Revidirano letno poročilo 2013
LETNO POROČILO 2013 Ljubljana, april 2014 ILIRIKA DZU, DRUŽBA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIJSKIH SKLADOV D.O.O., SLOVENSKA C. 54 A, 1000 LJUBLJANA, SLOVENIJA TEL: 01 / 300 22 90, FAX: 01/ 234 33 60, WWW. ILIRIKA-DZU.SI, [email protected] POSLOVNO POROČILO ........................................................................................................................ 3 1. Predstavitev ................................................................................................................................. 3 2. Prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe .................................................................................. 4 3. Splošne informacije o ILIRIKA Krovnem skladu .......................................................................... 8 4. Uprava in nadzorni svet družbe ................................................................................................... 9 5. Povezane družbe ......................................................................................................................... 9 6. Pomembni poslovni dogodki po koncu leta 2013 ...................................................................... 10 7. Izjava poslovodstva ................................................................................................................... 11 RAČUNOVODSKO POROČILO............................................................................................................ 12 1. Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev ....................................................................... 19 2. Finančne naložbe ...................................................................................................................... 24 3. Poslovne terjatve ....................................................................................................................... 26 4. Denarna sredstva ...................................................................................................................... 27 5. Kratkoročne časovne razmejitve ............................................................................................... 27 6. Kapital ........................................................................................................................................ 28 7. Poslovne obveznosti .................................................................................................................. 28 8. Finančne obveznosti .................................................................................................................. 29 9. Poslovni prihodki........................................................................................................................ 29 10. Poslovni odhodki in stroški .................................................................................................... 29 11. Finančni prihodki.................................................................................................................... 30 12. Finančni odhodki.................................................................................................................... 30 13. Davek iz dobička in odloženi davki ........................................................................................ 31 14. Prejemki članov uprave in nadzornega sveta ........................................................................ 31 15. Pomembni poslovni dogodki po datumu bilance stanja ........................................................ 31 16. Posli s povezanimi osebami .................................................................................................. 32 17. Priloge .................................................................................................................................... 34 2 1. del POSLOVNO POROČILO ZA LETO 2013 1. Predstavitev Naziv družbe: ILIRIKA DZU, d.o.o., Ljubljana (v nadaljevanju ILIRIKA DZU) Naslov: Slovenska 54a, 1000 Ljubljana Ustanovitev: Rdeča pika d.o.o. 23.01.1990, 27.07.2000 sprememba firme v ILIRIKA DZU Matična številka: 5319200000 Davčna številka: SI85129771 Internet: www.ilirika-dzu.si E-mail: [email protected] CILJ Dolgoročno poslovanje na domačem trgu, trgih Balkana, kjer že nastopamo preko povezanih podjetij in vstop na izbrane trge vzhodne Evrope. Stremimo k ustvarjanju donosov in zadovoljstvu strank, ki so nam zaupale svoja sredstva. Naše poslanstvo je tudi v prihodnosti aktivno skrbeti za prihranke mnogih vlagateljev. VIZIJA Popolna prilagoditev stranki in uveljavitev blagovne znamke ILIRIKA kot pojma kvalitete, tako v Sloveniji kot tudi na ciljnih trgih. VREDNOTE Profesionalnost, varnost, skrbnost, odzivnost, prilagodljivost, znanje. GLAVNI MEJNIKI Družba – podjetje Rdeča pika d.o.o., je bila vpisana v sodni register 23.10.1990 in ni poslovala do novembra 1993. Dne 22.12.1993 je bila registrirana sprememba firme v Rdeča pika, upravljanje investicijskih skladov d.o.o. ter dejavnosti v celoti nadomeščene z novimi finančne narave, vključno z upravljanjem investicijskih skladov. Dne 27.07.2000 je bila v sodnem registru zabeležena sprememba imena družbe v ILIRIKA DZU, d.o.o., Ljubljana. Upravljavska družba je dne 8.3.1995 z odločbo ATVP št. 25/34/AG-95 pridobila dovoljenje za opravljanje dejavnosti upravljanja investicijskih skladov in dne 16.7.1996 z odločbo št. 27/18/AG-96 dovoljenje za upravljanje vzajemnega sklada Modra kombinacija. Dne 11.3.2009 so se vzajemni skladi v upravljanju ILIRIKE DZU preoblikovali v podsklade ILIRIKA Krovnega sklada. STORITVE Družba je na dan 31.12.2013 upravljala devet podskladov: ILIRIKA Modra kombinacija fleksibilni, ILRIKA Razvijajoči trgi dinamični, ILIRIKA Vzhodna Evropa dinamični, ILIRIKA Farmacija in tehnologija delniški, ILIRIKA Gazela dinamični, ILIRIKA Azija dinamični, ILIRIKA Energija delniški, ILIRIKA Globalni sklad skladov dinamični in ILIRIKA Obvezniški fleksibilni. 3 KAKO NAPREJ V prihodnjem letu bomo sledili preverjeni strategiji in svoj konkurenčni položaj izboljševali z iskanjem novih tržnih niš. Kot prilagodljiva in odzivna družba za upravljanje iščemo svoje priložnost z inovativnostjo. Inovativni bomo pri iskanju novih tržnih poti, približevanju stranki, izboljšavah kvalitete storitev, razvoju novih produktov, informacijskih rešitvah, uporabi znanja in iskanju možnosti za naložbe. Pri tem pa bosta naši prvi vodili še vedno varnost in skrbnost poslovanja. 2. Prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe 2.1 Analiza razvoja in izidov poslovanja družbe Po relativno stabilnem poslovanju v letu 2010, ko se je poslovanje družbe zopet stabiliziralo po zlomu trgov v 2008 in hitrem okrevanju v 2009, je družba v letu 2011 zopet občutila posledice nestanovitnosti svetovnih kapitalskih trgov prvenstveno zaradi evropske dolžniške krize, še bolj pa se je kriza poglobila na domačem trgu, kar je dodatno negativno vplivalo na slovenskega vlagatelja in izplačila iz skladov. V letu 2012 smo si glede na razmere na trgih ponovno prizadevali povečati zaupanje vlagateljev v investicijske kupone podskladov ILIRIKA Krovnega sklada, kar nam je v pomembni meri tudi uspelo z doseganjem nadpovprečnih rezultatov pri podskladih ILRIKA Azija dinamični in ILIRIKA Gazela dinamični, čeprav se je vrednost upravljanega premoženja v podskladih ILIRIKA Krovnega sklada kljub temu znižala za 3,66%, in sicer s 47 mio EUR konec leta 2011 na 45 mio EUR konec leta 2012 predvsem zaradi padca premoženja največjega podsklada ILIRIKA Modra Kombinacija fleksibilni. V letu 2013 se je vrednost upravljanja premoženja v podskladih ILIRIKA Krovnega sklada znižala za 20,25%, in sicer s 45 mio EUR konec leta 2012 na 36 mio EUR konec leta 2013, predvsem zaradi padca premoženja največjega podsklada ILIRIKA Modra kombinacija fleksibilni. Skupna vrednost vsega premoženja v upravljanju skladov vseh slovenskih družb za upravljanje na dan 31.12.2013 se je na letni ravni povečala za 1%, medtem ko so se v letu poprej sredstva v upravljanju povečala za 2%. V letu 2013 smo uskladili naložbene politike podskladov, ki jih upravljamo v okviru ILIRIKA Krovnega sklada z ZISDU-2 ter ob tem spremenili naložbeno politiko pri določenih podskladih v prid ohranjanju ali dvigu fleksibilnosti naložbene politike podskladov. Hkrati smo se odločili tudi za zmanjšanje števila podskladov s 14 na 9. S tem zakonom smo uskladili tudi vse interne akte in dokumente. Proti koncu leta smo vpeljali novo strategijo upravljanja podskladov, ki predvideva nižji obseg diskrecijskih odločitev upravljavcev v smislu usklajenejšega gibanja VEP podskladov z njihovimi primerljivimi indeksi. V tem letu smo tudi pomemben del posvetili trženju, optimizaciji poslovanja in učinkovitejšemu upravljanju hčerinskih družb. Nadaljevali smo z zastavljeno informatizacijo poslovanja družbe. Po uspešno implementirani možnosti elektronskega pristopa k ILIRIKA Krovnemu skladu, omogočenem 24 urnem vpogledu v portfelje naših strank preko internetne strani, nadaljujemo z nadgradnjami interne aplikacije Stinga, ki jo uporabljamo kot podporo upravljavcem pri upravljanju s premoženjem podskladov ILIRIKA Krovnega sklada in kot pomagalo pri izvajanju notranjih kontrol. Aplikacijo smo dodatno nadgrajevali s funkcionalnostmi, ki omogočajo lažje in učinkovitejše upravljanje s tveganji. V letu 2013 je ILIRIKA DZU nadaljevala aktivnosti na področju upravljanja odvisnih družb v tujini. Povezane družbe, z izjemo tiste iz Republike Srbije, so v letu 2013 glede na okoliščine zabeležile pozitiven poslovni rezultat. Ne glede na neprijazno poslovno okolje in relativno visoke stroške 4 vzdrževanja mreže povezanih podjetij s preostalimi naložbami še naprej vztrajamo, saj verjamemo, da se nam bo dolgoletna prisotnost na teh trgih dolgoročno izplačala. ILIRIKA Investments d.o.o., Zagreb, je v letu 2013 zmanjšala obseg sredstev v upravljanju za 20% predvsem zaradi razmer na trgu in večjih izplačil. Z dnem 27.6.2013 je bil OIF ILIRIKA Gold pripojen k OIF ILIRIKA Azijski Tigar. Skladi, ki jih družba še upravlja so: ILIRIKA Jugoistična Evropa, ILIRIKA Azijski Tigar in ILIRIKA BRIC. ILIRIKA FM AD Skopje, ustanovljena v letu 2007, ki je kot prvi makedonski finančni posrednik v slovenski lasti dobila dovoljenje za ustanovitev dveh investicijskih skladov, je v letu 2013 nadaljevala z zbiranjem sredstev v delniški investicijski sklad ILIRIKA Jugoistočna Evropa in delniški investicijski sklad ILIRIKA Global Rastečki Pazari, 8.2.2012 je bil pričetek delovanja individualnega upravljanja premoženja. Zbrani obseg sredstev je zadoščal, da je družba za upravljanje leto zaključila pozitivno. Dne 5.2.2013 je družba ustanovila sklad denarnega trga ILIRIKA Cash Fond. ILIRIKA DZU AD Beograd, ustanovljena 2008, ki je kot prva finančna institucija v slovenski lasti dobila dovoljenje za poslovanje in pričela z javnim vpisom in vplačili investicijskih točk investicijskega sklada ILIRIKA Global, je v letu 2013 nadaljevala z zbiranjem sredstev. V upravljanje so prevzeli 3 sklade Erste Investa: Erste Euro balanced 35, Erste Cash in Erste Euro Cash. V letu 2013 se je sklad Erste Euro Balanced preimenoval v ILIRIKA Balanced, Erste Cash se je preimenoval v ILIRIKA Cash Dinar in Erste Euro Cash se je preimenoval v ILIRIKA Cash Euro. V tem letu so bile opravljene tudi sledeče pripojitve skladov: sklada ILIRIKA Plus in Triumph Balance sta bila pripojena k skladu ILIRIKA Balanced, sklada ILIRIKA Global in ILIRIKA Gold sta bila pripojena k skladu ILIRIKA Dynamic, sklad ILIRIKA Cash je bil pripojen k skladu ILIRIKA Cash Dinar in sklad ILIRIKA Euro je bil pripojen k skladu ILIRIKA Cash Euro. Družba sedaj upravlja pet skladov: ILIRIKA Balanced, ILIRIKA Cash dinar, ILIRIKA Cash euro, ILIRIKA Dynamic in Triumph. Trenutno zbrani obseg sredstev ne zadošča, da bi družba za upravljanje leto 2013 zaključila pozitivno. Tekoče poslovanje družbe je preko rednih dokapitalizacij financirala matična družba. 2.2 Finančno poročilo Družba je v letu 2013 realizirala 791 tisoč EUR prihodkov iz poslovanja kar znaša 12% manj kot leta 2012. Padec v prihodkih je posledica nižje upravljavske provizije, saj je v letu 2013 družba povprečno upravljala z manjšim obsegom sredstev kot leto poprej. V letu 2013 je družba stroške poslovanja znižala za 1,43%. Največje znižanje je bilo zabeleženo pri stroških dela, ki so v letu 2013 znašali 250 tisoč EUR. Stroški storitev so v letu 2013 znašali 367 tisoč EUR in so se glede na preteklo leto zvišali za 10%. V letu 2013 so se znižali tudi odpisi vrednosti, ki so znašali 14 tisoč EUR, kar pomeni 52% znižanje glede na leto 2012. Družba je v letu 2013 zabeležila finančne odhodke iz finančnih naložb v višini 200 tisoč EUR. Največji delež v tem znesku izhaja iz slabitve posojil. Po proučitvi zaradi slabitve finančnih naložb v odvisne družbe se le te niso slabile, čeprav je družba v Srbiji v letu 2013 zabeležila izgubo. V letu 2014 je pričakovati, da bo družba dosegla prag pozitivnega poslovanja, in sicer v primeru uspešnega pričakovanega prevzetja novih skladov. Zaradi preostale potencialne obveznosti po delovnih sporih družba konec 2013 izkazuje kratkoročne vračunane stroške v višini 40 tisoč EUR. Družba tako v letu 2013 izkazuje čisti dobiček v višini 121 tisoč EUR, ki ostaja nerazporejen. Bilančni dobiček družbe po poslovnih izidih za leto 2013 tako znaša 774 tisoč EUR. Družba je v letu 2013 ustvarila 142 tisoč EUR dobička iz poslovanja in 27 tisoč EUR izgube iz financiranja. Sredstva družbe znašajo na dan 31.12.2013 1.300 tisoč EUR. Celotni kapital na dan 31.12.2013 se je v primerjavi z letom poprej zvišal za 12% in znaša 1.184 tisoč EUR. 5 2.3 Opis načrtovanega razvoja družbe V leto 2014, ne glede na stanje na kapitalskih trgih in v gospodarstvu nasploh v zadnjih letih, spet vstopamo polni novih načrtov in optimizma. Še naprej se bomo s kvalitetnim delom trudili izpolnjevati pričakovanja vlagateljev tako glede zanimivosti finančnih produktov in njihovih donosov, kot tudi glede njihove obveščenosti. Nadaljevali bomo razvoj novih produktov. Vlagateljem bomo z uporabo novih tehnologij še poenostavili poslovanje in ga naredili bolj dostopnega. Nadaljevali bomo z informatizacijo procesov v družbi. Začeli bomo s prenovo spletnih strani. V letu 2014 bomo izvedli vse potrebne aktivnosti za ustanovitev denarnega podsklada, ki se vse bolj izkazuje kot nujen sestavni del ILIRIKA Krovnega sklada. S predvideno krepitvijo prisotnosti na balkanskem prostoru bomo še bolj utrdili svoje konkurenčne prednosti. Poglavitni cilji, h katerim stremimo, so še vedno postati eden vodilnih upravljavcev skladov v Sloveniji in regiji JV Evrope in utrjevanje močne blagovne znamke ILIRIKA. 2.4 Zaposleni ILIRIKA DZU je v letu 2013 na osnovi delovnih ur v povprečju zaposlovala 8,75 delavcev. Stanje zaposlenih na dan 31.12.2013 je bilo 10 redno zaposlenih. Struktura zaposlencev glede na stopnjo izobrazbe pa je naslednja: Raven izobrazbe 5 6/I 6/II 7 8/I 8/II 2.5 Št. zaposlenih 1 / 5 3 1 / Tveganja Tveganja, ki jih je uprava ILIRIKE DZU označila za pomembnejša pri poslovanju družbe, se obvladujejo z organizacijo notranjih kontrol v družbi in drugimi ukrepi, kot so podani v nadaljevanju. Redno spremljanje gibanja kazalnikov kapitalske ustreznosti družba izvaja v skladu s Sklepom o kapitalu družbe za upravljanje (Ur. list RS, št. 33/12). Kot tržna tveganja ILIRIKA DZU opredeljuje tveganja, ki predstavljajo tveganje nastanka izgube, ki nastane zaradi neugodnih sprememb tržnih spremenljivk in sicer: Pozicijsko tveganje je tveganje izgube, ki nastane zaradi spremembe tržnih tečajev finančnih instrumentov. ILIRIKA DZU oblikuje geografsko in sektorsko razpršen portfelj, vlaga v prvovrstne in likvidne finančne instrumente z majhno nestanovitnostjo. Glavne odločitve za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev sprejema uprava na podlagi tehnične in temeljne analize vrednostnega papirja. Tveganje poravnave in kreditno tveganje nasprotne stranke je tveganje nastanka izgube zaradi neizpolnitve obveznosti nasprotne stranke na podlagi postavk trgovalne knjige. ILIRIKA DZU drži izključno finančne naložbe v vrednostne papirje, ki kotirajo na organiziranih trgih vrednostnih papirjev ali v točke investicijskih skladov, kjer je tveganje poravnave minimalno. Valutno tveganje je tveganje nastanka izgube zaradi spremembe tečaja valut in v primeru neugodnih gibanj negativno vpliva na dohodkovne učinke družbe. ILIRIKA DZU se z valutnimi tveganji srečuje pri izvajanju svojih aktivnosti na tujih trgih. Med aktivnostmi prevladujejo nakupi in prodaje vrednostnih papirjev. Dolgoročno ILIRIKA DZU tveganje minimizira z 6 razpršitvijo naložb na različne trge. Glede na obseg naložb v tuje vrednostne papirje na 31.12.2013 ILIRIKA DZU ocenjuje, da je izpostavljenost valutnemu tveganju nizka. Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo v vsakem trenutku sposobna poravnati svojih obveznosti iz tekočih prilivov oz. tveganje, da kratkoročna sredstva ne zadostujejo za pokritje kratkoročnih virov obveznosti. ILIRIKA DZU gospodari z viri in naložbami tako, da je v vsakem trenutku sposobna izpolniti vse dospele obveznosti. V tem smislu oblikuje in izvaja politiko rednega upravljanja z likvidnostjo, ki obsega: načrtovanje pričakovanih znanih in morebitnih denarnih odtokov in zadostnih denarnih pritokov zanje, redno spremljanje likvidnosti, sprejemanje ustreznih ukrepov za preprečitev oziroma odpravo vzrokov nelikvidnosti. Kreditno tveganje je tveganje, da dolžnik ne bo mogel ali hotel plačati obresti in/ali vrniti glavnice ob njihovi zapadlosti. ILIRIKA DZU ugotavlja kreditno tveganje kreditov danih na podlagi posojilne pogodbe tako, da se zavaruje z ustreznimi pogodbenimi določili, oceni boniteto stranke in spremlja poslovne rezultate. ILIRIKA DZU je operativno tveganje opredelila kot tveganje izgub, ki so posledica, napak, opustitev, neučinkovitosti, sistemskih napak, goljufij, nedovoljenih dejanj oziroma postopkov in zunanjih dejavnikov oziroma dogodkov. ILIRIKA DZU z enako resnostjo obravnava vse oblike potencialnega operativnega tveganja, pri čemer imajo večjo težo dogodki s finančnimi posledicami. Na sedanji stopnji razvoja upravljanja z operativnim tveganjem družba uporablja kvalitativni pristop za ocenjevanje operativne tveganosti, in sicer pristop samoocenjevanja. Ocenjevanje operativne tveganosti temelji na analizi poročil o škodnih dogodkih. Škodni dogodek pomeni dogodek, ki nastane zaradi pomanjkljivosti ali napak pri delovanju notranjih procesov, sistemov in ljudi ali zaradi zunanjih dejavnikov oziroma dogodkov in ima vpliv na izkaz poslovnega izida. 2.6 Letno poročilo ILIRIKA DZU, d.o.o., Ljubljana za poslovno leto 2013 ni pripravila konsolidiranih računovodskih izkazov, saj v skladu z ZGD-1 ni zavezana h konsolidaciji. 7 3. Splošne informacije o ILIRIKA Krovnem skladu ILIRIKA Krovni sklad upravlja ILIRIKA DZU, družba za upravljanje investicijskih skladov, d.o.o., Ljubljana. Skrbnik premoženja ILIRIKA Krovnega sklada je Abanka Vipa d.d., Slovenska cesta 58, Ljubljana. Ime krovnega sklada: Firma: Skrajšana firma: Sedež Družbe: Organizacijska oblika: Osnovni kapital: Lastnik: Dejavnost družbe: Organi družbe: Uprava: Prokurist: Nadzorni svet: Matična številka: Davčna številka: Registracija: Nadzorni organ: Datum izdaje dovoljenja ATVP za upravljanje krovnega sklada: Podskladi ILIRIKA Krovnega sklada ILIRIKA Krovni sklad ILIRIKA DZU, družba za upravljanje investicijskih skladov, d.o.o., Ljubljana Ilirika DZU, d.o.o., Ljubljana Slovenska vesta 54A, 1000 Ljubljana Družba z omejeno odgovornostjo 354.699 EUR Igor Štemberger Druge nerazvrščene dejavnosti finančnih storitev, razen zavarovalništva in dejavnosti pokojninskih skladov Uprava Katarina Hegler, mag.ekon.ved, članica uprave mag. Blaž Zupančič, član uprave Jure Klepec Igor Štemberger, predsednik nadzornega sveta Sandra Štemberger, članica nadzornega sveta Jelka Štemberger, članica nadzornega sveta 5319200000 SI 85129771 Podjetje je vpisano v sodni register v Ljubljani pod vložno številko 10333000 Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP) 28.1.2009 1. ILIRIKA Azija dinamični 2. ILIRIKA Energija delniški 3. ILIRIKA Farmacija in tehnologija delniški 4. ILIRIKA Gazela dinamični 5. ILIRIKA Razvijajoči trgi dinamični 6. ILIRIKA Vzhodna Evropa dinamični 7. ILIRIKA Modra Kombinacija fleksibilni 8. ILIRIKA Globalni sklad skladov dinamični 9. ILIRIKA Obvezniški fleksibilni Z dnem 13.5.2013 je prišlo do pripojitve in preimenovanja nekaterih podskladov ILIRIKA Krovnega sklada: Prenosni podsklad ILIRIKA Latina delniški ILIRIKA Amerika delniški ILIRIKA Finance delniški ILIRIKA Prehrana delniški ILIRIKA Gold delniški Prevzemni podsklad Opis ILIRIKA Razvijajoči trgi dinamični ILIRIKA Gazela dinamični ILIRIKA Gazela dinamični ILIRIKA Gazela dinamični ILIRIKA Energija delniški Pripojitev podsklada ILIRIKA Latina delniški k podskladu ILIRIKA Razvijajoči trgi dinamični Pripojitev podsklada ILIRIKA Amerika delniški k podskladu ILIRIKA Gazela dinamični Pripojitev podsklada ILIRIKA Finance delniški k podskladu ILIRIKA Gazela dinamični Pripojitev podsklada ILIRIKA Prehrana delniški k podskladu ILIRIKA Gazela dinamični Pripojitev podsklada ILIRIKA Gold delniški k podskladu ILIRIKA Energija delniški 8 Staro ime podsklada ILIRIKA Amerika delniški ILIRIKA Azija delniški ILIRIKA BrazilijaRusijaIndijaKitajska delniški ILIRIKA Energija delniški ILIRIKA Farmacija delniški ILIRIKA Finance delniški ILIRIKA Gazela delniški ILIRIKA Globalni sklad skladov ILIRIKA Gold delniški ILIRIKA Latina delniški ILIRIKA Modra kombinacija mešani ILIRIKA Obvezniški ILIRIKA Prehrana delniški ILIRIKA Vzhodna Evropa delniški Novo ime podsklada / ILIRIKA Azija dinamični Nova vrsta podsklada / Mešani dinamični regijski ILIRIKA Razvijajoči trgi dinamični Mešani dinamični globalni trgov v razvoju ILIRIKA Energija delniški ILIRIKA Farmacija in tehnologija delniški / ILIRIKA Gazela dinamični ILIRIKA Globalni sklad skladov dinamični / / ILIRIKA Modra kombinacija fleksibilni ILIRIKA Obvezniški fleksibilni / ILIRIKA Vzhodna Evropa dinamični Delniški sektorski Opomba Pripojitev Delniški sektorski / Mešani dinamični globalni Mešani dinamični globalni / / Mešani fleksibilni globalni Pripojitev Pripojitev Pripojitev Fleksibilni obvezniški / Mešani dinamični regijski Pripojitev Pripojitev podskladov je bila revidirana s strani revizijske družbe Realinea d.o.o., Partizanska cesta 8, Grosuplje. Dne 12.5.2013 je bilo za vse podsklade, ki so bili pripojeni izdano poročilo neodvisnega revizorja o reviziji pripojitve. 4. Uprava in nadzorni svet družbe Na dan 1.1.2013 je imela družba upravo v sestavi mag. Blaž Zupančič, član uprave in Katarina Hegler, mag. ekon. ved, članica uprave ter prokurist Igor Štemberger. Z dnem 23.4.2013 je bil z mesta prokurista razrešen Igor Štemberger, z dnem 19.11.2013 pa je bil na mesto prokurista imenovan Jure Klepec. Z dnem 23.4.2013 so bili imenovani člani nadzornega sveta: Igor Štemberger, Sandra Štemberger in Jelka Štemberger. Družbo IILIRIKA DZU, d.o.o., Ljubljana, zastopajo Katarina Hegler, mag. ekon. ved, članica uprave, mag. Blaž Zupančič, član uprave ter prokurist Jure Klepec. Nadzorni svet pa sestavljajo: Igor Štemberger, predsednik nadzornega sveta, Sandra Štemberger, članica nadzornega sveta in Jelka Štemberger, članica nadzornega sveta. 5. Povezane družbe Firma: Skrajšana firma: Sedež: Pravno organizacijska oblika: Velikost kapitala na dan 31.12.2013: Lastnik: Dejavnost družbe: Uprava družbe: ILIRIKA INVESTMENTS društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje investicijskim fondovima ILIRIKA INVESTMENTS d.o.o. Jurišićeva 12, Zagreb (Republika Hrvaška) Družba z omejeno odgovornostjo 141.287 EUR ILIRIKA DZU d.o.o., Slovenska cesta 54a, 1000 Ljubljana (100% delež) Ustanavljanje in upravljanje investicijskih skladov Stjepko Dužević, član uprave Nadica Marinković, predsednica uprave 9 Družba je na dan 31.12.2013 upravljala delniški investicijski sklad ILIRIKA Jugoistična Evropa, ILIRIKA Azijski Tigar in ILIRIKA BRIC. V letu 2013 je družba dosegla dobiček v višini 5.953 EUR. Firma: Skrajšana firma: Sedež: Pravno organizacijska oblika: Velikost kapitala na dan 31.12.2013: Lastnik: Dejavnost družbe: Uprava družbe: ILIRIKA DZU, društvo za upravljanje investicionim fondovima, a.d., Beograd ILIRIKA DZU AD, Beograd Knez Mihailova 11-15/V, Beograd (Republika Srbija) Zaprta delniška družba 488.470 EUR ILIRIKA DZU d.o.o., Slovenska cesta 54a, 1000 Ljubljana (85,75% delež) Upravljanje investicijskih skladov Aleš Borko, direktor Družba je na dan 31.12.2013 upravljala delniški investicijske sklade ILIRIKA Balanced, ILRIKA Cash dinar, ILIRIKA Cash euro, ILRIKA Dynamic in Triumph. V letu 2013 je družba dosegla izgubo v višini 51.025 EUR. Firma: Skrajšana firma: Sedež: Pravno organizacijska oblika: Velikost kapitala na dan 31.12.2013: Lastnik: Dejavnost družbe: Uprava družbe: Društvo za upravuvanje sa investiciski fondovi ILIRIKA FUND MENAĐMENT AD Skopje ILIRIKA FM AD, Skopje Ul. Dame Gruev 16, B.C. Paloma Bjanka, Skopje (Republika Makedonija) Delniška družba 12.057 EUR ILIRIKA DZU d.o.o., Slovenska cesta 54a, 1000 Ljubljana (70% delež) Ustanavljanje in upravljanje investicijskih skladov Jovan Dojcinovski, izvršni direktor Kosta Kostadinovski, glavni izvršni direktor Družba je na dan 31.12.2013 upravljala delniški investicijski sklad ILIRIKA Jugoistočna Evropa, delniški investicijski sklad ILIRIKA Global Rastečki Pazari in ILIRIKA Cash fond. V letu 2013 je družba dosegla dobiček v višini 1.059 EUR. 6. Pomembni poslovni dogodki po koncu leta 2013 Družba za upravljanje je z dnem 3.4.2014 prenesla upravljanje premoženja investicijskih skladov na družbo ILIRIKA INVESTMENTS d.o.o., Zagreb, Hrvaška; in sicer za delniški del podsklada ILIRIKA Modra kombinacija fleksibilni in za podsklad ILIRIKA Vzhodna Evropa dinamični. Ljubljana, 25.4.2014 ILIRIKA DZU, d.o.o., Ljubljana Katarina Hegler, mag. ekon. ved, članica uprave mag. Blaž Zupančič, član uprave Jure Klepec, prokurist 10 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 7. Izjava poslovodstva Uprava potrjuje računovodske izkaze za poslovno leto končano na dan 31. decembra 2013 na straneh od 12 do 18 in uporabljene računovodske usmeritve, pojasnila k računovodskim izkazom ter priloge in razkritja na straneh od 19 do 33. Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2013. Uprava je odgovorna tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in slovenskimi računovodskimi standardi. Ljubljana, 25.4.2014 ILIRIKA DZU, d.o.o., Ljubljana Katarina Hegler, mag. ekon. ved, članica uprave mag. Blaž Zupančič, član uprave 11 2. del RAČUNOVODSKO POROČILO ILIRIKA DZU d.o.o. BILANCA STANJA za leto, končano na dan 31.12.2013 (v EUR) 31.12.2013 31.12.2012 5.614 5.614 1.343 11.149 11.149 2.627 2 2 966.610 767.472 751.323 555.680 2 199.138 195.643 19 136.890 117.016 1.110.457 882.115 2 2 20.100 20.100 50.607 50.607 2 2 17.600 9.000 17.600 29.000 3 4 83.555 51.645 92.015 72.342 181.900 261.564 7.644 12.099 1.300.001 1.155.778 Pojasnilo SREDSTVA Dolgoročna sredstva Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve a.) Neopredmetena sredstva Opredmetena osnovna sredstva Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a.) Delnice in deleži v družba v skupini Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim Odložene terjatve za davek Kratkoročna sredstva Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a.) Druge kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila a.) Kratkoročna posojila družbam v skupini b.) Kratkoročna posojla drugim Kratkoročne poslovne terjatve Denarna sredstva Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 5 SKUPAJ SREDSTVA Pojasnila k računovodskim izkazom se nahajajo na straneh 18 do 21 in 23 do 26. 12 BILANCA STANJA za leto, končano 31.12.2013 – nadaljevanje 31.12.2013 31.12.2012 Vpoklicani kapital 354.699 354.699 Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta 20.686 35.470 652.118 121.383 20.686 35.470 558.327 93.791 1.184.356 1.062.973 66.750 2.370 45.342 66.750 47.712 48.895 45.093 1.300.001 1.155.778 (v EUR) Pojasnilo OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV Kapital 6 Kratkoročne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti 8 7 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 5 SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV Pojasnila k računovodskim izkazom se nahajajo na straneh 21 in 27 do 28. 13 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za leto, končano 31.12.2013 (v EUR) Pojasnilo 2013 2012 Čisti prihodki od prodaje 9 790.963 894.734 Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 9 - 5.700 10 (382.878) (351.559) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 (16.107) (366.770) (250.065) (196.383) (31.613) (22.069) (14.478) (14.478) (2.000) (19.276) (332.283) (278.140) (216.130) (34.797) (27.213) (28.647) (28.647) (500) 141.543 241.588 Stroški blaga, materiala in storitev a.) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala b.) Stroški storitev Stroški dela a.) Stroški plač b.) Stroški socialnih zavarovanj c.) Drugi stroški dela Odpisi vrednosti a.) Amortizacija Drugi poslovni odhodki Poslovni izid iz poslovanja Finančni prihodki iz deležev a.) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini b.) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah c.) Finančni prihodki iz drugih naložb Finančni prihodki iz danih posojil a.) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b.) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11 167.365 116 11 163.967 - 11 11 11 1.200 2.198 6.422 116 13.578 11 11 1.144 5.278 855 12.723 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 11 200 341 12 12 (199.638) (1.513) (98.157) (1.714) 12 (1.513) (1.714) (27.163) (85.836) (4) (58) (12.866) 19.874 (61.903) 121.383 93.791 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a.) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti Poslovni izid iz financiranja Drugi odhodki Davek iz dobička Odloženi davki 13 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Pojasnila k računovodskim izkazom se nahajajo na straneh 22 do 23 in 28 do 30. 14 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA za leto, končano 31.12.2013 (v EUR) Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 2013 121.383 121.383 2012 93.791 93.791 IZKAZ DENARNIH TOKOV za leto, končano 31.12.2013 (različica II) 2013 2012 791.163 900.775 (636.460) 7.008 (636.175) (61.903) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije 8.460 4.455 (19.874) 21.409 3.802 4.022 (1.178) 61.903 (23.027) (12.200) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju 179.962 232.217 159.176 83.268 1.694 5.700 1 171.928 Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb (6.150) (1.510) (211.792) (221.283) (1.440) (57.970) (183.887) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (198.289) (63.974) (v EUR) Denarni tokovi pri poslovanju Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Denarni tokovi pri naložbenju Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 15 IZKAZ DENARNIH TOKOV za leto, končano 31.12.2013 – nadaljevanje 2013 2012 - - Izdatki pri financiranju Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku (2.370) - (32.047) (82.200) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (2.370) (114.247) Končno stanje denarnih sredstev 51.645 72.342 (20.697) 72.342 53.996 18.346 (v EUR) Denarni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju Denarni izid v obdobju Začetno stanje denarnih sredstev 16 17 BILANČNI DOBIČEK Stanje na dan 31. december 2013 20.686 - 354.699 - - - 20.686 20.686 - - Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Premiki v kapitalu Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poroč. obdobja na druge sestavine kapitala - 354.699 Stanje na dan 1. januarja 2013 Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 354.699 35.470 - - - - 35.470 35.470 Zakonske rezerve Kapitalske rezerve Osnovni kapital Stanje na dan 31. decembra 2012 (v EUR) Rezerve iz dobička Vpoklicani kapital IZKAZ GIBANJ KAPITALA za leto, končano 31.12.2013 652.118 652.118 93.791 93.791 - - 558.327 558.327 121.383 121.383 -93.791 -93.791 121.383 121.383 93.791 93.791 Čisti poslovni Preneseni izid čisti poslovnega poslovni izid leta Čisti dobiček Preneseni poslovnega čisti dobiček leta 773.501 1.184.356 - - 121.383 121.383 1.062.973 1.062.973 Skupaj 18 BILANČNI DOBIČEK Stanje na dan 31. december 2012 20.686 - 354.699 - - - 20.686 20.686 - - Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Premiki v kapitalu Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poroč. obdobja na druge sestavine kapitala - 354.699 Stanje na dan 1. januarja 2012 Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 354.699 35.470 - - - - 35.470 35.470 Zakonske rezerve Kapitalske rezerve Osnovni kapital Stanje na dan 31. decembra 2011 (v EUR) Rezerve iz dobička Vpoklicani kapital IZKAZ GIBANJ KAPITALA za leto, končano 31.12.2012 558.327 558.327 72.201 72.201 - - 486.126 486.126 93.791 93.791 -72.201 -72.201 93.791 93.791 - - Čisti poslovni Preneseni izid čisti poslovnega poslovni izid leta Čisti dobiček Preneseni poslovnega čisti dobiček leta 652.118 1.062.973 - - 93.791 93.791 969.182 969.182 Skupaj POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 1. 1.1. Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev Podlaga za sestavo računovodskih izkazov Računovodski izkazi družbe ter pojasnila k izkazom v tem poročilu so sestavljeni na osnovi Slovenskih računovodskih standardov (v nadaljevanju SRS, 2006) in upoštevajo določila Zakona o gospodarskih družbah in Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje. Upoštevata se temeljni računovodski predpostavki in sicer nastanek poslovnih dogodkov ter časovna neomejenost delovanja. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Pripravljeni so ob upoštevanju izvirnih vrednosti, medtem ko se poštena vrednost upošteva pri sledečih finančnih sredstvih in obveznostih: finančnih instrumentih v posesti za trgovanje in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstvih. Poslovodstvo pri sestavi računovodskih izkazov poda presoje, ocene in predpostavke, ki vplivajo na uporabo usmeritev, na izkazane vrednosti sredstev in na obveznosti, prihodkov in odhodkov. Ocene in predpostavke temeljijo na prejšnjih izkušnjah in drugih dejavnikih, ki se v danih okoliščinah smatrajo kot utemeljeni in na podlagi katerih lahko podamo presoje o knjigovodski vrednosti sredstev in obveznosti. Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo le za obdobje, v katerem se ocena popravi, če vpliva zgolj na to obdobje, lahko pa se pripoznajo za obdobje popravka in prihodnja leta, če popravek vpliva tako na tekoče kot na prihodnja leta. 1.2. Spremembe računovodskih usmeritev in ocen ter popravki napak Družba v letu 2013 ni spreminjala računovodskih usmeritev. Družba v poslovnem letu ni spreminjala računovodskih ocen, ki bi pomembno vplivale na tekoče in prihodnje obdobje. Družba nima take dejavnosti in takih trgov, da bi lahko določila področne in območne odseke. 1.3. Tečaj in način preračuna v domačo valuto Postavke v računovodskih izkazih, ki so navedene v tujih valutah, so v bilanci stanja in izkazu poslovnega izida preračunane v evre po referenčnem tečaju Evropske centralne banke. Pozitivne ali negativne tečajne razlike, ki so posledica teh dogodkov, se pripoznajo v izkazu poslovnega izida med finančnimi prihodki oziroma odhodki. 1.4. Neopredmetena sredstva Neopredmeteno sredstvo se na začetku izmeri po nabavni vrednosti. Po začetnem pripoznanju družba neopredmetena sredstva vodi po modelu nabavne vrednosti, pri čemer je njegova nabavna vrednost zmanjšana za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev se prične obračunavati, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Ustreznost uporabljene dobe in metode amortiziranja se pregleda najmanj konec poslovnega leta. Morebitne potrebne prilagoditve so obravnavane kot sprememba računovodske ocene. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Ocenjene dobe koristnosti so naslednje (po pomembnejših vrstah): - avtorske pravice: 2 leti - materialne pravice: 5 let 19 1.5. Opredmetena osnovna sredstva Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Nabavno vrednost osnovnega sredstva sestavljajo nakupna cena, nevračljive dajatve, neposredni stroški usposobitve ter ocena stroškov razgradnje, odstranitve in obnovitve. Za kasnejše merjenje opredmetenih sredstev družba uporablja model nabavne vrednosti. Pri tem so opredmetena osnovna sredstva izkazana po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo. Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev se prične obračunavati, prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo. Ustreznost uporabljene dobe in metode amortiziranja se pregleda najmanj konec vsakega poslovnega leta. Morebitne potrebne prilagoditve so obravnavane kot sprememba računovodske ocene. Ocenjene dobe koristnost so naslednje (po pomembnejših vrstah): - pisarniško pohištvo in oprema: 4 leta - osebna vozila: 8 let - računalniška oprema: 2 leti 1.6. Oslabitve dolgoročnih sredstev, razen finančnih naložb Družba na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli tako znamenje, mora družba oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Vrednost pri uporabi se lahko ugotavlja tudi za denar ustvarjajočo enoto, to je najmanjšo določljivo skupino sredstev, katerih nenehna uporaba je vir denarnih prejemkov, večinoma neodvisnih od denarnih prejemkov iz drugih sredstev ali skupin sredstev. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi oslabitve, pripoznane pri sredstvu v prejšnjih obdobjih, je treba razveljaviti, kadar in zgolj kadar se je spremenila ocena, uporabljena za ugotovitev nadomestljive vrednosti sredstva, potem ko je bila pripoznana zadnja izguba zaradi oslabitve. V takšnem primeru je treba knjigovodsko vrednost sredstva povečati na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno povečanje je razveljavitev izgube zaradi oslabitve. Pri razveljavitvi izgube zaradi oslabitve sredstva pa povečana knjigovodska vrednost ne sme presegati knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena (po odštetju amortizacijskega popravka vrednosti), če pri njem v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve, razen če je takšno povečanje posledica prevrednotenja. 1.7. Finančne naložbe V skladu s SRS 2006 družba dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe razvršča v 4 skupine finančnih naložb: 1. skupina: finančne naložbe po pošteni vrednosti prek poslovnega izida 2. skupina: finančne naložbe v posesti do zapadlosti 3. skupina: posojila in terjatve 4. skupina: za prodajo razpoložljive finančne naložbe 20 Merjenje Družba med za prodajo razpoložljive finančne naložbe razvršča naložbe v netržne vrednostne papirje oziroma dolgoročne finančne naložbe v deleže ali delnice družb v skupini. Ostale finančne naložbe družba razvršča med finančna sredstva izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida . Ob zaključku poslovnega leta, če je to dovoljeno in primerno, družba posamezne dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe ustrezno prerazvrsti v drugo skupino. Kot datum pridobitve se za vse skupine se dosledno uporablja datum trgovanja. Prevrednotovanje finančnih naložb se opravi vsako leto na pošteno vrednost na zadnji dan leta. Zadnje prevrednotenje je bilo opravljeno 31.12.2013. Vrednotenje finančne naložbe je odvisno od tega, v katero skupino je posamezna finančna naložba razvrščena: - - - Finančne naložbe, razvrščene v 1. in 4. skupino so vrednotene po pošteni vrednosti. Poštena vrednost je tržno oblikovana vrednost (enotni borzni tečaj delnic, objavljena dnevna vrednost enote premoženja vzajemnega sklada, enotni tečaj obveznice,...). Sprememba poštene vrednosti za finančne naložbe v 1. skupini se pripozna v izkazu poslovnega izida kot finančni prihodek oziroma odhodek. Sprememba poštene vrednosti za finančne naložbe v 4. skupini se pripozna v presežku iz prevrednotenja. Finančni prihodek kot posledica odprave presežka iz prevrednotenja za finančne naložbe v 4. skupini se pripozna ob prodaji finančne naložbe oziroma odpravi pripoznanja le – te. Finančne naložbe, razvrščene v 2. in 3. skupino so vrednotene po odplačni vrednosti. Odplačna vrednost je znesek, s katerim se finančna naložba izmeri ob začetnem pripoznanju, zmanjšan za odplačila glavnice, povečan oz. zmanjšan za amortizacijo diskonta oz. premije (po metodi veljavnih obresti) ter zmanjšan za morebitne oslabitve. Finančne naložbe v netržne vrednostne papirje, uvrščene v četrto skupino, so merjene po nabavni vrednosti. Pripoznanje finančne naložbe je odpravljeno, kadar potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz naslova finančne naložbe. Oslabitve Na datum vsakega poročanja družba oceni, ali obstajajo nepristranski dokazi o morebitni oslabljenosti finančne naložbe. V kolikor taki razlogi obstajajo, jih je potrebno oceniti in določiti vrednost izgube zaradi oslabitve. Izguba kot posledica prevrednotenja zaradi oslabitve, ki je ni mogoče poravnati s presežkom iz prevrednotenja, se pripozna kot finančni odhodek v izkazu poslovnega izida. Pri finančnih naložbah v posesti do zapadlosti v plačilo ter posojilih in terjatvah, ki so izkazane po odplačni vrednosti, se znesek izgube izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo sredstva in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih tokov (razen prihodnjih kreditnih izgub, ki še niso nastale), ki so diskontirani po izvirni veljavni obrestni meri finančnega sredstva (to je, po veljavni obrestni meri, izračunani pri začetnem pripoznanju). Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je naknadno povečanje nadomestljive vrednosti sredstva mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Izguba zaradi oslabitve se odpravi prek poslovnega izida. Izgube zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, razpoložljivo za prodajo, ki je merjena po nabavni vrednosti, ni mogoče odpraviti. Znesek izgube se izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo finančnega sredstva in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih tokov, diskontirani po trenutni tržni donosnosti za podobna finančna sredstva. Izgube zaradi oslabitve, ki so pripoznane za finančno naložbo v kapitalski instrument, razvrščen kot razpoložljiv za prodajo, ni mogoče razveljaviti prek poslovnega izida. Če se poštena vrednost dolgovnega instrumenta, razvrščenega kot razpoložljivega za prodajo, poveča in je mogoče povečanje 21 nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju izgube zaradi oslabitve v poslovnem izidu, je potrebno izgubo zaradi oslabitve razveljaviti prek poslovnega izida kot prevrednotovalni finančni prihodek 1.8. Terjatve Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Podjetje udenarljivost posameznih terjatev presoja individualno ob koncu poslovnega leta. Za terjatve, za katere ni mogoče pričakovati, da bodo plačane, družba oblikuje ustrezne popravke vrednosti. 1.9. Denarna sredstva Denarne ustreznike predstavljajo sredstva na bankah na vpogled ter takoj udenarljivi dolžniški vrednostni papirji. Negativna stanja oziroma prekoračitve na transakcijskih računih se izkazujejo kot prejeta posojila. 1.10. Aktivne časovne razmejitve Aktivne časovne razmejitve vključujejo kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke in prehodno nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški vsebujejo zneske, ki ob svojem nastanku še ne bremenijo dejavnosti in takrat tudi še ne vplivajo na poslovni izid. Ti stroški se sčasoma pojavijo v okviru vračunanih stroškov oziroma odhodkov. Prehodno nezaračunani prihodki se pojavijo, če se pri ugotavljanju poslovnega izida že utemeljeno upoštevajo tudi prihodki, za katere še ni bilo prejeto plačilo in jih tudi ni mogoče nikomur zaračunati. 1.11. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Družba v bilanci stanja izkaže rezervacije, če ima zaradi preteklega dogodka sedanjo pravno ali posredno obvezo in če obstaja verjetnost, da bo za poravnavo te obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Kjer je učinek časovne vrednosti denarja bistven, se znesek rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po obrestni meri pred obdavčitvijo. Ta odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Učinek iz naslova diskontiranja se izkazuje kot finančni odhodek oziroma prihodek. Rezervacije se zmanjšujejo neposredno za stroške oziroma odhodke, za pokrivanje katerih so oblikovane, kar pomeni, da se v izkazu poslovnega izida ne pojavljajo več, razen v primeru rezervacij za kočljive pogodbe in dolgoročno odloženih prihodkov, katerih poraba se prenaša med poslovne prihodke. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške oziroma odhodke in kratkoročno odložene prihodke. Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki se oblikujejo na podlagi enakomernega obremenjevanja dejavnosti ali poslovnega izida s pričakovanimi stroški, ki v obračunskem obdobju še niso bili zaračunani. Kratkoročno odloženi prihodki se oblikujejo, če še niso opravljene že zaračunane storitve. 1.12. Obveznosti Dolgovi se merijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti če se pomembni zneski dolgov ne obrestujejo, se izkazujejo po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega družba. če se dejanska oziroma dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci izkazujejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. 22 1.13. Prihodki Prihodki so povečanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki povečanj sredstev ali zmanjšanj dolgov. Prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum bilance stanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. Prihodki se ne pripoznajo, če se pojavi negotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov ali pa glede na nadaljnje odločanje o prodanih proizvodih. Prihodki iz obresti se pripoznajo v izkazu poslovnega izida ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila. Kot finančni prihodki so v izkazu poslovnega izida izkazane tudi pozitivne tečajne razlike, dobički iz instrumentov za varovanje pred tveganjem in drugi prihodki, ki izhajajo iz finančnih naložb. 1.14. Odhodki Odhodki se razčlenjujejo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Prevrednotovalni poslovni odhodki nastajajo zaradi oslabitve osnovnih in obratnih sredstev, pa tudi zaradi izgube pri prodaji neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev v primerjavi z njihovo knjigovodsko vrednostjo. Finančni odhodki obsegajo obresti od posojil, ki se izračunavajo po metodi efektivne obrestne mere, negativne tečajne razlike, izgube iz instrumentov za varovanje pred tveganjem in druge odhodke, ki izhajajo iz finančnih naložb. 1.15. Davek od dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Odmerjeni davek je tisti, ki bo odveden od obdavčljivega dobička za poslovno leto, z uporabo davčnih stopenj, uveljavljenih na datum bilance stanja, ob morebitni prilagoditvi davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Pri izkazovanju odloženega davka se uporablja metoda obveznosti bilance stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo in davčno vrednostjo sredstev ter obveznosti. Odložena obveznost za davek se pripozna za vse začasne razlike, razen: • • • dobro ime v primeru, da ne gre za davčno priznan odhodek; začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslovnem dogodku, ki ni združitev, delitev, zamenjava kapitalskih deležev ter prenos dejavnosti, in ne vpliva na računovodski niti na obdavčljivi dobiček; razlike v zvezi z naložbami v odvisne družbe, podružnice in pridružene družbe ter deleži v skupnih podvigih v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne bo odpravljena v predvidljivi prihodnosti. Odložena terjatev za davek se pripozna za vse začasne razlike, neizrabljeni davčni dobropisi in davčne izgube v višini, za katero obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče uporabiti odloženo terjatev, razen: • če razlike izhajajo iz začetno pripoznanih sredstev ali obveznosti ali obveznosti v poslovnem dogodku, ki v času nastanka ne vpliva niti na računovodski dobiček niti na obdavčljivi dobiček, razen če gre za terjatve iz poslovne združitve, delitve, zamenjave kapitalskega deleža ali prenosa dejavnosti; 23 • če razlike izhajajo iz finančnih naložb v odvisne družbe, podružnice in pridružene družbe ter deležev v skupnih podvigih in ni verjetno da bodo začasne razlike odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Ob sestavitvi bilance stanja družba ponovno oceni prej nepripoznane terjatve za odloženi davek in jih pripozna, če je verjetno, da bo prihodnji obdavčljivi dobiček omogočil uporabo terjatev za odloženi davek. Družba zmanjša knjigovodsko vrednost terjatev za odloženi davek, če ni več verjetno, da bo na razpolago dovolj obdavčljivega dobička. Vsako takšno zmanjšanje se odpravi, če postane verjetno, da bo na razpolago zadosten obdavčljivi dobiček. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša neposredno na postavke izkazane v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. 2. 2.1. Finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe 31.12.2013 31.12.2012 767.472 555.680 199.138 195.643 966.610 751.323 31.12.2013 31.12.2012 Posojila Finančne naložbe razpoložljive za prodajo 199.138 767.472 195.643 555.680 Skupaj 966.610 751.323 (v EUR) Dolgoročne finančne naložbe: Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil Delnice in deleži v družbah v skupini Dolgoročna posojila Dolgoročna posojila drugim Skupaj (v EUR) Dolgoročne finančne naložbe: 2.2. Dolgoročne finančne naložbe v povezane družbe (v EUR) Deleži v družbah v skupini: Ilirika Investments d.o.o. Zagreb Ilirika FM ad Skopje Ilirika DZU ad Beograd Delež v kapitalu % 100,00 70,00 85,75 Skupaj 24 31.12.2013 31.12.2012 129.545 26.020 611.907 129.545 26.020 400.680 767.472 555.680 2.3. Tabela gibanja dolgoročnih finančnih naložb (v EUR) Kosmata vrednost Finančne naložbe razpoložljive za prodajo Posojila Skupaj Stanje 31.12.2012 195.643 1.587.425 1.783.069 Povečanja Nova posojila, nakupi Prevrednotenje - tečajne razlike Pripis obresti Stanje 31.12.2013 3.494 199.138 211.792 1.799.217 211.792 3.494 1.998.355 Stanje 31.12.2012 - 1.031.745 1.031.745 Stanje 31.12.2013 - 1.031.745 1.031.745 Čista vrednost 31.12.2012 195.643 555.680 751.323 Čista vrednost 31.12.2013 199.138 767.472 966.610 Popravek vrednosti Družba je v letu 2013 opravila preizkus zaradi oslabitve dolgoročnih finančnih naložb skladno s pojasnilom 1 k SRS 3, vendar Slabitve niso bile izvedene zaradi predvidenega pozitivnega poslovanja in predvidenih prostih denarnih tokov v prihodnosti. Dolgoročno dano posojilo v višini 199.138 EUR ni zavarovano, z aneksom je bila spremenjena obrestna mera znaša, ki znaša 6-m Euribor+2% ter rok vračila, ki je v letu 2018. 2.4. Kratkoročne finančne naložbe (v EUR) Kratkoročne finančne naložbe: 31.12.2013 31.12.2012 Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil Druge kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila Kratkoročna posojila družbam v skupini Kratkoročna posojila drugim 20.100 50.607 17.600 9.000 17.600 29.000 Skupaj 46.700 97.207 31.12.2013 31.12.2012 Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida Posojila 20.100 26.600 50.607 46.600 Skupaj 46.700 97.207 (v EUR) Kratkoročne finančne naložbe: 25 2.5. Tabela gibanja kratkoročnih finančnih naložb (v EUR) Kosmata vrednost Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek IPI Stanje 31.12.2012 Posojila Skupaj 50.607 46.600 97.207 57.380 163.902 221.283 (83.268) - (83.268) (4.619) 20.100 (183.902) 26.600 (188.521) 46.700 Čista vrednost 31.12.2012 50.607 46.600 97.207 Čista vrednost 31.12.2013 20.100 26.600 46.700 Povečanja Nova posojila, nakupi Zmanjšanja Odplačila, prodaje Prevrednotenje na pošteno vrednost Stanje 31.12.2013 Popravek vrednosti Kratkoročno dana posojila v višini 26.600 EUR se nanašajo na dani depozit in dano posojilo. Obrestna mera posojila znaša 6-m Euribor+2%, rok vračila pa je leto 2014. Družba je v letu 2013 opravila slabitev posojil družbi Moje Savjetovanje d.o.o Zagreb v višini 183.902 EUR. 3. 3.1. Poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve (v EUR) Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev: na domačem trgu Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini Kratkoročne terjatve iz poslovanja za tuj račun Druge kratkoročne terjatve Oslabitve 26 31.12.2013 31.12.2012 63.028 7.248 20.525 1 (7.248) 70.682 7.448 20.657 476 (7.248) 83.555 92.015 Starostna struktura terjatev 31.12.2013 31.12.2012 63.028 70.864 7.248 133 7.133 70.276 78.130 (v EUR) 2013 2012 Stanje 1.1.2013 7.248 7.133 - 115 7.248 7.248 31.12.2013 31.12.2012 Denarna sredstva na računih v domači valuti Denarna sredstva na računih v tuji valuti 47.730 3.915 72.342 - Skupaj 51.645 72.342 (v EUR) Nezapadlo Zapadlo do: - 60 dni - nad 360 dni Popravki vrednosti kratkoročnih terjatev Povečanja Oblikovanje popravkov vrednosti v letu Stanje 31.12.2013 4. Denarna sredstva (v EUR) 5. 5.1. Kratkoročne časovne razmejitve Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Kratkoročne aktivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno nezaračunane prihodke. 31.12.2013 31.12.2012 Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki Kratkoročno nezaračunani prihodki 5.561 2.083 4.545 7.554 Skupaj 7.644 12.099 (v EUR) 27 5.2. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Kratkoročne pasivne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in odložene prihodke. 31.12.2013 31.12.2012 Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki 48.895 45.093 Skupaj 48.895 45.093 (v EUR) Med kratkoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami družba izkazuje tudi kratkoročne vračunane stroške iz naslova tožb, ki so jih zoper družbo vložili zaposlenci. 6. 6.1. Kapital Kapitalske rezerve 31.12.2013 31.12.2012 Splošni prevrednotovalni popravek kapitala 20.686 20.686 Skupaj 20.686 20.686 (v EUR) Družba je v izkazu poslovnega izida ugotovila čisti dobiček v višini 121.383 EUR. Če bi družba prevrednotila kapital s stopnjo rasti cen življenjskih potrebščin (0,7% za leto 2013) bi v letu 2013 izkazala čisti dobiček (brez upoštevanja vpliva na obračun davka od dobička pravnih oseb) v višini 113.942 EUR. 7. 7.1. Poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti 31.12.2013 31.12.2012 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev na domačem trgu na tujih trgih Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij Druge kratkoročne poslovne obveznosti 28.668 749 18.574 15.853 2.906 22.743 2.100 17.612 2.878 9 Skupaj 66.750 45.342 (v EUR) 28 8. Finančne obveznosti 8.1. Kratkoročne finančne obveznosti 31.12.2013 31.12.2012 Obveznosti iz vplačila kapitala do vpisa v sodni register - Skupaj - 2.370 2.370 2.370 (v EUR) Družba ima na dan 31.12.2013 odobren in neizkoriščen limit v višini 90.000 EUR. 9. 9.1. Poslovni prihodki Čisti prihodki od prodaje 2013 2012 Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujih trgih Prihodki od najemnin 789.763 1.200 - 874.754 19.200 780 Skupaj 790.963 894.734 (v EUR) Čisti prihodki od prodaje se nanašajo na prihodke iz naslova upravljavske in vstopne provizije ter v znesku 789.763 EUR. 10. Poslovni odhodki in stroški (v EUR) Stroški blaga, materiala in storitev Stroški porabljenega materiala Stroški storitev Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj - od tega pokojninskih zavarovanj Drugi stroški dela Odpisi vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami Drugi poslovni odhodki Skupaj 2013 2012 16.107 366.770 19.276 332.283 196.383 31.613 17.380 22.069 216.130 34.797 19.127 27.213 14.478 24.437 - 4.095 2.000 115 500 649.420 658.846 Največji delež stroškov predstavljajo stroški upravljanja skladov skrbniške banke, stroški nadzora Agencije za trg vrednostnih papirjev ter stroški najemnin za poslovne prostore. 29 10.1. Razdelitev stroškov po funkcionalnih skupinah Stroški prodajanja (v EUR) Stroški blaga, materiala in storitev Stroški porabljenega materiala Stroški storitev Stroški dela Odpisi vrednosti Amortizacija Drugi poslovni odhodki Stroški splošnih dejavnosti Skupaj 14.230 352.154 194.682 1.877 14.616 55.383 16.107 366.770 250.065 14.478 2.000 - 14.478 2.000 Skupaj v letu 2013 577.544 71.876 649.420 Skupaj v letu 2012 592.470 66.376 658.846 Strošek revidiranja letnih poročil za poslovno leto 2013 za Iliriko DZU, d.o.o. in vzajemne sklade, ki jih družbe upravlja, znaša 3.000 EUR. 11. Finančni prihodki (v EUR) Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah Finančni prihodki iz drugih naložb Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini Finančni prihodki iz posojil, danih drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Skupaj 2013 2012 163.967 1.200 2.198 116 - 1.144 5.278 855 12.723 200 341 173.987 14.035 Finančni prihodki iz naslova deležev v družbah v skupini se nanašajo na izplačilo zadržanega dobička preteklih let povezane družbe Ilirika Investments d.o.o. Zagreb. 12. Finančni odhodki 2013 2012 Finančni odhodki iz finančnih naložb Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 199.638 98.157 1.513 1.714 Skupaj 201.151 99.871 (v EUR) Finančni odhodki iz finančnih naložb v višini 199.638 EUR se nanašajo na odhodke iz naslova slabitve posojil in obresti družbe Moje Savjetovanje d.o.o. Zagreb v višini 191.974 EUR ter odhodke iz finančnih naložb merjenih po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. 30 13. Davek iz dobička in odloženi davki 13.1. Terjatve za odložene davke 31.12.2012 (v EUR) Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb Rezervacije za stroške in odhodke Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave Odloženi davki preko poslovnega izida 31.12.2013 87.699 32.636 120.335 3.371 105 3.476 25.946 (12.866) 13.080 117.016 19.874 136.890 Pri pripoznanju terjatev za odloženi davke je bila upoštevana 17% davčna stopnja. 13.2. Davek iz dobička 2013 2012 114.375 (12.866) (19.874) -11% -29% 155.694 61.903 40% 2013 2012 Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih Računovodski dobiček ali izguba 964.950 (850.575) 114.375 914.469 (758.775) 155.694 Zmanjšanje davčne osnove in olajšave Povečanje davčne osnove (163.967) 192.761 (572.438) 337.432 Davčna osnova 75.684 - Davek od dohodka pravnih oseb 17% (2012: 18%) 12.866 - (v EUR) Poslovni izid pred obdavčitvijo Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb Odloženi davki Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek (v EUR) 14. Prejemki članov uprave in nadzornega sveta V letu 2013 so prejemki članov uprave in prokurista za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe znašali v skupni vrednosti 93.244 EUR. Nadzorni svet v letu 2013 ni imel prejemkov. 15. Pomembni poslovni dogodki po datumu bilance stanja Po datumu bilance stanja ni bilo nobenih dogodkov, ki bi pomembno vplivali na računovodske izkaze. 31 16. 16.1. Posli s povezanimi osebami Prodaja/nabava povezanim družbam Čisti prihodki iz prodaje, finančni prihodki iz danih posojil (v EUR) 2013 2012 Povezane družbe: Ilirika Investments d.o.o., Zagreb Ilirika Fund Management a.d., Skopje Ilirika BPH d.d. Ilirika Fintrade d.o.o. Moje savjetovanje d.o.o. 1.200 1.144 3.494 1.500 4.800 15.255 412 10.868 1.500 Skupaj 7.338 32.835 Stroški storitev (v EUR) 2013 2012 Povezane družbe: Ilirika BPH d.d. Ilirika Fintrade d.o.o. 86.428 8.832 87.041 8.832 Skupaj 95.260 95.988 16.2. Odprte postavke iz prodaje/nabave pri povezanih družbah 31.12.2013 31.12.2012 Kratkoročne poslovne terjatve do povezanih družb Povezane družbe: Ilirika Investments d.o.o. Zagreb Ilirika DZU ad Beograd Ilirika BPH d.d. 7.248 - 200 7.248 17 Skupaj 7.248 7.465 Kratkoročne poslovne obveznosti do povezanih družb Povezane družbe: Ilirika Fintrade d.o.o. Ilirika BPH d.d. 736 1.823 736 1.553 Skupaj 2.559 2.289 (v EUR) 32 16.3. Posojila, dana povezanim družbam (v EUR) Obrestna mera Rok, način vrač. Povezane družbe: Ilirika FM AD Skopje Moje Savjetovanje d.o.o. Ilirika Fintrade d.o.o. 6-m Euribor+2% 6-m Euribor+2% 6-m Euribor+2% 31.12.2014 31.12.2014 27.08.2014 Skupaj 33 31.12.2013 31.12.2012 17.600 20.000 199.138 17.600 20.000 195.643 233.243 233.243 34 Priloge Kraj in datum izpolnitve obrazca: Ljubljana, 25.04.2014 Katarina Hegler, mag. ekon. ved, članica uprave Za resničnost in popolnost navedenih podatkov odgovarjajo ILIIRKA Finance delniški ILIRIKA Gold delniški ILIRIKA Prehrana delniški ILIRIKA Latina delniški Skupaj ILIRIKA Modra Kombinacija fleksibilni ILIRIKA Obvezniški fleksibilni ILIRIKA Razvijajoči trgi dinamični ILIRIKA Globalni sklad skladov dinamični ILIRIKA Vzhodna Evropa dinamični ILIRIKA Farmacija in tehnologija delniški ILIRIKA Gazela dinamični ILIRIKA Azija dinamični ILIRIKA Energija delniški ILIRIKA Amerika delniški 1 Investicijski sklad, ki ga DZU upravlja Družba za upravljanje (DZU): Ilirika DZU, d.o.o., Ljubljana v delnicah 3 mag. Blaž Zupančič, član uprave 698 964 706 786.710 395.217 10.652 98.087 8.834 39.581 14.353 97.471 114.506 4.197 821 623 Upravljavska provizija v denarju 2 PRILOGA 1 PRIKAZ STRUKTURE PRIHODKOV OD UPRAVLJALSKIH PROVIZIJ V LETU 2013 17. 4 5 Izstopna provizija Jure Klepec, prokurist 0 3 6 6 3.053 167 5 28 35 17 6 2.109 371 299 1 Vstopna provizija v EUR 623 401 970 712 789.763 395.384 10.657 98.115 8.869 39.598 14.359 99.580 114.877 4.496 822 6=2+3+4+5 Skupaj 35 Znesek sredstev v upravljanju 635.210 Število dobro poučenih vlagateljev 1 Kraj in datum izpolnitve obrazca: Ljubljana, 25.04.2014 Jure Klepec, prokurist mag. Blaž Zupančič, član Uprave Katarina Hegler, mag. ekon. ved, članica uprave Za resničnost in popolnost navedenih podatkov odgovarjajo Skupaj 31.12.2013 Družba za upravljanje (DZU): Ilirika DZU, d.o.o., Ljubljana PRILOGA 2 PRIKAZ SREDSTEV DOBRO POUČENIH VLAGATELJEV V UPRAVLJANJU 3.037 Obračunana upravljavska provizija v EUR 36 1 Kraj in datum izpolnitve obrazca: Ljubljana, 25.04.2014 Katarina Hegler, mag. ekon. ved, članica uprave Za resničnost in popolnost navedenih podatkov odgovarjajo Štemberger Igor Ilirika Investments d.o.o., Zagreb Ilirika Fund Management a.d., Skopje Ilirika DZU, a.d., Beograd ILIRIKA d.d., Ljubljana Ilirika Finrade d.o.o. Ilirika Zavarovanje d.o.o. Spektar imovina d.o.o., Zagreb Moje Savjetovanje d.o.o., Zagreb Ilirika Investments a.d., Beograd Ustanova – Fundacija Ilirika Ilirika Investments a.d.,Skopje Štemberger Sandra Štemberger Nik Štemberger Filip Štemberger Mark Štemberger Jelka Zupančič Blaž Zupančič Martina Zupančič Jan Zupančič Luka Hegler Katarina Klepec Jure Klepec Samo Klepec Vita Skupaj Povezana oseba Družba za upravljanje (DZU): Ilirika DZU, d.o.o., Ljubljana mag. Blaž Zupančič, član uprave 7.248 7.248 254.232 2.515 1.598 2.515 1.598 10.246 3.574 20.000 17.600 7.248 1.823 199.874 3.574 1.823 736 Jure Klepec, prokurist 236.738 20.000 199.138 17.600 Terjatve do povezane osebe Obveznosti do povezane osebe Naložbe v osebe, iz poslovanja iz financiranja iz poslovanja iz financiranja povezane z DZU 2 3 4 5 6=2+3+4+5 PRILOGA 3 RAZKRITJA TERJATEV, OBVEZNOSTI IN NALOŽB PO SKUPINAH POVEZANIH OSEB PO ZISDU-2 NA DAN 31. 12 .2013 37 38 39 VSE DODATNE INFORMACIJE SO VAM NA VOLJO ���������A���������ŠTEVILKI: www.ilirika-dzu.si
© Copyright 2024