KONTROLLUTVALGET I HOL KOMMUNE
MØTEINNKALLING
SAKLISTE
27.4.15
Medlemmer:
Øyvind Strand, Rigmor Grue Rygg, Knud Knudsen, Liv Jorunn Øvrejordet, Sissel Dymbe
Møtetid:
Møtested:
Behandling:
Mandag 27. april 2015 kl. 09.00 – 12.00
Kommunehuset, møterom 4
Sak 06-09/2015
Kl. 09.00 – 09.30
Orientering ordfører/rådmann, evt. spørsmål til ordfører/rådmann fra
kontrollutvalget
SAKER TIL BEHANDLING
Sak 06/2015
Dokumenter
Regnskap Hol kommune 2014, kontrollutvalgets uttale
Årsregnskap Hol kommune 2014 (ettersendes)
Årsmelding Hol kommune 2014 (ettersendes)
Revisjonsberetning fra Kommunerevisjon IKS 2014 (ettersendes)
Revisjonsbrev nr. 1/2015 fra Kommunerevisjon IKS (ettersendes)
Sak 07/2015
Dokumenter
Regnskap Ørteren kraftverk KF 2014, kontrollutvalgets uttale
Årsregnskap for Ørteren Kraftverk KF 2014 (ettersendes)
Årsregnskap, årsberetning og revisjonsberetning for Ustekveikja Energi AS for 2014
(ettersendes)
Sak 08/2015
Dokumenter
Godkjenning av protokoll fra møte i KU i Hol 13.2.15
Protokoll fra møte i KU i Hol 13.2.15
Sak 09/2015
Dokumenter
Kontrollutvalgets gjennomgang av reglementer
Oversendte reglementer til møter 27.11.2014 og 13.2.2015
Drøftings-/orienteringssaker
-
Revisjonssjefens erklæring om uavhengighet
Orientering v/Kommunerevisjon IKS
Annet
- Møteplan
- Skjema møtegodtgjørelse
Øyvind Strand
utvalgsleder i Hol
sign.
Kopi til: Ordfører, rådmann, Kommunerevisjon IKS
Kontrollutvalgssekretariat v/SpareBank1 Regnskapshuset ValHall AS, Postboks 23, 3561 Hemsedal
E-post: [email protected] Hjemmeside: www.sb1regnskap.no
Tlf. direkte: 320 61 639 | Mobil: 913 46 169
1
KONTROLLUTVALGET I HOL KOMMUNE
MØTEINNKALLING
SAKLISTE
27.4.15
Saker til behandling:
Sak 06/2015
Regnskap Hol kommune 2014, kontrollutvalgets uttale
Saksbehandler: Utvalgsleder
Saksgang
1. Kontrollutvalget
Møtedato
27.4.2015
Sak nr.
06/2015
Saken blir avgjort av:
Kontrollutvalget
Dokument i saken:
Årsregnskap Hol kommune 2014 (ettersendes)
Årsmelding Hol kommune 2014 (ettersendes)
Revisjonsberetning fra Kommunerevisjon IKS 2014 (ettersendes)
Revisjonsbrev nr. 1/2015 fra Kommunerevisjon IKS (ettersendes)
Saksopplysninger:
Kontrollutvalget skal i følge Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner § 7 gi sin
uttale om årsregnskapet når kontrollutvalget har mottatt revisjonsberetningen fra revisor.
Uttalen skal legges fram før regnskapet vedtas av kommunestyret. Grunnlaget for behandlingen er
avlagt årsregnskap og årsmelding for Hol kommune 2014, samt revisjonsberetning 2014 og
revisjonsbrev nr. 1/2015.
Sekretariatets innstilling:
«Til kommunestyret i Hol:
Kontrollutvalget har i møtet 27.4.15 behandlet Hol kommune sitt årsregnskap for 2014. Grunnlaget
for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet og årsmelding fra Hol kommune 2014, samt
revisjonsberetning 2014 og revisjonsbrev nr.1/2015. Ansvarlig revisor og administrasjonen har
supplert kontrollutvalget med informasjon om aktuelle problemstillinger.
Årsregnskapet og årsmeldingen er lagt fram i samsvar med lover og forskrifter og gir utrykk for
kommunens økonomiske stilling pr. og 31.12.2014.
Kontrollutvalget mener at presentasjonen av årsregnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter
tilfredsstiller brukerne sitt informasjonsbehov.
Utover det som er nevnt ovenfor og det som går fram av saksframstillingen og revisjonsberetning,
har kontrollutvalget ikke merknader til Hol kommune sitt årsregnskap for 2014.»
Kontrollutvalgssekretariat v/SpareBank1 Regnskapshuset ValHall AS, Postboks 23, 3561 Hemsedal
E-post: [email protected] Hjemmeside: www.sb1regnskap.no
Tlf. direkte: 320 61 639 | Mobil: 913 46 169
2
KONTROLLUTVALGET I HOL KOMMUNE
MØTEINNKALLING
SAKLISTE
27.4.15
Sak 07/2015
Regnskap Ørteren kraftverk KF 2014, kontrollutvalgets uttale
Saksbehandler: Utvalgsleder
Saksgang
1. Kontrollutvalget
Møtedato
27.4.2015
Sak nr.
07/2015
Saken blir avgjort av:
Kontrollutvalget
Dokument i saken:
Årsregnskap for Ørteren Kraftverk KF 2014 (ettersendes)
Årsregnskap, årsberetning og revisjonsberetning for Ustekveikja Energi AS for 2014 (ettersendes)
Saksopplysninger:
Ørteren Kraftverk KF er et kommunalt foretak (KF). Virksomheten er en del av kommunen som
juridisk person. På grunnlag av tilsynsansvaret etter kommuneloven skal kontrollutvalget gi uttale til
årsregnskapet for virksomheten.
Sekretariatets innstilling:
«Til kommunestyret i Hol:
Med bakgrunn i tilsynsansvaret etter kommuneloven sin § 60 pkt. 2 gir kontrollutvalget slik uttale til
årsregnskapet for Ørteren Kraftverk KF for 2014:
Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet, årsmelding, revisjonsberetning
2014 og revisjonsbrev nr. 1/2015.
Regnskapet er gitt i samsvar med gjeldende lover og forskrifter og er i overensstemmelse med god
regnskapsskikk i Norge.
Årsregnskapet for Ustekveikja Energi AS er framlagt for kontrollutvalget. For å se på den totale
kraftforvaltningsaktiviteten i Hol kommune må man se på regnskapet for Ørteren Kraftverk KF og
Ustekveikja Energi AS.
Utover overnevnte og det som kommer fram i saksframstilling og revisjonsberetning har
kontrollutvalget ingen merknader til årsregnskapet for Ørteren Kraftverk KF 2014.»
Kontrollutvalgssekretariat v/SpareBank1 Regnskapshuset ValHall AS, Postboks 23, 3561 Hemsedal
E-post: [email protected] Hjemmeside: www.sb1regnskap.no
Tlf. direkte: 320 61 639 | Mobil: 913 46 169
3
KONTROLLUTVALGET I HOL KOMMUNE
MØTEINNKALLING
SAKLISTE
27.4.15
Sak 08/2015
Godkjenning av protokoll fra møte i KU i Hol 13.2.15
Saksbehandler: Utvalgsleder
Saksgang
1. Kontrollutvalget
Møtedato
27.4.2015
Sak nr.
08/2015
Saken blir avgjort av:
Kontrollutvalget
Dokument i saken:
Protokoll fra møte i KU i Hol 13.2.15
Sekretariatets innstilling:
Protokoll fra møte i KU i Hol 13.2.15 godkjennes
Kontrollutvalgssekretariat v/SpareBank1 Regnskapshuset ValHall AS, Postboks 23, 3561 Hemsedal
E-post: [email protected] Hjemmeside: www.sb1regnskap.no
Tlf. direkte: 320 61 639 | Mobil: 913 46 169
4
KONTROLLUTVALGET I HOL KOMMUNE
MØTEINNKALLING
SAKLISTE
27.4.15
Sak 09/2015
Kontrollutvalgets gjennomgang av reglementer
Saksbehandler: Utvalgsleder
Saksgang
1. Kontrollutvalget
Møtedato
27.4.2015
Sak nr.
09/2015
Saken blir avgjort av:
Kontrollutvalget
Dokument i saken:
Rådmannen har fremlagt og redegjort for følgende reglementer i kontrollutvalget hhv. 27.11.2014 og
13.2.2015:
-
Handlingsprogram
Politisk delegeringsreglement
Administrativt delegeringsreglement
Finansreglement
Etiske retningslinjer, verdiplakat og bekreftelse på gjennomgått reglement
Rutine og skjema for varsling
Oversikt over personalpolitiske retningslinjer
Kontrollutvalget har ikke nå gjennomgått eierskapsmeldingen til Hol kommune. Eierskapsmeldingen
omhandler alle selskaper kommunen har eierinteresser i, og noen interkommunale samarbeidsområder. Administrative samarbeidsområder er ikke inkludert i eierskapsmeldingen. Eierskapsmeldingen er strukturert og grundig, og det er ikke funnet grunnlag for å gjennomgå denne nå.
Hol kommune har ikke til nå funnet det nødvendig å utarbeide et eget økonomireglement, herunder
innkjøpsreglement.
Rådmannen opplyser at det er satt opp en egen plan for revidering av personalreglementene. Planen
skal behandles i partssammensatt utvalg (PU) etter en oppsatt møteplan for 2015. Dette for å sikre at
reglementene revideres jevnlig og at det er «levende dokumenter».
Vurdering:
Kontrollutvalget vurderer at kommunens handlingsprogram gir en god oversikt over hvordan
kommunen styres og hvilke reglementer som gjelder. Reglementene synes for det alt vesentlige å
være gjennomarbeidede og strukturerte.
Det er positivt at personalreglementene revideres iht. en plan slik at disse blir tidsriktige.
Kontrollutvalget vil påpeke at det er viktig at kommunens reglementer ikke blir mer omfattende enn
at det er realistisk å følge dem, og ressursvarende å oppdatere dem i takt med endringer i
kommunen og samfunnet generelt.
Kontrollutvalgssekretariat v/SpareBank1 Regnskapshuset ValHall AS, Postboks 23, 3561 Hemsedal
E-post: [email protected] Hjemmeside: www.sb1regnskap.no
Tlf. direkte: 320 61 639 | Mobil: 913 46 169
5
KONTROLLUTVALGET I HOL KOMMUNE
MØTEINNKALLING
SAKLISTE
27.4.15
Kontrollutvalget anmoder rådmannen om å vurdere følgende:
-
Utvikle et økonomireglement, selv om administrativt delegasjonsreglement og
handlingsprogrammet dekker deler av de områdene det kan forventes at et
økonomireglement dekker.
-
Inkludere de administrative interkommunale samarbeidsområdene i eierskapsmeldingen.
Kontrollutvalget vurderer at rådmannen i Hol setter etikk og varsling på dagsorden på en god måte.
Utvalget anmoder rådmannen om å vurdere om han i større grad kan invitere ansatte om å varsle,
ikke bare om kritikkverdige forhold, men også om forbedrings- og effektiviseringsmuligheter i
kommunen.
Sekretariatets innstilling:
Kontrollutvalget tar rådmannens redegjørelse om kommunens reglementer til orientering.
Kontrollutvalget anmoder rådmannen om å vurdere utvikling av økonomireglement og
eierskapsmeldingen, samt invitere ansatte om å varsle om forbedringsmuligheter i kommunen.
Kontrollutvalgssekretariat v/SpareBank1 Regnskapshuset ValHall AS, Postboks 23, 3561 Hemsedal
E-post: [email protected] Hjemmeside: www.sb1regnskap.no
Tlf. direkte: 320 61 639 | Mobil: 913 46 169
6