavarovalnico ob vseh priloţnostih.
10. Notranja revizija
Sluţba notranje revizije je usmerjena v preiskovanje in kontroliranje delovanja sistema
Zavarovalnice Tilia s ciljem preprečevanja nastanka moţnih napak in odpravljanja
ugotovljenih pomanjkljivosti v delovanju notranjih kontrol ter oblikovanja kakovostnih
informacij za odločanje poslovodstva.
Notranje revidiranje se izvaja s namenom ugotavljati, ali druţba opravlja zavarovalne posle
pravilno ter v skladu s predpisi in akti druţbe, ali vodi poslovne knjige, sestavlja
knjigovodske listine, vrednoti knjigovodske postavke in sestavlja računovodska poročila v
skladu z zakoni, drugimi predpisi in akti druţbe, ustreznost in učinkovitost notranjih kontrol
ter učinkovitost in gospodarnost poslovanja druţbe.
Delovanje sluţbe notranje revizije poteka v skladu z Zakonom o zavarovalništvu, s standardi
notranjega revidiranja in kodeksom poklicne etike notranjih revizorjev na neodvisen in
nepristranski način ter s potrebno poklicno skrbnostjo.
V letu 2008 sluţba notranje revizije ni opravljala revizijskih pregledov zaradi odsotnosti
zaposlenih notranjih revizork. Zato je Zavarovalnica Tilia za potrebe izvedbe obveznih
49
notranje revizijskih pregledov najela zunanjo revizijsko hišo Deloitte revizija d.o.o., zaradi
česar tudi letni program dela notranje revizije za leto 2008 ni bil uresničen v celoti.
Zunanja revizijska hiša Deloitte revizija d.o.o. je v letu 2008 opravila štiri preglede, dva v
prvem polletju in dva v drugem polletju.
V prvem polletju sta bila dva pregleda:
pregled vodenja evidenc o zavarovalnih zastopnikih, zavarovalnih zastopniških
druţbah in zavarovalno posredniških druţbah in
pregled izvajanja Zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma,
in v drugem polletju dva:
pregled notranjih kontrol v poslovnem procesu upravljanja sklepanja polic in obračuna
premij,
pregled notranjih kontrol v poslovnem procesu upravljanja stroškov.
Notranja revizija je v skladu z Zakonom o zavarovalništvu pripravila dve polletni in letno
poročilo, ki so bila predloţena upravi in nadzornemu svetu. Vsa poročila notranje revizije so
bila obravnavana na sejah uprave zavarovalnice, ki je na osnovi priporočil sprejela ustrezne
ukrepe. S posredovanjem priporočil in sprejemanjem ukrepov za odpravo nepravilnosti ter za
izboljšanje ureditve notranjih kontrol smo poslovodstvu zagotovili informacije, ki so podlaga
za prepoznavanje in ocenjevanje moţnih tveganj v zavarovalnici. Izvajanje priporočil
spremlja notranja revizija skozi vse leto.
11. Razvojne aktivnosti
11.1.
Aktivnosti na področju razvoja
V skladu z začrtano poslovno politiko Zavarovalnice Tilia smo v letu 2008 pričeli s prenovo
in dopolnitvami določenih obstoječih ter razvojem nekaterih novih zavarovalnih podlag.
Za poenotenje postopkov razvoja in uvedbe novih zavarovalno tehničnih podlag je bil
pripravljen Pravilnik o razvoju zavarovalnih produktov, ki je pričel veljati 01.04.2008 in
zajema celoten postopek od same ideje do uvedbe zavarovalnega produkta na trţišče, ter
osebe, ki v tem postopku sodelujejo.
Za poenotenje postopkov na področju sklepanja in obnavljanja ter preurejanja zavarovanj pa
je bil pripravljen Pravilnik o oceni in prevzemu rizikov v zavarovanje ter Pooblastila za oceno
in prevzem rizikov v zavarovanje, ki sta pričela veljati s 01.10.2008. Pravilnik zajema opis
celotnega postopka sklenitve zavarovanja od pridobivanja podatkov od zavarovanca do
izdelave ponudbe in nato police ter v zadnji fazi tudi kontrole zavarovalne police ter
postopkov določanja največje verjetne škode.
Za kvalitetnejše določanje največje verjetne škode so bile pripravljene tudi Smernice za
določanje največje verjetne škode (PML), ki smo jih objavili z okroţnico 06.10.2008.
50
11.1.1. Razvoj in prevzem rizika na področju premoţenjskih zavarovanj
Na področju razvoja in prevzema rizika premoţenjskih zavarovanj smo v letu 2008 realizirali
naslednje pomembnejše aktivnosti:
Na področju avtomobilskih zavarovanj smo prenovili zavarovanje avtomobilske
asistence ter uvedli nove »Splošne pogoje za zavarovanje pomoči na cesti – plus«, ki
zavarovancem omogočajo višje kritje in jih bomo trţili poleg avtomobilskega kaska.
Spremembe so stopile v veljavo z 20.03.2008. Poleg tega smo pričeli s prenovo
avtomobilskega kaska, katere zaključek je bil prvotno načrtovan za konec tretjega
tromesečja, vendar smo ga zaradi uvedbe nove informacijske podpore za avtomobilska
zavarovanja premaknili na začetek leta 2009. Spremenili bomo tako zavarovalne
pogoje, kakor tudi premijski sistem. V vmesnem času pa smo v začetku decembra
spremenili premijske stopnje za zavarovanje avtomobilskega kaska in uvedli nov
tehnični popust pri zavarovanju avtomobilske odgovornosti, in sicer za udeleţence
tečaja varne voţnje.
Na področju oţjih premoţenjskih zavarovanj so bili pripravljeni »Splošni pogoji za
zavarovanje opreme v zakupu oziroma leasingu«, ki predstavljajo novost v naši
ponudbi in veljajo od 01.03.2008 dalje. Poleg tega je bil na področju oţjega
premoţenja razvit še en produkt, in sicer »VIP zavarovanje asistence doma«, s
trţenjem katerega smo pričeli s 01.08.2008. Pri zavarovanju premoţenja fizičnih oseb
po programu VIP premoţenjskih zavarovanj MoJ DoM smo s 1.10.2008 spremenili
način prodaje (ponudbeni način sklepanja smo nadomestili s klasičnim) in revalorizirali
minimalne zavarovalne vsote. Prav tako smo v tem obdobju pripravili pogoje za
zavarovanje gospodarskih druţb (ki vključujejo tudi zavarovanje po sistemu »all
risks«) in s pozavarovateljem uredili vse potrebno glede njihove vključitve v Tiliin
pozavarovalni program za ta produkt. Gre za nov produkt, ki bo dopolnil ponudbo
Zavarovalnice Tilia, d.d. na področju premoţenjskih zavarovanj. V veljavo je stopil s
01.12.2008. Trenutno so v prenovi tudi zavarovalne podlage za gradbeno in montaţno
zavarovanje. Tudi tu bo poleg zavarovalnih pogojev spremenjen tudi premijski sistem.
Nove zavarovalne podlage so v glavnem ţe pripravljene, v veljavo pa naj bi stopile
predvidoma v začetku leta 2009.
Pri odgovornostnih zavarovanjih smo dokončno prenovili zavarovanja poklicnih
odgovornosti. Uvedli smo »Splošne pogoje za zavarovanje poklicnih odgovornosti«, s
čimer smo ukinili dosedanje pogoje za zavarovanje posameznih poklicnih odgovornosti
in uvedli posebne pogoje za posamezne dejavnosti, ki veljajo poleg novih splošnih
pogojev. S temi pogoji smo zajeli geodete, nepremičninske posrednike, davčne
svetovalce, revizorje, računovodske in finančne servise, odvetnike, notarje in skrbniške
notarje, ki so novost v naši ponudbi. Uveden je en premijski sistem, s katerim smo
nadomestili vse dosedanje premijske sisteme za posamezna zavarovanja poklicnih
odgovornosti. Nove zavarovalne podlage veljajo od 12.05.2008 dalje. Na področju
odgovornostnih zavarovanj smo prenovili tudi zavarovalne podlage za zavarovanje
splošne civilne odgovornosti in zavarovanja odgovornosti zaradi napak vodstvenih
oseb gospodarske druţbe. Oboje podlage so bile sprejete na Upravi druţbe 13.10.2008
in so pričele veljati z 20.10.2008.
51
Pri zavarovanju posevkov in plodov smo v skladu z dogovori na SZZ uvedli nove
intervale hektarskih donosov in cen pridelkov (opredelitev minimalnih in maksimalnih
donosov ter najniţjih in najvišjih cen za kilogram pridelkov). Spremembe so stopile v
veljavo s 01.04.2008.
V okviru transportnih zavarovanj smo dokončno preuredili »Splošne pogoje za
zavarovanje odgovornosti lastnika čolna za škodo, povzročeno tretjim osebam« ter
dopolnili in preuredili tudi premijski sistem. Pripravili smo tudi »Posebne pogoje za
zavarovanje odgovornosti lastnika čolna za škodo, povzročeno potnikom«. Poleg tega
smo na področju transportnih zavarovanj pričeli tudi s prenovo zavarovanja
prevozniške odgovornosti.
V tem obdobju je bilo realiziranih tudi veliko aktivnosti na področju izobraţevanja.
Nadaljevali smo z rednimi izobraţevanji novih zastopnikov in komercialistov ter
izobraţevanjem za pridobitev licence. Poleg tega smo v mesecu maju uspešno
pripravili seminar na temo odgovornosti za vse komercialiste, skrbnike za razvoj
lastnih prodajnih poti in direktorje predstavništev, prav tako pa so v septembru
potekale intenzivne priprave na jesenski seminar na temo odgovornosti ter
premoţenjskih zavarovanj, prav tako za vse komercialiste, skrbnike za razvoj lastnih
prodajnih poti in direktorje predstavništev, ki je bil uspešno realiziran v prvi polovici
oktobra.
11.1.2. Razvoj in prevzem rizika na področju osebnih zavarovanj
Razvoj in prevzem rizika ţivljenjskih zavarovanj
V letu 2008 smo na področju razvoja in prevzema rizika ţivljenjskih zavarovanj realizirali
naslednje pomembnejše aktivnosti:
Razvili smo nov produkt Moj Otrok, ki predstavlja kombinacijo ţivljenjskega
zavarovanja, vezanega na enote investicijskih skladov, in zavarovanja z
dogovorjenim rokom izplačila (term fix), namenjenega staršem, ki ţelijo
zagotoviti večjo finančno varnost oz. neodvisnost svojih otrok pri njihovi
starosti od 18. do 25. Leta. S trţenjem produkta smo začeli v mesecu maju.
Z namenom pospeševanja prodaje smo v februarju pripravili dodatne klavzule k
produktu, ki ga ekskluzivno trţi agencija Medvešek Pušnik, in nove pogoje za
obstoječi produkt iste agencije.
V sodelovanju z druţbo Zavarujte.si smo začeli z razvojem novega produkta, ki
ga bomo trţili na internetni strani »vzajemci.com«.
V mesecu septembru smo preuredili zavarovalno-tehnične podlage in splošne
pogoje vseh produktov naloţbenih zavarovanj zavarovalnice. Glavne
spremembe so se nanašale na način izračunavanja stroškov zavarovanj in
pogojev za odkup in predujem, v veljavo pa stopijo za police z začetkom
zavarovanja 01.11.2008.
Pripravili smo nova navodila za sklepanje ţivljenjskih zavarovanj, ki so
usklajena z zakonodajo o preprečevanju pranja denarja in financiranja
terorizma, ter posodobili gradivo za izobraţevanje s tega področja.
52
V mesecu decembru smo pričeli s prenovo zavarovalnih podlag ţivljenjskih
zavarovanj, vezanih na enote investicijskih skladov, ki bo predvidoma končana
v mesecu januarju 2009.
V letu 2008 je bilo veliko aktivnosti usmerjenih tudi v iskanje priloţnosti in
pogovore o morebitnem sodelovanju s potencialnimi partnerji s področja druţb
za upravljanje, bank in agencij. Nosilec aktivnosti je bilo trţenje, aktivno vlogo
v pogovorih pa je imelo tudi področje razvoja, saj je oblikovanje pogojev
sodelovanja oz. celo razvoj posebnih produktov za posameznega partnerja ena
od najpomembnejših tem pogovorov in pogosto ključna za odločitev o
morebitnem sodelovanju. Rezultati teh pogovorov bodo vidni v letu 2009.
V opazovanem obdobju je bilo realiziranih tudi veliko aktivnosti na področju
izobraţevanj. V mesecu januarju smo izvedli splošno obnovitveno
izobraţevanje rednih in honorarnih zastopnikov ter internih strokovnih sluţb
(oddelek kontrole polic, škode) s področja ţivljenjskih zavarovanj. V mesecu
aprilu in mesecu oktobru smo zastopnike izobraţevali z namenom opravljanja
izpita za pridobitev licence zavarovalnega zastopnika na Slovenskem
zavarovalnem zdruţenju. V maju, juniju, septembru in novembru pa so poleg
izobraţevanja novih zastopnikov potekala tudi izobraţevanja o novem produktu
Moj Otrok, v oktobru in decembru pa tudi nekaj izobraţevanj, prilagojenih
posredniškim oz. zastopniškim agencijam, s katerimi smo začeli sodelovati.
Izvedli smo izobraţevanja za komercialiste in zastopnike z oţje usmerjenimi
tematikami s področja ţivljenjskih zavarovanj in davčne zakonodaje.
Razvoj in prevzem rizika nezgodnih zavarovanj
Na področju razvoja in prevzema rizika nezgodnih zavarovanj smo v letu 2008 izvedli
naslednje pomembnejše aktivnosti:
Pripravili smo nove Posebne pogoje za nezgodno zavarovanje otrok v vrtcih,
učencev, dijakov in študentov.
V sodelovanju z banko SKB smo za imetnike kartic Papi in Mega osebnega ali
varčevalnega računa v mesecu juliju pripravili posebno ponudbo nezgodnih
zavarovanj, ki jih zavarovanci lahko sklenejo preko interneta.
V teku je prenova Splošnih pogojev za nezgodno zavarovanje oseb. Novi pogoji
bodo stopili v veljavo predvidoma v prvi polovici leta 2009.
Začeli smo tudi z analizo škodnega dogajanja permanentnih polic nezgodnega
zavarovanja. Na podlagi analize bo predlagana sprememba obstoječih
zavarovalnih pogodb nezgodnih zavarovanj s slabimi škodnimi rezultati.
V mesecu septembru je bila s Planinsko zvezo Slovenije sklenjena pogodba o
zavarovanju članov in strokovnih kadrov Planinskih društev in Planinske zveze
Slovenija, na podlagi katere je bila sklenjena tri-letna polica nezgodnega
zavarovanja z začetkom od 01.01.2009.
Veliko aktivnosti je bilo realiziranih tudi na področju izobraţevanja. V mesecu
juniju in novembru je bilo izvedeno izobraţevanja novih zastopnikov in
komercialistov, v mesecu aprilu in oktobru pa interno usposabljanje za pripravo
na izpit za pridobitev strokovnih znanj za posle zavarovalnega zastopanja.
Vzpostavljena je bila e-učilnica za nezgodna zavarovanja in e-učilnica za
pridobitev znanj iz naslova nezgodnih zavarovanj za potrebe usposabljanja za
pridobitev licence za opravljanje poslov zavarovalnega zastopanja.
53
11.2.
Investicije
11.2.1. Informacijska tehnologija
Prenova informacijskega sistema
V produkcijo pri novem informacijskem sistemu je šel zadnji večji modul - vozila za zasebni
in druţbeni sektor. Intenzivno se je začelo delo na področju prenove ţivljenjskih zavarovanj.
Nadaljevale so se aktivnosti čiščenja šifranta strank ter uvedba dodatnih kontrol, ki bodo
preprečevale podvojitve v prihodnje.
Ob prenovi informacijskega sistema in vzporedni reorganizaciji so bile informatikom, ki so
bili do tedaj razvijalci programske opreme, dodeljene vloge odgovornih skrbnikov za
posamezna področja poslovanja. Odgovorni skrbniki prevzemajo odgovornost za pravilno
delovanje sistema v določeni skupini ter njegovo skladnost s potrebami uporabnikov. Prav
tako na podlagi zbranih in usklajenih zahtev za spremembe ali dopolnitve sistema s strani
uporabnikov le te usklajujejo in jih posredujejo zunanjemu izvajalcu ali internim razvijalcem.
Z zunanjim izvajalcem so bili doseţeni dogovori o intenzivnem učenju naših sistemskih
analitikov, da bodo sčasoma prevzeli del nalog, kar je povezano z zmanjševanjem stroškov in
zmanjšanjem odvisnosti od zunanjega izvajalca.
Internet in intranet
Intranetne in internetne strani so se posodobile. Posodobitve internetnih strani so bile vizualne
in uporabnostne, posodobljen je bil sistem on-line zavarovanj, uveden je bil enotni plačilni
sistem MegaPOS2, prilagojen je bil sistem za moţnost izvajanja spletnega marketinga ter dan
poudarek večji varnosti.
Strategija
Opravljene so bile aktivnosti in intervjuji z vodji ključnih področij za pripravo akcijskega
plana za leta 2009-2012, ki bo nadomestil dosedanji strateški plan prenove IS iz leta 2003.
Programska oprema
Zamenjana je bila programska opremo za vodenje in spremljanje naloţb s
sodobnejšo, zmogljivejšo ter enotno na ravni skupine.
Nadaljevale so se aktivnosti na področju izgradnje podatkovnega skladišča in
direktorskega informacijskega sistema.
Z delom je nadaljevala projektna skupina za uvedbo dokumentacijskega sistema.
V začetku leta 2009 bo zaključila delo projektna skupina, ki je delovala na
področju spremljanja osnovnih sredstev in uvedbe črtne kode.
Strojna oprema, varnost in investicije
Posodobljena je bila proti virusna rešitev (anti-PUA, HIPS, mobile Security).
Uveden je bil web apliance software zaradi zaščite in nadzora internetnega
prometa.
Začete so bile aktivnosti na področju posodobitve varnostne politike s področja
informacijskega sistema, ki bo osnova za varnostno politiko celotne skupine Sava
Re.
Posodobljeno in prilagojeno novim, rastočim potrebam, je bilo celotno oţičenje.
54
Uvedena je bila zaščita prenosnikov z močnim kriptirnim programom, s čimer
postanejo podatki v primeru kraje prenosnika neuporabni.
Prenovljen je bil zastarel sistem backupiranja streţnikov ter s tem postavljeni
temelji za nadaljnjo optimizacijo streţniškega okolja, virtualizacijo ter postavitev
rezervne lokacije.
11.2.2. Ostale investicije
Zavarovalnica je sledila poslovnemu načrtu izvajanja naloţb v materialno osnovo za delo za
leto 2008 in uresničila cilje politike investicijskega vlaganja. Dejansko je bilo porabljenih več
sredstev za investicijska vlaganja, kot je bilo prvotno načrtovano. Financirana so bila iz
sredstev razpoloţljive amortizacije, za uresničitev vseh ciljev investicijskega vlaganja, pa smo
porabili tudi dodatna sredstva ustvarjena iz prodaje rabljenih sredstev in iz sredstev tekočega
poslovanja. Navedena sredstva so bila porabljena za investicijska vlaganja v poslovne objekte
za zavarovalno dejavnost, pisarniško opremo, biro opremo in za nakup dodatnih oz.
zamenjavo rabljenih sluţbenih vozil. Sredstva za investicijska vlaganja, ki so bila namenjena
za informacijsko tehnologijo so obravnavana v prispevku s področja investicijskih vlaganj v
informacijsko tehnologijo.
Skozi celotno leto so bile aktivnosti usmerjene k realizaciji del tekočega vzdrţevanja, večji
del aktivnosti je bilo usmerjenih k realizaciji večjih investicijskih projektov. Skladno z
izdelano projektno dokumentacijo smo, v mesecu avgustu dokončno realizirali vrednostno
najbolj obseţno investicijo v letu 2008, to je pritličje upravne stavbe v Novem mestu, ki smo
ga popolnoma preuredili in pridobili dodatne pisarniške površine. Pri sami prenovi pritličja je
bilo po izvedbi rušitvenih del v pritličju in na fasadi objekta ugotovljenih več pomanjkljivosti,
ki so bile sanirane.
12. Trţenje in trţna mreţa
12.1.
Politika trţenja
Politiko trţenja smo v letu 2008 izvajali z doseganjem ustrezne višine in strukture premije,
ustrezno poslovno učinkovitostjo, učinkovito izrabo posamezne prodajne poti, pospeševanjem
prodaje in ustreznim trţnim komuniciranjem.
Premija in struktura zavarovanj
Poleg doseganja načrtovane višine kosmate premije sta bila glavna cilja sprememba strukture
premije v smeri povečanja deleţa dobičkonosnih zavarovalnih vrst in spreminjanje ali
prekinitev zavarovalnih pogodb s konstantno slabimi zavarovalno tehničnimi rezultati. Pri
premoţenjskih zavarovanjih smo zasledovali cilj pospeševanja prodaje dobičkonosnih
zavarovalnih vrst in zaviranja prodaje nedobičkonosnih zavarovalnih vrst.
55
Struktura kosmate premije po zavarovalnih vrstah
51,1%
50,3%
52,1%
Avtomobili
15,9%
16,4%
15,3%
Ţivljenje
2008
12,1%
12,6%
12,6%
Nezgode
2007
13,3%
13,0%
12,4%
Premoţenje
2006
7,6%
7,7%
7,6%
Ostalo
Pri zavarovalni vrsti avtomobilskega zavarovanja je v letu 2008, glede na leto prej zaznati
porast v strukturi kosmate premije za 0,8 odstotnih točk. Pri premoţenjskih zavarovanjih je v
letu 2008, glede na leto 2007 zaznati porast v strukturi kosmate premije za 0,3 odstotne točke.
Pri ţivljenjskih zavarovanjih je struktura kosmate premije v letu 2008 znašala 15,9 odstotka,
kar je za 0,5 odstotne točke manj kot v letu pred tem.
Poslovna učinkovitost
Poslovna učinkovitost se je v letu 2008 rahlo zmanjšala v primerjavi z učinkovitostjo v letu
2007. Razlog za to je bilo veliko število novo zaposlenih v lastni univerzalni in specialni
mreţi zastopnikov.
Pri novo zaposlenih zastopnikih smo spremljali doseganje premije skladno z načrtom za nove
zastopnike ter aktivnim načrtovanjem in spremljanjem izvedenih aktivnosti vendar normativi
pri vseh niso bili doseţeni. Pri prodajni poti komercialna mreţa smo spremljali doseganje
premije skladno z normativi ter aktivnim načrtovanjem in spremljanjem izvedenih aktivnosti.
V prodajni poti komercialne mreţe so bili normativi po posamezniku preseţeni.
Premija na povprečno zaposlenega
397
333,5
308,5
174,0
171,8
167,1
2006
2007
Premija na povp.zaposlenega v tisoč EUR
2008
Povprečno število zaposlenih
V letu 2008 beleţimo rahel upad premije na povprečno zaposlenega v primerjavi z letom
2007. Premija na povprečno zaposlenega je v letu 2008 znašala 171 tisoč EUR, kar je za 1,2
56
odstotka manj kot v letu 2007. Razlog za to je v bistvenem povečanju povprečnega števila
zaposlenih. Povprečno število zaposlenih je v letu 2008 znaša 397.
Učinkovita izraba posamezne prodajne poti
Prodajne poti preko katerih v zavarovalnici izvajamo prodajo zavarovanj smo razdelili v dve
skupini in sicer v skupino notranjih prodajnih poti in skupino komplementarnih
(dopolnilnih) prodajnih poti. V skupino notranjih prodajnih poti smo uvrstili univerzalno
zastopniško mreţo, specialno zastopniško mreţo, komercialno mreţo, lastna sklepalna mesta,
honorarne zastopnike in internetno prodajo. V skupino komplementarnih prodajnih poti smo
uvrstili zastopniške agencije, posredniške druţbe in zunanja sklepalna mesta.
S tako obliko organiziranosti in skrbništva nad posamezno prodajno potjo dosegamo boljši
pretok informacij, boljše odnose, sistematično obravnavo akterjev znotraj posamezne
prodajne poti in veliko boljšo končno učinkovitost posamezne prodajne poti.Formirali smo
skrbnike prodajnih poti, ki s svojim delovanjem pospešujejo prodajo v posameznih prodajnih
poteh ali skupinah prodajnih poti. Skrbniki prodajnih poti skrbijo za razvoj znotraj
posameznih prodajnih poti, sodelujejo z direktorji predstavništev, jih informirajo o
prednostih, slabostih, priloţnostih in nevarnostih, ki se pojavljajo v določeni prodajni poti v
okviru posameznega predstavništva. Operativno delo s posameznimi prodajnimi potmi v
okviru posameznega predstavništva je v domeni direktorja predstavništva. Direktorjem
predstavništev so operativno podrejene vse prodajne poti znotraj predstavništva, ki ga
pokrivajo.
V letu 2008 smo dosegli veliko povečanje prodaje v komercialni mreţi in redni zastopniški
mreţi, kar je omenjeni prodajni poti v primerjavi z ostalimi prodajnimi potmi še bolj okrepilo.
V letu 2008 je prodajo ţivljenjskih zavarovanj izvajala tudi na novo ustanovljena specialna
mreţa zastopnikov za prodajo ţivljenjskih zavarovanj, ki pa trenutno še ne predstavlja
velikega deleţa v skupni prodaji.
Struktura kosmate premije po prodajnih poteh
40,5%
40,0%
Univerzalni zastopniki
45%
25,1%
23,7%
Komercialna mreţa
22%
20,6%
21,6%
Agencije
12%
2008
3,9%
4,1%
Zunanja sklepalna mesta
10%
Lastna sklepalna mesta
Specialni zastopniki
2006
4,7%
4,9%
5%
Honorarni zastopniki
Internet
2007
4,1%
5,3%
7%
0,3%
0,3%
0%
0,8%
0,1%
57
Višina kosmate premije po prodajnih poteh (v tisoč EUR)
30.000
25.000
Univerzalni zastopniki
20.000
Komercialna mreţa
Lastna sklepalna mesta
15.000
Zunanja sklepalna mesta
Agencije
10.000
Honorarni zastopniki
Internet
5.000
Specialni zastopniki
0
2006
2007
2008
Pospeševanje prodaje
V letu 2008 smo pripravili in izvedli vrsto aktivnosti, katerih bistveni cilj je bil podpora
prodaji in posledično pospešitev prodaje dobičkonosnih zavarovalnih vrst.
Tako smo prodajo naših zavarovanj podprli z udeleţbo na različnih prireditvah in v prodajnih
centrih na nacionalnem in lokalnem nivoju. Ob teh priloţnostih smo predstavljali predvsem
ţivljenjska zavarovanja in individualna premoţenjska zavarovanja (Moj dom zavarovanje).
Pri prodaji zavarovanj smo izvajali ustrezne segmentacije obstoječih in potencialnih
zavarovancev ter tako ciljnim kupcem omogočili nakup zavarovanj prilagojenim njihovim
potrebam (primer take segmentacije je bil narejen pri prodaji produkta Moj otrok).
V okviru lastne in pogodbene prodajne mreţe smo izvedli širšo nagradno igro s ciljem
pospeševanja prodaje ţivljenjskih zavarovanj in individualnih premoţenjskih zavarovanj. Za
pospeševanje prodaje ţivljenjskih zavarovanj smo izvedli tudi delavnice v smislu prodajnega
izobraţevanja, predvsem lastne prodajne mreţe. Formirali smo tudi lastni klicni center ter
intenzivirali sodelovanje s pogodbenim klicnim centrom s ciljem pospeševanja prodaje
ţivljenjskih zavarovanj.
V letu 2008 smo na celotnem področju Slovenije podprli tudi izvedbo akcije prodaje šolskih
nezgodnih zavarovanj za predšolske otroke, šoloobvezne otroke, dijake in študente. V
prodajno akcijo smo aktivno vključili vse prodajne poti, ki delujejo v okviru zavarovalnice.
Povečanje prepoznavnosti zavarovalnice
V letu 2008 smo pričeli z vseslovensko marketinško akcijo. Osredotočili smo se na
ţivljenjska zavarovanja in predstavili nov paket ţivljenjskih zavarovanj, ki smo ga
poimenovali Tilia Global. Prisotni smo bili na radiu, v tiskanih medijih in jumbo plakatih.
Izjemoma smo se v obliki kontaktnih oddaj pojavljali tudi na lokalni TV. V nadaljevanju smo
javnosti predstavili tudi nov produkt ţivljenjskih zavarovanj Moj Otrok.
V mesecu marcu smo odprli novo predstavništvo v Murski Soboti s katerim pokrivamo širše
območje prekmurske regije. Otvoritev je bila medijsko zelo odmevna. Javno smo predstavili
tudi selitev predstavništva v Mariboru. V letu 2008 smo se odločili tudi za razširitev poslovne
mreţe na področje Koroške. Odprli smo poslovalnico v Slovenj Gradcu, ki organizacijsko
spada pod predstavništvo v Celju. Zaradi dobrega širjenja poslovanja v Zasavju smo poleg
58
poslovalnice v Trbovljah odprli tudi novo poslovalnico v Zagorju. Poslovalnica
organizacijsko spada pod predstavništvo v Ljubljani.
V okviru krepitve poslovnih odnosov z obstoječimi poslovnimi partnerji ter povečanja
prepoznavnosti zavarovalnice v okoljih kjer smo prisotni manj časa smo izvedli različna
srečanja in športne dogodke.
V letu 2008 smo v okviru prenove celostne grafične podobe podjetja v celoti prenovili našo
spletno stran, ki je tehnično posodobljena, vsebine so prečiščene in predvsem uporabnikom
bolj prijazne.
Pri sredstvih namenjenih za sponzorstva smo se odločili, da bomo le ta namenili selektivno na
tak način, da bo naša prepoznavnost ob enakem vloţku sredstev bistveno višja. Zaradi
omenjenega smo se odločili, da sponzoriramo Festival Ljubljana in se vključimo kot generalni
sponzor v Hokejsko Drsalno Društvo Olimpija.
12.2.
Trţna mreţa
Tudi v letu 2008 je Zavarovalnica Tilia širila svojo trţno mreţo, tako lastno kot zunanjo. Z
lastno trţno mreţo smo prisotni na 41 lokacijah po vsej Sloveniji, dopolnjujemo pa jo z
zunanjimi izvajalci, s katerimi smo v letu 2008 sklepali nove pogodbe o poslovnem
sodelovanju. V zunanjo trţno mreţo so bile vključene številne nove zavarovalne agencije,
prodajalci vozil in zavarovalno posredniške druţbe.
Glavne aktivnosti razvoja lastne trţne mreţe v letu 2008 so bile:
odprtje novega predstavništva v Murski Soboti,
odprtje nove poslovalnice v Zagorju,
odprtje nove poslovalnice v Ribnici,
odprtje nove poslovalnice v Slovenj Gradcu,
odprtje nove zastopniške pisarne v Mozirju,
odprtje nove zastopniške pisarne v Vipavi,
odprtje nove zastopniške pisarne v Mirni peči,
odprtje nove zastopniške pisarne na Cikavi pri Novem mestu,
selitev predstavništva v Mariboru,
selitev predstavništva v Kopru,
selitev poslovalnice v Šmartnem pri Litiji,
selitev poslovalnice v Škofji Loki,
selitev zastopniške pisarne v Velenju.
59
13. Trajnostni razvoj
13.1.
Druţbena odgovornost
S prilagajanjem komunikacijskih strategij in vzpostavljanjem dobrih odnosov z vsemi ciljnimi
javnostmi smo v letu 2008 še povečevali njihovo zaupanje in tako gradili ugled naše
zavarovalnice. Z novo celostno grafično podobo smo poenotili naš nastop v javnosti in
izpostavili Zavarovalnico Tilia kot del večje skupine, ki zagotavlja varnost nam in našim
zavarovancem.
13.1.1. Komuniciranje z zavarovanci
Za zavarovance in druge poslovne partnerje smo skozi vse leto skrbeli z osebnimi poslovnimi
obiski in druţenjem, ter za njih ob koncu leta priredili tudi kulturno-druţabno srečanje, ki je
bilo tako, kot vsako leto, odlično obiskano in pomembno vpliva na ohranjanje in poglabljanje
vezi in odnosov tako na formalni kot na neformalni ravni. Skozi vse leto smo negovali
sedanja in pridobivali nova poslovna poznanstva.
Za potrebe predstavitve naše zavarovalnice smo pripravljali publikacije, ki zavarovance
oskrbijo tako s podatki o ponudbi kot z rezultati poslovanja – zgibanke, letaki, predstavitvena
gradiva, javne objave, letno poročilo.
Premišljeno smo načrtovali direktno pošto in e-novice, ki je naše zavarovance obveščala o
novostih, ponudbah, ugodnostih in drugih pomembnih temah in aktivnostih naše
zavarovalnice. Prenovili smo spletno stran ter odprli brezplačno telefonsko linijo 080 22 45,
60
ki je namenjena našim zavarovancem in širši javnosti ter jim prek elektronskega naslova
[email protected] nudili stalno asistenco in odgovarjali na vsa njihova vprašanja.
13.1.2. Komuniciranje s poslovnimi partnerji
Termin poslovni partnerji v tem kontekstu uporabljamo predvsem za pogodbene zavarovalno
zastopniške in posredniške druţbe, ter druga zunanja sklepalna mesta, kot so npr. tehnične
baze in prodajalci vozil. Ker se zavedamo, da je zvestoba poslovnih partnerjev zelo
pomembna, saj se lahko le tako sodelovanje z leti stopnjuje, dajemo v zavarovalnici tudi tej
prodajni poti velik pomen.
Poslovne partnerje redno obveščamo in seznanjamo z vsemi novostmi in spremembami na
področju produktov, sklepanja in prenove informacijskega sistema. Nudimo jim promocijski
material in strokovno podporo, tako po telefonu kot osebno na terenu. Zanje se redno izvajajo
tudi izobraţevanja za čim bolj uspešno trţenje naših produktov. V letu 2008 smo organizirali
štiri druţabno-poslovna srečanja, ločeno za zastopniške in posredniške agencije ter tako
poglobili poznanstva in okrepili poslovno sodelovanje
13.1.3. Komuniciranje z zaposlenimi
Za vse zaposlene je bila v aprilu organizirana izobraţevalna konferenca z aktualnimi temami,
ki zaposlenim nudi tako strokovno kot splošno znanje, poleg tega pa so skozi vse leto
potekala še druga strokovna izobraţevanja. Z izleti in športnimi aktivnostmi smo krepili tako
zdravje kot tekmovalnega duha, zaradi slabega vremena pa je v letu 2008 odpadla Tiliada.
Za zaposlene v trţenju je bila kot vzpodbuda k delu organizirana nagradna igra z bogatimi
nagradami, ki je sodelujoče motivirala in jim dala nov zagon za sklepanje zavarovanj in
izboljševanje odnosov znotraj sektorja. Sicer pa za naše zaposlene skrbimo tudi na druge
načine, saj so skozi vse leto potekali preventivni zdravniški pregledi, poskrbljeno pa je bilo
tudi za dodatno pokojninsko zavarovanje.
13.1.4. Komuniciranje z mediji
Na novinarskih konferencah smo seznanjali medije s poslovnimi rezultati, z razvojem novih
produktov, novimi poslovnimi povezavami, nastopi na sejmih in prireditvah, vključevanju v
okolje in drugih pomembnih dogajanjih v zavarovalnici.
Ob nekoliko manj pomembnih dogodkih smo pripravljali sporočila za javnost, ki so javnost
sproti seznanjala z našimi aktivnostmi. Vse leto smo odgovarjali na vprašanja in prošnje
novinarjev ter spremljali objave v medijih.
13.1.5. Komuniciranje z delničarji in finančnimi institucijami
Z letnim poročilom, ki vsebuje vse pomembne podatke o poslovanju druţbe v preteklem letu
in je namenjeno tako finančnim kot drugim javnostim ter je objavljeno tudi na naši spletni
strani, smo informirali zainteresirano javnost z našimi poslovnimi rezultati. 24. junija smo
izvedli 27. skupščino delničarjev.
61
13.1.6. Komuniciranje z lokalno skupnostjo in širšim druţbenim okoljem
V letu 2008 smo postali generalni sponzor Hokejsko drsalnega društva Tilia Olimpija, s čimer
smo na nacionalnem nivoju ţeleli poudariti svojo druţbeno odgovorno naravnanost. Tako, kot
ţe nekaj let zapored, smo podprli tudi Planinsko zvezo Slovenije. Poleg športa smo podprli
veliko kulturno organizacijo Festival Ljubljana ter tako poskrbeli tudi za kulturne navdušence.
Seveda pa nismo pozabili na lokalne skupnosti naših poslovnih enot, saj smo tudi v letu 2008
kar nekaj sredstev namenili v njihove dobrodelne, humanitarne, preventivne in podobne
dejavnosti.
13.2.
Ravnanje z okoljem
Zavarovalnica je tako kot v preteklem letu, ţelela tudi v letu 2008 narediti nekaj za naše širše
okolje. Skladno z ţeljo je finančna sredstva namenila Planinski zvezi Slovenije in
Planinskemu društvu Novo mesto, ki s svojo dejavnostjo varujeta naše gore in izobraţujeta
planince in ostalo širšo javnost z namenom preprečevanja nesreč v gorah in varovanja
naravnih zakladov Slovenije.
Na sedeţu druţbe v Novem mestu je organizirano ločeno zbiranje odpadnega papirja, za
katerega poskrbi pogodbeno podjetje z odvozom in kasnejšo reciklaţo. Ekološko ozaveščeno
ravnamo tudi s praznimi tiskalnimi kartušami in tonerji. Pogodbeno podjetje te odpadke
prevzame in ravna z njimi skladno z zakonodajo na tem področju.
13.3.
Zaposleni in izobraţevanje
13.3.1. Zaposleni
Zaposlitvena politika
Poslovna uspešnost druţbe je tesno pogojena z zaposlenimi in z aktiviranjem njihovega
znanja in sposobnosti. Z upoštevanjem znanj, sposobnosti in osebnih lastnosti zaposlenih
uspešno uresničujemo cilje tako posameznikov kot tudi druţbe.
S 01.01.2008 je v druţbi pričela veljati nova organiziranost, ki omogoča fleksibilnejše
zaposlovanje, spremenjena organizacija dela pa večjo učinkovitost.
Uvedli smo nove pristope pri izbiri najustreznejših kadrov. Z namenom dolgoročnega
načrtovanja človeških virov smo v letu 2008 podelili tudi dve kadrovski štipendiji.
Zaposlovanje in struktura zaposlenih
Ob koncu leta 2008 smo imeli zaposlenih 438 delavcev, kar je za 23,0 odstotkov več kot leto
prej.
Rast števila zaposlenih je posledica:
rasti poslovanja,
odpiranja novih predstavništev in poslovalnic in
povečanja zaposlenih po predstavništvih, zaradi krepitve in kakovosti dela trţne
mreţe.
62
Število zaposlenih na zadnji dan v letu
2006
2007
2008
07/06
08/07
interni delavci
210
233
268
111,0
115,0
univerzalni zastopniki
101
110
138
108,9
125,5
specializirani zastopniki
Skupaj
0
13
32
0,0
246,2
311
356
438
114,5
123,0
V letu 2008 smo zaposlili 129 novih sodelavcev, odšlo pa je 47 zaposlenih. Stopnja
fluktuacije znaša 9,7 odstotkov in je predvsem posledica zaposlovanja za določen čas in
upokojitev. V letu 2008 smo imeli povprečno 409 zaposlenih. V druţbi je povprečna starost
39 let, povprečna delovna doba pa 16 let. Na dan 31.12.2008 je bilo v zavarovalnici
zaposlenih 211 moških in 227 ţensk.
Število zaposlenih po organizacijskih enotah na dan 31.12.2008
Število zaposlenih
13
265
102
9
25
13
11
438
Organizacijska enota
Uprava s skupnimi sluţbami
Sektor trţenje
Sektor za izvajanje zavarovanj
Področje financ
Področje računovodstva
Področje splošnih zadev
Področje informatike
SKUPAJ
Izobrazbena struktura
Pomembna konkurenčna prednost zavarovalnice so izobraţeni kadri. Med zaposlenimi imamo
kar 24,0 odstotkov visoko izobraţenih delavcev, med njimi 1,6 odstotkov magistrov znanosti
in doktorjev. Izobrazbeno strukturo zaposlenih smo tudi v letu 2008 izboljševali s
sofinanciranjem študija zaposlenih ob delu in kontinuiranimi in raznovrstnimi oblikami
usposabljanja.
Izobrazbena struktura zaposlenih na zadnji dan v letu
2008
2007
2006
62,8%
63,4%
60,8%
Srednja
13,2%
22,4%
1,6%
12,0%
22,9%
1,7%
12,5%
Višja
Visoka,univ.
63
24,1%
Magisterij, doktorat
2,6%
Skrb za zadovoljstvo zaposlenih
Spodbujamo različne oblike druţenja zaposlenih in skrbimo za dobre medsebojne odnose.
Vsako leto med letom in tudi ob koncu leta organiziramo srečanja zaposlenih, organiziramo
pa tudi novoletno srečanje upokojencev. V letu 2008 smo ob koncu leta obdarili tudi otroke
naših zaposlenih.
Skrb za varno in zdravo delo
Tudi v letu 2008 se je redno izvajalo strokovno teoretično usposabljanje s področja varnosti in
zdravja pri delu. Usposabljanje je v letu 2008 opravilo 179 oseb, in sicer tako redno zaposleni
kot tudi študenti.
V letu 2008 smo obravnavali 6 nezgod pri delu. Od tega so se trije delavci poškodovali v
prometnih nesrečah, tri poškodbe pa so nastale zaradi padca. Pri eni poškodbi pri delu je
bolniška odsotnost trajala več kot 30 delovnih dni.
Za zagotavljanje varnega, zdravega dela in dobrega počutja zaposlenih smo organizirali
oziroma nadaljevali z izvajanjem preventivnih obdobnih zdravniških pregledov in vključevali
zaposlene v različne športne aktivnosti.
Dodatne ugodnosti za zaposlene
Vsi zaposleni, ki so v zavarovalnici zaposleni za nedoločen čas, se po enem letu zaposlitve
vključijo v prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje. Vsi zaposleni imajo tudi moţnost
sklenitve kolektivnega nezgodnega zavarovanja pod ugodnejšimi pogoji. Prav tako imajo
moţnost dodatno zavarovati druţinske člane.
Zagotavljanje enakopravnosti zaposlenih
Spoštujemo enakopravnost in zavračamo kakršnokoli diskriminacijo na delovnem mestu.
Vsem zagotavljamo enake moţnosti za zaposlitev, ne glede na spol, starost, zdravstveno
stanje oziroma invalidnost, versko, politično ali drugo prepričanje. V druţbi imamo
zaposlenih 13 invalidov.
13.3.2. Izobraţevanje
Usposobljeni in motivirani zaposleni so eden ključnih dejavnikov uspeha, zato usposabljanju
in kulturi nenehnega učenja v Zavarovalnici Tilia posvečamo posebno pozornost. Povečano
število zaposlitev v letu 2008, predvsem v sektorju trţenja in njihovo sistematično
usposabljanje v prvih mesecih zaposlitve, se odraţa na strukturi izvedenih usposabljanj.
Interno, z notranjimi izobraţevalci, smo v letu 2008 izvedli kar 63,0 odstotkov vseh
izobraţevanj, tako strokovnih, kot tudi prodajnih. Največji deleţ v strukturi izobraţevanj
predstavljajo interna strokovna izobraţevanja in sicer 52,5 odstotkov.
S ciljem izobraţevanja, spodbujanja interne komunikacije in druţenja ter dviga motivacije,
smo za vse zaposlene v mesecu aprilu izvedli letno konferenco, na kateri smo zagotovili tako
strokovna predavanja kot tudi predavanja iz področja komunikacije, motivacije, poslovnega
bontona, organizacije časa in prodaje.
Zavedamo se, da so pri doseganju planskih ciljev izredno pomembne prodajne veščine naših
svetovalcev, zato smo skupini mentorjev specialne in univerzalne zastopniške mreţe
64
zagotovili celoletni izobraţevalni program s prodajnim coachingom. Trening je bil praktično
naravnan s ciljem, da mentorji dobijo praktična znanja in veščine za učinkovito individualno
delo z zastopniki, ter njihovo produktivno vodenje, motiviranje in usposabljanje. S sektorjem
trţenja smo pripravili in izvedli dvodnevno prodajno usposabljanje na Pohorju za celotno
prodajno mreţo, kar je prispevalo tako k razvoju prodajnih veščin, kot tudi k motivaciji.
Vodjem smo omogočili tudi usposabljanja iz področja vodenja.
KAZALCI:
Število pedagoških ur izobraţevanja na povprečno št. zaposlenih
Stroški izobraţevanja / povprečno št. zaposlenih v koledarskem letu
Deleţ stroškov formalnega izobraţevanja v skupnih stroških izobraţevanja
Deleţ stroškov funkcionalnega izobraţevanja v skupnih stroških
izobraţevanja
Deleţ stroškov izobraţevanja v bruto obračunani premiji
Deleţ stroškov izobraţevanja v skupnih stroških
2006
62,2
405
4,0%
2007
55,2
378
10,5%
2008
56,0
424
11,5%
96,0%
0,24%
0,76%
89,5%
0,22%
0,72%
88,5%
0,25%
0,83%
V letu 2008 se je vsak zaposleni izobraţeval v povprečju 56 ur. Neposredni stroški
izobraţevanja so znašali skupaj 173.484 EUR ali v povprečju na zaposlenega 424 EUR. Več
kot v prejšnjih letih smo podpirali formalno izobraţevanje zaposlenih. Deleţ neposrednih
stroškov formalnega izobraţevanja je v skupnih stroških izobraţevanja v letu 2008
predstavljal 11,5 odstotkov, deleţ neposrednih stroškov funkcionalnega izobraţevanja pa 88,5
odstotkov. Deleţ stroškov namenjenih razvoju prodajnih in ostalih »mehkih veščin« preko
delavnic in seminarjev z zunanjimi izvajalci, je v letu 2008 skupaj znašal 31,0 odstotkov
skupnih stroškov izobraţevanja. Posebno pozornost smo namenili strokovnim usposabljanjem
doma in v tujini, še posebno za področje informatike in aktuarstva.
Struktura porabe sredstev za izobraţevanje
strokovna izpopolnjevanja
24,7%
"Mehke" veščine
22,8%
Razpisni seminarji
12,8%
Prodajne veščine
12,1%
Pridobitev formalne izobrazbe
11,5%
Jezikovni tečaji
8,8%
Preizkusi znanja SZZ
Računalništvo
5,3%
2,0%
Poleg izobraţevanj, ki jih interno izvajamo sami ali z zunanjimi izvajalci, so se naši zaposleni
udeleţevali tudi različnih strokovnih izpopolnjevanj, razpisnih seminarjev in konferenc, ki jih
izvajajo zunanje institucije.
Od skupnih 22.908 izvedenih andragoških ur izobraţevanj, smo večino časa namenili
internim strokovnim izobraţevanjem (52,5 odstotkov), kar je pogojeno z dinamiko
zaposlovanja v letu 2008 in večjo potrebo po strokovnih znanjih novih sodelavcev. 31,2
odstotni deleţ izvedenih andragoških ur predstavljajo usposabljanja iz področja prodaje in
ostalih mehkih znanj, čas vloţen v razpisne seminarje in strokovna izpopolnjevanja naših
sodelavcev pri zunanjih izvajalcih doma in v tujini pa predstavlja 10,5 odstotkov vseh
izvedenih andragoških ur izobraţevanj.
65
Struktura izobraţevanj glede na ure izobraţevanj
Interna izobraţevanja
52,5%
Funkcionalna
usposabljanja iz…
Razpisni seminarji in
eksterna strokovna…
Funkcionalna
usposabljanja iz…
22,5%
10,5%
8,7%
Ostalo
2,5%
Računalništvo
2,0%
Jezikovni tečaji
1,4%
V izobraţevanje in razvoj zaposlenih smo vloţili nekoliko več kot leto poprej in tako
neposredni stroški izobraţevanja v skupni bruto obračunani premiji predstavljajo 0,25
odstotkov in v skupnih obratovalnih stroških 0,83 odstotkov.
Deleţ stroškov izobraţevanja v kosmati premiji in v skupnih stroških
0,83%
Deleţ stroškov izobraţevanja v
skupnih stroških
0,72%
0,76%
2008
2007
2006
0,25%
Deleţ stroškov izobraţevanja v
bruto obračunani premiji
0,22%
0,24%
14. Delniški kapital in delničarji
Na dan 31.12.2008 je osnovni kapital Zavarovalnice Tilia znašal 14.317.673 EUR. Razdeljen
je na 595.371 navadnih delnic, nominalna cena delnice je 24,04 EUR. Delnice so vpisane v
register KDD, z njimi se ne trguje na borzi.
Knjigovodska vrednost delnice je na dan 31.12.2008 znašala 23,50 (na dan 31.12.2007 je
znašala 28,23 EUR), knjigovodska vrednost delnice brez upoštevanja preseţka iz
prevrednotenja pa 17,88 EUR (na dan 31.12.2007 je znašala 25,04 EUR).
Čisti dobiček na delnico je v letu 2008 znašal 0,09 EUR (v letu 2007 je znašal 1,04 EUR).
66
15. Predstavitev druţbe
15.1.
Osebna izkaznica
Druţba, sedeţ in naslov:
Telefon:
Centrala:
Predsednik uprave:
Telefax:
Elektronski naslov:
Spletna stran:
Matična številka:
Davčna številka:
Osnovni kapital:
Datum registracije:
Pooblaščeni revizor:
15.2.
Zavarovalnica Tilia, d. d.
Seidlova cesta 5
8000 Novo mesto
Slovenija
(07) 39 17 200
(07) 39 17 203
(07) 39 17 310
[email protected]
http://www.zav-tilia.si
5063426000
40090043
14.317.673 EUR
20.12.1990 Okroţno Sodišče Novo mesto
BDO EOS Revizija d.o.o., Druţba za revidiranje
Dunajska cesta 106
1000 Ljubljana
Uprava in nadzorni svet na dan 31.12.2008
Uprava
Andrej Kavšek
dr. Janez Balkovec
mag. Tadej Avsec
Predsednik uprave:
Član uprave:
Član uprave:
Nadzorni svet (stanje zavedeno v sodnem registru)
Predsednik nadzornega sveta:
Član nadzornega sveta:
Članica nadzornega sveta:
Izvršilni direktorji
mag. Zvonko Ivanušič
Jošt Dolničar
Zdenka Tomc
Sektor trţenja:
Sektor zavarovalne tehnike:
Gregor Štangelj
Marjana Kastelic
67
15.3.
Skupščina
Hierarhično je skupščina najvišji organ delniške druţbe, saj prav v njej delničarji izvršujejo
svoje pravice v zadevah druţbe. Na splošno lahko pristojnosti skupščine razmejimo v
naslednje skupine:
kadrovske odločitve (npr. imenuje in odpokliče člane nadzornega sveta),
poslovne odločitve (npr. o uporabi bilančnega dobička),
temeljne odločitve v druţbi (npr. sprejem in spremembe statuta).
Skupščino je treba sklicati v primerih, določenih z zakonom ali statutom (npr. povečanje
oziroma zmanjšanje osnovnega kapitala), in takrat, če je to v korist druţbe. V korist druţbe je,
če je treba sprejeti odločitev, brez katere bi grozila ali nastala škoda, ali pa če druţba zaradi
odločitve, ki je skupščina ni sprejela, ne more poslovati (npr. niso imenovani najnujnejši
organi). O sklicu skupščine odloči uprava druţbe z navadno večino. Sklic skupščine se javno
objavi z navedbo firme in sedeţa druţbe, časa in kraja skupščine, dnevnim redom zasedanja
skupščine ter pogojev, od katerih sta odvisna udeleţba na skupščini in uresničevanje
glasovalne pravice. Skupščina se skliče vsaj mesec dni pred dnem zasedanja skupščine.
Pravico udeleţbe na skupščini in glasovalno pravico lahko uresničujejo delničarji, ki svojo
udeleţbo prijavijo najpozneje tri dni pred zasedanjem skupščine. Vsaka delnica ima en glas.
V letu 2008 je bila skupščina sklicana enkrat. Skupščina je zasedala dne 24.06.2008.
Seznanila se je z letnim poročilom za leto 2007, z revizorjevim in aktuarskim mnenjem, s
poročilom nadzornega sveta, s sklepom nadzornega sveta o potrditvi letnega poročila za leto
2007 in z letnim poročilom o notranjem revidiranju z mnenjem nadzornega sveta. Skupščina
se je seznanila tudi s tem, da je Zavarovalnica Tilia v poslovnem letu 2007 realizirala čisti
dobiček v višini 822.114,56 EUR v skupini premoţenjskih zavarovanj, čisti dobiček v višini
3.299,40 EUR pri klasičnih ţivljenjskih zavarovanjih ter čisto izgubo v višini -269.990,75
EUR pri ţivljenjskih zavarovanjih, vezanih na enote investicijskih skladov ter da je zaradi
prenesene izgube premoţenjskih zavarovanj, pokrivanja čiste izgube ţivljenjskih zavarovanj,
vezanih na enote investicijskih skladov, ter oblikovanja rezerv iz dobička skladno z Zakonom
o zavarovalništvu višina bilančne izgube, ugotovljene za leto 2007, znašala 9.424.023,24
EUR. Hkrati je skupščina podelila razrešnico upravi druţbe in nadzornemu svetu za poslovno
leto 2007. Skupščina je za revidiranje letnega poročila Zavarovalnice Tilia za leto 2008
imenovala revizijsko druţbo BDO EOS Revizija d.o.o., se seznanila z odstopnima izjavama
člana nadzornega sveta Sergeja Rusjana in članice nadzornega sveta mag. Maje Krumberger,
ter se seznanila z odpoklicem člana nadzornega sveta-predstavnika delavcev Joţeta
Razpotnika. Skupščina je sprejela spremembe oziroma dopolnitve statuta druţbe in sklep o
poenostavljenem zmanjšanju osnovnega kapitala iz 22.241.695,87 EUR za 9.424.023,24 EUR
na 12.817.672,63 EUR, z namenom kritja prenesene izgube.
68
15.4.
Organizacijska shema
Uprava družbe
Sektor trženja
15.5.
Aktuariat
Služba za
notranjo revizijo
Služba za
kontroling
Kabinet uprave
Sektor za
izvajanje
zavarovanj
Sektor za finance
in
računovodstvo
Področje
splošnih zadev
Področje za
informatiko
Lastniška struktura
Druţba
Pozavarovalnica Sava d.d.
Morela Zdravko
NLB d.d. Ljubljana
SKB Banka
Beti d.d. Metlika
Simčič Jasna
BV&S d.o.o.
VGP Novo mesto d.d.
Število delnic
593.449
178
153
100
90
75
65
60
Deleţ v %
99,677
0,0299
0,0257
0,0168
0,0151
0,0126
0,0109
0,0101
15.6.
Osnovni podatki o zavarovalni skupini in udeleţba Zavarovalnice Tilia, d.d. v
gospodarskih druţbah
69
15.7.
1900
Mejniki v zgodovini in razvoju
VZAJEMNA ZAVAROVALNICA
V Ljubljani ustanovijo prvo slovensko »Vzajemno zavarovalnico«, ki
premore 100.000 avstrijskih kron osnovnega kapitala. Ţupnik Janez Virant
iz Mokronoga sklene 12. julija prvo slovensko zavarovalno pogodbo.
1945
ZAVAROVALNI ZAVOD
Vzajemna zavarovalna druţba se preimenuje v Zavarovalni zavod
Slovenije, ki po dobrem letu postane sestavni del Drţavnega zavarovalnega
zavoda.
1946
DOZ NOVO MESTO
1962
V Novem mestu začne poslovati podruţnica Drţavnega zavarovalnega
zavoda za območje, ki ga danes obsegajo občine Novo mesto, Trebnje,
Črnomelj, Metlika, Kočevje, Ribnica, Sevnica, Krško in Breţice.
MEDOBČINSKA ZAVAROVALNICA NOVO MESTO
Administrativno vodeni DOZ se umakne decentraliziranim občinskim in
medobčinskim zavarovalnicam. Zavarovanci začnejo, čeprav simbolično,
posegati v poslovanje zavarovalnic.
1968
ZAVAROVALNICI SAVA IN MARIBOR
Za solidno izravnavo rizikov je potrebna večja zavarovalnica. Zato se
medobčinski in občinski zavarovalni zavodi zdruţijo v prvi slovenski
komercialni zavarovalnici. Zavarovalnica Sava in Zavarovalnica Maribor
poslujeta po načelih prostega trga na območju celoten Jugoslavije.
1977
ZAVAROVALNA SKUPNOST TRIGLAV
Slovenski zavarovalnici se zdruţita v Zavarovalno skupnost Triglav, ki se
od drugih jugoslovanskih loči po posebni organizaciji območnih
zavarovalnih skupnosti. Te nastopajo na trgu kot samostojne pravne osebe.
1991
ZAVAROVALNICA TILIA, d. d. NOVO MESTO
Velike spremembe v Sloveniji so prinesle razpad Zavarovalne skupnosti
Triglav na več samostojnih zavarovalnic. Dolenjska območna zavarovalna
skupnost se osamosvoji in preoblikuje v zavarovalno delniško druţbo. 1.
januarja 1991 začne s poslovanjem Zavarovalnica Tilia, d.d., Novo mesto.
1998
DOKAPITALIZACIJA
V skladu s pribliţevanjem Evropski uniji je potrebno zavarovalnico
dokapitalizirati s sveţim kapitalom. Z uspešno izvedeno dokapitalizacijo
konec leta 1998 postane 98 odstotni lastnik Zavarovalnice Tilia, d.d.,
Pozavarovalnica Sava, d.d..
19992008
NASTAJANJE USPEŠNE SLOVENSKE ZAVAROVALNICE
V vseh letih samostojnega poslovanja Zavarovalnica Tilia širi svojo
dejavnost na celotnem območju Republike Slovenije. V letih 1999, 2002,
2005, 2006, 2007 in 2008 izpelje nove dokapitalizacije in Pozavarovalnica
Sava, d.d., postane 99,6 odstotni lastnik delnic.
70
16. Kazalniki poslovanja
1. Rast kosmate obračunane premije
1. Rast kosmate obračunane premije
- zneski v EUR
Zap. št.
Leto
1
2
Kosmata obračunana
premija v tekočem letu
Kosmata obračunana
premija v preteklem
letu
od 1.1. do 31.12.2008 od 1.1. do 31.12.2007
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
3
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
4
8.251.472
0
13.824.044
0
8.895
14.474
494.023
4.560.880
4.481.689
20.976.865
8.721
13.119
1.989.048
1.797.992
135.271
146.941
116.528
486.436
57.306.398
2.138.777
8.734.979
10.873.756
68.180.154
7.317.274
0
10.841.285
0
3.951
5.730
289.920
3.855.679
3.735.567
18.337.107
8.294
18.365
1.743.655
1.620.926
158.262
121.603
60.571
396.824
48.515.013
2.250.666
7.257.230
9.507.896
58.022.909
- zneski v EUR
Indeks rasti
Zap. št.
Leto
1
2
v letu 2008
5 = 3 / 4 * 100
112,8
0,0
127,5
0,0
225,1
252,6
170,4
118,3
120,0
114,4
105,1
71,4
114,1
110,9
0,0
120,8
0,0
122,6
118,1
95,0
120,4
114,4
117,5
2. Čista obračunana premija v % od kosmate obračunane premije
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Kosmata obračunana
premija v tekočem letu
Kosmata obračunana
premija v preteklem
letu
od 1.1. do 31.12.2007
od 1.1. do 31.12.2006
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 * 100
7.317.274
0
10.841.285
0
3.951
5.730
289.920
3.855.679
3.735.567
18.337.107
8.294
18.365
1.743.655
1.620.926
158.262
121.603
60.571
396.824
6.500.385
0
9.202.248
0
-664
15.021
269.256
3.367.249
3.002.543
17.653.911
2.508
8.134
1.510.458
1.479.548
123.547
111.143
58.247
351.092
48.515.013
43.654.627
2.250.666
7.257.230
2.442.194
5.423.769
9.507.896
58.022.909
7.865.964
51.520.591
Leto
19
21
- zneski v EUR
Čista obračunana
Kosmata obračunana
Deleţ čiste premije
premija v tekočem letu premija v tekočem letu
od 1.1. do 31.12.2008 od 1.1. do 31.12.2008
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
2
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
3
4
5.750.930
0
9.297.796
0
5.856
10.126
331.198
1.944.059
2.713.391
14.447.215
340
8.257
1.319.860
1.258.594
94.690
89.505
116.528
245.801
37.634.146
2.132.845
8.696.808
10.829.653
48.463.799
8.251.472
0
13.824.044
0
8.895
14.474
494.023
4.560.880
4.481.689
20.976.865
8.721
13.119
1.989.048
1.797.992
135.271
146.941
116.528
486.436
57.306.398
2.138.777
8.734.979
10.873.756
68.180.154
Zap. št.
Leto
v letu 2008
5 = 3 / 4 * 100
1
69,7
0,0
67,3
0,0
65,8
70,0
67,0
42,6
60,5
68,9
3,9
62,9
66,4
70,0
0,0
60,9
0,0
50,5
65,7
99,7
99,6
99,6
71,1
3. Gibanje kosmatih obračunanih škod
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
2
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Čista obračunana
Kosmata obračunana
premija v tekočem letu premija v tekočem letu
Leto
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 * 100
5.104.614
0
7.363.312
0
2.766
3.197
188.178
1.598.355
2.014.883
12.524.951
2.255
12.670
1.091.070
1.134.648
106.619
54.997
60.571
217.470
7.317.274
0
10.841.285
0
3.951
5.730
289.920
3.855.679
3.735.567
18.337.107
8.294
18.365
1.743.655
1.620.926
158.262
121.603
60.571
396.824
31.480.556
48.515.013
2.247.354
7.227.692
2.250.666
7.257.230
9.475.046
40.955.602
9.507.896
58.022.909
19
21
2
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
69,8
0,0
67,9
0,0
70,0
55,8
64,9
41,5
53,9
68,3
27,2
69,0
62,6
70,0
0,0
45,2
0,0
54,8
64,9
99,9
99,6
99,7
70,6
3. Gibanje kosmatih obračunanih škod
Kosmate obračunane
odškodnine v tekočem
letu
Kosmate obračunane
odškodnine v
preteklem letu
od 1.1. do 31.12.2008 od 1.1. do 31.12.2007
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Deleţ čiste premije
od 1.1. do 31.12.2007
- zneski v EUR
Zap. št.
112,6
0,0
117,8
0,0
-595,4
38,1
107,7
114,5
124,4
103,9
330,7
225,8
115,4
109,6
0,0
109,4
0,0
113,0
111,1
92,2
133,8
120,9
112,6
2. Čista obračunana premija v % od kosmate obračunane premije
- zneski v EUR
Zap. št.
Indeks rasti
3
4
3.775.863
0
10.919.398
0
3.445
4.840
354.252
2.055.988
2.546.763
12.653.031
0
0
1.249.375
1.525.455
132.625
94.947
0
0
35.315.982
973.185
522.782
1.495.967
36.811.949
3.609.353
0
8.816.865
0
0
0
163.415
2.853.439
2.035.879
11.165.723
0
0
1.131.885
1.485.526
18.531
693.309
0
0
31.973.925
1.543.489
295.520
1.839.009
33.812.934
- zneski v EUR
Zap. št.
Indeks spremembe
Leto
v letu 2008
5 = 3 / 4 * 100
1
104,6
0,0
123,8
0,0
0,0
#DEL/0!
216,8
72,1
125,1
113,3
0,0
0,0
110,4
102,7
0,0
13,7
0,0
0,0
110,5
63,1
176,9
81,3
108,9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
71
2
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Kosmate obračunane
odškodnine v tekočem
letu
Kosmate obračunane
odškodnine v
preteklem letu
od 1.1. do 31.12.2007
od 1.1. do 31.12.2006
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 * 100
3.609.353
0
8.816.865
0
0
0
163.415
2.853.439
2.035.879
11.165.723
0
0
1.131.885
1.485.526
18.531
693.309
0
0
3.818.517
0
7.501.270
0
0
2.487
157.900
1.807.088
1.970.193
10.619.885
0
0
895.598
919.930
32.345
16.306
0
0
31.973.925
27.741.519
1.543.489
295.520
2.769.460
106.552
1.839.009
33.812.934
2.876.012
30.617.531
Indeks spremembe
94,5
0,0
117,5
0,0
0,0
0,0
103,5
157,9
103,3
105,1
0,0
0,0
126,4
161,5
0,0
4.251,8
0,0
0,0
115,3
55,7
277,3
63,9
110,4
4. Povprečna odškodnina
4. Povprečna odškodnina
- zneski v EUR
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
- zneski v EUR
Kosmate obračunane
Število škod v tekočem
odškodnine v tekočem
letu
letu
Povprečna škoda
od 1.1. do 31.12.2008 od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
3
4
3.775.863
0
10.919.398
0
3.445
4.840
354.252
2.055.988
2.546.763
12.653.031
0
0
1.249.375
1.525.455
132.625
94.947
0
0
35.315.982
973.185
522.782
1.495.967
36.811.949
5=3/4
7.234
0
13.910
0
1
2
625
1.993
10.990
5.259
0
0
542
517
14
24
0
0
41.111
631
414
1.045
42.156
522
0
785
0
3.445
2.420
567
1.032
232
2.406
0
0
2.305
2.951
9.473
3.956
0
0
859
1.542
1.263
1.432
873
5. Škodni rezultat
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Kosmate obračunane
Število škod v tekočem
odškodnine v tekočem
letu
letu
od 1.1. do 31.12.2007
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
3
4
5=3/4
3.609.353
0
8.816.865
0
0
0
163.415
2.853.439
2.035.879
11.165.723
0
0
1.131.885
1.485.526
18.531
693.309
0
0
7.522
0
10.071
0
0
2
722
1.005
10.415
4.545
0
0
519
533
5
15
0
1
35.355
680
180
860
36.215
31.973.925
1.543.489
295.520
1.839.009
33.812.934
Zap. št.
Leto
1
2
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
- zneski v EUR
Kosmate obračunane
Kosmate obračunane Škodni rezultat
odškodnine v tekočem
premije v tekočem letu
%
letu
od 1.1. do 31.12.2008 od 1.1. do 31.12.2008
19
21
3
4
3.775.863
0
10.919.398
0
3.445
4.840
354.252
2.055.988
2.546.763
12.653.031
0
0
1.249.375
1.525.455
132.625
94.947
0
0
35.315.982
973.185
522.782
1.495.967
36.811.949
8.251.472
0
13.824.044
0
8.895
14.474
494.023
4.560.880
4.481.689
20.976.865
8.721
13.119
1.989.048
1.797.992
135.271
146.941
116.528
486.436
57.306.398
2.138.777
8.734.979
10.873.756
68.180.154
v
Zap. št.
Leto
1
2
v letu 2008
5 = 3 / 4 (%)
45,8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
79,0
38,7
33,4
71,7
45,1
56,8
60,3
0,0
0,0
62,8
84,8
98,0
64,6
0,0
0,0
61,6
45,5
6,0
13,8
54,0
6. Stroški poslovanja
19
21
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Kosmate obračunane
Kosmate obračunane
odškodnine v tekočem
premije v tekočem letu
letu
Zap. št.
Leto
1
2
19
21
v
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
3.609.353
0
8.816.865
0
0
0
163.415
2.853.439
2.035.879
11.165.723
0
0
1.131.885
1.485.526
18.531
693.309
0
0
7.317.274
0
10.841.285
0
3.951
5.730
289.920
3.855.679
3.735.567
18.337.107
8.294
18.365
1.743.655
1.620.926
158.262
121.603
60.571
396.824
31.973.925
48.515.013
1.543.489
295.520
2.250.666
7.257.230
1.839.009
33.812.934
9.507.896
58.022.909
49,3
81,3
0,0
0,0
56,4
74,0
54,5
60,9
0,0
0,0
64,9
91,6
11,7
570,1
0,0
0,0
65,9
68,6
4,1
19,3
58,3
6. Stroški poslovanja
Stroški poslovanja v
tekočem letu
Kosmate obračunane
premije v tekočem letu
od 1.1. do 31.12.2008 od 1.1. do 31.12.2008
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Škodni rezultat
%
od 1.1. do 31.12.2007
- zneski v EUR
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
480
0
875
0
0
0
226
2.839
195
2.457
0
0
2.181
2.787
3.706
46.221
0
0
904
2.270
1.642
2.138
934
5. Škodni rezultat
- zneski v EUR
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Povprečna škoda
3
4
2.470.436
0
3.687.446
0
93.227
22.360
140.376
1.999.188
1.776.317
5.140.966
67.624
15.372
469.639
193.673
50.793
52.140
37.482
146.092
16.363.131
708.505
3.934.571
4.643.076
21.006.207
8.251.472
0
13.824.044
0
8.895
14.474
494.023
4.560.880
4.481.689
20.976.865
8.721
13.119
1.989.048
1.797.992
135.271
146.941
116.528
486.436
57.306.398
2.138.777
8.734.979
10.873.756
68.180.154
- zneski v EUR
% stroškov
poslovanja
Zap. št.
Leto
1
2
v letu 2008
5 = 3 / 4 (%)
29,9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
26,7
1.048,1
154,5
28,4
43,8
39,6
24,5
775,4
117,2
23,6
10,8
37,5
35,5
32,2
30,0
28,6
33,1
45,0
42,7
30,8
19
21
72
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Stroški poslovanja v
tekočem letu
Kosmate obračunane
premije v tekočem letu
od 1.1. do 31.12.2007
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
1.998.939
0
3.042.444
0
26.994
27.815
123.083
1.573.696
1.499.288
4.045.028
60.345
27.450
409.940
252.543
55.837
65.615
44.058
107.867
7.317.274
0
10.841.285
0
3.951
5.730
289.920
3.855.679
3.735.567
18.337.107
8.294
18.365
1.743.655
1.620.926
158.262
121.603
60.571
396.824
13.360.942
48.515.013
781.065
3.100.383
2.250.666
7.257.230
3.881.448
17.242.390
9.507.896
58.022.909
% stroškov
poslovanja
27,3
28,1
683,2
485,4
42,5
40,8
40,1
22,1
727,6
149,5
23,5
15,6
35,3
54,0
72,7
27,2
27,5
34,7
42,7
40,8
29,7
7. Stroški pridobivanja zavarovanj
7. Stroški pridobivanja zavarovanj
- zneski v EUR
Zap. št.
Leto
1
2
Skupaj stroški
pridobivanja
zavarovanj
Kosmate obračunane
premije v tekočem letu
od 1.1. do 31.12.2008 od 1.1. do 31.12.2008
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
3
4
202.420
0
317.150
0
1.149
1.710
10.532
207.221
172.014
376.061
6.962
561
44.850
1.764
4.309
3.761
3.119
14.211
1.367.794
6.366
1.464.815
1.471.181
2.838.975
- zneski v EUR
% stroškov
pridobivanja
Zap. št.
Leto
1
2
v letu 2008
5 = 3 / 4 (%)
8.251.472
0
13.824.044
0
8.895
14.474
494.023
4.560.880
4.481.689
20.976.865
8.721
13.119
1.989.048
1.797.992
135.271
146.941
116.528
486.436
57.306.398
2.138.777
8.734.979
10.873.756
68.180.154
2,5
0,0
2,3
0,0
12,9
11,8
2,1
4,5
3,8
1,8
79,8
4,3
2,3
0,1
3,2
2,6
2,7
2,9
2,4
0,3
16,8
13,5
4,2
8. Učinki vseh naloţb v % od povp.stanja naloţb
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Skupaj stroški
Kosmate obračunane
pridobivanja zavarovanj premije v tekočem letu
od 1.1. do 31.12.2007
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
192.482
0
209.928
0
0
4
17.829
229.650
189.828
469.374
175
691
83.723
58.426
680
5.947
3.269
7.901
7.317.274
0
10.841.285
0
3.951
5.730
289.920
3.855.679
3.735.567
18.337.107
8.294
18.365
1.743.655
1.620.926
158.262
121.603
60.571
396.824
1.469.907
48.515.013
-9.162
1.414.003
2.250.666
7.257.230
1.404.841
2.874.748
9.507.896
58.022.909
1
Leto
2
SKUPAJ VSE NALOŢBE
Donos naloţb
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
od 1.1. do 31.12.2008
- zneski v EUR
Zap. št.
% donosnosti
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
-4.076.061
63.990.496
1
Leto
2
Donos naloţb
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
v letu 2007
4
5 = 3 / 4 (%)
3
SKUPAJ VSE NALOŢBE
-6,4
8.1. Učinki naloţb kritnih skladov ţivljenjskih zav. v % od povp.stanja naloţb
3.692.139
Leto
1
2
Donos naloţb
od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
503.925
- zneski v EUR
% donosnosti
11.043.370
Zap. št.
Leto
1
2
Donos naloţb
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
NALOŢBE KRITNIH SKLADOV
ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ
4,6
8.2. Učinki naloţb kritnih skladov ţivljenjskih zav., pri katerih zavarovanec
prevzema naloţbeno tveganje v % od povp.stanja naloţb
570.053
1
Leto
2
NALOŢBE KRITNIH SKLADOV
ŢIVLJENJSKIH ZAV., PRI
KATERIH ZAVAROVANEC
PREVZEMA NALOŢBENO
TVEGANJE
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
- zneski v EUR
Zap. št.
% donosnosti
11.342.332
1
Leto
2
Donos naloţb
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
NALOŢBE KRITNIH SKLADOV
ŢIVLJENJSKIH ZAV., PRI
KATERIH ZAVAROVANEC
PREVZEMA NALOŢBENO
TVEGANJE
-49,7
8.5. Učinki naloţb kritnega premoţenja razen kritnih skladov v % od povp.stanja
naloţb
512.969
Leto
1
2
NALOŢBE KRITNEGA
PREMOŢENJA RAZEN KRITNIH
SKLADOV
Donos naloţb
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
1.021.105
- zneski v EUR
Zap. št.
Leto
1
2
8.6. Učinki naloţb, ki niso financirane iz ZTR v % od povp.stanja naloţb
Donos naloţb
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
NALOŢBE KRITNEGA
PREMOŢENJA RAZEN KRITNIH
SKLADOV
2,5
2.536.780
Zap. št.
Leto
1
2
NALOŢBE, KI NISO
FINANCIRANE IZ ZTR
Donos naloţb
od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
33.500
982.229
% donosnosti
40.088.537
6,3
8.6. Učinki naloţb, ki niso financirane iz ZTR v % od povp.stanja naloţb
- zneski v EUR
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
5,4
8.5. Učinki naloţb kritnega premoţenja razen kritnih skladov v % od povp.stanja
naloţb
% donosnosti
40.622.565
% donosnosti
9.475.590
- zneski v EUR
Zap. št.
6,0
8.2. Učinki naloţb kritnih skladov ţivljenjskih zav., pri katerih zavarovanec prevzema
naloţbeno tveganje v % od povp.stanja naloţb
Donos naloţb
-5.634.591
% donosnosti
9.530.317
- zneski v EUR
Zap. št.
6,1
8.1. Učinki naloţb kritnih skladov ţivljenjskih zav. v % od povp.stanja naloţb
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
NALOŢBE KRITNIH SKLADOV
ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ
% donosnosti
60.089.952
- zneski v EUR
Zap. št.
2,6
0,0
1,9
0,0
0,0
0,1
6,1
6,0
5,1
2,6
2,1
3,8
4,8
3,6
0,4
4,9
5,4
2,0
3,0
-0,4
19,5
14,8
5,0
8. Učinki vseh naloţb v % od povp.stanja naloţb
- zneski v EUR
Zap. št.
% stroškov
pridobivanja
- zneski v EUR
% donosnosti
Zap. št.
Leto
1
2
NALOŢBE, KI NISO FINANCIRANE
IZ ZTR
3,4
73
Donos naloţb
Povprečno stanje
naloţb (1.1. + 31.12. /
2)
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
72.337
995.508
% donosnosti
7,3
9. Čiste škodne rezervacije v % od čistih prihodkov od zavarovalnih premij
9. Čiste škodne rezervacije v % od čistih prihodkov od zavarovalnih premij
- zneski v EUR
Zap. št.
Leto
1
2
Čiste škodne
rezervacije
Čisti prihodki od
zavarovalnih premij
od 1.1. do 31.12.2008 od 1.1. do 31.12.2008
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
3
4
4.698.511
0
3.533.515
0
0
2.470
73.568
493.428
1.275.732
15.339.042
0
0
3.797.789
20.620
479
10.617
1.352
0
29.247.123
125.723
84.567
210.290
29.457.413
5.577.751
0
8.423.033
0
4.852
8.550
331.835
1.900.868
2.635.154
13.810.510
1.300
8.951
1.339.185
830.182
30.660
86.006
84.618
220.910
35.294.365
2.139.785
8.798.112
10.937.897
46.232.262
- zneski v EUR
Škodne rezerv. v
čisti premiji
Zap. št.
Leto
1
2
v letu 2008
5 = 3 / 4 (%)
84,2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
42,0
0,0
28,9
22,2
26,0
48,4
111,1
0,0
0,0
283,6
2,5
1,6
12,3
1,6
0,0
82,9
5,9
1,0
1,9
63,7
10. Kosmati dobiček (izguba) v čisti obračunani premiji
19
21
Čiste škodne rezervacije
Čisti prihodki od
zavarovalnih premij
od 1.1. do 31.12.2007
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
Nezgodna zavarovanja
Prostovoljna zdr. zavarovanja
Zavar.kopenskih motor. vozil
Zavarovanje tirnih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarov. poţara in elem.nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zav. odgov.pri uporabi mot.vozil
Zavar. odg.pri uporabi zrakoplovov
Zavar. odgov.pri uporabi plovil
Splošno zavar. odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje razl. finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
SKUPAJ PREMOŢENJSKA ZAV.
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivlj.zav. vezano na enote inv.skladov
SKUPAJ ŢIVLJENJSKA ZAV.
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
4.529.619
0
2.850.364
0
0
3.040
49.082
373.821
1.199.975
15.875.072
0
0
3.887.513
14.088
7.876
1.966
1.433
0
4.994.911
0
6.759.085
0
857
6.290
186.890
1.567.147
1.781.458
12.374.743
13.959
10.089
1.008.663
645.095
122.556
52.145
60.091
213.957
28.793.849
29.797.936
86.597
48.522
2.259.099
6.946.640
135.119
28.928.968
9.205.739
39.003.675
Leto
1
2
Kosmati dobiček (+)
ali izguba (-)
Čista obračunana
premija v tekočem letu
od 1.1. do 31.12.2008 od 1.1. do 31.12.2008
1
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Leto
3
4
1.467.598
-1.030.506
437.092
37.634.146
10.829.653
48.463.799
Kosmati dobiček (+)
ali izguba (-)
od 1.1. do 31.12.2008
1
1
2
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Zap. št.
Leto
1
2
v letu 2008
5 = 3 / 4 (%)
3,9
-9,5
0,9
1
2
Kosmati dobiček (+)
ali izguba (-)
Čista obračunana
% dobička/izgube v
premija v tekočem letu
čisti premiji
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
1.179.245
-267.062
31.480.556
9.475.046
912.183
40.955.602
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
1.467.598
-1.030.506
437.092
10.498.909
4.046.968
14.545.877
1
2
1
2
Kosmati dobiček (+)
ali izguba (-)
Zap. št.
Kosmati dobiček (+)
ali izguba (-)
Leto
od 1.1. do 31.12.2007
1
14,0
-25,5
3,0
1
2
2
- zneski v EUR
Povprečno stanje
% dobička/izgube v
kapitala (1.1. + 31.12. /
kapitalu
2)
v letu 2007
v letu 2007
4
5 = 3 / 4 (%)
3
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
1.179.245
-267.062
10.491.107
3.630.127
912.183
14.121.234
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
- zneski v EUR
Povprečno stanje aktive % dobička/izgube
(1.1. + 31.12. / 2)
v aktivi
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
1.467.598
-1.030.506
437.092
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
85.106.479
25.998.431
111.104.909
1,7
-4,0
0,4
13. Kosmati dobiček (izguba) na delnico
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
Kosmati dobiček (+)
ali izguba (-)
Povprečno stanje aktive % dobička/izgube v
(1.1. + 31.12. / 2)
aktivi
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
1.179.245
-267.062
79.155.996
22.258.285
912.183
101.414.281
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Leto
1
2
1
2
- zneski v EUR
Kosmati dobiček (+)
ali izguba (-)
Število delnic
dobiček/izguba na
delnico v EUR
od 1.1. do 31.12.2008
na dan 31. 12. 2008
v letu 2008
3
4
5=3/4
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
1.467.598
-1.030.506
437.092
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
393.000
202.371
595.371
3,7
-5,1
0,7
14. Čisti dobiček (izguba) v % do kapitala
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
1,5
-1,2
0,9
13. Kosmati dobiček (izguba) na delnico
- zneski v EUR
Zap. št.
11,2
-7,4
6,5
12. Kosmati dobiček (izguba) v % do vrednosti sredstev druţbe
od 1.1. do 31.12.2008
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
3,7
-2,8
2,2
11. Kosmati dobiček (izguba) v % do kapitala
- zneski v EUR
Leto
0,0
48,3
26,3
23,9
67,4
128,3
0,0
0,0
385,4
2,2
6,4
3,8
2,4
0,0
96,6
3,8
0,7
1,5
74,2
od 1.1. do 31.12.2007
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
- zneski v EUR
Povprečno stanje
% dobička/izgube
kapitala (1.1. + 31.12. /
v kapitalu
2)
12. Kosmati dobiček (izguba) v % do vrednosti sredstev druţbe
Zap. št.
42,2
- zneski v EUR
% dobička/izgube
v čisti premiji
11. Kosmati dobiček (izguba) v % do kapitala
Zap. št.
90,7
10. Kosmati dobiček (izguba) v čisti obračunani premiji
- zneski v EUR
Zap. št.
Škodne rezerv. v
čisti premiji
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
Kosmati dobiček (+)
ali izguba (-)
Število delnic
dobiček/izguba na
delnico v EUR
od 1.1. do 31.12.2007
na dan 31. 12. 2007
v letu 2007
3
4
5=3/4
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
1.179.245
-267.062
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
393.000
140.000
533.000
912.183
3,0
-1,9
1,7
14. Čisti dobiček (izguba) v % do kapitala
Čisti dobiček (+)
ali izguba (-)
- zneski v EUR
Povprečno stanje
% dobička/izgube
kapitala (1.1. + 31.12./
v kapitalu
2)
od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
1.088.488
-1.031.204
57.284
10.498.909
4.046.968
14.545.877
10,4
-25,5
0,4
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
74
Čisti dobiček (+)
ali izguba (-)
- zneski v EUR
Povprečno stanje
% dobička/izgube v
kapitala (1.1. + 31.12./
kapitalu
2)
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
822.115
-266.691
10.491.107
3.630.127
555.424
14.121.234
7,8
-7,3
3,9
15. Razpoloţljivi kapital v % od čiste zavarovalne premije
15. Razpoloţljivi kapital v % od čiste zavarovalne premije
- zneski v EUR
Zap. št.
1
1
2
Leto
Razpoloţljivi kapital
zavarovalnice
Čista obračunana
premija v tekočem letu
na dan 31. 12. 2008
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
- zneski v EUR
% razpol.kapitala
v čisti premiji
od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
8.634.560
4.121.956
12.756.516
37.634.146
10.829.653
48.463.799
Zap. št.
1
22,9
38,1
26,3
16. Razpoloţljivi kapital v % od minimalnega kapitala
1
2
Leto
2
Razpoloţljivi kapital
zavarovalnice
Čista obračunana
% razpol.kapitala v
premija v tekočem letu
čisti premiji
na dan 31. 12. 2007
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
4
5 = 3 / 4 (%)
3
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
9.301.787
3.705.155
31.480.556
9.475.046
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
13.006.942
40.955.602
16. Razpoloţljivi kapital v % od minimalnega kapitala
- zneski v EUR
Zap. št.
1
1
2
Leto
- zneski v EUR
Razpoloţljivi kapital
zavarovalnice
Minimalni kapital
zavarovalnice
na dan 31. 12. 2008
na dan 31. 12. 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
8.634.560
4.121.956
12.756.516
6.848.665
3.200.000
10.048.665
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
% razpol.kapitala
v minim.kapitalu
Zap. št.
1
126,1
128,8
126,9
17. Razpoloţljivi kapital v % od zavarovalno-tehničnih rezervacij
1
2
Leto
Razpoloţljivi kapital
zavarovalnice
Minimalni kapital
zavarovalnice
na dan 31. 12. 2007
Leto
1
2
1
2
na dan 31. 12. 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
9.301.787
3.705.155
6.576.960
3.200.000
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
13.006.942
9.776.960
2
- zneski v EUR
Zavar.-tehnične
rezervacije
na dan 31. 12. 2008
na dan 31. 12. 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
8.634.560
4.121.956
12.756.516
69.453.065
21.358.359
90.811.424
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
% razpol.kapitala
v rezervacijah
12,4
19,3
14,0
18. Razpoloţljivi kapital v % od pozavarovalnih vrednosti
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
Razpoloţljivi kapital
zavarovalnice
Zavar.-tehnične
rezervacije
na dan 31. 12. 2007
na dan 31. 12. 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
9.301.787
3.705.155
61.636.296
20.704.564
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
13.006.942
82.340.860
Leto
1
2
1
2
na dan 31. 12. 2008
na dan 31. 12. 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
8.634.560
4.121.956
12.756.516
26.629.242
6.765
26.636.007
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
32,4
60.929,4
47,9
19. Čista obračunana zav. premija v % od povpr. stanja kapitala in ZTR
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
Razpoloţljivi kapital
zavarovalnice
% razpol.kapitala v
Terj.iz pozavarovanja in
terjatvah iz pozav.in
ZTR za pozavarovatelje
ZTR pozav.
na dan 31. 12. 2007
na dan 31. 12. 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
9.301.787
3.705.155
19.548.352
4.398
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
13.006.942
19.552.751
Leto
1
2
1
2
- zneski v EUR
Povprečno stanje
% čiste obr.premije
Čista obračunana
kapitala in ZTR (1.1. + v pop.kapitalu in
premija v tekočem letu
31.12./ 2)
ZTR
od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
37.634.146
10.829.653
48.463.799
76.043.590
20.094.389
96.137.979
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
49,5
53,9
50,4
20. Čista obračunana zav. premija v % od povpr. stanja kapitala
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
Leto
1
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Povprečno stanje
% čiste obr.premije
Čista obračunana
kapitala in ZTR (1.1. + v pop.kapitalu in
premija v tekočem letu
31.12./ 2)
ZTR
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
31.480.556
9.475.046
70.781.417
21.484.229
40.955.602
92.265.646
v letu 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
37.634.146
10.829.653
48.463.799
10.498.909
4.046.968
14.545.877
358,5
267,6
333,2
21. Povprečne čiste ZTR v % od čistih prihodkov od zav.premij
Zap. št.
Leto
1
2
1
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
- zneski v EUR
Povprečno stanje
Čista obračunana
% čiste obr.premije
kapitala (1.1. + 31.12./
premija v tekočem letu
v pop.kapitalu
2)
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
v letu 2007
3
4
5 = 3 / 4 (%)
31.480.556
9.475.046
10.491.107
3.630.127
40.955.602
14.121.234
Zap. št.
1
1
2
Leto
Čisti prihodki od
zavarovalnih premij
v letu 2008
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
- zneski v EUR
% pop.stanja čistih
ZTR v čistih prih.
zav.premij
od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
45.535.818
21.045.629
66.581.447
35.294.365
10.937.897
46.232.262
Zap. št.
1
129,0
192,4
144,0
22. Kapital v % od čiste prenosne premije
1
2
Leto
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
1
1
2
Leto
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
% pop.stanja čistih
ZTR v čistih prih.
zav.premij
Povprečno stanje čistih
ZTR (1.1. + 31.12./ 2)
Čisti prihodki od
zavarovalnih premij
v letu 2007
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
4
5 = 3 / 4 (%)
3
43.587.813
17.852.688
29.797.936
9.205.739
61.440.501
39.003.675
146,3
193,9
157,5
22. Kapital v % od čiste prenosne premije
- zneski v EUR
Zap. št.
300,1
261,0
290,0
21. Povprečne čiste ZTR v % od čistih prihodkov od zav.premij
- zneski v EUR
Povprečno stanje čistih
ZTR (1.1. + 31.12./ 2)
44,5
44,1
44,4
20. Čista obračunana zav. premija v % od povpr. stanja kapitala
od 1.1. do 31.12.2008
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Zap. št.
1
2
- zneski v EUR
Povprečno stanje
Čista obračunana
% čiste obr.premije
kapitala (1.1. + 31.12./
premija v tekočem letu
v pop.kapitalu
2)
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
47,6
84.238,3
66,5
19. Čista obračunana zav. premija v % od povpr. stanja kapitala in ZTR
- zneski v EUR
Zap. št.
15,1
17,9
15,8
- zneski v EUR
% razpol.kapitala
Razpoloţljivi kapital Terj.iz pozavarovanja in
v terjatvah iz
zavarovalnice
ZTR za pozavarovatelje
pozav.in ZTR
pozav.
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
% razpol.kapitala v
rezervacijah
18. Razpoloţljivi kapital v % od pozavarovalnih vrednosti
- zneski v EUR
Zap. št.
141,4
115,8
133,0
17. Razpoloţljivi kapital v % od zavarovalno-tehničnih rezervacij
Razpoloţljivi kapital
zavarovalnice
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
% razpol.kapitala v
minim.kapitalu
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
- zneski v EUR
Zap. št.
29,5
39,1
31,8
Kapital
Čista prenosna premija
na dan 31. 12. 2008
- zneski v EUR
% kapitala v čisti
prenosni premiji
na dan 31. 12. 2008
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
9.791.113
4.205.504
13.996.616
16.815.031
484.588
17.299.619
Zap. št.
1
58,2
867,9
80,9
1
2
Leto
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
75
% kapitala v čisti
prenosni premiji
Kapital
Čista prenosna premija
na dan 31. 12. 2007
na dan 31. 12. 2007
v letu 2007
4
5 = 3 / 4 (%)
3
11.125.731
3.920.353
16.156.692
209.292
15.046.083
16.365.985
68,9
1.873,1
91,9
23. Kapital v % od obveznosti do virov sredstev
Zap. št.
1
1
2
Leto
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
23. Kapital v % od obveznosti do virov sredstev
Kapital
Obveznosti do virov
sredstev
na dan 31. 12. 2008
na dan 31. 12. 2008
3
9.791.113
4.205.504
13.996.616
4
- zneski v EUR
% kapitala v
obveznostih do
virov sredstev
v letu 2008
5 = 3 / 4 (%)
88.444.520
26.509.131
114.953.650
1
1
2
Leto
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Obveznosti do virov
sredstev
na dan 31. 12. 2008
na dan 31. 12. 2008
3
1
Leto
2
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
4
1
Leto
2
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
1
53,3
80,6
59,6
Kapital
Obveznosti do virov
sredstev
na dan 31. 12. 2007
na dan 31. 12. 2007
- zneski v EUR
% kapitala v
obveznostih do virov
sredstev
v letu 2007
4
5 = 3 / 4 (%)
3
11.125.731
3.920.353
81.687.463
25.487.731
15.046.083
107.175.194
13,6
15,4
14,0
1
2
Leto
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
Čiste ZTR
Obveznosti do virov
sredstev
na dan 31. 12. 2007
na dan 31. 12. 2007
- zneski v EUR
% čistih ZTR v
obveznostih do virov
sredstev
v letu 2007
4
5 = 3 / 4 (%)
3
45.635.788
20.703.057
81.687.463
25.487.731
66.338.845
107.175.194
55,9
81,2
61,9
25. Čiste matematične rezervacije v % od čistih ZTR
na dan 31. 12. 2008
- zneski v EUR
% čistih
mat.rezervacij od
čistih ZTR
v letu 2008
3
4
5 = 3 / 4 (%)
10.280.311
68.484.049
Čiste matematične
rezervacije
Čiste ZTR
na dan 31. 12. 2008
Povprečno število redno
Kosmata obračunana
zaposlenih (1.1. +
premija v tekočem letu
31.12./ 2)
od 1.1. do 31.12.2008
v letu 2008
3
4
68.180.154
Zap. št.
5 = 3 / 4 (%)
88.444.520
26.509.131
114.953.650
Zap. št.
1
Leto
2
Čiste ZTR
na dan 31. 12. 2007
na dan 31. 12. 2007
3
4
9.294.329
- zneski v EUR
% čistih
mat.rezervacij od
čistih ZTR
v letu 2007
5 = 3 / 4 (%)
66.338.845
14,0
26. Kosmata obračunana premija v % od povprečnega števila redno zaposlenih
- zneski v EUR
% kosmate
obr.premije od
povp.št.zaposle.
Zap. št.
Leto
v letu 2008
5 = 3 / 4 (%)
397
Čiste matematične
rezervacije
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
15,0
26. Kosmata obračunana premija v % od povprečnega števila redno zaposlenih
Zap. št.
2
Premoţenjska zavarovanja
Ţivljenjska zavarovanja
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
- zneski v EUR
% čistih ZTR v
obveznostih do
virov sredstev
v letu 2008
25. Čiste matematične rezervacije v % od čistih ZTR
Zap. št.
1
2
Leto
24. Čiste ZTR v % od obveznosti do virov sredstev
Čiste ZTR
47.127.623
21.356.426
68.484.049
1
11,1
15,9
12,2
24. Čiste ZTR v % od obveznosti do virov sredstev
Zap. št.
Zap. št.
1
2
SKUPAJ VSA ZAVAROVANJA
171.738,4
76
Kosmata obračunana
premija v tekočem letu
Povprečno število redno
zaposlenih (1.1. +
31.12./ 2)
od 1.1. do 31.12.2007
v letu 2007
3
4
58.022.909
- zneski v EUR
% kosmate
obr.premije od
povp.št.zaposle.
v letu 2007
5 = 3 / 4 (%)
334
173.721,3
III.
RAČUNOVODSKO POROČILO
V točki 1 tega poročila so predstavljeni bilanca stanja na dan 31.12.2008, izkaz poslovnega
izida za poslovno leto 2008, izkaz denarnih tokov za poslovno leto 2008 in izkaz gibanja
kapitala za poslovno leto 2008 Zavarovalnice Tilia, d.d. Novo mesto. Kot primerjalni izkazi
so v navedenih izkazih prikazani podatki za stanje 31.12.2007 oz. za obdobje poslovnega leta
2007.
1. Računovodski izkazi
Računovodske izkaze za poslovno leto 2008, ki so predstavljeni v letnem poročilu, je uprava
druţbe potrdila 16. marca 2009.
1.1.
Bilanca stanja na dan 31.12.2008
v EUR
BILANCA STANJA
Pojasnila
31.12.2008
Skupaj
SREDSTVA
NEKRATKOROČNA SREDSTVA
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
109,99
608.250
412.034
147,62
2.5.2
5.068.024
3.785.721
133,87
Odloţene terjatve za davek
2.5.3
473.418
207.953
227,66
Naloţbene nepremičnine
2.5.4
392.294
404.831
96,90
2.5.5
3.790.935
7.187.271
52,75
0
0
251.093
187.457
0
0
3.539.842
6.999.813
50,57
126,19
Nekratkoročna sredstva namenjena za prodajo
Finančne naloţbe v druţbah v skupini in v pridruţenih druţbah
Finančne naloţbe:
- posojila in terjatve
133,95
Sredstva iz finančnih pogodb
Znesek ZTR prenesen pozavarovateljem
2.5.6
22.327.375
17.693.935
Terjatve
2.5.8
9.034
9.034
100,00
82.284.320
77.555.390
106,10
58.040.917
58.875.041
98,58
0
0
- razpoloţljive za prodajo
31.148.016
33.642.950
- vrednotene po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega izida
10.577.672
10.578.852
99,99
- posojila in terjatve
16.315.230
14.653.238
111,34
KRATKOROČNA SREDSTVA
Finančne naloţbe:
2.5.5
- v posesti do zapadlosti
L.
M.
N.
107,18
29.700.778
2.5.1
- vrednotene po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega izida
J.
K.
107.256.168
32.669.330
Opredmetena osnovna sredstva
- razpoloţljive za prodajo
G.
Skupaj
114.953.650
Neopredmetena dolgoročna sredstva
- v posesti do zapadlosti
H.
I.
K.
31.12.2007 Indeks 08/07
92,58
Zaloge
2.5.7
250.181
110.307
226,80
Terjatve
2.5.8
21.125.946
16.558.370
127,58
1. Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
14.827.630
11.375.385
130,35
2. Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
3. Druge terjatve
4.308.632
1.989.684
3.562.530
1.620.455
120,94
122,79
2.687.751
1.908.014
140,87
0
0
Druga sredstva
2.5.9
Terjatve za davek
Denar in denarni ustrezniki
2.5.10
179.525
103.658
173,19
ZUNAJBILANČNA SREDSTVA
2.5.16
13.292.317
13.207.515
100,64
77
v EUR
BILANCA STANJA
Pojasnila
31.12.2008
Skupaj
OBVEZNOSTI
A.
107.256.168
107,18
13.996.616
15.095.138
92,72
1. Vpoklicani kapital
14.317.673
22.241.696
64,37
2. Kapitalske rezerve
52
30
176,23
Kapital
2.5.11
266.352
346.798
76,80
4. Preseţek iz prevrednotenja
-958.243
1.697.586
-56,45
5. Preneseni čisti poslovni izid
233.052
-9.190.972
6. Čisti poslovni izid poslovnega leta
137.730
0
NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI
G.
-2,54
#DEL/0!
92.762.918
84.797.434
109,39
Podrejene obveznosti
2.5.12
1.585.740
1.585.740
100,00
Zavarovalno-tehnične rezervacije
2.5.13
90.811.424
82.372.780
110,24
1. Prenosne premije
24.929.102
21.675.032
115,01
2. Matematične rezervacije
10.280.389
9.326.454
110,23
3. Škodne rezervacije
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist ţivljenjskih zavarovancev,
4. ki prevzemajo naloţbeno tveganje
42.903.395
39.099.510
109,73
10.748.184
11.112.839
96,72
1.950.354
1.158.945
168,29
2.5.14
365.754
360.108
101,57
2.5.15
0
478.806
0,00
8.194.117
7.363.596
111,28
8.074.175
7.266.170
111,12
944.418
910.627
103,71
2. Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja
4.201.785
3.810.514
110,27
3. Ostale obveznosti
2.927.973
2.545.028
115,05
119.941
97.426
123,11
13.292.317
13.207.515
100,64
5. Druge zavarovalno-tehnične rezervacije
D.
E.
F.
Skupaj
114.953.650
3. Rezerve iz dobička
B.
C.
31.12.2007 Indeks 08/07
Druge rezervacije
Obveznosti vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
Odloţene obveznosti za davek
Finančne obveznosti
1. Obveznosti iz finančnih pogodb
2. Druge finančne obveznosti
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
H.
Druge obveznosti
2.5.16
1. Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
I.
Obveznosti za davek
ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI
2.6.16
78
1.2.
Izkaz poslovnega izida za obdobje 1.1.2008 – 31.12.2008
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Pojasnila
ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ
2.6.1
- Obračunane kosmate zavarovalne premije
- Obračunana premija oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
- Sprememba prenosnih premij
II.
PRIHODKI OD NALOŢB V POVEZANE DRUŢBE
III.
PRIHODKI OD NALOŢB
2.6.2
IV.
DRUGI ZAVAROVALNI PRIHODKI, od tega
2.6.3
- prihodki od provizij
V.
DRUGI PRIHODKI
2.6.4
VI.
ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE
2.6.5
- Obračunani kosmati zneski škod
- Obračunani deleţi pozavarovateljev in sozavarovateljev
- uveljavljene regresne terjatve
- Sprememba škodnih rezervacij
VII. SPREMEMBA DRUGIH ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ
2.6.12
VIII. SPREMEMBE OBVEZNOSTI IZ FINANČNIH POGODB
IX.
ODHODKI ZA BONUSE IN POPUSTE
X.
OBRATOVALNI STROŠKI, od tega
2.6.6
- stroški pridobivanja zavarovanj
XI.
ODHODKI OD NALOŢB V POVEZANE DRUŢBE
XII. ODHODKI NALOŢB
2.6.2
XIII. DRUGI ZAVAROVALNI ODHODKI
2.6.3
XIV. DRUGI ODHODKI
2.6.4
XV.
POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO
XVI. DAVEK OD DOHODKA PRAVNIH OSEB
2.6.7
XVII. ODLOŢENI DAVEK
2.6.7
XVIII. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
2.6.8
I.
79
01.01.01.01.v EUR
31.12.2008 31.12.2007
46.232.261
68.180.154
-19.706.023
-2.241.871
39.381.030
58.022.907
-17.044.208
-1.597.669
3.144.150
336.747
0
218.908
23.835.766
36.811.949
-10.986.678
-2.517.950
528.445
957.626
0
80.432
16.091.088
3.766.812
0
7.220.211
553.280
756.571
437.092
-375.000
-4.808
57.284
4.195.098
267.593
0
217.828
23.258.873
33.812.937
-11.120.364
-1.908.820
2.475.120
4.706.354
0
-9.692
13.451.281
3.016.661
0
502.959
515.101
724.490
912.183
-333.675
-23.085
555.423
Indeks
117,40
117,51
115,62
140,32
#DEL/0!
74,95
125,84
#DEL/0!
100,50
102,48
108,87
98,80
131,91
21,35
20,35
#DEL/0!
-829,84
119,62
124,87
#DEL/0!
1435,55
107,41
104,43
47,92
112,38
20,83
10,31
1.3.
Izkaz gibanja kapitala za obdobje 1.1.2008 – 31.12.2008
zneski v EUR
Čisti
poslovni
Kapitalske Rezerve iz Preseţek iz
Preneseni čisti
SKUPAJ
izid
dobička prevrednotenja poslovni izid
Nevpoklicani rezerve
poslovnega
kapital
leta
Vpoklicani kapital
Osnovni
kapital
A.
STANJE 1. JANUARJA 2008
B.
PREMIKI V KAPITAL
a) Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala
b) Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala
c) Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala
č) Vnos dodatnih vplačil kapitala
d) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta
e) Vnos zneska prevrednotenj kapitala
f) Druga povečanja sestavin kapitala
g) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deleţev
C.
PREMIKI V KAPITALU
Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in
a)
nadzornega sveta
Razporeditev čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu
b)
skupščine
c) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
č) Oblikovanje rezerve za lastne deleţe iz drugih sestavin kapitala
d) Zmanjšanje rezerv za lastne deleţe in razporeditev na druge sestavine kapitala
e) Izplačila (obračun) dividend v obliki delnic
f) prenos čistega poslovnega izida v rezerve za izravnavo kreditnih tveganj
prenos čistega poslovnega izida v rezerve za izravnavo tveganj iz
g)
katastrofalnih rizikov
h) Druge prerazporeditve sestavin kapitala
Č.
22.241.696
30
346.799
1.697.586
-9.190.971
0 15.095.139
1.500.000
0
0
0
1.500.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23
0
0
0
23
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-2.123.316
0
0
0
0
0
-2.123.316
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
57.284
-566.009
0
0
0
0
0
0
0 1.500.023
57.284
57.284
0 -2.123.316
0
0
0
-9.424.023
0
0
-80.447
0
9.424.023
0
0
0
7.249
0
0
-9.424.023
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-170.612
0
0
0
0
0
0
0
0
82.916
0
0
80.446
0
-7.249
0
0
9.424.023
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
170.611
0
0
0
0
-82.916
0
0
0
PREMIKI IZ KAPITALA
a) Izplačilo dividend
b) Vračilo kapitala
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
532.513
0
0
0
0
0
0
0
0
532.513
0
0
c) Uporaba preseţka iz prevrednotenja (za oslabitve sredstev)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
532.513
0
0
0
0
0
532.513
0
0
0
č) Prenos preseţka iz prevrednotenja (v poslovne prihodke ali finančne prihodke)
d) Druga zmanjšanja sestavin kapitala
e) Odtujitev oziroma umik lastnih delnic in lastnih poslovnih deleţev
0
0
0
0
0
0
KONČNO STANJE V OBDOBJU NA DAN 31.12.2008
14.317.673
0
53
266.352
-958.243
233.052
A.
STANJE 31. DECEMBER 2006
Čisti
Kapitalske Rezerve iz Preseţek iz
Preneseni čisti poslovni
izid
dobička prevrednotenja poslovni izid
Osnovni Nevpoklicani rezerve
poslovnega
kapital
kapital
leta
20.572.525
526.305
1.422.427
-9.324.872
B.
SPREMEMBA RAČUNOVODSKE USMERITVE
C.
ODPRAVA NAPAK
Č.
STANJE 1. JANUAR 2007
D.
PREMIKI V KAPITAL
a) Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala
b) Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala
c) Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala
č) Vnos dodatnih vplačil kapitala
d) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta
e) Vnos zneska prevrednotenj kapitala
f) Druga povečanja sestavin kapitala
g) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deleţev
D.
137.730 13.996.616
zneski v EUR
Vpoklicani kapital
E.
-183.999
20.572.525
342.306
1.669.171
30
1.669.171
30
-601.764
1.422.427
SKUPAJ
13.196.385
-785.763
184.734
184.734
-9.741.902
12.595.355
1.403.143
555.423
555.423
1.403.143
3.627.766
0
0
0
1.669.200
555.423
1.403.143
0
PREMIKI V KAPITALU
Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in
a)
nadzornega sveta
Razporeditev čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu
b)
skupščine
c) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
č) Oblikovanje rezerve za lastne deleţe iz drugih sestavin kapitala
4.492
550.931
-555.423
0
550.931
-550.931
0
-33.408
33.408
0
37.900
-37.900
0
d) Zmanjšanje rezerv za lastne deleţe in razporeditev na druge sestavine kapitala
e) Izplačila (obračun) dividend v obliki delnic
f) prenos čistega poslovnega izida v rezerve za izravnavo kreditnih tveganj
prenos čistega poslovnega izida v rezerve za izravnavo tveganj iz
g)
katastrofalnih rizikov
h) Druge prerazporeditve sestavin kapitala
F.
PREMIKI IZ KAPITALA
a) Izplačilo dividend
b) Vračilo kapitala
-1.127.984
-1.127.984
0
0
-1.127.984
-1.127.984
0
c) Uporaba preseţka iz prevrednotenja (za oslabitve sredstev
0
č) Prenos preseţka iz prevrednotenja (v poslovne prihodke ali finančne prihodke)
d) Druga zmanjšanja sestavin kapitala
e) Odtujitev oziroma umik lastnih delnic in lastnih poslovnih deleţev
G.
KONČNO STANJE V OBDOBJU NA DAN 31.12.2007
,
22.241.696
80
30
0
346.798
1.697.586
-9.190.971
0 15.095.138
1.4.
Izkaz denarnih tokov za obdobje 1.1.2008 – 31.12.2008
2008
2007
8.367.385
48.518.235
7.319.327
40.978.699
581.793
23.307.321
3.101
474.059
20.783.753
6.818
16.493.941
12.436.788
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Postavke izkaza poslovnega izida
1 Obračunane čiste zavarovalne premije v obdobju
2 Prihodki naložb (razen finančnih prihodkov), financiranih iz
2.1. zavarovalno-tehničnih rezervacij
2.2. drugih virov
3 Drugi poslovni prihodki in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
4 - obračunani čisti zneski škod v obdboju
5 - obračunani stroški bonusov in popustov
-čisti obratovalni stroški brez amortizacije in brez spremembe v
6 razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj
7 - odhodki naložb brez amortizacije in finančnih odhodkov, financiranih iz
7.1. tehničnih virov
7.2. drugih virov
- drugi poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotovanje in
8 brez povečanja rezervacij)
9 - davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
b) Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk bilance stanja,
1 Začetne manj končne terjatve iz neposrednih zavarovanj
2 Začetne manj končne terjatve iz pozavarovanj
3 Začetne manj končne druge poslovne terjatve
4 Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
5 Začetne manj končne odložene terjatve za davek
8 Začetne manj končne zaloge
9 Končni manj začetni dolgovi iz neposrednih zavarovanj
10 Končni manj začetni dolgovi iz pozavarovanj
11 Končni manj začetni drugi poslovni dolgovi
12 Končni manj začetne pasivne časovne razmejitve
13 Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju
(a + b)
81
57.296
553.280
375.000
515.101
333.675
-5.265.382
-3.452.245
-746.102
-242.353
-771.057
-265.465
-139.874
33.790
391.271
352.605
52.854
-478.806
3.102.003
165.724
-2.078.481
714.348
133.843
128.066
23.085
-18.279
536.597
636.705
-11.501
51.676
49.666
7.485.051
2008
2007
68.360.665
2.264.427
2.264.427
0
68.598.766
1.344.343
1.305.497
38.846
47.354
47.354
15.034
15.034
0
0
7.215
162.673
6.411
803
1.149.544
1.149.544
162.673
23.816
23.816
64.892.124
64.892.124
67.052.901
67.052.901
72.726.464
304.579
1.804.584
77.661.533
286.008
675.836
1.804.584
82.503
82.503
675.836
540.978
540.978
70.534.798
70.534.798
76.158.711
76.158.711
-4.365.799
-9.062.766
1.500.023
1.500.023
1.669.200
1.669.200
160.360
101.460
160.360
101.460
1.339.663
1.567.740
179.525
75.867
103.658
-9.975
103.658
113.633
B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a) Prejemki pri naložbenju
1 Prejemki od obresti, ki se nanašajo na naložbenje in na
1.1.naložbe, financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij
1.2. druge naložbe
2 Prejemki od deležev iz dobička drugih, ki se nanašajo na
1.1.naložbe, financirane iz zavarovalno-tehničnih rezervacij
1.2. druge naložbe
3 Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev, financiranih iz
-.zavarovalno -tehničnih rezervacij
- drugih virov
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev, financiranih iz
4
-.zavarovalno -tehničnih rezervacij
- drugih virov
5 Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb, financiranih iz
-.zavarovalno -tehničnih rezervacij
- drugih virov
6 Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb, financirah iz
-.zavarovalno -tehničnih rezervacij
- drugih virov
b) Izdatki pri naložbenju
1 Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
2 Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev, financiranih iz
tehničnih virov
drugih virov
3 Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb, financiranih iz
tehničnih virov
drugih virov
4 Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb, financiranih iz
tehničnih virov
drugih virov
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju
(a + b)
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a) Prejemki pri financiranju
1 Prejemki od vplačanega kapitala
2 Prejemki od dobljenih dolgoročnih posojil
3 Prejemki od dobljenih kratkoročnih posojil
b) Izdatki pri financiranju
1 Izdatki za dane obresti
2 Izdatki za vračila kapitala
3 Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
4 Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
5 Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri
financiranju (a + b)
Č. Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
+
y) Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
82
2. Pojasnila k računovodskim izkazom
2.1.
Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev
Zavarovalnica Tilia, d.d. Novo mesto je delniška druţba s sedeţem na Seidlovi 5, 8000 Novo
mesto. Večinski lastnik in obvladujoča druţba Zavarovalnice Tilia, d.d. Novo mesto je
Pozavarovalnica Sava d.d. s sedeţem na Dunajski 56, 1000 Ljubljana, ki ima v lasti 99,68%
delnic.
2.1.1.
Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi so sestavljeni skladno z Mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja (MSRP), ki jih je sprejel Svet za mednarodne računovodske izkaze (IASB) ter
pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje Mednarodnih standardov računovodskega
poročanja (OPMSRP), ki jih je sprejela EU. Računovodski izkazi so pripravljeni skladno s
slovensko zakonodajo.
2.1.2.
Spremembe podatkov za primerljivo poslovno leto
Ob spremembi računovodskih usmeritev in odpravi napake za pretekla leta podatki za
primerljivo poslovno leto 2007 se računovodski izkazi razlikujejo od revidiranih za poslovno
leto 2007, in sicer so preračunane naslednje postavke računovodskih izkazov:
I.
Bilanca stanja
a. iz aktivnih časovnih razmejitev je bil opravljen prenos obresti
obveznic v višini 710. 297 EUR (premoţenjska zavarovanja 412.557 EUR, ţivljenjska zavarovanja - 297.740 EUR) med
kratkoročne finančne naloţbe – vrednostni papirji, kupljeni za
prodajo;
b. kosmate prenosne premije in aktivne časovne razmejitve – odloţeni
stroški provizij za pozavarovanje (DAC)so se povečale 1.691.920
EUR ;
c. terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov premoţenjskih
zavarovanj so se povečale za 80.974 EUR v dobro prenesenega
poslovnega izida preteklih let;
d. rezervacije za jedrsko nevarnost so se zmanjšale za 183.997 EUR v
dobro prenesenega poslovnega izida preteklih let;
e. matematične rezervacije rentnih zavarovanj so se povečale za
135.679 EUR v breme prenesenega poslovnega izida preteklih let;
f. matematične rezervacije zaradi napak v višini rente so se zmanjšale
za 103.760 EUR v dobro prenesenega poslovnega izida preteklih
let.
83
II.
Izkaz poslovnega izida
a. preneseni poslovni izid preteklih let se je povečal za 80.974 EUR
zaradi povečanja terjatev;
b. preneseni poslovni izid preteklih let se je zmanjšal za 31.919 EUR
zaradi povečanja matematične rezervacije rentnih zavarovanj;
c. preneseni poslovni izid preteklih let se je povečal za 183.997 EUR
zaradi zmanjšanja rezerv iz dobička za kritje katastrofalnih škod.
III.
Izkaz gibanja kapitala
a. spremembe računovodskih usmeritev v poslovnem letu 2007 so
povečale preneseno izgubo na dan 1.1.2007 za 601.764 EUR,
medtem ko so jo spremembe računovodskih usmeritev v letu 2008
zmanjšale za 48.318 EUR;
b. Izkaz gibanja kapitala za poslovno leto 2007 prikazuje tudi
spremembo računovodske usmeritve v poslovnem letu 2007 v višini
650.082 EUR; kumulativno so spremembe računovodskih
usmeritev povečale preneseno izgubo za 601.764 EUR
c. Odprava napak v poslovnem letu 2008 je zmanjšala preneseno
izgubo na dan 1.1.2007 za 184.734 EUR
d. Preneseni poslovni izid se je na dan 1.1.2007 povečal v višini
233.052 EUR zaradi spremenjenih računovodskih usmeritev in
odprave napak v poslovnem letu 2008; ob upoštevanju sprememb
računovodskih usmeritev in odprave napak v obeh letih pa se je
prenesena izguba povečala za 417.030 EUR
2.1.3.
Podlage za sestavo računovodskih izkazov
Temeljno vodilo pri evidentiranju knjigovodskih listin v poslovne knjige, ki so podlaga za
izdelavo računovodskih izkazov, je bila predpostavka nastanka poslovnega dogodka. V
primerih, da se poslovni odhodki ali prihodki niso nanašali v celoti na leto 2008, smo jih
časovno razmejili.
Računovodski izkazi Zavarovalnice Tilia, d.d. so izdelani ob predpostavki trajno delujoče
druţbe brez namena, da bo v prihodnosti omejevala ali zmanjševala obseg poslovanja.
Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana osnovna računovodska načela:
razumljivost,
ustreznost,
zanesljivost in
primerljivost.
84
Izkazi so zato resnična in poštena predstavitev podatkov in informacij o poslovanju druţbe.
Računovodski izkazi so predstavljeni v celih evrih, zaradi česar obstaja moţnost, da prihaja
do minimalnih odstopanj.
2.2.
Novi standardi in pojasnila ki še niso stopili v veljavo
Pri pripravi računovodskih izkazov niso bili upoštevani novi standardi, sprejeti v EU, ki še
niso v veljavi na dan 31.12.2008 in sicer:
MSRP 8 Poslovni odseki (v veljavi od 1. januarja 2009) v poročanje po odsekih uvaja t.i.
“poslovodni pristop ”. MSRP 8, ki ga bo druţba morala upoštevati pri pripravi računovodskih
izkazov za poslovno leto 2009, določa razkritja o odsekih na podlagi internih poročil, ki jih bo
redno preverjal glavni nosilec odločanja v druţbi, da oceni poslovno uspešnost vsakega
odseka in jim dodeli sredstva. Druţba trenutno informacije po odsekih izkazuje po področnih
odsekih (Pojasnilo št.7). Poslovni odseki, ki bodo predmet razkritij v letnem poročilu 2009,
bodo vzpostavljeni na področju obračunane kosmate premije, kosmatih škod, kosmatih
obratovalnih stroškov, zavarovalno tehničnih rezervacij in terjatev iz naslova zavarovalnih
poslov.
Prenovljeni MRS 23 Stroški izposojanja ( v veljavi od 1. januarja 2009). Prenovljeni standard
ne daje več moţnosti pripoznavanja stroškov izposojanja kot odhodkov in zahteva, da druţba
stroške izposojanja, ki jih je mogoče pripisati neposredno nakupu, gradnji ali proizvodnji
sredstva v pripravi, usredstvi kot del nabavne vrednosti zadevnega sredstva. Prenovljeni MRS
23 bo druţba morala pričeti uporabljati pri pripravi računovodskih izkazov za poslovno leto
2009, kar bo predstavljalo spremembo v računovodskih usmeritvah zavarovalnice. Skladno s
prehodnimi določbami bo druţba prenovljeni MRS 23 uporabila pri tistih sredstvih, pri
katerih se usredstvenje stroškov izposojanja prične na dan, ko sprememba stopi v veljavo ali
pozneje.
Dopolnila k MSRP 2 Plačilo z delnicami (v veljavi od 1. januarja 2009). Dopolnilo
natančneje določa pojem odmerni pogoji in uvedba koncepta neodmernih (nezajamčenih)
pogojev. Neodmerni pogoji se morajo odraţati v pošteni vrednosti na dan podelitve,
nezmoţnost izpolnitve neodmernih pogojev pa se obravnava kot preklic. Dopolnila k MSRP 2
nimajo pomembnega vpliva na računovodske izkaze zavarovalnice, ker ta nima ugodnosti v
obliki deleţev.
Dopolnila k MRS 1 Predstavitev računovodskih izkazov (v veljavi od 1. januarja 2009).
Dopolnjen standard zahteva, da se podatki v računovodskih izkazih zdruţijo na podlagi
skupnih značilnosti ter uvaja „izkaz celotnega dobička‟. Postavke stroškov in odhodkov, kot
tudi sestavine ostalega celotnega dobička so prikazani bodisi v izkazu celotnega dobička (ki v
enem samem izkazu zajema izkaz uspeha ter vse nelastniške spremembe v kapitalu), ali dveh
ločenih izkazih (izkaz uspeha ter izkaz celotnega dobička). V letu 2009 bo v računovodskem
delu letnega poročila k izkazu poslovnega izida dodan še izkaz celotnega dobička.
OPMSRP 14 MRS 19 – Omejitev sredstva za določeni zasluţek, zahteve glede minimalnega
financiranja in njihove medsebojne povezanosti – pojasnjuje določbe MRS 19 v zvezi z
merjenjem sredstev za določeni zasluţek v okviru programov z določenimi zasluţki za
obdobje po upokojitvi, če obstaja zahteva glede minimalnega financiranja. Zavarovalnica
nima programov z določenimi zasluţki, zato ne bo učinka na njene računovodske izkaze.
85
OPMSRP 13 Programi zvestobe kupcev (v veljavi od 1. julija 2008) se nanaša na
računovodstvo podjetij, ki izvajajo ali so drugače udeleţena v programih zvestobe kupcev.
Nanaša se na tiste programe zvestobe kupcev, v katerih ti pridobijo pravico do nagrade, kot na
primer brezplačno ali cenovno ugodnejše blago ali storitve. Ocenjujemo, da OPMSRP 13, ki
ga bo druţba morala upoštevati pri pripravi izkazov za poslovno leto 2009, ne bo imel vpliva
na računovodske izkaze.
2.3.
Dogodki po datumu bilance stanja
Nadzorni svet Zavarovalnice Tilia je dne 6.3.2009 obravnaval in sprejel odstopno izjavo dr.
Janeza Balkovca z mesta člana uprave Zavarovalnice Tilia. Na podlagi te odstopne izjave je
nadzorni svet z dr. Balkovcem sklenil sporazum o prenehanju delovnega razmerja, po katerem
članu uprave delovno razmerje v Zavarovalnici Tilia, d.d. Novo mesto preneha z 31. majem
2009.
2.4.
Računovodske usmeritve in uporabljene metode vrednotenja postavk v
računovodskih izkazih
Zavarovalnica Tilia sklepa z zavarovanci ţivljenjska in premoţenjska zavarovanja. Ti dve
skupini zavarovanj sta področna odseka, ki sta hkrati tudi enoti poročanja, in sicer
premoţenjsko zavarovanje in ţivljenjsko zavarovanje. Območnih odsekov zavarovalnica
nima.
Gospodarske kategorije zavarovalnice so pripoznane po nastanku in vrednotene skladno z
Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Podrobnejša pojasnila so podana v
nadaljevanju.
2.4.1.
Neopredmetena dolgoročna sredstva
Za neopredmetena dolgoročna sredstva se v poslovnih knjigah izkazujejo posebej njihove
nabavne vrednosti in posebej popravki vrednosti kot kumulativni odpis, ki je posledica
amortiziranja; v bilanco stanja se vpišejo po neodpisani vrednosti, ki je razlika med nabavno
vrednostjo in popravkom vrednosti.
Vsa neopredmetena dolgoročna sredstva so opredeljena kot sredstva s končno dobo
koristnosti. Uporabljena metoda amortiziranja, je enakomerno časovno amortiziranje.
Amortizacijske stopnje znašajo za programsko opremo 20 %, za ostala neopredmetena
dolgoročna sredstva pa od 10 % do 33,3 %.
Druţba redno ugotavlja morebitne slabitve neopredemetenih dolgoročnih sredstev.
Zmanjšanje knjigovodske vrednosti zaradi oslabitve se šteje kot prevrednotovalni poslovni
odhodek neopredmetenega dolgoročnega sredstva.
Razlike med čistimi prodajnimi vrednostmi in knjigovodskimi vrednostmi odtujenih
neopredmetenih dolgoročnih sredstev se prenesejo med prevrednotovalne poslovne prihodke,
če je čista prodajna vrednost višja od knjigovodske vrednosti oziroma med prevrednotovalne
poslovne odhodke, če je knjigovodska vrednost višja od čiste prodajne vrednosti.
2.4.2.
Opredmetena osnovna sredstva
Za opredmetena osnovna sredstva so v poslovnih knjigah izkazane posebej nabavne vrednosti
in posebej popravki vrednosti, pri čemer popravek vrednosti predstavlja njihov kumulativni
86
odpis kot posledico amortiziranja. V bilanci stanja so izkazana po neodpisani vrednosti, ki
predstavlja razliko med nabavno in odpisano vrednostjo.
V dejansko nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva so zajeti njegova nakupna
cena in vsi stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi za nameravano
uporabo. Kasneje nastali stroški, ki so povezani z opredmetenim osnovnim sredstvom,
povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo bodoče koristi v primerjavi s prej
ocenjenimi.
Druţba ugotavlja morebitne slabitve opredmetenih osnovnih sredstev vsakih pet let. Cenitve
opravijo pooblaščeni ocenjevalci vrednosti sredstev. Razlike se evidentirajo, če se poštena
vrednost razlikuje od neodpisane knjigovodske vrednosti na dan cenitve za več kot 10 %.
Zavarovalnica obračunava amortizacijo posamično po metodi enakomernega časovnega
amortiziranja glede na ugotovljeno dobo koristnosti posameznega opredmetenega osnovnega
sredstva. Za posamezne skupine osnovnih sredstev uporablja naslednje amortizacijske
stopnje:
Gradbeni objekti
1,3 do 2 %
Pisarniško pohištvo
Avtomobili
Računalniška oprema
12,5 %
12,5 %
33 %
2.4.3.
Naloţbene nepremičnine
Naloţbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino in/ali
povečevala vrednost dolgoročne naloţbe. Druţba meri naloţbene nepremičnine po modelu
nabavne vrednosti. Uporabljena metoda amortiziranja je enakomerno časovno amortiziranje.
Določena doba koristnosti je 20 let.
2.4.4.
Sredstva pozavarovateljev in sozavarovateljev
V okviru sredstev pozavarovateljev in sozavarovateljev so izkazane pričakovane terjatve iz
naslova zavarovalnih pogodb. Do slednjih je druţba upravičena na osnovi sklenjenih
sozavarovalnih in pozavarovalnih pogodb, s katerimi je določen deleţ zavarovalnega
tveganja prenesla na sozavarovatelje in pozavarovatelje.
2.4.5.
Finančne naloţbe
Finančne naloţbe so uvrščene v tele skupine:
finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida,
finančne naloţbe v posojila ali
za prodajo razpoloţljiva sredstva.
Finančne naloţbe, ki so razporejene med finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti
prek poslovnega izida, in med za prodajo razpoloţljiva sredstva so praviloma razvrščene med
kratkoročne finančne naloţbe. Kot dolgoročna finančna naloţba je izkazana tista, ki naj bi se
obdrţala več kot leto dni in s katero se ne trguje.
87
Pri obračunavanju običajnih nakupov in prodaj finančnih naloţb druţba upošteva datum
trgovanja, in sicer:
za delnice, vzajemne sklade, obveznice in ostale finančne instrumente, s katerimi se
trguje, je datum trgovanja datum obračuna nakupa ali prodaje;
za finančne naloţbe pridobljene ali odtujene na osnovi pogodb, je datum trgovanja
datum pogodbe.
Finančne naloţbe se vodijo po metodi FIFO. Ob začetnem pripoznanju se finančna naloţba
izmeri po pošteni vrednosti. Začetni pripoznani vrednosti se pripišejo še stroški posla, ki
izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančnega sredstva (razen pri sredstvu, ki je
uvrščeno v skupino sredstev, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, kjer so
stroški posla takoj pripoznani kot stroški).
Po začetnem pripoznanju se finančna sredstva in tudi izpeljani finančni inštrumenti, ki so
finančna sredstva, izmerijo po pošteni vrednosti, brez odštetja stroškov posla, ki se utegnejo
pojaviti ob prodaji ali drugačni odtujitvi, razen
finančnih naloţb v posojila, ki se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih
obresti;
finančnih naloţb v kapitalske instrumente, za katere ni objavljena cena na delujočem
trgu in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, ter v izpeljane
finančne instrumente, ki so povezani s takimi finančnimi naloţbami in jih je treba
poravnati z njimi.
Finančne naloţbe v kapitalske instrumente, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in
katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, so merjene po modelu nabavne
vrednosti. Pri delnicah se uporablja kot merilo za oslabitev revidirana knjigovodska vrednost.
V skupino finančnih naloţb, izmerjenih preko poslovnega izida, so uvrščene finančne naloţbe
povezane z ţivljenjskimi zavarovanji, pri katerih zavarovanci prevzemajo naloţbeno tveganje.
Spremembo poštene vrednosti finančne naloţbe v vrednostne papirje zavarovalnica izkaţe, če
je njihova dokazana poštena vrednost, ki je izraţena z javno objavljeno ceno, drugačna od
knjigovodske vrednosti. Sprememba poštene vrednosti se evidentira bodisi kot
prevrednotovalni finančni prihodek bodisi kot prevrednotovalni finančni odhodek. Finančne
naloţbe, za katere je javno objavljena trţna cena, se vrednotijo kvartalno ob izdelovanju
trimesečnih računovodskih izkazov. Pri vrednotenjih finančnih naloţb ne sodeluje neodvisni
ocenjevalec vrednosti.
Sprememba poštene vrednosti finančnega sredstva, ki je razporejeno med finančna sredstva,
razpoloţljiva za prodajo, se pripozna neposredno v kapitalu kot preseţek iz prevrednotenja v
zvezi s finančnimi sredstvi, razpoloţljivimi za prodajo. Ob prodaji se prej pripoznani nabrani
dobiček ali izgubo pripozna v poslovnem izidu obdobja.
Pri finančnih naloţbah v posojila je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
Če kaka dolgoročna finančna naloţba izgublja vrednost zaradi neuspešnega poslovanja
druţbe, v kateri je naša druţba kapitalsko udeleţena, ali zaradi zniţanja trţne cene naloţbe in
ni predvidevati ponovnega povečanja vrednosti, se v breme prevrednotovalnih finančnih
odhodkov oblikujejo popravki knjigovodske vrednosti. Prav tako se odredi delni ali celotni
odpis dolgoročne finančne naloţbe neposredno v breme prevrednotovalnih finančnih
odhodkov, kakor hitro nastanejo razlogi za to. Če je bila pri finančni naloţbi, ki jo je potrebno
slabiti, v preteklosti evidentiranja okrepitev – povečanje poštene vrednosti, je oslabitev
88
najprej evidentirana v breme ustreznega preseţka iz prevrednotenja. V primerih začasnega
padca vrednosti dolgoročne finančne naloţbe je lahko v kapitalu oblikovan negativni preseţek
iz prevrednotenja.
Trajno slabitev finančnih naloţb druţba izvede v breme tekočega poslovnega izida. Dolţniški
vrednostni papirji, obvezniški vzajemni skladi in naloţbe v mešane sklade z manj kot 50%
delnic se trajno slabijo le v primeru, da izdajatelj dolţniškega vrednostnega papirja ni
poravnal obveznosti iz naslova kupona ali glavnice in v kratkem roku ni pričakovati
poravnave obveznosti oziroma je bil začet postopek stečaja, likvidacije ali prisilne poravnave.
Trajna slabitev kotirajočih lastniških vrednostnih papirjev se izvede, če padec trţne vrednosti
pod nabavno vrednost naloţbe traja več kot 12 mesecev ali pa gre za zmanjšanje vrednosti
naloţbe, ki preseţe 40% zmanjšanja nabavne vrednosti posamezne naloţbe na dan priprave
poslovnih bilanc.
Trajna slabitev naloţbe v mešani sklad, katerega portfelj vsebuje več kot 50% delnic, se
izvede v primeru, kadar je na dan priprave poslovnih bilanc:
zmanjšanje vrednosti naloţbe v posamezni sklad večje od 50% v primerjavi z
nabavno vrednostjo ali
zmanjšanje vrednosti naloţbe v posamezni sklad večje od 30% v primerjavi z
nabavno vrednostjo in traja to zniţanje več kot 1 leto ali
trţna vrednost naloţbe v posamezni sklad pod nabavno vrednostjo konstantno več
kot 3 leta.
Naloţbe v obvezniške vzajemne sklade druţba trajno slabi le v primeru, da je ugotovljen
padec trţne vrednosti pod nabavno vrednost v obdobju treh let.
Preračuni finančnih sredstev izraţenih v tujih valutah, ki so denarne postavke (posojila in
dolgovni instrumenti), se pripoznajo v poslovnem izidu. Preračun ostalih finančnih sredstev
izraţeni v tujih valutah se pripoznajo skladno z njihovo razvrstitvijo.
2.4.6.
Zaloge
Količinska enota zaloge materiala se izvirno vrednoti po nabavnih cenah. Poraba materiala se
vodi po povprečnih cenah. Druţba ne izvaja prevrednotovanja zalog.
2.4.7.
Terjatve
Začetno pripoznavanje terjatev druţba izkaţe na osnovi izstavljene police, računa ali druge
verodostojne liste (kot je npr. potrjen pozavarovalni ali sozavarovalni obračun). V strukturi
terjatev preteţni del predstavljajo terjatve do zavarovalcev, nastalih v normalnem toku
poslovanja. V bilanci stanja so terjatve prikazane v neto vrednosti, kar pomeni, da so
zmanjšane za oblikovane popravke vrednosti.
Zavarovalnica v skladu s pravilnikom o vrednotenju terjatev opravi oblikovanje popravkov
glede na pričakovano unovčljivost le-teh. Popravki vrednosti terjatev oblikuje na podlagi
sprejete metodologije, z ustreznih upoštevanjem indikatorjev oslabitve in faktorjev povračila.
Popravki vrednosti terjatev se izračunavajo kvartalno in se pripoznajo v breme tekočega
poslovnega izida. V letu 2008 je bila spremenjena računovodska ocena višine oblikovanih
popravkov vrednosti terjatev iz neposrednih zavarovalnih poslov. Metodologija upošteva
poleg kriterija starosti terjatve tudi stopnjo v procesu izterjave terjatve, izkustvenega odstotka
odpisanosti terjatev ter tudi stopnjo izterljivosti terjatev. Indikatorji se preverjajo na letni
89
ravni. Navedena sprememba računovodske ocene pomeni za 1.416.438 EUR niţje stanje
popravkov vrednosti terjatev iz neposrednih zavarovalnih poslov.
Regresne terjatve se pripoznajo med sredstvi v primeru, da je na osnovi vzpostavljenega
regresnega zahtevka pridobila ustrezno pravno podlago (pravnomočna sodna izvršba,
sklenjeni pisni sporazum z zavarovancem ali dolţnikom, pričetek odplačevanja dolga s strani
zavarovalca ali dolţnika ali subrogacija pri kreditnih zavarovanjih). Druţba tudi v primeru
subrogacije pripozna regresno terjatev šele po preverbi dejanskega obstoja in fizične
dosegljivosti dolţnika. Pripoznavanje glavnice v regresnih terjatvah zmanjšuje stroške
izplačanih škod.
Druţba nima zavarovanih poslovnih terjatev. Na dan 31.12.2008 v naši evidenci ni poslovnih
terjatev do članov uprave in članov nadzornega sveta.
2.4.8.
Denarna sredstva
Med denarna sredstva so skladno z MSRP uvrščeni gotovina, knjiţni denar in denar na poti.
Denarna sredstva se evidentira v izvirni vrednosti na podlagi verodostojnih listin.
Med denarnimi sredstvi zavarovalnica ne izkazuje denarnih sredstev pri bankah, vezanih na
odpoklic. Slednji so izkazani med kratkoročnimi finančnimi naloţbami (depoziti) kot
finančne naloţbe v posojila.
2.4.9.
Druga sredstva
Druga sredstva sestavljajo usredstvene kratkoročne časovne razmejitve, in sicer kratkoročno
odloţeni stroški in kratkoročno nezaračunani prihodki. Kratkoročno odloţene stroške
sestavljajo vrednotnice in kratkoročno odloţeni stroški vnaprej izplačanih nezasluţenih
provizij poslovnim partnerjem. Med kratkoročno nezaračunane prihodke so uvrščene
obračunane obresti finančnih naloţb, ki se nanašajo na poslovno leto.
Kot posebna vrsta kratkoročnih aktivnih časovnih razmejitev so izkazani kratkoročno
razmejeni stroški pridobivanja zavarovanj.
2.4.10. Kapital
Na dan sestavitve bilance stanja celotni kapital druţbe sestavljajo:
vpoklicani kapital,
kapitalske rezerve,
rezerve iz dobička,
preneseni čisti dobiček ali izguba iz prejšnjih let,
preseţek iz prevrednotenja in
prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček ali še ne poravnana čista izguba poslovnega
leta.
Kot podlago za razčlenitev kapitala na skupino ţivljenjskih zavarovanj in skupino
premoţenjskih zavarovanj druţba uporablja Zakon o zavarovalništvu. Le-ta glede na vrste
zavarovanj, ki jih zavarovalnica opravlja, določa zneske kapitala, ki jih mora zavarovalnica
zagotavljati po osnovnih skupinah zavarovanj.
90
2.4.11. Dolgoročne rezervacije
Na osnovi Zakona o zavarovalništvu, Mednarodnih računovodskih standardov ter
Zavarovalno statističnih in drugih predpisov se zaradi zagotavljanja izpolnjevanja obveznosti,
ki izvirajo iz sklenjenih zavarovalnih pogodb, klasificiranih na podlagi MSRP 4, iz naslova
dolgoročnega izravnavanja nevarnosti oblikujejo zavarovalno tehnične rezervacije. Pri tem so
upoštevana zavarovalno tehnična načela in pravilniki druţbe, ki urejajo obračunavanje
tovrstnih rezervacij. Zavarovalno – tehničnih rezervacije so v računovodskih izkazih
oblikovane skladno z obračuni, ki jih je posredoval v knjiţenje pooblaščeni aktuar.
Zavarovalnica oblikuje na podlagi aktuarskih izračunov dolgoročne rezervacije za dolgoročne
zasluţke zaposlencev.
2.4.12. Obveznosti
Obveznosti se v začetku izkazujejo z dejanskimi zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin. Kasneje
se povečujejo v skladu z listinami, zmanjšujejo pa se na enaki osnovi ali na osnovi odplačil.
Obveznosti, za katere poteče zastaralni rok, se izbriše iz knjigovodske evidence. Predlog za
izbris pripravi ustrezna sluţba, potrdi pa ga uprava druţbe.
Med ostale obveznosti so uvrščene ugotovljene kratkoročne časovne razmejitve, ki zajemajo
kratkoročno vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odloţene prihodke. Kratkoročno
vnaprej vračunani stroški so oblikovani z namenom enakomerne obremenitve poslovnega
izida, kljub temu da se stroški še niso pojavili.
2.4.13. Čisti prihodki od zavarovalnih premij
V skladu s predpisi so prihodki iz zavarovalnih premij izkazani po fakturirani vrednosti
(kosmate zavarovalne premije). Osnova za izstavljanje računov pravnim osebam in
samostojnim podjetnikom posameznikom so sklenjene zavarovalne police. Fizičnim osebam
zavarovalnica računa praviloma ne izstavi, temveč prevzame njegovo vlogo sklenjena
zavarovalna pogodba. Čiste prihodke od zavarovalnih premij predstavljajo kosmate
zavarovalne premije, zmanjšane za obračunane pozavarovalne premije. Na višino izkazanih
čistih prihodkov od zavarovalnih premij vplivajo tudi spremembe kosmatih prenosnih premij,
ki niso zniţane za razmejene stroške pridobivanja zavarovanj.
2.4.14. Prihodki od naloţb
Prihodke od naloţb sestavljajo prihodki od zemljišč in zgradb (najemnine), ustvarjene obresti,
ustvarjeni dobički pri odtujitvah naloţb, prevrednotovalni finančni prihodki in drugi prihodki
od naloţb. Finančni prihodki so evidentirani samo, če ni dvoma glede njihove velikosti,
zapadlosti in plačljivosti.
2.4.15. Čisti odhodki za škode
Med odhodki zavarovalnice največji del le teh predstavljajo odhodki za izplačilo škod. Čiste
odhodke za škode predstavljajo obračunani kosmati zneski škod, zmanjšani za prihodke od
uveljavljenih regresnih terjatev in za obračunane deleţe pozavarovateljev. Na višino izkazanih
čistih odhodkov za škode vplivajo tudi spremembe škodnih rezervacij.
91
2.4.16. Stroški
Stroški se evidentirajo po naravnih vrstah. V okviru skupin naravnih vrst stroškov se
posamezne vrste stroškov knjigovodsko evidentirajo na analitičnih kontih, prilagojenih za
potrebe druţbe. Zavarovalnica ima več stroškovnih mest, na katera se razporejajo stroški ob
knjiţenju iz knjigovodskih listin.
Stroški se izkazujejo tudi po stroškovnih nosilcih. Stroškovni nosilci so zavarovalne vrste,
oziroma v določenih moţnih primerih je stroškovni nosilec tudi posamezni del kake
zavarovalne vrste.
2.4.17. Odhodki od naloţb
Odhodke naloţb sestavljajo prevrednotovalni popravki naloţb, odpisi vrednosti naloţb,
odhodki za obresti, amortizacija naloţb, ki niso potrebne za poslovanje ter izgube pri
odtujitvah naloţb.
2.4.18. Sprememba čistih zavarovalno tehničnih rezervacij
V skladu z MSRP sodijo v izkaz poslovnega izida tudi spremembe čistih zavarovalno
tehničnih rezervacij.
V primeru, da so ugotovljene zavarovalno tehnične rezervacije ob koncu tekočega obdobja
višje od ugotovljenih zavarovalno tehničnih rezervacij koncem predhodnega obračunskega
obdobja, ta razlika niţa ugotovljeni izid iz zavarovalnih poslov in obratno.
2.4.19. Ostali prihodki in odhodki
Ostali prihodki in odhodki so neobičajne postavke in postavke iz preteklih obračunskih
obdobij, ki v obračunskem obdobju povečujejo oziroma zmanjšujejo poslovni izid iz rednega
poslovanja druţbe.
2.4.20. Davek iz dobička
Davek iz dobička oziroma izgube poslovnega leta vključuje odmerjeni in odloţeni davek.
Davek iz dobička se izkaţe v izkazu poslovnega izida, razen v delu, ki je povezan s
postavkami, izkazanimi neposredno v kapitalu, in tudi odloţeni davek za te postavke se
izkazuje med kapitalom.
Odmerjeni davek se obračuna od obdavčljivega dobička za poslovno leto po davčnih
stopnjah, ki veljajo na datum bilance stanja, in od morebitne prilagoditve davčnih obveznosti
v povezavi s preteklimi leti.
Pri izkazovanju odloţenega davka se uporablja metoda obveznosti po bilanci stanja, pri čemer
se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe
finančnega poročanja in vrednostmi za potrebe davčnega poročanja. Znesek odloţenega
davka temelji na pričakovanem načinu povračila oziroma poravnave knjigovodske vrednosti
sredstev in obveznosti ob uporabi davčnih stopenj, veljavnih na datum bilance stanja.
Odloţena terjatev za davek se pripozna v višini verjetnega razpoloţljivega prihodnjega
obdavčljivega dobička, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloţeno terjatev.
Odloţena terjatev za davek se zmanjša za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče
uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
92
2.4.21. Preračun postavk, izraţenih v tuji valuti
Za preračun postavk, ki se izvirno glasijo na tujo valuto v evre in so na dan bilance stanja
sestavina sredstev ali obveznosti do virov sredstev, je uporabljen srednji tečaj Banke
Slovenije na dan 31.12.2008. Za preračun postavk, ki se izvirno glasijo na tujo valute v evre,
se med poslovnim letom uporabi srednji tečaj Banke Slovenije na dan nastanka poslovnega
dogodka.
2.4.22. Zneski pomembnosti
Pomembne postavke v bilanci stanja so tiste, ki na bilančni dan presegajo 2% bilančne vsote
oziroma 2.299.073 EUR na dan 31.12.2008. Pomembne postavke v izkazu poslovnega izida
pa so tiste, ki presegajo 2% prihodkov iz naslova obračunanih kosmatih zavarovalnih premij
oziroma 1.363.603 EUR v izkazu poslovnega izida za poslovno leto 2008.
2.4.23. Klasifikacija produktov
Zavarovalnica opravlja zavarovalne posle premoţenjskih in ţivljenjskih zavarovanj. V skladu
z MSRP 4 je zavarovalna pogodba pogodba, skladno s katero ena stranka (zavarovatelj)
prevzame pomembno zavarovalno tveganje od druge stranke (imetnika police) tako, da se
strinja, da bo imetniku police povrnila škodo, ki bi jo le-ta utrpel ob določenem negotovem
bodočem dogodku (zavarovani dogodek).
Druţba je vse svoje produkte klasificirala kot zavarovalne. Kriterij prenosa zavarovalnega
rizika je izpolnjen pri vseh samostojnih produktih, razen pri časovno dogovorjenih rentah, ki
pa se praktično vedno sklepajo v kombinaciji z drugimi zavarovalnimi produkti (do dne
31.12.2008 je bila samostojno sklenjena zgolj ena sama).
Pogodbe z moţnostjo diskrecijske udeleţbe
Zavarovalne pogodbe lahko vsebujejo moţnost diskrecijske udeleţbe. Moţnost diskrecijske
udeleţbe je pogodbena pravica do dodatnih ugodnosti kot dopolnila k zajamčenim
ugodnostim, in sicer:
takšnih, za katere je verjetno, da so pomemben deleţ v celotnih pogodbenih ugodnostih;
takšnih, za katere znesek ali časovni okvir določi zavarovatelj, in
takšnih, ki pogodbeno temeljijo na:
1. uspešnosti določene skupine pogodb ali določene vrste pogodb;
2. iztrţenih in/ali neiztrţenih naloţbenih donosov, povezanih z določeno skupino
sredstev v lasti izdajatelja; ali
3. poslovnem izidu podjetja, kritnega sklada ali druge osebe, ki izda pogodbo.
Pogodbe z moţnostjo diskrecijske udeleţbe so večina pogodbe klasičnih ţivljenjskih
zavarovanj, za katere se oblikuje matematična rezervacija iz naslova varčevalne komponente
(zavarovanje za doţivetje, mešano ţivljenjsko zavarovanje, časovno dogovorjeno ţivljenjsko
zavarovanje, rentna zavarovanja).
Pripisani dobički še aktivnih pogodb se vodijo kot obveznosti druţbe znotraj matematične
rezervacije in to tako ne glede na to, ali so bili dobički na posamezne police ţe fizično
pripisani ali ne.
93
2.4.24. Premije
Fakturirana premija za premoţenjska zavarovanja vsebuje premijo iz vseh pogodb sklenjenih
v obračunskem letu ne glede na to ali se nanaša na celo leto ali pa zgolj del obračunskega leta.
Premije vključujejo provizije zastopnikom in posrednikom ne pa tudi davka na zavarovalne
posle.
Zasluţena premija se prikazuje kot prihodek od zavarovalnih premij. V zasluţeno premijo se
šteje premija, ki se nanaša na obdobje kritja znotraj obdobja, za katerega se računa poslovni
izid. Pozavarovalne premije se prikazujejo kot odhodki za isto obračunsko obdobje kot
premije.
2.4.25. Rezervacija za prenosne premije
Rezervacija za prenosne premije za premoţenjska zavarovanja je določena po metodi pro-rata
temporis kot deleţ fakturirane premije, ki bo zasluţen v obdobju po datumu obračuna bilance.
Izjemi sta prenosna premija za gradbena in montaţna ter kreditna zavarovanja. V zavarovalni vrsti
kreditnih zavarovanj zavarovalnica pri izračunu prenosne premije upošteva zniţanje
zavarovalnega kritja tako, da je odstotek kosmate prenosne premije ob koncu obračunskega
obdobja glede na kosmato fakturirano premijo ob sklenitvi pogodbe enak odstotku preostalega
zavarovalnega jamstva kredita ob koncu obračunskega obdobja, za kar uporablja določene
aproksimacije. Pri gradbenih in montaţnih zavarovanjih pa se predpostavlja, da zavarovalno kritje
s trajanjem zavarovanja linearno narašča.
Rezervacije za prenosne premije so izkazane v kosmatem znesku. Razmejeni stroški pridobivanja
zavarovanj ne zmanjšujejo kosmatih prenosnih premij, temveč so izkazani kot razmejeni stroški
pridobivanja zavarovanj. Kot taki vplivajo na višino čistih obratovalnih stroškov. Podobno velja
tudi za razmejeno pozavarovalno provizijo, ki pa čiste obratovalne stroške povečuje.
2.4.26. Rezervacija za nepotekle rizike
Oblikujemo jo na premoţenjskih zavarovanjih, kjer pričakovana vrednost škod in z njimi
povezanih stroškov (vključno s stroški pridobivanja in administrativnimi stroški), ki se nanašajo
na še nepotekli del obdobja zavarovalnega kritja, na dan obračuna presega vrednost rezervacij za
prenosne premije. Rezervacija se oblikuje na nivoju posamezne zavarovalne vrste, upoštevajo se
tudi prihodki od naloţb kritnega premoţenja.
2.4.27. Rezervacije premoţenjskih zavarovanj
Rezervacije predstavljajo zgornjo mejo ocenjenih izdatkov zavarovalnice pri vračilu premije
oz. reševanju škod vključno z vsemi stroški, ki se nanašajo na obdobje od datuma škodnega
dogodka do datuma obračuna. Višino obveznosti za še pričakovane škode predstavljajo
škodne rezervacije za prijavljene in neprijavljene škode.
2.4.28. Matematične rezervacije ţivljenjskih zavarovanj
Matematične rezervacije so izračunane v skladu z zavarovalno tehničnimi podlagami, ki so v
skladu s slovensko zakonodajo. Za večino zavarovanj je bila pri izračunu matematičnih
rezervacij uporabljena neto metoda z enakimi parametri, kot so bili uporabljeni za izračun
94
premije. Neto premija je bila zvišana za dodatek iz naslova stroškov pridobivanja zavarovanj.
Ker formula za izračun matematične rezervacije temelji na predpostavki, da je vsa sklepna
provizija plačana ob sklenitvi zavarovanja, zavarovalnica pa dejansko provizijo razmejuje od
dveh do petih let, je v matematični rezervaciji upoštevana tudi vsa neobračunana provizija.
Izračunane negativne obveznosti iz naslova matematičnih rezervacij je zavarovalnica
postavila na vrednost nič.
Za rentna zavarovanja z dogovorjeno dobo vplačevanja je matematična rezervacija izračunana
po prospektivni metodi z obrestno mero 4 % in uporabo nemških rentnih tablic iz leta 1994 za
izplačila po 78. letu starosti.
Matematične rezervacije zavarovanj, kjer zavarovanci prevzemajo naloţbeno tveganje, se
določi kot vrednost premoţenja vseh sklenjenih zavarovanj. Vrednost premoţenja na polici je
izračunana kot seštevek vrednosti premoţenja, vezanega na posamezen sklad, pri čemer je
uporabljena vrednost enote premoţenja posameznega sklada na dan 31.12.2008.
Ob koncu koledarskega leta zavarovalnica preveri ustreznost matematičnih rezervacij in v
primeru, da bi se izkazalo, da niso dovolj visoke, bi se primanjkljaj doknjiţil kot dodatna
obveznost v bilanci stanja preko poslovnega izida.
Dobiček, ki se ga pripiše zavarovancem, ostane trajno v njihovi lasti in se izkazuje v
matematični rezervaciji.
2.4.29. Škode
Škode premoţenjskih zavarovanj
Zneski rešenih škod premoţenjskih zavarovanj poleg odškodnine oz. zavarovalnine vsebujejo
še zunanje cenilne stroške, ki nastanejo pri reševanju škode.
Škode, ki jih je druţba regresirala ali utemeljeno pričakuje, da jih bo regresirala od tretjih
oseb v obliki uveljavljenih regresov, zmanjšujejo odhodke za škode.
Odhodke za škode tako predstavljajo zneski rešenih škod, povečanih za spremembo škodne
rezervacije in zmanjšane za spremembo uveljavljenih regresov.
Škodna rezerva, ki se določi na osnovi popisa in statističnih metod, se oblikuje kot zgornja
meja vseh izdatkov, ki bi nastali pri likvidaciji vseh škod ter cenilnih stroškov. Pri tem se
upoštevajo vse škode, ki so se ţe zgodile, ampak še niso rešene do datuma obračuna, ne glede
na to ali so ţe bile prijavljene ali ne. Škodno rezervo za ţe prijavljene, a še nerešene škode, se
ustrezno korigira navzgor na osnovi analize ustreznosti. Škodno rezervo za prijavljene škode
se določi na osnovi popisa škodnih spisov; pri tem se upošteva tudi morebitne spremembe
postopka cenitve škode, inflacije, trendov v reševanju škod, sprememb zakonskih podlag ter
pretekle izkušnje ter trende.
Pričakovane pozavarovalne škode se vodijo ločeno kot sredstva.
Na zavarovalnih vrstah avtomobilske odgovornosti in splošne odgovornosti del izplačila škod
predstavljajo rente. Rezervacija zanje je oblikovana kot sedanja kapitalizirana vrednost
95
pričakovanih izplačil v celotnem obdobju z uporabo diskontne obrestne mere 4,5 % in
uporabo SLO tablic smrtnosti 93-95. Ostale škodne rezervacije niso diskontirane.
Škode ţivljenjskih zavarovanj
Škode ţivljenjskih zavarovanj vsebujejo stroške vseh škod, ki nastanejo v obračunskem letu,
vključno z izplačili doţivetij in zavarovancem pripisanim dobičkom.
2.4.30. Pozavarovanje
Druţba bi terjatve do pozavarovatelja oziroma zavarovalno tehnične rezervacije, katere
prevzema pozavarovatelj, slabila, če bi obstajali objektivni dokazi o moţnosti, da druţba od
pozavarovatelja ne bo prejela svojih terjatev oziroma bodočih terjatev v celoti.
Zavarovalno tehnične rezervacije, katere prevzema pozavarovatelj, se evidentirajo ločeno od
komatih zavarovalno-tehničnih rezervacij in so sestavina sredstev zavarovalnice.
Glavni namen sozavarovanja druţbe je zmanjšati svojo izpostavljenost posameznim rizikom
in hkrati povečati limite rizika, katere druţbe sprejema v prevzem. Pozavarovalna pogodba ne
zmanjšuje obveznosti druţbe do neposrednih zavarovancev, v kolikor ni to na polici posebej
navedeno.
Pozavarovalne premije in škode oziroma provizija so v izkazih druţbe prikazani ločeno (na
kosmati osnovi).
Med pozavarovalne pogodbe druţba uvršča zgolj pogodbe, pri katerih gre za dejanski prenos
zavarovalnega rizika. Pozavarovalnih pogodb brez prenosa pomembnega zavarovalnega
rizika, pogodb finančnega pozavarovanja druţba v svojem portfelju na dan 31.12.2008 ni
imela.
2.4.31. Preverjanje zavarovalnih obveznosti in povezanih sredstev s testom ustreznosti
Za vse obveznosti, ki izhajajo iz zavarovalnih pogodb, se je preverilo, ali so dovolj visoke, pri
čemer se je upoštevalo sedanje ocene vseh prihodnjih denarnih tokov, ki iz zavarovalnih
pogodb izvirajo. Omenjene zneske se je primerjalo s knjiţenimi rezervacijami, zmanjšanimi
za stroške pridobivanja, pri čemer se v bilanci na dan 31.12.2008 na nobeni vrsti rezervacije
ni pokazal primanjkljaj.
2.4.32. Merjenje obveznosti
Obveznosti, ki izhajajo iz zavarovalnih pogodb ţivljenjskih zavarovanj, kjer zavarovanec
prevzema naloţbeno tveganje, se vrednotijo po pošteni vrednosti. Transakcijski stroški
finančnih obveznosti niso vključeni v začetno vrednost in postanejo strošek šele ob izvršitvi.
Finančne obveznosti se tako oblikujejo v višini sredstev oziroma obveznosti, glede na katere
je vezana obveznost pogodbe.
96
2.5. Spremembe računovodskih usmeritev in odprava napak z oceno vpliva na finančni
rezultat
2.5.1.
Sprememba računovodske usmeritve pri izkazovanju pozavarovalne provizije v prenosni
premiji
V zadnjem kvartalu 2008 je bila sprejeta tudi sprememba računovodske usmeritve pri
izkazovanju razmejene pozavarovalne provizije v prenosni premiji. Do 30.6.2008 je
razmejena pozavarovalna provizija zmanjševala sredstva ZTR, prenesena na pozavarovatelje,
pri čemer je bil uporabljen neto princip evidentiranja. V otvoritveni bilanci stanja za
primerljivo poslovno leto 2007 je stanje teh sredstev povečano za 1.691.920 EUR
evidentirano kot časovna razmejitev. V izkazu poslovnega izida v primerljivem letu 2007 je
zaradi spremenjene računovodske usmeritve za 377.358 EUR višje izkazana sprememba
prenosne premije za pozavarovalni del ter za isti znesek niţja sprememba v razmejenih
stroških pridobivanja zavarovanj. Razmejeni stroški pridobivanja zavarovanj v izkazu
poslovnega izida se posledično izračunavajo na podlagi gibanj razmejenih stroškov
pridobivanja zavarovanj (DAC) in razmejene pozavarovalne provizije. Spremenjena
računovodska usmeritev zagotavlja izkazovanje čistih obratovalnih stroškov in čiste
obračunane premije druţbe v ustreznejši višini.
2.5.2.
Rezerve iz dobička za izravnavo katastrofalnih rizikov
V skladu z novim pravilnikom o oblikovanju zavarovalno tehničnih rezervacij se rezervacije
za jedrsko nevarnost oblikujejo zgolj v primeru, da izpostavljenost druţbe presega
maksimalni lastni deleţ za ta riziko, saj lahko v tem primeru druţba ta tveganja pokriva zgolj
iz poslovanja tekočih let in za kritja le-teh ne potrebuje dodatnih rezervacij oz. rezerv. Ker ta
izpostavljenost ni presegala maksimalnega lastnega deleţa niti na dan 31.12.2007 niti
31.12.2008, teh rezervacij ni več potrebno oblikovati. Na izkaz poslovnega izida učinka
spremenjene računovodske usmeritve ni. Na dan 31.12.2007 so se sprostile rezerve za
izravnavo katastrofalnih škod v dobro prenesenega poslovnega izida preteklih let v višini
183.997 EUR.
2.5.3.
Matematične rezervacije rentnih zavarovanj
Pri izračunu matematične rezervacije po prospektivni metodi je bilo v letu 2008 ugotovljeno,
da je pri njenem izračunu na dan 31.12.2007 prišlo do napake pri upoštevanju višine rente v
primeru kapitaliziranih rent, saj je bila pri njih v izračunu matematične rezervacije
upoštevana previsoka višina rente. Posledično je bilo na zadnji dan preteklega poslovnega
leta izračunano previsoko stanje matematične rezervacije za to vrsto zavarovanj in sicer za
103.760 EUR.
V skladu s pravilnikom o oblikovanju zavarovalno tehničnih rezervacij je bila izvedena
sprememba računovodske politike v povezavi z upoštevanjem tablic smrtnosti. Matematične
rezervacije za rentna zavarovanja z dogovorjeno dobo vplačila ne glede na parametre pri
sklenitvi premije se računajo po prospektivni metodi z obrestno mero 4 % v dobi
izplačevanja, z garantiranim izplačevanjem rente do 78. rojstnega dne, po 78. rojstnem dnevu
zavarovanca pa se upošteva smrtnost v skladu z rentnimi nemškimi tablicami iz leta 1994.
Poprej so se upoštevale nemške rentne tablice iz leta 1987, sprememba pa je posledica
podzakonskega akta iz sredine leta 2008, s katerim tudi Agencija za zavarovalni nadzor izraţa
97
mnenje, da za rentne produkte nemške rentne tablice iz leta 1987 niso ustrezne. Sprememba
usmeritve pomeni na dan 31.12.2007 višje stanje matematične rezervacije rentnih zavarovanj
za 135.679 EUR.
2.5.4.
Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
Pri terjatvah iz neposrednih zavarovalnih poslov je bila ugotovljena niţja fakturirana premija
in s tem posledično neusklajenost med analitičnimi in sintetičnimi evidencami, ki je bila
ugotovljena v postopku migracije podatkov v novo vzpostavljen informacijski sistem.
Ugotovljena razlika je bila odpravljena v dobro prenesenega poslovnega izida preteklih let, in
sicer v višini 80.974,07 EUR.
2.6. Upravljanje z zavarovalnimi tveganji
Druţba je izpostavljena številnim aktuarskim in prevzemnim tveganjem, ki izhajajo iz
različnih premoţenjskih in ţivljenjskih produktov. Druţba namreč trţi tako različna
ţivljenjska zavarovanja za smrt, za doţivetje, rentna zavarovanja in zavarovanja z naloţbenim
tveganjem kot tudi številna premoţenjska zavarovanja (avtomobilska, odgovornostna, oţja
premoţenjska, nezgodna, transportna, kreditna).
Zavarovalno tveganje se nanaša na negotovost zavarovalnih dogodkov. Najbolj pomembni
komponenti zavarovalnega tveganja sta riziko neustrezne premije, ki pomeni, da premija novo
sklenjenih zavarovanj na nivoju celotne druţbe ne zadošča za poplačilo vseh škod in drugih
stroškov, vezanih na posamezen produkt, ter riziko ustreznosti rezervacij, ki pomeni tveganje,
da zavarovalno tehnične rezervacije ne zadoščajo za pokrivanje vseh obveznosti, ki izvirajo iz
zavarovalnih pogodb, bodisi zaradi slabe aktuarske ocene bodisi zaradi fluktuacij samih
rezervacij.
Prevzemna tveganja premoţenjskih zavarovanj zajema tudi tveganje katastrofalnih dogodkov,
ki se pojavljajo redko, vendar so finančni učinki posledic previsoki, da bi jih lahko pokrili s
sicer ustrezno visoko premijo in dotlej ustrezno visoko oblikovanimi rezervacijami.
Prevzemna tveganja ţivljenjskih zavarovanj pa so biometrična tveganja (previsoka oz.
prenizka umrljivost ter previsoka invalidnost) ter tveganje prekinitve zavarovanj, ki zajema
prekinitve iz naslova odkupov, kapitalizacij in prekinitve zavarovanj zaradi neplačila.
2.6.1.
Upravljanje s tveganji
Druţba svoja zavarovalna tveganja upravlja s pomočjo ustaljenih postopkov za prevzem
rizikov, t.j. procedur za pooblastila za sklepanje polic z višjimi zavarovalnimi vsotami oz.
individualnim prevzemom rizika za visoke izpostavljenosti limitov sklepanja, z ustrezno
aktuarsko cenovno politiko pri postavljanju in spremljavi produkta ter ustreznim
pozavarovanjem.
Splošna strategija druţbe je razširiti se v okviru celotne Republike Slovenije tudi na
nedomicilnih področjih, s čimer bi se dodatno zmanjšala volatilnost škodnih rezultatov.
Večina zavarovalnih pogodb premoţenjskih zavarovanj se obnavlja vsako leto, kar druţbi
zagotavlja spremembo pogojev in/ali cene zavarovanja ob obnovi zavarovalne pogodbe.
Z namenom zmanjšanja izpostavljenosti škodam in zaščiti lastnega kapitala druţba del
rizikov, ki jih prevzema, pozavaruje. Pri tem gre za kombinacijo proporcionalnih in
98
neproporcionalnih kritij. Deleţi samopridrţajev večinoma znašajo 100.000 EUR po riziku
(sicer pa med 50.000 in 250.000 EUR).
Druţba svojo pozavarovalno zaščito skoraj v celoti išče pri Pozavarovalnici Sava d.d., ki je
tudi večinski lastnik druţbe, pozavarovalnica pa je kapitalsko zelo visoko rangirana (A-) in
tudi sama išče pozavarovatelje med kapitalsko močnimi in uveljavljenimi pozavarovalnicami.
Tako druţba ne slabi sredstev iz naslova pozavarovateljeve udeleţbe v zavarovalno tehničnih
rezervacijah.
Pri ustreznosti rezervacij se preveri ustreznost vseh glavnih parametrov, ki vplivajo na višino
same rezervacije.
2.6.2.
Koncentracija zavarovalnega tveganja
Glavno tveganje predstavlja določen dogodek ali več dogodkov skupaj, katerih posledica bi
bilo visoko povečanje obveznosti iz zavarovalnih pogodb. Pri tem lahko to povečanje
obveznosti izvira iz zgolj ene same zavarovalne pogodbe ali večih skupaj, moţno pa je, da
lahko pride do hkratnega povečanja obveznosti na večih vrstah zavarovanj (primer: toča).
Vsi riziki, ki jih prevzema druţba, se nahajajo v Republiki Sloveniji, pri čemer je
prevladujoče območje Dolenjske (druţba je sicer prisotna v celi drţavi in ima tudi
poslovalnice po celi drţavi).
V skladu s spremljavo rizikov druţba ocenjuje, da največja verjetnost za druţbo pomembnih
škod izvira iz naslova katastrofalnih dogodkov. Tako ima v primeru katastrofalnega dogodka
druţba sklenjeno posebno pozavarovalno zaščito s prioriteto 300.000 EUR s kritjem na
številnih zavarovalnih vrstah.
Dodatno pa druţba spremlja izpostavljenost katastrofalnih dogodkov (potresa) po različnih
regijah, nastavlja in spremlja višino PMLov ter uporablja ustrezno obliko pozavarovanja s
poudarkom na ekscedentnih in škodno preseţkovnih pozavarovanjih, s čimer močno
zmanjšuje višino zavarovalnega tveganja.
2.6.3.
Predpostavke z največjim vplivom na pripoznana zavarovalna sredstva, obveznosti, prihodke
in stroške
Premoţenjska zavarovanja
Škodne rezervacije se oblikujejo na dan obračuna kot pričakovana vrednost vseh nerešenih
prijavljenih in neprijavljenih škod, ki so se ţe zgodile, povečane za cenilne stroške.
Rezervacija za prijavljene škode (RBNS) se oblikuje na osnovi popisa škodnih spisov in
morebitne korekcije, ki bi jo pokazala analiza ustreznosti rezervacij za prijavljene rizike.
Rezervacije se med letom korigira glede na morebitne nove informacije.
Rezervacija za škode, ki so se ţe zgodile, vendar še niso prijavljene (IBNR), se oblikuje na
osnovi statističnih podatkov iz preteklih let. IBNR oblikujemo po metodi trikotnikov ter
metodi pričakovanega končnega škodnega rezultata po kohortah, v skladu z notranjimi
pravilniki druţbe.
Glavne metode, ki jih druţba uporablja ţe nekaj let, tako so:
99
uporaba ZSS standardov, zgolj kot zakonski minimum, ki ga predpisuje slovenska
zakonodaja, ob dejanski uporabi drugih modernejših aktuarskih metod, kot so:
metode trikotnikov, ki glede na pretekli razvoj rešenih in prijavljenih škod ocenjuje
nadaljnji razvoj škodnih izplačil za škode, ki so se ţe zgodile,
metode pričakovanega škodnega rezultata, pri kateri za posamezen produkt oz.
zavarovalno vrsto predvidimo določen škodni rezultat,
metode preverjanja ustreznosti rezervacij.
Omenjene metode se v določenih primerih, v katerih lahko na podlagi objektivnih
predpostavk sklepamo na drugačno dinamiko reševanja škod, kot je bila v preteklosti, po
presoji aktuarja in v skladu z objektivnimi dejstvi korigirajo. Primeri takšnih objektivnih
dejstev so:
spremembe ekonomskih, pravnih, političnih ali socialnih trendov, kar lahko vpliva na
spremembo v inflaciji škod,
spremembe v zavarovalnem portfelju,
naključne fluktuacije kot npr. škodno zelo ugodno leto ali velike škode,
spremembe zavarovalnih pogojev, izključitev oz. kritij.
Škodne rezervacije za neprijavljene škode se sprva ocenijo v kosmatih vrednostih, nato pa se
ločeno izračuna še pozavarovalni del teh rezervacij.
Najbolj pomembne predpostavke pri izračunu rezervacij za premoţenjska zavarovanja so:
1.
pričakovan škodni rezultat
Predstavlja končni deleţ vseh rešenih in še pričakovanih škod iz ţe sklenjenih polic glede na
obračunano premijo teh polic. Pri tem so najbolj pomembne predpostavke za zadnja leta škod,
ki so še najmanj razvita in IBNR predstavlja velik deleţ še pričakovanih škod.
2.
faktorji škodnega razvoja
Za tako imenovana zavarovalne vrste z dolgim repom, je višina rezervacij za neprijavljene
rizike močno odvisna od izbire faktorjev škodnega razvoja še sploh pa izbire samega repa, ki
predstavlja faktorje za leta, glede katerih druţba še nima dejanskih škodnih izkušenj. Repi teh
faktorjev so za zavarovalne vrste avtomobilske odgovornosti, splošne odgovornosti in
nezgodnih zavarovanj ocenjene previdno ob uporabi aktuarske presoje.
3.
diskontiranje
Rezervacije premoţenjskih zavarovanj niso diskontirane. Izjema so rente pri zavarovanju
avtomobilske in v manjši meri splošni odgovornosti.
4.
rente
Med prijavljenimi škodami zavarovanja avtomobilske in splošne odgovornosti so tudi škode,
ki se izplačujejo v obliki dosmrtnih rent ali rent do 26 leta starosti oz. do zaključka šolanja.
Druţba je za te rente oblikovala rezervacije v višini neto sedanje vrednosti rente glede na
pričakovano trajanje izplačil z diskontno obrestno mero 4,5 % in SLO tablicami smrtnosti 9395.
100
5.
ţivljenjska zavarovanja
Za večino ţivljenjskih zavarovanj je bila pri izračunu matematičnih rezervacij uporabljena
neto prospektivna metoda z enakimi parametri, kot so bili uporabljeni za izračun premije.
Uporabljene predpostavke za izračun rezervacije so bile tako določene ob sklenitvi police in
se ne spreminjajo do izteka zavarovalne pogodbe. Praktično vse police ţivljenjskih
zavarovanj so nominirane v evrih.
Garantirana obrestna mera ţivljenjskih zavarovanj znaša med 2,75 % ter 4 % letno. Za
izračun umrljivosti druţba pri večini svojih produktov uporablja SLO tablice 93-95.
Za rentna zavarovanja z dogovorjeno dobo vplačevanja je matematična rezervacija izračunana
po prospektivni metodi z obrestno mero 4 % in uporabo nemških rentnih tablic iz leta 1994 za
izplačila po 78. letu starosti.
Matematične rezervacije zavarovanj, kjer zavarovanci prevzemajo naloţbeno tveganje, se
določi kot vrednost premoţenja vseh sklenjenih zavarovanj. Vrednost premoţenja na polici je
izračunana kot seštevek vrednosti premoţenja, vezanega na posamezen sklad, pri čemer je
uporabljena vrednost enote premoţenja posameznega sklada na dan 31.12.2008.
V letu 2008 se je matematična rezervacija za produkt rentnih zavarovanj z dogovorjeno dobo
vplačevanja spremenila zaradi spremembe metodologije - ostrejše tablice smrtnosti in
popravek napake v višini rente pri izračunu MR za kapitalizirane rente.
6.
udeleţba v dobičku
Imetniki ţivljenjskih polic za klasično mešano zavarovanje, za doţivetje in za časovno
dogovorjeno ţivljenjsko zavarovanje so upravičeni do deleţa v dobičku kritnega sklada
klasičnih ţivljenjskih zavarovanj. Pripis se določi ob koncu vsakega leta in se fizično pripiše
zavarovancem do zaključka prihodnjega poslovnega leta. V primeru doţivetja je dobiček
izplačan skupaj z zavarovalno vsoto za primer doţivetja, v primeru smrti pa se ţe pripisani
dobički izplačajo skupaj z zavarovalno vsoto za smrt. Obveznost za pripisane dobičke je
evidentirana v matematični rezervaciji.
2.6.4.
Test ustreznosti obveznosti
Ţivljenjska zavarovanja
Za matematično rezervacijo ţivljenjskih zavarovanj druţba vsako leto izvede test ustreznosti
višine obveznosti, ki ga je druţba uporabljala ţe pred uvedbo MSRP-jev. Pri tem preveri
ustreznost vseh pomembnih faktorjev, ki vplivajo na rezervacijo, predvsem ustreznost
obrestne mere produkta, ustreznost uporabljenih tablic smrtnosti in ustreznost vkalkuliranih
stroškov.
Vhodne podatke in predpostavke se preverjajo letno glede na dejanske izkušnje. Za različne
homogene vrste produktov smo ovrednotili ustreznost teh parametrov. V primeru, da so vsi
parametri ustrezni, smatramo za ustrezne tudi rezervacije, razlika med vkalkuliranimi in v
prihodnosti pričakovanimi parametri pa se bo odraţala v prihodnjih dobičkih. Če bi se za
posamezen produkt določen parameter izkazal za neustreznega in ne bi bilo povsem očitno, da
je vpliv tega parametra glede na ostale zanemarljiv, bi matematično rezervacijo tega produkta
bolj natančno izračunali na osnovi metode bodočih denarnih tokov, ki bi natančno
101
prognozirala najboljšo oceno sedanje rezervacije. V primeru zavarovanja z naloţbenim
tveganjem smo ovrednotili ustreznost vkalkuliranih stroškov in uporabljenih tablic smrtnosti.
Umrljivost
Druţba vsako leto primerja predvideno umrljivost glede na uporabljane tablice produktov in
sam portfelj ter dejansko umrljivost.
Obrestna mera
Obrestne mere, uporabljene v produktih za izračun matematične rezervacije, se je primerjalo s
povprečno letno donosnostjo drţavnih obveznic.
Stroški
Primerja se tudi dejanske obratovalne stroške druţbe glede na prihodke iz naslova stroškov
vkalkuliranih v produkt. Ker druţba v prihodnosti ocenjuje močno povečanje realizacije na
enoto zaposlenega, se bo deleţ fiksnih stroškov na enoto zavarovanj namreč zgolj zmanjšal.
Posebej se je določilo še ustreznost rezervacij za rente in za doţivetje od predpostavki gibanja
denarnih tokov (4 % OM, 50 % umrljivosti SLO tablic 93-95 za zavarovanje za doţivetje
oziroma rentne nemške tablice 1994 za rentno zavarovanje) ob sedanjih stroških in test
ustreznosti ni pokazal podrezerviranosti.
Premoţenjska zavarovanja
Zaradi načina oblikovanja rezervacij premoţenjskih zavarovanj, kjer se morajo škodne
rezervacije ţe same po sebi oblikovati v zadostni višini, rezervacije za neiztekle nevarnosti pa
so namenjene pokritju še nezasluţenih neprofitabilnih zavarovanj, dodaten test ustreznosti za
te rezervacije ni potreben.
Občutljivost višine obveznosti glede na spremembe posameznih spremenljivk
Obveznosti oz. rezervacije za ţivljenjska zavarovanja so zelo občutljiva od umrljivosti ter
donosov investicij. Spodaj je prikazan vpliv spremembe le-teh.
Umrljivost
Portfelj zavarovanj se loči posebej za klasična ţivljenjska zavarovanja in naloţbena. V
spodnji tabeli so prikazane številke predvidenih smrti (glede na vračunano umrljivost) in
dejanske smrti. Iz številk je razvidna niţja umrljivost glede na predvideno in tudi v primeru,
da se umrljivost poveča za 10%, bi pokritost še vedno obstajala.
Skupaj
Predvidene smrti glede na tablice umrljivosti
v letih 2000 - 2008
Dejanske
smrti
Dejanske smrti
povečane za 10 %
526,11
210
231
V primeru, da si se dejanska smrtnost na portfelju ţivljenjskih zavarovanj v letu 2008
povečala za 10 %, bi to spremenilo poslovni izid tekočega leta za 25.400 EUR.
Stroški
102
V letu 2008 so celotni reţijski in cenilni stroški ţivljenjskih zavarovanj (brez stroškov
pridobivanja) znašali 1.025.687 EUR. Sprememba teh stroškov za 10 %, bi tako pomenila
spremembo poslovnega izida za 102.568,7 EUR.
2.6.5.
Opis zavarovalnih pogodb, ki imajo materialni vpliv na višino, čas in negotovost prihodnjih
denarnih tokov
Pogodbe premoţenjskih zavarovanj
Druţba prodaja večino zavarovalnih vrst premoţenjskih zavarovanj z izjemo zdravstvenih
zavarovanj. Glavni premoţenjski produkti druţbe so zavarovanja avtomobilske odgovornosti
in kaska, nezgodnih zavarovanj, splošne odgovornosti, poţarnih nevarnosti, drugih
premoţenjskih in kreditnih zavarovanj.
Večina zavarovalnih pogodb je sklenjenih za obdobje enega leta, permanentne zavarovalne
pogodbe pa imajo določen odpovedni rok. Tako ima druţba moţnost relativno hitre korekcije
prenizke premije glede na zavarovalna tveganja.
Glavni izvor tako tveganja, same višine kot tudi časa prihodnjih izplačil v prihodnosti so
zavarovalni dogodki – škode. Pri tem je višina izplačila navzgor omejena z zavarovalno
vsoto, navedeno na zavarovalni pogodbi.
Zelo pomemben vir negotovosti, povezan s premoţenjskimi zavarovanji se tudi zakonske
omejitve glede same prijave škode. Tako po obligacijskem zakoniku Slovenije oziroma
zavarovalnih pogojih terjatve upravičenca iz pogodbe zastarajo v treh letih, šteto od prvega
dne po preteku koledarskega leta, v katerem je terjatev nastala. Če zainteresirana oseba
dokaţe, da do dneva, ki je določen v prejšnjem odstavku, ni vedela, da je zavarovalni primer
nastopil, začne zastaranje teči od dneva, ko je za to zvedela. V vsakem primeru pa je terjatev
zastarana v 5 letih - šteto od prvega dne po preteku koledarskega leta, v katerem je terjatev
nastala.
V nadaljevanju je opisanih nekaj posebnosti pomembnih zavarovalnih vrst.
Avtomobilska zavarovanja
Avtomobilska zavarovanja sestavljata predvsem zavarovanje avtomobilske odgovornosti
(AO) in zavarovanja samega avtomobila (kasko). AO zavarovanje krije premoţenjske in
nepremoţenjske zahtevke v EU in celotnem področju v okviru zelene karte, kasko pa lastno
premoţenjsko škodo na avtomobilu, ki je navzgor omejena z na zavarovalni pogodbi
navedeno zavarovalno vsoto.
Premoţenjska škoda se običajno relativno hitro prijavi in reši, nepremoţenjsko škodo pa je
bistveno teţje oceniti, prav tako pa traja precej časa, da poškodovanec okreva. Takšne škode
so običajno prijavljene in tudi izplačane kasneje kot premoţenjske, sama škoda pa se lahko
izplača bodisi v enkratnem znesku bodisi v obliki rente.
AO zavarovanje je regulirano s strani drţave glede samih zavarovalnih vsot. Tako AO kot
tudi kasko zavarovanje pri določitvi cene uporabljata sistem bonus malus.
103
Premoţenjska zavarovanja
Sestavljena so iz industrijskih in civilnih rizikov. Pri premoţenjskem zavarovanju
industrijskih rizikov druţba uporablja tehnike upravljanja z riziki, s katerimi rizike ustrezno
ovrednoti in zavaruje, pogosto v sodelovanju s pozavarovatelji. Pri civilnih rizikih gre za
predvsem za zavarovanje lastnih nepremičnin in premičnin. Škode se običajno prijavljajo in
rešujejo brez večjih zamud.
Odgovornostna zavarovanja
Druţba ponuja široko paleto odgovornostnih zavarovanj: splošno civilno odgovornost,
številne poklicne odgovornosti, prozvajalčeve odgovornosti in odgovornosti poslovodstva.
Trend in tudi večina polic v portfelju je sklenjenih po principu »claims made«.
Od samega nastanka škodnega dogodka lahko mine precej časa do samega poplačila zahtevka.
Nezgodna zavarovanja
Največ nezgodnih zavarovanj je prodanih v okviru AO zavarovanj, nekaj pa tudi v okviru
ţivljenjskih zavarovanj. Precej zavarovanj pa je sklenjenih tudi v okviru skupinskih
nezgodnih zavarovanj pri opravljanju rednega poklica in izven njega oziroma v okviru šolskih
nezgodnih zavarovanj.
Tudi pri teh zavarovanjih lahko zaradi daljšega obdobja samega okrevanja in subjektivne
ocene same višine škode mine precej časa do samega poplačila zahtevka.
Pogodbe ţivljenjskih zavarovanj
Dobički
Dobiček se pripiše policam na zavarovalni vrsti 19 (klasična ţivljenjska zavarovanja), ki
imajo varčevalno komponento in so na 1.1. v letu stare več kot tri leta. Dobiček, ki se pripiše
zavarovancem, znaša 90% celotnega dobička zavarovalnice zavarovalne vrste 19, kar znaša v
letu 2008 330,72 EUR.
Premije
Premije za vsa ţivljenjska zavarovanja so vezana in plačana v EUR kot obročna (letno,
polletno, četrtletno ali mesečno) ali kot enkratna premija. Pri obročnih premijah, se lahko
stranka odloči tudi za indeksacijo, pri čemer lahko odločitev kasneje tudi prekliče. V primeru,
ko se stranka ţe na začetku ne odloči za indeksacijo, le-ta ni moţna več.
»Klasično« mešano ţivljenjsko zavarovanje
Gre za najbolj znano obliko ţivljenjskih zavarovanj, pri katerem zavarovalnica izplača enako
zavarovalno vsoto ob smrti zavarovanca ali ob njegovem doţivetju. Zavarovalna doba je 5, 7,
10 ali 12 let. Zavarovalnica je to zavarovanje umaknila iz prodaje z januarjem leta 2000,
zadnje police tega zavarovanja pa se bodo iztekle leta 2012. Upravičenec ima pri tem tipu
pogodbe pravico do izplačila zavarovalne vsote za smrt v primeru zavarovančeve smrti in do
izplačila zavarovalne vsote za doţivetje v primeru zavarovančevega doţivetja. V primeru, da
104
sta na polici dva zavarovanca (vzajemna polica), se zavarovalna vsota za smrt izplača ob prvi
smrti oz. se izplača zavarovalna vsota za doţivetje ob doţivetju obeh zavarovancev.
Rentno zavarovanje z dogovorjeno dobo vplačevanja
Pri tem zavarovanju zavarovalec dogovorjeno dobo vplačuje premijo (5, 7, 10, 12, 15, 18 let),
po koncu dobe vplačevanja pa začne upravičenec prejemati rento vse do zavarovančeve smrti.
Če zavarovanec umre pred svojim 78. letom starosti, prejema upravičenec rento do dne, ko bi
zavarovanec dopolnil 78 let. Če zavarovalec v dobi vplačevanja preneha z vplačevanjem
premije, se dogovorjena renta ustrezno zniţa. Prav tako se renta zniţa, če zavarovanec v času
vplačevanja umre. V obeh primerih pa se renta izplačuje od predvidenega poteka dobe
vplačevanja naprej vse do smrti zavarovanca oz. njegovega 78. rojstnega dne. Zavarovalnica
ne trţi več tega zavarovanja od začetka leta 2000.
Ţivljenjsko zavarovanje za primer smrti
Zavarovalnica trţi dve obliki zavarovanj za primer smrti – dosmrtno in z določeno
zavarovalno dobo.
Dosmrtno ţivljenjsko zavarovanje za primer smrti je zavarovanje, pri katerem zavarovalnica
izplača zavarovalno vsoto ob smrti zavarovanca. Posebnost tega zavarovanja je, da
zavarovalna doba ni določena, saj je zavarovanec zavarovan vse svoje ţivljenje. Plačevanje
premije je letno, premijo pa zavarovalec plačuje vse do zavarovančeve smrti in to v isti višini.
Moţno pa je tudi enkratno plačilo premije.
Druga moţnost zavarovanja za smrt je moţnost, kjer je zavarovanec zavarovan za primer
smrti le določeno zavarovalno dobo in sicer od pet do štirideset let. Tudi tu je plačevanje
premije letno ali enkratno.
Ţivljenjsko zavarovanje za doţivetje
Ţivljenjsko zavarovanje za doţivetje je oblika ţivljenjskega zavarovanja, pri katerem
zavarovalnica izplača zavarovalno vsoto le v primeru, da zavarovanec preţivi dogovorjeno
dobo, v primeru smrti pa zavarovalnica ni dolţna izplačati ničesar.
Ţivljenjsko zavarovanje s časovno dogovorjenim rokom izplačila
Bistvo tega zavarovanja je, da zavarovalnica po preteku zavarovalne dobe izplača
zavarovalno vsoto. Zavarovalec je premijo dolţan plačevati do konca zavarovalne dobe oz. do
smrti zavarovanca. Razlika med to obliko zavarovanja in klasičnim mešanim zavarovanjem,
ki je v Sloveniji najbolj poznana oblika ţivljenjskih zavarovanj, je torej v tem, da
zavarovalnica v primeru smrti zavarovanca zavarovalne vsote ne izplača takoj, ampak jo
izplača šele po poteku zavarovalne dobe. Zavarovalec je seveda od smrti zavarovanca naprej
oproščen plačevanja premije.
Naloţbeno ţivljenjsko zavarovaje
Pri tem zavarovanju zavarovanec sam prevzame tveganje za izplačilo v primeru doţivetja,
zavarovalnica namreč jamči samo izplačilo v primeru smrti. To zavarovanje je lahko ali
105
individualno ali vzajemno, premija se lahko plača v enkratnem znesku ali pa se plačuje
obročno.
2.7. Poročanje po odsekih
2.7.1.
Bilanca stanja po odsekih poročanja na dan 31.12.2008
v EUR
BILANCA STANJA
31.12.2008
SREDSTVA
NEKRATKOROČNA SREDSTVA
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
Neopredmetena dolgoročna sredstva
88.444.520
32.669.330
1.776.818
30.892.512
182.475
425.775
3.505.831
Odloţene terjatve za davek
473.418
30.217
443.201
Naloţbene nepremičnine
392.294
0
392.294
3.790.935
0
3.790.935
0
251.093
3.539.842
0
3.539.842
22.327.375
1.933
22.325.442
9.034
0
9.034
82.284.320
24.732.312
57.552.008
58.040.917
23.745.784
34.295.133
22.266.301
Nekratkoročna sredstva namenjena za prodajo
Finančne naloţbe v druţbah v skupini in v pridruţenih druţbah
Finančne naloţbe:
0
251.093
- posojila in terjatve
0
Sredstva iz finančnih pogodb
Znesek ZTR prenesen pozavarovateljem
Terjatve
KRATKOROČNA SREDSTVA
Finančne naloţbe:
- v posesti do zapadlosti
L.
M.
N.
26.509.131
1.562.193
- vrednotene po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega izida
J.
K.
114.953.650
608.250
- razpoloţljive za prodajo
G.
31.12.2008
Premoţenje
5.068.024
Opredmetena osnovna sredstva
- v posesti do zapadlosti
H.
I.
K.
31.12.2008
Ţivljenje
Skupaj
0
- razpoloţljive za prodajo
31.148.016
8.881.714
- vrednotene po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega izida
10.577.672
10.577.672
- posojila in terjatve
16.315.230
4.286.398
250.181
114.263
135.918
21.125.946
512.174
20.613.772
1. Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
14.827.630
425.431
14.402.199
2. Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
3. Druge terjatve
4.308.632
1.989.684
4.832
81.911
4.303.800
1.907.773
2.687.751
265.001
2.422.750
95.089
84.436
Zaloge
Terjatve
Druga sredstva
Terjatve za davek
0
Denar in denarni ustrezniki
179.525
ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI
13.292.312
106
12.028.832
0
13.292.312
v EUR
BILANCA STANJA
31.12.2008
Ţivljenje
Skupaj
OBVEZNOSTI
A.
B.
C.
G.
31.12.2008
Premoţenje
114.953.650
26.509.131
88.444.520
13.996.616
4.205.504
9.791.113
1. Vpoklicani kapital
14.317.673
5.367.502
8.950.171
2. Kapitalske rezerve
52
52
0
3. Rezerve iz dobička
266.352
0
266.352
4. Preseţek iz prevrednotenja
-958.243
-98.928
-859.315
5. Preneseni čisti poslovni izid
233.052
-31.919
264.971
6. Čisti poslovni izid poslovnega leta
137.730
-1.031.204
1.168.934
NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI
92.762.918
21.420.750
71.342.167
21.358.359
69.453.065
24.725.039
Kapital
Podrejene obveznosti
1.585.740
Zavarovalno-tehnične rezervacije
90.811.424
1.585.740
1. Prenosne premije
24.929.102
204.063
2. Matematične rezervacije
10.280.389
10.280.389
0
3. Škodne rezervacije
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist ţivljenjskih zavarovancev,
4. ki prevzemajo naloţbeno tveganje
42.903.395
125.723
42.777.672
10.748.184
10.748.184
5. Druge zavarovalno-tehnične rezervacije
D.
E.
F.
31.12.2008
1.950.354
0
1.950.354
365.754
62.391
303.362
0
0
0
8.194.117
882.877
7.311.240
8.074.175
882.877
7.191.298
944.418
31.828
912.590
2. Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja
4.201.785
44.103
4.157.682
3. Ostale obveznosti
2.927.973
806.946
2.121.027
Druge rezervacije
Obveznosti vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
Odloţene obveznosti za davek
Finančne obveznosti
1. Obveznosti iz finančnih pogodb
2. Druge finančne obveznosti
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
H.
Druge obveznosti
1. Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
I.
Obveznosti za davek
ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI
107
119.941
119.941
13.292.317
13.292.317
2.7.2.
Bilanca stanja po odsekih poročanja na dan 31.12.2007
v EUR
BILANCA STANJA
31.12.2007
Ţivljenje
Skupaj
SREDSTVA
81.768.437
29.700.778
1.895.168
27.805.610
412.034
103.009
309.026
3.785.721
1.787.496
1.998.225
Odloţene terjatve za davek
207.953
3.012
204.941
Naloţbene nepremičnine
404.831
0
404.831
7.187.271
0
7.187.271
0
187.457
6.999.813
0
6.999.813
17.693.935
1.652
17.692.283
9.034
0
9.034
77.555.390
23.592.562
53.962.828
58.875.041
22.642.631
36.232.410
24.655.483
Neopredmetena dolgoročna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva
Nekratkoročna sredstva namenjena za prodajo
Finančne naloţbe v druţbah v skupini in v pridruţenih druţbah
Finančne naloţbe:
0
- razpoloţljive za prodajo
187.457
- vrednotene po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega izida
- posojila in terjatve
Znesek ZTR prenesen pozavarovateljem
Terjatve
Finančne naloţbe:
- v posesti do zapadlosti
J.
K.
L.
M.
N.
0
Sredstva iz finančnih pogodb
KRATKOROČNA SREDSTVA
G.
Premoţenje
25.487.731
- v posesti do zapadlosti
H.
I.
K.
31.12.2007
107.256.168
NEKRATKOROČNA SREDSTVA
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
31.12.2007
0
- razpoloţljive za prodajo
33.642.950
8.987.467
- vrednotene po pošteni vrednosti preko izkaza poslovnega izida
10.578.852
10.578.852
- posojila in terjatve
14.653.238
3.076.311
11.576.927
110.307
13.502
96.805
Zaloge
16.558.370
486.016
16.072.354
1. Terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
Terjatve
11.375.385
419.737
10.955.648
2. Terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
3. Druge terjatve
3.562.530
1.620.455
2.891
63.388
3.559.639
1.557.067
1.908.014
441.379
1.466.635
Druga sredstva
Terjatve za davek
0
Denar in denarni ustrezniki
103.658
ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI
13.207.515
108
9.035
94.623
13.207.515
v EUR
BILANCA STANJA
31.12.2007
OBVEZNOSTI
A.
B.
C.
Kapital
107.256.168
25.487.731
81.768.437
15.095.138
3.888.433
11.206.705
22.241.696
5.842.096
16.399.599
2. Kapitalske rezerve
30
30
0
3. Rezerve iz dobička
346.798
0
346.798
4. Preseţek iz prevrednotenja
1.697.586
52.821
1.644.765
5. Preneseni čisti poslovni izid
-9.746.395
-1.739.822
-8.006.572
6. Čisti poslovni izid poslovnega leta
555.423
-266.691
822.115
NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI
84.797.434
20.818.427
63.979.007
Podrejene obveznosti
1.585.740
Zavarovalno-tehnične rezervacije
3. Škodne rezervacije
Zavarovalno-tehnične rezervacije v korist ţivljenjskih
4. zavarovancev, ki prevzemajo naloţbeno tveganje
1.585.740
82.372.780
20.736.483
61.636.296
21.675.032
210.593
21.464.438
9.326.454
9.326.454
0
39.099.510
86.597
39.012.913
11.112.839
11.112.839
2. Matematične rezervacije
5. Druge zavarovalno-tehnične rezervacije
G.
31.12.2007
Premoţenje
1. Vpoklicani kapital
1. Prenosne premije
D.
E.
F.
31.12.2007
Ţivljenje
Skupaj
1.158.945
0
1.158.945
360.108
66.036
294.072
478.806
15.908
462.899
7.363.596
780.870
6.582.725
7.266.170
780.870
6.485.299
Druge rezervacije
Obveznosti vezane na nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo
Odloţene obveznosti za davek
Finančne obveznosti
1. Obveznosti iz finančnih pogodb
2. Druge finančne obveznosti
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
H.
Druge obveznosti
1. Obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
I.
910.627
51.473
859.154
2. Obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja
3.810.514
32.851
3.777.663
3. Ostale obveznosti
2.545.028
696.546
1.848.482
Obveznosti za davek
ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI
109
97.426
97.426
13.207.515
13.207.515
2.7.3.
Izkaz poslovnega izida po odsekih poročanja za poslovno leto 2008
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
2008
ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ
46.232.261
- Obračunane kosmate zavarovalne premije
68.180.154
- Obračunana premija oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
-19.706.023
- Sprememba prenosnih premij
-2.241.871
II.
PRIHODKI OD NALOŢB V POVEZANE DRUŢBE
III.
PRIHODKI OD NALOŢB
3.144.150
IV.
DRUGI ZAVAROVALNI PRIHODKI, od tega
336.747
- prihodki od provizij
0
V.
DRUGI PRIHODKI
218.908
VI.
ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE
23.835.766
- Obračunani kosmati zneski škod
36.811.949
- Obračunani deleţi pozavarovateljev in sozavarovateljev
-10.986.678
- uveljavljene regresne terjatve
-2.517.950
- Sprememba škodnih rezervacij
528.445
VII. SPREMEMBA DRUGIH ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ 957.626
VIII. SPREMEMBE OBVEZNOSTI IZ FINANČNIH POGODB
0
IX.
ODHODKI ZA BONUSE IN POPUSTE
80.432
X.
OBRATOVALNI STROŠKI, od tega
16.091.088
- stroški pridobivanja zavarovanj
3.766.812
XI.
ODHODKI OD NALOŢB V POVEZANE DRUŢBE
0
XII. ODHODKI NALOŢB
7.220.211
XIII. DRUGI ZAVAROVALNI ODHODKI
553.280
XIV. DRUGI ODHODKI
756.571
XV.
POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO
437.092
XVI. DAVEK OD DOHODKA PRAVNIH OSEB
-375.000
XVII. ODLOŢENI DAVEK
-4.808
XVIII. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
57.284
I.
110
2008
ţivljenjska
zavarovanja
v EUR
2008
premoţenjska
zavarovavanja
10.937.897
10.873.757
-44.103
108.243
35.294.364
57.306.398
-19.661.920
-2.350.114
797.635
0
2.346.515
336.747
7.755
1.571.138
1.495.967
0
0
75.171
654.735
211.153
22.264.628
35.315.982
-10.986.678
-2.517.950
453.274
302.891
4.638.244
1.457.245
80.432
11.452.844
2.309.566
5.893.289
10.109
6.278
-1.030.506
-698
-1.031.204
1.326.922
543.171
750.293
1.467.598
-375.000
-4.111
1.088.488
2.7.4.
Izkaz poslovnega izida po odsekih poročanja za poslovno leto 2007
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
2007
ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ
39.381.030
- Obračunane kosmate zavarovalne premije
58.022.907
- Obračunana premija oddana v pozavarovanje in sozavarovanje
-17.044.208
- Sprememba prenosnih premij
-1.597.669
II.
PRIHODKI OD NALOŢB V POVEZANE DRUŢBE
III.
PRIHODKI OD NALOŢB
4.195.098
IV.
DRUGI ZAVAROVALNI PRIHODKI, od tega
267.593
- prihodki od provizij
0
V.
DRUGI PRIHODKI
217.828
VI.
ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE
23.258.873
- Obračunani kosmati zneski škod
33.812.937
- Obračunani deleţi pozavarovateljev in sozavarovateljev
-11.120.364
- uveljavljene regresne terjatve
-1.908.820
- Sprememba škodnih rezervacij
2.475.120
VII. SPREMEMBA DRUGIH ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ
4.706.354
VIII. SPREMEMBE OBVEZNOSTI IZ FINANČNIH POGODB
0
IX.
ODHODKI ZA BONUSE IN POPUSTE
-9.692
X.
OBRATOVALNI STROŠKI, od tega
13.451.281
- stroški pridobivanja zavarovanj
3.016.661
XI.
ODHODKI OD NALOŢB V POVEZANE DRUŢBE
0
XII. ODHODKI NALOŢB
502.959
XIII. DRUGI ZAVAROVALNI ODHODKI
515.101
XIV. DRUGI ODHODKI
724.490
XV.
POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO
912.183
XVI. DAVEK OD DOHODKA PRAVNIH OSEB
-333.675
XVII. ODLOŢENI DAVEK
-23.085
XVIII. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
555.423
I.
2007
ţivljenjska
zavarovanja
v EUR
2007
premoţenjska
zavarovavanja
9.205.777
9.507.896
-32.851
-269.268
30.175.253
48.515.011
-17.011.357
-1.328.400
1.495.285
0
2.699.812
267.593
21.084
1.770.939
1.839.009
0
0
-68.070
4.849.619
196.744
21.487.933
31.973.928
-11.120.364
-1.908.820
2.543.190
-143.265
3.878.596
1.472.197
-9.692
9.572.685
1.544.465
377.586
10.250
102.218
-267.062
370
-266.692
125.373
504.852
622.272
1.179.245
-333.675
-23.455
822.115
Vrednotenje sredstev in obveznosti do virov sredstev ter tudi prihodkov in odhodkov po
segmentih temelji na računovodskih politikah, ki so opisane v poglavju Računovodske
usmeritve.
Prevladujoča segmenta zavarovalnice sta premoţenjska in ţivljenjska zavarovanja. Natančen
opis natančnih informacij o pogojih, povezanih s zavarovalnimi pogodbami prevladujočih
segmentov, se nahaja v poglavju Opis zavarovalnih pogodb, ki imajo materialni vpliv na
višino, čas in negotovost prihodnjih denarnih tokov.
111
2.8. Razkritja in pojasnila k bilanci stanja
2.8.1.
Neopredmetena dolgoročna sredstva
Leto 2008
(v EUR)
NABAVNA VREDNOST
Postavka
Stanje 1.1. Povečanja Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12.
Neopredmetena dolgoročna sred.
723.128 283.579
1.006.707
Dobro ime
0
Dolgoročno odloţ. str. pridob. zav.
0
Druge dolgoročne aktivne čas. razmej.
0
SKUPAJ
723.128 283.579
0
0
0
0
1.006.707
(v EUR)
POPRAVEK VREDNOSTI
Neodpisana
Neodpisana
Postavka
Stanje 1.1. Povečanja Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12. vrednost 31.12.vrednost 1.1.
Neopredmetena dolgoročna sred.
311.094
87.363
398.457
608.250
412.034
Dobro ime
0
0
0
0
Dolgoročno odloţ. str. pridob. zav.
0
0
0
0
Druge dolgoročne aktivne čas. razmej.
0
0
0
SKUPAJ
311.094
87.363
0
0
0
0
398.457
608.250
412.034
Leto 2007
(v EUR)
NABAVNA VREDNOST
Postavka
Stanje 1.1. Povečanja Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12.
Neopredmetena dolgoročna sred.
371.566 388.130 -36.568
723.128
Dobro ime
0
Dolgoročno odloţ. str. pridob. zav.
0
Druge dolgoročne aktivne čas. razmej.
0
SKUPAJ
371.566 388.130 -36.568
0
0
0
723.128
(v EUR)
POPRAVEK VREDNOSTI
Neodpisana
Neodpisana
Postavka
Stanje 1.1. Povečanja Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12. vrednost 31.12.vrednost 1.1.
Neopredmetena dolgoročna sred.
235.533 112.130 -36.568
311.095
412.034
136.033
Dobro ime
0
0
0
Dolgoročno odloţ. str. pridob. zav.
0
0
0
Druge dolgoročne aktivne čas. razmej.
0
0
0
SKUPAJ
235.533 112.130 -36.568
0
0
0
311.095
412.034
136.033
Neopredmetena dolgoročna sredstva so v višini 182.474 EUR razporejena v skupino
ţivljenjskih zavarovanj. Preostali del neopredmetenih sredstev je razporejen med sredstva
skupine premoţenjskih zavarovanj.
Povečanje nabranih popravkov vrednosti pri neopredmetenih dolgoročnih sredstvih, naloţbah
v tuja opredmetena dolgoročna sredstva in drugih neopredmetenih sredstvih izvira iz
obračunane amortizacije v letu 2008.
112
2.8.2.
Opredmetena osnovna sredstva za zavarovalno dejavnost
Leto 2008
(v EUR)
Postavka
Zemljišča za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
Zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
Druga zemljišča in zgradbe za neposredno izvajanje
zavarovalne dejavnosti
Oprema
Druga opredmetena osnovna sredstva
SKUPAJ
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.
Povečanja
Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12.
249.885
249.885
3.783.213
902.836
4.686.049
(v EUR)
Postavka
Zemljišča za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
Zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
Druga zemljišča in zgradbe za neposredno izvajanje
zavarovalne dejavnosti
Oprema
Druga opredmetena osnovna sredstva
SKUPAJ
0
2.582.119
871.570
-208.876
0
6.615.217
1.774.405
-208.876
0
0
0
0
3.244.813
0
8.180.747
POPRAVEK VREDNOSTI
Neodpisana
Neodpisana
Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12. vrednost 31.12. vrednost 1.1.
0
249.885
249.885
60.172
1.450.129
3.235.919
2.393.256
Povečanja
Stanje 1.1.
0
1.389.957
0
1.439.538
0
2.829.495
377.448
-154.394
437.621
-154.394
0
0
0
1.662.592
0
3.112.721
0
0
1.582.221
0
5.068.025
0
1.142.581
0
3.785.722
Leto 2007
(v EUR)
Postavka
Zemljišča za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
Zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
Druga zemljišča in zgradbe za neposredno izvajanje
zavarovalne dejavnosti
Oprema
Druga opredmetena osnovna sredstva
SKUPAJ
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.
Povečanja
Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12.
252.092
-2.207
249.885
3.620.640
209.916
-47.343
3.783.213
(v EUR)
Postavka
Zemljišča za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
Zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
Druga zemljišča in zgradbe za neposredno izvajanje
zavarovalne dejavnosti
Oprema
Druga opredmetena osnovna sredstva
SKUPAJ
Stanje 1.1.
1.351.012
2.271.884
485.813
-175.578
6.144.616
695.729
-225.128
0
0
0
0
2.582.119
0
6.615.217
POPRAVEK VREDNOSTI
Neodpisana
Neodpisana
Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12. vrednost 31.12. vrednost 1.1.
0
249.885
252.092
55.079
-16.134
1.389.957
2.393.256
2.269.628
Povečanja
1.248.745
304.988
-114.196
2.599.757
360.067
-130.330
0
0
0
0
1.439.537
0
2.829.494
0
1.142.582
0
3.785.723
0
1.023.139
0
3.544.859
Opredmetena osnovna sredstva so v višini 1.562.193 EUR razporejena v skupino
ţivljenjskih zavarovanj. Preostala opredmetena osnovna sredstva za zavarovalno dejavnost so
razporejena med sredstva skupine premoţenjskih zavarovanj.
Od celotnega zneska nabav osnovnih sredstev, ki znaša 1.774.405, se 303.386 EUR nanaša
na prenovo pritličja upravne stavbe. Zaradi vzdrţevanja voznega parka in dodatnih potreb je
bila izvedena nabava novih sluţbenih avtomobilov v višini 137.921 EUR.
Zmanjšanje opreme v višini 208.876 EUR v večjem delu zajema odpise poškodovane in
zastarele opreme, za katero dodatno vzdrţevanje in servisiranje ni bilo več racionalno.
2.8.3.
Terjatve za odloţeni davek
Znesek terjatev za odloţene davke na dan 31.12.2008 znaša 473.418 EUR in izvira iz odbitnih
začasnih razlik pri obračuna davka od dohodka pravnih oseb.
Zavarovalnica ocenjuje, da se bo v prihodnosti iz poslovanja posameznega leta pojavil
obdavčljivi dobiček v višini, v katerega breme bo zavarovalnica lahko uporabila celotni
znesek odbitnih začasnih razlik oziroma bo omogočil koriščenje odbitni začasnih razlik.
113
začasne
prevrednotenje
odbitne razlike
naloţb
(v EUR)
Stanje 1.1.2008
črpanje
oblikovanje
Stanje 31.12.2008
207.953
4.808
473.419
203.145
-478.806
749.080
0
270.274
Terjatve za odloţeni davek 473.419 vsebujejo terjatve iz začasnih odbitnih razlik pri obračunu
davka od dohodka pravnih oseb kot tudi terjatev iz naslova pripoznanega negativnega
preseţka iz prevrednotenja v kapitalu, medtem ko je bila na dan 31.12.2007 je bila v
računovodskih izkazih pripoznana obveznost za odloţeni davek v višini 478.806 EUR.
V okviru terjatev iz naslova odloţenih davkov je izkazana terjatev Za leto 2008 določa davčna
zakonodaja davčno stopnjo v višini 22%. Na dan 31.12.2008 je bila pri izračunavanju terjatev
uporabljena 20% stopnja ter izračunana terjatev v višini 270.274 EUR.
Terjatev za odloţene davke ni bila pripoznana pri trajnih slabitvah finančnih naloţb. Slednje
so bile slabljene v višini 1.157.228 EUR. V primeru pripoznanja terjatve bi bile terjatve iz
začasnih odbitnih razlik višje za 231.443 EUR.
2.8.4.
Naloţbene nepremičnine
Leto 2008
(v EUR)
Postavka
Zemljišča
Zgradbe
SKUPAJ
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.
Povečanja
Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12.
83.353
83.353
504.994
-13.243
491.751
588.347
0
-13.243
0
0
0
575.104
(v EUR)
Postavka
Zemljišča
Zgradbe
SKUPAJ
Stanje 1.1.
0
183.517
183.517
POPRAVEK VREDNOSTI
Neodpisana
Neodpisana
Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12. vrednost 31.12. vrednost 1.1.
0
83.353
83.353
4.934
-5.641
182.810
308.940
321.477
4.934
-5.641
0
0
0
182.810
392.293
404.830
Povečanja
Leto 2007
(v EUR)
Postavka
Zemljišča
Zgradbe
SKUPAJ
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.
Povečanja
Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12.
98.817
-15.464
83.353
536.006
-31.012
504.994
634.823
0
-46.476
0
0
0
588.347
(v EUR)
Postavka
Zemljišča
Zgradbe
SKUPAJ
Stanje 1.1.
0
187.744
187.744
POPRAVEK VREDNOSTI
Neodpisana
Neodpisana
Odtujitve Preknjiţbe Okrepitev Oslabitev Stanje 31.12. vrednost 31.12. vrednost 1.1.
0
83.353
98.817
5.304
-9.531
183.517
321.477
348.262
5.304
-9.531
0
0
0
183.517
404.830
447.079
Povečanja
Navedeno stanje naloţbenih nepremičnin zajema naloţbe v zemljišča in zgradbe v skupini
premoţenjskih zavarovanj, financiranih iz lastnih virov in iz kritnega premoţenja.
Med naloţbene nepremičnine so uvrščena stanovanjske enote, ki jih zavarovalnica daje v
najem fizičnim osebam, in vrednotene po modelu nabavne vrednosti. Ob morebitni
ugotovljeni niţji pošteni vrednosti ob izvedenih cenitvah pooblaščenih cenilcev vrednosti se
114
pripozna slabitev. V letu 2008 poštene vrednosti naloţbenih nepremičnin nismo ugotavljali.
Naloţbene nepremičnine ne dosegajo praga pomembnosti.
Zmanjšanje nabavne vrednosti v višini 13.243 EUR in popravka vrednosti v višini 5.641 EUR
se nanaša na prodajo naloţbenih nepremičnin. Zavarovalnica je v letu 2008 prodala dva
poslovna prostora v Novem mestu. Pri prodaji je zavarovalnica realizirala 1.340 EUR izgubo
pri odtujitvah naloţbenih nepremičnin.
2.8.5.
Finančne naloţbe
Finančne naloţbe zavarovalnice so razdeljene na skupino ţivljenjskih in skupino
premoţenjskih zavarovanj.
V zavarovalnici je bilo opravljeno vrednotenje vseh finančnih naloţb iz vrednostnih papirjev
skladno z razvrstitvijo posamezne finančne naloţbe. Zavarovalnica vrednoti finančne naloţbe
razpoloţljive za prodajo po pošteni vrednosti, ki je do odprave pripoznanja naloţbe
evidentirana preko preseţka iz prevrednotenja. V primeru pripoznanih trajnih slabitev naloţb
se prevrednotenje opravi v breme tekočega poslovnega izida. Izjema so naloţbe v
gospodarske druţbe, katerih vrednostni papirji ne kotirajo na trgu vrednostnih papirjev. Pri
slednjih je izbran model vrednotenja po nabavni vrednosti. Slabitve pri teh naloţbah se
evidentirajo glede na revidirano vrednost kapitala posamezne druţbe. V letu 2008 slabitve teh
naloţb niso bile potrebne.
Skladno z veljavnimi Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja in v oktobru 2008
sprejetim dopolnilom k MRS 39 in MSRP 7, je zavarovalnica preučila svoj naloţbeni portfelj.
Glede na značilnosti naloţb in njihovo prvotno razvrstitev v posamezne skupine finančnih
naloţb ob prehodu na Mednarodne standarde računovodskega poročanja je bilo ocenjeno, da
prerazporeditev ni potrebna, zato jih druţba tudi ni opravila.
Med finančne naloţbe, posojila in terjatve, so uvrščeni depoziti pri bankah in potrdila o
vlogah. Zavarovalnica ima med njimi izkazana tudi denarna sredstva pri bankah, vezana na
odpoklic.
Pri naloţbeni politiki so v zavarovalnici poleg zakonskih omejitev glede višine dopustnega
nalaganja upoštevana načela varnosti, donosnosti, likvidnosti in razpršenosti. Zato
zavarovalnica na tem področju ni izpostavljena visokim tveganjem.
Finančne naloţbe skupine premoţenjskih zavarovanj
(v EUR)
PREMOŢENJSKA ZAVAROVANJA
31.12.2008
Finančne naloţbe v posesti do zapadlosti
Finančne naloţbe, razpoloţljive za prodajo
Finančne nal., vrednot. po pošt. vred.- IPI
Posojila in terjatve
(v EUR)
31.12.2007
22.517.394
24.842.941
15.568.674
38.086.068
18.576.740
43.419.681
KRITNO PREMOŢENJE
Knjigovodska vrednost 1.1.2008
Pridobitve
Odtujitve
Prevrednotenje
Slabitve
Knjigovodska vrednost 31.12.2008
Dolţniški VP Lastniški VP
Depoziti
CD
Posojila
SKUPAJ
15.312.647
9.530.294
15.619.346
2.921.048
36.346
43.419.681
2.140.130
3.513.213
35.066.000
0
0
40.719.343
979.216
3.282.887
37.243.039
834.585
17.390
42.357.117
111.487
-2.671.045
0
0
20.947
-2.538.610
0
-1.157.228
0
0
0
-1.157.228
16.585.048
5.932.347
13.442.308
2.086.463
39.903
38.086.068
115
Zavarovalnica izkazuje naloţbe v gospodarske druţbe v neto vrednosti 251.093 EUR. V
kapitalu obravnavanih gospodarskih druţb je zavarovalnica udeleţena le v manjšem deleţu.
Vrednostni papirji teh gospodarskih druţb ne kotirajo na trgu vrednostnih papirjev, zato je
izbrani model vrednotenja nabavne vrednosti.
Druţba, v kateri je zavarovalnica druţbenik ali delničar
Hipo Tilia d.o.o. Novo mesto v likvidaciji
Moja naloţba
Sava Tris d.o.o. v stečaju
število
%
neto knjig. vrednost
(v EUR)
delnic udeleţbe
47,83
0
755
5,00
251.093
26,00
0
Več kot 20 % udeleţbe ima zavarovalnica v podjetjih Hipo Tilia d.o.o. Novo mesto v
likvidaciji in Sava Tris d.o.o. v stečaju. V primeru obeh podjetij gre za nedelujoči podjetji.
Glede na višino nominalnega zneska vloţka v navedeni druţbi, podatki niso pomembni za
resničen in pošten prikaz bilančnih postavk, zato podatkov o višini kapitala in o poslovnem
izidu leta 2008 ne navajamo.
Finančne naloţbe skupine ţivljenjskih zavarovanj
(v EUR)
ŢIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
31.12.2008
Finančne naloţbe v posesti do zapadlosti
Finančne naloţbe, razpoloţljive za prodajo
8.881.714
Finančne naloţbe, vrednot. po pošteni vred. - IPI
10.577.671
Posojila in terjatve
4.286.398
23.745.783
(v EUR)
31.12.2007
8.987.467
10.578.852
3.076.311
22.642.630
ŢIVLJENJSKA ZAVAROVANJA
FN v posesti
do zapadlosti
Poštena vrednost 1.1.2008
Pridobitve
Odtujitve
Prevrednotenje
Poštena vrednost 31.12.2008
FN, razpoloţ. FN, vrednot. pošteni
za prodajo
vred. preko Ipi
8.976.421
10.578.852
348.075
7.468.803
247.217
1.580.173
-195.565
-5.889.811
8.881.714
10.577.671
Posojila in
terjatve
3.076.311
25.619.559
24.409.472
0
4.286.398
Skupaj
22.631.584
33.436.437
26.236.862
-6.085.376
23.745.783
Zavarovalnica izkazuje naloţbe v korist ţivljenjskih zavarovalcev, ki prevzemajo naloţbeno
tveganje v višini 10.577.672 EUR. Gre za naloţbe v investicijske kupone vzajemnih skladov,
ki jih je zavarovalnica realizirala v skladu z odločitvami svojih zavarovalcev, ki so sklenili
ţivljenjsko zavarovanje, vezano na enote investicijskih skladov. Pri zavarovalni vrsti 21 je
bilo realiziranih 5.893.262 EUR prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Povečanje vrednosti
naloţb zavarovancev v vzajemne sklade pomeni povečanje prevrednotovalnih finančnih
prihodkov. V letu 2008 so se le–ti povečali zaradi tovrstnih naloţb za 210.918 EUR.
Izpostavljenost tveganjem po posameznih skupinah naloţb
Lastniški vrednostni papirji
Tovrstne finančne naloţbe so izpostavljene trţnemu tveganju (zaradi nihanja njihove trţne
vrednosti), poslovnemu tveganju (zaradi negotovih poslovnih razmer in morebitnega slabega
poslovnega rezultata izdajatelja vrednostnih papirjev) in likvidnostnemu tveganju (zaradi
nezmoţnosti prodaje v ţelenem trenutku po ţeleni ceni).
116
Zavarovalnica s posebnimi finančnimi instrumenti za omilitev teh tveganj ne razpolaga in
stremi k čim večji razpršenosti tovrstnih kratkoročnih naloţb. Kupuje le najbolj varne
vrednostne papirje iz prve kotacije Ljubljanske borze. Zavarovalnica skladno z Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja vrednoti finančne naloţbe v lastniške vrednostne papirje
po pošteni vrednosti preko preseţka iz prevrednotenja. Trajne slabitve izvaja druţba le v
skladu s sprejetimi računovodskimi usmeritvami v zvezi s finančnimi naloţbami. Na dan
31.12.2008 je bila poštena vrednost obravnavanih naloţb v delnice, delniške in mešane
vzajemne sklade niţja od nabavne vrednosti za 2.358.525 EUR, zaradi česar je bilo skladno s
sprejeto računovodsko usmeritvijo realiziranih 1.157.218 prevrednotovalnih finančnih
odhodkov, razlika pa je evidentirana kot negativni preseţek iz prevrednotenja v kapitalu
druţbe.
Lastniške vrednostne papirje, ki sodijo v segment kapitalskih naloţb, zavarovalnica vrednoti
po modelu nabavne vrednosti. Morebitne slabitve evidentira podlagi izkazanih poslovnih
rezultatov druţbe. V letu 2008 ni bilo evidentiranih novih tovrstnih slabitev. Na zadnji dan
leta 2008 znašajo navedeni popravki 71.377 EUR in so niţji v primerjavi z 31.12.2007 zaradi
izločitve naloţbe v podjetje Novoteks d.d., ki je bilo izbrisano iz sodnega registra.
Vrednostni papirji Republike Slovenije
Navedene naloţbe so dejansko najbolj varne naloţbe, pri katerih zavarovalnica nima
oblikovanih nobenih instrumentov za varovanje pred tveganji. Vrednotijo se po pošteni
vrednosti na presečni datum.
Dolţniški vrednostni papirji bank
Naloţbe v dolţniške vrednostne papirje bank zajemajo obveznice bank. Navedene naloţbe so
izpostavljene zaupanjskemu tveganju zaradi morebitne neizpolnitve obveznosti izdajatelja
vrednostnega papirja. Zavarovalnica z namenom obvladovanja tveganj po obravnavanih
naloţbah upošteva omejitve naloţb v dolţniške vrednostne papirje bank, ki jih določa Zakon
o zavarovalništvu s svojimi podzakonskimi akti in skrbi za čim manjšo koncentracijo pri
posameznem izdajatelju. Denarnih sredstev ne nalaga v podrejene dolţniške vrednostne
papirje bank.
Posojila
Dolgoročna posojila zajemajo dana hipotekarna posojila podjetjem in samostojnim
podjetnikom, dana posojila fizičnim osebam na podlagi sklenjenih ţivljenjskih zavarovanj in
dolgoročna stanovanjska posojila delavcem. Navedena posojila so izpostavljena
zaupanjskemu tveganju. Za zavarovanje omenjenih posojil, razen dolgoročnih stanovanjskih
posojil delavcem, ima zavarovalnica sklenjene hipotekarne in poroštvene pogodbe in
oblikovane popravke vrednosti posojil.
Depoziti pri bankah ter potrdila o vlogah
Za varovanje pred zaupanjskimi tveganji je pri naloţbeni politiki poleg zakonskih omejitev v
zvezi z višino nalaganja denarja v dolgoročne depozite pri bankah, upoštevano tudi načelo
razpršenosti naloţb. Zavarovalnica ima dolgoročne depozite sklenjene pri stabilnih bankah in
se v minimalni meri odloča za depozite v hranilnicah.
117
Vrednostni papirji z dospelostjo do enega leta
Gre za anuitete in dospele obveznice po amortizacijskih načrtih dolţniških vrednostnih
papirjev. Tveganja in instrumenti za varovanje pred tveganji so opredeljeni v zgornjih
postavkah.
Analiza naloţb po zapadlosti
V spodnjih tabelah je analiza finančnih naloţb v smislu MRSP 39 na dan 31.12.2008 in
31.12.2007. Finančne naloţbe so razvrščene v skupine glede na preostalo dobo do zapadlosti,
računano od datuma bilance stanja.
na dan 31.12.2008
(v EUR)
Vrsta naloţbe/ ročnost
1. Finančna sredstva, izmerjena po pošteni
vrednosti preko poslovnega izida
- naloţbe zavarovancev, ki prevzemajo
naloţbeno tveganje
- ostale naloţbe
2. Finančne naloţbe v posesti do zapadlosti
3. Finančne naloţbe v posojila in terjatve
- depoziti
- potrdila o vlogah
- ostale naloţbe
4. Za prodajo razpoloţljiva finančna
sredstva
- delnice in deleţi
- dolţniški vrednostni papirji
- investicijski kuponi v vzajemnih skladih
5. Obresti
6. Terjatve
7. Terjatve do pozavarovateljev
8. Pozavarovateljevi deleţi
9. Denar in denarni ekvivalenti
SKUPAJ
Premoţenjska zavarovanja
do 1 leta
od 1 do 5 let
Ţivljenjska zavarovanja
do 1 leta
od 1 do 5 let Nad 5 let
Nad 5 let
0
0
0
10.547.982
29.690
0
0
0
0
0
0
0
10.547.982
0
29.690
0
0
0
0
0
0
0
0
11.202.080
10.568.308
625.939
7.834
4.362.510
2.874.000
1.460.524
27.986
4.083
0
0
4.083
4.286.398
4.286.398
0
0
0
0
0
0
0
0
7.512.811
844.290
1.580.465
5.088.056
251.428
9.803.771
4.303.800
22.325.442
84.436
55.483.768
8.103.917
0
8.103.917
0
0
0
6.900.666
0
6.900.666
0
0
0
0
12.466.427
0
6.904.749
591.749
0
139.612
452.138
16.118
0
4.832
1.933
95.089
15.544.102
118
5.711.850 2.578.115
0
0
5.711.850 2.578.115
0
0
0
0
0
0
0
0
5.741.540 2.578.115
na dan 31.12.2007
(v EUR)
Vrsta naloţbe/ ročnost
Premoţenjska zavarovanja
do 1 leta
od 1 do 5 let Nad 5 let
1. Finančna sredstva, izmerjena po
pošteni vrednosti preko poslovnega izida
- naloţbe zavarovancev, ki prevzemajo
naloţbeno tveganje
- ostale naloţbe
Ţivljenjska zavarovanja
do 1 leta
od 1 do 5 let
Nad 5 let
0
0
0
10.549.162
29.690
0
0
0
0
0
0
0
10.549.162
0
29.690
0
0
0
0
0
0
0
0
3. Finančne naloţbe v posojila in terjatve
- depoziti
- potrdila o vlogah
- ostale naloţbe
11.585.546
10.742.342
834.585
8.619
6.991.194
4.877.005
2.086.463
27.726
0
0
0
0
3.076.311
2.776.311
300.000
0
0
0
0
0
0
0
4. Za prodajo razpoloţljiva finančna
sredstva
- delnice in deleţi
- dolţniški vrednostni papirji
- investicijski kuponi v vzajemnih skladih
10.523.508
1.749.655
993.215
7.780.638
8.839.070 5.067.806
0
0
8.839.070 5.067.806
0
0
871.725
0
248.201
623.524
5.795.104
0
5.795.104
0
2.022.898
0
2.022.898
0
5. Obresti
6. Terjatve
7. Terjatve do pozavarovateljev
8. Pozavarovateljevi deleţi
9. Denar in denarni ekvivalenti
713.826
7.739.288
3.559.639
17.692.283
94.623
0
0
0
0
0
0
SKUPAJ:
51.908.713
5.824.794
2.022.898
2. Finančne naloţbe v posesti do
zapadlosti
0
0
0
0
0
0
330.883
0
2.891
1.652
9.014
15.830.264 5.067.806
14.841.638
Ob primerjavi z razvrstitvijo finančnih naloţb po ročnosti v bilanci stanja in izvedeno analizo
naloţb po zapadlosti je moč ugotoviti, da imajo dolţniški vrednostni papirji rok zapadlosti
daljši od enega leta, medtem ko so v bilanci stanja izkazani med kratkoročnimi sredstvi.
Razlog, da so obveznice z različnimi ročnostmi razvrščene v skupino za prodajo in med
kratkoročna sredstva, je moţnost hitre unovčljivosti.
Valutno tveganje
V portfelju zavarovalnice prevladujejo finančne naloţbe v domači valuti. Tabela vsebuje
pregled naloţb po kritnih skladih druţbe, iz katere je tudi razviden visok deleţ naloţb v evrski
valuti. Naloţbe v tujih valutah se v manjšem delu pojavljajo v kritnem skladu ţivljenjskih
zavarovanj, pri katerih zavarovanci prevzemajo naloţbeno tveganje, in sicer v ameriških
dolarjih. Zavarovanci skupaj z naloţbenim tveganjem prevzemajo tudi valutno tveganje.
2007
2008
Domača valuta Tuje valute
Domača valuta Tuje valute
Kritno premoţenje
100
0
100
100
Krtini sklad
100
0
100
0
Kritni sklada z naloţbenim tveganjem
92,4
7,6
97,8
2,2
v%
Tveganje koncentracije naloţb
Največji deleţ naloţb v druţbi predstavljajo obveznice in depoziti, in sicer 78,7 odstotkov
naloţb kritnega premoţenja in 96,2 odstotka kritnega sklada. Koncentracija tovrstnih naloţb
je prikazana s spodnjih tabelah za kritno premoţenje in kritni sklad.
119
Kritno premoţenje
Finančna organizacija
RS Slovenija
SKB banka d.d., Ljubljana
NLB d.d., Ljubljana
Reiffeisen krekova banka d.d., Maribor
Probanka d.d., Maribor
Deželna banka d.d., Ljubljana
Gorenjska banka d.d.
Hranilnica Lon d.d., Kranj
Delavska hranilnica d.d., Ljubljana
Slovenska odškodninska družba d.d., Ljubljana
Banka Celje d.d., Celje
Ostereiche Volksbanken AG
Societe Generale Acceptance NV
Skupaj
Delež naložb
40
16
9
9
8
5
3
2
2
2
1
1
1
100
Kritni sklad
Finančna organizacija
RS Slovenija
Abanka Vipa d.d., Ljubljana
Banka Celje d.d., Celje
NLB d.d. Ljubljana
SKB banka d.d., Ljubljana
Probanka d.d., Maribor
Slovenska odškodninska družba d.d., Ljubljana
Skupaj
Deleţ naloţb
65
9
8
8
4
3
2
100
Naloţbe v vzajemne sklade so razpršene, saj imamo v portfelju kritnega premoţenja 22
različnih vzajemnih skladov pri šestih različnih druţbah za upravljanje. Posredna razpršitev
izhaja iz same narave delniških vzajemnih skladov.
Prikaz poštene vrednosti
Druţba spodaj izkazana sredstva in obveznosti prikazuje po knjigovodski vrednosti, ki je
enaka pošteni vrednosti.
(v EUR)
Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo
Finančne naložbe, po pošteni vred.preko IPI
Posojila
Poslovne terjatve
Denarna sredstva
Finančne obveznosti
Poslovne obveznosti
Skupaj finančni instrumenti
31. december 2008
31. december 2007
Knjigovodska
Poštena
Knjigovodska
Poštena
vrednost
vrednost
vrednost
vrednost
31.399.109
31.399.109
33.830.407
33.830.407
10.577.672
10.577.672
10.578.852
10.578.852
19.855.072
19.855.072
15.353.051
15.353.051
21.125.946
21.125.946
16.558.370
16.558.370
179.525
179.525
103.658
103.658
(8.074.175)
(8.074.175)
(7.266.170)
(7.266.170)
75.063.149
75.063.149
120
69.158.168
69.158.168
2.8.6.
Pozavarovalni deleţ v zavarovalno tehničnih rezervacijah
(v EUR)
2008
Premoţenjska zavarovanja
Pozavarovalni deleţ v prenosni
premiji
Pozavarovalni deleţ v RBNS
Pozavarovalni deleţ v IBNR
Ţivljenjska zavarovanja
Pozavarovalni deleţ v prenosni
premiji
Pozavarovalni deleţ v RBNS
Pozavarovalni deleţ v IBNR
SKUPAJ
2.8.7.
2007
31,97%
32,61%
35,47%
27,88%
27,94%
27,47%
0,38%
0,24%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
32,26%
29,20%
Zaloge
(v EUR)
Zaloge
- Zaloge pisarn. materiala in obrazcev - prem. zav.
- Zaloge pisarn. materiala in obrazcev - ţivlj. zav.
- Zaloge DI
2008
250.181
135.918
114.263
0
2007
110.307
95.709
13.502
1.096
Zaloge so v zavarovalnici sestavljene iz obrazcev in pisarniškega materiala.
premoţenjskih zavarovanj so izkazane v višini 135.918 EUR.
2.8.8.
V skupini
Terjatve
Spodnji tabeli prikazujeta stanja in gibanje terjatev iz zavarovalnih poslov ter drugih terjatev:
Terjatve
Stanje
Nastale
Plačane
do
do
Popravki vrednosti
Stanje
Stanje
IND
Črpanje
popravkov popravkov
IND
31.12.08
31.12.08
31.12.08
Zavarovalne premije
14.319.982
71.734.766
68.071.976
17.982.772
125,58
2.944.597
4.302
214.847
3.155.142
107,15
Uveljavljeni regresi
3.204.040
2.126.546
1.668.190
3.662.397
114,31
2.090.364
389.569
508.047
2.208.843
105,67
457.975
1.050.488
1.112.839
395.624
86,39
195.736
195.736
100,00
3.550.735
15.848.587
15.105.982
4.293.341
120,91
0
0
256.227
486.629
491.005
251.851
98,29
209.753
16.943
11.795
112.011
108.515
15.290
129,64
15.458
Druge terjatve iz zav.poslov
Terjatve iz sozavarovanja
Dani predujmi
75.817
980.746
921.929
134.634
177,58
Ostale terjatve
412.663
1.485.675
1.473.458
424.879
102,96
290.414
9.034
100,00
0
27.169.822
121,85
5.730.864
Dolgor.terjatve iz posl.
Skupaj
9.034
22.298.268
93.825.448
88.953.894
121
31.12.08
Oblikovanje v
Stanje
breme
popravkov
prihodkov
31.12.08
31.12.08
31.12.07
Terjatve iz pozav.
31.12.08
popravkov
( v EUR)
Obresti
31.12.07
Oblikovanje
5.119
2.238
192.810
91,92
282.312
97,21
0
426.273
728.013
2.238
6.034.843
105,30
Neto stanje
( v EUR)
Neto stanje
Indeks 08/07
terjatev
terjatev
31.12.07
31.12.08
Zavarovalne premije
11.375.385
14.827.630
130,35
Uveljavljeni regresi
1.113.676
1.453.554
130,52
262.239
199.888
76,22
3.550.735
4.293.341
120,91
Druge terjatve iz zav.poslov
46.475
59.041
127,04
Terjatve iz sozavarovanja
11.795
15.290
129,64
Dani predujmi
75.817
134.634
177,58
Ostale terjatve
122.248
142.567
116,62
9.034
9.034
100,00
16.567.403
21.134.980
127,57
Obresti
Terjatve iz pozav.
Dolgor.terjatve iz posl.
Skupaj
Terjatve so sestavljene v prvi vrsti iz terjatev do zavarovalcev, nastalih v normalnem toku
poslovanja. Izkazane so v nominalnih zneskih in temeljijo na sklenjenih policah oz. izdanih
računih.
nezapadle
Stanje na dan
zapadle do
180 dni
zapadle nad
180 dni
( v EUR)
31.12.08
Zavarovalne premije
17.982.772
9.013.716
4.789.187
4.179.869
Uveljavljeni regresi
3.662.397
72.622
550.512
3.039.262
395.624
199.888
4.293.341
4.293.341
251.851
72.622
15.290
15.290
Dani predujmi
134.634
134.634
Ostale terjatve
424.879
311.354
9.034
9.034
27.169.822
14.122.501
Obresti
Terjatve iz pozav.
Druge terjatve iz zav.poslov
Terjatve iz sozavarovanja
Dolgor.terjatve iz posl.
Skupaj
195.736
179.229
113.525
5.339.699
7.707.621
Popravki vrednosti terjatev so oblikovani glede na pravočasnost poravnavanja terjatev s strani
dolţnikov.
2.8.9.
Druga sredstva
(v EUR)
Najemnina za poslovne prostore
Obresti od depozitov
Šolnine
Vrednotnice
Razmejeni stroški
Razmejeni stroški pridobivanja zavarovanj
Plačani davek od zavarovalnih poslov
Prehodno nezaračunani prihodki
Skupaj
premoţenjska
ţivljenjska
zavarovanja
zavarovanja
31.12.2008
31.12.2007
31. 12. 2008 31.12.2007
10.181
8.469
72.397
71.734
440
7.486
7.527
1.898
2.760
0
2.966
86.441
71.257
114.773
609
2.242.379
1.300.607
147.893
437.268
437
303
3.865
4.074
2.422.750
1.466.634
265.001
441.379
Razmejeni stroški pridobivanja zavarovanj ţivljenjskih zavarovanj zajemajo poleg
kratkoročno razmejenih stroškov pridobivanja zavarovanj tudi dolgoročno razmejene stroške
pridobivanja zavarovanj, ki so bili prvič izkazani v letu 2004 zaradi izplačevanja akontiranih
provizij zavarovalnim zastopnikom.
122
2.8.10. Denarna sredstva
2008
179.525
2.892
176.632
(v EUR)
DENARNA SREDSTVA
Tolarska sredstva v blagajni
Denarna sredstva na računih
2007
103.659
2.673
100.986
V okviru denarnih sredstev zavarovalnice niso izkazana denarna sredstva pri bankah, vezanih
na odpoklic, temveč so uvrščena med finančne naloţbe v posesti do zapadlosti.
2.8.11. Kapital
Vpoklicani kapital
(v EUR)
KAPITAL
VPOKLICANI KAPITAL
KAPITALSKE REZERVE
REZERVE IZ DOBIČKA
1.
Varnostne rezerve
2.
Zakonske in statutarne rezerve
3.
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleţe
4.
Lastne delnice in lastni poslovni deleţi (kot odbitna
5.
Rezerve za izravnavo kreditnih tveganj
6.
Rezerve za izravnavo katastrofalnih škod
5.
Druge rezerve iz dobička
PRESEŢEK IZ PREVREDNOTENJA
PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID
ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
prem.zav.
9.791.112
8.950.171
266.352
7.249
259.103
-859.315
264.971
1.168.934
2008
ţiv.zav.
skupaj
4.205.504 13.996.616
5.367.502 14.317.673
52
52
266.352
0
7.249
0
0
0
259.103
0
-98.928
-958.243
-31.919
233.052
-1.031.204
137.730
prem.zav.
11.206.705
16.399.599
346.798
2007
ţiv.zav.
3.888.434
5.842.096
30
0
170.611
176.187
1.644.765
-7.184.457
52.821
-2.006.513
skupaj
15.095.139
22.241.696
30
346.798
0
0
0
0
170.611
176.187
0
1.697.586
-9.190.971
0
Kapital večinskega lastnika – Pozavarovalnica Sava d.d. je 99,6772% lastnik na 31.12.2008 in
99,6409% lastnik na dan 31.12.2007.
Delničarski del osnovnega kapitala sestavlja na dan 31.12.2008 595.371 kosovnih navadnih
delnic, ki so bile izdane v sledečih korakih:
1.300 navadnih delnic prve izdaje (december 1990),
546 navadnih delnic prve izdaje (1991),
-1.846 amortizacija delnic oz. odtegnitev iz prometa (9.11.1998),
150.000 navadnih delnic druge izdaje (1998),
75.000 navadnih delnic tretje izdaje (1999),
25.000 navadnih delnic četrte izdaje (1999),
85.000 navadnih delnic pete izdaje (2002),
50.000 navadnih delnic šeste izdaje (2002),
85.000 navadnih delnic sedme izdaje (2005),
11.500 navadnih delnic osme izdaje (2006) in
11.500 navadni delnic devete izdaje (2006),
40.000 navadnih delnic desete izdaje (2007),
62.371 navadnih delnic desete izdaje (2008).
Vse delnice so glede pravic pri upravljanju med sabo izenačene. Delnice so izdane v
nematerializirani obliki in so prosto prenosljive. V skladu z zakonodajo je bil v juniju 1999
izveden prenos evidence delničarjev v Klirinško depotno druţbo. Zavarovalnica ni pogojno
povečala osnovnega kapitala. V letu 2008 zavarovalnica ni posedovala trezorskih delnic.
123
Druţba je skladno s sklepom skupščine z dne 24.6.2008 zmanjšala osnovni kapital po
postopku poenostavljenega zmanjšanja osnovnega kapitala za 9.424.023 EUR, s čimer je
pokrila kumulirano preneseno izgubo preteklih let.
Zavarovalnica ima na podlagi 13.a člena Statuta odobreni kapital. Uprava druţbe lahko brez
sklepa skupščine najdlje pet let po vpisu spremembe statuta s pooblastilom za povečanje
osnovnega kapitala poveča osnovni kapital z izdajo novih delnic za vloţke do polovice
osnovnega kapitala, ki obstaja v času vpisa odobrenega kapitala v sodni register.
Zavarovalnica je v letu 2008 izdala 62.371 delnic. Emisijska vrednost ene delnice je znašala
24,05 EUR. Terjatev iz naslova izdanih, neplačanih delnic druţba nima.
v EUR
IZKAZ BILANČNEGA DOBIČKA/BILANČNE IZGUBE
A. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
B. Preneseni dobiček/Prenesena izguba
31.12.2008
31.12.2007
57.284
555.422
233.052
-9.974.952
C. Zmanjšanje kapitalskih rezerv
0
D. Zmanjšanje rezerv iz dobička
170.611
-33.409
E. Povečanje rezerv iz dobička
82.916
37.900
7.249
370.782
-9.424.021
F. Povečanje zakonskih rezerv
G. Bilančni dobiček/Bilančna izguba
2.8.12. Podrejene obveznosti
Zavarovalnica na dan 31.12.2008 izkazuje podrejene obveznosti v višini 1.585.740 EUR.
Podrejene obveznosti so vir financiranja naloţb skupine premoţenjskih zavarovanj.
Obrestna mera znaša TOM+4,0 %. Realna obrestna mera je nespremenljiva. Glavnica in
obresti se izplačujejo v skladu z amortizacijskim načrtom. Obresti dospevajo v izplačilo
polletno do končne dospelosti glavnice, ki bo 19. julija 2009.
Obveznosti iz obveznic 1. izdaje so ob stečaju oziroma likvidaciji zavarovalnice podrejene
čistim dolţniškim instrumentom in so izplačane šele, ko so izplačane vse nepodrejene
obveznosti do upnikov.
Izdaja obveznic je bila opravljena v skladu s 3. točko 109. člena Zakona o zavarovalništvu ter
Sklepom o načinu in obsegu upoštevanja posameznih postavk, podrobnejših lastnostih in
vrstah postavk ter lastnostih podrejenih dolţniških instrumentov, ki se upoštevajo pri izračunu
kapitala in kapitalske ustreznosti. V celoti je bila namenjena izpolnjevanju kapitalskih zahtev
in kapitalske ustreznosti. Obveznice ne zagotavljajo pravice do zamenjave za druge
vrednostne papirje.
124
2.8.13. Zavarovalno tehnične rezervacije
(v EUR)
Premoţenjska zavarovanja
Rezervacije za prenosne premije
RBNS
IBNR
Ostale rezervacije
Ţivljenjska zavarovanja
Rezervacije za prenosne premije
Matematična rezervacija
Zavarovalno tehnične rezervacije v korist ţivlj.
zavarovalcev, ki prevzemajo naloţbeno tveganje
RBNS
IBNR
Ostale rezervacije
SKUPAJ
2008
2007
24.725.039
29.462.374
13.315.298
1.950.354
69.453.065
21.464.438
26.369.239
12.643.674
1.158.945
61.640.628
204.063
10.280.389
210.594
9.326.454
10.748.185
11.112.839
80.488
45.234
0
21.358.359
90.811.424
64.325
22.271
0
20.736.484
82.377.111
Ostale rezervacije vključujejo rezervacije za bonuse, popuste in storno ter rezervacije za
nepotekle rizike.
Analiza gibanja rezervacij za prenosne premije
(v EUR)
Premoţenjska zavarovanja
Bilanca stanja na 1.januar
Povečanje (oblikovanje)
Poraba (črpanje)
Prevedbene razlike
Bilanca stanja na 31.december
Ţivljenjska zavarovanja
Bilanca stanja na 1.januar
Povečanje (oblikovanje)
Poraba (črpanje)
Prevedbene razlike
Bilanca stanja na 31.december
2008
Kosmate
2008
Pozavarovanje
2008
Čiste
2007
Kosmate
21.464.438
23.476.419
20.215.819
0
24.725.039
7.003.852
*
*
*
7.910.008
14.464.917
*
*
*
16.815.031
19.080.847
20.198.812
17.815.221
0
21.464.438
594.278
486.444
594.278
0
486.444
1.446
*
*
*
1.855
592.832
*
*
*
484.588
230.187
594.278
230.187
0
594.278
2007
Pozavarovanje
2007
Čiste
5.944.330 13.136.517
*
*
*
*
*
*
7.003.852 14.464.917
948
*
*
*
1.446
229.239
*
*
*
592.832
* Druţba nima evidenc o gibanju pozavarovalnih rezervacij
Med ţivljenjska zavarovanja uvrščamo klasična ţivljenjska zavarovanja in ţivljenjska
zavarovanja zavarovalcev, ki prevzemajo naloţbeno tveganje.
Tabela prikazuje gibanje rezervacij za prenosne premije, ki kaţe, da se v roku enega leta
večina “stare” rezervacije porabi, saj je večina zavarovalnih pogodb sklenjenih za eno leto ali
manj.
125
Analiza gibanja škodnih rezervacij
(v EUR)
Premoţenjska zavarovanja
Bilanca stanja na
1.januar
Povečanje (oblikovanje)
Poraba (črpanje)
Sprostitev
Prevedbene razlike
Bilanca stanja na
31.december
Ţivljenjska zavarovanja
Bilanca stanja na
1.januar
Povečanje (oblikovanje)
Poraba (črpanje)
Sprostitev
Prevedbene razlike
Bilanca stanja na
31.december
2008
2008
2008
2007
2007
2007
Kosmate
Pozavarovanje
Čiste
Kosmate
Pozavarovanje
Čiste
26.369.239
6.954.019
19.415.220
27.915.193
9.569.184
18.346.009
19.685.483
9.198.535
7.393.813
0
*
*
*
*
*
*
*
*
16.021.537
11.095.300
6.472.190
0
*
*
*
*
*
*
*
*
29.462.374
9.954.888
19.507.487
26.369.239
6.954.019
19.415.220
112.847
0
112.847
170.206
0
170.206
101.718
84.214
15.208
0
*
*
*
*
*
*
*
*
121.016
138.926
39.449
0
*
*
*
*
*
*
*
*
115.143
0
115.143
112.847
0
112.847
Med ţivljenjska zavarovanja uvrščamo klasična ţivljenjska zavarovanja in ţivljenjska
zavarovanja zavarovalcev, ki prevzemajo naloţbeno tveganje.
Analiza gibanja IBNR
(v EUR)
2008
Kosmate
2008
Pozavarovanje
2008
Čiste
2007
Kosmate
2007
Pozavarovanje
2007
Čiste
Premoţenjska zavarovanja
Bilanca stanja na 1.januar
12.643.674
Povečanje
Prenos v škode ali RBNS
Bilanca stanja na
31.december
Ţivljenjska zavarovanja
10.631.527
9.959.904
13.315.298
3.265.046 9.378.628 11.151.187
*
*
*
*
9.575.946
8.083.459
3.575.662 9.739.636 12.643.674
3.097.371 8.053.816
*
*
*
*
3.265.046 9.378.628
0
22.271
32.983
0
32.983
Povečanje
163.551
*
Prenos v škode ali RBNS
90.676
*
Bilanca stanja na
95.147
0
31.december
* Druţba nima evidenc o gibanju pozavarovalnih rezervacij
*
*
94.756
105.467
*
*
*
*
95.147
22.271
0
22.271
Bilanca stanja na 1.januar
22.271
126
Rezervacije ţivljenjskih zavarovanj in rezervacije, ki izhajajo iz testa ustreznosti
(v EUR)
2008
Kosmate
2008
Pozavarovanje
2008
Čiste
Bilanca stanja na
20.285.281
206 20.285.075
1.januar
31.919
0
31.919
Popravek napake
Sprememba rač.
122.093
0
122.093
usmeritve
Bilanca stanja na
20.439.293
206 20.439.087
1.januar
Povečanje na osnovi
1.873.351
*
*
plačila premij
1.284.070
*
*
Poraba (črpanje)
Bilanca stanja na
21.028.573
78 21.028.495
31.december
* Druţba nima evidenc o gibanju pozavarovalnih rezervacij
Glavne predpostavke
Opis
"Klasično" mešano ţivljenjsko
zavarovanje
Rentno zavarovanje z dogovorjeno
dobo vplačevanjav- obročno plačilo
Rentno zavarovanje z dogovorjeno
dobo vplačevanjav- enkratno plačilo
Ţivljenjsko zavarovanje
posojilojemalcev
Ţivljenjsko zavarovanje za primer
smrti
Ţivljenjsko zavarovanje za doţivetje
Ţivljenjsko zavarovanje s časovno
dogovorjenim rokom izplačila
Rentna zavarovanja
Ţivljenjsko zavarovanje za primer
smrti in hujše bolezni
Obrestna mera
Mortality tables
3%
YU 52-54
4%
nemške rentne 94
4%
nemške rentne 94
4%
SLO 93-95 (moški)
3,8% (do 30.06.2001)
3,25% (od 01.07.2001 do
28.02.2005)
2,75% (od 01.03.2005)
3,8% (do 30.06.2001)
3,25% (od 01.07.2001 do
28.02.2005)
2,75% (od 01.03.2005)
3,8% (do 30.06.2001)
3,25% (od 01.07.2001 do
28.02.2005)
2,75% (od 01.03.2005)
3,8% (do 30.06.2001)
3,25% (od 01.07.2001 do
28.02.2005)
2,75% (od 01.03.2005)
3,8% (do 30.06.2001)
3,25% (od 01.07.2001 do
28.02.2005)
2,75% (od 01.03.2005)
Naloţbeno ţivljenjsko zavarovanje
Naloţbeno ţivljenjsko zavarovanje z
dodatnim kritjem hujših bolezni
Naloţbeno ţivljenjsko zavarovanje z
dodatnim kritjem invalidnosti I.
kategorije
SLO 93-95
SLO 93-95
SLO 93-95
SLO 93-95
SLO 93-95
SLO 93-95
SLO 93-95
SLO 93-95
SLO 93-95
nemške rentne 87
nemške rentne 87
nemške rentne 87
SLO 93-95 z dodanimi
faktorji*
SLO 93-95 z dodanimi
faktorji*
SLO 93-95 z dodanimi
faktorji*
SLO 93-95
SLO 93-95 z dodanimi
faktorji*
SLO 93-95 z dodanim
DAV1998E (disability TPD)
* tablice smrtnosti in hujših bolezni so oblikovane na osnovi slovenskih tablic smrtnosti 93-53, prišteti so
faktorji za hujšo bolezen
127
Gibanje reševanja škod pri premoţenjskih zavarovanjih
2003
(v EUR)
Kumulativni zneski
odškodnin oz.
zavarovalnin
1 leto pozneje
2 leti pozneje
3 leta pozneje
4 leta pozneje
5 let pozneje
Dosedaj izplačane
škode
RBNS
IBNR
Cenilni stroški
Ocena vseh škod
priznana v bilanci
2004
2005
15.472.372
23.201.086
24.849.486
25.748.448
26.188.812
15.926.235
23.169.921
25.098.155
26.457.100
16.671.119 17.665.738 22.322.635
26.802.165 26.395.325
28.388.627
21.472.414 26.188.812 26.457.100
1.088.756 1.093.199 1.914.128
33.237
683.165
445.384
64.718
99.661
124.729
28.388.627 26.395.325 22.322.635
2.826.653 5.695.250 11.369.993
1.326.253 1.138.237 7.706.559
228.988
385.918 1.086.408
22.659.125 28.064.837 28.941.340
32.770.521 33.614.729 42.485.595
12.107.862
18.333.174
19.496.268
20.476.882
21.031.190
21.472.414
2006
2007
2008
Prikaz zavarovalno tehničnih rezervacij po letih zapadlosti
(v EUR)
2008
Zavarovalno tehnične
rezervacije
PP
RBNS & IBNR
Rezer. ţivlj. zav., zav. teh.
rezer. v korist ţivlj.
zavarovancev, ki prevzemajo
naloţbeno tveganje in rezer.,
ki izhajajo iz testa ustreznosti
Ostale ZTR
Manj kot 1
Med 5 in 10 Med 10 in 15 Med 15 in 20 Več kot 20
Med 1 in 5 leti
leto
leti
leti
leti
let
Skupaj
49.757.278
18.826.090
12.709.200
4.056.051
2.035.252
3.427.554
90.811.424
22.771.362
24.187.707
1.335.641
13.734.278
658.447
4.530.141
163.651
451.270
0
0
0
0
24.929.101
42.903.395
847.854
3.756.172
7.520.612
3.441.130
2.035.252
3.427.554
21.028.573
1.950.354
0
0
0
0
0
1.950.354
Manj kot 1
Med 5 in 10 Med 10 in 15 Med 15 in 20 Več kot 20
Med 1 in 5 leti
leto
leti
leti
leti
let
Skupaj
43.388.140
17.122.010
12.559.655
4.303.686
2.457.812
2.545.807
82.377.110
20.418.066
20.333.946
949.535
13.407.095
290.232
4.791.200
21.529
567.269
0
0
0
0
21.679.362
39.099.510
Rezer. ţivlj. zav., zav. teh.
rezer. v korist ţivlj.
zavarovancev, ki prevzemajo
naloţbeno tveganje in rezer.,
ki izhajajo iz testa ustreznosti
1.477.183
2.765.381
7.478.223
3.714.887
2.457.812
2.545.807
20.439.293
Ostale ZTR
1.158.945
0
0
0
0
0
1.158.945
(v EUR)
2007
Zavarovalno tehnične
rezervacije
PP
RBNS & IBNR
128
2.8.14. Druge rezervacije
Med druge rezervacije so uvrščene rezervacije, ne sodijo v skupino zavarovalno – tehničnih
rezervacij. Dolgoročne rezervacije za zasluţke zaposlencev so izračunane z aktuarskimi
metodami. Med druge rezervacije so uvrščene brezplačne pridobitve opreme in so namenjene
pokrivanju stroškov amortizacije teh sredstev.
premoţenjska
zavarovanja
(v EUR)
ţivljenjska
zavarovanja
skupaj
dolgoročne rezerevacije za zasluţke zaposlencev
stanje 31.12.2007
oblikovanje
črpanje
stanje 31.12.2008
287.538
66.036
353.574
23.491
-2.436
21.056
8.772
1.209
9.981
302.257
62.391
364.649
druge rezervacije
0
stanje 31.12.2007
6.534
6.534
5.429
5.429
oblikovanje
0
črpanje
stanje 31.12.2008
1.105
Druge rezervacije - skupaj
303.362
1.105
62.391
365.754
2.8.15. Druge obveznosti
(v EUR)
Vrsta obveznosti
Odškodnine
Poţarna taksa, DPZP, DDV
Dobavitelji
Plače
Obvezn.za pozavarov.
Ostale obveznosti
vnaprej vračunani stroški
druge razmejitve
Skupaj
Stanje
Nastale
Plačane
Stanje
Indeks
31.12.2007 31.12.2008 31.12.2008 31.12.2008
08/07
338.734
36.811.949 36.768.742
381.941
0,00
229.175
3.838.332
3.778.321
289.185 126,19
397.661
10.610.777 10.575.348
433.090 108,91
645.353
10.480.936 10.349.794
776.495 120,32
3.787.974
19.483.592 19.088.709
4.182.856 110,42
1.299.607
5.997.679
5.907.199
1.390.088 106,96
525.748
981.910
936.349
571.309 108,67
41.918
3.563.175
3.555.882
49.211 117,40
7.266.170
91.768.350 90.960.344
8.074.176 111,12
Druţba na dan 31.12.2008 nima potencialnih obveznosti.
2.8.16. Zunaj bilančna evidenca
(v EUR)
Neuveljavljene regresne terjatve
Dana poroštva, garancije
Potencialne terjatve, popravki vrednosti terjatev
Druge potencialne obveznosti druţbe
31.12.08
31.12.07
6.637.817
6.014.341
558.248
1.608.046
6.034.843
5.535.128
61.410
50.000
13.292.317
13.207.515
Glede na predhodno leto je v letu 2008 prišlo do povečanja zunaj bilančne evidence v
postavkah neuveljavljenih regresnih terjatev.
129
Razlog je predvsem v rasti portfelja zavarovalnice, ki posledično vpliva tudi na navedene
zunaj bilančne kategorije.
2.9. Razkritja in pojasnila k izkazu poslovnega izida
2.9.1.
Čisti prihodki od zavarovalnih premij
V poslovnem letu 2008 so bili realizirani naslednje vrednosti, povezane s prihodki od
zavarovalnih premij:
Zavarovalna vrsta oz. zavarovanja
(v EUR)
Premoţenjska zavarovanja
Nezgodno zavarovanje
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarovanje poţara in elementarnih nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih
vozil
Zavarovanje
odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
Splošno zavarovanje odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje različnih finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivljenjsko zavarovanje
Ţivljenjsko zavarovanje vezano na enote
investicijskih skladov
Zavarovalna vrsta oz. zavarovanja
(v EUR)
Premoţenjska zavarovanja
Nezgodno zavarovanje
Zavarovanje kopenskih motornih vozil
Letalsko zavarovanje
Zavarovanje plovil
Zavarovanje prevoza blaga
Zavarovanje poţara in elementarnih nesreč
Drugo škodno zavarovanje
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi motornih
vozil
Zavarovanje
odgovornosti pri uporabi zrakoplovov
Zavarovanje odgovornosti pri uporabi plovil
Splošno zavarovanje odgovornosti
Kreditno zavarovanje
Kavcijsko zavarovanje
Zavarovanje različnih finančnih izgub
Zavarovanje stroškov postopka
Zavarovanje pomoči
Ţivljenjska zavarovanja
Ţivljenjsko zavarovanje
Ţivljenjsko zavarovanje vezano na enote
investicijskih skladov
Za obdobje 1.1.2008 - 31.12.2008
(v EUR)
zavarovalna
zavarovalna
sprememba
obračunane
pozavarovani
čista
premija iz
premija za
kosmate
prejeto
pozavarovalne
del prenosne
zavarovalna
sprejetega
oddano
prenosne
sozavarovanje
premije
premije
premja
sozavarovanja sozavarovanje
premije
57.306.398
94.471
-84.139 -19.672.251
-3.258.669
906.154
2.400 35.294.364
8.251.471
-2.500.542
-249.889
76.711
5.577.751
13.824.044
-7.696
-4.526.248
-1.238.035
370.968
8.423.033
8.895
-3.039
-1.619
615
4.852
14.474
-4.348
-2.251
675
8.550
494.023
-162.825
910
-273
331.835
4.560.880
27.459
-2.616.821
-82.286
11.636
1.900.868
4.481.689
-1.768.297
-24.920
-53.317
2.635.155
20.976.866
-6.529.650
-909.578
272.873
13.810.511
8.721
-8.381
522
438
1.300
13.119
-4.862
992
-298
8.951
1.989.048
65.543
-39.763
-669.188
10.185
-16.641
1.339.184
1.797.992
-539.398
-612.017
183.605
830.182
135.271
-10.229
-40.581
-73.315
19.514
30.660
146.941
-57.436
-5.882
2.383
86.006
116.528
1.469
-9.538
-26.242
2.400
84.617
486.436
-16.913
-240.635
-45.244
37.265
220.909
10.873.756
-44.103
107.835
410
10.937.898
2.138.777
-5.932
6.531
410
2.139.786
kosmata
zavarovalna
premja
8.734.979
-38.171
101.304
8.798.112
zavarovalna
zavarovalna
sprememba
obračunane
pozavarovani
čista
prejeto
premija iz
premija za
kosmate
pozavarovalne
del prenosne
zavarovalna
sozavarovanje
sprejetega
oddano
prenosne
premije
premije
premja
sozavarovanja sozavarovanje
premije
48.515.011
85.508
-62.409 -17.034.457
-2.387.269
1.055.189
3.680 30.175.253
7.317.274
-2.212.660
-128.904
38.672
5.014.382
10.841.285
1.147
-1.583
-3.477.973
-777.852
233.789
6.818.813
3.951
-1.185
-2.581
775
960
5.730
-2.533
3.965
-1.189
5.973
289.920
-101.742
-1.604
481
187.055
3.855.678
14.906
-2.257.324
-116.398
112.122
-652
1.608.332
3.735.567
-2.833
-1.720.684
-399.216
285.905
1.898.739
18.337.107
-5.812.156
-194.513
58.353
12.388.791
8.294
13.330
-6.039
-3.597
2.300
14.288
18.365
-5.695
-3.249
974
10.395
1.743.655
55.675
-49.115
-652.585
-59.068
14.807
1.053.369
1.620.925
-486.278
-583.378
175.014
726.283
158.262
-2.750
-51.643
25.935
-9.145
120.659
121.602
-66.606
-2.587
776
53.185
66.249
450
-6.128
-4.811
4.331
60.091
391.147
-179.354
-139.411
141.555
213.937
9.507.896
0
0
-32.851
-269.660
393
0
9.205.778
2.250.666
-3.313
11.392
393
2.259.138
kosmata
zavarovalna
premja
7.257.230
-29.538
Obračunana
Zasluţena
kosmata premija kosmata premija
-281.052
6.946.640
Obračunane
kosmate škode
Kosmati
obratovalni
stroški
Kosmati
pozavarovalni
izid
18.180.659
Premoţenjska zavarovanja
57.306.398
54.050.128
35.315.982
16.363.131
Ţivljenjska zavarovanja
10.873.756
10.981.590
1.495.967
4.643.076
49.344
68.180.154
65.031.718
36.811.949
21.006.208
18.230.003
Obračunane
kosmate škode
Kosmati
obratovalni
stroški
Kosmati
pozavarovalni
izid
13.316.698
Za obdobje 1.1.2007 - 31.12.2007
(v EUR)
Obračunana
Zasluţena
kosmata premija kosmata premija
Premoţenjska zavarovanja
48.515.011
46.202.299
31.973.928
13.435.499
Ţivljenjska zavarovanja
9.507.896
9.305.591
1.839.009
3.948.805
36.135
58.022.907
55.507.890
33.812.937
17.384.304
13.352.833
130
2.9.2.
Prihodki in odhodki naloţb
2008
Premoţenjska
zavarovanja
(v EUR)
Ţivljenjska
zavarovanja
2007
Premoţenjska
zavarovanja
skupaj
1. Prihodki iz deleţev v druţbah
47.109
47.109
14.849
2. Prihodki od zemljišč in zgradb
26.139
26.139
30.437
578.645
2.326.378
1.580.746
218.867
218.867
122
8.334
3. Prihodki od obresti
1.747.732
4. Prevrednotovalni finančni prihodki
5. Drugi finančni prihodki
8.211
6. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naloţb
7. Dobički pri odtujitvah naloţb
2.346.515
1. Amortizacija naloţb sred., ki niso potrebna za obratovanje
2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi fin.odh.
skupaj
185
15.034
540.967
2.121.714
857.707
857.707
5.552
9.176
30.437
0
517.323
Skupaj prihodki
3.624
Ţivljenjska
zavarovanja
797.635
4.934
517.323
1.070.157
90.874
1.161.031
3.144.150
2.699.812
1.495.286
4.195.098
4.934
5.304
116.898
423
117.321
377.162
377.162
5.304
163.419
28
163.448
1.157.228
5.889.811
7.047.040
1.340
3.449
4.789
3.172
Skupaj odhodki
1.326.922
5.893.289
7.220.211
125.373
377.585
502.959
DONOS NALOŢB (prihodki - odhodki)
1.019.593
-5.095.654
-4.076.061
2.574.439
1.117.700
3.692.139
3. Prevrednotovalni finančni odhodki
4. Izgube pri odtujitvah naloţb
3.172
V letu 2008 je bilo pridobljenih 26.139 EUR prihodkov iz naslova oddajanja naloţbenih
nepremičnin v najem. V letu 2007 je bilo realiziranih tovrstnih prihodkov v višini 30.437
EUR. Neposredni obratovalni stroški se v povezavi s temi nepremičninami v letu 2008 niso
bili evidentirani.
Prevrednotovalni finančni prihodki in odhodki ţivljenjskih zavarovanj vsebujejo tudi
neiztrţene dobičke in izgube zavarovancev, ki sicer vplivajo na višino poslovnoizidnih
kategorij, vendar pa vpliva na poslovni rezultat nimajo.
Ob izločitvi donosa, ki izvira iz naloţb zavarovancev, ki prevzemajo naloţbeno tveganje, je s
preostalimi naloţbami druţba ustvarila donos v višini 1.555.325 EUR.
Struktura prihodkov in odhodkov od naloţb glede na klasifikacijo
leto 2008
(v EUR)
Prihodki od
Odhodki za
obresti merjeni po obresti merjeni po
efektivni obrestni efektivni obrestni
zmanjšanje preko
meri
meri
kapitala
Čisti prihodki /- odhodki pripoznani v:
izkazu poslovnega povečanje preko
izida
kapitala
Odhodki zaradi
slabitve
Sredstva / obveznosti po pošteni vrednosti preko IPI
- za trgovanje
-5.682.341
- razporejena v to skupino ob prvem pripoznanju
Sredstva razpoložljiva za prodajo
564.432
1.132.099
1.157.228
1.132.099
1.157.228
Sredstva v poposesti do zapadlosti v plačilo
Terjatve in posojila
1.058.000
Finančne obveznosti merjene po odplačni vrednosti
-4.059.909
leto 2007
(v EUR)
Prihodki od
Odhodki za
obresti merjeni po obresti merjeni po
efektivni obrestni efektivni obrestni
zmanjšanje preko
meri
meri
kapitala
Čisti prihodki /- odhodki pripoznani v:
izkazu poslovnega povečanje preko
izida
kapitala
Odhodki zaradi
slabitve
Sredstva / obveznosti po pošteni vrednosti preko IPI
- za trgovanje
480.545
- razporejena v to skupino ob prvem pripoznanju
Sredstva razpoložljiva za prodajo
1.131.450
1.024.392
Sredstva v poposesti do zapadlosti v plačilo
Terjatve in posojila
943.982
Finančne obveznosti merjene po odplačni vrednosti
2.555.977
2.9.3.
1.024.392
Drugi zavarovalni prihodki in odhodki
Drugi zavarovalni prihodki so bili v letu 2008 realizirani v višini 336.747 EUR in so
ustvarjeni z opravljanjem storitev za druge zavarovalne posle. Realizirani so bili v skupini
premoţenjskih zavarovanj. Sestavljeni so predvsem iz prihodkov od zelenih kart (194.989
131
EUR), zaračunanih manipulativnih stroškov (50.143 EUR) in zaračunanih usluţnostnih
izplačil škod (49.878 EUR). V primerjavi z letom 2007 so višji za 25,84%.
Ostale zavarovalne odhodke, realizirane v višini 553.270 EUR, v glavnini sestavljajo
prispevki Slovenskemu zavarovalnem zdruţenju za kritje škod po nezavarovanih in neznanih
vozilih (173.372 EUR), stroški poţarne takse (270.462 EUR) in stroški nadzornega organa
(72.620 EUR). Odhodki se preteţno nanašajo na premoţenjska zavarovanja. V okviru skupine
ţivljenjskih zavarovanj so nastali le stroški nadzornega organa, ki so evidentirani v višini
10.109 EUR.
2.9.4.
Drugi prihodki in drugi odhodki
Druge prihodke v letu 2008 sestavljajo prihodki od prodaje in izločitve osnovnih sredstev
(1.276 EUR), povračila stroškov v pravdah (94.842 EUR) in drugi prihodki (122.790 EUR).
V letu 2008 so druge prihodke sestavljali prihodki ustvarjeni ob prodaji osnovnih sredstev
(11.361 EUR) in ostali prihodki (206.467 EUR). Na ţivljenjska zavarovanja se nanaša 21.984
EUR drugih prihodkov.
Druge odhodke v letu 2008 sestavljajo popravki terjatev (728.013 EUR), izgube pri izločitvi
osnovnih sredstev in drobnega inventarja (14.651 EUR) ter drugi odhodki v skupni višini
13.907 EUR.
2.9.5.
Čisti odhodki za škode
Ţivljenjska zavarovanja
Plačane škode
Kosmati znesek
Pozavarovanje
(v EUR)
Premoţenjska zavarovanja
Plačane škode
Kosmati znesek
Pozavarovanje
Prihodki od uveljavljenih
regresnih terjatev
Sprememba RBNS
Kosmati znesek
Pozavarovanje
Sprememba IBNR
Kosmati znesek
Pozavarovanje
Čisti odhodki za škode iz
premoţenjskih zavarovanj
Sprememba ostalih ZTR
Kosmati znesek
Pozavarovanje
Čisti odhodki za škode
skupaj s spremembo ostalih
ZTR iz premoţenjskih
zavarovanj
2008
Plačane škode v zavarovanjih v
korist ţivlj. zavarovancev, ki
prevzemajo naloţbeno tveganje
2007
35.316.306
10.987.270
31.976.613
11.123.051
2.517.950
1.908.596
3.093.135
3.000.869
-1.545.954
-2.764.331
671.624
310.616
1.492.488
167.675
22.264.361
21.488.156
691.369
388.478
-229.020
-85.756
22.567.251
21.344.891
Sprememba RBNS - čista
Sprememba IBNR
Kosmati znesek
Pozavarovanje
Čisti odhodki za škode iz
ţivljenjskih zavarovanj
Sprememba matematičnih
rezervacij in rezervacij, ki
izhajajo iz testa ustreznosti
Kosmati znesek
Pozavarovanje
Sprememba rezervacij v
zavarovanjih v korist ţivlj.
zavarovancev, ki prevzemajo
naloţbeno tveganje
Sprememba ostalih ZTR
Čisti odhodki za škode
skupaj s spremembo ostalih
ZTR iz ţivljenjskih
zavarovanj
SKUPAJ
2007
2008
973.185
0
1.543.489
0
522.782
295.520
16.163
-76.777
22.963
0
-10.712
0
1.535.093
1.751.521
953.934
-127
596.363
-167
-364.653
4.470.996
0
0
2.124.501
6.819.047
24.691.752
28.163.938
Ostale ZTR premoţenjskih zavarovanj vključujejo rezervacije za nepotekle rizike.
132
2.9.6.
Obratovalni stroški
V letu 2008 je zavarovalnica realizirala kosmate obratovalne stroške v višini 20.992.273
EUR, kar predstavlja 19,22 % rast kosmatih stroškov glede na leto 2007. Realizirani so bili
po naslednjih naravnih vrstah in odsekih poročanja:
(v EUR)
1. Stroški pridobivanja zavarovanj
2. Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/-)
3. Drugi obratovalni stroški
3.1. Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje
3.2. Stroški dela
3.3. Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti skupaj z dajatvami, ki brem.podjetje
3.4. Ostali obratovalni stroški
4. Prihodki od pozavaroval. provizij in iz deleţev v pozitivnem tehničnem izidu iz posam.pozav.pog.(-)
SKUPAJ ČISTI OBRATOVALNI STROŠKI PREMOŢENJSKIH ZAVAROVANJ
2008
2.309.566
-941.772
14.995.337
524.984
9.238.122
108.517
5.123.714
-4.910.287
11.452.844
2007
1.544.465
302.761
11.891.035
465.143
7.653.735
62.365
3.709.791
-4.165.576
9.572.685
(v EUR)
1. Stroški pridobivanja zavarovanj
2. Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/-)
3. Drugi obratovalni stroški
3.1. Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje
3.2. Stroški dela
3.3. Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti skupaj z dajatvami, ki brem.podjetje
3.4. Ostali obratovalni stroški
4. Prihodki od pozavaroval. provizij in iz deleţev v pozitivnem tehničnem izidu iz posam.pozav.pog.(-)
SKUPAJ ČISTI OBRATOVALNI STROŠKI ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ
2008
1.457.245
13.935
3.171.896
2007
1.472.197
-67.317
2.476.608
1.868.121
12.477
1.291.299
-4.832
4.638.244
1.681.432
32.170
763.006
-2.891
3.878.596
V letu 2008 so nastali stroški povezani z pooblaščeno revizijsko hišo v višini 37.818 EUR.
Za delitev cenilnih, zavarovalnih in reţijskih stroškov po zavarovalnih vrstah je kot osnova
upoštevan strošek dela, razporejen po zavarovalnih vrstah.
Najvišji deleţ v obratovalnih stroških predstavljajo obratovalni stroški dela, in sicer 53 %. V
primerjavi z letom 2007 so se povečali za 18,97%.
Obratovalni stroški dela
(v EUR)
2008
9.238.122
7.214.448
1.242.471
781.203
Stroški dela premoţenjskih zavarovanj
- plače zaposlenih
- stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
- drugi stroški dela
(v EUR)
Stroški dela ţivljenjskih zavarovanj
- plače zaposlenih
- stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
- drugi stroški dela
2008
1.868.121
1.466.345
258.734
143.042
2007
7.653.735
5.822.156
1.134.193
697.386
2007
1.681.432
1.267.650
265.186
148.595
Največji strukturni porast pa beleţimo pri kosmatih plačah, in sicer 22,4% porast glede na
predhodno leto.
Del obratovalnih stroškov dela (v tabeli prikaz neto izplačil), ki so jih za opravljanje funkcij v
druţbi prejeli člani uprave, drugi delavci druţbe, zaposleni na podlagi pogodbe, za katere ne
velja tarifni del kolektivne pogodbe in člani nadzornega sveta znaša:
133
(v EUR)
Člani uprave
Člani nadzornega sveta druţbe
Zaposleni na podlagi pogodb, za katere ne velja tarifni del kol. pog.
Skupaj neto prejemki
2.9.7.
2008
168.309
4.423
437.233
609.966
2007
216.591
5.971
177.019
399.581
Davki
V letu 2008 so bili obračunani in plačani naslednji davki:
Odmerjeni davek od dobička tekočega leta
Odloţeni davek od dobička
Skupaj davek od dobička, pripoznan v IPI
Odloţeni davek pripoznan v kapitalu
2008
2007
375.000
4.808
379.808
333.675
23.085
356.760
-270.275
49.566
437.090
22
96.160
912.183
23
209.802
380.954
-10.792
51.318
-3.458
-102.489
-76.270
-4.963
-24.032
155
20.783
379.808
590
198.810
356.760
Uskladitev davčne stopnje:
Dobiček pred davkom
Zakonska stopnja davka - %
Davek od dobička ob uporabi zakonske stopnje
Razlike:
odhodki, ki niso davčno priznani
prihodki, ki niso obdavčeni
prihodki, ki povečujejo davčno osnovo
davčne olajšave
prihodek iz oblikovanja odloţenih davkov
razlika v odhodku (prihodku) iz odloţenega davka
zaradi spremembe davčnih stopenj
odhodek za odloţeni davek, ki izhaja iz odpisa
predhodno pripoznane terjatve za odloţeni davek
drugo
Skupaj davek v izkazu poslovnega izida
Pripoznane odložene terjatve in obveznosti za davek
(po vrstah sredstev in obveznosti, pri katerih se
pojavljajo):
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne poslovne terjatve
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Skupaj
Terjatve za
Obveznosti za
odloženi
odloženi davek
davek (z "-"
predznakom)
-270.274
-198.502
-4.643
-473.419
0
Pripoznane odložene terjatve in obveznosti za davek
(po vrstah sredstev in obveznosti, pri katerih se
pojavljajo):
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne poslovne terjatve
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Skupaj
2.9.8.
Terjatve za
odloženi
davek (z "-"
predznakom)
Pobotano stanje
31.12. 2008
Obveznosti
za odloženi
davek
478.806
-202.517
-5.436
-207.953
478.806
-270.274
-198.502
-4.643
-473.419
Pobotano stanje
31.12. 2007
478.806
-202.517
-5.436
270.853
Pobotano
stanje 1.1.
2008
478.806
-202.517
-5.436
270.853
Pobotano
stanje 1.1.
2007
429.140
-226.291
-4.746
198.103
Pripoznano v
IPI
Pripoznano
v kapitalu
-749.080
793
4.015
4.808
Pripoznano v
IPI
-749.080
Pripoznano
v kapitalu
49.666
23.774
-690
23.085
49.666
Pobotano
stanje
31.12.2008
-270.274
-201.724
-1.421
-473.419
Pobotano
stanje
31.12.2007
478.806
-202.517
-5.436
270.854
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
V druţbi je bil osnovni čisti dobiček enak popravljenemu čistemu dobičku na delnico. Vse
delnice imajo enake pravice do deleţa v čistem dobičku poslovnega leta. Čisti dobiček
poslovnega leta 2008 predstavlja 10,31% čistega dobička v letu 2007.
134
VI.
PRILOGA LETNEGA POROČILA
1. Bilanca stanja na dan 31.12.2008
31.12.2008
ţivljenjska
zavarovanja
Postavke so po Sklepu o letnem poročilu zavarovalnic (Ur. l. RS, št. 28/2007)
SREDSTVA
NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA
A.
26.509.131
182.475
182.475
1. Neopredmetena dolgoročna sredstva
31.12.2007
premoţenjska
zavarovanja
88.444.520
580.581
425.775
2. Dobro ime
126.876
3. Predujmi za neopredmetena sredstva
4. Dolgoročno odloţeni stroški pridobivanja zavarovanj
5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve
B.
I.
NALOŢBE V ZEMLJIŠČA IN ZGRADBE TER FINANČNE NALOŢBE
14.732.239
1.562.193
1.562.193
249.885
1.312.309
ZEMLJIŠČA IN ZGRADBE
a) Za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
1. Zemljišča za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
2. Zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
27.930
62.727.414
2.315.904
1.923.610
0
1.923.610
3. Druga zemljišča in zgradbe za neposredno izvajanje zavarovalne dejavnosti
b) Naloţbe v nepremičnine, ki niso namenjena neposrednemu izvajanju zavarovalne dejavnosti
0
1. Zemljišča
2. Zgradbe
II.
FINANČNE NALOŢBE V PODJETJIH V SKUPINI IN V PRIDRUŢENIH PODJETJIH
0
392.294
83.353
308.941
0
1. Delnice in deleţi v druţbah v skupini
2. Dolţniški vrednostni papirji in posojila, dana drugim druţbam v skupini
3. Delnice in deleţi v pridruţenih druţbah
4. Dolţniški vrednostni papirji in posojila, dana pridruţenim druţbam
5. Druge finančne naloţbe v druţbah v skupini in v pridruţenih druţbah
III.
DRUGE FINANČNE NALOŢBE
1. Dolgoročne finančne naloţbe
1.1. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom in kuponi skladov
13.168.112
0
38.086.068
3.790.935
251.093
1.2. Dolţniški vrednostni papirji in drugi vredn. papirji s stalnim donosom
1.3. Deleţi v investicijskih skladih
1.4. Hipotekarna posojila
39.903
3.499.939
1.5. Druga dana posojila
1.6. Depoziti pri bankah
1.7. Ostale finančne naloţbe
13.168.112
2. Kratkoročne finančne naloţbe
8.881.714
34.295.133
593.198
21.673.104
4.286.398
12.028.832
0
0
2.1. Delnice in deleţi, kupljeni za prodajo
2.2. Vrednostni papirji, kupljeni za prodajo oz. s preostalo dospelostjo do enega leta
2.3. Dana kratkoročna posojila
2.4. Kratkoročni depoziti pri bankah
2.5. Ostale kratkoročne finančne naloţbe
IV. FINANČNE NALOŢBE POZAVAROVALNIC IZ NASLOVA POZAVAROVALNIH POG.
PRI CEDENTIH
V. SREDSTVA IZ FINANČNIH POGODB
VI. ZNESEK ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ PRENESENIH NA
POZAVAROVALNICE IN V SOZAVAROVANJE (če zavarovalnica sklepa tudi posle
sozavarovanj, posebej prikaţe znesek oddan v sozavarovanje kot podtočko v okviru točk od
a) do e)
a)
iz prenosnih premij
b)
iz matematičnih rezervacij
c)
iz škodnih rezervacij
d)
iz rezervacij za bonuse in popuste
e)
iz drugih zavarovalno tehničnih rezervacij
I. TERJATVE IZ NEPOSREDNIH ZAVAROVALNIH POSLOV
1. Terjatve do zavarovalcev
2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov
2.1. Terjatve do zavarovalnih posrednikov do povezanih podjetij
1.933
1.855
78
22.325.442
7.910.008
2.2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov do drugih
99,99
128,05
130,35
131,23
241.145
6.200
234.944
109.656
4.832
4.303.800
15.238
350.801
6.200
344.600
0
4.308.632
15.238
0
52
4.293.341
0
2.345.260
1.512.595
199.888
150.325
0
150.325
9.034
473.418
0
2.011.927
343.816
0
343.816
0
3.562.530
11.795
0
0
3.550.736
0
1.837.441
1.160.150
262.239
198.065
504
197.561
9.034
207.953
0
1.356.547
1.142.581
1.142.581
0
103.658
110.307
110.307
0
1.888.764
72.173
1.737.875
78.715
102,03
#DEL/0!
100,23
#DEL/0!
120,94
129,20
#DEL/0!
#DEL/0!
120,91
#DEL/0!
127,64
130,38
76,22
75,90
0,00
76,09
100,00
227,66
#DEL/0!
148,31
#DEL/0!
138,48
138,48
#DEL/0!
173,19
226,80
226,80
#DEL/0!
140,82
100,31
142,63
138,01
13.207.515
#DEL/0!
100,64
20.857
61.054
109.656
52
4.288.509
2.233.132
1.512.595
179.031
89.270
3.1. Druge kratkoročne terjatve do povezanih podjetij
61.054
30.217
89.270
9.034
443.201
209.352
1.802.574
0
1.582.221
1.582.221
95.089
114.263
114.263
84.436
135.918
135.918
265.001
0
2.394.819
72.397
2.240.128
82.295
1.582.221
1.582.221
0
179.525
250.181
250.181
0
2.659.821
72.397
2.478.793
108.631
13.292.317
13.292.317
4. Dolgoročne terjatve
IV. NEVPLAČANI VPOKLICANI KAPITAL
RAZNA SREDSTVA
I. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA, RAZEN ZEMLJIŠČ IN ZGRADB
1. Oprema
2. Druga opredmetena osnovna sredstva
II. DENARNA SREDSTVA
III. ZALOGE IN DRUGA SREDSTVA
1. Zaloge
2. Druga sredstva
F.
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
1. Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin
2. Kratkoročno odloţeni stroški pridobivanja zavarovanj
3. Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve
126,19
113,01
37,86
132,40
115,69
218,10
112.128
5. Odloţene terjatve za davek
17.693.935
7.000.967
206
10.219.065
144.744
328.953
1. Druge kratkoročne terjatve iz zavarovalnih poslov
E.
22.327.375
7.911.863
78
13.530.550
167.453
10.578.852
16.775.357
11.375.385
11.031.569
4.832
3.2. Druge kratkoročne terjatve do drugih
238.665
26.336
G. NEKRATKOROČNA SREDSTVA V POSESTI ZA PRODAJO IN USTAVLJENO
POSLOVANJE
H. ZUNAJBILANČNA EVIDENCA
135
#DEL/0!
717.431
5. Druge terjatve iz sozavarovanja in pozavarovanja
3. Druge kratkoročne terjatve
0
10.577.672
21.481.522
14.827.630
14.476.829
3. Terjatve za deleţev sozavarovateljev v škodah
2. Kratkoročne terjatve iz financiranja
0
98,28
37,97
95,24
#DEL/0!
111,34
#DEL/0!
0
20.939.131
14.402.199
14.292.543
2. Terjatve za premijo iz sprejetega pozavarovanja
III. DRUGE TERJATVE IN ODLOŢENE TERJATVE ZA DAVEK
48.296.189
1.562.198
32.080.752
0
14.653.238
0
717.431
1. Terjatve za premijo iz sprejetega sozavarovanja
4. Terjatve za deleţe pozavarovateljev v škodah
47.463.246
593.198
30.554.818
0
16.315.230
0
10.577.672
542.391
425.431
184.286
3. Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
II. TERJATVE IZ SOZAVAROVANJA IN POZAVAROVANJA
114.953.650
763.056
608.250
0
126.876
0
27.930
77.459.653
3.878.097
3.485.803
249.885
3.235.918
0
392.294
83.353
308.941
0
0
0
0
0
0
51.254.180
3.790.935
251.093
0
0
0
39.903
3.499.939
0
INDEKS
ţivljenjska in
RASTI
premoţenjska 2008/2007
zavarovanja
107.256.168
107,18
431.284
176,93
412.034
147,62
0 #DEL/0!
0 #DEL/0!
0 #DEL/0!
19.250
145,09
76.225.364
101,62
3.047.970
127,24
2.643.140
131,88
249.885
100,00
2.393.255
135,21
0 #DEL/0!
404.831
96,90
83.353
100,00
321.477
96,10
0 #DEL/0!
0 #DEL/0!
0 #DEL/0!
0 #DEL/0!
0 #DEL/0!
0 #DEL/0!
55.483.459
92,38
7.187.271
52,75
187.457
133,95
0 #DEL/0!
0 #DEL/0!
0 #DEL/0!
36.346
109,79
6.963.468
50,26
0 #DEL/0!
#DEL/0!
13.530.550
167.453
C.
NALOŢBE V KORIST ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVALCEV, KI PREVZ.
NALOŢBENO TVEGANJE
D.
TERJATVE
skupaj
31.12.2008
Postavke so po Sklepu o letnem poročilu zavarovalnic (Ur. l. RS, št. 28/2007)
OBVEZNOSTI
A.
KAPITAL
I. VPOKLICANI KAPITAL
1. Osnovni kapital
2. Nevpoklicani kapital
II. KAPITALSKE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBIČKA
1. Varnostna rezerva
2. Zakonske in statutarne rezerve
3. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleţe
4. Lastne delnice in lastni poslovni deleţi
5. Rezerve za izravnavo kreditnih tveganj
6. Rezerve za izravnavo katastrofalnih škod
7. Druge rezerve iz dobička
IV. PRESEŢEK IZ PREVREDNOTENJA
1. Preseţek iz prevrednotenja v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi
2. Preseţek iz prevrednotenja v zvezi z dolgoročnimi finančnimi naloţbami
3. Preseţek iz prevrednotenja v zvezi s kratkoročnimi finančnimi naloţbami
4. Drugi preseţki iz prevrednotenja
V. PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID
ţivljenjska
zavarovanja
26.509.131
4.205.504
5.367.502
5.367.502
88.444.520
9.791.113
8.950.171
8.950.171
52
0
0
266.352
I. KOSMATE PRENOSNE PREMIJE
II. KOSMATE MATEMATIČNE REZERVACIJE
III. KOSMATE ŠKODNE REZERVACIJE
-859.315
-135.077
36.150
-31.919
-801.942
-57.373
264.971
-1.031.204
1.168.934
1.585.740
137.730
1.585.740
555.423
1.585.740
24,80
100,00
10.610.175
204.063
10.280.389
125.723
69.453.065
24.725.039
42.777.672
80.063.240
24.929.102
10.280.389
42.903.395
71.259.941
21.675.032
9.326.454
39.099.510
112,35
115,01
110,23
109,73
380.478
1.569.876
380.478
1.569.876
280.438
878.507
135,67
178,70
0
10.748.184
11.112.839
96,72
10.748.184
0
11.112.839
96,72
0 #DEL/0!
IV. KOSMATE REZERVACIJE ZA BONUSE IN POPUSTE
V. DRUGE KOSMATE ZAVAROVALNO-TEHNIČNE REZERVACIJE
D. ČISTE ZAV.-TEHNIČNE REZERV. V KORIST ŢIVLJ. ZAVAROVALCEV, KI
PREVZ. NALOŢB. TVEGANJE
1. Kosmate teh. rez. v korist ţivlj. zavarovancev, ki prevzemajo naloţbeno tveganje
2. Znesek oddan v pozavarovanje
DOLGOROČNE REZERVACIJE ZA DRUGE NEVARNOSTI IN STROŠKE
1. Dolgoročne rezervacije za pokojnine
2. Ostale rezervacije
F.
OBVEZN. ZA FINANČNE NALOŢBE POZAVAROVATELJEV IZ NASLOVA
POZAVAROVALNIH POG. PRI CEDENTIH
G.
DRUGE OBVEZNOSTI
I. OBVEZNOSTI IZ NEPOSREDNIH ZAVAROVALNIH POSLOV
1. Obveznosti do zavarovalcev
2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov
2.1. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov do pridruţenih podjetij
2.2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov do drugih
3. Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
II. OBVEZNOSTI IZ SOZAVAROVANJA IN POZAVAROVANJA
1. Obveznosti za sozavarovalne premije
2. Obveznosti za pozavarovalne premije
3. Obveznosti za deleţe v zneskih škod iz sozavarovanja
4. Obveznosti za deleţe v zneskih škod iz pozavarovanja
5. Druge obveznosti iz sozavarovanja in pozavarovanja
III. POSOJILA, ZAVAROVANA Z VREDNOSTNIMI PAPIRJI S STALNIM DONOSOM
IV. OBVEZNOSTI DO BANK
V. OBVEZNOSTI IZ FINANČNIH POGODB
VI. OSTALE OBVEZNOSTI
a) Ostale dolgoročne obveznosti
1. Dolgoročne obveznosti iz finančnega najema
2. Druge dolgoročne obveznosti
3. Odloţene obveznosti za davek
b) Ostale kratkoročne obveznosti
1. Kratkoročne obveznosti do zaposlenih
2. Druge kratkoročne obveznosti iz zavarovalnih poslov
3. Kratkoročne obveznosti iz financiranja
4. Druge kratkoročne obveznosti
H.
PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
2. Vnaprej vračunani stroški in odhodki
3. Druge pasivne časovne razmejitve
I. NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI VEZANA NA NEKRATKOROČNA SREDSTVA V
POSESTI ZA PRODAJO IN USTAVLJENO POSLOVANJE
J. ZUNAJBILANČNA EVIDENCA
136
INDEKS
RASTI
2008/2007
-98.928
259.103
VI. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
skupaj
ţivljenjska in
premoţenjska
zavarovanja
107.256.168
15.095.138
22.241.696
22.241.696
0
30
346.798
0
0
0
0
170.611
176.187
0
1.697.586
0
0
1.742.956
-45.369
-9.746.395
114.953.650
13.996.616
14.317.673
14.317.673
0
52
266.352
0
7.249
0
0
0
259.103
0
-958.243
0
0
-937.019
-21.224
233.052
7.249
B. PODREJENE OBVEZNOSTI
C. KOSMATE ZAVAROVALNO-TEHNIČNE REZERVACIJE
IN ODLOŢENI PRIHODKI OD PREMIJ
E.
31.12.2007
premoţenjska
zavarovanja
10.748.184
10.748.184
107,18
92,72
64,37
64,37
#DEL/0!
176,23
76,80
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
0,00
147,06
#DEL/0!
-56,45
#DEL/0!
#DEL/0!
-53,76
46,78
-2,39
62.391
303.362
365.754
360.108
101,57
62.391
302.258
1.105
364.649
1.105
353.574
6.534
103,13
16,91
0
427.945
31.828
4.043
19.136
0
7.145.651
912.590
377.898
430.877
19.136
8.649
44.103
44.103
430.877
103.815
4.157.682
18.928
4.138.753
0
7.573.596
944.418
381.941
450.013
0
450.013
112.464
4.201.785
18.928
4.182.856
0
0
0
7.274.736
910.627
338.734
484.469
0
484.469
87.424
3.810.514
22.540
3.787.974
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
352.014
0
2.075.379
0
352.014
129.784
3.082
2.075.379
532.167
762.791
69.920
710.502
165.589
2.427.394
0
0
0
0
2.427.394
661.950
765.873
69.920
929.651
620.520
2.553.595
0
0
0
478.806
2.074.788
540.576
697.886
60.040
776.286
567.666
#DEL/0!
104,11
103,71
112,76
92,89
#DEL/0!
92,89
128,64
110,27
83,98
110,42
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
95,06
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
0,00
116,99
122,45
109,74
116,46
119,76
109,31
116.378
49.211
571.309
49.211
525.748
41.918
108,67
117,40
13.292.317
13.292.317
13.207.515
219.149
454.931
454.931
2. Izkaz poslovnega izida za obdobje 1.1.2008 – 31.12.2008
v EUR
INDEKS
RASTI
1.1 - 31.12.2008 1.1 - 31.12.2007 2008/2007
Postavke so po Sklepu o letnem poročilu zavarovalnic (Ur. l. RS, št. 28/2007)
A.
IZKAZ IZIDA PREMOŢENJSKIH ZAVAROVANJ, RAZEN ZDR. ZAV.
I. ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ
1. Obračunane kosmate zavarovalne premije
2. Obračunane sozavarovalne premije (+/-)
3. Obračunane pozavarovalne premije (-)
4. Sprememba kosmatih prenosnih premij (+/-)
5. Sprememba prenosnih premij za sozavarovalni in pozavarovalni del (+/-)
II. RAZPOREJENI DONOS NALOŢB, PRENESEN IZ IZKAZA IZIDA IZ REDNEGA DELOVANJA (D VIII.)
III. DRUGI ČISTI ZAVAROVALNI PRIHODKI
IV. ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE
1. Obračunani kosmati zneski škod
2. Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev (-)
3. Obračunani deleţi sozavarovateljev (+/-)
4. Obračunani deleţi pozavarovateljev (-)
5. Sprememba kosmatih škodnih rezervacij (+/-)
6. Sprememba škodnih rezervacij za sozavarovalni in pozavarovalni del (+/-)
V. SPREMEMBA DRUGIH ČISTIH ZAVAROVALNO-TEHNIČNIH REZERVACIJ (+/-)
VI. ČISTI ODHODKI ZA BONUSE IN POPUSTE
VII. ČISTI OBRATOVALNI STROŠKI
1. Stroški pridobivanja zavarovanj
1.1. Stroški pridobivanja zavarovanj do pridruţenih podjetji
1.2. Stroški pridobivanja zavarovanj do drugih podjetij
2. Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/-)
3. Drugi obratovalni stroški
3.1. Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje
3.2. Stroški dela
3.2.1. plače zaposlenih
3.2.2. stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
3.2.3. drugi stroški dela
3.3. Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti skupaj z dajatvami, ki brem.podjetje
3.4. Ostali obratovalni stroški
4. Prihodki od pozavaroval. provizij in iz deleţev v pozitivnem tehničnem izidu iz posam.pozav.pog.(-)
VIII. DRUGI ČISTI ZAVAROVALNI ODHODKI
1. Odhodki za preventivno dejavnost
2. Prispevki za kritje škod po nezavarovanih in neznanih vozilih
3. Drugi ostali čisti zavarovalni odhodki
IX. IZID PREMOŢENJSKIH ZAVAROVANJ, RAZEN ZDR. ZAV.
(I + II + III - IV +/- V - VI - VII - VIII)
35.294.364
57.306.398
10.333
-19.672.253
-3.258.670
908.556
1.021.105
336.747
22.264.628
35.315.982
-2.517.950
-54.127
-10.932.551
3.782.148
-3.328.874
302.891
80.432
11.452.844
2.309.566
2.309.566
-941.772
14.995.337
524.984
9.238.122
7.214.448
1.242.471
781.203
108.517
5.123.714
-4.910.287
543.171
36.826
270.462
235.883
2.008.251
137
30.175.253
116,96
48.515.011
118,12
23.100
44,73
-17.034.457
115,49
-2.387.270
136,50
1.058.870
85,80
2.536.780
40,25
267.593
125,84
21.487.933
103,61
31.973.928
110,45
-1.908.820
131,91
444 -12.180,99
-11.120.808
98,31
62.876
6.015,23
2.480.313
-134,21
-143.265
-211,42
-9.692
-829,84
9.572.685
119,64
1.544.465
149,54
1.810
0,00
1.542.655
149,71
302.761
-311,06
11.891.035
126,11
465.143
112,86
7.653.735
120,70
5.822.156
123,91
1.134.193
109,55
697.386
112,02
62.365
174,00
3.709.791
138,11
-4.165.576
117,88
504.852
107,59
22.176
166,06
192.625
140,41
290.050
81,32
1.567.113
128,15
v EUR
INDEKS
RASTI
1.1 - 31.12.2008 1.1 - 31.12.2007 2008/2007
Postavke so po Sklepu o letnem poročilu zavarovalnic (Ur. l. RS, št. 28/2007)
B.
IZKAZ IZIDA ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ
I.
ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ
1. Obračunane kosmate zavarovalne premije
2. Obračunane sozavarovalne premije (+)
3. Obračunane sozavarovalne premije (-)
4. Obračunane pozavarovalne premije (-)
5. Sprememba kosmatih prenosnih premij (+/-)
6. Sprememba prenosnih premij za pozavarovalni del (+/-)
II. PRIHODKI OD NALOŢB
1. Prihodki iz deleţev v podjetjih
1.1. Prihodki iz deleţev v podjetjih v skupini
1.2. Prihodki od deleţev v pridruţenih podjetjih
1.3. Prihodki od deleţev v drugih podjetjih
2. Prihodki od drugih naloţb
2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb
2.2. Prihodki od obresti
2.3. Drugi prihodki naloţb
2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki
2.3.2. Drugi finančni prihodki
3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naloţb
4. Dobički pri odtujitvah naloţb
III. ČISTI NEIZTRŢENI DOBIČKI NALOŢB ŢIVLJ.ZAVAROVANCEV,KI PREVZEMAJO NALOŢBENO TVEG.
IV. DRUGI ČISTI ZAVAROVALNI PRIHODKI
V. ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE
1. Obračunani kosmati zneski škod
2. Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev (-)
3. Obračunani deleţi pozavarovateljev (-)
4. Spremembe kosmatih škodnih rezervacij (+/-)
5. Spremembe škodnih rezervacij za pozavarovalni del (+/-)
VI. SPREMEMBA OSTALIH ČISTIH TEHNIČNIH REZERVACIJ (+/-)
1. Sprememba matematičnih rezervacij
1.1. Sprememba kosmatih matematičnih rezervacij
1.2. Sprememba pozavarovalnega deleţa (+/-)
2. Sprememba drugih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij
2.1. Sprememba kosmatih drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij
2.2. Sprememba pozavarovalnega deleţa (+/-)
VII. ČISTI ODHODKI ZA BONUSE IN POPUSTE
VIII. ČISTI OBRATOVALNI STROŠKI
1. Stroški pridobivanja zavarovanj
1.1. Stroški pridobivanja zavarovanj do pridruţenih podjetjih
1.2. Stroški pridobivanja zavarovanj do drugih podjetij
2. Sprememba v razmejenih stroških pridobivanja zavarovanj (+/-)
3. Drugi obratovalni stroški
3.1. Amortizacija vrednosti sredstev, potrebnih za obratovanje
3.2. Stroški dela
3.2.1. plače zaposlenih
3.2.2. stroški socialnega in pokojninskega zavarovanja
3.2.3. drugi stroški dela
3.3. Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti skupaj z dajatvami, ki brem.podjetje
3.4. Ostali obratovalni stroški
4. Prihodki od pozavaroval. provizij in iz deleţev v pozitivnem tehničnem izidu iz posam.pozav.pog.(-)
IX. ODHODKI OD NALOŢB
1. Amortizacija naloţb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje
2. Obresti in drugi odhodki naloţb
3. Odpisi vrednosti naloţb
4. Izgube pri odtujitvah naloţb
X. ČISTE NEIZTRŢLJIVE IZGUBE NALOŢB ŢIVLJ.ZAVAROVANCEV,KI PREVZEMAJO NALOŢBENO TVEG.
XI. DRUGI ČISTI ZAVAROVALNI ODHODKI
1. Odhodki za preventivno dejavnost
2. Drugi čisti zavarovalni odhodki
XII. RAZPOREJENI DONOS NALOŢB, PRENESEN V IZKAZ IZIDA IZ REDNEGA DELOVANJA (-)
XIII. IZID IZ ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ
(I + II + III +/- IV - V +/- VI - VII - VIII - IX - X - XI - XII)
138
10.937.897
10.873.757
9.205.777
9.507.896
118,82
114,37
-44.103
107.834
409
586.716
0
-32.851
-269.661
392
637.579
0
134,25
-39,99
0,06
92,02
586.716
546.705
107,32
578.645
8.070
540.967
5.737
8.070
5.737
10.085,82
140,67
0,00
140,67
210.919
90.874
857.707
0,00
24,59
1.571.138
1.495.967
1.770.939
1.839.009
85,43
81,35
75.171
-68.070
654.735
654.735
654.735
4.849.619
4.849.619
4.849.453
166
0
0
4.638.244
1.457.245
0,00
13,50
13,50
13,50
1.457.245
13.935
3.171.896
3.878.596
1.472.197
19.887
1.452.309
-67.317
2.476.608
315,06
7.327,48
0,00
-2.164,75
1.868.121
1.466.345
258.734
143.042
12.477
1.291.299
-4.832
28
1.681.432
1.267.650
265.186
148.595
32.170
763.006
-2.891
423
147,37
552,95
174,12
444,64
1,64
169,24
167,12
6,71
28
423
6,71
5.893.260
10.109
377.162
10.250
#DEL/0!
1.562,53
2,68
10.109
35.013
10.250
34.678
-1.066.996
-220.605
128,07
98,63
341,60
-3.076,91
v EUR
INDEKS
RASTI
1.1 - 31.12.2008 1.1 - 31.12.2007 2008/2007
Postavke so po Sklepu o letnem poročilu zavarovalnic (Ur. l. RS, št. 28/2007)
D.
IZRAČUN ČISTEGA IZIDA ZAVAROVALNICE
I.
II.
III.
IV.
IZID IZ PREMOŢENJSKIH ZAVAROVANJ, RAZEN ZDRAVSTVENIH ZAV. (A X.)
IZID IZ ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ (B XIII.)
IZID IZ ZDRAVSTVENIH ZAVAROVANJ (C XIII.)
PRIHODKI OD NALOŢB
1. Prihodki iz deleţev v druţbah
1.1. Prihodki iz deleţev v druţbah v skupini
1.2. Prihodki od deleţev v pridruţenih druţbah
1.3. Prihodki od deleţev v drugih druţbah
2. Prihodki od drugih naloţb
2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb
2.2. Prihodki od obresti
2.3. Drugi prihodki naloţb
2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki
2.3.2. Drugi finančni prihodki
3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naloţb
4. Dobički pri odtujitvah naloţb
V. RAZPOREJEN DONOS NALOŢB, PRENESEN IZ IZKAZA IZIDA ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ (B XII.)
VI. RAZPOREJEN DONOS NALOŢB, PRENESEN IZ IZKAZA IZIDA ZDRAVSTVENIH ZAVAROVANJ (C XII.)
VII. ODHODKI NALOŢB
1. Amortizacija naloţb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje
2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki
3. Prevrednotovalni finančni odhodki
4. Izgube pri odtujitvah naloţb
VIII. RAZPOREJEN DONOS NALOŢB, PRENESEN V IZKAZ IZIDA IZ PREMOŢENJ. ZAV., RAZEN ZDRAV. Z. (A II.)
IX. DRUGI PRIHODKI IZ ZAVAROVANJ
1. drugi prihodki iz premoţenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj
2. drugi prihodki iz ţivljenjskih zavarovanj
3. drugi prihodki iz zdravstvenih zavarovanj
X. DRUGI ODHODKI IZ ZAVAROVANJ
1. Drugi odhodki iz premoţenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj
2. Drugi odhodki iz ţivljenjskih zavarovanj
3. Drugi odhodki iz zdravstvenih zavarovanj
XI. DRUGI PRIHODKI
1. drugi prihodki iz premoţenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj
2. drugi prihodki iz ţivljenjskih zavarovanj
3. drugi prihodkiiz zdravstvenih zavarovanj
XII. DRUGI ODHODKI
1. Drugi odhodki iz premoţenjskih zavarovanj
2. Drugi odhodki iz ţivljenjskih zavarovanj
3. Drugi odhodki iz zdravstvenih zavarovanj
XIII. POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA PRED OBDAVČITVIJO (I+II+III+IV+V+VI-VII-VIII+IX-X+XI-XII)
1. Iz premoţenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj
2. Iz ţivljenjskih zavarovanj
3. Iz zdravstvenih zavarovanj
XIV. DAVEK IZ DOBIČKA
XV. ODLOŢENI DAVKI
H.
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA (XIII -XIV-XV)
139
2.008.251
-1.066.996
1.567.113
-220.605
128,15
-68,09
2.346.515
0
2.699.812
0
86,91
1.829.192
26.139
1.747.732
55.320
1.629.656
30.437
1.580.746
18.472
55.320
18.472
112,24
1,60
5.742,04
3,50
0,00
299,48
517.323
35.013
1.070.157
34.678
48,34
3,27
1.326.922
4.934
163.420
1.157.228
1.340
1.021.105
218.908
211.153
7.755
125.373
5.304
116.898
1.058,38
3,94
3.081,00
3.172
2.536.780
217.828
196.744
21.084
#DEL/0!
40,25
100,50
6.657,39
0,31
756.571
750.293
6.278
724.490
622.272
102.218
384,55
3.558,58
6,14
0
0
0
0
437.092
1.467.598
-1.030.506
912.183
1.179.245
-267.062
375.000
4.808
57.284
333.675
23.085
555.423
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
#DEL/0!
47,92
124,45
385,87
#DEL/0!
112,38
20,83
10,31
3. Izkaz izida kritnega sklada ţivljenjskih zavarovanj za obdobje 1.1.2008 – 31.12.2008
IZKAZ IZIDA KRITNEGA SKLADA ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ (ZV 19)
ZA OBDOBJE OD 1. 1. 2008 - 31.12.2008
2008
Postavke
KRITNI SKLAD ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ
I.
ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ
1. Obračunane kosmate zavarovalne premije
2. Obračunana premija sprejetega sozavarovanja (+)
3. Obračunana premija oddanega sozavarovanja (-)
4. Obračunane pozavarovalne premije (-)
5. Sprememba kosmatih prenosnih premij (+/-)
6. Sprememba prenosnih premij za pozavarovalni in sozavarovalni del (+/-)
II. PRIHODKI OD NALOŢB
1. Prihodki iz deleţev v druţbah
1.1. Prihodki iz deleţev v druţbah v skupini
1.2. Prihodki od deleţev v pridruţenih druţbah
1.3. Prihodki od deleţev v drugih druţbah
2. Prihodki od drugih naloţb
2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb
2.2. Prihodki od obresti
2.3. Drugi prihodki naloţb
2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki
2.3.2. Drugi finančni prihodki
3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naloţb
4. Dobički pri odtujitvah naloţb
III. DRUGI PRIHODKI OD ZAVAROVANJA
IV. ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE
1. Obračunani kosmati zneski škod
2. Spremembe kosmatih škodnih rezervacij (+/-)
V. SPREMEMBA OSTALIH ČISTIH ZAVAROVALNO TEHNIČNIH REZERVACIJ (+/-)
1. Sprememba matematičnih rezervacij
1.1. Sprememba matematičnih rezervacij brez upoštevanja udeleţbe na dobičku (+/-)
1.2. Sprememba matematičnih rezervacij iz naslova udeleţbe na dobičku (+/-)
2. Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij
VI. ODHODKI ZA BONUSE IN POPUSTE
VII. STROŠKI VRAČUNANI PO POLICAH
1. Začetni stroški
2. Inkaso,upravni, reţisjki stroški
3. Zaključni stroški oziroma stroški izplačil
VIII. ODHODKI OD NALOŢB
1. Amortizacija naloţb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje
2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki
3. Prevrednotovalni finančni odhodki
4. Izgube pri odtujitvah naloţb
IX. DRUGI ČISTI ZAVAROVALNI ODHODKI
X.
IZID ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ(I+II+III-IV-V-VI-VII-VIII-IX)
140
2.139.785
2.138.777
-5.932
6.531
409
538.965
0
538.965
538.882
83
83
1.012.311
973.185
39.126
954.131
954.131
953.800
331
443.635
148.405
292.316
2.915
27
27
10.109
258.537
4. Izkaz izida kritnega sklada ţivljenjskih zavarovanj, vezanih na enote investicijskih skladov za
obdobje 1.1.2008 – 31.12.2008
IZKAZ IZIDA KRITNEGA SKLADA ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ, VEZANIH NA ENOTE
INVESTICIJSKIH SKLADOV ZA OBDOBJE OD 1. 1. 2008 - 31.12.2008
v EUR
2008
Postavke
KRITNI SKLAD ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ
I.
ČISTI PRIHODKI OD ZAVAROVALNIH PREMIJ
1. Obračunane kosmate zavarovalne premije
2. Obračunana premija sprejetega sozavarovanja (+)
3. Obračunana premija oddanega sozavarovanja (-)
4. Obračunane pozavarovalne premije (-)
5. Sprememba kosmatih prenosnih premij (+/-)
6. Sprememba prenosnih premij za pozavarovalni in sozavarovalni del (+/-)
II. PRIHODKI OD NALOŢB
1. Prihodki iz deleţev v druţbah
1.1. Prihodki iz deleţev v druţbah v skupini
1.2. Prihodki od deleţev v pridruţenih druţbah
1.3. Prihodki od deleţev v drugih druţbah
2. Prihodki od drugih naloţb
2.1. Prihodki od zemljišč in zgradb
2.2. Prihodki od obresti
2.3. Drugi prihodki naloţb
2.3.1. Prevrednotovalni finančni prihodki
2.3.2. Drugi finančni prihodki
3. Prihodki zaradi popravkov vrednosti naloţb
4. Dobički pri odtujitvah naloţb
III. ČISTI NEIZTRŢENI DOBIČKI NALOŢB ŢIVLJ.ZAVAROVANCEV,KI PREVZEMAJO NALOŢBENO TVEG.
IV. DRUGI ČISTI ZAVAROVALNI PRIHODKI
V. ČISTI ODHODKI ZA ŠKODE
1. Obračunani kosmati zneski škod
2. Prihodki od uveljavljenih kosmatih regresnih terjatev (-)
3. Obračunani deleţi pozavarovateljev (-)
4. Spremembe kosmatih škodnih rezervacij (+/-)
5. Spremembe škodnih rezervacij za pozavarovalni del (+/-)
VI. SPREMEMBA OSTALIH ČISTIH ZAVAROVALNO TEHNIČNIH REZERVACIJ (+/-)
1. Sprememba matematičnih rezervacij
1.1. Sprememba kosmatih matematičnih rezervacij
1.2. Sprememba pozavarovalnega deleţa (+/-)
2. Sprememba drugih čistih zavarovalno-tehničnih rezervacij
2.1. Sprememba kosmatih drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij
2.2. Sprememba pozavarovalnega deleţa (+/-)
VII. ČISTI ODHODKI ZA BONUSE IN POPUSTE
VIII. STROŠKI VRAČUNANI PO POLICAH
1. Začetni stroški
2. Odhodki za upravljanje sredstev,odhodki za obresti in drugi finančni odhodki
3. Zaključni stroški oziroma stroški izplačil
IX. ODHODKI OD NALOŢB
1. Amortizacija naloţb sredstev, ki niso potrebna za obratovanje
2. Odhodki za upravljanje sredstev, odhodki za obresti in drugi finančni odhodki
3. Prevrednotovalni finančni odhodki
4. Izgube pri odtujitvah naloţb
X. ČISTE NEIZTRŢLJIVE IZGUBE NALOŢB ŢIVLJ.ZAVAROVANCEV,KI PREVZEMAJO NALOŢBENO TVEG.
XI. DRUGI ČISTI ZAVAROVALNI ODHODKI
1. Odhodki za preventivno dejavnost
8.798.112
8.734.979
-38.171
101.304
47.751
0
47.751
39.763
7.988
7.988
210.919
558.827
522.782
36.045
-299.396
-299.396
-299.396
0
2.731.052
2.100.090
615.859
15.103
1
1
5.893.260
0
2. Drugi čisti zavarovalni odhodki
XIII. ZAVAROVALNO TEHNIČNI IZID IZ ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ
(I + II + III + IV - V +/- VI - VII - VIII - IX - X - XI - XII)
XIV. DRUGI PRIHODKI IZ ZAVAROVANJ
1. Drugi prihodki iz ţivljenjskih zavarovanj
XV. DRUGI ODHODKI IZ ZAVAROVANJ
1. Drugi odhodki iz ţivljenjskih zavarovanj
XVI. DRUGI PRIHODKI
1. Drugi prihodki iz ţivljenjskih zavarovanj
XVII. DRUGI ODHODKI
1. Drugi odhodki iz ţivljenjskih zavarovanj
XVIII. DAVEK IZ DOBIČKA
XIX. ODLOŢENI DAVKI
XX.
173.037
0
0
0
0
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA (I+II+III+IV+V+VI-VII-+XI-XII-XIII+/-XIV)
141
173.037
5. Prikaz sredstev in obveznosti kritnega sklada klasičnih ţivljenjskih zavarovanj na dan
31.12.2008
PRIKAZ SREDSTEV IN OBVEZNOSTI KRITNEGA SKLADA KLASIČNIH ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ
NA DAN 31.12.2008
v EUR
31.12.2008
Postavke
SREDSTVA
A. NALOŢBE V NEPREMIČNINE TER FINANČNE NALOŢBE
I. NALOŢBENE NEPREMIČNINE
II. FINANČNE NALOŢBE V DRUŢBAH V SKUPINI IN V PRIDRUŢENIH DRUŢBAH
1. Naloţbe v druţbah v skupini
2. Naloţbe v pridruţenih druţbah
III. DRUGE FINANČNE NALOŢBE
1. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom
2. Dolţniški vrednostni papirji s stalnim donosom
3. Deleţi v investicijskih skladih
4,. Dana posojila z zastavno pravico
5. Druga dana posojila
6. Depoziti pri bankah
7. Ostale finančne naloţbe
B. TERJATVE
I. TERJATVE IZ NEPOSREDNIH ZAVAROVALNIH POSLOV
1.Terjatve od zavarovalcev
2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov
3. Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
II. TERJATVE IZ POZAVAROVANJA
III. DRUGE TERJATVE
C. RAZNA SREDSTVA
1. Denarna sredstva
2. Druga sredstva
D. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
1.Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin
2. Kratkoročno odloţeni stroški pridobivanja zavarovanj
3. Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve
OBVEZNOSTI
0
12.607.676
8.881.714
3.725.962
233.702
184.286
184.286
1.030
48.387
206.828
92.565
114.263
164.672
138.336
26.336
10.994.239
-98.928
10.701.625
202.208
A. PRESEŢEK IZ PREVREDNOTENJA
B. ČISTE ZAVAROVALNO-TEHNIČNE REZERVACIJE
I. ČISTE PRENOSNE PREMIJE
1. Kosmate prenosne premije
2. Znesek oddan v sozavarovanje in pozavarovanje
II. ČISTE MATEMATIČNE REZERVACIJE
1. Kosmate matematične rezervacije
2. Znesek oddan v sozavarovanje in pozavarovanje
III. ČISTE ŠKODNE REZERVACIJE
1. Kosmate škodne rezervacije
2. Znesek oddan v sozavarovanje in pozavarovanje
IV. ČISTE REZERVACIJE ZA BONUSE IN POPUSTE
1. Kosmate rezervacije za bonuse in popuste
2. Znesek oddan v sozavarovanje in pozavarovanje
C.
13.212.878
12.607.676
204.063
-1.855
10.373.694
10.373.772
-78
125.723
125.723
0
ČISTE ZAV.-TEHNIČNE REZERV. V KORIST ŢIVLJ. ZAVAROVALCEV, KI PREVZ. NALOŢB. TVEGANJE
1. Kosmate teh. rez. v korist ţivlj. zavarovancev, ki prevzemajo naloţbeno tveganje
2. Znesek oddan v pozavarovanje
D.
OBVEZN. ZA FINANČNE NALOŢBE POZAVAROVATELJEV IZ NASLOVA POZAVAROVALNIH POG.
PRI CEDENTIH
E.
DRUGE OBVEZNOSTI
I. OBVEZNOSTI IZ NEPOSREDNIH ZAVAROVALNIH POSLOV
1. Obveznosti do zavarovalcev
2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov
3. Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
II. OBVEZNOSTI IZ SOZAVAROVANJA IN POZAVAROVANJA
III. DRUGE OBVEZNOSTI
H.
PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
142
389.411
31.464
3.679
19.136
8.649
5.932
352.014
2.130
6. Prikaz sredstev in obveznosti kritnega sklada ţivljenjskih zavarovanj, vezanih na enote
investicijskih skladov na dan 31.12.2008
PRIKAZ SREDSTEV IN OBVEZNOSTI KRITNEGA SKLADA ŢIVLJENJSKIH ZAVAROVANJ, VEZANIH NA ENOTE
INVESTICIJSKIH SKLADOV NA DAN 31.12.2008
v EUR
31.12.2008
Postavke
SREDSTVA
A. NALOŢBE V NEPREMIČNINE TER FINANČNE NALOŢBE
I. NALOŢBENE NEPREMIČNINE
II. FINANČNE NALOŢBE V DRUŢBAH V SKUPINI IN V PRIDRUŢENIH DRUŢBAH
1. Naloţbe v druţbah v skupini
2. Naloţbe v pridruţenih druţbah
III. DRUGE FINANČNE NALOŢBE
1. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom
2. Dolţniški vrednostni papirji s stalnim donosom
3. Deleţi v investicijskih skladih
4,. Dana posojila z zastavno pravico
5. Druga dana posojila
6. Depoziti pri bankah
7. Ostale finančne naloţbe
B. TERJATVE
I. TERJATVE IZ NEPOSREDNIH ZAVAROVALNIH POSLOV
1.Terjatve od zavarovalcev
2. Terjatve do zavarovalnih posrednikov
3. Druge terjatve iz neposrednih zavarovalnih poslov
II. TERJATVE IZ POZAVAROVANJA
III. DRUGE TERJATVE
C. RAZNA SREDSTVA
1. Denarna sredstva
2. Druga sredstva
D. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
1.Prehodno nezaračunani prihodki od obresti in najemnin
2. Kratkoročno odloţeni stroški pridobivanja zavarovanj
3. Druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve
OBVEZNOSTI
29.690
10.547.982
560.437
308.689
241.145
0
241.145
3.802
63.742
2.524
2.524
100.329
100.329
0
0
0
ČISTE ZAV.-TEHNIČNE REZERV. V KORIST ŢIVLJ. ZAVAROVALCEV, KI PREVZ. NALOŢB. TVEGANJE
1. Kosmate teh. rez. v korist ţivlj. zavarovancev, ki prevzemajo naloţbeno tveganje
2. Znesek oddan v pozavarovanje
D.
OBVEZN. ZA FINANČNE NALOŢBE POZAVAROVATELJEV IZ NASLOVA POZAVAROVALNIH POG.
PRI CEDENTIH
E.
DRUGE OBVEZNOSTI
I. OBVEZNOSTI IZ NEPOSREDNIH ZAVAROVALNIH POSLOV
1. Obveznosti do zavarovalcev
2. Obveznosti do zavarovalnih posrednikov
3. Druge obveznosti iz neposrednih zavarovalnih poslov
II. OBVEZNOSTI IZ SOZAVAROVANJA IN POZAVAROVANJA
III. DRUGE OBVEZNOSTI
H.
11.138.108
11.154.953
0
A. PRESEŢEK IZ PREVREDNOTENJA
B. ČISTE ZAVAROVALNO-TEHNIČNE REZERVACIJE
I. ČISTE PRENOSNE PREMIJE
1. Kosmate prenosne premije
2. Znesek oddan v sozavarovanje in pozavarovanje
II. ČISTE MATEMATIČNE REZERVACIJE
1. Kosmate matematične rezervacije
2. Znesek oddan v sozavarovanje in pozavarovanje
III. ČISTE ŠKODNE REZERVACIJE
1. Kosmate škodne rezervacije
2. Znesek oddan v sozavarovanje in pozavarovanje
IV. ČISTE REZERVACIJE ZA BONUSE IN POPUSTE
1. Kosmate rezervacije za bonuse in popuste
2. Znesek oddan v sozavarovanje in pozavarovanje
C.
11.549.651
11.138.108
0
0
10.663.617
10.663.617
38.535
364
364
38.171
PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
452.801,50
143
7. Izkaz kapitalske ustreznosti za premoţenjska zavarovanja na dan 31.12.2008
Zavarovalnica Tilia d.d. Novo mesto
PRILOGA 1
stran: 1
Izkaz kapitalske ustreznosti za premoţenjska zavarovanja (KUS - P) na dan
31.12.2008
Računovodski izkazi so : revidirani, nerevidirani
(v EUR)
TEMELJNI KAPITAL (106.člen ZZavar)
Znesek
Tekoče leto
Predhodno leto
Vplačani osnovni kapital, razen na podlagi kumulativnih prednostnih delnic vplačanega osnovnega
kapitala oziroma ustanovni kapital
1
Sredstva na računih članov druţbe za vzajemno zavarovanje
2
Kapitalske rezerve, razen kapitalskih rezerv povezanih s kumulativnimi prednostnimi delnicami
Rezerve iz dobička, razen rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleţe ter rezerve za
izravnavo kreditnih tveganj in izravnavo katastrofalnih škod
3
4
7.249
Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let
Preseţek iz prevrednotenja v zvezi s sredstvi, ki niso financirana iz zavarovalno tehničnih
rezervacij
5
264.971
Lastne delnice in lastni poslovni deleţi
7
Neopredmetena dolgoročna sredstva
8
Prenesena čista izguba iz prejšnjih let
Neporavnana izguba obračunskega obdobja povečana za prihodke za odloţeni davek iz
neizrabljenih davčnih izgub
9
10
Razlika med nediskontiranimi in diskontiranimi škodnimi rezervacijami
11
Temeljni kapital ([1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]-[7]-[8]-[9]-[10]-[11])
12
8.641.809
8.552.056
Zajamčeni kapital
13
3.200.000
3.200.000
Izpolnjevanje zahteve iz četrtega odst. 106.člena Zzavar ([12]-[13])
14
5.441.809
5.352.056
8.950.171
16.399.599
6
580.581
398.115
7.449.429
DODATNI KAPITAL ( 107.člen ZZavar)
Znesek
Tekoče leto
Vplačani osnovni kapital na podlagi kumulativnih prednostnih delnic
15
Kapitalske rezerve povezane s kumulativnimi prednostnimi delnicami
16
Podrejeni dolţniški instrumenti
17
Polovica nevplačanega vpoklicanega kapitala oziroma ustanovnega kapitala (druga alinea 2.točke
18
drugega odst.107.člena Zzavar)
Dodatni kapital {([15]+[16]+[17]+[20], vendar ne več kot 50% glede na niţjega izmed temeljnega
19
oziroma minimalnega kapitala)+[18]+[19]}
Izkaz kapitalske ustreznosti za premoţenjska zavarovanja (KUS - P) na dan
Predhodno leto
317.142
0
317.142
31.12.2008
Stran: 2
v EUR
RAZPOLOŢLJIVI KAPITAL IN IZKAZ KAPITALSKE USTREZNOSTI (108.člen ZZavar)
Znesek
Tekoče leto
Skupaj temeljni in dodatni kapital ([12]+[21])
22
Udeleţba po 1.točki prvega odst.108.člena Zzavar
Predhodno leto
8.641.809
8.869.198
0
0
23
Naloţbe po 2.točki prvega odst.108.člena Zzavar
24
Nelikvidna sredstva ([26]+[27]+[28])
25
Naloţbe v delnice borze in klirinško depotne druţbe (3.točka prvega odst.108.člena ZZavar)
26
Terjatve iz naslova vplačil v jamstveni sklad pri klirinško depotni druţbi (3.točka pvega
27
odst.108.člena Zzavar)
Terjatve iz naslova vplačil v sklade, ki so namenjeni vzajemnemu jamstvu za izpolnitev obveznosti
28
več oseb (3.točka prvega odst.108.člena Zzavar)
Razpoloţljivi kapital zavarovalnice ([20]-[21]-[22]-[23])
29
8.641.809
8.869.198
Zahtevani minimalni kapital
30
6.848.665
6.049.408
Preseţek oziroma primanjkljaj razpoloţljivega kapitala zavarovalnice ([27]-[28])
31
1.793.145
2.819.790
144
8. Izkaz kapitalske ustreznosti za ţivljenjska zavarovanja na dan 31.12.2008
Zavarovalnica Tilia d.d. Novo mesto
PRILOGA 2
stran: 1
Izkaz kapitalske ustreznosti za ţivljenjska zavarovanja (KUS - Ţ) na dan
31.12.2008
Računovodski izkazi so : revidirani, nerevidirani
v EUR
TEMELJNI KAPITAL (106.člen ZZavar)
Znesek
Tekoče leto
Predhodno leto
Vplačani osnovni kapital, razen na podlagi kumulativnih prednostnih delnic vplačanega osnovnega
kapitala oziroma ustanovni kapital
1
Sredstva na računih članov druţbe za vzajemno zavarovanje
2
Kapitalske rezerve, razen kapitalskih rezerv povezanih s kumulativnimi prednostnimi delnicami
3
Rezerve iz dobička, razen rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleţe
4
Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let
5
Preseţek iz prevrednotenja v zvezi s sredstvi, ki niso financirana iz zavarovalno tehničnih rezervacij
6
Lastne delnice in lastni poslovni deleţi
7
Neopredmetena dolgoročna sredstva
8
182.475
103.009
Prenesena čista izguba iz prejšnjih let
Neporavnana izguba obračunskega obdobja povečana za prihodke za odloţeni davek iz neizrabljenih
davčnih izgub
9
31.919
1.707.903
10
1.031.204
266.691
Temeljni kapital ([1]+[2]+[3]+[4]+[5]+[6]-[7]-[8]-[9]-[10])
11
4.121.956
3.765.254
Zajamčeni kapital
12
3.200.000
3.200.000
Izpolnjevanje zahteve iz 4. odst. 106.člena Zzavar ([11]-[12])
13
921.956
565.254
DODATNI KAPITAL ( 107.člen ZZavar)
5.367.502
5.842.096
52
30
731
Znesek
Tekoče leto
Vplačani osnovni kapital na podlagi kumulativnih prednostnih delnic
14
Kapitalske rezerve povezane s kumulativnimi prednostnimi delnicami
15
Podrejeni dolţniški instrumenti
16
Vrednost matematične rezervacije (prva alinea 2.točke drugega odst.107.člena Zzavar)
Polovica nevplačanega vpoklicanega kapitala oziroma ustanovnega kapitala (druga alinea 2.točke
drugega odst.107.člena Zzavar)
Dodatni kapital {([14]+[15]+[16]+[17]+[18], vendar ne več kot 50% glede na niţjega izmed temeljnega
oziroma minimalnega kapitala)}
17
Predhodno leto
18
19
Izkaz kapitalske ustreznosti za ţivljenjska zavarovanja (KUS - Ţ) na dan
0
0
31.12.2008
Stran: 2
v EUR
RAZPOLOŢLJIVI KAPITAL IN IZKAZ KAPITALSKE USTREZNOSTI (108.člen ZZavar)
Znesek
Tekoče leto
Skupaj temeljni in dodatni kapital ([11]+[19])
20
Udeleţba po 1.točki prvega odst.108.člena Zzavar
21
Naloţbe po 2.točki prvega odst.108.člena Zzavar
22
Nelikvidna sredstva ([24]+[25]+[26])
23
Naloţbe v delnice borze in klirinško depotne druţbe (3.točka prvega odst.108.člena ZZavar)
Terjatve iz naslova vplačil v jamstveni sklad pri klirinško depotni druţbi (3.točka 1. odst.108.člena
Zzavar)
Terjatve iz naslova vplačil v sklade, ki so namenjeni vzajemnemu jamstvu za izpolnitev obveznosti več
oseb (3.točka 1. odst.108.člena Zzavar)
24
Razpoloţljivi kapital zavarovalnice ([20]-[21]-[22]-[23])
Zahtevani minimalni kapital
Preseţek oziroma primanjkljaj razpoloţljivega kapitala zavarovalnice ([27]-[28])
145
Predhodno leto
4.121.956
3.765.254
0
0
27
4.121.956
3.765.254
28
3.200.000
3.200.000
29
921.956
565.254
25
26
9. Pojasnila k bilanci stanja
Finančne naloţbe
Med finančnimi naloţbami zavarovalnice ni podrejenih finančnih instrumentov.
Finančne obveznosti
Zavarovalnica nima finančnih obveznosti, za katere bi jamčila z vrednostnimi papirji.
10. Pojasnila k izkazu poslovnega izida
Osnove za razporejanje naloţb
Iz izkaza izida poslovanja ţivljenjskih zavarovanj se določeni donosi naloţb prenašajo v izid
rednega delovanja. Osnove za te prenose so naloţbe, ki so zajete v ţivljenjskih zavarovanjih
in so financirane iz lastnih virov (iz kapitala ţivljenjskih zavarovanj). Razporejen donos
naloţb, prenesen v izkaz izida iz rednega delovanja, je v letu 2008 znašal 35.013 EUR.
Iz izkaza izida rednega delovanja se v izid premoţenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih
zavarovanj, razporeja donos naloţb, prenaša realiziran donos iz naloţb kritnega premoţenja,
ki je bil v letu 2008 ustvarjen v višini 1.021.105 EUR. Odhodek za obresti, ki je bil realiziran
na podlagi izdanih podrejenih dolţniških instrumentov, je evidentiran kot odhodek naloţb
kritnega premoţenja v višini 160.360 EUR.
146
11. Poročilo uprave o razmerjih z obvladujočo druţbo v smislu 60. člena ZGD-1 za poslovno
leto 2008
POROČILO UPRAVE O RAZMERJIH Z OBVLADUJOČO DRUŢBO V
SMISLU 60. člena ZGD-1 ZA POSLOVNO LETO 2008
Zavarovalnica Tilia d.d. Novo mesto je odvisna druţba Pozavarovalnice Sava d.d. Ljubljana.
Pozavarovalnica Sava d.d. Ljubljana je lastnica 593.449 delnic Zavarovalnice Tilia, d.d. Novo
mesto, kar predstavlja 99,68 % lastniški deleţ.
Pravni posli med odvisno in obvladujočo druţbo v poslovnem letu 2008 so naslednji:
 Zavarovalnici Tilia d.d. je Pozavarovalnica Sava d.d. obračunala obresti v višini
150.480 €. Obresti izhajajo iz podrejenih obveznic. Na dan 31.12.2008 so bile
obresti v višini 69.920 € evidentirane kot obveznost, ki je bila v skladu s
sprejetimi pogoji poravnana na dan 21.1.2008.
 V mesecu decembru 2008 je bila izvedena dokapitalizacija Zavarovalnice Tilia
d.d. Na podlagi vplačil Pozavarovalnice Sava d.d. se je kapital v februarju povečal
za 1.499.808 € (vplačilo na dan 10.12.2008 v višini 1.494.635 € in vplačilo na dan
11.12.2008 v višini 5.195 €). Ugotovljen je bil preseţek vplačane vrednosti nad
nominalno vrednostjo povečanega kapitala v višini 23€. Preseţek je izkazan med
kapitalskimi rezervami.
 Zavarovalnica Tilia d.d. Novo mesto je v letu 2008 s Pozavarovalnico Sava
sklepala posle pozavarovanja na podlagi sklenjene pozavarovalne pogodbe za leto
2008.
147
V spodnji preglednici so prikazani finančni podatki o sklenjenih pozavarovalnih poslih:
premoţenjska zavarovanja
Zap. št.
OPIS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Začetno stanje 1.1.2008
Obračun I.trom
Obračun II.trom
Obračun III.trom
Obračun IV.trom
Skupaj obračuni 2008
(2+3+4+5)
7.
8.
9.
10.
Profitna provizija
Zamudne obresti
Skupaj terjatev Tilie ( 1 + 6 + 7 )
ţivlj.
Skupaj obveznost Tilie ( 1 + 6 + 8 )
11.
12.
Plačila v letu 2008
Plačila
Plačila s kompenzacijami
13.
Skupaj plačila
14.
15.
Razlika terjatev ( 9 - 13 )
Razlika obveznost ( 10 - 13 )
pozavarovanje
škod
3.547.822
2.669.069
2.528.164
2.603.364
3.132.871
10.933.468
ţivljenjska zavarovanja
pozavarovanje
škod
3.754.947
6.174.984
5.241.525
3.870.397
4.151.120
19.438.026
4.910.104
19.391.395
pozavarovanje
premij
2.891
32.851
0
44.103
44.103
4.832
23.192.973
7.724
23.192.973
76.954
76.954
Pozavarovalnica
Pozavarovalnica Zavarovalnica
Zavarovalnica Tilia
Sava
Sava
Tilia
79.849
4.031.183
29.959
15.023.036
15.023.036
2.891
2.891
15.102.885
19.054.219
4.288.509
4.288.509
16.
pozavarovanje
premij
Stanje obveznosti 31.12.2008(14 - 15)
2.891
32.851
4.832
4.138.753
4.138.753
-149.756
4.832
44.103
44.103
39.271
V mesecu juniju 2008 je Zavarovalnica Tilia, d.d. Novo mesto sklenila s
Pozavarovalnico Sava d.d. najemno pogodbo za poslovni prostor Predstavništva
Koper. V letu 2008 je obvladujoča druţba zaračunala 22.575 EUR najemnine, ki so v
celoti izkazani v obratovalnih stroških zavarovalnice.
Z obvladujočo druţbo so bili v letu 2008 sklenjeni zavarovalni posli (nezgodna,
premoţenjska in avtomobilska zavarovanja) v skupni višini 39.850 EUR, ki so
izkazani v obračunani kosmati fakturirani premiji.
Zavarovalnica Tilia, d.d. Novo mesto v letu 2008 ni sklepala z obvladujočo druţbo ali z njo
povezano druţbo, razen zgoraj navedenih poslov, nobenih drugih poslov.
Uprava Zavarovalnice Tilia d.d. Novo mesto v imenu odvisne druţbe s tem dokumentom
izjavlja, da v poslih, sklenjenih z obvladujočo druţbo Pozavarovalnica Sava d.d. Ljubljana in
z njo povezanimi druţbami, ni prišlo do prikrajšanja odvisne druţbe in ni bilo okoliščin, ki bi
glede na ukrepe obvladujoče druţbe privedle do slabših rezultatov poslovanja odvisne druţbe.
Uprava Zavarovalnice Tilia d.d.:
Andrej Kavšek, predsednik
mag. Tadej Avsec, član uprave
Novo mesto, 12.3.2009
148