Leksand Vatten AB Årsredovisning 2013 2013 Årsredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll VD har ordet........................... 3 Förvaltningsberättelse........... 4 Resultaträkning...................... 9 Balansräkning...................... 10 Noter.................................... 12 Underskrifter........................ 16 Revisionsberättelse.............. 17 Granskningsrapport............. 18 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Leksand Vatten AB c/o Dala Vatten och Avfall AB Postadress: Box 234, 793 25 Leksand Besöksadress: Tallskogsvägen 1, Leksand www.dalavattenavfall.se 020-200 210 Org.nr: 556536-6928 VD har ordet Leksand Vatten AB har under 2013 en stabil ekonomi och ger ett bättre resultat än budgeterat. Respektive verksamhetsområde bär sina egna kostnader med de intäkter som inkommer. Under 2013 har upphandling av företagsförsäkring skett med en total kostnadsminskning av 400.000 kr för Dala Vatten och Avfall AB, Rättviks Teknik AB, Leksand Vatten AB och Gagnefs Teknik AB. Vansbro Teknik AB ingick ej i upphandlingen då Vansbro kommun har en egen lösning. En uppföljningsanalys av Dala Vatten och Avfalls ägarmål 2007-2010 har genomförts av Sweco med mycket gott resultat. Ägare, medarbetare och kunder har gynnats positivt av Dala Vatten och Avfall AB:s bildande. Kundnöjdheten i Leksand inom VA och Avfall är mycket god enligt senaste mätningen som gjordes hösten 2013. Trenden är uppåtgående. Framtagning av långsiktiga ”Förnyelseplaner för VA-ledningar” har påbörjats för samtliga fyra kommuner och beräknas vara klara under 2014. Utredning om ett huvudmannaskap för VA och Avfall ska genomföras under 2014. Driften har fungerat bra och mer detaljerad beskrivning finns under respektive verksamhetsbeskrivning. Örjan Furn, VD Leksand Vatten AB Leksand Vatten AB ägs i sin helhet av Leksands kommun. Drift och administration av Leksand Vatten AB:s verksamheter Avfall och VA hanteras sedan 2007 av Dala Vatten och Avfall AB, det gemensamt ägda bolaget som samordnar dessa verksamheter för Gagnefs, Leksands, Rättviks och Vansbros kommuner. 3 Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget är i sin helhet beroende av ovanstående Leksand Vatten AB, org.nr. 556536-6928, började tillstånd för att driva sina verksamheter avfalls- sin verksamhet i nuvarande form år 1997. hantering, produktion vatten och behandling avlopp. Bolaget är huvudman för den allmänna VAanläggningen och har därutöver också ansvaret för driften av avfallshanteringen inom Leksands kommun. Finansiella risker Bolaget är exponerat för ränterisker, risker för kreditförluster samt risker för egendomsskador. Dessa risker hanteras genom efterlevnad av finanspolicy, Leksand Vatten AB har som uppgift att äga, för- systematisk kreditbedömning samt fullvärdesförsäk- valta och utveckla de allmänna VA-anläggningarna ring av egendom. samt i samverkan med kommunen utveckla avfallshanteringen. Resultat och ställning Bolagets resultat efter finansiella poster uppgår till Ägarförhållanden 3 663 101 kr, vilket är en minskning jämfört med Leksand Vatten AB ägs till 100 % av Leksands föregående år. kommun. Aktiekapitalet uppgår till 4 Mkr. Omsättning och resultat Omsättningen har under räkenskapsåret uppgått till 57 176 kkr (55 286 kkr). Bolagets resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 3 663 kkr (5 760 kkr). Lånefinansiering Resultatet av bolagets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultaträkningar och balansräkningar med noter. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Totala lånestocken uppgår till 92,5 Mkr (93,4) med genomsnittsränta på 2,60 procent (3,20). Lånen Balanserade vinstmedel, kr finns hos ett kreditinstitut. Årets vinst, kr Miljöpåverkan 13 858 362 1 933 13 860 295 Bolaget bedriver anmälningspliktig och tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Anmälningsplikten/tillståndet avser elva anläggningar. De fyra Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så största reningsverken är tillståndspliktiga. att i ny räkning överförs: 13 860 295 kr. Kompetensbolaget Dala Vatten och Avfall AB är inte direkt utsatt för risker. Däremot ansvarar personalen indirekt för att Leksand Vatten AB:s tillståndspliktiga anläggningar drivs enligt kraven i miljöbalken. Verksamheterna påverkar miljön främst genom utsläpp till luft och vatten. 4 Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 57 55 56 55 55 55 62 64 0 0 0 1 1 1 21 40 VERKSAMHETEN Nettoomsättning Mkr Antal årsarbetare st KAPITAL Balansomslutning Mkr 157 136 129 122 127 125 122 113 Justerat eget kapital Mkr 43 25 21 15 12 11 10 9 Kassalikviditet % 195 245 206 164 124 124 73 101 Mkr 4 6 8 4 2 1 1 1 Investeringar Mkr 20 7 9 7 6 3 18 15 Långfristiga skulder Mkr 92 93 93 94 96 98 95 87 Avskrivningar Mkr 6 6 6 6 6 6 6 6 Soliditet % 27,3 18,3 16,0 12,4 9,4 8,4 7,9 8,2 Genomsnittlig låneränta % 2,6 3,2 3,55 3,49 3,86 4,41 4,06 3,89 RESULTAT Resultat efter finansiella poster FINANSIERING Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital Eget kapital samt 78 procent av obeskattade reserver. Kassalikviditet Omsättningstillgångar exklusive lager i förhållande till kortfristiga skulder. Soliditet Justerat eget kapital i förhållande till totalt kapital. Genomsnittlig låneränta Räntekostnad för lån i procent av genomsnittlig låneskuld. 5 Affärsområde Affärsområde Avfall Leksand Vatten AB ansvarar för avfallsverksamheten i Insamling och behandling av slam från enskilda Leksand, på uppdrag av Leksands kommun. Skötseln anläggningar fungerar bra. av kommunens återvinningscentral sker i egen regi medan insamling och behandling av avfall sker via entreprenörer och externa behandlingsanläggningar. Övergripande Avfall Kommunfullmäktige beslutade att sänka avfallstaxan för år 2013, med 1,92%. Samverkan mellan kommunerna i Dalarna fortsätter genom intresseorganet Dala Avfall. Anläggningar och investeringar Tillståndspliktig anläggning är Lindbodarnas avfallsanläggning. Skötsel av den nedlagda deponin sker genom vattenprovtagningar i enlighet med upprättat kontrollprogram. Inga anmärkningar finns på utförda prover. Under året har en lastmaskin införskaffats för Under 2013 har revidering av Föreskrifter om avfalls- verksamheten vid ÅVC Limhagen. I övrigt endast hantering påbörjats. Arbetet drivs gemensamt inom löpande reparationer och underhåll. Dala Avfall och i samarbete med tillsynsmyndigheten. Samtliga kommuner i Dalarna deltar i arbetet. En kundundersökning har genomförts under året med Resultat före bokslutsdispositioner och skatt, kkr mycket gott resultat. Upphandlingar och entreprenader Under året har upphandling skett avseende behandling av brännbart hushållsavfall och brännbart grovavfall från ÅVC, papperspåsar för matavfall samt behandling av deponiavfall. Papperspåsen för det komposterbara hushållsavfallet 2013 Intäkter 2012 22 719 23 003 -18 205 -19 139 Resultat före avskrivningar 4 514 3 864 Avskrivningar -1 431 -1 396 Resultat efter avskrivningar 3 083 2 468 -426 -506 2 657 1 962 Kostnader Finansiella kostnader/intäkter Resultat före bokslutsdispositioner och skatt fortsätter att fungera bra och mängden komposterbart hushållsavfall är i stort sett oförändrad från föregående år. 6 Ovan: interiör från sopbil. Affärsområde Affärsområde Vatten och avlopp Leksand Vatten AB ansvarar för VA-verksamheten i Leksand Inom ett område i Edshult har tolv fastigheter på uppdrag av Leksands kommun. VA-verksamheten drivs nyanslutits till vattennätet och samtidigt har befintliga inom det gemensamma kompetensbolaget Dala Vatten spillvattenledningar inkl. serviser lagts om. och Avfall AB. Personalen arbetar samordnat över bolagets hela ansvarsområde efter en gemensam planering för att tillgodose behoven inom hela ansvarsområdet. Under slutet av 2013 lades vatten- och tryckspillvattenledningar ned i den gång- och cykelväg till Heden som Leksands kommun bygger. Ledningarna är till för planerad Övergripande VA VA-utbyggnad Styrsjöbo-Heden. Åtgärder framtagna i tidigare genomförd energikartläggning Ledningsnätet är i vissa områden av dålig kvalitet. har under året genomförts och fortsätter under 2014. Ett antal läckor har förekommit på såväl vatten- som Avloppsreningsverken Sedan sommaren 2013 har en ombyggnad av Siljansnäs avloppsreningsverk pågått. Slutbesiktning planeras vecka 13, 2014. En utredning har genomförts beträffande ombyggnad av spillvattennätet. Det pågår kontinuerligt ett arbete med att inventera nätet och i samband med detta byggs de allra mest problematiska områdena bort. Det finns ett betydande investeringsbehov de kommande åren. Insjöns avloppsreningsverk, eller som alternativ, lägga Planering för följande investeringsprojekt har pågått ner verket i Insjön och pumpa avloppsvattnet till Leksand. under 2013: VA-utbyggnad Plintsberg, VA-utbyggnad Almo, Beslut angående detta väntas tas under 2014. VA-utbyggnad Styrsjöbo-Heden. Vattenverk Framtagande av skyddsområden för vattentäkterna Mjälgen Resultat före boskslutsdispositioner och skatt, kkr och Insjöns nya (Gottnorstjärn) har fortsatt även under Intäkter 2013. Tillståndsansökan är inlämnad till miljödomstolen. Anläggningsavgifter Vid Sundets vattenverk har nya sandfilter för reducering av Övriga intäkter 2013 2012 31 090 30 592 2 458 1 451 908 241 Summa intäkter 34 456 32 284 Kostnader -26 737 -21 599 Resultat före avskrivningar 7 719 10 685 Ledningsnät VA Avskrivningar -5 009 -4 834 Under året har en inledande plan för ledningsförnyelse Resultat efter avskrivningar 2 710 5 851 utarbetats. Planen visar ett reinvesteringsbehov som är Finansiella kostnader -1 702 -2 053 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1 008 3 798 järn och mangan monterats. Kostnaden för detta är cirka 1.000.000 kr. nästan fyra gånger så stort som nuvarande belopp. Ovan: detalj på avloppsreningsverk. 7 Rädda grodorna, öringen och nattdoppet ! Ta bilen till en biltvätt så räddar du naturen från farliga ämnen. 8 Resultaträkning Not Rörelsens intäkter 2013 2012 1 Nettoomsättning 56 185 272 54 640 748 990 230 645 585 57 175 502 55 286 333 -35 237 290 -30 832 063 -9 687 824 -9 821 719 -19 300 -41 506 -6 440 349 -6 271 565 -51 384 763 -46 966 853 5 790 739 8 319 480 343 563 422 400 Räntekostnader -2 471 201 -2 981 515 Summa resultat från finansiella poster -2 127 638 -2 559 115 3 663 101 5 760 365 -3 661 168 -5 766 054 1 933 -5 689 Övriga rörelseintäkter Summa intäkter Rörelsens kostnader Kostnader för inköp av produkter och tjänster Övriga externa kostnader Personalkostnader 2 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Årets resultat 3 9 Balansräkning NotNot 2013-12-31 2011-12-31 2010-12-31 2012-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 28 305 674 29 938 965 Inventarier, verktyg och installationer 5 71 601 967 71 203 957 6 20 905 633 6 169 142 120 813 274 107 312 064 170 000 170 000 Andra långfristiga fordringar 5 000 000 - Fordringar hos intresseföretag 2 200 000 2 515 340 7 370 000 2 685 340 128 183 274 109 997 404 435 255 489 185 Kundfordringar 3 690 022 8 202 174 Övriga kortfristiga fordringar 6 313 536 311 504 508 508 643 350 10 512 066 9 157 028 17 907 801 8 887 139 - 7 661 304 17 907 801 16 548 443 28 855 122 26 194 656 157 038 396 136 192 060 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 7 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Checkräkning Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar 10 8 Balansräkning Balansräkning Not Not 2013-12-31 2011-12-31 2010-12-31 2012-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital 9 Aktiekapital (4.000 aktier med kvotvärde 1.000 kr) 4 000 000 4 000 000 13 858 362 -135 948 1 933 -5 689 13 860 295 -141 637 17 860 295 3 858 363 10 32 162 526 28 501 358 11 92 450 000 93 350 000 92 450 000 93 350 000 12 323 353 3 954 062 500 378 1 809 345 1 741 844 4 718 932 14 565 575 10 482 339 157 038 396 136 192 060 Inga Inga Inga Inga Ansamlad förlust Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 13 11 Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Företagets årsredovisning har upprättats Följande avskrivningstider enligt Årsredovisningslagen och tillämpas: Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna). Fordringar Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Byggnader 33 år Markanläggningar 20 år Ledningsnät 30 år Inventarier 5-15 år Inkomstskatter Intäkter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt I företaget redovisas tjänster i enlighet som ska betalas eller erhållas avseende med inkomstskattelagens bestämmelser. aktuellt år samt justeringar avseende Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först in-först ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Avskrivningar görs systematiskt över den bedömda nyttjandetiden. Not 2 tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning ska erläggas till eller erhållas från skatteverket. Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Som likvida medel klassificeras kassaoch banktillgodohavanden. Personal Bolaget har inga anställda. Löner och ersättningar har uppgått till: Styrelsen Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader Övriga personalkostnader Totalt 12 2013 2012 120 377 115 207 200 -86 978 12 466 - 6 633 13 276 139 676 41 505 Not 3 Bokslutsdispositioner 2013 2012 och avskrivningar enligt plan -3 661 168 -5 766 054 Summa -3 661 168 -5 766 054 2013-12-31 2012-12-31 44 695 730 44 695 730 - - 44 695 730 44 695 730 -14 756 765 -13 123 475 -1 633 291 -1 633 291 -16 390 056 -14 756 766 28 305 674 29 938 964 7 134 183 7 488 988 20 103 110 21 381 596 1 068 381 1 068 381 28 305 674 29 938 965 2013-12-31 2012-12-31 130 591 074 126 043 679 - Inköp 3 969 116 3 787 570 - Omklassificeringar 1 235 953 759 825 anskaffningsvärden 135 796 143 130 591 074 Ingående avskrivningar -59 387 117 -54 748 843 -4 807 059 -4 638 274 -64 194 176 -59 387 117 71 601 967 71 203 957 Skillnad mellan bokförda avskrivningar Not 4 Byggnader och mark Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Årets anskaffningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Varav för Byggnad Markanläggning Mark Summa Not 5 Inventarier Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar Utgående ackumulerade Årets förändringar - Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan 13 Not 6 Pågående nyanläggningar 2013-12-31 2012-12-31 6 169 141 4 152 397 Under året nedlagda kostnader 15 972 445 2 776 569 Under året genomförda slutliga aktiveringar -1 235 953 -759 825 Utgående nedlagda kostnader 20 905 633 6 169 141 Ingående nedlagda kostnader Not 7 Andelar i intresseföretag Kapital- Rösträtts- Bokfört Antal andel % andel % värde andelar 25 25 170 000 1 700 Dala Vatten och Avfall AB, org.nr 556714-8555 med säte i Leksand Summa Not 8 170 000 Checkräkningskredit Avtalad checkräkningskredit uppgår till 7 Mkr (7 Mkr). Not 9 Förändring av eget kapital Aktie- Fritt eget Årets Summa kapital kapital resultat eget kapital Eget kapital 2012-12-31 4 000 000 -135 949 -5 689 3 858 362 Omföring fg års resultat - - 5 689 5 689 - Aktieägartillskott - 14 000 000 - 14 000 000 Årets resultat - - 1 933 1 933 4 000 000 13 858 362 1 933 17 860 295 Eget kapital 2013-12-31 Aktiekapitalet består av 4.000 st aktier med kvotvärde 1.000 kr. 14 Not 10 Obeskattade reserver 2013-12-31 2012-12-31 ningar och avskrivningar enligt plan 32 162 526 28 501 358 Summa 32 162 526 28 501 358 7 075 756 7 495 857 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskriv- Varav latent skatteskuld Not 11 Upplåning Bolagets upplåning är till sin natur långfristig men består av flera lån med olika löptider. Årligen omsätts några låns räntevillkor och löptider. Under 2014 förfaller 25,5 Mkr. Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2013-12-31 2012-12-31 483 175 972 274 Övriga poster 1 258 669 3 746 658 Summa 1 741 844 4 718 932 Upplupna räntekostnader Not 13 Ansvarsförbindelser Bolaget har ett lagstadgat åtagande att återställa marken vid deponi i Lindbodarna. Till detta har bolaget ett 30-årigt tillsynskrav avseende denna sluttäckning. Bolaget redovisar åtagandet som en ansvarsförbindelse, då åtagandets storlek ej kan beräknas med hänvisning tillförlitlighet p.g.a tidsperspektiv, färdigställande, teknikutveckling och oklara regelverk. 15 Underskrifter Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 16 Revisionsberättelse 17 Granskningsrapport Underskrifterna är gjorda på originalhandlingarna. 18 19