FINANČNI NAČRT ZA LETO 2014 Vlado Hebar, ravnatelj Joţica Novak, računovodkinja 1 2 1. Splošno – Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraţevanja (Ur.l. RS št. 16/07, 36/08), – Zakon o zavodih, (UL. RS št.12/91,17/91, 55/92, 66/93, 8/96, 36/00), – Zakon o javnih financah (UL. RS 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 110/02, ZDT-B,127/06-ZJZP, 14/07- ZSDPO, 109/08 , 49/09,11/11), – Zakon o računovodstvu (UL. RS 23/99), – Navodil za pripravo proračuna občine Ormoţ za leto 2014 – Zakon za uravnoteţenju javnih financ v nadaljevanju ZUJF ( Ur. list. št. 40/12 ) – In drugi predpisi, ki urejajo to področje. 2. Predpisi, ki urejajo pripravo in sestavo finančnih dokumentov – Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in osebje javnega prava (UL. RS 115/02,134/03,126/04), – Navodila o pripravi zaključnega računa drţavnega in občinskega proračuna in metodologije za pripravo poročila o doseţenih ciljih in rezultatih neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna (UL. RS 12/01), – Navodilo o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov drţavnega in občinskih proračunov (UR: RS 91/00, 122/00), – Pravilnik o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (UL. RS 134/03, 34/04), – In drugi predpisi, ki urejajo to področje. 3. Predpisi, ki določajo osnove za višino plače in delovno uspešnost zaposlenih – Odredba o merilih za ugotavljanje delovne uspešnosti direktorjev javnih zavodov, ki opravljajo dejavnosti na področju vzgoje in izobraţevanja (UL. RS 4/99), – Uredba o dodatni delovni uspešnosti v javnem sektorju (UL. RS 23/94, 71/04), – Sklep o merilih za priznavanje enkratne letne nagrade za uspešno poslovanje direktorjev javnih zavodov /UL: RS 78/98, 39/99), – In drugi predpisi, ki urejajo to področje. Povzetek Predlog finančnega načrta je sestavljen iz splošnega dela, posebnega dela in finančnega načrta Lokalne skupnosti, obrazloţitve finančnega načrta za leto 2014. V splošnem delu so prikazani prihodki in drugi prejemki OŠ Miklavţ pri Ormoţu, ter odhodki in drugi izdatki glede na enotni kontni načrt. V posebnem delu pa so prikazani prihodki in drugi prejemki, ter odhodki in drugi izdatki po posameznih mesecih, po elementih izračuna (zaposleni, tarifni razred, količniki, regres za letni dopust, prispevki, davki, najemnina in materialni stroški). Posebni del bo OŠ Miklavţ pri Ormoţu pripravila v skladu s sprejetim drţavnim proračunom. V tem delu so prihodki in odhodki MIZŠ. 3 Povzetek ciljev iz dolgoročnega načrtovanja Cilji osnovnošolskega izobraţevanja so: - zagotavljanje splošne izobrazbe vsemu prebivalstvu, - vzpodbujanje skladnega, spoznavnega, čustvenega, duhovnega in socialnega razvoja posameznika, - razvijanje pismenosti ter sposobnosti za razumevanje, sporočanje in izraţanje v slovenskem jeziku, - razvijanje zavesti o drţavni pripadnosti in narodni identiteti in vedenja o zgodovini Slovenije in njeni kulturi, - vzgajanje za obče kulturne in civilizacijske vrednote, - vzgajanje za medsebojno strpnost, spoštovanje drugačnosti in sodelovanje z drugimi, spoštovanje človekovih pravic in temeljnih svoboščin in s tem razvijanje sposobnosti za ţivljenje v demokratični skupnosti, - komuniciranje v tujih jezikih,… . Povzetek ciljev, ki jih ţelimo realizirati - doseganje mednarodno primerljivih standardov znana in pridobivanje znanj za nadaljnjo šolanje, - pridobivanje splošnih in uporabnih znanj, ki omogočajo samostojno, učinkovito in ustvarjalno soočanje z druţbenim in naravnim okoljem in razvijanje kritične moči razsojanja, - razvijanje in ohranjanje lastne kulturne tradicije, - seznanjanje z drugimi kulturami in učenje tujih jezikov, - omogočanje osebnega razvoja učencev v skladu z njihovimi sposobnostmi in zakonitostmi razvoja in - oblikovanje in spodbujanje zdravega načina ţivljenja in odgovornega odnosa do naravnega okolja. Pri izhodiščih za sestavo plana za leto 2014 smo upoštevali obseg storitev po načelu denarnega toka leta 2013 za materialne stroške in prihodke in prihodke za plače,glede na to ,da šolsko leto ni enako koledarskemu letu je zelo teţko planirati prihodke in odhodke,ki so odvisni od števila oddelkov in števila otrok na šoli in v vrtcu. Tabela: Realizacija finančnega načrta 2012, 2013 in finančni načrt za leto 2014po denarnem toku: 4 OBRAZLOŢITVE POSAMEZNIH POSTAVK V TABELI: A. PRIHODKI OBČINE ORMOŢ 1. PRIHODKI ZA POKRITJE MATERIALNIH STROŠKOV V teh postavkah so zajeti prihodki za pokrivanje stroškov električne energije, vode, porabe kurilnega olja in plina za ogrevanje. Pri teh stroških je merilo za pridobivanje prihodkov iz občine število rednih oddelkov, oddelkov v podaljšanem bivanju in število učencev na šoli, ter v podaljšanem bivanju. Določene so letne cene na oddelek in učenca,katere so bile sprejete s 01.01.2010 in veljajo še danes, kljub temu, da so se cene energentov od leta 2010 do 2013 občutno povišale. Ker planirana sredstva zaradi prenizke cene na oddelek, in števila oddelkov,ki se iz leta v leto zmanjšujejo, šolski prostori pa ostajajo nespremenjeni, ne zadostujejo za pokritje dejanskih stroškov, smo vnesli postavko za pokritje razlike nepokritih stroškov. Predvidevamo povečanje nepokritih stroškov, saj se je število oddelkov v letošnjem šolskem letu zmanjšalo za enega, kar se bo poznalo pri prilivu materialnih stroškov v obdobju januar 2014 – avgust 2014, v naslednjem šolskem letu pa se bo število oddelkov zmanjšalo še za enega (september 2014 – december 2014). Šolski prostori ter zgradba vrtca ostajajo enako veliki in potratni, saj na nobenem ni bila narejena celovita energetska sanacija. Ustanovitelju ponovno predlagamo, da podrobno preuči zakonodajo, ter spremeni način financiranja materialnih stroškov, ki je do enooddelčnih šol, ki imajo starejše zgradbe, ki so energetsko potratne, nepravičen. Med materialnimi stroški imamo zajete stroške dimnikarskih storitev, odvoz smeti, servisiranje gasilnih aparatov, hidrantov, in odvoz fekalij. Pri stroških servisiranja gasilnih aparatov smo planirali večje stroške, ker je redni pregled PGD Ormoţ pokazal,da je potrebna menjava gasilnih aparatov. Tudi stroški zavarovalnih premij so zajeti med materialnimi stroški. Zavarovalne premije zajemajo: zavarovanje za poţar-civil, strojelom, steklo, računalnike, splošno odgovornost in vlom. Vsa ta zavarovanja so nujno potrebna. Sredstva za interesne dejavnosti so namenjena za nakup raznih materialov, ki jih učenci porabijo pri izdelovanju raznih izdelkov. Šoli je bilo v upravljanje zaupano vzdrţevanje čistilne naprave na Kogu. To delo opravlja hišnik v sklopu svoje delovne obveze, torej ni s tem neposredno nobenih stroškov. So pa stroški z rednimi pregledi 312,00 €, z odvozom onesnaţene vode 200,00 €, strošek pa je tudi poraba električne energije, ki znaša letno cca 200,00 €. Skupaj znašajo stroški letno okrog 712,00 €. 5 2. INTERESNA ŠPORTNA VZGOJA ŠOLOOBVEZNIH OTROK Z organizirano obliko plavalnih tečajev od 1. – 4. razreda realiziramo cilj, ki je zapisan v ZOŠ, da učence plavalno opismenimo. Učitelji so v ta namen pridobili certifikate plavalnih učiteljev in učenje opravijo v okviru svojega razširjenega dela. Z zagotavljanjem stroškov bazena in prevozov na bazen in iz bazena, ki jih pokrije Občina Ormoţ omogočimo plavalne tečaje učencem brezplačno. Le tako lahko zagotovimo, vključitev vseh omenjenih učencev, sploh pa socialno šibkih učencev. Sredstva za športna tekmovanja so namenjena za pokrivanje stroškov prevozov na razna športna tekmovanja (rokomet, atletika), Zlati sonček, Krpan. 3. PRIHODKI ZA KULTURNE LJUBITELJSKE DEJAVNOSTI: Sredstva za kulturne dejavnosti so namenjena za prevoze na revije pevskih zborov, folklornih in plesnih skupin, ter srečanje gledaliških skupin. 4. PRIHODKI ZA POKRITJE POVRAČIL STROŠKOV ZAPOSLENIH: Med prihodki za pokrivanje povračil stroškov zaposlenih so zajeti stroški prevozov na delo in iz dela, premije za dodatno pokojninsko zavarovanje javnih usluţbencev, regres za prehrano, regres za letni dopust in jubilejne nagrade. Pri načrtovanju prihodkov za pokrivanje povračil stroškov zaposlenih smo upoštevali Zakon o uravnoteţenju javnih financ v nadaljevanju ZUJF(Ur. list,št. 40/12 ). 5., 6. SREDSTVA ZA POKRITJE STROŠKOV DELA, PRIHODKI ZA POKRITJE PRISPEVKOV NA IZPLAČANE PLAČE: V skladu z Zakonom o osnovni šoli, šola zagotavlja organizirano obliko varstva vozačev, poskrbi za varnost učencev in s tem zagotavlja, da se učenci navajajo na organizirano obliko šolskega prevoza. Planirane imamo tudi prihodke za pokritje stroškov plač fakultativnega pouka angleškega jezika(drugi tuji jezik),v niţjih razredih. Zajete imamo tudi prihodke za pokritje stroškov plače za delovno mesto čistilca - hišnika v telovadnici na Kogu. Med prihodki za pokrivanje stroškov plač so zajeti tudi prihodki za pokrivanje plač jutranjega varstva. Pri izračunu plač za pokrivanje stroškov plač jutranjega varstva smo s 01.06.2013 upoštevali napredovanje delavke za dva plačna razreda. Delavka je napredovala s 01.04.2012, zaradi sprejetja Zakona o uravnoteţenju javnih financ v nadaljevanju ZUJF ( Uradni list, št. 40/12 ) dobi pravico do plače v skladu z višjim plačnim razredom s 01.06.2013. Napredovanja v plačne razrede se izvede s 1.4.2014. Pri planiranju prihodkov za pokrivanje stroškov dela smo upoštevali Zakon o uravnoteţenju javnih financ v nadaljevanju ZUJF (Ur. list št. 40/12). 6 7. PRIHODKI ZA INVESTICIJE IN INVESTICIJSKO VZDRŢEVANJE Ker nimamo nobenih izhodišč s strani občine, se bomo v naslednjem dveletnem obdobju zavzemali za realizacijo investicij,ki so izpadle v prejšnjih obdobjih,oziroma so v predlogu programa sanacije šole: - Hidroizolacija šole Miklavţ: je ţe bila predvidena,a je izpadla iz programa v lanske letu. Zgradba zaradi vlage razpada. Predvideni stroški: povzeti so po predračunu podjetja Ţiher ; sanacija oboda kleti in izvedba drenaţe na šoli Miklavţ- projektantska vrednost del 38.338 EUR z DDV. - Parkirni prostor – I. faza: parkirni prostor ostaja velik problem šole in vrtca. Ne moremo zagotoviti dovolj parkirnih prostorov za starše,ki pripeljejo otroke v vrtec in šolo ,prav tako nimajo delavci dovolj parkirnih prostorov,največji razlog za sanacijo pa je varnost otrok, saj pouk za 1. VIO poteka v zgradbi vrtca ter so stalni prehodi med zgradbama , kar je izredno nevarno. Prihodki za investicije in investicijsko vzdrţevanje so prikazani po predlogu ravnatelja in še niso usklajeni s proračunom Občine Ormoţ. Ko bo predlog usklajen s proračunom, katere investicije se bodo dejansko izvajale(zajete v aneksu k pogodbi o sofinanciranju dejavnosti osnovnošolske vzgoje in izobraţevanja za leto 2014 med Občino Ormoţ in šolo), takrat bomo finančni načrt ustrezno popravili. Pri materialnih stroških predlagamo,da se refundirajo dejanski materialni stroški,vezani na prostor in opremo,saj je drugače nemogoče upoštevati specifike vseh šolskih zgradb,še posebej podruţnične šole na Kogu s telovadnico. 8. POKRIVANJE STROŠKOV ZA VRTEC: - mesečne stroške v višini razlike med ekonomsko ceno programa vzgoje in varstva predšolskih otrok in prispevki staršev k oskrbninam v vrtcu, - dodatne programe v vrtcih v višini 1.286,00 €, - pokrivanje stroškov dela za izvajanje dodatne strokovne pomoči. B. PRIHODKI MIZS: Zagotavljajo nam sredstva za stroške dela na podlagi soglasja k sistematizaciji delovnih mest izdano za vsako šolsko leto. Med stroške dela spadajo: - sredstva za bruto plače - 1. obrok poračuna ¾ nesorazmerij plač - sredstva za prispevke delodajalcev - sredstva za interesne dejavnosti - sredstva za prehrano na delu - sredstva za prevoz na delo in iz dela - sredstva za regres za letni dopust - sredstva za dodatno pokojninsko zavarovanje za javne usluţbence - sredstva za jubilejne nagrade, solidarnostne pomoči, odpravnine ob odhodu v pokoj in ob prenehanju delovnega razmerja iz poslovnih razlogov - sredstva za plače sindikalnih zaupnikov. 7 Pri prihodkih za pokrivanje materialnih stroškov, kot so: - delno za plavalni tečaj za učence 3. razredov - materialne stroške za pripravo in izvedbo pouka - izobraţevanje strokovnih in tehničnih delavcev - nabava učil in učnih pripomočkov opredeljenih kot drobni inventar in osnovno sredstvo, - zdravstvene storitve zaposlenih je merilo število rednih oddelkov in število oddelkov v podaljšanem bivanju, ter število učencev na šoli in v podaljšanem bivanju. Določene so letne cene na oddelek in na učenca. - delno za obvezne ekskurzije učencev – za učence od 1. – 4 razreda – 20 km/oddelek x 1,15 € letno - za učence od 5. – 9. razreda – 120 km/oddelek x 1,15 € letno - obšolske dejavnosti učencev - regresirana prehrana za malice in kosila učencem-glede na socialni poloţaj, - stroške dela za dodatne strokovne pomoči, dodeljene učencem po odločbah Zavoda RS za šolstvo - uvajanje drugega tujega jezika – šolam, ki so vključene v postopno uvajanje - učbeniški sklad (nakup učbenikov) - sredstva za šolo v naravi - nakaţejo prispevek na učenca 5. razreda, ki se udeleţi letne šole v naravi. - subvencije za zniţani vrtec staršem-upoštevano je povečanje zaradi dveh dodatnih oddelkov vrtca v šol.letu 2013/14. C. PRIHODKI OD UČENCEV – PRISPEVKI STARŠEV: Med temi prihodki imamo zajete prihodke staršev za šolske malice, kosila, prispevke za letne šole v naravi, zimske šole v naravi, CŠOD, ekskurzije, gledališke predstave, športni dnevi, izleti, ki jih organiziramo za učence na šoli in oskrbnine staršev za otroke vključene v vrtec. D. PRIHODKI TRŢNE DEJAVNOSTI: Med prihodki trţne dejavnosti imamo zajete prihodke kuhinje, za kosila in malice, ki jih zaračunamo delavcem in zunanjim odjemalcem. Zajeti so tudi prihodki za koriščenje športne dvorane, ki jo uporabljajo razna društva in posamezniki za športne aktivnosti. E. PRIHODKI DONACIJ: Med prihodke donacij imamo knjiţene prostovoljne prispevke na podlagi donatorskih pogodb. 8 F. FINANČNI PRIHODKI Med finančnimi prihodki imamo zajete obresti za sredstva na podračunu. G. PREVREDNOTOVALNI PRIHODKI Med prevrednotovalnimi prihodki imamo zajete prihodke Zavarovalnice Triglav za odškodnine (popravila opreme). Ormoţ, 21.02.2014 Pripravila: Joţica Novak Ravnatelj: Vlado Hebar, prof 9