‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫דוחות כספיים ביניים מאוחדים ליום ‪ 13‬במרס‪2132 ,‬‬ ‫בלתי מבוקרים‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫עמוד‬ ‫‪2‬‬ ‫סקירת דוחות כספיים ביניים מאוחדים‬ ‫דוחות מאוחדים על המצב הכספי‬ ‫‪1-4‬‬ ‫דוחות מאוחדים על רווח והפסד‬ ‫‪5‬‬ ‫דוחות מאוחדים על הרווח הכולל‬ ‫‪6‬‬ ‫דוחות מאוחדים על השינויים בהון‬ ‫‪7-8‬‬ ‫דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים‬ ‫‪9-31‬‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‬ ‫‪33-31‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫קוסט פורר גבאי את קסירר‬ ‫רח' עמינדב ‪,3‬‬ ‫תל‪-‬אביב ‪76076‬‬ ‫טל‪03-6232525 .‬‬ ‫פקס ‪03-5622555‬‬ ‫‪www.ey.com‬‬ ‫דוח סקירה של רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של קרור אחזקות בע"מ‬ ‫מבוא‬ ‫סקרנו את המידע הכספי המצורף של קרור אחזקות בע"מ וחברות בנות (להלן ‪ -‬הקבוצה)‪ ,‬הכולל את הדוח על‬ ‫המצב הכספי התמציתי המאוחד ליום ‪ 13‬במרס ‪ 2132‬ואת הדוחות התמציתיים המאוחדים על רווח והפסד‪ ,‬הרווח‬ ‫הכולל‪ ,‬השינויים בהון ותזרימי המזומנים לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה באותו תאריך‪ .‬הדירקטוריון‬ ‫וההנהלה אחראים לעריכה ולהצגה של מידע כספי לתקופת ביניים זו בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי ‪IAS 34‬‬ ‫ "דיווח כספי לתקופות ביניים"‪ ,‬וכן הם אחראים לעריכת מידע כספי לתקופת ביניים זו לפי פרק ד' של תקנות‬‫ניירות ערך (דוחות תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪ .3971-‬אחריותנו היא להביע מסקנה על מידע כספי לתקופת‬ ‫ביניים זו בהתבסס על סקירתנו‪.‬‬ ‫היקף הסקירה‬ ‫ערכנו את סקירתנו בהתאם לתקן סקירה ‪ 3‬של לשכת רואי חשבון בישראל ‪" -‬סקירה של מידע כספי לתקופות‬ ‫ביניים הנערכת על ידי רואה החשבון המבקר של הישות"‪ .‬סקירה של מידע כספי לתקופות ביניים מורכבת‬ ‫מבירורים‪ ,‬בעיקר עם אנשים האחראים לעניינים הכספיים והחשבונאיים‪ ,‬ומיישום נוהלי סקירה אנליטיים‬ ‫ואחרים‪ .‬סקירה הינה מצומצמת בהיקפה במידה ניכרת מאשר ביקורת הנערכת בהתאם לתקני ביקורת מקובלים‬ ‫בישראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו להשיג ביטחון שניוודע לכל העניינים המשמעותיים שהיו יכולים להיות‬ ‫מזוהים בביקורת‪ .‬בהתאם לכך‪ ,‬אין אנו מחווים חוות דעת של ביקורת‪.‬‬ ‫מסקנה‬ ‫בהתבסס על סקירתנו לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע הכספי הנ"ל אינו ערוך‪ ,‬מכל‬ ‫הבחינות המהותיות‪ ,‬בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי ‪.IAS 34‬‬ ‫בנוסף לאמור בפסקה הקודמת‪ ,‬בהתבסס על סקירתנו לא בא לתשומת ליבנו דבר הגורם לנו לסבור שהמידע‬ ‫הכספי הנ"ל אינו ממלא‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬אחר הוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות‬ ‫תקופתיים ומיידיים)‪ ,‬התש"ל‪.3971-‬‬ ‫קוסט פורר גבאי את קסירר‬ ‫רואי חשבון‬ ‫תל‪-‬אביב‪,‬‬ ‫‪ 21‬במאי‪2132 ,‬‬ ‫‪- 2 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫דוחות מאוחדים על המצב הכספי‬ ‫ליום ‪ 13‬במרס‬ ‫‪2133‬‬ ‫‪2132‬‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ליום‬ ‫‪ 13‬בדצמבר‬ ‫‪2133‬‬ ‫מבוקר‬ ‫נכסים שוטפים‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים‬ ‫פקדונות לזמן קצר‬ ‫ניירות ערך הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬ ‫לקוחות‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫מלאי‬ ‫השקעה בנכס פיננסי זמין למכירה‬ ‫‪12,514‬‬ ‫‪337,172‬‬ ‫‪31,311‬‬ ‫‪312,691‬‬ ‫‪9,616‬‬ ‫‪65,978‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪51,911‬‬ ‫‬‫‪34,187‬‬ ‫‪333,873‬‬ ‫‪33,129‬‬ ‫‪66,882‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪91,187‬‬ ‫‪16,491‬‬ ‫‪33,414‬‬ ‫‪337,374‬‬ ‫‪33,563‬‬ ‫‪51,242‬‬ ‫‪85,111‬‬ ‫‪168,131‬‬ ‫‪258,412‬‬ ‫‪417,958‬‬ ‫נכסים לא שוטפים‬ ‫השקעות בנכסים פיננסיים זמינים למכירה‬ ‫נכסים בשל הטבות לעובדים‬ ‫הוצאות מראש בגין חכירה תפעולית‬ ‫השקעה בחברה כלולה‬ ‫רכוש קבוע‬ ‫נכסים בלתי מוחשיים‬ ‫מוניטין‬ ‫מסים נדחים‬ ‫‪191‬‬ ‫‪1,317‬‬ ‫‪526‬‬ ‫‪28,117‬‬ ‫‪217,231‬‬ ‫‪31,183‬‬ ‫‪22,198‬‬ ‫‪1,883‬‬ ‫‪65,616‬‬ ‫‪2,985‬‬ ‫‪628‬‬ ‫‪21,718‬‬ ‫‪233,184‬‬ ‫‪35,166‬‬ ‫‪22,198‬‬ ‫‪1,514‬‬ ‫‪459‬‬ ‫‪1,115‬‬ ‫‪553‬‬ ‫‪26,645‬‬ ‫‪215,451‬‬ ‫‪31,723‬‬ ‫‪22,198‬‬ ‫‪1,836‬‬ ‫‪278,611‬‬ ‫‪145,119‬‬ ‫‪275,745‬‬ ‫‪646,631‬‬ ‫‪611,433‬‬ ‫‪681,711‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‪.‬‬ ‫‪- 1 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫דוחות מאוחדים על המצב הכספי‬ ‫ליום ‪ 13‬במרס‬ ‫‪2133‬‬ ‫‪2132‬‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ליום‬ ‫‪ 13‬בדצמבר‬ ‫‪2133‬‬ ‫מבוקר‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫אשראי מתאגידים בנקאיים‬ ‫התחייבויות לספקים ולנותני שירותים‬ ‫זכאים ויתרות זכות‬ ‫זכאים בגין דיבידנד‬ ‫‪4‬‬ ‫‪316,653‬‬ ‫‪19,179‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,141‬‬ ‫‪333,811‬‬ ‫‪16,186‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28,924‬‬ ‫‪313,163‬‬ ‫‪41,265‬‬ ‫‪39,854‬‬ ‫‪346,114‬‬ ‫‪357,229‬‬ ‫‪391,314‬‬ ‫התחייבויות לא שוטפות‬ ‫הלוואות מתאגידים בנקאיים‬ ‫התחייבויות בשל הטבות לעובדים‬ ‫מסים נדחים‬ ‫‬‫‪3,817‬‬ ‫‪29,847‬‬ ‫‪36,925‬‬ ‫‪3,433‬‬ ‫‪24,864‬‬ ‫‬‫‪3,588‬‬ ‫‪11,136‬‬ ‫‪13,684‬‬ ‫‪41,211‬‬ ‫‪13,914‬‬ ‫הון המיוחס לבעלי מניות החברה‬ ‫‪84,743‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪232,675‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪84,743‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪358,252‬‬ ‫‪2,164‬‬ ‫‪84,743‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪393,959‬‬ ‫‪34,883‬‬ ‫הון מניות‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫יתרת רווח‬ ‫קרן בגין נכסים פיננסיים זמינים למכירה‬ ‫‪115,685‬‬ ‫‪251,126‬‬ ‫‪299,851‬‬ ‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬ ‫‪361,231‬‬ ‫‪349,656‬‬ ‫‪358,845‬‬ ‫סה"כ הון‬ ‫‪468,895‬‬ ‫‪412,982‬‬ ‫‪458,695‬‬ ‫‪646,631‬‬ ‫‪611,433‬‬ ‫‪681,711‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‪.‬‬ ‫‪ 21‬במאי‪2132 ,‬‬ ‫תאריך אישור הדוחות הכספיים‬ ‫דורון שטייגר‬ ‫יו"ר הדירקטוריון‬ ‫‪- 4 -‬‬ ‫אורי מאירי‬ ‫מנכ"ל‬ ‫רונן יונה‬ ‫חשב והבכיר‬ ‫בתחום הכספים‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫דוחות מאוחדים על רווח והפסד‬ ‫לשנה‬ ‫שהסתיימה‬ ‫ביום‬ ‫‪ 13‬בדצמבר‬ ‫‪2133‬‬ ‫מבוקר‬ ‫ל‪ 1-‬החודשים שהסתיימו‬ ‫ביום ‪ 13‬במרס‬ ‫‪2133‬‬ ‫‪2132‬‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫(למעט נתוני רווח נקי למניה)‬ ‫הכנסות ממכירות‬ ‫הכנסות ממתן שירותים‬ ‫‪389,415‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪392,196‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪912,955‬‬ ‫‪3,237‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫‪389,732‬‬ ‫‪392,196‬‬ ‫‪914,372‬‬ ‫עלות המכירות והשירותים‬ ‫‪336,441‬‬ ‫‪319,541‬‬ ‫‪527,716‬‬ ‫רווח גולמי‬ ‫‪71,269‬‬ ‫‪82,851‬‬ ‫‪176,416‬‬ ‫הוצאות מכירה ושיווק‬ ‫הוצאות הנהלה וכלליות‬ ‫הכנסות אחרות‬ ‫רווח ממימוש רכוש קבוע‪ ,‬נטו‬ ‫‪49,871‬‬ ‫‪31,917‬‬ ‫‪24,569‬‬ ‫‪679‬‬ ‫‪55,157‬‬ ‫‪31,192‬‬ ‫‬‫‪234‬‬ ‫‪241,851‬‬ ‫‪41,912‬‬ ‫‬‫‪3,119‬‬ ‫‪15,512‬‬ ‫‪65,215‬‬ ‫‪281,441‬‬ ‫רווח תפעולי‬ ‫‪17,717‬‬ ‫‪37,638‬‬ ‫‪95,991‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫חלק החברה ברווחי חברה כלולה‬ ‫‪717‬‬ ‫(‪)3,421‬‬ ‫‪3,162‬‬ ‫‪3,227‬‬ ‫(‪)553‬‬ ‫‪3,211‬‬ ‫‪2,565‬‬ ‫(‪)4,244‬‬ ‫‪4,341‬‬ ‫רווח לפני מסים על ההכנסה‬ ‫מסים על ההכנסה‬ ‫‪18,181‬‬ ‫‪7,113‬‬ ‫‪39,497‬‬ ‫‪1,161‬‬ ‫‪98,454‬‬ ‫‪27,291‬‬ ‫רווח מפעילויות נמשכות‬ ‫רווח מפעילויות שהופסקו‪ ,‬נטו‬ ‫‪13,182‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪36,314‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪73,364‬‬ ‫‪3,729‬‬ ‫רווח נקי‬ ‫‪13,182‬‬ ‫‪36,314‬‬ ‫‪72,891‬‬ ‫מיוחס ל‪:‬‬ ‫בעלי מניות החברה‬ ‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬ ‫‪21,736‬‬ ‫‪31,666‬‬ ‫‪31,254‬‬ ‫‪5,881‬‬ ‫‪41,963‬‬ ‫‪28,912‬‬ ‫‪13,182‬‬ ‫‪36,314‬‬ ‫‪72,891‬‬ ‫רווח נקי למניה המיוחס לבעלי מניות החברה (בש"ח)‬ ‫רווח נקי בסיסי למניה מפעילות נמשכת‬ ‫רווח נקי בסיסי ומדולל למניה מפעילויות שהופסקו‬ ‫‪3.65‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.82‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.15‬‬ ‫‪1.35‬‬ ‫רווח נקי בסיסי ומדולל למניה‬ ‫‪3.65‬‬ ‫‪1.82‬‬ ‫‪1.5‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‪.‬‬ ‫‪- 5 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫דוחות מאוחדים על הרווח הכולל‬ ‫ל‪ 1-‬החודשים שהסתיימו‬ ‫ביום ‪ 13‬במרס‬ ‫‪2133‬‬ ‫‪2132‬‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪13,182‬‬ ‫רווח נקי‬ ‫‪36,314‬‬ ‫לשנה‬ ‫שהסתיימה‬ ‫ביום‬ ‫‪ 13‬בדצמבר‬ ‫‪2133‬‬ ‫מבוקר‬ ‫‪72,891‬‬ ‫רווח כולל אחר (לאחר השפעת המס)‪:‬‬ ‫מימוש נכס פיננסי זמין למכירה‬ ‫רווח בגין שערוך נכסים פיננסיים זמינים למכירה‬ ‫(‪)23,191‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫‪6,367‬‬ ‫‬‫‪24,591‬‬ ‫סה"כ רווח כולל‬ ‫‪9,989‬‬ ‫‪22,113‬‬ ‫‪97,486‬‬ ‫מיוחס ל‪:‬‬ ‫בעלי מניות החברה‬ ‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬ ‫‪5,815‬‬ ‫‪4,354‬‬ ‫‪34,544‬‬ ‫‪7,757‬‬ ‫‪63,168‬‬ ‫‪16,438‬‬ ‫‪9,989‬‬ ‫‪22,113‬‬ ‫‪97,486‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‪.‬‬ ‫‪- 6 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫דוחות מאוחדים על השינויים בהון‬ ‫מיוחס לבעלי מניות החברה‬ ‫קרן בגין‬ ‫נכסים‬ ‫פיננסיים‬ ‫זמינים‬ ‫פרמיה על יתרת‬ ‫למכירה‬ ‫רווח‬ ‫מניות‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫זכויות‬ ‫שאינן‬ ‫מקנות‬ ‫שליטה‬ ‫סה"כ‬ ‫הון‬ ‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר‪( 2132 ,‬מבוקר)‬ ‫‪84,743‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪393,959‬‬ ‫‪34,883‬‬ ‫‪299,851‬‬ ‫‪358,845‬‬ ‫‪458,695‬‬ ‫רווח נקי‬ ‫מימוש נכס פיננסי זמין למכירה‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‬‫‪-‬‬ ‫‪21,736‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫(‪)34,883‬‬ ‫‪21,736‬‬ ‫(‪)34,883‬‬ ‫‪31,666‬‬ ‫(‪)6,532‬‬ ‫‪13,182‬‬ ‫(‪)23,191‬‬ ‫סה"כ רווח כולל‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,736‬‬ ‫(‪)34,883‬‬ ‫‪5,815‬‬ ‫‪4,354‬‬ ‫‪9,989‬‬ ‫הון‬ ‫מניות‬ ‫זקיפה לבעלי זכויות שאינן מקנות‬ ‫שליטה בגין חלקם ברישום מס של‬ ‫שותפויות מאוחדות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪233‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 13‬במרס‪2132 ,‬‬ ‫‪84,743‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪232,675‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪115,685‬‬ ‫‪361,231‬‬ ‫‪468,895‬‬ ‫מיוחס לבעלי מניות החברה‬ ‫קרן בגין‬ ‫נכסים‬ ‫פיננסיים‬ ‫זמינים‬ ‫פרמיה על יתרת‬ ‫למכירה‬ ‫רווח‬ ‫מניות‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫זכויות‬ ‫שאינן‬ ‫מקנות‬ ‫שליטה‬ ‫סה"כ‬ ‫הון‬ ‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר‪( 2133 ,‬מבוקר)‬ ‫‪84,743‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪347,998‬‬ ‫(‪)2,226‬‬ ‫‪218,782‬‬ ‫‪361,999‬‬ ‫‪199,783‬‬ ‫רווח נקי‬ ‫רווח בגין שערוך נכס פיננסי זמין‬ ‫למכירה‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,254‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,254‬‬ ‫‪5,881‬‬ ‫‪36,314‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,291‬‬ ‫‪4,291‬‬ ‫‪3,877‬‬ ‫‪6,367‬‬ ‫סה"כ רווח כולל‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,254‬‬ ‫‪4,291‬‬ ‫‪34,544‬‬ ‫‪7,757‬‬ ‫‪22,113‬‬ ‫הון‬ ‫מניות‬ ‫זקיפה לבעלי זכויות שאינן מקנות‬ ‫שליטה בגין חלקם ברישום מס של‬ ‫שותפויות מאוחדות‬ ‫דיבידנד שהוכרז לבעלי זכויות שאינן‬ ‫מקנות שליטה‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)39,363‬‬ ‫(‪)39,363‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 13‬במרס‪2133 ,‬‬ ‫‪84,743‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪358,252‬‬ ‫‪2,164‬‬ ‫‪251,126‬‬ ‫‪349,656‬‬ ‫‪412,982‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‪.‬‬ ‫‪- 7 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫דוחות מאוחדים על השינויים בהון‬ ‫מיוחס לבעלי מניות החברה‬ ‫קרן בגין‬ ‫נכסים‬ ‫פיננסיים‬ ‫זמינים‬ ‫פרמיה על יתרת‬ ‫למכירה‬ ‫רווח‬ ‫מניות‬ ‫מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫זכויות‬ ‫שאינן‬ ‫מקנות‬ ‫שליטה‬ ‫סה"כ‬ ‫הון‬ ‫יתרה ליום ‪ 3‬בינואר‪2133 ,‬‬ ‫‪84,743‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪347,998‬‬ ‫(‪)2,226‬‬ ‫‪218,782‬‬ ‫‪361,999‬‬ ‫‪199,783‬‬ ‫רווח נקי‬ ‫רווח בגין שערוך נכס פיננסי זמין‬ ‫למכירה‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪41,963‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪41,963‬‬ ‫‪28,912‬‬ ‫‪72,891‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37,317‬‬ ‫‪37,317‬‬ ‫‪7,486‬‬ ‫‪24,591‬‬ ‫סה"כ רווח כולל‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪41,963‬‬ ‫‪37,317‬‬ ‫‪63,168‬‬ ‫‪16,438‬‬ ‫‪97,486‬‬ ‫הון‬ ‫מניות‬ ‫זקיפה לבעלי זכויות שאינן מקנות‬ ‫שליטה בגין חלקם ברישום מס של‬ ‫שותפויות מאוחדות‬ ‫דיבידנד שהוכרז לבעלי זכויות שאינן‬ ‫מקנות שליטה‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)19,135‬‬ ‫(‪)19,135‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 13‬בדצמבר‪2133 ,‬‬ ‫‪84,743‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪393,959‬‬ ‫‪34,883‬‬ ‫‪299,851‬‬ ‫‪358,845‬‬ ‫‪458,695‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‪.‬‬ ‫‪- 8 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים‬ ‫ל‪ 1-‬החודשים שהסתיימו‬ ‫ביום ‪ 13‬במרס‬ ‫‪2133‬‬ ‫‪2132‬‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫לשנה‬ ‫שהסתיימה‬ ‫ביום‬ ‫‪ 13‬בדצמבר‬ ‫‪2133‬‬ ‫מבוקר‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬ ‫‪13,182‬‬ ‫רווח נקי‬ ‫‪36,314‬‬ ‫‪72,891‬‬ ‫התאמות הדרושות להצגת תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‪:‬‬ ‫התאמות לסעיפי רווח והפסד‪:‬‬ ‫רווח ממימוש נכס פיננסי זמין למכירה‬ ‫רווח מפעילות מופסקת‬ ‫הפחתת הוצאות מראש בגין חכירה תפעולית‪ ,‬נטו‬ ‫פחת והפחתות‬ ‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬ ‫רווח ממימוש רכוש קבוע‪ ,‬נטו‬ ‫חלק החברה ברווחי חברה כלולה‬ ‫מסים על ההכנסה‬ ‫שינוי בנכסים והתחייבויות בשל הטבות לעובדים‪ ,‬נטו‬ ‫ירידת (עליית) ערך ניירות ערך הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח‬ ‫או הפסד‬ ‫(‪)24,569‬‬ ‫‬‫‪25‬‬ ‫‪9,841‬‬ ‫‪69‬‬ ‫(‪)679‬‬ ‫(‪)3,162‬‬ ‫‪7,113‬‬ ‫‪347‬‬ ‫‬‫‬‫‪26‬‬ ‫‪9,119‬‬ ‫‪393‬‬ ‫(‪)234‬‬ ‫(‪)3,211‬‬ ‫‪1,161‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‬‫(‪)3,729‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪18,197‬‬ ‫‪424‬‬ ‫(‪)3,119‬‬ ‫(‪)4,341‬‬ ‫‪27,291‬‬ ‫‪497‬‬ ‫‪3,354‬‬ ‫(‪)311‬‬ ‫‪2,881‬‬ ‫(‪)8,173‬‬ ‫‪33,732‬‬ ‫‪62,186‬‬ ‫שינויים בסעיפי נכסים והתחייבויות‪:‬‬ ‫ירידה (עלייה) בלקוחות‬ ‫ירידה (עלייה) בחייבים ויתרות חובה‬ ‫עלייה במלאי‬ ‫עלייה (ירידה) בהתחייבויות לספקים ולנותני שירותים‬ ‫עלייה (ירידה) בזכאים ויתרות זכות‬ ‫(‪)35,539‬‬ ‫(‪)185‬‬ ‫(‪)32,716‬‬ ‫‪2,878‬‬ ‫(‪)3,898‬‬ ‫‪32,341‬‬ ‫‪611‬‬ ‫(‪)34,195‬‬ ‫‪564‬‬ ‫(‪)1,483‬‬ ‫‪6,841‬‬ ‫‪2,312‬‬ ‫(‪)755‬‬ ‫(‪)2,945‬‬ ‫‪544‬‬ ‫(‪)27,661‬‬ ‫(‪)4,569‬‬ ‫‪5,836‬‬ ‫מזומנים ששולמו והתקבלו במהלך התקופה עבור‪:‬‬ ‫‬‫(‪)3,147‬‬ ‫‬‫(‪)4,518‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‬‫(‪)894‬‬ ‫‬‫(‪)8,774‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪611‬‬ ‫(‪)895‬‬ ‫‪97‬‬ ‫(‪)28,318‬‬ ‫‪3,422‬‬ ‫דיבידנד שהתקבל‬ ‫ריבית ששולמה‬ ‫ריבית שהתקבלה‬ ‫מסים ששולמו‬ ‫מסים שהתקבלו‬ ‫(‪)5,555‬‬ ‫(‪)9,668‬‬ ‫(‪)26,884‬‬ ‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת‬ ‫נמשכת‬ ‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות שוטפת מופסקת‬ ‫(‪)31,214‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,619‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪334,233‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת‬ ‫(‪)31,214‬‬ ‫‪31,619‬‬ ‫‪334,233‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‪.‬‬ ‫‪- 9 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫דוחות מאוחדים על תזרימי המזומנים‬ ‫ל‪ 1-‬החודשים שהסתיימו‬ ‫ביום ‪ 13‬במרס‬ ‫‪2133‬‬ ‫‪2132‬‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫לשנה‬ ‫שהסתיימה‬ ‫ביום‬ ‫‪ 13‬בדצמבר‬ ‫‪2133‬‬ ‫מבוקר‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬ ‫רכישת רכוש קבוע‬ ‫תמורה ממימוש נכס פיננסי זמין למכירה‬ ‫תמורה ממימוש ניירות ערך הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח או‬ ‫הפסד‬ ‫רכישת נכסים בלתי מוחשיים‬ ‫השקעה בפקדונות לזמן קצר‬ ‫תמורה ממימוש רכוש קבוע‬ ‫(‪)8,352‬‬ ‫‪85,111‬‬ ‫(‪)39,181‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)47,819‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪351‬‬ ‫(‪)199‬‬ ‫(‪)81,582‬‬ ‫‪679‬‬ ‫‬‫(‪)145‬‬ ‫‬‫‪226‬‬ ‫‬‫(‪)915‬‬ ‫(‪)16,491‬‬ ‫‪3,613‬‬ ‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה נמשכת‬ ‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות השקעה מופסקת‬ ‫(‪)1,114‬‬ ‫‪3,729‬‬ ‫(‪)39,399‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)81,611‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה‬ ‫(‪)3,575‬‬ ‫(‪)39,399‬‬ ‫(‪)81,611‬‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‬ ‫דיבידנד ששולם לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה בחברה‬ ‫מאוחדת‬ ‫פרעון הלוואות לזמן ארוך לתאגידים בנקאיים‬ ‫אשראי לזמן קצר מתאגידים בנקאיים‪ ,‬נטו‬ ‫(‪)39,854‬‬ ‫(‪)25,191‬‬ ‫(‪)1,511‬‬ ‫(‪)39,363‬‬ ‫(‪)21,797‬‬ ‫(‪)2,161‬‬ ‫(‪)39,363‬‬ ‫(‪)21,797‬‬ ‫‪891‬‬ ‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות מימון‬ ‫(‪)48,774‬‬ ‫(‪)45,123‬‬ ‫(‪)42,165‬‬ ‫ירידה במזומנים ושווי מזומנים מפעילות מופסקת ונמשכת‬ ‫(‪)61,551‬‬ ‫(‪)51,633‬‬ ‫(‪)33,457‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה‬ ‫‪91,187‬‬ ‫‪314,544‬‬ ‫‪314,544‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף התקופה‬ ‫‪12,514‬‬ ‫‪51,911‬‬ ‫‪91,187‬‬ ‫פעולות מהותיות שלא במזומן‬ ‫רכישת רכוש קבוע באשראי‬ ‫‪1,597‬‬ ‫‪7,118‬‬ ‫‪791‬‬ ‫דיבידנד שהוכרז וטרם שולם לבעלי זכויות שאינן מקנות‬ ‫שליטה‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪39,854‬‬ ‫הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‪.‬‬ ‫‪- 31 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‬ ‫באור ‪- :3‬‬ ‫כללי‬ ‫דוחות כספיים אלה נערכו במתכונת מתומצתת ליום ‪ 13‬במרס‪ 2132 ,‬ולתקופה של שלושה חודשים‬ ‫שהסתיימה באותו תאריך (להלן ‪ -‬דוחות כספיים ביניים מאוחדים)‪ .‬יש לעיין בדוחות אלה בהקשר‬ ‫לדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום ‪ 13‬בדצמבר‪ 2133 ,‬ולשנה שהסתיימה באותו תאריך‬ ‫ולבאורים אשר נלוו אליהם (להלן ‪ -‬הדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים)‪.‬‬ ‫באור ‪- :2‬‬ ‫עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫א‪.‬‬ ‫מתכונת העריכה של הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‬ ‫הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים ערוכים בהתאם לכללים חשבונאיים מקובלים לעריכת‬ ‫דוחות כספיים לתקופות ביניים כפי שנקבעו בתקן חשבונאות בינלאומי ‪" - 14‬דיווח כספי‬ ‫לתקופות ביניים"‪ ,‬וכן בהתאם להוראות הגילוי לפי פרק ד' של תקנות ניירות ערך (דוחות‬ ‫תקופתיים ומידיים)‪ ,‬התש"ל‪.3971-‬‬ ‫עיקרי המדיניות החשבונאית ושיטות החישוב אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים ביניים‬ ‫מאוחדים עקביים לאלה אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫גילוי לתקני ‪ IFRS‬חדשים בתקופה שלפני יישומם‬ ‫‪ - IFRS 11‬הסדרים משותפים‬ ‫‪( IFRS 33‬להלן ‪ -‬תקן ‪ )33‬מחליף את ‪ IAS 31‬בדבר הטיפול החשבונאי בזכויות בעסקאות‬ ‫משותפות ואת ‪ SIC 13‬בדבר פרשנות לטיפול החשבונאי בהשקעות לא כספיות על ידי ישויות‬ ‫בשליטה משותפת‪.‬‬ ‫תקן ‪ 33‬מגדיר הסדרים משותפים כהסדרים חוזיים שלפיהם לשני צדדים או יותר קיימת‬ ‫שליטה משותפת‪.‬‬ ‫תקן ‪ 33‬מחלק את ההסדרים המשותפים לשני סוגים‪:‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עסקאות משותפות (‪ ,)joint ventures‬שבהן לצדדים להסדר יש שליטה משותפת על‬ ‫הזכויות בנכסים נטו של העסקה המשותפת‪ .‬תקן ‪ 33‬דורש כי עסקאות משותפות‬ ‫יטופלו רק לפי שיטת השווי המאזני וזאת בניגוד להוראות ‪ IAS 31‬אשר קבעו כי חברה‬ ‫יכולה לבחור כמדיניות חשבונאית האם ליישם את שיטת האיחוד היחסי או שיטת‬ ‫השווי המאזני לגבי ישויות בשליטה משותפת‪.‬‬ ‫‪-‬‬ ‫פעילויות משותפות (‪ ,)joint operations‬שבהן לצדדים להסדר יש שליטה משותפת על‬ ‫הזכויות בנכסים של הפעילות המשותפת ומחויבות משותפת בגין ההתחייבויות של‬ ‫הפעילות המשותפת‪ .‬תקן ‪ 33‬דורש כי החברה המחזיקה תכיר בנכסים‪ ,‬בהתחייבויות‪,‬‬ ‫בהכנסות ובהוצאות של הפעילות המשותפת על פי חלקה היחסי בפעילות זו כפי‬ ‫שנקבע בהסדר המשותף‪ ,‬בדומה לטיפול החשבונאי הקיים היום‪.‬‬ ‫תקן ‪ 33‬ייושם למפרע החל מהדוחות הכספיים לתקופות שנתיות המתחילות ביום ‪ 3‬בינואר‪,‬‬ ‫‪ 2131‬או לאחריו‪.‬‬ ‫החברה בוחנת את ההשפעה האפשרית של תקן ‪.33‬‬ ‫‪- 33 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‬ ‫באור ‪- :1‬‬ ‫עונתיות‬ ‫היקף המכירות בתחום המזון והכנסות במהלך השנה מושפעים מעונתיות‪ ,‬על כן ברבעונים השני‬ ‫והשלישי המכירות גבוהות יותר לעומת הרבעונים הראשון והרביעי‪ .‬כמו כן‪ ,‬מושפע היקף המכירות‬ ‫של משקאות קלים מעיתוי החגים‪ ,‬ראש השנה ופסח‪ ,‬לקראתם המכירות מוגברות‪.‬‬ ‫באור ‪- :4‬‬ ‫מגזרי פעילות‬ ‫א‪.‬‬ ‫כללי‬ ‫חברות הקבוצה עוסקות בעיקר במגזר פעילות עסקי אחד‪:‬‬ ‫מגזר המזון ‪ -‬עיקר הפעילות ייצור ושיווק משקאות קלים‪ ,‬מרבית פעילותה של החברה‬ ‫בישראל‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫דיווח בדבר מגזרים עסקיים‬ ‫מזון‬ ‫מגזרים‬ ‫אחרים‬ ‫בלתי מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫מאוחד‬ ‫לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום‬ ‫‪ 13‬במרס‪2132 ,‬‬ ‫הכנסות המגזר‬ ‫‪389,415‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪389,732‬‬ ‫רווח (הפסד) תפעולי‬ ‫‪18,819‬‬ ‫(‪)3,312‬‬ ‫‪17,717‬‬ ‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬ ‫חלק החברה ברווחי חברה כלולה‬ ‫(‪)736‬‬ ‫‪3,162‬‬ ‫רווח לפני מסים על ההכנסה‬ ‫‪18,181‬‬ ‫לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום‬ ‫‪ 13‬במרס‪2133 ,‬‬ ‫הכנסות המגזר‬ ‫‪392,196‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪392,196‬‬ ‫רווח (הפסד) תפעולי‬ ‫‪38,695‬‬ ‫(‪)3,177‬‬ ‫‪37,638‬‬ ‫הכנסות מימון‪ ,‬נטו‬ ‫חלק החברה ברווחי חברה כלולה‬ ‫‪676‬‬ ‫‪3,211‬‬ ‫רווח לפני מסים על ההכנסה‬ ‫‪39,497‬‬ ‫‪- 32 -‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‬ ‫באור ‪- :4‬‬ ‫מגזרי פעילות (המשך)‬ ‫מגזרים‬ ‫אחרים‬ ‫מבוקר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫מזון‬ ‫סה"כ‬ ‫מאוחד‬ ‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר‪2133 ,‬‬ ‫באור ‪- :5‬‬ ‫הכנסות המגזר‬ ‫‪912,955‬‬ ‫‪3,237‬‬ ‫‪914,372‬‬ ‫רווח (הפסד) תפעולי‬ ‫‪311,655‬‬ ‫(‪)4,662‬‬ ‫‪95,991‬‬ ‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬ ‫חלק החברה ברווחי חברה כלולה‬ ‫(‪)3,679‬‬ ‫‪4,341‬‬ ‫רווח לפני מסים על ההכנסה‬ ‫‪98,454‬‬ ‫התחייבויות תלויות והתקשרויות‬ ‫בהמשך לאמור בבאור ‪ 39‬ג ‪ 2‬לדוחות הכספיים השנתיים‪ ,‬להלן ההשפעה של האמור על סעיפי הדוח‬ ‫הכספי המתייחסים לתקופות המדווחות‪ ,‬בהנחה שהשינויים בתנאים היו תקפים באותן התקופות‪:‬‬ ‫ל‪ 1 -‬החודשים‬ ‫שהסתיימו ביום ‪ 13‬לשנה שהסתיימה ביום‬ ‫‪ 13‬בדצמבר‬ ‫במרס‬ ‫‪2133‬‬ ‫‪2133‬‬ ‫נתוני‬ ‫נתונים‬ ‫נתוני‬ ‫נתונים‬ ‫פרופורמה‬ ‫בפועל‬ ‫פרופורמה‬ ‫בפועל‬ ‫אלפי ש"ח (למעט נתוני רווח נקי (הפסד) למניה)‬ ‫הוצאות הנהלה וכלליות‬ ‫‪31,192‬‬ ‫‪31,228‬‬ ‫‪41,912‬‬ ‫‪43,457‬‬ ‫מסים על הכנסה‬ ‫‪1,161‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪27,291‬‬ ‫‪27,364‬‬ ‫רווח נקי‬ ‫רווח נקי המיוחס לבעלי‬ ‫מניות החברה‬ ‫‪36,314‬‬ ‫‪36,111‬‬ ‫‪72,891‬‬ ‫‪72,494‬‬ ‫‪31,254‬‬ ‫‪31,391‬‬ ‫‪41,963‬‬ ‫‪41,726‬‬ ‫‪22,113‬‬ ‫‪22,397‬‬ ‫‪97,486‬‬ ‫‪97,187‬‬ ‫‪34,544‬‬ ‫‪34,481‬‬ ‫‪63,168‬‬ ‫‪61,586‬‬ ‫סה"כ רווח כולל‬ ‫רווח כולל המיוחס‬ ‫לבעלי המניות של‬ ‫החברה‬ ‫רווח נקי למניה (בש"ח)‪:‬‬ ‫רווח נקי בסיסי ומדולל‬ ‫מפעילות נמשכת‬ ‫‪1.82‬‬ ‫‪1.82‬‬ ‫‪1.15‬‬ ‫‪1.11‬‬ ‫רווח נקי בסיסי ומדולל‬ ‫‪1.82‬‬ ‫‪1.82‬‬ ‫‪1.5‬‬ ‫‪1.48‬‬ ‫יתרת רווח‬ ‫‪358,252‬‬ ‫‪358,393‬‬ ‫‪- 31 -‬‬ ‫‪393,959‬‬ ‫‪393,724‬‬ ‫קרור אחזקות בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ביניים מאוחדים‬ ‫באור ‪- :6‬‬ ‫אירועים מהותיים בתקופת הדיווח‬ ‫בהמשך לאמור בבאור ‪ 8‬לדוחות הכספיים השנתיים המאוחדים‪ ,‬ביום ‪ 29‬במרס‪ 2132 ,‬נסגרה העסקה‬ ‫של החברה הבת של יפאורה‪ ,JBI NETHERLANDS B.V ,‬למכירת מלוא החזקותיה (‪ )39.9%‬בחברת‬ ‫‪ INTERNATIONAL BREWERIES NETHERLANDS B.V‬לצד בלתי קשור‪.‬‬ ‫עם סגירת העסקה‪ ,‬שולם לחברה הבת סך של ‪ 85,111‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫כתוצאה מסגירת העסקה‪ ,‬מיינה החברה את קרן ההון מנכסים פיננסיים זמינים למכירה בסך ‪23,191‬‬ ‫אלפי ש"ח‪ ,‬נטו‪ ,‬לדוח רווח והפסד‪.‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪F:\W2000\w2000\1560\M\12\C3-IFRS.docx‬‬ ‫‪- 34 -‬‬