Letno poročilo Duropack d.o.o. in konsolidirano LP za leto 2013
Letno poročilo družbe in skupine Duropack 2013 slika 1 - naslovnica 2 Big enough to dare, small enaugh to care. KAZALO POROČILO GLAVNE DIREKTORICE .............................................................. 5 PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE.......................................................... 7 Pomembnejši podatki za družbo in skupino Duropack za leto 2013........................................ 8 Poslovno okolje družbe in skupine ........................................................................................... 8 Poslanstvo, vizija, vrednote ...................................................................................................... 9 Obvladovanje tveganj ............................................................................................................. 10 PREDSTAVITEV OBVLADUJOČE DRUŽBE ..................................................................................... 13 Prodaja in trženje skupaj s konstrukcijo in oblikovanjem ...................................................... 17 Nabava .................................................................................................................................... 18 Proizvodnja in investicije ........................................................................................................ 19 Kakovost ................................................................................................................................. 20 Zaposlovanje in usposabljanje................................................................................................ 20 Razvoj kadrov ......................................................................................................................... 21 Varstvo pri delu ...................................................................................................................... 21 Skrb za okolje .......................................................................................................................... 22 PREDSTAVITEV ODVISNE DRUŽBE VALKARTON RAKEK d.o.o..................................................... 23 Prodaja in trženje ................................................................................................................... 25 Nabava .................................................................................................................................... 25 Proizvodnja in investicije ........................................................................................................ 25 Zaposleni v odvisni družbi ...................................................................................................... 25 PREDSTAVITEV TEMELJNIH POKAZATELJEV SKUPINE DUROPACK ............................................. 25 RAČUNOVODSKI DEL LETNEGA POROČILA PODJETJA DUROPACK d.o.o. LOGATEC ................................................................................................. 27 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ................................................................................ 28 NAČELA SESTAVLJANJA RAČUNOVODSKIH IZKAZOV.................................................................. 28 RAČUNOVODSKE USMERITVE .................................................................................................... 29 REVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI .......................................................................................... 34 RAZKRITJA POSTAVK BILANCE STANJA ....................................................................................... 40 RAZKRITJA POSTAVK POSLOVENGA IZIDA .................................................................................. 51 KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI DEL LETNEGA POROČILA DRUŽBE DUROPACK d.o.o. LOGATEC .................................................................... 57 Big enough to dare, small enaugh to care. 3 PREDSTAVITEV SKUPINE DUROPACK ......................................................................................... 58 ODNOSI SKUPINE Z OBVLADUJOČO DRUŽBO ............................................................................ 58 KAZALNIKI USPEŠNOSTI SKUPINE............................................................................................... 59 REVIDIRANI KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE DUROPACK ............................. 60 RAZKRITJA POSTAVK KONSOLIDIRANE BILANCE STANJA ........................................................... 67 RAZKRITJA POSTAVK KONSOLIDIRANEGA POSLOVNEGA IZIDA ................................................. 77 IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................................. 82 POROČILO REVIZORJA ..............................................................................83 4 Big enough to dare, small enaugh to care. POROČILO GLAVNE DIREKTORICE Big enough to dare, small enaugh to care. 5 Leto 2013 za grupacijo Duropack predstavlja nov, še močnejši, stabilnejši, ponovni začetek Duropacka v Sloveniji. V aprilu 2013, natančno 17. aprila sta se spojili slovenski embalažni podjetji, Duropack-Tespack Brestanica in Valkarton Logatec. Novo podjetje Duropack d.o.o. ima enotno upravo, prodajo in finance ter dve proizvodni enoti, v Brestanici in Logatcu. Obe proizvodni lokaciji se medsebojno dopolnjujeta. Projekt združitve obeh slovenskih proizvajalcev valovitega kartona v enovito podjetje je bil pripravljen za 100 milijonov kvadratnih metrov proizvodnje, okoli 50 mio EUR realizacije z 280 zaposlenimi. Vse močneje je v grupaciji prisotno čezmejno povezovanje, kar predstavlja varnost tako za zaposlene kot za odjemalce. V času skromnih tržnih pogojev in negativne gospodarske rasti na slovenskem tržišču, se povezujemo znotraj grupe tako, da zagotavljamo relativno visoko produktivnost zaposlenih in dober poslovni rezultat. Podjetje ima enovit informacijski sistem, ki povezuje obrate v grupi in omogoča medsebojno primerjavo podatkov, kar spodbuja notranjo konkurenčnost in transparentnost poslovanja. Dolgoletna poslovna sodelovanja želimo poglobiti in zares zgraditi dolgoročna partnerstva, razvijamo razvojno dobaviteljstvo. Prav tu smo v zahtevnih časih sprememb našli svojo priložnost, ko navežemo stike z razvojnimi oddelki odjemalcev in skupaj snujemo prvo – razvojno embalažo za novi izdelek. Mesečno realiziramo v povprečju med 6 in 7 odstotkov povsem novih izdelkov, cilj je 10 odstotkov. Naš razvojni oddelek je opremljen s sodobno opremo za izdelavo vzorcev. Imamo tako imenovani razvojni center, ki je povezan z razvojnimi centri vseh sestrskih podjetij. Medsebojno si izmenjujemo kreativne rešitve, oziroma predstavlja to, našo notranjo kreativno integracijo. Novo podjetje tako nudi večjo varnost, zanesljivost, še več, postavljamo trende, smernice v embaliranju in naše kupce oskrbujemo s kreativnimi rešitvami. V letu 2013 naredimo preskok z organiziranjem PowerPack projekta, ki organizira aktivne time proaktivnih ljudi s ciljem dviga produktivnosti in ustvarjanjem prihrankov pri poslovanju. Gre za zbiranje, ovrednotenje in odobritev idej ter njihovo izvajanje in spremljanje rezultatov. Projekt se izvaja na nivoju celotne grupacije. Nadaljevali smo z Akademijo Duropack, v okviru katere smo organizirali izobraževanja, obnovitvena usposabljanja z možnostjo napredovanja in nadgrajevanje strokovnih znanj zaposlenih. Izdelali smo novo sistematizacijo delovnih mest, kjer smo vključili vse potrebne elemente, znanja, izkušnje, veščine, odgovornosti za zasedbo posameznega delovnega mesta, ter zgradili učinkovit sistem nagrajevanja. Ponovno smo vzpostavili skupino odgovornih, ključnih zaposlenih »CORE TEAM«, katere poslanstvo je motiviranje in združevanje vseh zaposlenih. Na srečanju v novembru je Core team vzpostavil KLJUČNI DOGOVOR na temelju vrednot podjetja Duropack v Sloveniji, ki stoji na štirih stebrih in sicer brezpogojnemu spoštovanju naših vrednot (pogum, inovativnost, odgovornost, strast, sodelovanje), predanemu uresničevanju skupne vizije, izvajanju poslovne strategije in nenehnemu preseganju ciljev. Vodstvena ekipa je profesionalna in odgovorno vodi procese, medsebojno smo povezani in zares delujemo v timu. To je način življenja in vodenja tega podjetja. Znamo trdo delati, stopiti skupaj, podpreti drug drugega, si pomagati in na koncu tudi proslaviti ob rezultatih. 6 Big enough to dare, small enaugh to care. PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE Big enough to dare, small enaugh to care. 7 V poslovnem letu 2013 je bilo v mesecu aprilu v sodni register vpisano novo podjetje Duropack d.o.o. Logatec, ki je nastalo s spojitvijo obeh slovenskih proizvajalcev valovitega kartona – podjetja DuropackTespack d.o.o. Brestanica in podjetja Valkarton d.o.o. Logatec. S tem dejanjem je bilo uresničeno večletno prizadevanje grupacije Duropack po osvojitvi in združitvi slovenskih proizvajalcev valovitega kartona v enovito podjetje in postavljen temelj še bolj kvalitetnega, učinkovitega in uspešnega delovanja na obvladujočem trgu Evropske skupnosti. Organizacijske spremembe so po navodilu lastnikov kapitala v okviru projekta združevanja potekale že v letu 2012. Novoustanovljeno, stroškovno učinkovito podjetje ima enovito upravno in prodajno ekipo, s skupnim vodenjem Oskrbovalne verige - SCM ter dvema proizvodnima enotama v Brestanici in Logatcu, ki se medsebojno dopolnjujeta. Duropack d.o.o. je 100% lastnik odvisne družbe Valkarton Rakek d.o.o. zato je družba v celoti uskupinjevana in skupaj z obvladujočo družbo predstavlja skupino Duropack. Pomembnejši podatki za družbo in skupino Duropack za leto 2013 Družba Skupina 42.826.632 54.350.425 Čisti poslovni izid 1.296.934 1.876.230 Dodana vrednost 11.461.705 15.792.124 41.898 39.425 Sredstva na dan 31.12.2013 35.810.009 43.998.928 Kapital na dan 31.12.2013 29.264.837 29.977.523 273,56 400,56 Čisti prihodki od prodaje Dodana vrednost na zaposlenega Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur Poslovno okolje družbe in skupine V zadnjem četrtletju 2013 je Slovenija prekinila niz osmih zaporednih trimesečij upadanja gospodarske aktivnosti, leto je končala z 1,1 % krčenjem BDP, kar je za 0,5 odstotne točke bolje od zimske napovedi Evropske komisije. 2,1 % rast BDP v zadnjem četrtletju GZS in UMAR pripisujeta uspešnejšemu črpanju evropskih sredstev za izgradnjo komunalne infrastrukture. Ta je zagnala bruto investicije, ki so zaradi 11,1 % rasti vlaganj v zgradbe in objekte h gospodarski rasti v zadnjem četrtletju prispevale 3,3 odstotne točke. Gonilna sila gospodarstva ostaja izvoz, ki se je v celotnem letu povečal za 2,9 % in je tako že na višji ravni kot pred krizo in ima zaradi strukturnega prilagajanja vse večjo težo v slovenskem BDP. Varčevalni ukrepi so znižali izdatke države. Ob izredno visoki brezposelnosti, 130.000 Slovencev je brezposelnih, se je zmanjšala tudi potrošnja gospodinjstev, ki so v celotnem lanskem letu potrošila za 2,7 % manj denarja. Potrošniki so bili posebej varčni pri kupovanju trajnih dobrin, njihova prodaja je upadla za 4,5 %. Slovenija se nevarno spogleduje z deflacijo, ki bi lahko gospodarstvu na daljši rok škodila. Rast cen življenjskih potrebščin je vse šibkejša. V enem letu so se najbolj podražile alkoholne pijače in tobak, znižale pa cene obleke in obutev. BDP 8 Realna rast I-XII 2013/I-XII 2012: -1,1 %. Big enough to dare, small enaugh to care. Industrijska proizvodnja Industrijska proizvodnja v letu 2013 se je v primerjavi s predhodnim letom skrčila za 0,7 %. Brezposelnost V novembru 2013 je stopnja registrirane brezposelnosti znašala 13 %. Inflacija Cene so bile v decembru 2013 medletno višje za 0,9 % (HICP), ob nespremenjenih davkih in trošarinah pa bi bile nižje za 0,2 %. Indeks cen življenjskih potrebščin(ICP) XII 2013/XII 2012 je pokazal 0,7 % rast oziroma v poprečju (I-XII 2013/ I-XII 2012) 1,8 % rast. Cene industrijskih proizvodov Cene industrijskih proizvodov pri proizvajalcih so se v letu 2013 znižale za 0,5 %. Poslanstvo, vizija, vrednote Že v letu 2010 je bil na nivoju koncerna Duropack oblikovan dokument, ki je na novo opredeljeval Poslanstvo, Vizijo in Vrednote 2015 celotne skupine, ki so jih tekom leta 2010 tudi sprejeli v vseh Duropackovih podjetjih. V Duropackovih podjetjih v Sloveniji smo Poslanstvo, Vizijo in Vrednote podrobneje predstavili vsem zaposlenim na delavnici, kjer je lahko vsakdo dodal svoj predlog, idejo, izboljšavo… Poslanstvo, vizija Duropack je v Evropi najbolj kompetentno podjetje za proizvodnjo prihodnosti usmerjenih izdelkov iz valovitega kartona. Smo vodilni na trgih centralne, vzhodne in jugo-vzhodne Evrope. Svojim kupcem ponujamo najboljše inovativne rešitve. Zaradi kvalitete naših proizvodov in storitev smo zaželen poslovni partner; dobičkonosnost je ključ do našega nabora kupcev. Naša proizvodna politika temelji na inovativnih nišnih proizvodih in storitvah in je usmerjena k bodočim pričakovanjem kupcev. Svojim zaposlenim nudimo izziv odgovornosti in priložnost za razvoj v mednarodni korporativni grupaciji. Naši zaposleni delajo projektno v timih s ciljem zadovoljevanja potreb kupcev, sodelujejo pri sprejemanju odločitev in prevzemajo odgovornost. So visoko izobraženi, motivirani in pripravljeni na izobraževanje, ter podpirajo proces nenehnih izboljšav. Naša računalniško podprta organizacija izpolnjuje zahteve mednarodne skupine podjetij in pospešuje neomejeno kooperacijo. Sodobne proizvodne kapacitete so prilagojene zahtevam trga. Lokalna fleksibilnost in centralna koordinacija predstavljata idealno kombinacijo. 70-80% naše proizvodnje papirja je vertikalno integrirano. Za dobavitelje smo zahteven in zanesljiv partner. Lastnikom zagotavljamo rast in kapitalski donos. Vrednote Prihodnosti in k dobičku usmerjena rast – cilj našega partnersko usmerjenega pristopa je ustvarjanje dobička in stabilnosti, kar zagotavlja dolgoročno rast in finančno neodvisnost kakor tudi varnost delovnih mest vsem zaposlenim. Ustvarjamo dodano vrednost – svojim kupcem nudimo več – prednosti in koristi, ki jim jih zagotavljajo naši izdelki, storitve in strokovno svetovanje; tako nenehno ustvarjamo dodano vrednost naših izdelkov. Big enough to dare, small enaugh to care. 9 Delamo skupaj in z medsebojnim spoštovanjem – vsak zaposleni pomembno prispeva k uspehu našega podjetja, ne glede na delovno mesto ali področje dela. Drug do drugega smo spoštljivi, izboljšave takoj in aktivno prepoznamo ter nagradimo. Naši zaposleni so nam pomembni – so naše največje bogastvo in največji vir znanja. Kot vrhunsko podjetje pričakujemo vrhunski učinek in smo pripravljeni dati več, da bi to dosegli. Nudimo odlično osnovno in nadaljevalno usposabljanje ter smo vedno pripravljeni pomagati v težkih razmerah. Odkritost in zaupanje – odprta in poštena komunikacija je predpogoj za ustvarjanje sproščenega ozračja in medsebojnega zaupanja. Med seboj smo odkriti in se učimo iz lastnih izkušenj ter izkušenj drugih. Različna mnenja nam dajejo priložnost, da skupaj najdemo odlične rešitve. Odgovorno delovanje – zavedamo se pomembnosti in vpliva naših dejanj ter sprejemamo odgovornost za posledice. Napake se dogajajo zato, da se lahko iz njih nekaj naučimo. Vsi zaposleni predstavljajo naše podjetje. Smo pogumni – za ustvarjanje vzdušja nenehnih sprememb je potreben pogum. Samoiniciativnost in želja po ukrepanju sta pomembni sestavini. Imamo pogum za prevzemanje tveganja a tudi razum reči ne, če je tveganje preveliko. Ključne vrednote vseh zaposlenih v skupini Duropack v Sloveniji POGUM Želimo izkoristi potencial vsakega zaposlenega, prevzemamo pobudo v kriznih trenutkih, postavljamo si visoke cilje, saj skozi vsa leta dokazujemo konstantno uspešnost. INOVATIVNOST Nenehno razmišljamo in delujemo inovativno, vsaka ideja šteje, zavedamo se, da današnji rezultat ni garancija za uspeh v prihodnosti. ODGOVORNOST Dana beseda pomeni več kot napisana, odgovorni smo in sprejemamo posledice vseh svojih odločitev,ni nam vseeno za delo, ki ga opravljamo, za sodelavce, stranke in okolje STRAST Verjamemo v uresničitev skupnega cilja; zvok kartonskega stroja je najlepša melodija in valovi kartona so del našega življenja; hočemo živeti in ne zgolj preživeti. SODELOVANJE je sposobnost skupine enakopravnih ljudi, da skupaj združimo napore k uresničitvi skupnega cilja; med seboj si pomagamo in se zavedamo, da bomo le skupaj zmagoval vse velike zmage so namreč skupinske. Obvladovanje tveganj Podjetja so pri svojem poslovanju izpostavljena številnim tveganjem. Upravljanje s tveganji je sestavni del poslovnega procesa podjetja. Za merjenje, kontrolo in koordinacijo uporablja podjetje svoje sisteme kontrole, med katerimi so tudi procesi planiranja in določanja strategije za grupacijo kot celoto. Doseganje ciljev se nenehno preverja. 10 Big enough to dare, small enaugh to care. Vrsta tveganj nizka Izpostavljenost srednja visoka Finančna tveganja Kreditno tveganje Valutno tveganje Obrestno tveganje Plačilno sposobno tveganje Tveganje spremembe poštene vrednosti Poslovna tveganja Izguba ključnih kadrov Okoljska tveganja Tveganja povezana z nabavo Organizacijska - pravna tveganja Finančna tveganja Kreditno tveganje - to tveganje je povezno z neizpolnjevanjem pogodbenih obveznosti naših kupcev – neplačevanje računov. To tveganje je zmerno. Obvladujemo ga s skrbnim nadzorom gibanja terjatev, in rednim preverjanjem bonitet obstoječih in novih poslovnih partnerjev. Tveganje še dodatno znižujemo z zavarovanjem terjatev. Valutno tveganje – glede na to, da podjetje posluje v EURO območju, ter vse svoje nabave in prodaje vrši v valuti EUR, valutnim tveganjem ni izpostavljeno. Obrestno tveganje – je tveganje, da bo vrednost finančnega instrumenta nihala zaradi spremembe tržnih obrestnih mer. Obrestno tveganje je nizko, saj imamo najeto posojilo obrestovano s fiksno obrestno mero. Plačilno sposobno tveganje – je tveganje, da bi družba naletela na težave pri zbiranju finančnih sredstev, potrebnih za izpolnitev njegovih finančnih obveznosti. To tveganje znižujemo z rednim načrtovanjem in spremljanjem denarnega toka ter usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti. Plačilno sposobno tveganje je nizko, saj ima družba pri poslovnih bankah dogovorjeno okvirno posojilo, kar omogoča hiter odziv na morebitne nenačrtovane obveznosti. Tveganje spremembe poštene vrednosti – družba med finančnimi instrumenti izkazuje po pošteni vrednosti le naložbo v delnice Zavarovalnice Triglav v višini 85.576 EUR. Ostale naložbe se vodijo po njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne popravke vrednosti. To tveganje je nizko, saj je obseg finančnih instrumentov, ki se izkazujejo po pošteni vrednosti relativno nizek. Poslovna tveganja Zaposleni – izguba ključnih kadrov. Tveganje zmanjšujemo tako, da izobražujemo kadre za različna dela, imamo zgrajen sistem internega izobraževanja – Akademija Duropack, gradimo namestnike, vse s ciljem izgraditi motivacijo, integracijo in stabilnost. Okoljska tveganja – naša proizvodnja in proizvodi so okolju prijazni, poslujemo skladno z ISO standardom 14001. Skladnost našega delovanja z okoljskimi standardi preverja zunanja institucija. Nabavna tveganja – zanesljivost dobaviteljev in pogodbenih partnerjev. Povezana so z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen, rokov dobav, kakovostjo vhodnih materialov, s pomanjkanjem ponudbe surovin in materialov. Ta tveganja skuša družba minimizirati skozi intenzivni nadzor trga in tesno kooperacijo z dobavitelji. Koordinacija za poglavitne surovine se vrši skozi centralni nabavo grupacije. Organizacijska – pravna tveganja so povezana z neizpolnjevanjem pravil in predpisov na vseh področjih. Pri obvladovanju teh tveganj imajo glavno vlogo vodje, ki morajo zagotoviti spremljanje pravil, zakonodaje in njihovo izpolnjevanje. Big enough to dare, small enaugh to care. 11 Izjavljamo, da pogojnih obveznosti in ne-pripoznanih pogodbenih obveznosti na dan bilance stanja 31.12.2013 ni. 12 Big enough to dare, small enaugh to care. PREDSTAVITEV OBVLADUJOČE DRUŽBE Big enough to dare, small enaugh to care. 13 Firma: DUROPACK podjetje za proizvodnjo in predelavo valovitega kartona d.o.o. Skrajšana firma: DUROPACK d.o.o. Sedež družbe: Tržaška cesta 1, 1370 LOGATEC Registracija družbe: Vpis v register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani, registrskega številka: 2013/14976 z dne 17.04.2013 Osnovni kapital: 4.140.029,52 EUR Razvrstitev družbe: Po določilih ZGD je družba veliko podjetje Matična številka: 6361188000 Davčna številka: 64849856 Šifra dejavnosti: 17.210 Proizvodnja valovitega papirja in kartona ter papirne in kartonske embalaže Banka podjetja: Nova ljubljanska banka d.d. Ljubljana IBAN: SI56 0297 0001 0355 788 Raiffeisen Banka d.d. Maribor IBAN: SI56 2420 3900 3349 274 Kapitalska struktura družbe: Edini družbenik družbe DUROPACK d.o.o. Logatec je DUROPACK GmbH, Brunner Strasse 75, Dunaj, Avstrija, ki tudi sestavlja konsolidirano letno poročilo za družbe v skupini. Konsolidirano letno poročilo je na voljo na sedežu družbe na Dunaju. 14 Zastopniki: Majda Androjna,direktorica Alenka Černelič, prokurist Vodstvo podjetja: Majda Androjna, generalna direktorica Alenka Černelič, finančna direktorica Peter Vovk, tehnični direktor Jožica Hojnik, vodja prodaje, predstavnik vodstva za kakovost Big enough to dare, small enaugh to care. Zgodovina: Duropack d.o.o. je nastal s spojitvijo podjetij Duropack-Tespack d.o.o. Brestanica in Valkarton d.o.o. Logatec, obračunski datum spojitve je 31.12.2012, novo podjetje je bilo 17.04.2013 vpisano v sodni register. Novo nastalo podjetje Duropack d.o.o. je poslovni subjekt s sedežem na Tržaški cesti v Logatcu in poslovnima enotama v Logatcu (bivši Valkarton) in Brestanici (bivši Duropack-Tespack) Poslovna enota Logatec 1971: v Logatcu novoustanovljeni obrat Kartonažne tovarne Ljubljana izdela prvi valoviti karton v Sloveniji 1990: obrat se odcepi od združenega podjetja KTL in postane samostojni pravni in poslovni subjekt 1990 do 2000: Valkarton se organizira kot delniška družba, se kapitalsko poveže s kartonažami v Sloveniji, postane večinski lastnik delnic vodilnega makedonskega proizvajalca valovitega kartona in embalaže; lastništvo delnice je v rokah slovenskih finančnih skladov 2001: nakup novega kartonskega stroja 2002: Belišće d.d. postane večinski lastnik Valkartona 2004: Valkarton prevzame PAK4 iz Kisovca 2010: Duropack Dunaj prevzame lastništvo nad Belišćem d.d. 2011: Valkarton proda naložbe v Embalaža Maribor d.d., Komuna AD Skopje in Kartonal Novo mesto ter likvidira podjetje Valkarton Kartonaža Rakek d.o.o. 2012: v aprilu začetek likvidacije družbe PAK4IP d.o.o. (izbris družbe iz registra 22.02.2013), v juniju ustanovi družbo Valkarton Rakek d.o.o. in proda delež v družbi Valkarton embalažni servis Koper d.o.o., julija proda delež v družbi MSK d.o.o. Slovenska Bistrica, oktobra se iz delniške družbe preoblikuje v družbo z omejeno odgovornostjo, Duropack GmbH decembra postane lastnik Valkartona d.o.o. 2013 april: izbris podjetja iz sodnega registra, spojitev in ustanovitev novega podjetja Duropack d.o.o s PE Logatec in PE Brestanica Poslovna enota Brestanica 1960: pričetek proizvodnje – predelava valovitega kartona kot del Tovarne papirja in celuloze Krško 1977: izgradnja podjetja v Brestanici (nova delovna mesta za zaposlene v rudniku rjavega premoga Senovo v zapiranju) 1980: pričetek proizvodnje valovitega kartona in preimenovanje v TES 1990: preoblikovanje v družbo z omejeno odgovornostjo 1992: podjetje postane del grupacije Duropack AG (64 %) 1993: preimenovanje v Tespack 1995: Duropack AG s sedežem na Dunaju postane 100 % lastnik podjetja 2001: v skladu s smernicami grupacije Duropack AG in Constantia packaging se podjetje preimenuje v Duropack-Tespack d.o.o. Big enough to dare, small enaugh to care. 15 2013 april: izbris podjetja iz sodnega registra, spojitev in ustanovitev novega podjetja Duropack d.o.o s PE Logatec in PE Brestanica. Kazalniki uspešnosti družbe I. II. 31.12.2013 1.1.2013 1. Koeficient celotne gospodarnosti 1,04 - 2. Koeficient poslovne gospodarnosti 1,04 - 3. Stopnja dobičkovnosti prihodkov 3,00 - - stopnja osnovnosti investiranja 48,44 50,05 - stopnja obratnosti investiranja 47,60 45,94 - stopnja finančnosti investiranja 1,27 1,06 - stopnja lastniškega financiranja 0,82 0,74 - stopnja dolgoročnosti financiranja 0,88 0,82 - stopnja zadolženosti 0,42 0,27 - koeficient dolgoročne pokritosti dolg. sredstev 1,69 1,52 - kratkoročni koeficient 0,22 0,36 - obratni kapital / obratna sredstva (0,78) (0,64) - obratni kapital / zaloge (4,22) (3,49) - poslovno ravnotežje 3,40 2,90 - pospešeni koeficient 3,80 3,13 - hitri koeficient 0,39 0,16 1. Donosnost sredstev (v %) 3,53 - 2. Donosnost kapitala (v %) 4,64 - KAZALNIKI POSLOVNE USPEŠNOSTI KAZALNIKI FINANČNEGA POLOŽAJA 1. Kazalniki investiranja 2. Kazalniki zadolženosti 3. Kazalniki finančnega ravnotežja III. 16 KAZALNIKI DONOSNOSTI Big enough to dare, small enaugh to care. Prodaja in trženje skupaj s konstrukcijo in oblikovanjem Leto 2013 je bilo za ekipo v Prodaji leto sprememb. Organizacija dela v novem združenem podjetju je zahtevala enoten informacijski sistem, ki je bil pogoj za enotno delovanje, poročanje in učinkovit nadzor. S 1. januarjem smo na lokaciji Logatec pričeli z uporabo novega informacijskega sistema, enakega kot ga od marca 2011 uporablja lokacija Brestanica in večina podjetij grupacije Duropack. Izdelali smo lokacijsko porazdelitev kupcev po komercialistih in določili lokacije izdelave. Kupce, ki so lokacijsko bližje poslovni enoti v Brestanici oskrbujemo iz Brestanice, kupce lokacijsko bližje Logatcu pa iz poslovne enote Logatec. Tako je bilo veliko aktivnosti v začetku leta usmerjeno k prenosu podatkov med komercialisti, tehnologi, konstruktorji in tudi tehniki obeh lokacij. Začetno negotovost kupcev glede izvedenih sprememb, prenosa podatkov in uvedbe novega informacijskega sistema, smo skozi leto uspešno stabilizirali, kupci nam danes odkrito priznavajo prednosti delovanja in proizvodnje na dveh lokacijah. Realizirane količine so bile v letu 2013 za 6 % nižje od planiranih, vendar to štejemo za uspeh, plan prodaje 2013 je bil pripravljen na osnovi skupnih združenih količin obeh lokacij predhodnega leta, izkušnje ob spojitvah pa kažejo običajno 10 in več odstotni upad. Pretežni del prodane količine smo realizirali na slovenskem trgu, prodana količina na tujih trgih predstavlja približno 10% celotne realizacije, tu gre predvsem za izvoz v Avstrijo, Nizozemsko, Italijo, nekaj tudi v države bivše Jugoslavije. Že od jeseni 2012 pa skozi celotno leto 2013 smo bili priča zvišanju nabavnih cen papirja, naše osnovne surovine, ki so se skozi leto, predvsem na bazi reciklaže, dvignili za več kot 20%. Vse do jeseni, ko je bil dvig nabavnih cen največji, smo skozi učinkovitost in prihranke znotraj podjetja uspevali zadrževati nivo prodajnih cen. Jeseni pa smo bili primorani v zvišanje prodajnih cen končnih izdelkov. S projekti optimizacije na obstoječih artiklih v sodelovanju s kupci smo uspeli ohraniti nivo dodane vrednoti. Vse leto so potekale aktivnosti razvoja novih izdelkov z višjo dodano vrednostjo, realizirali smo številne nove rešitve in skozi te uspeli hkrati dvigniti tudi nivo prodajne cene. Primerjava poprečne prodajne cene novih izdelkov pokaže, da so bile cene novih izdelkov v letu 2013 v poprečju za 8,7 % višje glede na skupno prodajno ceno. Optimistično nadaljujemo projekt »Razvojni dobavitelj«. Tu smo še razširili znanje iz področja tehnike z dodatno kompetentno osebo za nudenje tehnične pomoči kupcem in vodenje projektov s kupci. V okviru projekta v sodelovanju s kupci iščemo nove možnosti embaliranja, nudimo izboljšane rešitve konstrukcije izdelka, tehnološke rešitve, unifikacijo izdelkov, uporabo ustreznejših materialov ob upoštevanju funkcije potrebne nosilnosti embalaže. Vse aktivnosti so usmerjene v dvig kvalitete in funkcionalnosti embalaže s ciljem, da kot strokovnjak na svojem področju postanemo proizvajalec najzahtevnejših izdelkov in ustvarjalec trendov embalaže iz valovitega kartona. Kot pomoč prodajni službi in kupcem sta bila izdelana kataloga embalaže za industrijo pijač in embalaže za sadje in zelenjavo. Obnovljena in predelana je bila domača stran podjetja v skladu s smernicami grupacije. Izdelali smo 225 izboljšav in inovacij na izdelkih, med drugimi nekaj najbolj atraktivnih: Transportna embalaža za granulat - sistem hitrega formiranja. Nov sistem zapiranja »Click«, sistem je aktualen, realizacija se je hitro razširila med številne kupce. Inovacija je patentiranja na zavodu za intelektualno lastnino RS. Košare, nosilnosti 3– 6 kg, za prenos sadja in zelenjave, model smo realizirali v več serijah. Inovativna embalaža za avtomobilsko industrijo. Promocijska embalaža ob jubileju Cockte. Kreativni projekt »Hiške« iz serije otroških igral. Univerzalna embalaža za obuvala. Prodajni platoji za živilsko industrijo, ki so flekso potiskani na visoko glajenih papirjih. Big enough to dare, small enaugh to care. 17 »ShopingBox«, nakupovalna eko nosilka je zaščitena kot model na zavodu za intelektualno lastnino RS. Nabava Centralna nabava, ki na nivoju grupacije dogovarja cene in nabavne pogoje vseh strateško pomembnih surovin in materialov ter vertikalno integrirana proizvodnja papirja, ki je primarna surovina za izdelavo valovitega kartona, omogočata oskrbovanje pod konkurenčno ugodnimi pogoji. Cene embalažnih papirjev na osnovi recikliranih materialov so po 10 % dvigu v septembru 2012, držale nivo do konca januarja , s februarjem 2013 pa so se dvignile za 8 %. Proizvajalci so kot razlog za povišanje cen navajali naraščajoče vhodne stroške - cene energije in odpadnega papirja ter stabilen visok nivo povpraševanja. Aprila 2013 je papirnica Mondi Frohnleiten v Avstriji po ustavitvi prvega papirnega stroja novembra 2012, ustavila še drugi papirni stroj in zaprla vrata. Papirna divizija grupacije SmurfitKappa je junija kot posledico strateških investicij zaprla dva papirna stroja v papirnici Towsnsend Hook v Veliki Britaniji s kapaciteto 250.000 ton. Skupaj so se tako v Evropi letne kapacitete zmanjšale vsaj za 450.000 ton. Zmanjšanje ponudbe kot posledica ustavitve papirnih strojev in planiranih remontov, zanimive izvozne cene ter visok nivo povpraševanja so vodili k nadaljnjem povišanju cen papirja na osnovi recikliranih materialov, ki so v avgustu zrasle za 7,5 % in za dodaten odstotek še v septembru. Novembra so cene porastle za dodatnih 3,5 %; decembrske cene papirja so bile tako 20 % višje v primerjavi z decembrom 2012. Cene papirjev na osnovi primarnih surovin se kljub prvotnim napovedim o dvigu niso zvišale, zaradi poceni uvoza je prišlo celo do znižanja cen teh papirjev; decembra 2013 so bile cene skandinavskega KR za 5,9 % nižje v primerjavi z letom prej. Nadaljnji razvoj cen papirjev je težko napovedati, zgoraj navedena dejstva pa bodo vplivala, da bodo cene papirja v letu 2014 ostale na visokem nivoju. Gibanje cen papirjev po EUWID Price Watch Paper and Board Germany v EUR/t 700 650 600 550 500 450 400 350 300 jan. 12 feb. 12 mar. 12 apr. 12 maj. 12 jun. 12 jul. 12 avg. 12 sep. 12 okt. 12 nov. 12 dec. 12 jan. 13 feb. 13 mar. 13 apr. 13 maj. 13 jun. 13 jul. 13 avg. 13 sep. 13 okt. 13 nov. 13 dec. 13 jan. 14 Kraftliner Skand. 175 gr Wellenstoff 100 gr Projektni tim Papir skozi prilagajanje vhodnih materialov potrebam embaliranega proizvoda in iskanju specifičnih rešitev za vsakega kupca nenehno deluje na optimizaciji stroškov. Nabavne cene škroba so bile v poprečju za 3, 7 % nižje v primerjavi z letom 2012. Tekom leta so se cene postopoma zniževale, decembra 2013 je bila cena škroba 407 EUR/t. Gibanje nabavnih cen škroba v EUR/t 540 490 440 390 340 290 jan. 12 feb. 12 mar. apr. 12 maj. 12 jun. 12 jul. 12 avg. 12 sep. 12 okt. 12 nov. 12 dec. 12 jan. 13 feb. 13 mar. apr. 13 maj. 13 jun. 13 jul. 13 avg. 13 sep. 13 okt. 13 nov. 13 dec. 13 jan. 14 12 13 Spremembe dolgoročne pogodbe iz leta 2006 in novih usklajenih pogodb za dobavo zemeljskega plina in električne energije ter aktivnosti energetike so rezultirale v 10,5 % nižjih stroških v letu 2013i glede na leto 18 Big enough to dare, small enaugh to care. 2012. V juniju smo pričeli z zbiranjem ponudb za dobavo zemeljskega plina v letu 2014 ter konec septembra z obstoječim dobaviteljem sklenili konkurenčno pogodbo. Planirane aktivnosti energetike v letu 2014 in nižji nivo cen plina bodo doprinesli h konkurenčnosti podjetja. Cene transportnih uslug so v letu 2013 ostale nespremenjene, kot posledice boljše izkoriščenosti kaminov in organizacijskih izboljšav povezanih s spojitvijo je bil poprečni strošek transporta v letu 2013 znižan za 9,3 %. Iskanje ugodnih nabavnih pogojev, preverjanje kvalitete ponudb pri stalnih dobaviteljih, nadzor nabave in porabe materialov ter zniževanje nivoja zalog, dogovarjanje JIT dobav ter konsignacijskih skladišč so del aktivnosti s katerimi služba nabave kreativno sodeluje pri projektih zniževanja proizvodnih stroškov. Proizvodnja in investicije Kako voditi v konkurenčno prednost? Vprašanje, ki smo si ga zastavili konec leta 2011 in je bilo naše osnovno vodilo v letu 2012 ostaja nespremenjeno tudi v letu 2013. Biti učinkovit na optimizaciji in izboljšanju procesov, izboljšati komunikacijo, poiskati alternativne rešitve ter pravilno investirati so glavne aktivnosti na osnovi katerih smo si zadali začetne projektne naloge v letu 2013. Vsak visoko postavljen cilj je definiran na osnovi najboljšega meseca leta 2012 in je dosežen na papirju, produktivnosti in logistiki. Postavljeni cilji so bili preseženi in so odlična spodbuda za leto 2014. Visoko postavljen cilj zniževanja odpada ni bil v celoti dosežen in je kot izziv postavljen za cilji leta 2014. Začetek leta 2013 je vsekakor pomembno zaznamovala sprememba v organizaciji, ko smo z uvedbo programske opreme Kiwi v oddelku Oskrbovalna veriga-SCM združili nabavo papirja, planersko službo in logistiko. Zaradi učinkovitejšega delovanja smo uvedli menjave timov med poslovnimi enotami, kar se je izkazalo za izredno učinkovit pristop. Zavedamo se, da je vsak zaposleni v podjetju soustvarjalec stabilnih delovnih mest. V podjetju v okviru Procesa nenehnih izboljšav sistematično zbiramo predloge vseh zaposlenih. Predlagateljem se simbolično zahvalimo, jih zabeležimo na informacijski portal in skrbimo za realizacijo izvedljivih predlogov, ob realizaciji le teh predlagatelja dodatno nagradimo. Rezultat pri PNI-jih je izredno uspešen, v letu 2013 smo na ta način zbrali 113 predlogov od katerih je velika večina že izvedenih, ostali pa so v procesu izvedbe. Na lokaciji Brestanica smo na najbolj produktivnih proizvodnih linijah izvedli projekt SMED, ki je odlično orodje pri doseganju ciljev produktivnosti saj smo nastavitvene čase izboljšali tudi za 15%. Na lokaciji Logatec smo se projekta lotili postopno, načrtovan je naslednji učinkovitejši projekt v letu 2014. Na obeh proizvodnih lokacijah smo pričeli s projektom preventive TPM na najbolj produktivnih proizvodnih linijah. Na interni razpis izobraževanja za operaterje 1, operaterje 1s in delovodje se je prijavilo 23 zaposlenih za operaterje ter 9 kandidatov za delovodje, kar je izjemen pokazatelj vrednot podjetja in zaposlenih. Teoretični del izobraževanja je bil uspešno zaključen, predvideni zaključek praktičnega dela usposabljanja je konec junija 2014. Za naziv delovodje je pred nami samo še postopek certificiranja, kar pomeni tudi uspešen zaključek šolanja. Večje investicije v PE Brestanica: Rekonstrukcija Minda Viličar Linde 6T za prevoz zvitkov papirja Globljenje odpadnega kanala za transport odpada ter dokončanje projekta odtokov s čimer smo dosegli 100 % zaprt krogotok pralne vode KS Večje investicije v PE Logatec: Sprememba transportnega sistema in prestavitev centrale in vratarske službe v upravno stavbo Nova strešna kritina nadstreška papirnih zvitkov Big enough to dare, small enaugh to care. 19 Proces Tehnika in SCM delujeta v skladu z zastavljenimi cilji ter skozi nenehen nadzor kazalnikov in stroškov soustvarjata uspešnost podjetja. Uspeh temelji na nenehnem izboljševanju vseh aktivnosti v podjetju ter doslednem odpravljanju pomanjkljivosti. Samo z nenehnim dvigovanjem znanja gradimo na dolgoročnosti in stabilnosti podjetja. Kakovost Načela vodenja podjetja z elementi poslovne odličnosti so temelj delovanja našega podjetja. Z visoko kakovostjo naših izdelkov in storitev želimo dosegati ter presegati pričakovanja in zahteve naših naročnikov ob istočasnem doseganju želenih poslovnih rezultatov. S politiko ravnanja z okoljem izkazujemo okoljsko odgovorno poslovanje podjetja. Načela vodenja podjetja z elementi poslovne odličnosti ter politika ravnanja z okoljem določajo okvire vzpostavljenih in certificiranih sistemov vodenja kakovosti skladno z zahtevami standarda SIST ISO 9001 in sistema ravnanja z okoljem SIST ISO 14001:2004. Obvezujemo se: - voditi procese vodenja v smeri kontinuiranega izboljševanja učinkovitosti vseh integriranih sistemov s ciljem zagotavljanja stalne rasti kakovosti in stroškovne konkurenčnosti poslovanja; - oskrbovati trg z absolutno kakovostjo od proizvoda do svetovanja in partnerstva, ki ponuja najbolj inovativne rešitve s pomočjo inovativnosti, predanosti in kreativnosti vseh zaposlenih; - trgu ponuditi vhodne surovine, proizvode in storitve, ki so usklajeni tako z domačimi kot mednarodnimi predpisi in standardi ob upoštevanju ekologije, dobre proizvodne prakse ter varnega in zdravega dela; - vključevati sodelavke in sodelavce v procese odločanja in prevzemanja odgovornosti s ciljem gradnje in ohranjanja vodenja, ki temelji na pripadnosti podjetju, motivaciji zaposlenih in timskemu delu. Skladnost našega sistema vodenja kakovosti z zahtevami standarda ISO 9001:2008 dokazujemo s certifikatom SIQ št. Q-1754, z dne 11.4.2013, hkrati smo pridobili tudi certifikat ISO 14001:2004 št. E-491 s katerim dokazujemo našo zavezanost k obvladovanju negativnih vplivov na okolje. Ob spojitvi podjetij Duropack Tespack d.o.o. in podjetja Valkarton d.o.o. v novo podjetje Duropack d.o.o. je bila v aprilu izvedena delna presoja, ki je dokazala skladnost z obema standardoma ter nam istočasno dala čas za pripravo poenotene dokumentacije obeh podjetij za obnovitveno presojo. Septembra je bila za novo skupno podjetje izvedena obnovitvena presoja. Izdanih je bilo nekaj priporočil, za katere smo v roku podali odgovor o sprejetju ter načinu izvedbe. V letu 2013 so kupci pri nas opravili dve presoji, podana priporočila smo upoštevali kot predlog za izboljšavo, na podane neskladnosti pa smo izdali korektivne ukrepe. Skladno s standardoma ISO 9001 in 14001 so bile po združitvi podjetij izvedene notranje presoje . Presojevalci so bili orientirani predvsem na način dela obeh lokacij in poskušali prikazati boljšo prakso posamezne lokacije, ki je osnova za pripravo novih navodil in predpisov za delovanje skupnega podjetja. Načela vodenja podjetja z elementi poslovne odličnosti so model vsakodnevnega vodenja v vseh poslovnih procesih. Kakovost pojmujemo kot ključno sestavino podjetniške kulture in poslovne filozofije. Kakovost izdelkov je eden od temeljnih ciljev podjetja in zanj si prizadevamo vsi zaposleni. Zaposlovanje in usposabljanje Motiviranost zaposlenih in avtoriteta vodij temeljita na znanju,veščinah in izkušnjah. Naša nenehna skrb je zato namenjena dviganju nivoja znanja, veščin in kompetenc, ki so osnova za rast in razvoj podjetja. Ustvarjamo okolje, ki našim zaposlenim omogoča strokovni razvoj ter spodbuja izmenjavo in nadgradnjo znanj. 20 Big enough to dare, small enaugh to care. Leto 2013 je bilo leto vzpostavitve prenosa znanja, dviga znanja in šolanja. V okviru akademije Duropack smo organizirali interno izobraževanje in obnovitveno usposabljanje z možnostjo napredovanja na delovnem mestu za tehnologe in operaterje, usposabljanje za delovodje in njihove namestnike. Izpeljali smo projekt 5S, katerega namen je urejeno in varno delovno mesto. Ostala usposabljanja in izobraževanja so bila namenjena nadgrajevanju strokovnih znanj zaposlenih in spremljanju zakonodajnih sprememb . Zaposleni so se udeležili različnih seminarjev in delavnic, izvedenih zunaj podjetja, v sodelovanju z zunanjimi izvajalci in interno v podjetju tako z zunanjimi kot internimi izvajalci. Skupaj smo v usposabljanje in izobraževanje zaposlenih investirali 146.900 EUR ali 525 EUR na zaposlenega. Zaradi statusnih sprememb – spojitve podjetij, smo s proaktivnim komuniciranjem na sestankih vodstva podjetja z vsemi zaposlenimi in preko oglasov na oglasnih deskah obeh proizvodnih lokacij motivirali zaposlene, vplivali na dvig vrednot, medsebojnega sodelovanja in zaupanja, kar ustvarja osnovo vsakega uspešnega podjetja. Vzpostavljena je bila skupina odgovornih, ključnih zaposlenih »CORE TEAM«, njihovo poslanstvo je motiviranje in združevanje vseh zaposlenih obeh proizvodnih enot. Skupina je vzpostavila ključni dogovor,temelječ na brezpogojnem spoštovanju naših vrednot, predanemu uresničevanju skupne vizije, izvajanju poslovne strategije in nenehnemu preseganju skupnih ciljev. Ključni dogovor je tista nevidna nit, ki ustvarja standarde vedenj in delovanja, svoj vrhunec je dosegel na skupnem prednovoletnem srečanju vseh zaposlenih, kjer so vsi aktivno sodelovali pri določanju in definiranju vrednot podjetja Duropack d.o.o. in se sproščeno poveselili ob uspešnem zaključku leta. Na dan 31.12.2013 je bilo v podjetju zaposlenih 280 delavcev. Izobrazbena struktura na dan 31.12.2013: Stopnja izobrazbe št. delavcev struktura v % I in II III IV V VI VII VIII skupaj 88 10 103 48 13 16 2 280 31,4% 3,6% 36,8% 17,1% 4,6% 5,7% 0,7% 100,0% Ob nastanku novega podjetja je bila na novo izdelana nova sistemizacija delovnih mest, kjer smo vključili vse potrebne elemente, znanja, izkušnje, veščine, odgovornosti za zasedbo posameznega delovnega mesta. Izgrajen je učinkovit sistem nagrajevanja - kriteriji za oceno delovne uspešnosti, ki se navezuje na dejansko opravljeno delo. Razvoj kadrov Razvoj kadrov je sistematičen in načrtovan proces izvajanja in nadzorovanja vseh kadrovsko-izobraževalnih postopkov in ukrepov, namenjenih delovnemu in osebnostnemu razvoju zaposlenih. Podjetje si je tudi v letu 2013 prizadevalo, da bi čim večje število zaposlenih pridobilo dodatno višjo izobrazbo. Tako smo 4 zaposlenim, ki izredno študirajo ob delu finančno pomagali pri njihovem študiju. Temeljna naloga je, da zagotovimo optimalno poklicno in izobrazbeno strukturo vseh zaposlenih. Podjetje ima s 6 štipendisti sklenjeno pogodbo o štipendiranju. Na tak način si skušamo zagotoviti, da bomo tudi v prihodnje imeli mlad, izobražen kader, ki se bo vključil v delovni proces podjetja. Varstvo pri delu Politika varnosti in zdravja pri delu je zaradi svoje pomembnosti sestavni del organizacijske kulture in politike vodenja podjetja. Zagotavljanje varnih delovnih razmer je ena od osnovnih pravic, dolžnosti in odgovornosti vseh zaposlenih in se izvaja v skladu z Zakonom o varnosti in zdravju pri delu. Za zagotavljanje čim višje ravni varnosti in zdravja pri delu izvajamo ukrepe, s katerimi preprečujemo, odpravljajmo in obvladujemo nevarnosti pri delu, ter zagotavljamo potrebna materialna sredstva za varnost in zdravje pri delu. V 2013 smo redno izvajali preventivne mesečne preglede urejenosti tovarne z Big enough to dare, small enaugh to care. 21 omenjenega področja in odkrite pomanjkljivosti redno odpravljali ter pridobili ustrezna potrdila. Izvedli smo periodična usposabljanja zaposlenih ter izdelali reviziji Izjave o varnosti z oceno tveganja za obe poslovni enoti. Za urejeno, varno in čisto delovno okolje izvajamo sanacijo talnih površin, označujemo transportne poti, vpeljujemo sistem 5S ter s tem vidno izboljšujemo delovno okolje v obeh proizvodnih obratih. Za obe lokacija smo izbrali poenoteno zunanje pooblaščeno podjetja za Varnost in zdravje pri delu ter Varstvo pred požarom. Kljub vsem prizadevanjem po varnem delovnem okolju, ki ga poskušamo zagotoviti z uporabo ustrezne delovne in zaščitne opreme in stremljenju k doslednemu upoštevanju delovnih navodil se je težko popolnoma izogniti nesrečam pri delu. Leta 2013 jih je bilo enajst, v skladu z zakonodajo smo o vsaki nezgodi obvestili pristojni inšpektorat. Varstvo pred požarom Požarna varnost je tako kot varstvo pri delu temeljni element kakovosti v proizvodnem procesu, kar v našem podjetju v prvi vrsti zagotavljamo z odgovornim vedenjem vseh zaposlenih in tudi z ustrezno tehnično podporo – z avtomatsko gasilno napravo SPRINKLER na lokaciji v Brestanici in rednim vzdrževanjem in pregledovanjem ostale opreme za gašenje požarov na obeh lokacijah (gasilniki, hidranti). Redno izvajamo usposabljanje zaposlenih za varstvo pred požarom, urejeno imamo vso potrebno dokumentacijo in evidence. Oktobra 2011 smo s strani zavarovalne hiše FM Global za lokacijo Brestanica prejeli potrdilo o visokem nivoju zaščite oziroma statusu HPR (Highly Protected Risk) . Periodično na letni ravni so bili izvedeni pregledi gasilnih aparatov in hidrantov na obeh lokacijah, kakor tudi vaja evakuacije v primeru požara. Izvedli smo pregled sistema za aktivno požarno zaščito – sistema za odkrivanje in javljanje požara ter varnostne razsvetljave na lokaciji Logatec in Brestanica. Na lokaciji Logatec so bile izvedene periodične meritve strelovodne inštalacije, kakor tudi meritve elektro inštalacije. Na lokaciji Brestanica je bil izveden pregled stabilne gasilne naprave – šprinkler sistem. Skrb za okolje Stalnica vodenja podjetja je nenehno izboljševanje našega odnosa do okolja. Okoljsko odgovorno delovanje je vključeno v vse naše poslovne procese. Zavedamo se, da je poznavanje, upoštevanje in izvajanje zakonsko določenih okoljskih zahtev del naše poslovne odličnosti. Aprila 2013 smo pridobili certifikat ISO 14001:2004 št. E-491 s katerim dokazujemo našo zavezanost k obvladovanju negativnih vplivov na okolje. Proizvodi izdelani iz valovitega kartona so okolju prijazni, saj so izdelani iz papirnih vlaknin, zato se po uporabi lahko v celoti reciklirajo. Zaposlene osveščamo o pomenu ustreznega in odgovornega ravnanja z odpadki. Vse odpadke skrbno ločujemo na mestu nastajanja, nato jih odlagamo v namenske zbiralnike na ekološkem otoku. V sodelovanju z akreditiranimi institucijami izvajamo zakonsko določene meritve emisij v okolje. Na ARSO, Carinski urad RS in Statistični urad redno dostavljamo zahtevane podatke, napovedi, poročila. Na voljo imamo natančne podatke o posameznih okoljskih področjih, ki so osnova za izboljševanje učinkovitosti procesa. Podatki so podprti s količinami, stroški in drugimi eko kazalniki. S svojo dejavnostjo je podjetje okolju prijazno in ne vpliva na prekomerno obremenitev okolja. Nadzor izvajanja ukrepov za varstvo okolja opravlja inšpektorat RS za kmetijstvo in okolje. 22 Big enough to dare, small enaugh to care. PREDSTAVITEV ODVISNE DRUŽBE VALKARTON RAKEK d.o.o. Big enough to dare, small enaugh to care. 23 V konsolidirane računovodske izkaze je poleg obvladujoče družbe Duropack d.o.o. vključeno podjetje Valkarton Rakek, družba za proizvodnjo potiskane embalaže d.o.o. s sedežem na Partizanski cesti 7, 1381 Rakek. Valkarton Rakek d.o.o. je s postopkom delitve z izčlenitvijo 1. junija 2012 ustanovila družba Valkarton d.d., ki se je spojila s podjetjem Duropack-Tespack d.o.o. v novo podjetje Duropack d.o.o.. Firma: Valkarton Rakek, družba za proizvodnjo potiskane embalaže d.o.o. Skrajšana firma: Valkarton Rakek d.o.o. Sedež družbe: Partizanska cesta 7, 1381 RAKEK Registracija družbe: Vpis v register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani, registrskega številka: 2012/36011 z dne 14.09.2012 Osnovni kapital: 10.000,00 EUR Razvrstitev družbe: Po določilih ZGD je družba majhno podjetje Matična številka: 6220134000 Davčna številka: 82615861 Šifra dejavnosti: 17.290 Proizvodnja drugih izdelkov iz papirja in kartona Banka podjetja: Raiffeisen Banka d.d. Maribor IBAN: SI56 2420 3901 1044 866 UniCredit banka Slovenija d.d. IBAN: SI56 2900 0005 0781 006 Kapitalska struktura družbe: Edini družbenik družbe Valkarton Rakek je DUROPACK d.o.o. Logatec. Zastopniki: Frančišek Mivšek, direktor Metka Zalar, prokurist Vodstvo podjetja: Frančišek Mivšek, direktor in tehnični direktor Metka Zalar, direktorica financ, računovodstva in kadrovske službe Ajda Brazda Mlakar, direktorica prodaje Zgodovina: Proizvodnja potiskane embalaže ima skoraj stoletno tradicijo, v preteklosti je potiskana kartonska embalaža v sklopu Kartonažne tovarne Ljubljana zavzemala pomembnejši del proizvodnje. 1985: KTL Ljubljana prične z izgradnjo modernejše tovarne za izdelavo potiskane kartonske embalaže, tovarna je dokončno zgrajena v letu 1988 1996: tovarna preide v upravljanje Sklada Republike Slovenije za razvoj 1997: po realiziranem sodnem postopku prisilne poravnave upnikov in dolžnika s 4.2.1997 preide v 100 % last delniške družbe Valkarton Logatec 1999: proizvodnja potiskane embalaže se preseli na Rakek 2006: družba Valkarton Potiskana embalaža d.o.o. se pripoji k matični družbi Valkarton d.d., ki razširi svoj proizvodni program s komercialno embalažo 24 Big enough to dare, small enaugh to care. 1.6.2012: v postopku delitve z izčlenitvijo iz matične družbe Valkarton d.o.o. je ustanovljena nova družba Valkarton Rakek d.o.o., ki je bila s 14.9.2012 vpisana v sodni register Prodaja in trženje V letu 2013 je Valkarton Rakek ustvaril 13,05 milijonov EUR čistih prihodkov od prodaje, kar je bilo malo pod planom, ter 12 % več kot v letu 2012. Vzrok večje realizacije je bil predvsem v rasti na področju farmacije, kot posledica investicije v nov tiskarski stroj B2 formata. 48 % celotne prodaje predstavlja kaširana embalaža, 47 % komercialna embalaža, preostala realizacija izhaja iz izdelave potiskanih pol, storitev razreza 2slojnega materiala in prodaje odpadnega materiala 10,6 milijona EUR ali 81 % prodaje je bilo realizirano na domačem trgu, od tega 43 % kaširane embalaže, 53 % komercialne embalaže in 4 % preostale realizacije. Na tujih trgih, predvsem v Avstrijo, na Nizozemsko in Švedsko je bilo prodanega za 2,5 milijonov EUR, kar je 31 % več kot v predhodnem letu. Pretežni del blizu 73 % predstavlja kaširana embalaža, 24 % pa komercialna embalaža. Nabava Največja dobavitelja kartona sta z aprilom oziroma majem za 3 % povečala cene osnovne surovine, konec leta nam je uspelo z dobavitelji dogovoriti znižanje ne nivo cen pred podražitvijo. Prav tako so se v letu 2013 v poprečju za 5 % podražili tudi dvoslojni materiali. Proizvodnja in investicije Proizvodni program podjetja zajema embalažo za farmacijo z Braillovo pisavo, kaširano embalažo na vse vrste valovitih kartonov in standardno offset potiskano embalažo iz kartona. Za boljšo organizacijo proizvodnje, doseganje ciljev, stalne urejenosti proizvodnih in ostalih prostorov podjetja je bila v letu 2013 v službo vodenja proizvodnje dodeljena sodelavka z bogatimi izkušnjami na področju kakovosti, tehnologije in notranje podpore prodaji. S ciljem izboljšave servisa kupcem je bil dodaten kader zaposlen v službo grafične priprave in kontrole tiska Pixel proof, postavljeni so bili vodje izmen, ki skrbijo za dnevno izvajanje nalog. Investicije v opremo zajemajo nabavo tiskarskega stroja Man Roland 500 in CTP stroja, ki omogoča kakovostno in hitro izdelavo offset plošč ter številne rekonstrukcije na strojni opremi za bolj kakovostno in produktivno delo. Zaposleni v odvisni družbi Po stanju na zadnji dan leta 2013 je bila izobrazbena struktura zaposlenih v odvisni družbi sledeča: Stopnja izobrazbe št. delavcev struktura v % I in II III IV V VI VII VIII skupaj 28 39 6 30 18 3 1 125 22,4% 31,2% 4,8% 24,0% 14,4% 2,4% 0,8% 100,0% PREDSTAVITEV TEMELJNIH POKAZATELJEV SKUPINE DUROPACK Big enough to dare, small enaugh to care. 25 V letu 2013 smo v skupini Duropack realizirali za 54,4 milijona evrov čistih prihodkov od prodaje. Blizu 79 % ali 42,8 milijona evrov čistih prihodkov odpade na obvladujočo družbo. Prodaja skupine Duropack na domačem trgu je v letu 2013 znašala 47 milijona evrov ali 86,7 % celotne prodaje, preostanek predstavlja prodaja na tujih trgih Evrope – Avstrija, Nizozemska, Italija, Hrvaška, Švica, Nemčija, Madžarska, Bosna in Hercegovina. Kazalniki uspešnosti skupine 2013 I. II. KAZALNIKI POSLOVNE USPEŠNOSTI 1. Koeficient celotne gospodarnosti 1,04 2. Koeficient poslovne gospodarnosti 1,05 3. Stopnja dobičkovnosti prihodkov 3,41 KAZALNIKI FINANČNEGA POLOŽAJA 1. Kazalniki investiranja - stopnja osnovnosti investiranja 49,25 - stopnja obratnosti investiranja 48,06 - stopnja finančnosti investiranja 0,31 2. Kazalniki zadolženosti - stopnja lastniškega financiranja 0,68 - stopnja dolgoročnosti financiranja 0,83 - stopnja zadolženosti 0,16 3. Kazalniki finančnega ravnotežja III. - koeficient dolgoročne pokritosti dolg. Sredstev 1,61 - kratkoročni koeficient 0,33 - obratni kapital / obratna sredstva (0,67) - obratni kapital / zaloge (3,37) - poslovno ravnotežje 2,82 - pospešeni koeficient 3,09 - hitri koeficient 0,22 KAZALNIKI DONOSNOSTI 1. Donosnost sredstev (v %) 4,17 2. Donosnost kapitala (v %) 6,68 Poslovni dogodki, ki so nastopili po koncu poslovnega leta Dogodki po datumu Bilance stanja na dan 31.12.2013, do dneva poročila niso pomembni za resničnost prikazanih postavk. Uprava je dne, 12.03.2014 potrdila letno poročilo in sprejela sklep, da je primerno za objavo. 26 Big enough to dare, small enaugh to care. RAČUNOVODSKI DEL LETNEGA POROČILA PODJETJA DUROPACK d.o.o. LOGATEC Big enough to dare, small enaugh to care. 27 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM Poročajoča družba Poročajoča družba je Duropack d.o.o. Logatec, podjetje s sedežem v Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Tržaška cesta 1, Logatec. Družba posluje v dveh poslovnih enotah v Logatcu in Brestanici. Osnovna dejavnost družbe je proizvodnja in prodaja valovitega kartona. Družba Duropack d.o.o. je nastala v letu 2013 s spojitvijo podjetij Valkarton d.o.o. in Duropack Tespack d.o.o. po sklepu edinega družbenika z dne 29.3.2013 in je v celoti prevzela premoženje obeh spajajočih se družb, kar pomeni, da je od dneva združitve dalje nosilec vseh terjatev in obveznosti obeh družb. V celoti opravlja dosedanje dejavnosti obeh družb, ter vstopa v vsa poslovna in pravna razmerja obeh prevzetih družb. Skladno z Aktom o ustanovitvi družbe sta prevzeti družbi na prevzemno družbo prenesli svoje premoženje na osnovi revidiranih računovodskih izkazov po stanju na dan 31.12.2012 kar je v bilanci stanja in razkritjih v nadaljevanju predstavljeno kot otvoritveno stanje prevzemne družbe na dan 1.1.2013. NAČELA SESTAVLJANJA RAČUNOVODSKIH IZKAZOV Podlage za sestavo računovodskih izkazov Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi 2006 in pojasnili, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo ter Zakonom o gospodarskih družbah. Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah vodenih v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Pri pripravi so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: časovna neomejenost poslovanja, dosledna stanovitnost in nastanek poslovnega dogodka. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko in pomembnost. Bilanca stanja je računovodski izkaz, ki prikazuje premoženje in njihove vire na dan 31.12.2013. Pod premoženjem so zajete aktivne postavke bilance stanja. Te so financirane z viri sredstev. Bilanca stanja nam daje bistvene računovodske informacije za potrebe obvladovanja položaja in rasti podjetja. Razčlenjuje se v skladu z določili za razčlenjevanje za velika in srednja podjetja po SRS 2006. Podlaga za izdelavo bilance stanja na dan 31.12.2013 so podatki iz glavne knjige podjetja, ki temeljijo na vknjižbah na osnovi verodostojnih listin. Izkaz poslovnega izida je temeljni računovodski izkaz, ki prikazuje način ugotavljanja poslovnega izida v obračunskem obdobju. Predstavlja odhodke in prihodke ter poslovni izid. Ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza in je sestavljen po I. različici, zato je v prilogi k izkazu poslovnega izida za leto 2013 razkrita razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah. Dodatno k temu izkazu družba sestavlja še Izkaz drugega vseobsegajočega donosa, ki vsebuje tiste postavke prihodkov in odhodkov, ki niso prepoznane v poslovnem izidu, vplivajo pa na velikost lastniškega kapitala. Izkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, ki prikazuje spremembe stanja denarnih sredstev v obračunskem obdobju in vsebuje pomembne informacije za odločanje na področju financiranja. Sestavljen je po posredni metodi (različica II), podatki pa so pridobljeni: 28 z dopolnjevanjem postavk poslovnih prihodkov in poslovnih odhodkov (brez prevrednotovalnih) ter finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev in finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (brez prevrednotovalnih) iz izkaza poslovnega izida s spremembami obratnih sredstev, časovnih razmejitev, rezervacij in odloženih davkov v obdobju; Big enough to dare, small enaugh to care. iz poslovnih knjig podjetja. Izkaz gibanja kapitala je sestavljen v skladu z novim SRS 27 (2010) in ima obliko preglednice sprememb vseh sestavin kapitala po vrstah spremembe. Pojasnila, podana v nadaljevanju so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Podlaga za merjenje Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti. Uporaba ocen in presoj Uporabljene ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov je podalo poslovodstvo in v poslovnem letu niso bile spreminjane. Tečaj in način preračuna v domačo valuto Sredstva in obveznosti do virov sredstev v tuji valuti so preračunana v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan poslovnega dogodka oz. na dan bilance stanja. Vsi podatki v letnem poročilu so prikazani v EUR brez centov. Uprava družbe je računovodske izkaze družbe potrdila dne 12.3.2014. RAČUNOVODSKE USMERITVE Pri izkazovanju in vrednotenju posameznih bilančnih postavk so bila uporabljena določila standardov, le pri vrednotenju postavk, pri katerih standardi dajejo možnost izbire med različnimi dovoljenimi načini vrednotenja, je družba uporabila posebne računovodske usmeritve družbe navedene v razkritjih ki sledijo. Neopredmetena sredstva Družba neopredmeteno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po odštetju trgovskih in drugih popustov ter vsi neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstva za nameravno uporabo. Knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z amortiziranjem. Amortiziranje se začne, ko je neopredmeteno sredstvo na razpolago za uporabo. Podjetje uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacija neopredmetenih sredstev je obračunana po stopnji od 20 % do 33,3%, doba koristnosti je torej 3 oz. 5 let. Za neopredmetena sredstva se v poslovnih knjigah izkazujejo posebej njihove nabavne vrednosti in posebej popravki vrednosti kot kumulativni odpis, ki je posledica amortiziranja; v bilanco stanja se vpišejo zgolj po neodpisani vrednosti, ki je razlika med nabavno vrednostjo in popravkom vrednosti. Neodpisano vrednost neopredmetenih sredstev podrobno presojamo ob koncu vsakega obračunskega obdobja. Če se pričakovana doba koristnosti neopredmetenega sredstva pomembno razlikuje od prejšnje usmeritve, ter, če se pomembno spremenijo pričakovanja gospodarskih koristi od sredstva, je potrebno dobo amortiziranja in metodo amortiziranja ustrezno spremeniti. Razlika med čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo odtujenega neopredmetenega sredstva se prenese med prevrednotovalne Big enough to dare, small enaugh to care. 29 poslovne prihodke, če je čista prodajna vrednost višja od knjigovodske vrednosti, oziroma med prevrednotovalne odhodke, če je knjigovodska vrednost višja od čiste prodajne vrednosti. Opredmetena osnovna sredstva Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Za opredmetena osnovna sredstva so v poslovnih knjigah izkazane posebej nabavne vrednosti in posebej popravki vrednosti, pri čemer popravek vrednosti predstavlja njihov kumulativni odpis kot posledico amortiziranja. V bilanci stanja so izkazana po neodpisani vrednosti, ki predstavlja razliko med nabavno in odpisano vrednostjo. V dejansko nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva so zajeti njegova nakupna cena in vsi stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi za nameravano uporabo. Kasneje nastali stroški, ki so povezani z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če le povečujejo bodoče koristi v primerjavi s prej ocenjenimi. Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev je sprememba njihove knjigovodske vrednosti in se pojavi zaradi njihove okrepitve oziroma njihove oslabitve. Razlika med čistim donosom ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega opredmetenega osnovnega sredstva se prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke, če je čisti donos ob odtujitvi večji od knjigovodske vrednosti, oziroma med poslovne odhodke, če je knjigovodska vrednost večja od čistega donosa ob odtujitvi. Opredmetena osnovna sredstva se zaradi oslabitve prevrednotijo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo nadomestljivo vrednost. Če je nadomestljiva vrednost opredmetenega osnovnega sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se knjigovodska vrednost zmanjša. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve in se šteje kot prevrednotovalni poslovni odhodek. Amortizacija Amortizacija je obračunana od izvirne nabavne vrednosti amortizirljivih sredstev. Osnovna sredstva se amortizirajo posamično. Uporablja se enakomerni časovni obračun amortiziranja. Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev je bila obračunana po naslednjih stopnjah: gradbeni objekti od 2 % do 10 % proizvodni stroji in oprema od 5 % do 33,3 % neproizvodna oprema od 2 % do 11 % motorna vozila od 12,5% do 33,3 % drobni inventar 33,3% Naložbene nepremičnine So nepremičnine, ki se dajejo v najem in se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti. Amortizacija se obračunava po stopnji 2% z uporabo enakomerne časovne metode. Dolgoročne finančne naložbe Predstavljajo lastniške vrednostne papirje drugih podjetij, ki se ob začetnem pripoznanju vrednotijo po nabavni vrednosti, ki je enaka bodisi plačanemu znesku denarja ali njegovih ustreznikov bodisi pošteni vrednosti drugih nadomestil za nakup, ki jih je dal naložbenik, na dan menjave. Kapitalske naložbe v odvisne se merijo po nabavni vrednosti. Družba uvršča vse kapitalske naložbe, razen naložb, v odvisne in pridružene družbe, v skupino finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo. Spremembo poštene vrednosti 30 Big enough to dare, small enaugh to care. (uskladitev z borzno ceno) finančne naložbe v vrednostne papirje izkaže, če je njihova dokazana poštena vrednost, drugačna od njihove knjigovodske vrednosti, in sicer če jo presega, kot povečanje ustreznega presežka iz prevrednotenja, če pa je manjša od knjigovodske, kot zmanjšanje ustreznega presežka iz prevrednotenja. Trajna oslabitev se evidentira kot prevrednotovalni odhodek v poslovnem izidu. Zaloge Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se izvirno vrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo kupna cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave. Kupna cena je zmanjšana za dobljene popuste. Količinska enota proizvoda oz. nedokončane proizvodnje se izvirno vrednoti po proizvajalnih stroških. S proizvajalnimi stroški so mišljeni neposredni stroški materiala, neposredni stroški dela, neposredni stroški storitev, neposredni stroški amortizacije in splošni proizvajalni stroški. Vrednosti sestavin cene enote in celotna cena enote izhajajo v začetku iz izvirnih velikosti. Če se v obračunskem obdobju cene na novo nabavljenih enot ali stroški na novo proizvedenih enot razlikujejo od cen oziroma stroškov enot iste vrste v zalogi, se za vrednotenje zaloge uporablja metoda tehtanih povprečnih cen. Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost presega njihovo tržno vrednost. Popravek vrednosti zalog materiala oblikujemo po starostni metodi kot sledi. Zaradi zastarelosti zalog na zadnji dan obračunskega obdobja družba oslabi vrednost zalog materiala. V letu 2013 je metodo oslabitve materiala opravilo glede na datum nabave materiala, po naslednji metodi: Starost zaloge nad 1 leto nad 2 leti nad 3 leta nad 4 leta nad 5 let nad 6 let nad 7 let nad 8 let nad 9 let in več oslabitev v % 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% Terjatve Terjatve se v začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo tudi plačane. Med dvomljive in sporne terjatve družba šteje terjatve, ki so bile predane v sodno izterjavo in terjatve do dolžnikov v stečaju ali v postopkih prisilne poravnave. Kratkoročne poslovne terjatve se prevrednotujejo zaradi oslabitve, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo pošteno vrednost, to je udenarljivo vrednost. V primeru prevrednotenja zaradi oslabitve se oblikujejo popravki vrednosti terjatev v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. Popravek terjatev v breme poslovnih odhodkov družba oblikuje glede na starost terjatve po dnevu zapadlosti, in sicer: Starost terjatve % oslabitve - nad 6 mesecev (180 dni) 100 Big enough to dare, small enaugh to care. 31 Terjatve do pravnih in fizičnih oseb v tujini se preračunajo v domačo valuto na dan nastanka po srednjem tečaju Banke Slovenije. Tečajne razlike, ki se pojavijo do dneva poravnave takšnih terjatev ali do dneva bilance stanja, se šteje kot postavka finančnih prihodkov oziroma finančnih odhodkov. Kratkoročne finančne naložbe Družba izkazuje kratkoročne finančne naložbe v posojila. Ob začetnem pripoznanju se merijo po pošteni vrednosti. Kratkoročne finančne naložbe se lahko ob utemeljenih razlogih na podlagi pogodb spremenijo v dolgoročne finančne naložbe – mednje se prenašajo posamič po knjigovodski vrednosti. Kratkoročne AČR in PČR Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno ne zaračunane prihodke. Evidentirajo se na podlagi prejetih faktur oziroma verjetnosti da bo terjatev zagotovo nastala. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene prihodke. Evidentirajo se na podlagi ocenjene verjetnosti, da bo strošek oziroma odloženi prihodek zagotovo nastal. Terjatve za odloženi davek Terjatve za odloženi davek so zneski davka iz dohodka, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in so posledica odbitnih začasnih razlik. Pripoznajo se, če je verjetno, da bo v prihodnje na voljo obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče izrabiti odbitne začasne razlike. Družba oblikuje odložene terjatve za davek od rezervacij, popravkov terjatev in od davčne izgube ki se nanašajo na naslednja davčna obdobja. Denarna sredstva Sestavljajo gotovina v blagajni in denar na računih pri bankah. Med denarne ustreznike so uvrščeni kratkoročni depoziti. Kapital Kapital predstavlja obveznost do lastnika in zapade v plačilo, ko podjetje preneha delovati. Opredeljen je z zneskom, ki ga je vložil lastnik, ter z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju in pripadajo lastniku. Celotni kapital podjetja se razčlenjuje na vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, ter čisti dobiček. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije so dolgoročno vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi prihodki. Med dolgoročne pasivne časovne razmejitve štejemo dana jamstva ob prodaji proizvodov ali storitev, prejete državne podpore za pridobitev osnovnih sredstev ali za pokrivanje določenih stroškov, prejete namenske dotacije za pridobitev osnovnih sredstev ali za pokrivanje določenih stroškov. Družba oblikuje druge rezervacije za izplačila odpravnin in jubilejnih nagrad delavcem in So namenjene pokrivanju pričakovanih obveznosti na podlagi obvezujočih preteklih dohodkov. Neposredno se zmanjšujejo za dejansko nastale stroške, za pokrivanje katerih so bile oblikovane. 32 Big enough to dare, small enaugh to care. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade zaposlenih so bile oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja. Izračun je bil narejen za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnine ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Obveznosti Dolgoročne obveznosti se izkazujejo kot dolgoročne finančne obveznosti in dolgoročne poslovne obveznosti. Povečujejo se za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih obveznosti je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačilo glavnice in prenose med kratkoročne obveznosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Obresti dolgoročnih obveznosti so finančni odhodki, razen če so vštete v nabavno vrednost opredmetenih osnovnih sredstev ali vrednost zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje. Pri kratkoročnih obveznostih se ločeno izkazujejo kratkoročne finančne obveznosti in kratkoročne poslovne obveznost. Kratkoročne finančne obveznosti so dobljena posojila. Kratkoročne poslovne obveznosti so dobljeni predujmi in varščine od kupcev, obveznosti do dobaviteljev doma in v tujini, obveznosti za nezaračunano blago in storitve, obveznosti do delavcev, obveznosti do državnih institucij in druge obveznosti. Prihodki Prihodke od prodaje (poslovne prihodke) sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma trgovskega blaga in materiala ter opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki, so subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije, premije in podobni prihodki. Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev. Davek na dodano vrednost se šteje kot odtegnjena obveznost. Prihodki se priznavajo na osnovi izdanih faktur na podlagi prodajnih cen, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje. Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami v obliki obračunanih obresti, deležev v dobičku in kot prevrednotovalni finančni prihodki. Finančni prihodki se priznavajo samo, kadar ne obstaja dvom glede njihove velikosti in poplačljivosti. Za obresti se prihodki priznavajo v zneskih, ki se nanašajo na pretečeno obdobje. Drugi prihodki so sestavljeni iz neobičajnih postavk in ostalih prihodkov, ki povečujejo poslovni izid. Odhodki Poslovne odhodke predstavljajo vsi stroški nastali v poslovnem letu, evidentirani po naravnih vrstah kot so stroški materiala, stroški storitev, popravek obratnih sredstev, amortizacija, stroški dela, drugi poslovni odhodki. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev in obratnih sredstev zaradi njihove oslabitve. Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Med odhodki za financiranje so zajete vse obračunane realne obresti med tem, ko imajo odhodki za naložbenje predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov, ki se pojavljajo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve. Drugi odhodki so sestavljeni iz neobičajnih postavk in ostalih odhodkov, ki zmanjšujejo poslovni izid. Obdavčitev – družba Duropack je zavezanec za davek na dodano vrednost in davek od dohodkov pravnih oseb. Big enough to dare, small enaugh to care. 33 REVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI 1 Bilanca stanja na dan 31.12.2013 2 Izkaz poslovnega izida za obdobje od 1.1.2013 do 31.12.2013 3 Izkaz vseobsegajočega donosa 2013 4 Izkaz denarnih tokov od 01.01.2013 do 31.12.2013 5 Izkaz gibanja kapitala od 01.01.2013 do 31.12.2013 BILANCA STANJA na dan 31.12.2013 Postavke izkaza stanja A I II III IV V VI B SREDSTVA DOLGOROČNA SREDSTVA NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AČR 1. Dolgoročne premoženjske pravice OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izd. NALOŽBENE NEPREMIČNINE DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE 1. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK KRATKOROČNA SREDSTVA 1 2 3 4 5 6 31.12.2013 35.810.009 18.741.015 312.622 312.622 17.345.760 8.751.448 2.084.796 6.666.652 8.150.947 430.273 13.092 13.092 48.479 406.554 406.554 320.978 85.576 109.989 109.989 517.611 17.044.990 37.680.866 20.325.014 380.846 380.846 18.809.929 9.125.874 2.084.796 7.041.078 8.812.486 431.502 440.067 440.067 50.443 395.294 395.294 320.978 74.316 2.513 2.513 685.989 17.312.336 I II SREDSTVA (SKUPINE ZA ODTUJITEV) ZA PRODAJO ZALOGE 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge 7 8 0 3.148.860 2.204.627 112.520 831.386 328 264.818 3.157.761 2.276.400 62.354 817.871 1.136 III KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽE 1. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila drugim KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 9 705 705 705 12.426.990 355.042 4.904 4.904 4.904 12.856.616 248.185 11.448.599 12.378.455 IV 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 34 Poj. v EUR 01.01.2013 10 Big enough to dare, small enaugh to care. 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 623.349 229.976 V DENARNA SREDSTVA 11 1.468.435 1.028.237 C KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 12 24.004 43.516 1.827.779 2.044.681 Postavke izkaza stanja 31.12.2013 01.01.2013 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 35.810.009 37.680.866 29.264.837 27.956.643 IZVENBILANČNA EVIDENCA A KAPITAL 13 I VPOKLICANI KAPITAL 4.140.029 4.140.029 1. Osnovni kapital 4.140.029 4.140.029 II KAPITALSKE REZERVE 16.457.055 16.457.055 III REZERVE IZ DOBIČKA 4.666.185 4.666.185 970.618 970.618 3.695.567 3.695.567 1. Zakonske rezerve 2. Druge rezerve iz dobička IV PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA -28.826 -40.086 V PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID 2.733.460 1.759.108 VI ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA 1.296.934 974.352 B REZERVACIJE RAZMEJITVE 360.795 473.421 360.795 473.421 2.061.000 2.437.500 IN DOLOGOROČNE PASIVNE ČASOVNE 14 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti C DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 15 I DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI 2.061.000 2.437.500 1. Dolgoročne finančne obveznosti do drugih 2.061.000 2.437.500 Č KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 3.769.221 6.284.756 II KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI 112.500 1.854.955 112.500 1.012.500 0 842.455 3.656.721 4.429.801 2.860.680 3.516.328 796.041 913.473 16 1. Kratkoročne finančne obveznosti do drugih 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank III KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI 17 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2. Druge kratkoročne poslovne obveznosti D KRAKTOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 18 354.156 528.546 IZVENBILANČNA EVIDENCA 19 1.827.779 2.044.681 Big enough to dare, small enaugh to care. 35 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA od 1.1. do 31.12.2013 v EUR 1 2 4 Postavke izkaza poslovnega izida Poj. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE a) Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na dom. Trgu b) Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu c) Prihodki od prodaje trg. blaga in mat.na domačem trgu d) Prihodki od prodaje trgovskega blaga in mat. na tujem trgu SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV 20 42.826.632 36.960.743 4.427.875 1.048.007 390.007 IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE 21 72.057 DRUGI POSLOVNI PRIHODKI 22 336.030 b) Prevrednotovalni poslovni prihodki 5 STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV 336.030 23 a) NV prodanih blaga in mat. ter stroški por. materiala STROŠKI DELA -5.538.130 24 a) Stroški plač -826.986 c) Drugi stroški dela ODPISI VREDNOSTI -1.265.466 25 a) Amortizacija -2.759.418 -2.398.377 b) PPO pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih OS -270.489 c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih -90.552 8 DRUGI POSLOVNI ODHODKI 26 -156.920 9 FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV 27 9.008 10 11 12 13 14 15 16 17 18 36 -7.129.831 -5.037.379 b) Stroški socialnih zavarovanj 7 -31.616.094 -26.077.964 b) Stroški storitev 6 2013 a) Finančni prihodki iz drugih naložb FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL a) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od drugih b) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti DRUGI PRIHODKI DRUGI ODHODKI DAVEK IZ DOBIČKA ODLOŽENI DAVKI ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 28 29 30 31 32 33 34 35 9.008 1.432 1.432 3.201 3.201 -151.333 -139.455 -11.878 -6.876 -6.876 42.204 -4.780 0 -168.378 1.296.934 Big enough to dare, small enaugh to care. IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA 2013 20 21 22 23 24 25 Postavke izkaza vseobsegajočega donosa Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini Druge sestavine vseobsegajočega donosa Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja v EUR 2013 1.296.934 0 11.261 0 0 1.308.195 IZKAZ DENARNIH TOKOV od 1.1. do 31.12.2013 v EUR 2013 A. Denarni tokovi pri poslovanju Čisti poslovni izid 1.296.934 Prilagoditve za: 2.530.695 amortizacijo OS (+) 2.266.244 amortizacijo NS (+) 130.168 amortizacijo NN (+) 1.964 dobiček pri prodaji OS (-) odprava slabitve terjatev (-) (88.041) (101.615) odprava slabitve zalog (-) (30.769) izguba pri prodaji OS (+) 61.872 slabitev terjatev (+) 88.586 slabitev zalog (+) 1.966 finančne prihodke (-) (13.641) finančne odhodke (+) 158.209 odprava rezervacij (-) (112.626) obračunani davek od dobička Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Sprememba poslovnih terjatev in AČR Sprememba zalog Sprememba kratkoročnih sredstev (skupine za odtujitev) za prodajo Sprememba poslovnih dolgov in PČR Sprememba rezervacij Big enough to dare, small enaugh to care. 168.378 (290.257) 354.691 37.704 264.818 (947.470) 0 37 Plačani davek od dobička Prebitek prejemkov/(izdatkov) pri poslovanju 0 3.537.372 B. Denarni tokovi pri naložbenju Prejemki pri naložbenju (72.319) Prejete obresti 4.633 Prejete dividende in deleži 9.008 Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Prebitek prejemkov/(izdatkov) pri naložbenju (154.479) 4.199 (892.330) (61.944) (830.386) (820.011) C. Denarni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 836.000 Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 500.000 Izdatki pri financiranju Plačane obresti (3.613.164) (158.209) Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti (1.100.000) Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti (2.354.955) Prebitek prejemkov/(izdatkov) pri financiranju Končno stanje denarnih sredstev Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov) Začetno stanje denarnih sredstev 38 1.336.000 (2.277.164) 1.468.435 440.198 1.028.237 Big enough to dare, small enaugh to care. IZKAZ GIBANJA KAPITALA od 01.01.2013 do 31.12.2013 v EUR Vpoklicani kapital Začetno stanje v obdobju Kapitalske rezerve 4.140.029 16.457.055 Rezerve iz dobička Presežek iz prevrednotenja Preneseni Čisti čisti poslovni poslovni izid izid poslovnega leta 970.618 3.695.567 (40.086) 1.759.108 Skupaj 974.352 27.956.643 Spremembe lastniškega kapitala - - - - - - - - Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja - - - - 11.260 - 1.296.934 1.308.194 1.296.934 1.296.934 Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Sprememba iz naslova prevrednotenja naložb 11.260 Spremembe v kapitalu - - - - - Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega obdobja na druge sestavine kapitala Končno stanje v obdobju 4.140.029 16.457.055 970.618 3.695.567 (28.826) 11.260 974.352 (974.352) - 974.352 (974.352) - 2.733.460 1.296.934 29.264.837 Bilančni dobiček v EUR Opis 31.12.2013 1.1.2013 Čisti dobiček poslovnega leta 1.296.934 974.352 Preneseni čisti dobiček 2.733.460 1.759.108 Skupaj bilančni dobiček 4.030.394 2.733.460 Bilančni dobiček Big enough to dare, small enaugh to care. 39 RAZKRITJA POSTAVK BILANCE STANJA 1. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Tabela gibanja neopredmetenih sredstev: v EUR Premoženjske Pravice NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Pridobitve Stanje 31.12.2013 690.005 61.945 751.950 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2013 309.160 Amortizacija 130.168 Stanje 31.12.2013 439.328 Neodpisana vrednost 01.01.2013 380.845 Neodpisana vrednost 31.12.2013 312.622 Pomembnejše nabave v letu 2013: Licence za programsko opremo KIWI, v vrednosti 55.381 EUR. Neopredmetenih sredstev ob koncu obračunskega obdobja nismo prevrednotovali in na dan 31.12.2013 ne izkazujemo nobenega prevrednotovalnega popravka iz tega naslova. 40 Big enough to dare, small enaugh to care. 2. Opredmetena osnovna sredstva v EUR Opis Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema Druga oprema Osnovna sredstva v gradnji Skupaj 31.12.2013 2.084.796 6.666.652 8.150.947 430.273 13.092 17.345.760 1.1.2013 2.084.796 7.041.078 8.812.486 431.502 440.067 18.809.929 Sedanja vrednost opredmetenih osnovnih sredstev je bila na zadnji dan poslovnega leta za 1.464.170 EUR manjša kot leto prej saj je obračunana amortizacija sredstev pomembno presegla tekoča vlaganja. Na spremembo so vplivali: Nove naložbe v poslovnem letu Amortizacija Odtujitve, izločitve Skupaj povečanje v EUR 830.385 (2.266.244) (28.310) (1.464.170) Tabela gibanja opredmetenih osnovnih sredstev: v EUR Zemljišča Proizvajalne naprave in stroji Zgradbe Kratkoročni predujmi Opredmetena OS v izdelavi 2.611.491 0 440.067 Druga oprema Skupaj NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 2.084.796 21.668.814 34.123.468 Pridobitve 0 164.831 883.939 208.590 0 -426.975 830.385 Odtujitve 0 0 0 -190.109 0 0 -190.109 2.084.796 21.833.645 35.007.407 2.629.972 0 13.092 61.568.912 Stanje 1.1.2013 0 14.627.736 25.310.982 2.179.989 0 0 42.118.707 Odtujitve 0 0 0 -161.799 0 0 -161.799 Amortizacija 0 539.257 1.545.478 181.509 0 0 2.266.244 Stanje 31.12.2013 0 15.166.993 26.856.460 2.199.699 0 0 44.223.152 Neodpisana vrednost 01.01.2013 2.084.796 7.041.078 8.812.486 431.502 0 440.067 18.809.929 Neodpisana vrednost 31.12.2013 2.084.796 6.666.652 8.150.947 430.273 0 13.092 17.345.760 Stanje 31.12.2013 60.928.636 POPRAVEK VREDNOSTI Pomembnejše nabave opreme so v letu 2013 so bile naslednje: proizvajalna oprema Bobst 3 1600 proizvajalna oprema Minda Sanacija meteorne vode Big enough to dare, small enaugh to care. 270.384 EUR 190.335 EUR 83.824 EUR 41 Viličar 82.280 EUR Nabavo nove opreme je družba financirala iz lastnih virov. Opredmetenih osnovnih sredstev ob koncu obračunskega obdobja nismo prevrednotovali in na dan 31.12.2013 ne izkazujemo nobenega prevrednotovalnega popravka iz tega naslova. Stanje obveznosti družbe iz naslova nakupa opredmetenih sredstev na dan 31.12.2013 znaša 94.238 EUR. Pravnih omejitev na opredmetenih sredstvih ni. Družba nima sredstev v finančnem najemu 3. Naložbene nepremičnine Tabela gibanja naložbenih nepremičnin: Zgradbe naložbene nepremičnine NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Stanje 31.12.2013 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2013 Amortizacija Stanje 31.12.2013 Neodpisana vrednost 01.01.2013 Neodpisana vrednost 31.12.2013 98.223 98.223 47.780 1.964 49.744 50.443 48.479 Podjetje ima med naložbenimi nepremičninami evidentirana stanovanja, ki se oddajajo v najem. Naložbene nepremičnine so vodene po nabavni vrednosti in se amortizirajo kot osnovna sredstva. Iz naslova oddaje stanovanj smo realizirali 3.633 EUR prihodkov in 1.964 EUR stroškov. 4. Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe na dan 31.12.2013 znašajo 406.554 eur in zajemajo: v EUR Opis Delnice in deleži v družbah v skupini Drugi delnice in deleži Skupaj: 42 31.12.2013 1.1.2013 320.978 320.978 85.576 74.316 406.554 395.294 Big enough to dare, small enaugh to care. Tabela gibanja dolgoročnih finančnih naložb: v EUR Delnice in deleži v družbah v skupini KOSMATA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Nakupi Odpis naložbe Stanje 31.12.2013 OSLABITEV VREDNOSTI Stanje 1.1.2013 Prevrednotenje Odpis naložbe Druge delnice in deleži 3.585.701 126.367 (3.264.722) 320.979 126.367 3.264.722 Skupaj 3.712.068 (3.264.722) 447.346 52.051 (11.260) 3.316.773 (11.260) (3.264.722) 0 40.791 40.791 Čista vredn. 1.1.2013 320.978 74.316 395.294 Čista vredn. 31.12.2013 320.978 85.576 406.554 (3.264.722) Stanje 31.12.2013 Dolgoročne finančne naložbe v delnice in deleže v družbah v skupini so v otvoritvenem stanju zajemale tudi naložbo v družbo PAK 4, ki je bila v preteklih letih že v celoti slabljena, v poslovnem letu pa zaradi likvidacije družbe tudi odpisana. Opis Valkarton Rakek d.o.o. Skupaj: Delež lastništva v % v EUR Vrednost deležev v družbah v skupini 31.12.2013 1.1.2013 31.12.2013 1.1.2013 100 100 320.978 320.978 320.978 320.978 Dolgoročne finančne naložbe v druge delnice in deleže predstavljajo naložbe v delnice Zavarovalnice Triglav, ki kotirajo na borzi, zato je njihova poštena vrednost določena skladno z borzno ceno na dan 31.12.2013. Ugotovljena krepitev v skupnem znesku 11.260 eur je bila evidentirana v dobro prevrednotovalnega popravka kapitala. 5. Dolgoročne poslovne terjatve v EUR Opis Druge dolgoročne poslovne terjatve Skupaj: Big enough to dare, small enaugh to care. 31.12.2013 01.01.2013 109.989 2.513 109.989 2.513 43 Druge dolgoročne poslovne terjatve so terjatve do VKR Logatec v višini 108.000 EUR in do upravljavca stanovanj Rudar Senovo v višini 1.989 EUR (rezervni sklad za dolgoročno vzdrževanje stanovanj). 6. Odložene terjatve za davek Opis Terjatve za odloženi davek iz davčnih dobropisov prenesenih v naslednja davčna obdobja Skupaj: 31.12.2013 v EUR 01.01.2013 517.611 517.611 685.989 685.989 Odloženi davki družbe predstavljajo terjatve za davek obračunan od začasno nepriznanih rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade, popravke terjatev do kupcev in od davčne izgube. 7. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Opis Sredstva za prodajo Skupaj: 31.12.2013 0 0 01.01.2013 264.818 264.818 Sredstva namenjena prodaji zajemajo neprodani del nepremičnine na lokaciji Trbovlje in pripadajočo opremo. V letu 2013 je družba ta sredstva delno odprodala, preostanek pa v celoti oslabila v breme prevrednotovalnih odhodkov, saj ni pričakovati prodaje teh sredstev. 8. Zaloge v EUR Opis Zaloge surovin in materiala Surovine in material v skladišču Odmiki od cen zalog surovin in materiala Zaloge drobnega inventarja in embalaže Zaloge drobnega inventarja in embalaže v skladišču 1.1.2013 2.191.822 2.276.400 2.433.198 2.276.400 -241.376 12.805 0 12.805 0 112.520 62.354 112.520 62.354 831.386 817.871 Proizvodi v lastnem skladišču 756.631 817.871 Odmiki od cen proizvodov -11.571 0 86.326 0 3.148.533 3.156.625 327 1.136 3.148.860 3.157.761 Nedokončana proizvodnja in storitve Nedokončana proizvodnja Proizvodi in blago Blago v skladišču Skupaj zaloge Kratkoročni predujmi, dani za zaloge materiala Skupaj zaloge in predujmi za zaloge 44 31.12.2013 Big enough to dare, small enaugh to care. Struktura zalog: Opis Zaloge surovin in materiala 31.12.2013 01.01.2013 2013 2013 2.191.822 2.276.400 69,61% 72,09% 12.805 0 0,41% 0,00% Zaloge drobnega inventarja in embalaže Nedokončana proizvodnja in storitve 112.520 62.354 3,57% 1,97% Proizvodi 745.060 817.871 23,66% 25,90% 86.326 1.136 2,74% 0,04% 3.148.533 3.157.761 100,00% 100,00% Blago Skupaj zaloge: Družba skladno s svojo računovodsko politiko na zadnji dan poslovnega leta presoja starost zalog ter zaradi zastarelosti oslabi vrednost zalog materiala. V letu 2013 znaša zmanjšanje slabitve 30.769 EUR. Primerjava knjigovodske in čiste iztržljive vrednosti zalog blaga, nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov je pokazala, da je knjigovodska vrednost navedenih zalog nižja od čiste iztržljive vrednosti, zato ni potrebe po oslabitvi teh vrst zalog. Zaloge so proste vseh bremen. 9. Kratkoročne finančne naložbe v EUR Opis 31.12.2013 1.1.2013 Kratkoročna posojila drugim 705 4.904 Skupaj: 705 4.904 Kratkoročni kredit za nakup stanovanja. Kredit bo odplačan v letu 2014. 10. Kratkoročne poslovne terjatve v EUR Opis 31.12.2013 01.01.2013 Kratkoročne terjatve do kupcev Kratkoročne terjatve do podjetij v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Oslabitev vrednosti drugih kratkoročnih terjatev 11.803.641 355.042 12.543.343 -1.094.744 12.626.640 248.185 13.465.288 -1.086.833 0 0 27.520 27.520 22.500 22.500 0 0 28.619 28.619 95.800 95.800 573.329 150.000 365.535 57.794 105.557 0 43.744 61.813 0 0 12.426.990 12.856.616 Kratkoročni dani predujmi in varščine Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila Kratkoročne terjatve iz poslovanja za tuj račun Druge kratkoročne terjatve iz poslovanja za tuj račun Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki Kratkoročne terjatve za druge deleže v dobičku Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Terjatve od prodaje nepremičnin Kratkoročne terjatve do države Ostale kratkoročne terjatve Oslabitev vrednosti drugih kratkoročnih terjatev Skupaj: Big enough to dare, small enaugh to care. 45 Terjatve do podjetij v skupini: v EUR Družba 31.12.2013 1.1.2013 Valkarton Rakek d.o.o. 355.042 248.185 Skupaj 355.042 248.185 Družba oblikuje popravke vrednosti terjatev skladno s svojo računovodsko politiko in slabi vse terjatve starejše od 180 dni. Sprememba popravkov vrednosti terjatev je bila v letu 2013 naslednja: Začetno stanje popravka terjatev 01.01.2013 Povečanje Plačila v letu Dokončen izbris terjatev Končno stanje popravka terjatev 31.12.2013 1.086.833 EUR 88.587 EUR -53.940 EUR -26.736 EUR 1.094.744 EUR Razčlenitev terjatev po rokih zapadlosti: ne zapadlo zapadlo od 0 do 30 dni zapadlo od 31 do 60 dni zapadlo od 61 do 90 dni zapadlo nad 90 dni 9.669.348 EUR 1.473.607 EUR 419.308 EUR 122.553 EUR 1.213.569 EUR Dvomljive in sporne terjatve do kupcev: tožba prisilna poravnava in stečaji 493.502 EUR 674.189 EUR Družba ima del terjatev do kupcev zavarovanih pri zavarovalni družbi. V povprečju je bilo v letu 2013 zavarovanih 82% vseh terjatev, kar je enako kot v predhodnem letu. 11. Denarna sredstva v EUR Opis 31.12.2013 01.01.2013 1.468.234 1.028.036 201 201 1.468.435 1.028.237 Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih inštitucijah Denarna sredstva na računih, razen deviznih Gotovina v blagajni Skupaj: Družba je v letu 2013 zaprla račun pri Abanki Vipa d.d.. Z namenom zagotavljanja tekoče plačilne sposobnosti ima družba sklenjeno pogodbo za klasični limit na poslovnem računu. Znesek limita pri obeh bankah (Nova Ljubljanska banka d.d., Raiffeisen Banka d.d.) skupaj znaša 450.000 EUR. 46 Big enough to dare, small enaugh to care. 12. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve v EUR Opis 31.12.2013 01.01.2013 Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki 24.004 43.516 Skupaj: 24.004 43.516 Kratkoročno odložene stroške sestavljajo v celoti razmejeni stroški iz naslova najema avtomobilov, ki se nanašajo na leto 2014. 13. Kapital v EUR Opis 31.12.2013 1.1.2013 4.140.029 4.140.029 4.140.029 4.140.029 16.457.055 16.457.055 16.457.055 16.457.055 4.666.185 4.666.185 970.618 970.618 3.695.567 3.695.567 -28.826 -40.086 4.030.394 2.733.460 Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 2.733.460 1.759.108 Neuporabljeni del čistega dobička poslovnega leta 1.296.934 974.352 29.264.837 27.956.643 Vpoklicani kapital Osnovni kapital - kapitalski deleži Kapitalske rezerve Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička Presežek iz prevrednotenja dolg. finančnih naložb Čisti dobiček ali čista izguba Skupaj: Spremembe, ki so se zgodile na kapitalu v letu 2013: premiki v kapitalu: 974.352 EUR prerazporeditev čistega dobička preteklega poslovnega leta; premiki v kapital: 1.296.934 EUR realizirani čisti dobiček poslovnega leta. zmanjšanje presežka iz prevrednotenja dolgoročne finančne naložbe za 11.260 EUR –uskladitev delnic Zavarovalnice Triglav na tržno ceno. Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo rasti cen življenjskih potrebščin Opis Kapital - preračun po rasti cen življenjskih potrebščin % rasti Izračunan učinek v EUR Zmanjšani čisti poslovni izid 27.967.903 0,7% 195.775 1.101.159 Kapital 31.12.2013 Čisti poslovni izid v poslovnem letu 2013 znaša 1.296.934 EUR. Z upoštevanjem rasti cen življenjskih potrebščin pa bi se čisti poslovni izid zmanjšal za 195.775 EUR. Gre za izračun brez upoštevanja vpliva spremembe na davek od dobička. Big enough to dare, small enaugh to care. 47 14. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v EUR Opis 31.12.2013 01.01.2013 Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade 360.795 473.421 Skupaj: 360.795 473.421 Pregled gibanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine v EUR Opis Rezervacije za odpravnine 1.1.2013 328.353 oblikovanje črpanje odprava (104.517) 31.12.2013 223.836 Rezervacije za jubilejne nagrade 145.068 (8.109) 136.959 Skupaj 473.421 (112.626) 360.795 Druge rezervacije družba oblikuje za izplačila jubilejnih nagrad in za odpravnine ob upokojitvi delavcem. Višina se oblikuje po matematični metodi. Obračun rezervacij je narejen na osnovi naslednjih predpostavk: letna obrestna mera 5,91 %, predvidena letna rast plač 1,00 %, možnost upokojitve – za ženske starost 58 let in 4 mesece, ter 38 let in 3 mesece delovne dobe, za moške pa starost 58 let in 3 mesece ter 40 let delovne dobe. 15. Dolgoročne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti predstavljajo prejeto posojilo matične družbe Duropack GmbH v višini 2.061.000 EUR, ki je obrestovano po 5% fiksni obrestni meri in zapade v plačilo do leta 2020. Posojilo ni zavarovano. Opis v EUR Skupaj 2.437.500 2.437.500 836.000 836.000 (1.100.000) (1.100.000) - prenos na kratkoročne obveznosti (112.500) (112.500) Stanje 31.12.2013 2.061.000 2.061.000 Stanje 1.1.2013 - nova posojila - odplačila 48 Druge finančne obveznosti Big enough to dare, small enaugh to care. 16. Kratkoročne finančne obveznosti v EUR Opis Kratkoročne finančne obveznosti do drugih 31.12.2013 01.01.2013 112.500 1.012.500 Kratkoročne finančne obveznosti do bank Skupaj 0 842.455 112.500 1.854.955 Pregled gibanja kratkoročnih finančnih obveznosti Opis Stanje 1.1.2013 - nova posojila - prenos iz obveznosti - odplačila v EUR Skupaj Kratk. posojila dobljena pri bankah 842.455 Druge kratk. finančne obveznosti 1.012.500 500.000 112.500 1.854.955 500.000 112.500 (842.455) (1.512.500) (2.354.955) 0 112.500 112.500 dolgoročnih Stanje 31.12.2013 Kratkoročne finančne obveznosti predstavlja del dolgoročnega posojila matične družbe Duropack GmbH, ki zapade v plačilo v letu 2014. Posojilo je obrestovano po 5% fiksni obrestni meri. Posojilo ni zavarovano. 17. Kratkoročne poslovne obveznosti v EUR Opis 31.12.2013 1.1.2013 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev 2.854.176 3.516.328 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini Kratkoročni prejeti predujmi in varščine Kratkoročni prejeti predujmi Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 2.012.217 841.959 6.504 6.504 436.861 1.987.695 1.528.633 0 0 660.789 436.861 660.789 359.180 281.774 0 252.684 111.462 58.550 77.406 82.672 3.656.721 4.429.801 Obv. za odtegljaje od plač in nadomestila plač zaposlencem Obveznosti do državnih in drugih institucij Obveznosti za obračunani DDV Obveznosti za davek od dohodkov Druge kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštititucij Skupaj: Družba nima problematične starostne strukture obveznosti do dobaviteljev saj je na zadnji dan poslovnega leta le 928.830 eur zapadlih obveznosti. Big enough to dare, small enaugh to care. 49 18. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve v EUR Opis Vnaprej vračunani stroški in odhodki 31.12.2013 01.01.2013 354.156 528.546 - - 354.156 528.546 Kratkoročno odloženi prihodki Skupaj: Pasivne časovne razmejitve je družba vračunala za: še nefakturirane že opravljene storitve stroške revizije, letne super rabate skladno z določili pogodbe neporabljeni letni dopust 98.352 EUR 65.942 EUR 189.862 EUR 19. Potencialna sredstva in obveznosti Družba med potencialnimi sredstvi izkazuje odobren okvirni revolving kredit (nečrpan del) v višini 450.000 EUR, garancije dane hčerinskemu podjetju v višini 1.310.000 EUR, ter neplačane zamudne obresti kupcev v višini 67.779 EUR. 50 Big enough to dare, small enaugh to care. RAZKRITJA POSTAVK POSLOVENGA IZIDA 20. Čisti prihodki od prodaje v EUR Opis Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu Leto 2013 36.960.743 Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu 4.427.875 Prihodki od prodaje trg. blaga in materiala na domačem trgu 1.048.008 Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujem trgu Skupaj: 390.007 42.826.632 Čisti prihodki od prodaje so izkazani po fakturni vrednosti, zmanjšani za dane popuste. Čisti prihodki od prodaje povezanim družbam znašajo 1.975.338 EUR. 21. Sprememba vrednosti zalog v EUR Opis Leto 2013 Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 72.057 Sprememba vrednosti zalog predstavlja razliko začetnega in končnega stanja zalog polizdelkov in gotovih izdelkov v poslovnem letu, vrednotenih po proizvajalnih stroških. 22. Drugi poslovni prihodki v EUR Opis Leto 2013 Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij 112.626 Prevrednotovalni poslovni prihodki 223.404 Skupaj: 336.030 Drugi poslovni prihodki se nanašajo na: dobiček od prodaje OS v višini 88.041 EUR, prihodke od porabe in odprave rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade 112.626 EUR, prevrednotovalne poslovne prihodke od plačanih slabljenih terjatev 53.940 EUR, prihodki od že v celoti odpisanih terjatev v znesku 47.675 EUR, od odprave slabitve zalog v znesku 30.769 EUR, ter od odprave rezervacije za neizkoriščeni letni dopust v višini 2.979 EUR. Big enough to dare, small enaugh to care. 51 23. Stroški blaga, materiala in storitev v EUR Opis Leto 2013 Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga Stroški materiala 1.065.722 25.012.242 Stroški materiala 21.573.807 Stroški pomožnega materiala Stroški energije 899.091 1.208.442 Stroški nadomestnih delov za OS in materiala za vzdrževanje OS Odpis drobnega inventarja in embalaže Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature 723.427 517.099 82.614 Drugi stroški materiala Stroški storitev 7.762 5.538.130 Stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju sotritev Stroški transportnih storitev 215.231 1.736.562 Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem opredmetenih OS 277.779 Najemnine Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom 157.070 214.471 Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije 294.732 Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški sejmov, reklame in reprezentance 1.500.836 157.572 Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dej., skupaj z dajatvami Stroški drugih storitev 4.903 978.974 Skupaj: 31.616.094 Stroški drugih storitev se nanašajo na: storitve študentskega servisa, komunalne storitve, čiščenje poslovnih prostorov, varovanje premoženja, stroške skladiščenja ter stroške cesij. V skladu s 57. členom ZGD-1 je družba Duropack d.o.o. zavezana k revidiranju. Revizijo je opravila družba KPMG Slovenija, d.o.o. Ljubljana. Znesek, porabljen za revidiranje letnega poročila za leto 2013 znaša 23.600 EUR. Drugih storitev svetovanja družba KPMG Slovenija, d.o.o. ni opravljala. 24. Stroški dela v EUR Opis Leto 2013 Plače zaposlencev Nadomestila plač zaposlencev 4.447.038 590.341 Regres za letni dopust, povračila in drugi prejemki zaposlencev Stroški pokojninskih zavarovanj 1.265.465 397.429 Stroški drugih socialnih zavarovanj Skupaj: 429.558 7.129.831 Stroškov sejnin ni, prav tako tudi ni predvidena in ni obračunana nobena nagrada poslovodstvu. Vsa izplačila so v skladu s pogodbami. Družba nima sklenjenega prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja. 52 Big enough to dare, small enaugh to care. 25. Odpisi vrednosti v EUR Opis Leto 2013 Amortizacija Neopredmetena dolgoročna sredstva Amortizacija zgradb Amortizacija opreme in nadomestnih delov Prevrednotovalni poslovni odhodki Prevrednotovalni poslovni odhodki neopredmetenih opredmetenih osnovnih sredstev Prevrednotovalni poslovni odhodki terjatev 2.398.377 130.168 541.221 1.726.988 361.041 dolgoročnih Prevrednotovalni poslovni odhodki zalog sredstev in 270.489 88.586 1.966 Skupaj: 2.759.418 Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki od opredmetenih sredstev izkazuje družba tudi slabitve sredstev namenjenih za prodajo v skupnem znesku 208.617 eur na podlagi presoje o neiztržljivosti teh sredstev. 26. Drugi poslovni odhodki v EUR Opis Leto 2013 Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov 7.445 Štipendije dijakom in študentom 4.736 Nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča Ostali stroški Skupaj : Big enough to dare, small enaugh to care. 127.037 17.702 156.920 53 Struktura stroškov in poslovnih odhodkov v EUR Opis Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Leto 2013 1.065.722 2,56% 25.012.242 60,04% Stroški storitev 5.538.130 13,29% Stroški dela 7.129.831 17,11% Amortizacija 2.398.377 5,76% Prevrednotovalni poslovni odhodki 361.041 0,87% Drugi stroški 156.920 0,38% 41.662.263 100,00% Stroški materiala Skupaj: 27. Finančni prihodki iz deležev v EUR Opis Leto 2013 Finančni prihodki iz drugih naložb 9.008 Skupaj: 9.008 Finančni prihodek predstavljajo izplačane dividende Zavarovalnice Triglav v letu 2013. 28. Finančni prihodki iz danih posojil v EUR Opis Leto 2013 Finančni prihodki od depozitov 1.432 Skupaj: 1.432 29. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev v EUR Opis Leto 2013 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do kupcev 3.201 Skupaj: 3.201 30. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti v EUR Opis Finančni odhodki iz posojil, prejetih od drugih Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Skupaj: 54 Leto 2013 139.455 11.878 151.333 Big enough to dare, small enaugh to care. 31. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti v EUR Leto 2013 Opis Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 6.876 Skupaj: 6.876 32. Drugi prihodki v EUR Leto 2013 Opis 37.860 Prihodki od računalniških storitev Prejete odškodnine in kazni 1.071 Drugi prihodki 3.273 42.204 Skupaj: 33. Drugi odhodki v EUR Leto 2013 Opis Denarne kazni in odškodnine 2.688 Drugi odhodki 2.092 4.780 Skupaj: 34. Davki v EUR Opis Leto 2013 Davek iz dobička 0 Odhodki iz naslova odloženega davka 168.378 Skupaj davek: 168.378 35. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja, ter prikaz stroškov po funkcionalnih skupinah v EUR Opis Prihodki Čisti prihodki iz prodaje in usr. lastnih učinkov Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proiz. Drugi prihodki od poslovanja Prihodki financiranja Drugi prihodki Skupaj prihodki Big enough to dare, small enaugh to care. Leto 2013 % 42.826.632 98,93% 72.057 0,17% 336.030 0,78% 13.641 0,03% 42.204 0,10% 43.290.564 100,00% 55 Odhodki 33.302.178 79,62% 1.065.722 2,55% 361.041 0,86% Stroški prodajanja 3.989.212 9,54% Stroški splošnih dejavnosti 2.944.110 7,04% 158.209 0,38% 4.780 0,01% Proizvajalni stroški prodanih proizvodov Nabavna vrednost prodanih materiala in blaga Prevrednotovalni poslovni odhodki Odhodki financiranja Drugi odhodki Skupaj odhodki Davki Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 41.825.252 100,00% 168.378 1.296.934 36. Vrsta dobička v EUR Opis Leto 2013 Vrsta dobička 1.465.312 Dobiček iz poslovanja 1.572.456 Dobiček iz financiranja -144.568 Dobiček iz drugega poslovanja 37.424 Dogodki po koncu poslovnega leta Po 1.1.2014 ni bilo računovodskih dogodkov, ki bi pomembno vplivali na stanje sredstev in obveznosti podjetja na dan 31.12.2013. 56 Big enough to dare, small enaugh to care. KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI DEL LETNEGA POROČILA DRUŽBE DUROPACK d.o.o. LOGATEC Big enough to dare, small enaugh to care. 57 PREDSTAVITEV SKUPINE DUROPACK Konsolidirani računovodski izkazi vključujejo računovodske izkaze naslednjih družb v skupini Duropack: Duropack d.o.o. Logatec - matična družba, Valkarton Rakek d.o.o. - 100 % odvisna družba. ODNOSI SKUPINE Z OBVLADUJOČO DRUŽBO V poslovnem letu 2013 je skupina poslovala z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami. Pri teh poslih skupina ni bila prikrajšana ali oškodovana. Istočasno poudarjamo, da ni bilo dejanj, ki bi jih skupina storila ali opustila na pobudo ali v interesu obvladujoče družbe ali z njo povezanih družb. Poročilo poslovanja skupine z matično družbo in z njo povezanimi družbami: -poslovne terjatve/obvezno v EUR Naziv družbe leto 2013 Kumulativni Kumulativni promet promet terjatev obveznosti 31.12.2013 Saldo terjatev Saldo obveznosti Duropack Holding GmbH, Avstrija 274.199 1.188.013 5.619 454.533 Duropack Kalsdorf GmbH, Avstrija 384.375 391.359 9.572 53.241 Duropack Starpack kft, Madžarska 20.092 0 0 Duropack Trakia S.A., Bolgarija 0 110.236 0 0 Duropack Turpak A.S., Slovaška 9.943 0 0 0 638.551 8.210.915 25.967 384.566 20.359 0 0 0 Duropack Belišče d.o.o. , Hrvaška Bilokalnik d.d., Hrvaška - finančne terjatve/obveznosti v EUR Naziv družbe Duropack GmbH Dunaj-kredit Duropack GmbH Dunaj-obresti od kredita 58 leto 2013 Kumulativni promet obveznosti -2.482.632 31.12.2013 Saldo obveznosti 425.198 202.245 7.473.500 Big enough to dare, small enaugh to care. KAZALNIKI USPEŠNOSTI SKUPINE 2013 I. KAZALNIKI POSLOVNE USPEŠNOSTI 1. Koeficient celotne gospodarnosti 1,04 2. Koeficient poslovne gospodarnosti 1,05 3. Stopnja dobičkovnosti prihodkov 3,41 II. KAZALNIKI FINANČNEGA POLOŽAJA 1. Kazalniki investiranja - stopnja osnovnosti investiranja 49,25 - stopnja obratnosti investiranja 48,06 - stopnja finančnosti investiranja 0,31 2. Kazalniki zadolženosti - stopnja lastniškega financiranja 0,68 - stopnja dolgoročnosti financiranja 0,83 - stopnja zadolženosti 0,16 3. Kazalniki finančnega ravnotežja - koeficient dolgoročne pokritosti dolg. sredstev - kratkoročni koeficient 1,61 0,33 - obratni kapital / obratna sredstva (0,67) - obratni kapital / zaloge (3,37) - poslovno ravnotežje 2,82 - pospešeni koeficient 3,09 - hitri koeficient 0,22 III. KAZALNIKI DONOSNOSTI 1. Donosnost sredstev (v %) 4,17 2. Donosnost kapitala (v %) 6,68 Big enough to dare, small enaugh to care. 59 REVIDIRANI KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE DUROPACK NAČELA SESTAVLJANJA KONSOLIDIRANIH IZKAZOV Letni računovodski izkazi skupine so konsolidirana bilanca stanja na dan 31.12.2013, konsolidiran izkaz poslovnega izida, konsolidiran izkaz drugega vseobsegajočega donosa, konsolidiran izkaz denarnih tokov in konsolidiran izkaz gibanja kapitala za leto 2013. Sestavljeni so skladno z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami SRS (2006), pojasnili Slovenskega inštituta za revizijo in določili Zakona o gospodarskih družbah. Uporabljene metode ocenjevanja bilančnih postavk temeljijo na računovodskih predpostavkah časovne neomejenosti, stanovitnosti in z upoštevanjem nastanka poslovnega dogodka. Uprava družbe je skupinske računovodske izkaze potrdila dne 12.3.2014. Podlaga za merjenje Skupinski računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, kjer se upošteva poštena vrednost. Funkcijska in predstavitvena valuta Skupinski računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, torej v funkcijski valuti družbe. Vse računovodske informacije so predstavljene v evrih brez stotinov. 1 Konsolidirana bilanca stanja na dan 31.12.2013 2 Konsolidiran izkaz poslovnega izida za obdobje od 1.1.2013 do 31.12.2013 3 Konsolidiran izkaz vseobsegajočega donosa 2013 4 Konsolidiran izkaz denarnega toka od 01.01.2013 do 31.12.2013 5 Konsolidiran izkaz gibanja kapitala od 01.01.2013 do 31.12.2013 60 Big enough to dare, small enaugh to care. KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA na dan 31.12.2013 Postavke izkaza stanja Poj. 31.12.2013 1.1.2013 SREDSTVA 43.998.928 46.013.819 A DOLGOROČNA SREDSTVA 22.803.564 24.675.586 I NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AČR 357.129 434.091 357.129 434.091 21.669.008 23.414.689 11.031.536 11.464.928 a) Zemljišča 2.621.017 2.621.017 b) Zgradbe 8.410.519 8.843.911 10.187.972 11.056.306 436.408 438.788 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 13.092 454.667 a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izd. 13.092 454.667 1 1. Dolgoročne premoženjske pravice II OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 2 1. Zemljišča in zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema III NALOŽBENE NEPREMIČNINE 3 48.479 50.443 IV DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE 4 85.576 74.316 V DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE 5 109.989 2.513 109.989 2.513 533.383 699.534 21.145.987 21.272.270 1. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih VI ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK 6 B KRATKOROČNA SREDSTVA I SREDSTVA ZA PRODAJO 7 0 264.818 II ZALOGE 8 4.230.076 4.087.285 2.810.977 2.822.434 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge III KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE 9 1. Kratkoročna posojila drugim IV 160.724 133.072 1.258.048 1.130.643 327 1.136 705 4.904 705 4.904 15.416.082 15.601.726 1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 14.789.441 15.355.003 2. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 626.641 246.723 KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE 10 V DENARNA SREDSTVA 11 1.499.124 1.313.537 C KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 12 49.377 65.963 1.827.779 2.444.681 IZVENBILANČNA EVIDENCA Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. A Postavke izkaza stanja 31.12.2013 1.1.2013 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 43.998.928 46.013.819 29.977.523 28.090.033 KAPITAL Big enough to dare, small enaugh to care. 13 61 I VPOKLICANI KAPITAL 4.140.029 4.140.029 1. Osnovni kapital 4.140.029 4.140.029 II KAPITALSKE REZERVE 16.457.055 16.457.055 III REZERVE IZ DOBIČKA 4.666.185 4.666.185 970.618 970.618 3.695.567 3.695.567 1. Zakonske rezerve 2. Druge rezerve iz dobička IV PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA -28.826 -40.086 V PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID 2.866.850 1.759.108 VI ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA 1.876.230 1.107.742 B REZERVACIJE RAZMEJITVE 502.768 626.641 502.768 626.641 6.195.375 7.359.375 IN DOLOGOROČNE PASIVNE ČASOVNE 14 1. Rezervacije C DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 15 I DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI 6.195.375 7.359.375 1. Druge dolgoročne finančne obveznosti 6.195.375 7.359.375 Č KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 6.894.096 9.320.559 II KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI 1.418.319 3.293.580 83 842.455 1.418.236 2.451.125 5.475.777 6.026.979 4.376.692 4.873.403 3.203 13.698 1.095.882 1.139.878 16 1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 2. Druge kratkoročne finančne obveznosti III KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI 17 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti D KRAKTOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 18 429.166 617.211 IZVENBILANČNA EVIDENCA 19 1.827.779 2.444.681 Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 62 Big enough to dare, small enaugh to care. KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA od 1.1. do 31.12.2013 1 2 3 Postavke izkaza poslovnega izida Poj. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE 20 46.349.040 b) Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu 6.520.753 c) Prihodki od prodaje trg. blaga in mat. na domačem trgu 633.135 d) Prihodki od prodaje trgovskega blaga in mat. na tujem trgu 847.497 SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE 21 162.410 DRUGI POSLOVNI PRIHODKI 22 398.351 23 -38.776.176 STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV 398.351 a) NV prodanih blaga in mat. ter stroški por. Materiala -31.726.541 b) Stroški storitev 5 6 54.350.425 a) Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na dom. Trgu a) Prevrednotovalni poslovni prihodki 4 2013 STROŠKI DELA -7.049.635 24 -10.108.791 a) Stroški plač -7.204.506 b) Stroški socialnih zavarovanj -1.221.622 c) Drugi stroški dela -1.682.663 ODPISI VREDNOSTI 25 a) Amortizacija -3.288.134 -2.918.992 b) PPO pri neopred.sredstvih in opredmetenih OS -270.489 c) PPO pri obratnih sredstvih -98.653 7 DRUGI POSLOVNI ODHODKI 26 -196.717 8 FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV 27 9.041 a) Finančni prihodki iz drugih naložb 9 FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL 9.041 28 1.432 29 5.786 a) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 10 FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV 1.432 a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 11 FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI 5.786 30 a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank -804 b) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 12 FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI -437.880 -437.076 31 -12.452 a) Finančni odhodki iz obv. do dobavit. in meničnih obv. -9.499 b) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti -2.953 13 DRUGI PRIHODKI 32 66.851 14 DRUGI ODHODKI 33 -8.780 15 DAVEK IZ DOBIČKA 34 -122.985 16 ODLOŽENI DAVKI 34 -166.151 17 ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 35 1.876.230 Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Big enough to dare, small enaugh to care. 63 KONSOLIDIRAN IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA 2013 v EUR 2013 Postavke izkaza vseobsegajočega donosa 17 64 18 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Spremembe presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev 1.876.230 19 Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 20 Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini 0 21 Druge sestavine vseobsegajočega donosa 0 22 Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja neopredmetenih sredstev in 0 11.261 1.887.491 Big enough to dare, small enaugh to care. KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV od 1.1. do 31.12.2013 v EUR 2013 A. Denarni tokovi pri poslovanju Čisti poslovni izid 1.876.230 Prilagoditve za 3.451.138 amortizacijo OS (+) 2.768.817 amortizacijo NS (+) 148.210 amortizacijo NN (+) dobiček pri prodaji OS (-) odprava slabitve terjatev (-) odprava slabitve zalog (-) 1.964 (97.107) (101.615) (30.769) izguba pri prodaji OS (+) 61.872 slabitev terjatev (+) 96.688 slabitev zalog (+) finančne prihodke (-) 1.966 (16.259) finančne odhodke (+) 450.332 odprava rezervacij (-) (122.097) obračunani davek od dobička Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Sprememba poslovnih terjatev in AČR Sprememba zalog Sprememba kratkoročnih sredstev (skupine za odtujitev) za prodajo Sprememba poslovnih dolgov in PČR Sprememba rezervacij Plačani davek od dobička Prebitek prejemkov/(izdatkov) pri poslovanju 289.136 (613.497) 99.681 (113.988) 264.818 (739.247) (1.776) (122.985) 4.713.871 B. Denarni tokovi pri naložbenju Prejemki pri naložbenju 84.003 Prejete obresti 7.218 Prejete dividende in deleži 9.041 Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Prebitek prejemkov/(izdatkov) pri naložbenju 63.545 4.199 (1.122.694) (71.248) (1.051.446) (1.247.308) C. Denarni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju 1.336.000 Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 836.000 Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 500.000 Izdatki pri financiranju Plačane obresti Big enough to dare, small enaugh to care. (4.825.593) (164.506) 65 Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti (1.100.000) Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti (3.561.087) Prebitek prejemkov/(izdatkov) pri financiranju (3.489.593) Končno stanje denarnih sredstev 1.499.124 Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov) 185.587 Začetno stanje denarnih sredstev 1.313.537 Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Začetno stanje v obdobju Vpoklicani kapital Kapitalske Rezerve iz dobička rezerve 4.140.029 16.457.055 970.618 3.695.567 v EUR Skupaj Presežek iz prevrednotenja Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta (40.086) 1.759.108 1.107.742 28.090.033 Spremembe lastniškega kapitala - - - - - - - - Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja - - - - 11.260 - 1.876.230 1.887.490 1.876.230 1.876.230 Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Sprememba iz naslova prevrednotenja naložb 11.260 Spremembe v kapitalu - - - - - Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega obdobja na druge sestavine kapitala Končno stanje v obdobju 4.140.029 16.457.055 970.618 3.695.567 (28.826) 11.260 1.107.742 (1.107.742) - 1.107.742 (1.107.742) - 2.866.850 1.876.230 29.977.523 Bilančni dobiček v EUR Opis Čisti dobiček poslovnega leta Preneseni čisti dobiček Skupaj bilančni dobiček 66 31.12.2013 1.1.2013 1.876.230 2.866.850 1.107.742 1.759.108 4.743.080 2.866.850 Big enough to dare, small enaugh to care. RAZKRITJA POSTAVK KONSOLIDIRANE BILANCE STANJA 1. Neopredmetena sredstva Izkaz gibanja neopredmetenih sredstev: v EUR Premoženjske Pravice Skupaj NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 810.865 810.865 71.248 71.248 882.113 882.113 Stanje 1.1.2013 376.774 376.774 Amortizacija 148.210 148.210 Stanje 31.12.2013 524.984 524.984 Neodpisana vrednost 01.01.2013 434.091 434.091 Neodpisana vrednost 31.12.2013 357.129 357.129 Pridobitve Stanje 31.12.2013 POPRAVEK VREDNOSTI Pomembnejše nabave v letu 2013: licence za programsko opremo KIWI 55.381 EUR Neopredmetenih sredstev ob koncu obračunskega obdobja skupina ni prevrednotovala in na dan 31.12.2013 ne izkazujemo nobenega prevrednotovalnega popravka iz tega naslova. Neopredmetena sredstva niso zastavljena. 2. Opredmetena osnovna sredstva Opis Zemljišča Zgradbe Proizvajalna oprema Druga oprema Osnovna sredstva v gradnji Skupaj Big enough to dare, small enaugh to care. 31.12.2013 2.621.017 8.410.519 10.187.972 436.408 13.092 21.669.008 v EUR 1.1.2013 2.621.017 8.843.911 11.056.306 438.788 454.667 23.414.689 67 Sedanja vrednost opredmetenih osnovnih sredstev je bila na zadnji dan poslovnega leta za 1.745.681 EUR manjša kot leto prej, saj je obračunana amortizacija sredstev pomembno presegla tekoča vlaganja. Na spremembo so vplivali: v EUR 1.051.446 (2.768.817) (28.310) (1.745.681) Nove naložbe v poslovnem letu Amortizacija Odtujitve, izločitve Skupaj povečanje Konsolidiran izkaz gibanja opredmetenih osnovnih sredstev: Zemljišča Proizvajalna oprema Zgradbe Druga oprema Opredmetena OS v izdelavi Skupaj NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Pridobitve Odtujitve 2.621.017 26.837.164 43.809.307 2.768.631 454.667 76.490.786 0 212.506 1.070.052 210.463 -441.575 1.051.446 0 0 -6.362 -190.895 0 -197.257 44.872.997 2.788.199 13.092 77.344.975 32.753.001 2.329.843 0 53.076.097 Stanje 2.621.017 27.049.670 31.12.2013 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 0 17.993.253 1.1.2013 Odtujitve 0 0 Amortizacija 0 645.898 Stanje 31.12.2013 0 18.639.151 -6.362 -162.585 0 -168.947 1.938.386 184.533 0 2.768.817 34.685.025 2.351.791 0 55.675.967 Neodpisana vrednost 2.621.017 01.01.2013 8.843.911 11.056.306 438.788 454.667 23.414.689 Neodpisana vrednost 2.621.017 31.12.2013 8.410.519 10.187.972 436.408 13.092 21.669.008 Pomembnejše nabave opreme v skupini v letu 2013: proizvajalna oprema Bobst 3 1600 proizvajalna oprema Minda Sanacija meteorne vode Viličar 270.384 EUR 190.335 EUR 83.824 EUR 82.280 EUR Nabava nove opreme se je financirala iz lastnih virov. 68 Big enough to dare, small enaugh to care. Opredmetenih osnovnih sredstev ob koncu obračunskega obdobja nismo prevrednotovali in na dan 31.12.2013 ne izkazujemo nobenega prevrednotovalnega popravka iz tega naslova. Stanje obveznosti skupine iz naslova nakupa opredmetenih sredstev na dan 31.12.2013 znaša 106.404,56 EUR. Pravnih omejitev na opredmetenih sredstvih ni. Skupina nima sredstev v finančnem najemu. 3. Naložbene nepremičnine Konsolidiran izkaz gibanja naložbenih nepremičnin: Zgradbe - naložbene nepremičnine v EUR Skupaj Nabavna vrednost Stanje 1.1.2013 98.223 98.223 Stanje 31.12.2013 98.223 98.223 47.780 47.780 1.964 1.964 Stanje 31.12.2013 49.744 49.744 Neodpisana vrednost 1.1.2013 50.443 50.443 Neodpisana vrednost 31.12.2013 48.479 48.479 Popravek vrednosti Stanje 1.1.2013 Amortizacija Naložbene nepremičnine predstavljajo stanovanja, ki jih ima v lasti Duropack d.o.o. in se oddajajo v najem. Naložbene nepremičnine se vodijo po nabavni vrednosti in se amortizirajo kot osnovna sredstva. Iz naslova oddaje stanovanj smo realizirali 3.633 EUR prihodkov in 1.964 EUR stroškov. 4. Dolgoročne finančne naložbe Pregled sprememb dolgoročnih finančnih naložb v letu 2013 Druge delnice in deleži Nabavna vrednost Stanje 1.1.2013 Nakupi Prodaje Odpis naložbe Stanje 31.12.2013 Oslabitev vrednosti Stanje 1.1.2013 Povečanje Krepitev naložbe Stanje 31.12.2013 Big enough to dare, small enaugh to care. v EUR Skupaj 126.367 126.367 - 126.367 126.367 52.051 (11.260) 52.051 (11.260) 40.791 40.791 69 Čista vrednost 1.1.2013 74.316 74.316 Čista vrednost 31.12.2013 85.576 85.576 Dolgoročne finančne naložbe predstavljajo naložbo v delnice Zavarovalnice Triglav. Vrednost le te smo uskladili s tržno vrednostjo. Za naložbo v delnice smo evidentirali krepitev v dobro kapitala – prevrednotovalni popravek finančnih naložb v višini 11.260 €. Delnice Zavarovalnice Triglav kotirajo na borzi, zato je poštena vrednost naložbe določena glede na vrednost delnice na borzi. 5. Dolgoročne poslovne terjatve v EUR Opis 31.12.2013 1.1.2013 Druge dolgoročne terjatve iz poslovanja 109.989 2.513 Skupaj: 109.989 2.513 Druge dolgoročne terjatve do drugih predstavljajo terjatev do VKR d.o.o., Logatec v višini 108.000 €, ter terjatev do upravljavca stanovanj (Rudar Senovo) – rezervni sklad za dolgoročno vzdrževanje stanovanj. 6. Odložene terjatve za davek Opis Terjatve za odloženi davek iz davčnih dobropisov prenesenih v naslednja davčna obdobja Skupaj: 31.12.2013 v EUR 1.1.2013 533.383 533.383 699.534 699.534 Odloženi davki skupine predstavljajo terjatve za davek obračunan od začasno nepriznanih rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade, popravke terjatev do kupcev in od davčne izgube. 7. Sredstva (skupine za odtujitev)za prodajo Opis Sredstva za prodajo Skupaj: 31.12.2013 0 0 01.01.2013 264.818 264.818 Sredstva namenjena prodaji zajemajo neprodani del nepremičnine na lokaciji Trbovlje in opredmetena sredstva. V letu 2013 je družba Duropack sredstva delno prodala, preostanek pa slabila v breme prevrednotovalnih odhodkov, saj ni pričakovati prodaje teh sredstev. 8. Zaloge Opis Zaloge surovin in materiala Surovine in material v skladišču Odmiki od cen zalog surovin in materiala 70 31.12.2013 v EUR 1.1.2013 2.810.977 2.822.434 3.061.674 3.104.314 -250.697 -281.880 Big enough to dare, small enaugh to care. Nedokončana proizvodnja in storitve Nedokončana proizvodnja Proizvodi in blago Proizvodi in blago Odpisi od cen proizvodov Skupaj zaloge Kratkoročni predujmi, dani za zaloge materiala Skupaj zaloge in predujmi za zaloge: 160.724 133.072 160.724 133.072 1.258.048 1.130.643 1.269.619 1.142.165 -11.571 -11.522 4.229.749 4.086.149 327 1.136 4.230.076 4.087.285 Skupina skladno z računovodsko politiko na zadnji dan poslovnega leta presoja starost zalog, ter zaradi zastarelosti oslabi vrednost zalog materiala. Po teh kriterijih je bil v tekočem letu znesek oslabitve vrednosti zalog glede na preteklo leto zmanjšan za 30.769 EUR. Popisna komisija je popis opravila decembra 2013, opravljena je bila primerjava s knjigovodskim stanjem. Ugotovljenih ni bilo večjih razlik; dejansko stanje je bilo usklajeno s knjigovodskim. Primerjava knjigovodske in čiste iztržljive vrednosti zalog blaga, nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov je pokazala, da je knjigovodska vrednost navedenih zalog nižja od čiste iztržljive vrednosti, zato ni potrebe po oslabitvi teh vrst zalog. Zaloge so proste vseh bremen. 9. Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe predstavlja posojilo v znesku 705 eur, ki je bilo dano drugim osebam in bo odplačano v letu 2014. 10. Kratkoročne poslovne terjatve Iz konsolidirane bilance stanja so izločene poslovne terjatve med družbami v skupini v višini 355.041 EUR. v EUR Opis 31.12.2013 1.1.2013 Kratkoročne terjatve do kupcev 14.789.441 15.355.003 Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 14.495.987 14.912.455 Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 1.417.319 1.550.401 -1.123.865 -1.107.853 626.641 246.723 626.641 246.723 15.416.082 15.601.726 Oslabitev vrednosti kratkoročnih terjatev do kupcev Druge kratkoročne terjatve Ostale kratkoročne terjatve Skupaj: Popravek terjatev v breme poslovnih odhodkov skupina oblikuje glede na starost terjatve po dnevu zapadlosti, in sicer: Starost terjatve - nad 6 mesecev (180 dni) % oslabitve 100 Po oblikovanju seznama glede na starost, pretehtamo vsako posamezno terjatev in upravičenost popravka. Big enough to dare, small enaugh to care. 71 Začetno stanje popravka terjatev 01.01.2013 Povečanje popravka v skladu z metodologijo Plačila v letu Dokončen izbris terjatev Končno stanje popravka terjatev 31.12.2013 Razčlenitev terjatev po rokih zapadlosti: nezapadlo zapadlo od 0 do 30 dni zapadlo od 31 do 60 dni zapadlo od 61 do 90 dni zapadlo nad 90 dni 1.107.853 EUR 96.688 EUR -53.940 EUR -26.736 EUR 1.123.865 EUR 12.338.152 EUR 1.736.294 EUR 464.140 EUR 128.784 EUR 1.245.936 EUR Skupina ima del terjatev do kupcev zavarovanih pri zavarovalni družbi. V povprečju je bilo v letu 2013 zavarovanih 78% vseh terjatev. Druge kratkoročne terjatve predstavljajo: 31.12.2013 Terjatve od prodaje nepremičnin 150.000 Kratkoročne terjatve za neizplačan delež 22.500 Kratkoročne terjatve do države 365.535 Terjatve za cesije 54.558 Ostale kratkoročne terjatve 34.048 Skupaj 626.641 11. Denarna sredstva v EUR Opis Denarna sredstva na računih, razen deviznih Gotovina v blagajni Skupaj: 31.12.2013 1.1.2013 1.498.923 1.313.336 201 201 1.499.124 1.313.537 Z namenom zagotavljanja tekoče plačilne sposobnosti ima skupina sklenjeno pogodbo za klasični limit na poslovnem računu. Znesek limita pri bankah skupaj znaša 750.000 EUR. 12. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve v EUR Opis Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki Skupaj: Kratkoročno odložene stroške sestavljajo: najem avtomobilov vnaprej obračunane zavarovalne premije vnaprej obračunani str. vzdržev. računalniške opreme 72 31.12.2013 1.1.2013 49.377 65.963 49.377 65.963 24.004 EUR 17.141 EUR 8.232 EUR Big enough to dare, small enaugh to care. 13. Kapital v EUR Opis 31.12.2013 1.1.2013 4.140.029 4.140.029 4.140.029 4.140.029 16.457.055 16.457.055 16.457.055 16.457.055 4.666.185 4.666.185 970.618 970.618 3.695.567 3.695.567 -28.826 -40.086 4.743.080 2.866.850 Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 2.866.850 1.759.108 Neuporabljeni del čistega dobička poslovnega leta 1.876.230 1.107.742 29.977.523 28.090.033 Vpoklicani kapital Osnovni kapital - kapitalski deleži Kapitalske rezerve Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička Presežek/primanjkljaj iz prevrednotenja dolg. finančnih naložb Čisti dobiček ali čista izguba Skupaj kapital Spremembe, ki so se zgodile na kapitalu v letu 2013: premiki v kapitalu: 1.107.742 EUR prerazporeditev čistega dobička preteklega poslovnega leta premiki v kapital: 1.876.230 EUR realizirani čisti dobiček poslovnega leta zmanjšanje presežka iz prevrednotenja dolgoročne finančne naložbe za 11.260 EUR –uskladitev delnic Zavarovalnice Triglav na tržno ceno Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo rasti cen življenjskih potrebščin % rasti Izračunan učinek v EUR Zmanjšani čisti poslovni izid 28.101.293 0,7% 196.709 1.679.521 Kapital 31.12.2013 Kapital - preračun po rasti cen življenjskih potrebščin Čisti poslovni izid v poslovnem letu 2013 znaša 1.876.230 EUR. Z upoštevanjem rasti cen življenjskih potrebščin pa bi se čisti poslovni izid zmanjšal za 196.709 EUR. Gre za izračun brez upoštevanja vpliva spremembe na davek od dobička. 14. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v EUR Opis 31.12.2013 1.1.2013 Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade 502.768 626.641 Skupaj: 502.768 626.641 Rezervacije skupina oblikuje za izplačila jubilejnih nagrad in za odpravnine ob upokojitvi delavcem. Višina se oblikuje po matematični metodi. Big enough to dare, small enaugh to care. 73 Pregled gibanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine v EUR Opis oblikovanje črpanje Rezervacije za odpravnine 1.1.2013 431.091 odprava (113.988) 31.12.2013 317.103 Rezervacije za jubilejne nagrade 195.550 3.152 (4.928) (8.109) 185.665 Skupaj 626.641 3.152 (4.928) (122.097) 502.768 Obračun rezervacij je narejen na osnovi naslednjih predpostavk: letna obrestna mera 5,91 %, predvidena letna rast plač 1,00 %, možnost upokojitve – za ženske starost 58 let, ter 38 let in 3 mesece delovne dobe, za moške pa starost 58 let in 3 mesece, ter 40 let delovne dobe. 15. Dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti predstavljajo prejeto posojilo matične družbe Duropack GmbH v višini 6.195.375 EUR, ki je obrestovano po 5% fiksni obrestni meri in zapade v plačilo do leta 2020. Posojilo ni zavarovano. Pregled gibanja dolgoročnih finančnih obveznosti v EUR Opis Druge finančne obveznosti Skupaj 7.359.375 836.000 (1.100.000) 7.359.375 836.000 (1.100.000) - prenos na kratkoročne obveznosti (900.000) (900.000) Stanje 31.12.2013 6.195.375 6.195.375 Stanje 1.1.2013 - nova posojila - odplačila 16. Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do drugih predstavljajo del dolgoročnega posojila matične družbe Duropack GmbH, ki zapade v plačilo v letu 2014. Posojilo je obrestovano po 5% fiksni obrestni meri. Posojilo ni zavarovano. v EUR Opis Kratkoročne finančne obveznosti do drugih Kratkoročne finančne obveznosti do bank Skupaj: 74 31.12.2013 1.1.2013 1.418.236 2.451.125 83 842.455 1.418.319 3.293.580 Big enough to dare, small enaugh to care. Pregled gibanja kratkoročnih finančnih obveznosti v EUR Opis Kratk. posojila dobljena pri bankah Druge kratk. finančne obveznosti Skupaj 842.455 2.451.125 3.293.580 - nova posojila 500.000 500.000 -prenos iz dolgoročnih posojil 900.000 900.000 83 285.743 285.826 (842.455) (3.618.632) (4.461.087) 83 1.418.236 1.418.319 Stanje 1.1.2013 - obresti - odplačila Stanje 31.12.2013 17. Kratkoročne poslovne obveznosti Iz konsolidirane bilance stanja so izločene poslovne obveznosti med družbami v skupini v višini 355.041 EUR. v EUR Opis 31.12.2013 1.1.2013 4.376.692 4.873.403 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 2.362.984 2.101.569 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 2.013.708 2.771.834 3.203 13.698 3.203 13.698 684.628 726.826 684.628 726.826 411.254 413.052 296.465 111.629 Obveznosti za davek od dohodkov 71.873 62.349 Druge kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij 42.916 239.074 5.475.777 6.026.979 Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročni prejeti predujmi in varščine Kratkoročni prejeti predujmi Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Obv. za odtegljaje od plač in nadomestila plač zaposlencem Obveznosti do državnih in drugih institucij Obveznosti za obračunani DDV Skupaj: Struktura odprtih obveznosti do dobaviteljev iz poslovanja: nezapadlo 3.386.637 EUR zapadlo od 0 do 30 dni 989.937 EUR zapadlo od 31 do 60 dni 0 EUR zapadlo od 61 do 90 dni 0 EUR zapadlo nad 90 dni 118 EUR Družba nima obveznosti do članov uprave. Big enough to dare, small enaugh to care. 75 18. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve v EUR Opis Vnaprej vračunani stroški in odhodki 31.12.2013 1.1.2013 429.166 617.211 - - 429.166 617.211 Kratkoročno odloženi prihodki Skupaj: Pasivne časovne razmejitve skupina vračuna na podlagi: še ne fakturiranih že opravljenih storitev stroške revizije, letne super rabate skladno z določili pogodbe neporabljen letni dopust 117.331 EUR 67.892 EUR 243.943 EUR 19. Potencialna sredstva in obveznosti Skupina med potencialnimi sredstvi izkazuje odobren okvirni revolving kredit (nečrpan del) v višini 750.000 EUR, garancije za plačilo dobaviteljem za hčerinsko podjetje v višini 1.010.000 EUR ter neplačane zamudne obresti kupcev v višini 67.779 EUR. 76 Big enough to dare, small enaugh to care. RAZKRITJA POSTAVK KONSOLIDIRANEGA POSLOVNEGA IZIDA Iz konsolidiranega izkaza poslovnega izida so izločeni vsi prihodki in stroški ter odhodki, ki izvirajo iz medsebojnega poslovanja družb v skupini. Prihodki od prodaje so izločeni v višini 1.531.738 EUR. 20. Čisti prihodki od prodaje v EUR Opis leto 2013 Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu 46.349.040 6.520.753 Prihodki od prod. trgovskega blaga in materiala na domačem trgu 633.135 Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujem trgu 847.497 Skupaj: 54.350.425 21. Sprememba vrednosti zalog v EUR Opis leto 2013 Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 162.410 Sprememba vrednosti zalog predstavlja razliko začetnega in končnega stanja zalog polizdelkov in gotovih izdelkov v poslovnem letu, vrednotenih po proizvajalnih stroških. 22. Drugi poslovni prihodki v EUR Opis Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij Subvencije, dotacije, premije Prevrednotovalni poslovni prihodki Skupaj: leto 2013 122.097 43.784 232.470 398.351 Prevrednotovalni poslovni prihodki se nanašajo na: dobiček od prodaje OS v višini 97.107 EUR, prihodke od odprave slabitve zalog 30.769 EUR, prevrednotovalne poslovne prihodke od plačanih slabljenih terjatev 53.940 EUR, prihodki od že v celoti odpisanih terjatev v znesku 47.675 EUR, prihodke od odprave dopustov 2.979 EUR. 23. Stroški blaga, materiala in storitev v EUR Opis leto 2013 Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga 1.087.250 Big enough to dare, small enaugh to care. 77 Stroški materiala 30.639.291 Stroški materiala 26.687.272 Stroški pomožnega materiala Stroški energije 899.092 1.433.782 Stroški nadomestnih delov za OS in material za vzdrž. OS Odpis drobnega inventarja in embalaže 880.604 607.985 Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature 120.798 Drugi stroški materiala Stroški storitev 9.758 7.049.635 Str. storitev pri ustvarjanju proizv. in opravljanju stor. Stroški transportnih storitev 452.532 2.196.224 Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem opredm.OS Najemnine 396.498 224.364 Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom 273.203 Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije 403.724 Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški sejmov, reklame in reprezentance 1.794.694 238.052 Stroški drugih storitev 1.070.344 Skupaj: 38.776.176 Stroški drugih storitev se nanašajo na: storitve študentskega servisa, komunalne storitve, čiščenje poslovnih prostorov, varovanje premoženja, stroške skladiščenja ter stroški cesij. V skladu s 57. členom ZGD-1 je skupina Duropack zavezana k revidiranju. Revizijo je opravila družba KPMG Slovenija, d.o.o. Ljubljana. Znesek, porabljen za revidiranje letnega poročila za leto 2013 znaša 29.600 EUR. Drugih storitev svetovanja družba KPMG Slovenija, d.o.o. ni opravljala. 24. Stroški dela Opis Plače zaposlencev Nadomestila plač zaposlencev Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja Regres za letni dopust, povračila in drugi prejemki Stroški pokojninskih zavarovanj Stroški drugih socialnih zavarovanj Skupaj: v EUR leto 2013 6.340.065 864.441 38.716 1.682.663 644.874 538.032 10.108.791 Stroškov sejnin ni, prav tako tudi ni predvidena in ni obračunana nobena nagrada poslovodstvu. Vsa izplačila so v skladu s pogodbami. Družba Valkarton Rakek ima sklenjeno dodatno prostovoljno pokojninsko zavarovanje. 25. Odpisi vrednosti v EUR Opis 78 leto 2013 Big enough to dare, small enaugh to care. Amortizacija 2.918.992 Amortizacija neopredmetenih sredstev 148.210 Amortizacija zgradb 647.863 Amortizacija opreme in nadomestnih delov Amortizacija drobnega inventarja in drugih osnovnih sredstev Prevrednotovalni poslovni odhodki Prevrednotovalni poslovni odhodki opredmetenih sredstev Prevrednotovalni poslovni odhodki terjatev Prevrednotovalni poslovni odhodki zalog Skupaj: 1.938.386 184.533 369.142 270.489 96.688 1.965 3.288.134 Prevrednotovalni poslovni odhodki opredmetenih osnovnih sredstev se sestojijo iz slabitve sredstev namenjenih prodaji 208.617 EUR in izgube pri prodaji osnovnih sredstev v višini 61.872 EUR. 26. Drugi poslovni odhodki v EUR Opis leto 2013 Oblikovanje rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade 3.152 Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov 7.445 Izdatki za varstvo okolja 9.738 Štipendije dijakom in študentom Nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča Ostali stroški Skupaj: 15.508 140.365 20.509 196.717 27. Finančni prihodki iz deležev v EUR Opis leto 2013 Finančni prihodki iz drugih naložb 9.041 Skupaj: 9.041 Finančni prihodek predstavlja izplačane dividende Zavarovalnice Triglav v letu 2013. 28. Finančni prihodki iz danih posojil v EUR Opis Finančni prihodki od depozitov Skupaj: Big enough to dare, small enaugh to care. leto 2013 1.432 1.432 79 29. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev v EUR Opis leto 2013 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do kupcev 5.786 Skupaj: 5.786 30. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti v EUR Opis Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Skupaj: leto 2013 6.498 431.382 437.880 31. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti v EUR Opis leto 2013 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do dobaviteljev 9.499 Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 2.953 Skupaj: 12.452 32. Drugi prihodki v EUR Opis leto 2013 Prihodki od računalniških storitev Prejete odškodnine in kazni Drugi prihodki 37.860 16.724 12.267 Skupaj: 66.851 33. Drugi odhodki v EUR Opis 80 leto 2013 Denarne kazni in odškodnine 4.000 Drugi odhodki 4.780 Skupaj: 8.780 Big enough to dare, small enaugh to care. 34. Davki v EUR Opis 31.12.2013 Davek iz dobička 122.985 Odhodki iz naslova odloženega davka 166.151 Skupaj davek: 289.136 Za leto 2013 je skupina izkazala obveznost za plačilo davka od dohodkov pravnih oseb v višini 122.985 EUR. Odloženi davki se nanašajo na rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine, oblikovanja popravka terjatev ter na davčno izgubo. 35. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja, ter prikaz stroškov po funkcionalnih skupinah v EUR Opis leto 2013 Prihodki Čisti prihodki iz prodaje in usr. lastnih učinkov 54.350.425 Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proiz. 162.410 Drugi prihodki od poslovanja 398.351 Prihodki financiranja 16.259 Drugi prihodki 66.851 Skupaj prihodki 54.994.296 Odhodki Proizvajalni stroški prodanih proizvodov Nabavna vrednost prodanih materiala in blaga Prevrednotovalni poslovni odhodki 42.585.391 1.087.250 369.142 Stroški prodajanja 4.496.136 Stroški splošnih dejavnosti 3.831.899 Odhodki financiranja 450.332 Drugi odhodki 8.780 Skupaj odhodki 52.828.930 Davki Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 289.136 1.876.230 Dogodki po datumu bilance stanja Po datumu bilance stanja se niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na računovodske izkaze in zaradi katerih bi morali opraviti popravke računovodskih izkazov za leto 2013. Big enough to dare, small enaugh to care. 81 IZJAVA POSLOVODSTVA Uprava potrjuje računovodske izkaze družbe Duropack d.o.o. in skupine Duropack za poslovno leto, ki se je zaključilo na dan 31. december 2013, pojasnila k računovodskim izkazom in uporabljene računovodske usmeritve. Uprava potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava potrjuje, da predstavlja letno poročilo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in skupine ter izidov njunega poslovanja za leto 2013. Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe in skupine ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. Oseba, odgovorna za sestavljanje bilance: Glavna direktorica: Alenka Černelič Majda Androjna Logatec, 12. marec 2014 82 Big enough to dare, small enaugh to care. POROČILO REVIZORJA Big enough to dare, small enaugh to care. 83 84 Big enough to dare, small enaugh to care. Big enough to dare, small enaugh to care. 85
© Copyright 2024