1. No category

Gäller från 2015-06-22
FI Dnr 15-6782
Riktlinjer för förseningsavgifter enligt lagen (2004:46) om
värdepappersfonder för sen rapportering
1. Bakgrund
Enligt 10 kap. 2 § första stycket lagen (2004:46) om värdepappersfonder (LVF)
ska ett fondbolag lämna FI upplysningar om sin verksamhet och därmed
sammanhängande omständigheter enligt föreskrifter som har meddelats med
stöd av LVF.
Av 13 kap. 1 § 21 LVF framgår att regeringen, eller efter regeringens
bemyndigande FI, får meddela föreskrifter om upplysningsskyldigheten enligt
10 kap. 2 § första stycket LVF. Regeringen har i 18 § 33 förordningen
(2013:588) om värdepappersfonder bemyndigat FI att meddela föreskrifter
rörande upplysningsskyldigheten. Sådana föreskrifter har meddelats i 33 kap.
FI:s föreskrifter (2013:9) om värdepappersfonder (fondföreskriften).
Om ett fondbolag inte i tid lämnar de upplysningar som det är skyldigt att göra
enligt föreskrifter som har meddelats med stöd av 13 kap. 1 § 21 LVF, får FI
med stöd av 12 kap. 10 § samma lag besluta att bolaget ska betala en förseningsavgift på högst 100 000 kronor.
Tidigare riktlinjer för förseningsavgifter för fondbolag och investeringsfonder
(värdepappersfonder och specialfonder) beslutades av FI:s styrelse
den 27 juni 2012, FI Dnr 12-7192. Sedan dess har regelverket ändrats och
lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder (LAIF) har
trätt i kraft och omfattar bl.a. specialfonder. Mot denna bakgrund har de
tidigare riktlinjerna ersatts av två nya riktlinjer. De nya riktlinjerna ska börja
tillämpas omgående.
2. Vilka företag omfattas av förseningsavgifter?
Bestämmelserna om upplysningsskyldighet i 10 kap. 2 § första stycket LVF
och om förseningsavgifter i 10 kap. 2 § första stycket LVF respektive i 12 kap.
10 § LVF är direkt tillämpliga på fondbolag.
1(5)
Finansinspektionen
Box 7821
SE-103 97 Stockholm
[Brunnsgatan 3]
Tel +46 8 787 80 00
Fax +46 8 24 13 35
[email protected]
www.fi.se
FI Dnr 15-6782
Fondbolag ska enligt fondföreskriften lämna rapportering dels för sin egen
verksamhet, dels för sina förvaltade fonder.
Bestämmelsen i 10 kap. 2 § första stycket LVF omfattar enligt sin lydelse även
förvaltningsbolag, förvaringsinstitut och sådana fondföretag som avses i 1 kap.
7 § LVF.
Ett förvaltningsbolag som har tillstånd att förvalta en värdepappersfond i
Sverige omfattas av rapporteringsskyldigheten i fondföreskriften ”i tillämpliga
delar av den verksamhet som rör fonden”. Detta gäller både för förvaltningsbolag med filial i Sverige och för förvaltningsbolag som driver sin verksamhet
från hemlandet, se 1 kap. 2 § första stycket respektive 1 kap. 3 § fondföreskriften. I föreskriften anges förvaltningsbolaget som den rapporteringsskyldige, inte filialen. Förvaltningsbolagen ska enbart lämna rapportering som
avser de förvaltade fonderna. Förvaltningsbolagen ska däremot inte rapportera
till FI om sin egen verksamhet. Sådan rapportering ska förvaltningsbolagen i
stället skicka till tillsynsmyndigheterna i sina hemländer.
Förvaringsinstitut och fondföretag enligt 1 kap. 7 § LVF omfattas i dagsläget
inte av någon skyldighet att lämna periodisk rapportering enligt
fondföreskriften.
I detta dokument används begreppet bolag som driver fondverksamhet för
samtliga bolag som träffas av bestämmelserna om periodisk rapportering i
fondföreskriften.
3. Vilka rapporter omfattas?
Skyldigheten att betala förseningsavgift omfattar sådan periodisk rapportering
till FI som baseras på en av FI beslutad föreskrift. Med periodisk rapportering
avses rapportering som ska ske exempelvis månadsvis, kvartalsvis, halvårsvis
eller helårsvis.
Som framgår ovan ska ett fondbolag enligt 33 kap. fondföreskriften lämna in
rapportering dels för bolagets egen verksamhet, dels för de värdepappersfonder
som bolaget förvaltar. Övriga bolag som driver fondverksamhet ska lämna in
rapportering för de värdepappersfonder som bolagen förvaltar.
Samtliga förseningar i rapporteringen kan leda till förseningsavgifter, oavsett
om den försenade rapporten avser ett fondbolags verksamhet eller en eller flera
värdepappersfonder. När det gäller förseningar i rapporteringen på fondnivå är
det alltid bolaget som driver fondverksamheten som ska åläggas att betala
avgiften.
4. När kommer förseningsavgifter att tas ut?
Förseningsavgifter kommer att tas ut när en rapport inte lämnas i rätt tid.
2
FI Dnr 15-6782
5. Avgiftens storlek
En förseningsavgift får enligt 12 kap. 10 § LVF uppgå till högst 100 000
kronor. I förarbetena till bestämmelsen anges att FI får avgöra om försenad
rapportering i ett visst fall ska medföra förseningsavgift på maximalt belopp
eller om förseningen är av sådan karaktär att avgiften bör bestämmas till ett
lägre belopp eller över huvud taget ska tas ut. Det framhålls att en längre
försening i regel är allvarligare än en försening med bara någon dag, men att
även mindre förseningar vid upprepade tillfällen kan vara allvarliga. Vid
bestämmande av avgiftens storlek ska hänsyn också tas till fondbolagets
storlek. (Prop. 2007/08:57 s. 101.)
FI kommer att utgå från de avgiftsnivåer som framgår av avgiftsmodellen i avsnitt 7 nedan.
Vid bedömningen av storleken på ett bolag som driver fondverksamhet anser
FI att det är mest lämpligt att utgå från det sammanlagda värdet av bolagets
värdepappersfonder, per det datum då rapporteringen skulle ha skett. Ett
fondbolag kan även ha tillstånd enligt LAIF att förvalta alternativa
investeringsfonder. Om rapporteringstillfällena för de båda verksamheterna
sammanfaller och båda rapporterna har varit försenade, utgår
Finansinspektionen från det sammanlagda värdet av fondbolagets
värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder. När den försenade
rapporteringen avser en enskild värdepappersfond bör avgiften baseras på
fondens förvaltade värde per detta datum.
Som framgår av avgiftsmodellen i avsnitt 7 ska avgiften höjas vid varje
rapporteringstillfälle som bolaget är försenat. Om ett bolag, eller ett bolag för
en fonds räkning, kommer in med rapportering i rätt tid under två på varandra
följande perioder ska dock avgiften återgå till den lägsta nivån, dvs. den som
betecknas som Försening 1. För de fondbolag som även har tillstånd att
förvalta alternativa investeringsfonder enligt LAIF krävs således att inte heller
dessa rapporter är försenade, för att avgiften ska återgå till den lägsta nivån.
Som framgår av förarbetena som redogörs för ovan kan avgiftens storlek
behöva anpassas beroende på förseningens karaktär. Bedömningen av hur stor
avgift som ska utgå vid en försening måste därför göras utifrån
omständigheterna i det enskilda fallet, men med avgiftsmodellen som utgångspunkt.
Bolagens och fondernas rapportering till FI är i vissa fall uppdelad i flera olika
rapporter. FI ska dock inte ta ut en förseningsavgift för varje enskild rapport.
Det ska således endast utgå en avgift per bolag respektive per fond, vid varje
rapporteringstillfälle.
3
FI Dnr 15-6782
6. Anmärkning eller varning
Vid upprepade förseningar kan FI enligt 12 kap. LVF ingripa mot ett bolag
som driver fondverksamhet, exempelvis genom att meddela bolaget
anmärkning eller varning kombinerat med en straffavgift som kan uppgå till
högst 50 miljoner kronor. Även ett fåtal förseningar som är av allvarlig art kan
medföra ett sådant ingripande från FI. Således ska avgiftsmodellen inte tolkas
som att ett företag kan vara försenat vid flera tillfällen med endast
förseningsavgift som följd.
7. Avgiftsmodellen
Nedan följer den avgiftsmodell som FI ska tillämpa.
Grupp A
Grupp B
Grupp C
Grupp D
Försening 1
10 000 kr
20 000 kr
30 000 kr
40 000 kr
Försening 2
15 000 kr
30 000 kr
45 000 kr
60 000 kr
Försening 3
20 000 kr
40 000 kr
60 000 kr
80 000 kr
Försening 4
25 000 kr
50 000 kr
75 000 kr
100 000 kr
Fondbolag och/eller värdepappersfond
Grupp A
Grupp B
Grupp C
Grupp D
Totalt förvaltat fondvärde
0–
1 000 000 001 –
20 000 000 001 –
100 000 000 001 kr –
1 000 000 000 kr
20 000 000 000 kr
100 000 000 000 kr
4
FI Dnr 15-6782
Dokumentinformation
Dokumentnamn
Riktlinjer förseningsavgifter fondbolag
Diarienummer
15-6782
Dokumentägare (Namn, Avdelning, Enhet)
Per Håkansson
Beslutsfattare (Namn, Befattning, Avdelning)
FI:s styrelse
Beslutsdatum
Ikraftträdandedatum
Upphävandedatum
Syfte
Hänvisning till externa krav som föranlett styrdokumentet
Hänvisning till interna styrdokument kopplade till detta
Versionshistorik
Ikraftträdande Version
Kommentar
5