‫תקנות תשלומי‬ ‫מעסיקים‬ ‫הערכות נדרשת לשנת ‪2016‬‬ ‫תקנות העברת תשלומים לקופות גמל‬ ‫‪ ‬כניסה לתוקף החל משכר ‪01/2016‬‬ ‫‪ ‬פחות מ‪ 10 -‬עובדים‪ -‬כניסה לתוקף ב‪01/2017 -‬‬ ‫התקנות מטילות אחריות על המעסיקים‪:‬‬ ‫‪ (1‬בדיווח התשלומים למוסדיים בפורמט אחיד וממוכן‪.‬‬ ‫‪ (2‬בביצוע בקרות באמצעות קבלת קבצי משוב אשר יתקבלו מהמוסדיים כי‬ ‫התשלומים נקלטו תקין בחשבונות העובדים‪.‬‬ ‫דיווח התנועות‬ ‫‪ ‬דיווח אחיד וממוכן של התנועות והאסמכתאות הכספיות בהתאם ל"ממשק מעסיקים"‬ ‫‪ ‬דיווח שינויי סטטוס עובדים וסיבת הפסקת תשלומים‪ -‬חל"ת‪ ,‬עזיבת עבודה‪ ,‬ניוד ועוד‬ ‫‪ ‬פורמט דיווח אחיד של הודעת עזיבת עבודה כצרופה לקובץ‪ -‬דוגמא להודעת עזיבה‬ ‫‪ ‬דיווח על כספים המזכים בקצבה מוכרת‪ -‬חישוב קצבה מוכרת‬ ‫‪ ‬דיווח תנועות מתקנות והפרדת הקבצים לשוטף ולשלילי‪ -‬טיפול בביצוע הפקדות שגויות‪ /‬טיוב‬ ‫נתונים בין פוליסות או החזר כספים‪.‬‬ ‫היזונים חוזרים מהיצרנים‬ ‫סוג המשוב‬ ‫מועד קבלתו‬ ‫המידע המתקבל במשוב‬ ‫היזון חוזר מיידי‬ ‫‪ 3‬שעות‬ ‫משוב טכני‪ -‬תקין‪ /‬לא תקין‬ ‫היזון חוזר מסכם‬ ‫‪ 3‬ימי עסקים‬ ‫דיווח ברמת תנועה נקלטה‪ /‬לא נקלטה‪+‬‬ ‫סיבת אי הקליטה‪.‬‬ ‫היזון חוזר מסכם שבועי‪ /‬חודשי‬ ‫מידי שבוע‪ /‬חודש‬ ‫דיווח בגין הודעות שגיאה שטרם נקלטו‪,‬‬ ‫עד לקליטת כל התנועות כסדרן‪.‬‬ ‫היזון חוזר מסכם שנתי‬ ‫מידי שנה‬ ‫פירוט הכספים שהופקדו לעובד‪ ,‬לרבות פיצול רכיבי‬ ‫הפקדה‪ ,‬בגין שנת המס הקודמת‪.‬‬ ‫הלכה למעשה‪....‬‬ ‫התקנות מטילות על כתפיהם של המעסיקים‬ ‫אחריות מלאה‪ ,‬הן בדיווח הכספים והן בבקרה על קליטתם‬ ‫אצל היצרנים‬ ‫כיצד נערכים?‬ ‫אכיפה‬ ‫על היצרנים תחול חובת דיווח לאוצר על מעסיקים אשר לא‬ ‫עובדים בהתאם לתקנות‪.‬‬ ‫מעסיקים אלה‪ ,‬יהיו חשופים לעיצומים כספיים‪.‬‬ ‫תהליך הדיווח‬ ‫מעסיק‬ ‫• העברת קובץ‬ ‫שכר במבנה‬ ‫מעסיקים‬ ‫◄‬ ‫• קליטת הקובץ‬ ‫במערכות הסוכנות‬ ‫• העלאת קובץ גביה‬ ‫במבנה אחיד‬ ‫◄‬ ‫קבוצת אגם‬ ‫לידרים‬ ‫גורם סולק‬ ‫• הזנת נתוני‬ ‫האסמכתאות‬ ‫• שידור הקבצים‬ ‫ליצרנים‬ ‫◄‬ ‫• קליטת הקובץ‬ ‫במערכות הגוף‬ ‫המוסדי‬ ‫◄‬ ‫גופים מוסדיים‬ ‫היזונים חוזרים‬ ‫מעסיק‬ ‫• סיום טיפול‬ ‫גורם סולק‬ ‫• בקרות על‬ ‫השגויים‬ ‫◄‬ ‫קבוצת אגם‬ ‫לידרים‬ ‫• מעקב וריכוז אחר‬ ‫קבלת כלל‬ ‫ההיזונים החוזרים‬ ‫מהיצרנים‬ ‫• הפקת היזונים‬ ‫חוזרים‬ ‫גופים מוסדיים‬ ‫תקנות העברת תשלומים לקופ"ג ‪ -‬סיכום‬ ‫‪ ‬מטרת התקנות ליצור אחידות וסדר בדיווח הכספים לחשבונות העמיתים‪ -‬הטלת‬ ‫אחריות על המעסיקים לדיווח ובקרה‪.‬‬ ‫‪ ‬העברת הכספים אינה פעולה טכנית בלבד וטיפול שגוי ישפיע ישירות על סכומי‬ ‫הביטוח והסכומים לגיל פרישה של המבוטח‪.‬‬ ‫‪ ‬אנו נמשיך ללוות ולתת תמיכה למבוטחים‪:‬‬ ‫‪ ‬ביצוע פגישות תקופתיות‬ ‫‪ ‬בקרה על סכומי הביטוח לאכ"ע וריסק בעת שינויי שכר‬ ‫‪ ‬ביצוע בקרות על דמי הניהול‬ ‫‪ ‬ליווי לכל אורך הדרך‪ :‬בעת שינוי סטטוס משפחתי‪ ,‬עזיבת עבודה‪ ,‬תביעות וכו'‬ ‫תהליך רישום‬ ‫למסלקה‪ -‬עובד חדש‬ ‫תהליך קליטת עובד חדש ‪ -‬הוצאת מידע מהמסלקה‬ ‫בהתאם לחוזר מסמך הנמקה‪,‬‬ ‫החל מ‪01/11/2015 -‬‬ ‫כל פגישה עם עובד חדש תעשה לאחר איתור‬ ‫מידע אודות התיק הפנסיוני של העובד באמצעות‬ ‫המסלקה‪.‬‬ ‫קליטת עובד חדש‪ -‬איתור מידע פנסיוני‬ ‫שתי דרכים לזיהוי הלקוח והוצאת המידע מהמסלקה‬ ‫הליך אימות מהיר מול המסלקה‬ ‫באמצעות כרטיס אשראי‬ ‫כניסה לאתר אגם לידרים‬ ‫הליך אימות ישיר מול המסלקה‬ ‫באמצעות דואר רשום‪ /‬כ"א‬ ‫כניסה לאתר המסלקה‬ ‫*עבור לקוחות שאין ברשותם כרטיס אשראי‬ ‫היתרונות‪:‬‬ ‫‪ ‬הקוד יתקבל ישירות לאגם‬ ‫‪ ‬אין צורך בהעברת טפסים‬ ‫נלווים בעת הרישום‬ ‫החסרונות‪:‬‬ ‫‪ ‬הקוד יתקבל בדואר רשום לכתובת‬ ‫המבוטח‬ ‫‪ ‬נדרש צילום ת"ז‬ ‫‪ ‬נדרש העברת נספח א' חתום‬ ‫תהליך קליטת עובד חדש ‪ -‬הוצאת מידע מהמסלקה‬ ‫איך זה עובד?‬ ‫תהליך קליטת עובד חדש ‪ -‬הוצאת מידע מהמסלקה‬ ‫העובד נכנס‬ ‫לאתר אגם‬ ‫לידרים‪ ,‬מכניס‬ ‫נתונים‪ :‬ת"ז‪ ,‬שם‬ ‫פרטי ומשפחה‬ ‫לחיצה על‬ ‫אישור‬ ‫העובד מועבר‬ ‫לאתר המסלקה‪,‬‬ ‫לחיצה על המשך‬ ‫הזנת פרטי כרטיס‬ ‫אשראי לצורך‬ ‫אימות‬ ‫תהליך קליטת עובד חדש ‪ -‬הוצאת מידע מהמסלקה‬ ‫בסיום האימות אנו נקבל קוד זיהוי אותו‬ ‫נשדר למסלקה לצורך קבלת המידע‪.‬‬ ‫המידע יתקבל בממוצע תוך ‪ 3‬ימי עסקים‬ ‫תודה על ההקשבה‬ ‫בהצלחה‬ ‫דוגמא לפורמט הודעת עזיבה‬ ‫◄חזור‬ ‫מהי קצבה מוכרת?‬ ‫בהתאם לתיקון ‪ ,190‬קצבה מוכרת הנה קצבה אשר החל מגיל ‪ 60‬תהיה פטורה‬ ‫ממס ואשר נובעת‪ ,‬בין היתר‪ ,‬ממקורות ההפקדה הבאים‪:‬‬ ‫א‪ .‬תגמולי עובד מעל תקרה ‪ 7%‬מהשכר הממוצע במשק*‪ ,‬בגינם לא קיבל הטבת מס‬ ‫◄ נכון ל‪ 2015 -‬תגמולי עובד העולים על תקרה של ‪ ₪ 650‬פרמיה חודשית‬ ‫ב‪ .‬תגמולי המעסיק מעל תקרת ‪ 4‬פעמים שמ"ב‪ ,‬בגינם שילם העובד זקיפת מס‬ ‫◄ נכון ל‪ 2015 -‬תגמולי מעסיק (ואכ"ע) העולים ‪ ₪2,780 -‬פרמיה חודשית‬ ‫על מנת שהמבוטח יקבל החלטה באיזו תוכנית יש לצבוע את הכספים כקצבה מוכרת‬ ‫נדרש תכנון מס מקיף אשר לוקח בחשבון את סוג התוכנית‪ ,‬מקדמי הקצבה‪ ,‬גובה‬ ‫הקצבה החזויה הכוללת ועוד‬ ‫◄חזור‬ ‫*שהכר הממוצע במשק או השכר בפועל הנמוך מבניהם‬ ‫דיווח מעסיק‬ ‫העברת קובץ ע"י מעסיק לאגם לידרים‬ ‫‪ .1‬הרחבת שדות בממשקים הקיימים כך שיתאים למבנה המעסיקים החדש‪,‬‬ ‫בין היתר‪ ,‬דיווח סטטוס עובד‪ ,‬תאריך לידה‪ ,‬חלקיות משרה‪ ,‬קצבה מוכרת וכו'‬ ‫‪ .2‬טיוב נתונים במערכות השכר‪ -‬הגדרת קופות בהתאם לקופות העובד ע"פ‬ ‫מס' ושם הקופה באוצר (חובה זו קיימת למעשה החל מ‪ ,2009 -‬תיקון ‪24‬‬ ‫לחוק הגנת השכר)‬ ‫‪ .3‬צירוף קבצים נלווים בפורמט אחיד‪ :‬הודעת עזיבה‪ ,‬בקשה להחזר כספים‬ ‫◄חזור‬ ‫קליטת הקובץ במערכות הסוכנות‬ ‫הטיפול אצלנו‪ ,‬כפי שקיים היום‪ ,‬בשינויים המתבקשים מהממשק‪:‬‬ ‫‪ .1‬בדיקת תאימות– השוואה בין מבנה ההפקדות בפועל אל מול החלטת העובד‬ ‫‪ .2‬פיצול הכספים ברמת פוליסות‪ -‬העברת רכיבי ההפקדות תעשה באופן מוכתב‬ ‫‪ .3‬מעקב גג חתם‪ -‬בדיקה אחר עדכוני שכר הדורשים חיתום רפואי‬ ‫‪ .4‬הפקת דו"ח שגויים לטיפול מעסיק‪ -‬חלקם לגביה נוכחית‪ ,‬חלקם לתיקון גביה‬ ‫לחודש הבא‪ ,‬דיווח עובדים שנגרעו ולא דווחו וכו'‬ ‫◄חזור‬ ‫גורם סולק‬ ‫הגורם הסולק‪:‬‬ ‫המסלקה הפנסיונית וגורמים מתפעלים נוספים‬ ‫טיפול הגורם הסולק בשלב הדיווח‪:‬‬ ‫‪ .1‬עדכון נתוני האסמכתאות הכספיות– העברות בנקאיות‪ /‬מס"ב מעסיקים וכו'‬ ‫‪ .2‬שידור הקבצים במבנה האחיד לכלל היצרנים‬ ‫◄חזור‬