Bildspel 2015-05-19 ekonomi årsredovising mm
EKONOMI AVSKRIVNINGAR KASSAFLÖDEN OCH PLÅNBOK BAKGRUND – VAD HAR HÄNT? • Nya regler från 1 jan 2014 ‒ Förenklingar och anpassningar • Ingen praxis, tolkning pågår • Stor osäkerhet om tillämpning VAD FÖRÄNDRINGEN INNEBÄR • Fastighetsägare (t ex Brf) påverkas i första hand avseende investeringar, underhåll och avskrivningar • Avskrivning ska ske med lika stora belopp varje år på anskaffningsvärdet eller komponenter = rak avskrivning • Progressiv avskrivning tas bort • Inga restvärden ÅRLIGA AVSKRIVNINGAR, EX 2 500 000 2 000 000 Progressiv 1 500 000 1 000 000 Rak 500 000 1 5 9 13 17 21 25 29 33 37 41 45 49 53 57 61 65 69 73 77 81 85 89 93 97 101 105 109 113 117 0 • Avskrivning = kostnad = förbrukning BRF VARVET HÄGERN ÅRLIGA AVSKRIVNINGAR 8 000 Ny avskrivningsplan 7 000 6 000 Ek plan 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 Utfall • Avskrivning = kostnad = förbrukning Ek plan 109 106 103 100 97 94 91 88 85 82 79 76 73 70 67 64 61 58 55 52 49 46 43 40 37 34 31 28 25 22 19 16 13 10 7 4 1 0 KONSEKVENSER • Måste man inte gå + ? • Många Brf går med minusresultat – underskott • Kassaflödet har blivit mer i fokus • BrL tar sikte på kassaflödet – att man kan betala för sig • Stadgar behöver ses över och anpassas • Inte ens önskvärt att höja avgifter för att uppnå ett + resultat i många brf STATUS FÖR BRF VARVET HÄGERN • Positivt kassaflöde • God likviditet • Starkt och stärkt eget kapital • Soliditeten ökar från bra utgångsläge • Föreningen äger mer av sina egna tillgångar • Plånboken har blivit starkare • Möjlighet att egenfinansiera en stor del av kommande investeringar och underhåll • Goda möjligheter till upplåning för framtida investeringar = enligt ursprunglig kalkyl STATUS FORTS… • Ränteutvecklingen positiv för föreningen • Avvikelser mot ekonomisk plan utgörs i huvudsak av den resultateffekt som högre avskrivningar medför pga ändrat regelverk samt räntekostnaderna för reversen till Akelius AVSLUTNINGSVIS • Lika mycket pengar in som kalkylerat • ”Ingenting har hänt” - plånboken lika som innan regeländringar • Trolig/möjlig ändring närmaste år som tar sikte på framtid i stället för historia • Dialog med banker och mäklare ÅRSREDOVISNING 2014 FÖRENINGSSTÄMMA 2015-05-19 FÖRVALTNINGBERÄTTELSE (S.1-3) • Verksamheten: 386 upplåtna lägenheter • Händelser under året: Underhåll och pågående projekt • Budget 2015 • Förtroendevalda • Medlemsinformation RESULTATRÄKNING 2014 (S.5, NOTER S.10-12) 35000000 30000000 Årsavgifter bostäder 25000000 Hyresintäkter bostäder Övriga intäkter 20000000 Ränteintäkter Driftskostnader Övriga externa kostnader 15000000 Underhåll Personalkostnader 10000000 Avskrivningar Räntekostnader 5000000 0 Räntekostnad revers Intäkter Kostnader • Driftskostnader • Avskrivning (K3 Komponentavskrivning jfr linjär avskrivning) • Räntekostnader ÅRETS RESULTAT 2014 Totalt -3 486 473kr Årsavgifter ska enligt föreningens stadgar täcka följande: Övriga intäkter Driftskostnader Övriga kostnader Kapitalkostnader Avskrivningar Avsättning yttre uh-fond Nuläge: Avskrivningar, försäljning lägenheter, reparationer/investeringar Framtiden: Nya stadgar behöver ej täcka avskrivningar. Fokus likviditet och kassaflöde. Stora investeringar. JUSTERAD RESULTATRÄKNING 30000000 25000000 Årsavgifter bostäder Hyresintäkter bostäder 20000000 Övriga intäkter Ränteintäkter Driftskostnader 15000000 Övriga externa kostnader Underhåll Personalkostnader 10000000 Avskrivningar enl ek plan Räntekostnader Räntekostnad revers 5000000 0 Intäkter Kostnader KASSAFLÖDE 2014 (S.8) • Nya stadgar, behöver inte täcka avskrivningar med årsavgifter så länge kassaflödet är positivt • Kassaflöde 2014: + 2 274 tkr • Vad ingår i kassaflödet? Inbetalningar: Årsavgifter, övriga intäkter, ränteintäkter Utbetalningar: Fakturor för driftskostnader/rep/underhåll, förvaltningskostnader, personalkostnader/arvoden, räntekostnader, amorteringar • Nyckeltal likviditet: 145% BALANSRÄKNING 2014 (S.6-7, NOTER S.13-14 ) 100% 90% 80% Byggnad och mark 70% Inventarier Pågående anläggningar 60% Andel HSB Norr ek för 50% Kortfristiga fordringar Likvida medel 40% Eget kapital 30% Långfristiga skulder Kortfristiga skulder 20% 10% 0% Tillgångar Eget kapital och skulder FORTS BALANSRÄKNING Eget kapital -Bundet -Fritt 2014 299 Mkr -5,6 Mkr 293,4 Mkr • Soliditet: 46 % • Låneskuld: 9 997 kr/kvm 2013 279 Mkr -0,9 Mkr 278,1 Mkr RESULTATDISPOSITION (S.4) • Årets resultat överförs till kommande år genom balanserat resultat • Avsättning till yttre underhållsfonden enl ek plan, underhållsplan Balanserat resultat fr tidigare år Årets resultat -2 118 423 -3 486 474 -5 604 897 Reservering till underhållsfond Täckande av årets underhåll Balanseras i ny räkning 2 570 000 - 791 077 -7 383 820 -5 604 897
© Copyright 2024