1. No category

00
scanenergi
HeI
Scanenergi AIS
CVR-nummer 21 19 18 09
Årsrapport 2012
Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling
den
Dirigent
a.iç
2013
Indhoidsfortegnelse
Side
Selskabsoplysninger
2-3
Ledelsespåtegning
4
Den uafhængige revisors påtegning
5-6
Hoved og nøgletal
7
Ledelsesberetning
8-15
Anvendt regn skabspraksis
16-24
Resultatopgørelse for 2012
25
Balance pr. 31.12.2012
26-27
Egenkapitalopgørelse pr. 31.12.2012
28-29
Pengestrømsopgørelse
30
Noter
31-38
2
Selskabsoplysninger
Selskab
Scanenergi AIS
Finsensvej 3
7430 Ikast
CVR-nr.: 2119 18 09
Etableret: 2, september 1998
Hjemstedskommune: Ikast
Telefon: 99 92 90 00
Telefax: 99 92 90 01
Internet: www.scanenergi.dk
E-mail: [email protected]
Ejerforhold
I henhold til selskabets fortegnelse består ejerkredsen pr. 31. december 2012 af følgende aktionærer:
• Andeisselskabet Ikast El- og Fjernvarmeværk A M B A, Europavej 2, 7430 Ikast
• Borris Elforsyning, HØjbyvej 5, 6900 Skjem
• GEV AIS, Tårnvej 24, 7200 Grindsted
• Hurup Elværk Net AIS, Nygade 22, 7760 Hurup Thy
• Midtjyllands Elektricitetsforsyningsselskab A.M.B.A., Dørslundvej 44, 7330 Brande*
• Rindkøbing Amts Høj spændingsforsyning, Ndr. Ringvej 4, 6950 Ringkøbing*
• Sdr. Felding Elforsyning, Godthaabsvej 6, 7280 Sønder Felding
• Struer Forsyning Holding AIS, Jyllandsgade 1, 7600 Struer*
• Studsgård Elektricitets- og Vandforsyning, Voldsgårdsvej 6A, 7400 Herning
• Sunds Elforsyning, Teglgårdvej 7A, 7451 Sunds
• Tarm Elværk A.m.b.a., Skolegade 23, 6880 Tarm
• Thy-Mors Energi Holding AIS., Elsøvej 107, 7900 Nykøbing Mors*
• Vestforsyning AIS, Nupark 51, 7500 Holstebro*
• Videbæk Energiforsyning, Godthåbsvej 3, 6920 Videbæk
• Vildbjerg Elværk A.m.b.a, Pugdalvej, 7480 Vildbjerg
• Aal El-Net A.m.b.a, Industrivej 18, 6840 Oksbøl
*
Ejer mere end 5% af kapitalen/besidder mere end 5 % af stemmerne.
3
Selskabsoplysninger
Bestyrelse
Jens Søgaard (formand)
Jørgen Udby
Henrik Brændgaard
Henrik Hansen
Jacob Møller
Jacob Brønnum
Kaj Hansen
Knud Schousboe
Per Søndergaard
Direktion
Michael Mikkelsen
Revision
Deloitte Statsautoriseret Revi sionspartnerselskab
Bank
Nordea, København C
Advokat
Hulgaard Advokater
Advokatfirma Bech Bruun
Generalforsamling
Ordinær generalforsamling afholdes den 2. maj 2013 i Ikast.
4
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar
-
31. december 2012 for Scanenergi AIS.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver,
finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for
regnskabsåret 1.januar-31. december 2012.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold,
beretningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Ikast, den 3. april 2013
Direktion
administrerende direktør
Bes rI
ard
Jens
formand
Rafl1n
i7
Henrik Hansen
5
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejerne i Scanenergi AIS
Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet
Vi har revideret koncemregnskabet og årsregn skabet for Scanenergi AIS for regnskabsåret 1. januar 31.
december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse
-
og
noter
for
såvel
koncernen
som
selskabet
samt
pengestrømsopgørelse
for
koncernen.
Koncerm-egnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende
billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne
kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden
væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konidusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores
revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og
yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt
planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncemregnskabet og
årsregnskabet er uden væsentlig fej linformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger
i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering,
herunder vurdering af risici for væsentlig fej linformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset
om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er
relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende
billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne,
men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision
omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens
regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og
årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores
konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
6
Den uaffiængige revisors erklæringer
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens
og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af
koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar
-
31.
december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere
handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse
med koncernregnskabet og årsregnskabet.
Silkeborg, den 3. april 2013
revisor
7
Koncernens hoved- og nogletal
Imio.kr.
2012
*)2011
2010
2009
20081
Hovedtal
Nettoomsætning
Bruttoresultat
Resultat af primær drift
Resultat af finansielle poster
Årets resultat
Anlægsaktiver
Omsætningsaktiver
Aktiver i alt
Aktiekapital
Egenkapital
Netto rentebærende gæld
Kortfristede gældsforpligtelser
Pengestrøm fra driften
Pengestrøm fra investering, netto
Pengestrøm fra finansiering
Pengestrøm i alt
768,1
138,3
56,8
1,9
42,8
35,4
827,6
863,0
67,9
264,4
131,2
543,2
-62,8
-33,4
0,0
-96,2
716,9
110,7
57,2
1,9
42,2
19,5
525,2
544,7
67,9
222,9
41,3
284,6
-54,3
-15,7
0,3
-69,6
656,9
84,5
34,1
4,2
28,4
12,8
409,2
422,0
67,9
184,8
-25,7
217,2
74,9
-14,1
0,1
60,9
646,9
85,7
42,5
5,5
36,1
8,8
456,9
465,7
67,3
156,3
44,9
299,4
-59,7
-10,6
1,8
-68,5
843,6
90,4
54,1
-6,8
35,4
5,8
381,7
387,5
67,3
118,4
-17,4
266,3
-1,5
1,4
7,1
6,9
7,4%
6,6%
18,0%
152,3%
32,7%
17.6%
8,0%
10,5%
15,4%
184,6%
43,9%
20,7%
5,2%
8,1%
12,9%
188,4%
46,0%
16,6%
6,6%
9,1%
13,2%
152,6%
34.3%
26,3%
6,4%
14,0%
10,7%
143,3%
30,8%
35,7%
122
86
75
71
621
Nøgletal
Overskudsgrad
Afkastningsgrad
Bruttomargin
Likviditetsgrad
Egenkapitalandel (soliditet)
Egenkapitalforretning
IGennemsnitli antal ansatte
*) Der er foretaget tilpasning afsammenligningstal. Se beskrivelse under anvendt regnskabspraksis.
Nøgletal er beregnet således:
Overskudsgrad
Resultat af primær drift x 100
Nettoomsætning
Afkastningsgrad
Resultat af primær drift x 100
Aktiver i alt
Bruttomargin
Likviditetsgrad
Egenkapitalandel (soliditet)
Egenkapitalforrentning
Bruttoresultat x 100
Nettoomsætning
Omsætningsaktiver x 100
Kortfristet gæld
Egenkapital. ultimo x 100
Passiver i alt, ultimo
Årets resultat x 100
Gennemsnitlig egenkapital
Hoved- og nøgletalsoversigten omfatter koncernregnskabet for 2012.
8
Ledelsesberetning
Selskabets hovedaktiviteter
Scanenergi AIS hovedaktiviteter består i lighed med de forrige år af salg af elektricitet til erhvervskunder,
energirådgivning, grossisthandel, porteføljeforvaitning samt administration og tekniske services for andre
energiselskaber.
Scanenergi AIS ser som sit væsentligste formål at tilbyde vores kunder en kompetent og professionel
energioptimering med henblik på at skabe netop den værditilvækst, som berettiger vores tilstedeværelse i
markedet. På dette fundament vedligeholdes en tilfredsstillende lønsomhed til gavn for aktionærerne og
øvrige interessenter.
Som en naturlig del af de ovennævnte kerneaktiviteter tilbyder Scanenergi AIS egne energiledelses
-kvoter,
7
systemer, Omega EMS og Montage. Herudover varetager selskabet formidling af CO
energibesparel ser og VE-oprindelsesbeviser.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold
Årets resultat udgør et overskud på kr. 58,7 mio. før skat, hvilket er mere end det forventede og derfor
meget tilfredsstillende.
Organisationen er gennem 2012 forstærket yderligere med de nødvendige kompetencer og ressourcer, der
samlet set styrker Scanenergi AIS’ konkurrenceevne i markedet. Selskabet kan således sikre maksimal
fokus på opfyldelse af kundernes behov.
Salgsresultaterne har gennem 2012 været præget af, at den positive markedsstemning fra tidligere år er
fortsat, hvormed der er indgået et stort antal aftaler med kunder omkring energioptimeringsprojekter, der
rækker flere år ud i fremtiden og dermed sikrer indtjeningsgrundlaget en årrække frem.
Selskabet har med virkning fra 14. maj 2012 overtaget aktierne i Danfoss Solutions AIS. Formålet
hermed er, at udbygge kerneforretningen til at omfatte både meget store danske kunder, men også for at
kunne servicere kunder internationalt. Som følge heraf er der udarbejdet koncernregnskab.
9
Ledelsesberetning
Markedsudviklingen i 2012
Priserne på alle energimarkeder har gennem det meste af år 2012 været præget af den Økonomiske
afmatning. Olieprisen var stærkt påvirket af uro i Mellemøsten. De europæiske gældsproblemer har været
på toppen af markedernes dagsorden. Hele Europa har store strukturelle problemer at kæmpe med.
Grækenland og Spanien har en arbejdsløshed på 25 %, og i Italien, som er Europas 3. største økonomi,
kæmper man med stor offentlig gæld og stigende social uro. Tilsvarende fik USA op mod nytår afværget
Fiscal Cliff, ved at forøge gældsloftet og lave økonomiske besparelsesplaner. Problemerne ser ud til at
fortsætte i år 2013, hvormed risikoen for recession vender tilbage.
Efterhånden som USA bliver mere selvforsynende med fossile brændsler
—
herunder skifer-gas, bliver de
politiske spændinger i f.eks. Syrien af mindre betydning for prisen på olie. Prisen på en tønde olie har
siden august ligget mellem 105-I 17 $Itønden.
Markedsudviklingen for elektricitet har i 2012 været præget af politisk usikkerhed omkring C02 regimet.
For at gøre vedvarende energi i Europa rentabelt er man nødt til at udfordre konventionelle
produktionsformer. Produktion med anvendelse fossilt brændsel kræver en udslipstilladelse
—
EUA.
Prisen for disse tilladelser (kvoter) har gennem hele året været faldende, og det politiske forsøg på at
presse prisen op, er ikke lykkedes.
Hydrobalancen i Norge og Sverige var det meste af året i overskud hvilket gav meget lave spotpriser i
sommermånederne, men efter uge 47 ændredes et overskud på 8 TWh. til et underskud på 5 TWh. mod
slutningen af år 2012. Det har betydet stigende nordiske priser på spotmarkedet, men lettere faldende
priser på forward markedet, da økonomisk aktivitet i hele Europa har været lav.
Risikostyring og regnskabsmæssige skøn
Scanenergi AIS er i kraft af sine aktiviteter udsat for markedsrisici vedrørende elmarkedet, herunder
udsving i spot- og terminsprisen på elektricitet, risici ved volumenudsving samt valutarisici.
Det er Scanenergi AIS’
politik at afdække risici på fysiske og finansielle kontrakter fra
kontraktindgåelsestidspunktet således, at der til enhver tid søges mod at minimere risiciene i elmarkedet
mest muligt. Salg til slutbrugerkunder inddækkes løbende med afledte finansielle kontrakter i
engrosmarkedet.
Selskabet har valgt at afdække valutarisici, når valutamarkedet vurderes at give anledning hertil.
10
Ledelsesberetning
Selskabet er disponeret over for likviditetsrisici i engrosmarkedet. Der er til afdækning heraf et
tilstrækkeligt kapitalberedskab og stillet garantier over for samhandelspartnere på elmarkedet, som samlet
set vurderes at være tilstrækkelige til at imødekomme de forventede behov.
Derudover er selskabet eksponeret over for kreditrisiko, dvs, risikoen for, at modparter i henholdsvis
salgskontrakter og afdækningskontrakter ikke kan overholde de aftalte forpligtelser over for Scanenergi
AIS. For alle modparter af en ikke uvæsentlig størrelse er kreditgivning baseret på en forudgående
kreditvurdering, og der sker løbende en opfølgning på udviklingen heri. For afdækningskontrakter af en
betydende størrelse, der ikke er clearet på børsen, sikres modpartsrisikoen gennem modsvarende
garantikrav.
Retningslinjerne for selskabets risikostyring er fastlagt i selskabets risikohåndbog, og der er i selskabet
opbygget en risk management-funktion, der løbende overvåger efterlevelsen heraf gennem interne
kontrolfunktioner.
Scanenergi AIS indgår løbende kontrakter vedrørende elhandel, der er unoterede. Dagsværdier heraf
opgøres ud fra fastlagte anerkendte værdiansættelsesmodeller på baggrund af markedsdata, forventninger
og vurdering af risikofaktorer, der hver især i sagens natur er belagt med usikkerhed.
Scanenergi
AIS
indgår
endvidere
årelange
aftaler
med
udvalgte
kunder
omkring
energioptimeringsprojekter. Disse aftaler inkluderer såvel proj ektarbejde som it-systemløsninger, der
samlet set indgår i selskabets resultat på realisationsbasis. Fordelingen af disse igangværende arbejder
sker ud fra et kvalificeret skøn og den hidtidige erfaring på området.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Der er efter balancedagen ikke indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig
indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet.
Forventet udvikling
Scanenergi AIS forventer et positivt resultat i 2013 i niveauet 20 25 mio. kr. Begrundelsen for et lavere
-
resultat i 2013 i forhold til det realiserede i 2012 er, at opkøbet af Danfoss Solutions kræver betydelige
ressourcer til fortsat udvikling af salget og koncepterne, hvilket forventes at bidrage til en endnu stærkere
konkurrenceevne og markedsposition fremover.
11
Ledelsesberetning
Nærtstående parter
Ingen af aktionærerne har bestemmende indflydelse på selskabet. Selskabet er via aftaler om fælles
administration og porteføljeforvaltning nærtstående samarbejdspartner med Scanenergi Elsalg AIS, der
delvist har sammenfaldende ejerkreds med Scanenergi AIS.
CSR-politik
Formål
Formålet med redegørelse for Scanenergi AIS’ samfundsansvar er at skabe og formidle et retvisende
billede af vores indsats og bidrag til et stabilt, demokratisk og bæredygtigt samfund primært nationalt
men også globalt.
Nedenfor følger vores fastlagte politikker på området og efterfølgende fremgår hvilke konkrete
handlinger og resultater, dette har afstedkommet.
Klima og miljø
Energibesparelser
Scanenergi’s primære fokusområde er som energioptimeringsvirksomhed, at optimere vores kunders
energiforbrug, således at vores kunder reducerer forbruget mest muligt samtidig med, at C0
-udledningen
2
reduceres og miljøet belastes mindst muligt.
Scanenergi udvikler til stadighed løsninger og koncepter, der medvirker til ekstra energibesparelser hos
vores kunder og vi Ønsker at gå forrest som rollemodel.
-neutral
2
C0
I forhold til produktionsvirksomheder har Scanenergi ikke en særlig stor C0
-udledning. Alligevel ønsker
2
vi at bidrage til en nedgang i samfundets samlede C0
-udledning, ved at gøre vores egen administration
2
CO,-neutral samt ved at foretrække leverandører, der selv lægger vægt på at forbedre klima og miljø.
Handel med C0
-kvoter
2
Gennem handel med C0
-kvoter ønsker Scanenergi at bidrage til en reduktion af C0
2
-udslippet og
2
samtidig være medvirkende til at øge mulighederne for bistand til den tredje verden gennem JI og CDM
projekter.
12
Ledelsesberetning
Mennesker
Medarbejdere
For Scanenergi er det afgørende at kunne tiltrække og fastholde dygtige medarbejdere for derigennem at
opretholde og udvikle vores konkurrencekraft og markedsmuligheder. Medarbejdernes kompetencer er
vores primære konkurrenceparameter, og medarbejderenes viden og motivation er afgørende for vores
evne til at erhverve og udvikle langvarige kunderelationer.
Politik for tilknytning afpraktikanter og studerende
Formålet med denne politik er, at sikre Scanenergi adgang til kvalificeret arbejdskraft og viden fra de
videregående uddannelser. Derfor søger Scanenergi at sikre et tæt samarbejde med studerende og de
videregående uddannelser i Midtjylland. Vi bidrager dermed til udvikling og kvalificering af den
kommende arbejdsstyrke i vores regionale arbejdskraftopland samt til udviklingen af vores lokalområde.
Mangfoldighed
Generelt betragter Scanenergi ikke mangfoldighed som en udfordring, men mere som en oplagt mulighed
for at få flere forskellige indfaldsvinkler på vores måde at arbejde på.
Mangfoldigheden hos vores medarbejdere ønsker vi som minimum at fastholde og gerne udbygge
fremadrettet, da det giver anledning til en større rummelighed og samtidig afspejler den aktuelle
samfundsorden.
Menneskerettigheder
Scanenergi overholder og støtter beskyttelsen af de internationalt erklærede menneskerettigheder og ved
valg af vores leverandører, sikrer vi os ligeledes, at vi ikke indirekte er medvirkende til krænkelser af
menneskerettighedeme.
Arbejdstagerrettigheder
Scanenergi opretholder foreningsfriheden og anerkender retten til vores ansattes kollektive og
individuelle forhandling, i det omfang dette Ønske måtte være til stede.
Vi tager afstand fra og stØtter udryddelsen af alle former for tvangsarbejde og bømearbejde.
Hos Scanenergi accepteres diskrimination ifm. arbejds- og ansættelsesforhold ikke, hvilket alle ledere er
bekendt med og til enhver tid skal efterleve.
13
Ledelsesberetning
Anti-korruption
Scanenergi accepterer og respekterer ingen former for korruption og undertrykkelse, herunder afpresning
og bestikkelse.
Forretning
Kunder
Scanenergi ønsker at fremstå som en kompetent samarbejdspartner, der bringer mest mulig værdi ind i
kundens forretning, både hvad angår behovstilpassede løsninger, risikostyring, energibesparelser og deraf
afledte Økonomiske gevinster i kundens samlede energiregnskab.
Leverandører
Overholdelse af sociale, miljømæssige og etiske retningslinjer skal indgå i overvejelserne, når Scanenergi
vælger eller fravælger leverandører. Alle Scanenergis ledere er forpligtet til at efterleve virksomhedens
etiske regelsæt og udøve dette i dagligdagen.
Ejere
Scanenergi har et forretningsmæssigt ansvar, der skal resultere i et afkast til Scanenergis ejere. Endvidere
Ønsker Scanenergi at understøtte sine ejere bedst muligt i deres bestræbelser på at opfylde egne CSR
politikker.
Med udgangspunkt i ovenstående politikker har Scanenergis Øverste ledelse udarbejdet og vedtaget
følgende handlingsplan for 2012.
Opfølgning på handlingsplan for samfundsansvar 2012
Administrationsbygningen gøres CO
2 neutral
Der er endnu ikke iværksat initiativer i henhold til dette område i 2012.
Tilbud om energitjek af medarbejdernes private ejendom
Der har ikke været tilbud om energitjek til medarbejderne i 2012, idet disse har været tilbudt tidligere.
14
Ledelsesberetning
HusetsEnergi.dk
HusetsEnergi.dk er en selvstændig forretningsenhed under Scanenergi AIS. Konceptet HusetsEnergi.dk
handler om at energioptimere den private boligmasse ved at inddrage alle aktØrer der har interesse i at
energioptimere private boliger. Følgende aktører involveres som ofte: Kommuner, håndværkere,
leverandører (Energirådgivere) og pengeinstitutter.
Nøgletal fra projektet i 2012 er:
178 gennemførte energirådgivninger
135 sager er opfulgt og afsluttet
100 boliger energioptimeret (Hitrate på 74 %)
648.464 kWh er besparet
6.485 kWh er gennemsnitligt besparet pr. bolig
Hver boligejer har sparet i gennemsnit 7.922 kr.
Fra 2013 overflyttes aktiviteterne til Scanenergi Elsalg AIS.
Mennesker
Vi har i 2012 udnyttet vores partnerskabsaftale med Ikast-Brande Jobcenter, til at få personer med
længere ledighedsperioder til samtale hos os i forbindelse med nye eller vakante stillinger. Endvidere har
Jobcenteret haft to selvstændige rekrutteringsopgaver fra Scanenergi i 2012.
I 2012 har vi ikke haft personer i virksomhedspraktik, da dette ikke har været et muligt værktøj i henhold
til de behov, vi har haft for kompetencer.
Vores samarbejde med Ikast-Brande Jobcenter vurderer vi til at være meget velfungerende og et godt
supplement til vores øvrige HR-indsatser overfor vores lokale og regionale arbejdsmarked.
Vi
vil
fortsat tilknytte
personer til
vores
virksomhed
i
virksomhedspraktikker eller
andre
arbejdsmarkedspolitiske tiltag, der kan styrke vores lokale og regionale arbejdskraftsituation.
Endvidere
vil
vi
fortsætte
med
at
udvikle
vores
samarbejde
med
de
videregående
uddannelsesinstitutioner. Vi har allerede gode etablerede aftaler med Maskinmesterskolen i Århus og
København samt Handels- og ingeniørhøjskolen i Heming (en del af Århus Universitet).
15
Ledelsesberetning
I 2012 har vi haft følgende studerende fra:
Århus Maskinmesterskole: 2
Den jyske håndværkerskole: i
Handels- og ingeniørhøjskolen i Herning: i
Vi vil fortsat aktivt udbygge og vedligeholde vores samarbejde med de videregående uddannelser til gavn
for de studerende og for Scanenergi.
Anti-korruption
Scanenergi koncernen ønsker at fremstå som en troværdig og ansvarsbevidst samarbejdspartner med
fokus på etiske, sociale og miljømæssige forhold, herunder at skabe en bæredygtig udvikling. Dette
kræver at leverandør og samarbejdspartner respekterer generelt anerkendte etiske regler, principper og
kodekser.
I den forbindelse har Scanenergi udarbejdet en indkøbspolitik, et etisk regelsæt/værdisæt og code of
conduct, som vores leverandører og samarbejdspartnere skal tilgå og acceptere. Disse dokumenter sætter
bl.a. rammen for vores etiske samarbejde, hvor målsætningen derudover er bæredygtighed, mest effektiv
ressourceudnyttelse og det størst mulige udbytte for pengene.
Vi ønsker at sikre, at vores leverandører og samarbejdspartnere tager ansvar for miljøet, overholder
menneske- og arbejdsrettigheder, og hverken er indblandet i eller tillader nogen form for korruption. Når
vi handler med aktuelle såvel som potentielle leverandører tilstræber vi det højeste niveau af integritet,
objektivitet, fairness, effektivitet, høflighed og professionalisme, og forventer at vore leverandører og
samarbejdspartnere arbejder efter samme standard.
16
Anvendt regnskabspraksis
Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C
(stor).
Selskabet har i regnskabsåret overtaget selskabet Danfoss Solutions AIS (efterfølgende omdØbt til Scanenergi
Solutions AIS). Overtagelsen er regnskabsmæssigt behandlet efter overtagelsesmetoden. Der er ikke foretaget
tilpasning af sammenligningstal. På denne baggrund er der udarbejdet koncernregnskab.
Der er foretaget ændring i sammenligningstal for omsætning og direkte produktionsomkostninger.
Ændringen vedrører reklassifikation af lagerregulering af energibesparelser og igangværende arbejder.
Årsregnskabet er herudover aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Konsolideringsprincipper
Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for Scanenergi AIS og dets dattervirksomheder.
Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved
konsolideringen
foretages
eliminering
af
koncerninterne
indtægter
og
omkostninger,
interne
mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede
virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse
med koncernens regnskabspraksis.
I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes
forholdsmæssige andel af resultatet og nettoaktiverne præsenteres som særskilte poster i henholdsvis
resultatopgørelsen og balancen.
Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes
nettoaktiver på overtagel sestidspunktet opgjort til dagsværdi.
Virksomhedssammenslutninger
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra henholdsvis overtagelses
tidspunktet og stiftelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede
resultatopgørelse frem til henholdsvis afståelsestidspunktet og afviklingstidspunktet.
Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders
identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Der hensættes til
dækning af omkostninger ved besluttede og offentliggjorte omstruktureringer i den erhvervede
virksomhed i forbindelse med overtagelsen. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne
omvurderinger.
17
Anvendt regnskabspraksis
Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for den erhvervede kapitalandel og dagsværdien af
de overtagne aktiver og forpligtelser indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk
over resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af brugstiden, dog maksimalt 20 år. Negative for
skeisbeløb (negativ goodwill), der modsvarer en forventet ugunstig udvikling i de pågældende virksom
heder, indregnes i balancen som en særskilt periodeafgrænsningspost og indregnes i resultatopgørelsen, i
takt med at den ugunstige udvikling realiseres.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige
Økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller
faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og
forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som
beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden
årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de
beløb, der vedrører regnskabsåret.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs.
Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på
balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem
transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i
resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og
andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser.
18
Anvendt regnskabspraksis
Fysiske og afledte finansielle instrumenter
Fysiske og finansielle kontrakter vedrørende salg og køb af el, herunder afledte finansielle instrumenter til
sikring af fremtidige transaktioner indregnes første gang i balancen til kostpris, og efterfølgende til
dagsværdi. Dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes under henholdsvis “Positive
dagsværdier af finansielle kontrakter” og “Negative dagsværdier af finansielle kontrakter”.
Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder
betingelserne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i
resultatopgørelsen i posten “Regulering af markedsværdi af fysiske og finansielle kontrakter vedr.
elhandel, netto”.
Ændringer i dagsværdien af finansielle instrumenter, der ikke er sikringsinstrumenter, indregnes ligeledes
i resultatopgørelsen under regnskabsposten “Resultat af andre finansielle kontrakter, netto”.
Scanenergi AIS indgår løbende fysiske elkontrakter med indbyggede finansielle instrumenter (primært
optionselementer), hvor der ikke foreligger en noteret dagsværdi. Dagsværdien af disse instrumenter
opgøres på grundlag af fastlagte værdiansættelsesmodeller på baggrund af aktuelle markedsdata samt
anerkendte værdi ansættel sesmetoder. Den anvendte værdiansættel sesmodel på salgskontrakter med
indbyggede finansielle instrumenter, der har en udløbsdato flere år frem, indebærer at der reserveres
omkostninger til efterfølgende administration mv. af kontrakterne.
Indregningen i resultatopgørelsen sker for begge kontrakttypers vedkommende i bruttofortjenesten, idet
dette vurderes at give et mere retvisende billede af resultatet af selskabets primære aktiviteter. Der
henvises til Årsregnskabslovens
§
11, stk.3. Den foretagne indregning er i overensstemmelse med
gældende fortolkning af lAS 39, hvor der stilles krav om udskillelse og værdiansættelse af indbyggede
derivater. Den underliggende fysiske leverance opgøres til variable timepriser.
19
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelsen
Nettoomsætning
Nettoomsætningen indeholder indtægter ved salg af el og balanceansvar i henhold til kommercielle
leveringsaftaler. Nettoomsætningen omfatter endvidere indtægter fra administration, porteføljeforvaltning
og måleoperatØr m.v. Salget medtages efter fakturerings- og leveringskriteriet.
Nettoomsætningen omfatter endvidere periodens vederlag fra net- og distributionsselskaber for realisering
af energibesparelser samt salg af rådgivningsydelser, handelsvarer mv.
Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for
afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen.
Nettoomsætningen vedrørende rådgivningsydelser, energipakker, energiprojekter og energibesparel ser
indregnes i resultatopgørelsen efter produktions-metoden i takt med, at produktionen gennemføres i det
omfang, det er sandsynligt, at udført arbejde, rådgivning og andre ydelser har medført ret til vederlag.
Direkte produktionsomkostninger
Direkte
produktionsomkostninger
omfatter
det
til
salget
svarende
køb
af
el,
løbende
transaktionsomkostninger og balanceomkostninger. Endvidere indregnes omkostninger til varer og
tjenesteydelser, der medgår til udførelsen af energirådgivning og andre ydelser.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til selskabets
hovedaktivitet.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration,
lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler. Selskabets samlede forpligtelse
vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtel ser.
Finansielle poster
Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser,
realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og
transaktioner i fremmed valuta, amortiseringstillæg og -fradrag vedrørende prioritetsgæld mv. samt tillæg
og godtgørelser under acontoskatteordningen.
20
Anvendt regnskabspraksis
Skat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgØrelsen
med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres
til posteringer direkte på egenkapitalen. Den andel af den resultatførte skat, der knytter sig til årets
ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat.
Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet
skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige
værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt
i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med
balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.
Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførseisberettigede skattemæssige underskud,
indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning i
udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Balancen
Goodwill og koncerngoodwill
Goodwill afskiives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens
erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år, men
kan i visse tilfælde udgøre op til
20 år for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk
markedsposition og langsigtet indtj eningsprofil, såfremt den længere afskri vningsperiode vurderes bedre
at afspejle nytten af de pågældende ressourcer.
Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
21
Anvendt regnskabspraksis
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til
klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der
foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Driftsmateriel og inventar
Indretning af lejede lokaler
3-5 år
5 år
Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi.
Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen
med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller
tab indregnes i resultatopgørelsen som korrektion til af- og nedskrivninger eller under andre
driftsindtægter, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris.
Kapitalandele dattervirksomheder og associerede virksomheder
Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre
værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forhoidsmæssige
andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af uafskrevet
henholdsvis positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne
fortjenester og tab.
I resultatopgørelsen indregnes moderselskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af
urealiserede koncerninterne fortjenester og tab og med fradrag eller tillæg af afskrivning på henholdsvis
goodwill og negativ goodwill.
Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til
nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den
negative indre værdi, i det omfang det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative
indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det
omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende
virksomheds forpligtelser.
22
Anvendt regnskabspraksis
Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres i
forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode.
Ved
køb
af
kapitalandele
i
dattervirksomheder
og
associerede
virksomheder
anvendes
overtagelsesmetoden, j f. beskrivelsen ovenfor under koncernregnskab.
Varebeholdninger
Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne
er lavere.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af
nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Igangværende arbejder for fremmed regning
Igangværende arbejder indregnes efter produktionsmetoden og måles til estimeret salgsværdi af det på
balancedagen udførte arbejde, i det omfang, det er sandsynligt, at udført energirådgivning, energipakker
og energiprojekter har medført ret til vederlag eller anden modydelse.
Igangværende arbejder indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængigt af,
om nettoværdien opgjort som salgsværdi med fradrag af acontofaktureringer er positiv eller negativ.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører
efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Andre værdipapirer og kapitalandele
Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og kapitalandele, der
måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.
Udbytte
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det
foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen.
Egne aktier
Anskaffelses- og afståelsessummer for egne aktier samt udbytte fra disse indregnes direkte på
egenkapitalen under overført resultat.
23
Anvendt regnskabspraksis
Andre hensatte forpligtelser
Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, som indregnes og
måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle
forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forfaidstid udover I år fra balancedagen måles til
tilbagediskonteret værdi.
Andre finansielle forpligtelser
Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel
værdi.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i
efterfØlgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
24
Anvendt regnskabspraksis
Pengestrømsopgørelsen
PengestrØmsopgØrelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift,
investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning.
Likviditetsvirkningen af køb og salg af virksomheder vises separat under pengestrØmme vedrørende
investeringsaktiviteter.
I
pengestrømsopgørelsen
indregnes
pengestrømme
vedrørende
købte
virksomheder fra anskaffelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder indregnes
frem til saigstidspunktet.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante
driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af
virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af
immaterielle og materielle anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsakti viteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af
moderselskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, indgåelse af
finansielle leasingaftaler, afdrag på rentebærende gæld, køb af egne aktier samt betaling af udbytte.
Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med
fradrag af kortfristet bankgæld.
Segmentoplysninger
Selskabet opererer kun på et forretningssegment og et geografisk marked, hvorfor der ikke gives
segmentoplysninger.
25
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Resultatopgørelse
t.kr.
Nettoomsætning
Koncern
2012
Note
1
Direkte produktionsomkostninger
Regulering af markedsværdi af fysiske og
finansielle kontrakter vedr. elhandel, netto
Resultat af andre finansielle kontrakter, netto
Andre driftsindtægter
Eksterne omkostninger
Bruttofortjeneste
Personaleomkostninger
Af- og nedskrivninger
Resultat af primær drift
Resultat i dattervirksomheder efter skat
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
Resultat før ekstraordinære poster og skat
Skat af ordinært resultat
Årets resultat
2012
2011
716.910
768.108
-649.141
741.499
-628.176
52.697
52.697
0
-211
30.624
-27.633
-21.795
110.716
0
-21 I
4
Moderselskab
-615.279
0
255
-33.165
138.288
138.176
2
-72.696
-62.852
3
-8.758
56.834
-6.689
68.635
0
8.791
-9.467
8.784
-6.904
58.720
-6.427
61.525
-15.917
-15.053
42.803
-18.722
42.803
17.925
17.925
24.878
42.803
24.878
42.803
0
42.211
5
6
7
-49.547
-3.922
57.247
0
5.368
-5.351
57.264
42.211
Forslag til resultatdisponering:
Ordinært udbytte for regnskabsåret
Overført resultat
42.211
26
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Balance
Koncern
2012
Note
Moderselskab
2012
2011
AKTIVER
10.816
5.057
1.735
5.057
2.622
15.873
6.791
2.622
Driftsmateriel og inventar
18.383
18.383
15.606
Indretning af lejede lokaler
Materielle anlægsaktiver
1.163
1.163
1.285
9
19.546
19.546
16.891
10
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder
0
0
23.722
8.700
0
0
Finansielle anlægsaktiver
0
32.422
0
35.419
58.759
19.513
Fremstillede færdigvarer og handelsvarer
584
584
715
Varebeholdninger
584
584
715
Goodwill
8
Software under udvikling
Immaterielle anlægsaktiver
Anlægsaktiver
0
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
11
322.907
315.929
129.042
Igangværende arbejder
13
20.857
13.874
8.587
Tilgodehavende selskabsskat
14
100
100
0
78
78
440
4.130
1.519
1.997
374.179
374.179
292.747
4.896
4.451
11.546
727.147
710.131
444.359
Værdipapirer
80.284
80.284
74.023
Likvide beholdninger
19.591
4.119
6.084
Omsætningsaktiver
827.607
795.119
525.181
Aktiver
863.026
853.878
544.694
Finansieringsaftaler
Andre tilgodehavender
Positive dagsværdier af finansielle kontrakter
Periodeafgrænsningsposter
Tilgodehavender
12
27
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Balance
Koncern
2012
Note
Moderselskab
2012
2011
PASSIVER
Aktiekapital
Værdiregulering af finansielle transaktioner
Overført resultat
Foreslået udbytte for regnskabsåret
Egenkapital
67.870
67.870
67.870
-142
-142
0
178.794
178.794
155.069
17.925
17.925
0
264.447
264.447
222.939
Udskudt skat
14
53.435
54.022
35.300
Andre hensatte forpligtelser
15
200
200
200
53.635
54.222
35.300
1.696
1.696
1.696
1.696
1.696
1.696
Pengeinstitutter
231.078
231.074
121.378
Leverandører af varer og tjenesteydelser
106.577
100.316
75.679
0
9.934
0
90.698
77.294
19.152
114.063
114.063
68.350
833
833
0
Kortfristede gældsforpligtelser
543.249
533.513
284.559
Gældsforpligtelser
544.945
535.210
286.255
Passiver
863.026
853.878
544.694
Hensatte forpligtelser
Medarbejderobligationer
Langfristede gældsforpligtelser
16
Gæld til tilknyttede virksomheder
Anden gæld
Negative dagsværdier af finansielle kontrakter
Periodeafgrænsningsposter
Langfristede gældsforpligtelser
16
Eventualforpligtelser
17
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Finansielle kontrakter vedrørende elhandel
18
19
Nærtstående parter
20
28
Koncern- og årsregnskab 1. januar 31. december
-
Egenkapitalopgørelse.
Koncern
t.kr.
Egenkapital 1. januar
(A-aktier)
Aktiekapital
67.870
Regulering af finansielle transaktioi
0
0
Køb af egne aktier
Udloddet udbytte
Overført via resultatdisponering
Egenkapital 31. december
Værdiregu
lering af
finansielle
transaktion
er
Overført
resultat
Foreslået
udbytte
222.939
155.069
-142
-142
-1.153
0
0
67.870
I alt
-142
24.878
178.794
17.925
-1.153
17.925
17.925
24.878
264.447
Modervirksomhed
t.kr.
Værdiregu
lering af
finansielle
transaktion
er
Aktiekapital
Overført
resultat
Foreslået
udbytte
I alt
Egenkapital 1. januar
(A-aktier)
Regulering af finansielle transaktioi
Køb af egne aktier
Udloddet udbytte
Overført via resultatdisponering
Egenkapital 31. december
67.870
0
0
-142
0
0
0
67.870
0
-142
155.069
0
-142
0
-1.153
24.878
178.794
222.939
17.925
-1.153
17.925
17.925
24.878
264.447
Aktiekapitalen på 67.870 t.kr. består af aktier a I kr. eller mulitpla heraf. For hver aktie på I kr. gives ret
til i stemme.
29
Koncern- og årsregnskab 1. januar 31. december
-
Egenkapitalopgørelse.
Selskabet har i 2012 erhvervet egne aktier fra fratrådte medarbejdere.
Pr. 31. december 2012 ejer selskabet nominelt 1.260.984 kr. egne aktier, svarende til 1,86%
af aktiekapitalen.
Medarbejderaktier er B-aktier med ret til udbytte, men uden stemmeret. Det er hensigten, at
medarbejderaktier skal tilbagekøbes i 2013. Selskabet har ifølge aftalen ret til at beslutte, om
tilbagekøbet skal effektueres. Tilbagekøbet skal ske i henhold til en aftalt indeksfaktor, der
afhænger af udvikling i selskabets egenkapital og med regulering for modtaget udbytte.
Aktiekapitalen for de seneste 5 år specificeres således:
2012
2011
t.kr.
Saldo 1.januar
Kontant kapitalforhøjelse
Annulleringafegneaktier
2010
2009
2008
67.870
67.870
67.277
67.257
0
0
656
481
64.160
3.097
0
67.870
0
67.870
-63
67.870
-461
67.277
0
67.257
30
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Pengestrømsopgørelse
Note
Moderselskab
2012
2011
2012
t.kr.
Nettoomsætning
Resultat af finansielle kontrakter
vedr. elhandel
Omkostninger
Andre driftsindtægter, netto
Pengestrøm fra primær drift
før ændring i driftskapital
Ændring i driftskapital
Koncern
21
768.108
741.499
716.910
52.697
30.624
-755.002
52.697
-718.660
-686.621
-211
-211
255
65.592
75.325
61.168
-130.270
-136.393
-61.069
-115.424
-54.255
8.784
5.368
-5.351
-54.238
220
-64.679
Pengestrøm fra primær drift
Finansielle indtægter, ekskl.
urealiserede kursgevinster
8.791
-6.904
Finansielle omkostninger
Pengestrømme fra ordinær drift
-62.792
-6.427
-58.712
Betalt selskabsskat
Pengestrømme fra driftsaktivitet
0
-62.792
0
-58.712
Køb af immaterielle anlægsaktiver
Køb af materielle anlægsaktiver
Salg af materielle anlægsaktiver
-14.339
-13.031
-5.057
-13.031
-10.655
0
0
18
0
-6.031
-28.830
-1.344
-6.031
-1.766
-33.401
-52.949
-15.666
0
0
345
0
0
345
-96.193
-111.660
-69.339
-115.294
-115.294
-226.955
-45.955
-115.294
Køb af tilknyttede virksomheder
og aktiviteter m.v.
Køb og salg af værdipapirer
Pengestrømme fra
investeringsaktivitet
-54.018
-1.919
Aktionærerne:
Køb/salg af egne aktier
Pengestrømme fra
finansieringsaktivitet
Ændring i likvider
Likvide midler 1. januar
Likvide midler 31. december
22
-211.487
31
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Noter
Koncern
t.kr.
i
Moderselskab
2.012
2012
2011
551.878
167.223
551.878
167.223
622.707
4.754
44.252
768.108
4.754
17.643
9.599
15.817
741.499
716.910
64.784
56.149
44.192
4.621
3.667
3.290
72.696
3.036
62.852
2.959
2.396
49.547
122
103
86
1.896
1.896
6.861
4.793
887
3.045
0
0
6.689
Nettomsætning
Salg af el
Salg afenergibesparelser
Salg af energirådgivning og styring
øvrig omsætning
68.787
2 Personaleomkostninger
Gager og lønninger
Pensioner
Andre omkostninger til social sikring
Gennemsnitligt antal beskæftigede
Løn, vederlag og pension mv. til direktionen er ikke
oplyst, jf. årsregnskabslovens § 98b, stk. 3. Bestyrelsen
har ikke modtaget vederlag.
3
Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver
Gevinst/tab ved salg af anlægsaktiver
8.758
-11
3.922
32
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Noter
Koncern
t.kr.
Moderselskab
2012
2011
2012
4 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor
Samlet honorar
662
592
697
Revision
333
333
697
0
39
0
39
219
0
25
425
258
450
68
68
-0
5.356
3.367
5.356
1.473
3.360
8.784
3.895
5.368
5.453
551
4.967
0
423
6.427
384
5.351
Erklæringsydelser med sikkerhed
Skatterådgivning mv.
Andre ydelser
219
258
5 Finansielle indtægter
Renteindtægter datterselskaber
Indtægter af værdipapirer og
kapitalandele
øvrige renteindtægter
8.791
6
Finansielle omkostninger
Renteomkostninger til kreditinstitutter
Garantiprovision
øvrige renteomkostninger
5.462
551
823
6.904
33
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Noter
Koncern
2012
t.kr.
7
2011
2012
Skat af årets resultat
Udskudt skat
17.279
17.965
17.020
Regulering tidligere år
Årets sambeskatningsbidrag
757
-2.119
757
-1.967
0
18.722
0
15.053
15.917
8
Moderselskab
Koncern
Moderselskab
Software
under
udvikling
Software
under
udvikling
Koncern
Goodwill
Moderselskab
Goodwill
Immaterielle anlægsaktiver
Kostpris 1januar
Tilgang i årets løb
Kostpris 31. december
Af-ognedskrivninger 1.januar
Årets af- og nedskrivninger
Af- og nedskrivninger 31. december
Regnskabsmæssigeværdi 31. december
0
4.436
5.057
4.436
10.090
0
5.057
5.057
14.526
5.057
0
4.436
0
1.814
0
1.814
0
0
1.896
3.710
0
0
887
2.701
5.057
10.816
5.057
1.735
34
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Noter
Moderselskab
Koncern
Indretning af
lejede
lokaler
Driftsmateriel og
inventar
9
Driftsmateriel og
inventar
Indretning af
lejede
lokaler
Materielle anlægsaktiver
Kostpris 1. januar
Tilgang i årets løb
28.438
1.956
28.438
1.956
7.504
159
7.504
159
0
2.116
Afgang i årets løb
Kostpris 31. december
o
o
35.942
2.116
0
35.942
Af- og nedskrivninger 1. januar
12.832
672
12.832
672
o
o
0
281
Af- og nedskrivninger på afhændende
aktiver
Årets af- og nedskrivninger
Af- og nedskrivninger 31. december
4.727
281
0
4.727
17.559
953
17.559
953
Regnskabsmæssigeværdi 31. december
18.383
1.163
18.383
1.163
Modervirk
somhed
10 Kapitalandele i dattervirksomheder
0
28.830
Kostpris 1. januar
Tilgang i årets løb
Kostpris 31. december
28.830
0
Værdiregulering, primo 1. januar
Årets resultat
-9.467
Eliminering af intern avance
Afskrivning på goodwill
5.368
-1.009
Værdiregulering 31. december
-5.108
Regnskabsmæssigeværdi 31. december
23.722
9.081
Den bogførte værdi af goodwill udgør af værdi af kapitalandele
Navn
Scanenergi Solutions AIS, Kolding
Ejerandel
100%
Årets resultat
-4.090
Egenkapital
14.649
35
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Noter
11 Tilgodehavender fra salg
Af tilgodehavender fra salg forfalder efter i år 124 mio. kr.
Koncern
t.kr.
2012
Moderselskab
2012
2011
12 Periodeafgrænsningsposter
Forudbetalt omkostninger
4.451
4.451
11.546
11.546
15.748
-1.874
11.102
-2.515
13.874
8.587
20.857
13.874
8.587
0
20.857
0
13.874
0
8.587
4.896
4.896
Igangværende arbejder for
13 fremmed regning
Salgsværdi af udførte arbejder
20.857
Foretagne acontofaktureringer
0
20.857
Nettoværdien er indregnet således i
balancen:
Igangværende arbejder for fremmed
regning
Modtagne forudbetalinger fra kunder
36
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Noter
Moderselskab
Koncern
t.kr.
2012
2012
2011
14 Udskudt skat og tilgodehavende/skyldig skat
Udskudt skattepassiv
Udskudt skat 1.januar
Årets regulering af udskudt skat
Udskudt skat 31. december
Udskudt skat påhviler følgende poster:
Immaterielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver
Dagsværdi af finansielle kontrakter
Tilgodehavender fra salg
Igangværendearbejder
Andre hensatte forpligtelser
Underskudsfremførsel
Tilgodehavende/skyldig selskabsskat
Skyldig selskabsskat 1. januar
Betalt og modtaget selskabsskat i året
Tilgodehavende/skyldig
selskabsskat 31. december
35.399
18.036
53.435
35.300
-983
3.503
85.579
0
1.517
-50
18.722
18.280
17.020
54.022
35.300
-983
3.505
-1.170
3.017
85.579
67.207
8.406
0
1145
851
-50
-35.174
-50
-42.961
54.022
35.300
100
0
100
-220
220
100
100
0
200
200
200
-35.174
54.392
0
15 Andre hensatte forpligtelser
Garantiforpligtelser
16 Langfristede gældsforpligtelser
Selskabet har i 2007, 2008 og 2009 udstedt medarbejderobligationer, 2007 forfalder inden for 1 år.
2008 og 2009 forfalder efter 1 år, men inden 5 år.
37
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Noter
17 Eventualforpligtelser
Scanenergi AIS har leasingforpligtelser vedrørende operationel leasing, der forfalder indenfor
5 år på i alt 6.554 t.kr. og huslejeforpligtelser på i alt 6.914 t.kr., der forfalder
inden for 5 år.
Selskabet er ikke part i verserende retssager, der indebærer krav mod selskabet.
18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Scanenergi A/S har til sikkerhed for det samlede engagement med selskabets bankforbindelse
afgivet pant i værdipapirer til en værdi af 80 mio. kr.
Pengeinstitutter har afgivet garantier for i alt 161 mio. kr. for selskabets forpligtelser over for
samhandelspartnere på elmarkedet. Endvidere har pengeinstitutter afgivet garantier for i alt
2 mio. kr. overfor selskabets medarbejdere vedrørende medarbejderobligationer.
19 Finansielle kontrakter vedrørende elhandel
Scanenergi A/S har indgået fysiske og finansielle kontrakter om salg og levering af el til
kunder samt afledte finansielle kontrakter med henblik på sikring af disse. Positive og
negative dagsværdier af finansielle kontrakter samt værdireguleringer heraf indregnes løbende
i balancen og resultatopgørelsen. Der henvises til omtalen under anvendt regnskabspraksis.
20 Nærtstående parter
Selskabets ejerkreds fremgår af oversigten side 2.
Der er ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse.
38
Årsregnskab 1. januar 31. december
-
Noter
t.kr.
Koncern
2012
Moderselskab
2012
2011
21 Ændring i driftskapital
Ændring i varebeholdninger
Ændring i tilgodehavender, herunder
dagsværdi af finansielle kontrakter
Ændring i leverandører og anden gæld
131
131
421
-223.340
-214.216
77.692
-148.491
32.647
-136.393
-115.424
4.119
6.084
-231.074
-226.955
-121.378
-115.294
92.939
-130.270
22 Likvider
Likvide beholdninger
Kortfristet gæld til pengeinstiutter
19.591
-231.078
-211.487