1. No category

Sladki Vrh, marec 2011
KAZALO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
20.1.
21.2.
21.2.1.
21.2.2.
21.2.3.
22.
23.
23.1.
24.
25.
25.1.
25.2.
Predstavitev Skupine Paloma
Osebna izkaznica družbe Paloma, d.d.
Osebna izkaznica družbe Paloma PIS, d.o.o.
Osebna izkaznica družbe Paloma Zagreb, d.o.o.
4
4
5
5
PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE
POROČILO NADZORNEGA SVETA
6
7
Pomembnejši podatki o poslovanju
Družba Paloma, d.d.
Skupina Paloma
Upravljanje družbe
Uprava družbe Paloma, d.d.
Nadzorni svet
Revizijska komisija
Skupščina delničarjev
Kodeks upravljanja delniških družb
Izjava uprave
Delničarji
Organizacijska shema družbe Paloma, d.d., na dan 31.12.2010
Pomembni dogodki v letu 2010
Pomembni dogodki po zaključku obračunskega obdobja
Pregled uresničevanja zastavljenih poslovnih ciljev za leto 2010
Ključni cilji za leto 2011
Poslanstvo, vizija, strateške usmeritve in dolgoročni cilji
Zgodovinski mejniki razvoja družbe
Gospodarska gibanja
11
11
14
15
15
15
15
16
16
17
18
19
20
21
22
22
23
24
26
POSLOVNO POROČILO
28
Prodaja in tržni položaj
Marketinške aktivnosti
Nabava
Razvoj izdelkov in investicije
Kakovost, okolje, varnost in zdravje pri delu
Informatika
Upravljanje s kadri
Finančni položaj in upravljanje s tveganji
Finančni položaj
Upravljanje s tveganji
Finančna tveganja
Poslovna tveganja
Tveganja delovanja
29
31
34
36
36
39
40
43
43
44
44
45
46
RAČUNOVODSKO POROČILO družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma
REVIZORJEVO POROČILO
47
48
Bilanca stanja na dan 31.12.2010
Izkaz poslovnega izida za leto 2010
Izkaz vseobsegajočega donosa za poslovno leto 2010
Izkaz denarnih tokov od 1.1.2010 do 31.12.2010
Kapital
Izkaz gibanja kapitala od 1.1.2010 do 31.12.2010 družbe Paloma, d.d.
Izkaz gibanja kapitala od 1.1.2009 do 31.12.2009 družbe Paloma, d.d.
50
52
53
54
55
55
56
Letno poročilo 2010
1
25.3.
25.4.
25.5.
Izkaz gibanja kapitala od 1.1.2010 do 31.12.2010 Skupine Paloma
Izkaz gibanja kapitala od 1.1.2009 do 31.12.2009 Skupine Paloma
Bilančni dobiček / izguba na dan 31.12.2010
57
58
59
26.
RAČUNOVODSKE USMERITVE DRUŽBE PALOMA, d.d., in SKUPINE PALOMA
60
26.1.
26.1.1.
26.1.2.
26.1.3.
26.1.4.
26.1.4.1
26.1.4.2
26.1.5.
26.1.6.
26.1.7.
26.1.8.
26.1.9.
26.1.10.
26.1.11.
26.2.
26.2.1.
26.2.2.
26.2.3.
26.3.
Računovodske usmeritve k bilanci stanja
Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
Opredmetena osnovna sredstva
Naložbene nepremičnine
Finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe
Terjatve
Zaloge
Denarna sredstva
Kapital
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Dolgovi
Kratkoročne časovne razmejitve
Računovodske usmeritve k izkazu poslovnega izida
Pripoznavanje prihodkov
Pripoznavanje odhodkov
Davki
Izkaz denarnih tokov
60
60
60
61
62
62
62
62
63
63
63
63
64
64
65
65
65
66
66
27.
RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
67
27.1.
27.2.
27.2.1.
27.2.2.
27.2.3.
27.2.4.
27.2.5.
27.3.
27.4.
27.4.1.
27.4.2.
27.4.3.
27.5.
27.6.
27.7.
27.7.1.
27.8.
27.8.1.
27.8.2.
27.8.3.
27.8.4.
27.9.
27.10.
27.11.
27.12.
27.13.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
Opredmetena osnovna sredstva
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
Delnice in deleži družb v Skupini
Druge delnice in deleži
Dolgoročna posojila drugim vsebujejo
Dolgoročne poslovne terjatve
Zaloge
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila drugim
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne terjatve do pridruženih podjetij
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Denarna sredstva
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Zabilančna sredstva / obveznosti družbe Paloma, d.d.
Kapital
Rezervacije in dolgoročne PČR
67
68
69
69
70
71
71
72
73
73
73
73
74
74
75
75
75
76
76
77
77
77
77
77
78
78
Letno poročilo 2010
2
27.14.
27.14.1.
27.14.2.
27.15.
27.15.1.
27.15.2.
27.16.
27.16.1.
27.16.2.
27.16.3.
27.16.4.
27.17.
27.18.
28.
28.1.
28.2.
28.3.
28.4.
28.5.
28.6.
28.6.1.
28.6.2.
28.7.
28.8.
28.9.
28.10.
28.10.1.
28.10.2.
28.11.
28.11.1.
28.11.2.
28.12.
28.12.1.
28.12.2.
28.13.
28.14.
29.
30.
31.
32.
Dolgoročne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Izločitev terjatev in obveznosti
Razkritje izkaza poslovnega izida
Čisti prihodki od prodaje
Sprememba vrednosti zalog
Usredstvena lastna proizvodnja in storitve
Drugi poslovni prihodki
Stroški po funkcionalnih skupinah
Stroški blaga, materiala in storitev
Stroški materiala
Stroški storitev
Stroški dela
Odpisi vrednosti
Drugi poslovni odhodki
Finančni prihodki
Finančni prihodki danih posojil
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni odhodki
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Drugi prihodki, drugi odhodki
Drugi prihodki
Drugi odhodki
Davek iz dobička
Izločanje prihodkov in odhodkov
Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo cen življenjskih potrebščin
Druga razkritja
Negotovost v zvezi s predpostavko delujočega podjetja
Dogodki po bilanci stanja
Letno poročilo 2010
79
80
80
80
80
80
81
81
81
81
81
81
82
83
83
83
83
84
84
84
84
85
85
85
85
86
86
86
86
86
86
87
87
87
87
87
88
88
90
90
3
1. Predstavitev Skupine Paloma
Skupino Paloma sestavljajo obvladujoča družba Paloma, d.d., Sladki Vrh, ter odvisne družbe:
Odvisne družbe:
Celotni kapital v €
950.312
259.923
Paloma PIS, d.o.o., Sladki Vrh
Paloma Zagreb, d.o.o., Zagreb
Delež lastništva v %
53,89
100,00
Osebna izkaznica družbe Paloma, d.d.
Firma
Skrajšan naziv
Naslov
Telefon
Telefaks
E-pošta
Spletna stran
Predsednik uprave
Predsednik nadzornega sveta
Število družb v Skupini Paloma
Pravna oblika
Matična številka
ID za DDV
Številka vpisa v sodni register
Datum vpisa v sodni register
Šifra podskupine dejavnosti
Osnovni kapital
Število delničarjev
Število delnic
Paloma - Sladkogorska tovarna papirja, d.d., Sladki Vrh
Paloma, d.d.
Sladki Vrh 1, 2214 Sladki Vrh
+386 02 645 71 00
+386 02 645 71 07
[email protected]
www.paloma.si
Bojan Rajtmajer
Krešo Šavrič
3
delniška družba
5034639
SI45280312
1/00522/00
19.12.2000
17120,17220
14.170.564 €
707
3.395.834
Letno poročilo 2010
4
Osebna izkaznica družbe Paloma PIS, d.o.o.
Naziv družbe
Sedež družbe
Direktorica
E-pošta
Telefon
Telefaks
Davčna številka
Osnovni kapital
Paloma PIS, d.o.o.
2214 Sladki Vrh
Marjana Bravc
[email protected]
02 6457 521
02 6457 525
86145398
10.516 €
Paloma PIS, d.o.o., je bila ustanovljena 12.12.1996 na podlagi pogodbe med družbenikoma Paloma,
Sladkogorska tovarna papirja, d.o.o., in Občino Šentilj. Glavne dejavnosti družbe so prepakiranje
izdelkov za družbo Paloma, d.d., izdelava papirne higienske konfekcije, popravila lesenih palet,
čiščenje upravnih in ostalih prostorov, administrativna opravila, urejanje okolja in vrtnarske storitve,
proizvodnja vrtnarskih proizvodov, storitve eksternega kurirja, prodaja cvetja, spominkov, časopisov,
prodaja higienskih papirjev, prodaja papirniškega in knjižnega programa. Čisti poslovni izid Palome
PIS, d.o.o., v letu 2010 znaša 5.016 €. Na dan 31.12.2010 je bilo zaposlenih 67 delavcev. Družba
Paloma, d.d., je 53,89-odstotni družbenik.
Osebna izkaznica družbe Paloma Zagreb, d.o.o.
Naziv družbe
Sedež družbe
Direktor
E-pošta
Telefon
Telefaks
Davčna številka
Osnovni kapital
Paloma Zagreb, d.o.o.
Vončinina 12, Zagreb
Ivan Puntijar
[email protected]
+ 385 (0) 1 4665 407
+ 385 (0) 1 4665 406
1770608
2.709 €
Paloma Zagreb, d.o.o., je bila ustanovljena leta 2004 z namenom, da se ustvarijo pogoji za
poslovanje s Hrvaško v smislu njihovega Zakona o zaščiti potrošnikov, da se ohrani oziroma poveča
prodaja pri obstoječih kupcih, da se glede na razvoj in spremembe trga pridobijo novi kupci, da
posreduje pri prodaji higiensko papirnih izdelkov, da se na terenu opravijo marketinške aktivnosti
(promocije, raziskava trga, popis cen, spremljanje konkurence). Čisti poslovni izid Palome Zagreb,
d.o.o., v letu 2010 znaša 32.635 €. Na dan 31.12.2010 so bili zaposleni 4 delavci. Družba Paloma,
d.d., je 100-odstotni družbenik.
Glede na to, da odvisni podjetji s svojim poslovanjem in dejavnostjo bistveno ne vplivata
na poslovanje Skupine, v poslovnem poročilu opisujemo le družbo Paloma, d.d..
Letno poročilo 2010
5
PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE
Spoštovani delničarji, sodelavke in sodelavci, poslovni partnerji,
Skupina Paloma je v letu 2010 dosegla 86,0 mio € čistih prihodkov od prodaje in 4,3 mio € negativnega čistega poslovnega
izida. Dejstvo je, da so čisti prihodki primerljivi z realiziranimi v letu 2009, medtem ko so se odhodki v primerjavi s
predhodnim letom bistveno povečali. Največje povečanje na odhodkovni strani je bilo pri stroških blaga, materiala in storitev;
stroški so kar za 8,8 mio € višji kot v letu 2009, in to predvsem zaradi stroškov surovin, kupljenih polizdelkov in vgradnih
delov, ki so znašali kar 11,0 mio € več kot predhodno leto. Izredno zaostreni pogoji na trgu celuloze so bistveno vplivali na
celotno poslovanje družbe Paloma, d.d., saj je bilo poslovno leto 2010 leto rekordno visokih cen celuloze in pomanjkanja
količin le-te.
Višjih cen celuloze nam ni uspelo v večji meri prenesti na končne potrošnike zaradi naslednjih dejstev: konkurence med
velikimi trgovskimi verigami, saj med njimi vlada prava cenovna vojna in bitka za vsakega potrošnika, zaradi padca kupne
moči, pogodbeno dogovorjenih cen izdelkov pod trgovsko blagovno znamko, zniževanja cen dobaviteljev in proizvajalcev
higienske papirne konfekcije ter zaradi večje ponudbe izdelkov higienske papirne konfekcije na trgu od povpraševanja po leteh.
Koledarsko leto 2010 je bilo prav gotovo najslabše leto za proizvajalce higienskih papirjev v zadnjih dveh desetletjih. Za
panogo so sicer značilna ciklična nihanja, vendar nam ne more biti v tolažbo dejstvo, da so tudi naši konkurenti poslovali
bistveno slabše kot v letu 2009 oziroma kot je povprečje zadnjih petih let.
S postavljenimi Ukrepi za izboljšanje kakovosti poslovanja v letu 2010, katerih cilj je bil povečevanje prihodkov in
zmanjševanje odhodkov, je družba Paloma, d.d., uspela samo delno vplivati na negativni izid iz poslovanja, ki se je začel v
drugem tromesečju.
Izpostaviti je še potrebno, da je imela družba Paloma, d.d., skozi celotno leto težave s pomanjkanjem obratnega kapitala.
V prvih mesecih leta je družba Paloma, d.d., pripravljala Projekcije poslovanja družbe Paloma, d.d., za obdobje 2010-2015.
Dokument in ključne ugotovitve je družba Paloma, d.d., maja predstavila nadzornemu svetu družbe in kasneje največjemu
lastniku družbe. Ena od ključnih ugotovitev je: obstoječa tehnologija (tehnologija proizvodnje papirja je glede na kapacitete,
hitrost, širino in starost veliko pod povprečjem v panogi), likvidnostna situacija, pomanjkanje obratnega kapitala, nezmožnost
investiranja in drugi operativni problemi, vse to posledično bistveno zmanjšuje konkurenčno sposobnost družbe Paloma,
d.d., in druga ključna ugotovitev: obstoječi delničarji najverjetneje nimajo razpoložljivih finančnih virov oziroma nimajo
interesa za vlaganje.
Na osnovi zadolžitve nadzornega sveta je družba Paloma, d.d., v prvem polletju preverjala interes med možnimi zunanjimi
investitorji, tako med potencialnimi finančnimi vlagatelji, kot med tistimi iz panoge. Interes je bil zelo omejen, zato se je
družba Paloma, d.d., na predlog največjega lastnika PDP, d.d., odločila za izbor finančnega svetovalca, ki bi družbi poiskal
strateškega partnerja ali finančnega investitorja. Izbrana je bila družba Raiffeissen Investment, d.d., ki je s postopkom
iskanja strateškega partnerja oziroma finančnega investitorja začela konec septembra. Odzvalo se je pet zainteresiranih
kandidatov, ki so z izvajanjem skrbnega pregleda začeli na začetku meseca decembra. Postopek se nadaljuje v letu 2011.
Število zaposlenih na dan 31.12.2010 je bilo 778, kar pomeni, da je družba Paloma, d.d., število zaposlenih zmanjšala za
75, in s tem povečala produktivnost na zaposlenega (proizvodnja papirja in proizvodnja higienske papirne konfekcije je bila
na primerljivi ravni kot v letu 2009). Stroški odhodov zaposlenih so znašali skoraj 1,0 mio €.
Letno poročilo 2010
6
POROČILO NADZORNEGA SVETA
Spoštovani delničarji,
navedeno pisno poročilo je nadzorni svet pripravil na podlagi določb 282. člena Zakona o
gospodarskih družbah, ki določa, da mora nadzorni svet preveriti sestavljeno letno poročilo in predlog
za uporabo bilančnega dobička, ki ju je predložila uprava. V navedenem poročilu mora nadzorni svet
skupščini tudi navesti, kako in v kakšnem obsegu je preverjal vodenje družbe med poslovnim letom. V
poročilu mora zavzeti tudi svoje stališče do revizorjevega poročila ter na koncu poročila navesti, ali
ima po končni preveritvi k letnemu poročilu kakšne pripombe in ali letno poročilo potrjuje.
1. Preveritev revidiranega letnega poročila
Letno poročilo je poseben pravni akt gospodarske družbe, ki je sestavljen iz dveh delov, iz
računovodskega poročila in poslovnega poročila. Računovodsko poročilo je sestavljeno iz
računovodskih izkazov in priloge s pojasnili k izkazom, ki tvorijo celoto. Poslovno poročilo pa je tisti
del letnega poročila, v katerem gre za besedni zapis oziroma besedilo, ki pojasnjuje številčne podatke
računovodskih izkazov. Poslovno poročilo mora vsebovati vsaj pošten prikaz razvoja in izidov
poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih tveganj in
negotovosti, ki jim je družba izpostavljena.
Nadzorni svet je po formalnih in vsebinskih pravilih pregledal revidirano nekonsolidirano letno poročilo
družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2010 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma
za poslovno leto 2010.
Na 51. redni seji dne 12.4.2011 je nadzorni svet ugotovil, da poročilo vsebuje vse formalne
računovodske izkaze, ki so skladni z zakonskimi določili, ter sprejel naslednje sklepe:
1. Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., potrjuje revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe
Paloma, d.d., za poslovno leto 2010 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma
za poslovno leto 2010, ter ugotavlja, da sta s tem letni poročili sprejeti.
2. Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., daje pozitivno mnenje k revizijskima poročiloma za leto
2010, ki ju je pripravila revizijska družba KPMG Slovenija, d.o.o..
3. Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., predlaga skupščini družbe, da na osnovi sprejetega
revidiranega nekonsolidiranega letnega poročila družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2010 in
revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine Paloma za poslovno leto 2010,
revizijskih poročil ter pozitivnega mnenja o revizijskih poročilih za poslovno leto 2010 sprejme
sklep, da se podeli razrešnica predsedniku uprave in nadzornemu svetu družbe za poslovno
leto 2010.
2. Kako in v kakšnem obsegu je nadzorni svet preverjal vodenje družbe med poslovnim letom
Pristojnost nadzornega sveta je, da nadzoruje vodenje poslov družbe ter da v skladu z določili statuta
družbe daje upravi družbe predhodna soglasja k posameznim odločitvam. Nadzorni svet je nadziral
poslovanje družbe Paloma, d.d., v okviru pooblastil in pristojnosti, določenih z zakonskimi predpisi in
statutom družbe, preko rednih in korespondenčnih sej.
V letu 2010 se je nadzorni svet redno sestajal, imel je 11 rednih sej in 2 korespondenčni. Nadzorni
svet je deloval v sestavi: predsednik Krešo Šavrič, namestnik predsednika Simon Černetič in člani
Lovrencij Galuf, Bogomil Jelenc, Karel Ferk in Jože Korotaj.
Na vseh sejah je nadzorni svet redno obravnaval vse temeljne strateške usmeritve družbe, tekočo
poslovno politiko, premoženjsko stanje družbe, tekoče investicijske dejavnosti, pridobivanje finančnih
Letno poročilo 2010
7
virov, izvrševanje sklepov nadzornega sveta in druge poslovne dogodke, ki so odločujoče vplivale na
razvojno podobo, rezultate in način vodenja družbe. Pri nadzoru vseh prej navedenih vprašanj je s
strani uprave zahteval ustne in pisne informacije ter dokumentacijo, ki je bila podlaga za sprejem
posameznih poslovnih odločitev uprave oziroma za podajo predhodnega soglasja nadzornega sveta
upravi za posamezne poslovne odločitve.
S formalnega vidika je nadzorni svet na sejah obravnaval vsa pomembna vprašanja družbe. V
nadaljevanju podajamo pregled tem, ki so bile obravnavane na posameznih sejah:
•
Na 38. redni seji z dne 15.1.2010 je nadzorni svet zadolžil upravo družbe, da do naslednje
seje pripravi poročilo v zvezi s kvaliteto proizvodnje izdelkov pod lastno blagovno znamko in
trgovskimi blagovnimi znamkami in morebitnimi vplivi kratkoročnih ukrepov na to; seznanil se
je s poročilom o poslovanju za obdobje januar - november 2009; upravo družbe je zadolžil, da
dopolni predlagani gospodarski načrt; seznanil se je z osnutkom projekcije poslovnega izida
za obdobje od 2011 do 2015; upravo družbe je zadolžil, da do naslednje seje nadzornega
sveta pripravi dopolnitev poslovnika o delu nadzornega sveta z določili členov o imenovanju
revizijske komisije v sestavi in s pristojnostmi, ki jih določa Zakon o gospodarskih družbah.
•
Na 39. redni seji z dne 29.1.2010 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o poslovanju za leto
2009 in z realizacijo ukrepov načrta kratkoročnih ukrepov zmanjšanja stroškov v letu 2009 iz
sanacijskega programa; sprejel je gospodarski načrt za leto 2010 in upravo družbe zadolžil,
da do naslednje seje pripravi še izkaz poslovnega izida ločeno po posameznih consumer
programih in po AfH programu; zadolžil je upravo družbe, da do 28.2.2010 pripravi poročilo o
sprejetih ukrepih za izboljšanje kvalitete proizvodov, ki jih Paloma proizvaja pod lastno
blagovno znamko; sprejel je spremembe in dopolnitve Poslovnika o delu nadzornega sveta
družbe Paloma, d.d., sprejel Poslovnik o delu revizijske komisije in imenoval revizijsko
komisijo; seznanil se je s poročilom o stanju tožb na dan 22.1.2010.
•
Na 40. redni seji z dne 15.2.2010 se je nadzorni svet seznanil z ukrepi za izboljšanje kakovosti
poslovanja v letu 2010 ter zadolžil upravo družbe, da ukrepe dopolni z merljivimi učinki;
seznanil se je z dopolnjeno projekcijo poslovanja družbe Paloma, d.d., 2010-2015 in zadolžil
upravo družbe, da jo predstavi lastniku PDP, d.d., Ljubljana.
•
Na 41. redni seji z dne 8.4.2010 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o poslovanju za
januar in februar 2010, s poročilom o doseženih učinkih na prodajnem področju poslovanja in
z dopolnjeno projekcijo poslovanja družbe Paloma, d.d., v obdobju 2010-2015; seznanil se je s
poročilom sveta delavcev o stanju na področju uresničevanja Zakona o sodelovanju delavcev
pri upravljanju; seznanil se je s stanjem na področju nabave celuloze in z ukrepi za izboljšanje
poslovanja družbe na področju nabave in z informacijo o delu revizijske komisije ter s
poročilom o sprejetih sklepih revizijske komisije.
•
Na 42. redni seji z dne 19.5.2010 se je nadzorni svet seznanil o poslovanju družbe za marec
2010 in zadolžil upravo, da pripravi ukrepe za povečanje prihodkov od prodaje in mesečno
poroča nadzornemu svetu o izvedenih ukrepih in rezultatih, ki bodo posledica teh ukrepov;
seznanil se je z izkazom poslovnega izida po posameznih consumer programih in AfH
programih in z ukrepi za izboljšanje kvalitete proizvodov, ki jih Paloma, d.d., proizvaja pod
lastnimi blagovnimi znamkami; seznanil se je s pregledom izvajanja ukrepov za izboljšanje
kakovosti poslovanja v letu 2010 ter zadolžil upravo družbe, da nadzornemu svetu redno
poroča o realizaciji zastavljenih ciljev posameznih marketinških akcij po tržiščih, kot tudi po
posameznem identu, ki ga promovira, kot tudi o rasti tržnega deleža na podlagi teh aktivnosti;
seznanil in podprl je predlagano projekcijo poslovanja družbe v obdobju 2010-2015 in zadolžil
upravo, da z njo seznani največjega lastnika.
•
Na 43. redni seji z dne 23.6.2010 je nadzorni svet obravnaval poročilo o poslovanju za mesec
maj in obdobje I.-V.2010 in zadolžil upravo družbe, da pripravi ukrepe, s katerimi bo dosežen
rezultat iz gospodarskega načrta, s posebnim poudarkom na prihodku od prodaje in
Letno poročilo 2010
8
posledično izidu iz rednega poslovanja in čistemu poslovnemu izidu; potrdil je revidirano
nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2009 in revidirano
konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2009 in podal pozitivno mnenje
k revizijskima poročiloma za leto 2009, ki ju je pripravila revizijska družba KPMG Slovenija,
d.o.o., sprejel je Pravila o drugih pravicah članov uprave v skladu z Zakonom o prejemkih
poslovodnih oseb v gospodarskih družbah v večinski lasti Republike Slovenije in
samoupravnih lokalnih skupnosti; potrdil je Individualno pogodbo o zaposlitvi s predsednikom
uprave, usklajeno z določili Zakona o prejemkih poslovodnih oseb v gospodarskih družbah v
večinski lasti R Slovenije in samoupravnih skupnosti (Uradni list RS, št. 21/2010) in z Uredbo
o določitvi najvišjih razmerij za osnovna plačila ter višine spremenljivih prejemkov direktorjev
(Uradni list 34/2010), ter pooblastil predsednika nadzornega sveta, da pogodbo podpiše ter jo
posreduje Ministrstvu za gospodarstvo Republike Slovenije; seznanil se je z informacijo o
možnosti prodaje zemljišča Šentilj-Štrihovec.
•
Na 44. redni seji z dne 13.7.2010 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o ukrepih na
prihodkovni in prodajni strani Izkaza poslovnega izida; seznanil se je s pismom poslovodstvu s
strani revizijske hiše in s sklepi revizijske komisije; podal je predhodno soglasje predsedniku
uprave za podaljšanje revolving kredita; predlagal skupščini družbe, da za pooblaščenega
revizorja za revidiranje računovodskih izkazov družbe in Skupine za poslovno leto 2010
imenuje pooblaščeno revizijsko hišo KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d.o.o., Železna
cesta 8 a, 1000 Ljubljana; potrdil spremembe in dopolnitve statuta družbe Paloma, d.d..
•
Na 45. redni seji z dne 9.9.2010 se je nadzorni svet seznanil z rezultati poslovanja v juniju in
juliju 2010 ter zadolžil upravo družbe, da do 20.10.2010 pripravi napoved poslovanja za leto
2010 in Gospodarski načrt za leto 2011 pod predpostavko, da ne pride do dokapitalizacije
družbe; seznanil se je s poročilom o ukrepih za izboljšanje prodaje in povečanje prihodkov;
zadolžil je upravo družbe, da na sejo nadzornega sveta v mesecu oktobru uvrsti točko
»Pokritje posameznih izdelkov po trgih in kupcih«; soglašal je, da »strokovna komisija za
iskanje finančnega svetovalca, ki bi družbi pomagal poiskati investitorja oziroma investitorje za
dokapitalizacijo družbe«, v kateri sodelujejo tudi trije člani nadzornega sveta, sodeluje v
postopku izbire investitorja za dokapitalizacijo.
•
Na 46. redni seji z dne 27.9.2010 je nadzorni svet soglašal z izborom »strokovne komisije za
iskanje finančnega svetovalca«, ki je izbrala družbo Raifeissen Investment za finančnega
svetovalca, ki bo izvedel postopek iskanja strateškega partnerja ali finančnega investitorja v
družbi; predsedniku uprave družbe je podal predhodno soglasje za podpis pogodbe z družbo
Raifeissen Investment, ki bo izvedla postopek iskanja strateškega partnerja ali finančnega
investitorja; seznanil se je z rezultati poslovanja za obdobje I.-VIII.2010.
•
Na 47. redni seji z dne 10.12.2010 se je nadzorni svet seznanil z rezultati poslovanja družbe
za obdobje januar - oktober 2010 in z ukrepi, ki se oziroma se bodo izvajali za izboljšanje
stanja; seznanil se je z gospodarskim načrtom družbe za leto 2011 in s projektom investicije
serviet hčerinske družbe Paloma PIS, d.o.o., ter z aktivnostmi iskanja vlagatelja v družbo.
Na korespondenčni seji z dne 13.8.2010 je nadzorni svet sprejel sklep o nadaljevanju postopka
iskanja finančnega svetovalca za pomoč pri iskanju investitorja za dokapitalizacijo družbe in o načinu
pokrivanja stroškov postopka ter podal soglasje k imenovanju dodatnega člana komisije za iskanje
finančnega svetovalca. Na korespondenčni seji z dne 26.11.2010 pa je nadzorni svet podal soglasje k
sklenitvi pogodbe o nakupu električne energije in soglasje k zavarovanju morebitnih obveznosti iz te
pogodbe z zalogami.
Letno poročilo 2010
9
3. Sodelovanje z upravo
Nadzorni svet je skozi celo leto aktivno sodeloval z upravo. Predsednik nadzornega sveta je z upravo
sodeloval v okviru svojih pristojnosti tudi pri pripravah na seje nadzornega sveta.
Člani nadzornega sveta so pravočasno prejemali izčrpna strokovno izdelana gradiva za seje. Na voljo
so imeli ustrezna poročila, informacije in podatke, ki jih je uprava na posameznih sejah nadzornega
sveta po potrebi tudi dodatno pojasnila, kar je članom nadzornega sveta omogočalo odgovorno
spremljanje in nadziranje poslovanja družbe ter sprejemanje odločitev. V svojih poročilih je uprava
izčrpno prikazovala najpomembnejše ekonomske kategorije ter poskrbela za njihovo ustrezno razlago
ter primerjavo s preteklimi obdobji in doseženim načrtom za tekoče leto. To je nadzornemu svetu
omogočilo tekoče spremljanje uspešnosti poslovanja družbe ter s tem tudi ustrezno opravljanje
nadzorne funkcije.
Nadzorni svet ocenjuje delo uprave kot uspešno.
4. Revizijska komisija
Revizijska komisija je v skladu s svojimi pristojnostmi pregledala letno poročilo 2010, pri čemer je
posebno pozornost, glede na doseženo izgubo v letu 2010, namenila poslovno finančnemu stanju
družbe z vidika zagotavljanja delujočega podjetja (going concern). Posebno pozornost je namenila
tudi pregledu poslovanja odvisnih družb in priporočila upravi družbe, da poveča nadzor nad
poslovanjem odvisnih družb in njihovo delovanje v večji meri usmeri v doseganje ciljev Skupine
Paloma.
Revizijska komisija je na podlagi skrbne proučitve letnega poročila, zahtevane dodatne
dokumentacije, dobljenih pojasnil uprave, strokovnih služb družbe in pooblaščenega revizorja ter na
podlagi pozitivnih revizijskih mnenj, predlagala nadzornemu svetu, da potrdi konsolidirano in
nekonsolidirano letno poročilo 2010.
5 . Stališča do revizijskega mnenja
Nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2010 in konsolidirano letno
poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2010 je uprava družbe predstavila skupaj s poročiloma o
opravljeni reviziji na seji nadzornega sveta dne 12.4.2011. Mnenje revizijske družbe KPMG Slovenija,
d.o.o., tako glede družbe Paloma, d.d., kot tudi Skupine Paloma je pozitivno, računovodski izkazi so v
vseh pomembnih pogledih poštena predstavitev finančnega stanja gospodarske družbe Paloma, d.d.,
Sladki Vrh, oziroma Skupine Paloma na dan 31.12.2010, ter njunega poslovnega izida in denarnih
tokov za tedaj končano leto v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi.
Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., daje pozitivno mnenje k revizijskima poročiloma za leto 2010, ki
ju je pripravila revizijska družba KPMG Slovenija, d.o.o..
6 . Potrditev revidiranega letnega poročila 2010
Nadzorni svet izreka na koncu poročila pozitivno mnenje in izjavlja, da pri preverjanju revidiranega
nekonsolidiranega letnega poročila družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2010 in revidiranega
konsolidiranega letnega poročila Skupine Paloma za poslovno leto 2010 ni imel pripomb ter sprejme
predlagano revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d., za poslovno leto 2010 in
revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2010, ki mu jih je
posredovala uprava družbe dne 8.4.2011.
Letno poročilo 2010
10
2. Pomembnejši podatki o poslovanju
Družba Paloma, d.d.
2006
2007
2008
2009
2010
Iz izkaza poslovnega izida v €
Čisti prihodki od prodaje
82.238.274 87.849.607
85.984.999 84.768.092
85.101.238
Skupaj poslovni prihodki
84.743.611 88.252.359
87.000.057 85.328.910
86.032.558
Celotni prihodki
85.756.918 89.746.065
95.178.660 85.632.732
86.458.520
EBIT
-3.947.879
-4.114.192
-9.969.533
4.436.569
-3.342.521
EBITDA
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Dodana vrednost na delavca
-338.569
749.439
-4.977.014
9.287.933
1.729.906
-4.100.509
-5.238.963
-6.227.102
3.039.618
-4.375.893
20.485
18.897
21.049
31.106
23.923
Iz bilance stanja na dan 31.12. v €
Dolgoročna sredstva
46.193.624 42.873.082
36.677.635 38.461.704
34.258.643
Kratkoročna sredstva
25.940.744 39.498.479
20.801.636 20.860.683
22.242.777
Sredstva
72.190.586 82.378.920
57.542.941 59.331.136
56.541.368
Kapital
20.780.157 23.067.742
9.314.092 12.353.710
7.977.817
Dolgoročne obveznosti
21.394.058 21.179.166
18.218.550 13.695.160
11.115.366
Kratkoročne obveznosti
26.331.423 34.359.969
24.146.554 29.008.701
33.849.307
Vlaganje v osnovna sredstva in
4.834.318
4.031.597
5.595.180
8.033.800
1.245.732
Čisti dobiček v prihodkih od prodaje
-5,0 %
-6,0 %
-7,2 %
3,6 %
-5,1 %
Delež EBIT v prihodkih od prodaje
-4,8 %
-4,7 %
-11,6 %
5,2 %
-3,9 %
Delež EBITDA v prihodkih od prodaje
-0,4 %
0,9 %
-5,8 %
11,0 %
2,0 %
-16,0 %
-22,9 %
-34,8 %
23,7 %
-35,4 %
Donosnost sredstev
-5,7 %
-6,4 %
-10,8 %
5,1 %
-7,7 %
Obveznosti / kapital
2,297
2,408
4,548
3,457
5,636
959
1.002
921
853
778
1.001
1.046
965
895
832
Proizvodnja papirja v tonah
66.322
69.364
64.148
64.863
64.923
Proizvodnja higienske papirne konfekcije v tonah
52.600
70.563
63.042
63.859
63.576
Produktivnost na zaposlenega
118,80
133,77
131,80
143,82
154,45
- Slovenija
30,6 %
19,0 %
14,6 %
13,6 %
13,3 %
- južna Evropa
25,1 %
20,2 %
22,2 %
22,1 %
21,0 %
- vzhodna Evropa
7,2 %
9,6 %
14,9%
13,9 %
14, 7 %
- zahodna Evropa
37,1 %
51,2 %
48,3 %
50,3 %
51,0 %
neopredmetena dolgoročna sredstva
Kazalniki
Čista dobičkonosnost kapitala
Stanje zaposlenih
Stanje zaposlenih na dan 31.12.
Povprečno število zaposlenih
Struktura prodaje po področjih glede na prodane tone
Letno poročilo 2010
11
Čisti prihodki od prodaje od 2006 do 2010
v€
95.000.000
90.000.000
85.000.000
80.000.000
75.000.000
70.000.000
65.000.000
60.000.000
55.000.000
50.000.000
45.000.000
40.000.000
35.000.000
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
2006
2007
2008
2009
2010
Poslovni izid iz poslovanja in čisti poslovni izid od 2006 do 2010
v € 6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
-1.000.000
-2.000.000
-3.000.000
-4.000.000
-5.000.000
-6.000.000
-7.000.000
-8.000.000
-9.000.000
-10.000.000
2006
2007
Poslovni izid iz poslovanja
2008
2009
2010
Čisti poslovni izid
EBITDA od 2006 do 2010
v€
11.000.000
10.000.000
9.000.000
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
-1.000.000
-2.000.000
-3.000.000
-4.000.000
-5.000.000
-6.000.000
2006
2007
2008
2009
2010
Vlaganja v osnovna sredstva od 2006 do 2010
v€
9.000.000
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
2006
2007
2008
2009
Letno poročilo 2010
2010
12
Stanje zaposlenih na dan 31.12. od 2006 do 2010
število zaposlenih
1.000
950
900
850
800
750
700
650
600
550
500
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
2006
2007
2008
2009
2010
Struktura prodaje po področjih
v%
55,0
50,0
45,0
40,0
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
2006
2007
2008
2009
2010
Slovenija
južna Evropa
vzhodna Evropa
zahodna Evropa
Gibanje proizvodnje papirja po letih
v ton
75.000
70.000
65.000
60.000
55.000
50.000
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
66.322
2006
69.364
2007
64.148
64.863
64.923
2008
2009
2010
Letno poročilo 2010
13
Skupina Paloma
2006
2007
2008
2009
2010
Iz izkaza poslovnega izida v €
Čisti prihodki od prodaje
86.176.006
88.271.009
86.503.610
85.750.094
86.046.439
Skupaj poslovni prihodki
89.431.940
88.816.019
87.793.184
86.585.167
87.298.293
Celotni prihodki
90.595.244
90.396.786
96.127.245
86.988.444
87.664.197
EBIT
-3.070.392
-4.134.553
-10.028.585
4.635.924
-3.343.366
1.088.300
829.004
-4.950.368
9.568.262
1.780.129
-3.952.014
-5.214.943
-6.190.764
3.201.646
-4.437.795
Dolgoročna sredstva
43.402.470
43.552.968
37.293.855
39.045.338
35.285.098
Kratkoročna sredstva
27.992.054
41.395.527
22.561.525
23.452.305
24.006.063
Sredstva
71.449.778
84.957.925
59.924.141
62.510.002
59.334.589
Kapital
18.626.297
23.968.041
10.204.977
13.412.966
8.955.588
Dolgoročne obveznosti
21.440.924
21.209.258
18.234.046
13.695.160
11.115.366
Kratkoročne obveznosti
25.682.240
33.774.559
23.250.384
28.688.773
33.205.111
Čisti dobiček v prihodkih od prodaje
-4,6 %
-5,9 %
-7,2 %
3,7 %
-5,2 %
Delež EBIT v prihodkih od prodaje
-3,6 %
-4,7 %
-11,6 %
5,4 %
-3,9 %
EBITDA
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Iz bilance stanja na dan 31.12. v €
Kazalniki
1,3 %
0,9 %
-5,7 %
11,2 %
2,1 %
Donosnost sredstev
-5,5 %
-6,1 %
-10,3 %
5,1 %
-7,5 %
Obveznosti / kapital
2,530
2,294
4,065
3,160
4,949
1.189
1.093
1.007
929
849
Delež EBITDA v prihodkih od prodaje
Stanje zaposlenih
Stanje zaposlenih na dan 31.12.
Čisti prihodki od prodaje od 2006 do 2010
v€
95.000.000
90.000.000
85.000.000
80.000.000
75.000.000
70.000.000
65.000.000
60.000.000
55.000.000
50.000.000
45.000.000
40.000.000
35.000.000
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
2006
2007
2008
Letno poročilo 2010
2009
2010
14
3.
Upravljanje družbe
Družbo Paloma, d.d., upravljajo organi družbe, ki so: skupščina, nadzorni svet in uprava.
Uprava družbe Paloma, d.d.
Družbo Paloma, d.d., vodi enočlanska uprava. Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., je na svoji 25.
redni seji imenoval predsednika uprave Bojana Rajtmajerja, z dnem 22.8.2008. Predsedniku uprave
poteče mandat 21.8.2013.
Bojan Rajtmajer
predsednik uprave
Nadzorni svet
Nadzorni svet je organ, ki nadzoruje delovanje uprave. Štirje člani nadzornega sveta so predstavniki
delničarjev in jih imenuje skupščina, dva predstavnika pa zastopata interese delavcev in ju imenuje
svet delavcev.
Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev so:
Krešo Šavrič
Simon Černetič
Bogomil Jelenc
Lovrencij Galuf
predsednik nadzornega sveta
namestnik predsednika nadzornega sveta
član nadzornega sveta
član nadzornega sveta
Člani nadzornega sveta s strani predstavnikov delničarjev imajo štiriletni mandat, ki se je pričel
13.5.2008.
Člana nadzornega sveta, predstavnika delavcev sta:
Karel Ferk
Jože Korotaj
član nadzornega sveta
član nadzornega sveta
Decembra 2009 je svet delavcev na svoji 1. izredni seji izvolil svoja dva predstavnika, Jožeta Korotaja
in Karla Ferka, v nadzorni svet družbe Paloma, d.d., za obdobje štirih let, od 21.12.2009 do
20.12.2013.
Revizijska komisija
Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., je na svoji 39. redni seji z dnem 29.1.2010 imenoval revizijsko
komisijo za obdobje mandata članov nadzornega sveta. Vsaj en član mora biti neodvisen strokovnjak
in usposobljen za računovodstvo ali revizijo. Ostali člani revizijske komisije so lahko le člani
nadzornega sveta.
Letno poročilo 2010
15
Člani revizijske komisije so:
Simon Černetič
Krešo Šavrič
Jože Korotaj
Inge Bertalanič Zebec
predsednik revizijske komisije
član revizijske komisije
član revizijske komisije
zunanja neodvisna članica
Naloge revizijske komisije so spremljanje postopka računovodskega poročanja, spremljanje
učinkovitosti notranje kontrole v družbi, notranje revizije, če obstaja, in sistemov za obvladovanje
tveganja, spremljanje obvezne revizije letnih in konsolidiranih računovodskih izkazov, pregledovanje
in spremljanje neodvisnosti revizorja za letno poročilo družbe, zlasti zagotavljanje dodatnih
nerevizijskih storitev, predlaganje nadzornemu svetu imenovanje kandidata za revizorja letnega
poročila družbe, nadzorovanje neoporečnosti finančnih informacij, ki jih daje družba, ocenjevanje
sestavljanja letnega poročila, vključno z oblikovanjem predloga za nadzorni svet, sodelovanje pri
določitvi pomembnejših področij revidiranja, sodelovanje pri pripravi pogodbe med revizorjem in
družbo, opravljanje drugih nalog, določenih s statutom ali sklepom nadzornega sveta, in sodelovanje
z revizorjem pri opravljanju revizije letnega poročila družbe, še zlasti z medsebojnim obveščanjem o
glavnih zadevah v zvezi z revizijo.
Revizijska komisija opravlja delo v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah.
Skupščina delničarjev
Skupščina delničarjev je organ družbe, v katerem delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah
družbe. Uprava družbe Paloma, d.d., skliče skupščino delničarjev praviloma enkrat letno. Sklic
skupščine je objavljen v časniku Delo, najmanj trideset dni pred zasedanjem. Skupščine se lahko
udeležijo vsi tisti delničarji, ki najkasneje tri dni pred zasedanjem pisno prijavijo svojo udeležbo, ter
zastopniki delničarjev, ki za delničarje uresničujejo glasovno pravico.
Kodeks upravljanja delniških družb
Glede na to, da nismo javna delniška družba, v letu 2010 nismo sprejeli Kodeksa upravljanja javnih
delniških družb, ki so ga sporazumno oblikovali in sprejeli Ljubljanska borza d.d. Ljubljana, Združenje
članov nadzornih svetov in Združenje Manager dne 18.3.2004, ter spremenili in dopolnili dne
14.12.2005 in dne 5.2.2007.
Letno poročilo 2010
16
4.
Izjava uprave
Uprava družbe Paloma, d.d., je odgovorna za pripravo Letnega poročila družbe Paloma, d.d., in
Skupine Paloma ter računovodskih izkazov na način, ki daje resnično in pošteno sliko
premoženjskega stanja in izidov poslovanja, v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in
Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1) za leto 2010.
Uprava potrjuje Poslovno poročilo družbe Paloma, d.d., in računovodske izkaze družbe Paloma, d.d.,
in Skupine Paloma s pojasnili za leto, končano 31.12.2010, in izjavlja:
• da so računovodski izkazi pripravljeni ob predpostavki, da bo družba Paloma, d.d., oziroma
Skupina Paloma nadaljevala poslovanje tudi v prihodnosti,
• da dosledno uporablja izbrane računovodske politike in da razkriva morebitne spremembe v
računovodskih politikah,
• da so računovodske ocene pripravljene pošteno in premišljeno ter v skladu z načeli
previdnosti in dobrega gospodarjenja,
• da so računovodski izkazi pripravljeni v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi
računovodskimi standardi.
Uprava je odgovorna za izvajanje ukrepov, s katerimi zagotavlja ohranjanje vrednosti premoženja
družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma, ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih
nepravilnosti.
Sladki Vrh, 15.3.2011
Letno poročilo 2010
17
5.
Delničarji
Osnovni kapital znaša 14.170.564 € in je razdeljen na 3.395.834 kosovnih navadnih imenskih delnic.
Knjigovodska vrednost delnice znaša 2,35 €.
Delničar
PDP, d.d.,
Aktiva naložbe, d.d.,
Avtotehna, d.d.,
Probanka upravljanje, d.o.o., VZAJEMNI SKLAD
Murales, d.d., Ljutomer – v likvidaciji
Igor Bavčar
Ostali delničarji
Skupaj
Število delnic
na dan 31.12.2010
Delež v kapitalu v %
na dan 31.12.2010
2.410.007
291.929
139.390
83.860
64.610
63.090
342.948
3.395.834
70,97
8,60
4,11
2,47
1,90
1,86
10,09
100,00
Struktura lastništva družbe Paloma, d.d.
Murales, d.d.,
Ljutom er - v
likvidaciji
1,90%
Avtotehna, d.d.,
4,11%
Igor Bavčar
1,86%
Ostali delničarji
10,09%
Probanka
upravljanje, d.o.o.,
PE VZAJEMNI
SKLAD
2,47%
Aktiva naložbe,
d.d.,
8,60%
PDP, d.d.,
70,97%
Letno poročilo 2010
18
6. Organizacijska shema družbe Paloma, d.d., na dan 31.12.2010
Paloma, Sladkogorska tovarna papirja d.d.,
Sladki Vrh
PREDSEDNIK UPRAVE DRUŽBE:
Bojan Rajtmajer
Svet kakovosti
Služba za informatiko in
poslovne procese
Vodja : Drago Vagner
Služba za logistiko
Vodja : Dušanka Černčič
Služba za kakovost
Vodja : Jasna Bauman
Služba za marketing
Vodja : Aleksandra Muster
Služba za nabavo
Vodja : Zvonka Gorjup
Proizvodno tehnično
področje
DIREKTOR : Boris Jančič
Služba za razvoj izdelkov
in storitev
Vodja : Dušan Žohar
Finančni sektor
Vodja : Stojanka Šef
Področje za kadrovske in
splošne zadeve
DIREKTOR: Jožica Leopold
Letno poročilo 2010
Predstavnik vodstva za
poslovne sisteme
Jasna Bauman
Služba za kontroling in
ekonomiko
Vodja : Suzana Dodič
Računovodski sektor
Vodja : Radojka Petek
Prodajno področje
poslovanja
DIREKTOR
19
7. Pomembni dogodki v letu 2010
Januar 2010
• Nadzorni svet je dne 29.1.2010 na svoji 39. redni seji sprejel Gospodarski načrt za leto 2010.
Na tej seji je bila imenovana revizijska komisija, ki je sestavljena iz treh članov nadzornega
sveta in neodvisne strokovnjakinje.
Februar 2010
• Zamenjava sušilnega pokrova na papirnem stroju 6, ki je vplivala na manjšo porabo električne
energije, povečala kvaliteto papirja in izboljšala požarno varnost.
• V distribucijskem centru Šentilj sta bila postavljena dva šotora, s čimer si je družba Paloma,
d.d., zagotovila dodatne skladiščne prostore za skladiščenje palet z gotovimi izdelki.
• V Srbiji je prišlo do večje spremembe tečaja nacionalne valute in maloprodaje so zabeležile
občuten padec prodaje.
Marec 2010
• Palomino marketinško druženje je potekalo v Sladkem Vrhu in v Mariboru od 19. do
20.3.2010. Organizirano je bilo v obliki prodajnega treninga za ekipe distributerjev vseh bivših
držav Jugoslavije, Češke, Madžarske in Romunije ter komercialiste na terenu iz Slovenije.
Udeleženci so si prvi dan ogledali proizvodnjo v Sladkem Vrhu, naslednji dan so se seznanili
oziroma izobrazili o kakovostno-cenovnem pozicioniranju Palominih blagovnih znamk,
lastnostih in prednostih posameznih izdelkov, novostih, osnovah pozicioniranja v maloprodaji,
o načrtovanih aktivnostih v letošnjem letu, o trendih na področju porabe higiensko papirnih
izdelkov, o obnašanju potrošnikov v času recesije in o pomenu aktivnosti na maloprodajnem
mestu v tem času.
• Potekalo je pospeševanje prodaje linije izdelkov Paloma Professional, ki zajema izdelke
okroglega in zloženega programa za institucionalne in druge tako imenovane Away from
Home odjemalce.
April 2010
• V mesecih april, maj in junij so povsod po maloprodaji Slovenije, Hrvaške, BiH, Srbije, Črne
Gore in Makedonije potekale aktivnosti pospeševanja prodaje linije izdelkov Paloma Junior.
Maj 2010
• Uprava je predstavila nadzornemu svetu Projekcijo poslovanja družbe Paloma, d.d., za
obdobje 2010-2015, ki predvideva povečanje osnovnega kapitala in nova vlaganja.
• Družba Paloma, d.d., se je predstavila na sejmu PLMA v Amsterdamu. Na tem sejmu se
zberejo ponudniki in proizvajalci iz celega sveta z namenom iskanja potencialnih oziroma
novih kupcev, predvsem na področju trženja trgovskih oziroma kupčevih blagovnih znamk.
Sejem je tudi pregled ponudbe v primerljivih kategorijah izdelkov s konkurenti, njihovim
pristopom k trženju, in pogled nad novostmi.
• Nadzorni svet družbe Paloma, d.d., je soglašal s predlogom največjega lastnika PDP, d.d., da
uprava družbe oblikuje strokovno komisijo, sestavljeno iz predstavnikov največjega lastnika,
družbe in nadzornega sveta za izbor finančnega svetovalca, ki bi družbi poiskal strateškega
partnerja ali finančnega investitorja.
• Promocija toaletnega papirja s designom in tiskom žoge pred pričetkom svetovnega
nogometnega prvenstva.
• S strani sistemov vodenja s strani »TÜV« Bajern Sava, d.d., je bila 5.5. in 6.5.2010 uspešno
izvedena integrirana presoja sistemov vodenja:
7. kontrolna presoja ISO 9001:2008 (z razvojem proizvodov),
6. kontrolna presoja ISO 14001:2004,
3. kontrolna presoja BS OHSAS 18001:2007.
Letno poročilo 2010
20
Avgust 2010
• 20.8.2010 je potekala 16. redna skupščina družbe Paloma, d.d., na kateri so delničarji:
se seznanili z revidiranim letnim poročilom in revidiranim konsolidiranim letnim
poročilom družbe za poslovno leto 2009, z revizijskim poročilom in s pisnim poročilom
nadzornega sveta o preveritvi in potrditvi letnega poročila, s poročilom o prejemkih
uprave in nadzornega sveta družbe, ter podelili razrešnico upravi in nadzornemu svetu
za poslovno leto 2009,
imenovali pooblaščeno revizijsko hišo KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d.o.o.,
za revidiranje računovodskih izkazov družbe in Skupine za poslovno leto 2010,
se seznanili s Pravili o drugih pravicah članov uprave, ki jih je sprejel nadzorni svet
družbe,
sprejeli spremembe in dopolnitve Statuta družbe Paloma, d.d..
• Avgusta je uprava družbe Paloma, d.d., izvedla tiskovno konferenco, kjer je skupaj z vodstvom
proizvodnega področja predstavila rezultate poslovanja podjetja v prvem polletju leta 2010 ter
pomembnejše aktivnosti na proizvodnem področju. V nadaljevanju je bila predstavljena nova
linija serviet Paloma Professional.
September 2010
• Strokovna komisija je za izbor finančnega svetovalca na podlagi svojih pisnih ponudb pridobila
vloge petih ponudnikov, s katerimi je opravila razgovore, pogajanja, ter sprejela odločitev, da
se za svetovalca, ki bo izvedel postopek iskanja strateškega partnerja ali finančnega
investitorja, izbere Raifeissen Investment AG iz Dunaja.
• Izvedeno je bilo izobraževanje za AfH distributerja s področja Hrvaške. Tudi sicer je bilo
največ aktivnosti v tem obdobju vezano na oglaševanje celotnega AfH programa v
specializiranih revijah.
Oktober 2010
• V Sloveniji in na trgih južne Evrope so potekale promocije na maloprodajnih mestih.
November 2010
• Udeležba na tradicionalnem srečanju na Bledu na Dnevih slovenskega papirništva.
• Na trgih južne Evrope so potekale nagradne igre pri posameznih trgovcih, na Hrvaškem pa
nacionalna nagradna igra.
• Ponovni padec vrednosti nacionalne valute v Srbiji.
• Uspešno je bila je izvedena certifikacijska presoja sistema PEFC ST 2001:2008 in s tem smo
pridobili certifikat za toaletni papir.
• Na zahtevo kupca smo podali vlogo za pridobitev znaka Modri angel - RAL-UZ5 za toaletni
papir AP.
December 2010
• Na postopek iskanja strateškega partnerja oziroma finančnega investitorja se je prijavilo pet
kandidatov, med katerimi je prvi opravil skrbni pregled poslovanja družbe Paloma, d.d., v
mesecu decembru, ostali v mesecu januarju 2011.
8. Pomembni dogodki po zaključku obračunskega obdobja
Februar 2011
• Od potencialnih investitorjev, ki so opravili skrbni pregled družbe Paloma, d.d., so trije oddali
ponudbe.
Letno poročilo 2010
21
9. Pregled uresničevanja zastavljenih poslovnih ciljev za leto 2010:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
10.
Čisti prihodki od prodaje so znašali 85,1 mio € in so manjši za 4,4 % v primerjavi z
načrtovanimi.
Količinska prodaja je za 3,7 % manjša v primerjavi z načrtovano prodajo.
Fizični obseg proizvodnje papirja je v primerjavi z načrtovano proizvodnjo manjši za 2,9 %.
Fizični obseg higienske papirne konfekcije je v primerjavi z načrtovano manjši za 4,5 %.
Dosežena produktivnost na zaposlenega je znašala 154,5 tone in je nižja za 3,1 % glede na
načrtovano.
Število zaposlenih je bilo na dan 31.12.2010 manjše za 5,1 % v primerjavi z načrtovanim.
Bruto dodana vrednost na zaposlenega je za 25,2 % nižja v primerjavi z načrtovano.
Povprečna cena celuloze je v primerjavi z načrtovano ceno višja za 29,6 %, povprečna cena
papirnih odpadkov je v primerjavi z načrtovano ceno višja za 25,2 %.
Povprečna cena zemeljskega plina je v primerjavi z načrtovano ceno višja za 9,8 %,
povprečna cena električne energije je v primerjavi z načrtovano ceno višja za 14,2 %.
V letu 2010 je bilo načrtovanih za 1.726.900 € novih investicij in 1.744.800 € večjih popravil,
predvidenih kot povečanje vrednosti osnovnih sredstev. Novih investicij in večjih popravil je
bilo realiziranih za 1.245.731 €, kar predstavlja 64,1 % manj v primerjavi z načrtovanim.
Ključni cilji za leto 2011
Za leto 2011 so določeni naslednji ključni cilji, ki ne vključujejo dokapitalizacije oziroma vstopa
strateškega partnerja v družbo:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
realizacija čistih prihodkov od prodaje v višini 89,2 mio,
povečanje količinske realizacije za 3,3 % glede na leto 2010,
povečanje fizičnega obsega proizvodnje za 1 %,
povečanje fizičnega obsega predelave papirja za 3,4 % glede na leto 2010, in sicer:
povečanje proizvodnje toaletnega papirja za 10,1 %,
povečanje proizvodnje kuhinjskih brisač za 10,0 %,
zmanjšanje proizvodnje serviet za 15,0 %,
zmanjšanje proizvodnje robcev za 1,5 %,
povečanje proizvodnje higienskih vložkov za 4,9 %,
zmanjšanje proizvodnje AfH izdelkov za 22,7 %,
povečanje proizvodnje toaletnega zloženega papirja za 2,6 %.
Družba Paloma, d.d., v letu 2011 načrtuje za 2,59 mio € novih investicij in za 0,76 mio € večjih
popravil, ki bodo povišala vrednost opredmetenih osnovnih sredstev.
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja v višini 0,46 mio €.
Izboljšanje okoljske učinkovitosti v okviru sistema ISO 14001.
Izboljšanje področja varnosti in zdravja pri delu v okviru sistema OHSAS 18001.
Pridobitev standarda BRC in EMAS zaradi vedno večjih zahtev kupcev s ciljem povečanja
prodaje.
Pridobitev znaka za okolje - Evropska marjetica in Modri angel.
Letno poročilo 2010
22
11. Poslanstvo, vizija, strateške usmeritve in dolgoročni cilji
Poslanstvo
Družba Paloma, d.d., je ponudnik visoko kakovostnih higiensko papirnih izdelkov, s katerimi izboljšuje
kvaliteto vsakdanjega življenja. Porabnikom ponuja širok spekter izdelkov, dolgoročno povečuje
vrednost premoženja lastnikom, zaposlenim pa zagotavlja kreativno delovno okolje.
Vizija
Družba Paloma, d.d., bo najpomembnejši in poslovno uspešen regionalni ponudnik visoko
kakovostnih higiensko papirnih izdelkov, z vodilno lastno blagovno znamko na področju jugovzhodne
in vzhodne Evrope ter zanesljiv dobavitelj trgovskih blagovnih znamk na področju Slovenije, južne,
vzhodne in zahodne Evrope.
Strateška usmeritev
Strateška usmeritev družbe Paloma, d.d., je stroškovno učinkovita in tržno zanimiva ponudba
higiensko papirnih izdelkov tako na Consumer kot AfH področju.
Družba Paloma, d.d., bo konkurenčnost dosegala s proizvodnjo visoko kakovostnih higiensko papirnih
izdelkov v izbranih tržnih segmentih, kar bo zagotovila z ustrezno tehnološko opremo in znanjem.
Družba Paloma, d.d., bo svojo organiziranost v prihodnje naravnala tako, da bo le-ta vplivala na
fleksibilnost in odzivanje na potrebe in zahteve trga, zniževanje stroškov ter dolgoročni obstoj in
razvoj družbe.
Dolgoročni cilji
Družba Paloma, d.d., bo povečala obseg proizvodnje in znižala stroške na enoto proizvoda. Še naprej
bo krepila ugled lastne blagovne znamke in v obsegu proizvodnje povečevala delež izdelkov visokega
kakovostnega razreda. S tem bo zagotovila dolgoročno stabilnost podjetja, lastnikom donos kapitala,
zaposlenim pa socialno varnost.
Letno poročilo 2010
23
12. Zgodovinski mejniki razvoja družbe
1873
Začetek obratovanja Sladkogorske tovarne papirja kot tovarne za proizvodnjo lepenke in lesovine.
1895-1898
Kmalu po nakupu tovarne, ki je bila v lasti Lucchesi-Pallija, je Robertu Parmskemu komaj pridobljena
tovarna pogorela. Z novim lastnikom Danielom Feuerloscherjem je proizvodnja ponovno oživela.
Postavljena je bila parilnica lesa in začela se je proizvodnja rjave lepenke.
1921-1936
Nakup prvega papirnega stroja znamke VOITH – namenjen je bil za izdelavo enostranskega gladkega
ovojnega papirja ter papirja za stročnice in embalažo. Potrebno paro za pogon stroja in sušenje so
zagotovili tudi z novimi parnimi kotli. V tem času je bila postavljena tovorna žičnica med Sladkim
Vrhom in Šentiljem, dolga 6,2 km, za prevoz surovin in gotovih izdelkov med železniško postajo in
tovarno. Postavljen je bil tudi papirni stroj 2 znamke VOITH za proizvodnjo surovega strešnega
kartona in natron papirja.
1948-1954
Zgrajena je bila prva cestna povezava med Sladkim Vrhom in Šentiljem. Postavljeni daljnovod in
transformatorji v tovarni so omogočili prvo priključitev tovarne na energetsko omrežje. V teh letih je
bilo načrtovanje glavnega proizvodnega postrojenja in ostalih zgradb na lokaciji v Sladkem Vrhu.
Odločitev je bila preusmeriti vso dejavnost podjetja, v prvi fazi rekonstrukcije, na tanke papirje.
Nadaljnje rekonstrukcije so zadevale posodobitev in nabavo novih papirnih strojev.
1961-1969
Postavitev papirnega stroja 3 znamke ER-WE-PA. S tem se je pričela proizvodnja tankih ovojnih in
toaletnih papirjev. Proizvodni program se je preusmeril.
Postavili so papirni stroj 4 znamke ER-WE-PA, namenjen je bil izdelavi tissue papirjev. V tem času je
bila postavljena nova hala priprave snovi in tudi del nove priprave snovi za novi papirni stroj 4. S
postavitvijo novega papirnega stroja se je predvidevalo tudi povečanje porabe tehnološke vode, zato
je bilo potrebno postaviti novo vodo-čistilno napravo. Prav tako so bile postavljene nove energetske
naprave, kot so parni kotel, parna turbina in celotno rekonstruirano energetsko omrežje. Nova vrsta
papirja je omogočila proizvodnjo novih izdelkov: enoplastne in večplastne serviete ter bele, barvne in
tiskane. Začela se je proizvodnja higienske papirne konfekcije (toaletni papir, toaletni zložen papir) in
oblikovanje blagovne znamke Paloma.
1973
Postavitev 5. papirnega stroja, v tem času so bili obnovljeni papirni stroji 1, 2, in 3. Razširitev
predelave papirja je zahtevala novo halo II za papirno konfekcijo. Postavitev slednjega papirnega
stroja je omogočala nadaljnjo širitev konfekcije. Postavljeni so bili novi stroji za izdelavo toaletnega
papirja, damskih vložkov, otroških plenic, večnamenskih brisač, serviet ter robcev.
1977
Postavitev papirnega stroja 6 ER-WE-PA. Razširjena je bila proizvodnja toaletnega tissue papirja. V
skladu s postavitvijo novega papirnega stroja se je pričela v podjetju tudi posodobitev kurjenja. S
kurjenja z mazutom na kurjenje s plinom, kar je prineslo velik ekološki napredek. Tega leta je potekala
tudi združitev oziroma registracija delovnih organizacij Tovarne lepenke Ceršak p.o. in Tovarne
lesovine in lepenke Prevalje p.o. k delovni organizaciji Sladkogorska tovarna papirja Sladki Vrh p.o..
1978-1987
Postavljeno je bilo visoko regalno skladišče. Postavitev deinking naprave za pripravo papirne mase, ki
nam je omogočila izdelavo visoko kakovostnih papirjev iz takratnega cenenega starega papirja.
Letno poročilo 2010
24
1989-1990
Nove posodobitve v oddelkih konfekcije. Nabavljen je bil novi stroj HOBEMA za proizvodnjo tiskanih
in netiskanih serviet s programiranim krmiljenjem. Modernizirale so se linije toaletnega papirja,
spremenil se je način paletiziranja izdelkov s stretch folijo, postavljeni so bili pakirni stroji s
sodobnejšim elektronskim krmiljenjem, sistemi za transportiranje toaletnega papirja, nova proizvodnja
zelo kvalitetnih robcev Tempo itd. Sladkogorska tovarna papirja Sladki Vrh, n.sol.o., se je
preimenovala v družbeno podjetje Paloma Sladkogorska tovarna papirja p.o., Sladki Vrh 1.
1992-1994
Modernizacija na papirnem stroju IV. Postavitev sodobne linije za proizvodnjo žepnih robcev.
1995
Kriza poslovanja, podjetje je bilo tik pred stečajem.
1996-1999
24.7.1996 je Registrsko sodišče v Mariboru sprejelo Sklep o preoblikovanju družbenega podjetja
Paloma - Sladkogorska tovarna papirja, p.o., v d.o.o.. 14.6.1996 je podjetje prevzela Slovenska
razvojna družba. V letu 1999 smo pridobili certifikat ISO 9001. Postavili smo linijo 11 za tiskane
serviete, z uvedbo novega načina večbarvnega tiskanja.
2000-2008
19.12.2000 se je Paloma - Sladkogorska tovarna papirja preoblikovala v delniško družbo. V teh letih
smo pridobili certifikat ISO 14001 ter certifikat Varovanja zdravja pri delu OHSAS 18001. Zgrajena je
bila čistilna naprava odpadnih voda ter skladiščno-distribucijski center v Šentilju. Postavili smo novo
linijo za proizvodnjo toaletnega papirja in kuhinjskih brisač, rekonstruirali smo obstoječo linijo in s tem
povečali proizvodnjo triplastnega toaletnega papirja. Hkrati smo obnovili del zgradbe, kamor smo
postavili dve novi sodobni liniji za izdelavo robcev. Zgradili smo halo za proizvodnjo okroglega
programa.
2009
V tem letu smo zaključili investicijo v najnovejšo linijo za proizvodnjo toaletnega papirja in kuhinjskih
brisač, ki jo poleg vseh sodobnih komponent sestavlja tudi štiribarvna tiskarska naprava. V proizvodnji
papirja je bila izvedena rekuperacija PS 4 in PS 5, in s tem izboljšana energetska učinkovitost.
Pridobili smo status pooblaščenega gospodarskega subjekta AEO (Authrorised Economic Operator).
2010
Na PS 6 smo zamenjali sušilni pokrov. Z zamenjavo smo izboljšali varnost in kvaliteto obratovanj,
požarno varnost ter porabo energije.
Letno poročilo 2010
25
13. Gospodarska gibanja
Papirno predelovalna industrija
Slovenska papirna industrija je v svetovnem merilu zelo nišno usmerjena, izdeluje specialne vrste
papirjev in je v večinoma v tuji lasti. Za proizvajalce papirja velja, da je kriza udarila šele letos, saj so
se surovine (posamezni materiali, celuloza in papirni odpadki) rekordno podražile tudi za več kot 100
%. Zaradi zmanjšane ponudbe, kakor tudi zaradi ekstremnih naravnih pojavov (potres v Čilu), so se
svetovne zaloge surovin znižale na zgodovinsko najnižjo raven in posledično na najvišjo cenovno
raven. Po ponovnem zagonu proizvodnih kapacitet v Čilu in zagonu novih na Kitajskem je prišlo do
postopnega uravnoteženja trga, ki pa je kljub temu do konca leta deloval na relativno nizkih zalogah,
zato se tudi ni uresničila napoved o precejšnjem padcu cen surovin.
Gibanje dosežene povprečne cene celuloze po letih za družbo Paloma, d.d.
€/tono
600
550
500
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
2006
2007
2008
2009
2010
celuloza
Vir: Poročila družbe Paloma, d.d.
Poleg tega so cene energentov nad evropskim povprečjem in se še dražijo. V papirni in papirno
predelovalni industriji so zaskrbljeni predvsem zaradi trošarin. Te znašajo pri elektriki 3,05 € na
megavatno uro, kar je trikrat več kot v povprečju drugje po Evropi, to pa negativno vpliva na
konkurenčnost slovenskih podjetij na svetovnih trgih. Podjetja papirne industrije namreč izvozijo 85
%, podjetja papirno predelovalne industrije pa blizu polovice svoje proizvodnje.
Gibanje dosežene povprečne cene električne energije in zemeljskega plina po letih za družbo Paloma, d.d.
0,3800
0,3600
0,3400
0,3200
0,3000
0,2800
0,2600
0,2400
0,2200
0,2000
0,1800
0,1600
0,1400
0,1200
0,1000
0,0800
0,0600
0,0400
0,0200
0,0000
2006
2007
2008
električna energija €/kWh
2009
2010
zemeljski plin €/Sm3
Vir: Poročila družbe Paloma, d.d.
Letno poročilo 2010
26
Svetovna gospodarska gibanja
Cene surovin na svetovnih trgih so se v letu 2010 močno povišale. Indeks cen surovin IMFInternational Monetary Fund (izražen v USD) je bil decembra 2010 medletno višji za 23,4 %, znotraj
njega pa so najvišjo rast beležili indeksi cen kmetijskih surovin (34,5 %), industrijskih surovin (31,3 %)
in hrane (26,8 %). Cene neenergetskih surovin so tako dosegle najvišje ravni doslej. Cene nafte, ki so
se v lanskem letu gibale v razponu 70-90 USD/sod, so bile decembra medletno višje za 22,8 %.
Lanska rast cen primarnih surovin in kovin je bila predvsem posledica okrevanja svetovnega
gospodarstva in povečanega povpraševanja nekaterih hitro rastočih držav. Najbolj izstopa Kitajska,
katere delež v svetovni porabi primarnih surovin po podatkih IMF znaša približno 41 %, saj se je
povpraševanje po primarnih surovinah v zadnjih letih povečevalo v povprečju po 17 % letno. IMF in
Svetovna banka opozarjata, da visoke cene surovin predstavljajo eno izmed največjih negativnih
tveganj za nadaljevanje okrevanja svetovnega gospodarstva v letošnjem letu. Cene v evrih so se lani
povišale bolj kot v letih 2007 in 2008, saj je evro izgubil vrednost proti ameriškemu dolarju, v katerem
se oblikujejo cene surovin na mednarodnih trgih.
Cene življenjskih potrebščin so se v letu 2010, merjeno s HICP1, povišale za 2,2 %2, kar je toliko
kot v evrskem območju. Relativno skromna rast cen je bila predvsem posledica šibke gospodarske
rasti, ki je vplivala na umerjeno osnovno inflacijo, in tudi nekaj enkratnih dejavnikov, povezanih s
spremembami davkov in z višjimi cenami energentov.
1
HICP –Harmoniziran indeks cen življenjskih potrebščin se uporablja za primerjave gibanja cen življenjskih potrebščin v evrskem območju,
Inflacija v letu 2010 je, merjeno z ICŽP (ponderacijski sistem, ažuriranje liste proizvodov in storitev ter prodajnih mest), znašala 1,9 %.
2
Pomembnejši kazalniki
2009
Bruto domači proizvod (realne stopnje rasti v %)
Stopnja brezposelnosti, registrirana
Produktivnost dela (BDP na zaposlenega)
2
Inflacija , povprečje leta
2
Inflacija , konec leta
Menjava s tujino-plačilno-bilančna statistika
3
Izvoz proizvodov in storitev (realne stopnje rasti v %)
Izvoz proizvodov
Izvoz storitev
3
Uvoz proizvodov in storitev (realne stopnje rasti v %)
Uvoz proizvodov
Uvoz storitev
Saldo tekočega računa plačilne bilance v mio EUR
Razmerje USD za 1 EUR
-8,1
9,1
-6,4
0,9
1,8
2010
napoved
0,9
10,7
3,2
2,1
2,8
2011
napoved
2,5
11,0
2,9
2,7
2,2
2012
napoved
3,1
10,6
3,0
2,2
2,3
-17,7
-18,1
-16,1
-19,7
-20,9
-12,3
-526
1,393
7,0
8,7
0,6
5,6
6,2
2,8
-330
1,310
5,9
5,9
5,5
4,5
4,4
5,6
-386
1,294
7,0
7,2
6,0
5,9
5,8
6,6
-427
1,294
Vir podatkov: SURS, Banka Slovenije, Eurostat (september 2010); preračuni in napovedi UMAR (Jesenska napoved, september 2010).
Opombe: 2Merilo inflacije je indeks cen življenjskih potrebščin; 3Plačilno bilančna statistika (izvoz F.B.O., uvoz F.B.O.); z izračunom realnih
stopenj je izločen vpliv medvalutnih sprememb in cen na tujih trgih; konec novembra 2010.
Vir: UMAR Ekonomsko ogledalo, januar 2011
Letno poročilo 2010
27
POSLOVNO POROČILO
Letno poročilo 2010
28
14. Prodaja in tržni položaj
Čisti prihodki od prodaje po območjih poslovanja
v€
Slovenija
južna Evropa
vzhodna Evropa
zahodna Evropa
Skupaj
2010
13.959.899
17.796.929
11.937.314
41.407.096
85.101.238
Delež
16,40
20,91
14,03
48,66
100,00
2009
13.574.902
19.340.369
10.742.276
41.110.545
84.768.092
Delež
16,01
22,82
12,67
48,50
100,00
Struktura prodaje po področjih
v%
50
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
Slovenija
južna
Evropa
vzhodna
Evropa
zahodna
Evropa
2010
16,4
20,9
14,0
48,7
2009
16,0
22,8
12,7
48,5
Prodajno področje Slovenije
V letu 2010 je dosežena količinska realizacija v primerjavi z enakim predhodnim obdobjem za 2 %
nižja, čisti prihodki od prodaje pa za 2,8 % višji. Tržni delež prodaje je v letu 2010 ostal približno na
enakem nivoju. Potrošniki so vse manj zvesti domačim trgovcem in blagovnim znamkam, saj se
zaradi padanja življenjskega standarda preusmerjajo na cenovno ugodnejše ponudnike.
Trgovci iz leta v leto povečujejo asortiment izdelkov v trgovskih znamkah. Tudi družba Paloma, d.d.,
se zaveda pomembnosti tržnega položaja, ki si ga je pridobila na trgu s proizvodnjo proizvodov v
trgovskih znamkah. Zato s stalnim izboljševanjem kvalitete izdelkov sledi njihovim trendom.
Pri AfH programu se je zmanjševala realizacija zaradi likvidnostnih težav trgovcev. Da bi se izognili
tem težavam, je bila spremenjena strategija obdelave trga.
Letno poročilo 2010
29
Prodajno področje južne Evrope
V letu 2010 je dosežena količinska realizacija v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta nižja za
4,7 %, prav tako so čisti prihodki od prodaje nižji za 8,0 %. Na področju južne Evrope predstavljajo
Hrvaška 60,7 % realizacije, Bosna in Hercegovina 11,0 %, Srbija 13,6 %, Makedonija 6,6 % in Črna
Gora 8,1 %. Hrvaška je še naprej največje tržišče. Na deležu sta predvsem zaradi povečane
realizacije pridobili tržišči Bosne in Hercegovine in Črne Gore. V primerjavi z ostalimi konkurenčnimi
blagovnimi znamkami je blagovna znamka Paloma v regiji še naprej vodilna po prepoznavnosti.
Kljub napovedanemu koncu krize z letom 2010, se je le-ta še z večjo intenzivnostjo odrazila v državah
južne Evrope. Nekatere države so beležile negativno gospodarsko rast, druge je zaznamovala
upočasnjena rast.
Gospodarska kriza se je odrazila tudi v trgovini. Likvidnostna situacija se je poslabšala. Trgovci so
zamujali s plačili, zniževali so nivo svojih zalog na minimum in nižali lastne stroške. Veliko malih
tradicionalnih trgovin se je zaprlo, na moči so pridobile diskontne trgovine.
Kupna moč potrošnikov je padla, zmanjšala se je potrošnja in potrošniki so spremenili nakupne
navade. Zahtevali so kakovostne in cenejše izdelke.
Da bi družba Paloma, d.d., čim bolj ublažila padec prodaje, je izvedla številne marketinške aktivnosti
na maloprodajnih mestih in na nacionalnih nivojih, vseskozi so bile zakupljene dodatne pozicije v
maloprodajah, izdelki Paloma so bili redno zastopani v katalogih trgovcev, trgovine pa so bile
opremljene s stojali za žepne robce in serviete. Tudi konkurenca je občutila padec potrošnje in
reagirala s skrajno visokimi akcijskimi popusti in aktivnostmi.
Prodajno področje vzhodne Evrope
V letu 2010 je dosežena količinska realizacija v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta višja za
5,9 %, prav tako so čisti prihodki od prodaje višji za 11,1 %. Področje vzhodne Evrope je še zmeraj
področje počasne gospodarske rasti in nestabilnih nacionalnih valut. Največje tržišče na področju
vzhodne Evrope je Madžarska, sledijo Romunija, Litva, Latvija, Estonija, Češka, Ruska federacija,
Slovaška, Albanija, Gruzija, Bolgarija, Armenija, Moldavija, Kirgizistan, Turčija. Pod realizacijo
vzhodne Evrope pa prištevamo tudi države, ki geografsko ne ležijo na tem področju, kot so: Islamska
republika Iran, Bahrajn, Surinam, Ciper in Združeni arabski emirati.
Prodajno področje zahodne Evrope
V letu 2010 je dosežena količinska realizacija v primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta višja
za 1,8 %, čisti prihodki od prodaje so višji za 0,7 %. Prodajno področje zahodne Evrope je področje
umirjene gospodarske rasti. Na tem področju je velika koncentracija konkurenčnih proizvajalcev.
Močno je čutiti pritisk konkurentov vzhodne Evrope in Daljnega vzhoda.
Področje zahodne Evrope je za družbo Paloma, d.d., pomembno z vidika velikosti trga in visoke
porabe izdelkov higiensko papirne konfekcije na prebivalca. Največje tržišče na področju zahodne
Evrope je še zmeraj Nemčija. Nemčija predstavlja 25,3 % celotne realizacije družbe Paloma, d.d., na
letnem nivoju. Sledijo ji Avstrija, Nizozemska, Velika Britanija, Francija in Švica. Izdelke, proizvedene
v družbi Paloma, d.d., tržimo še na naslednjih zahodnoevropskih državah, kot so: Belgija, Švedska,
Danska, Italija in Irska.
Največji delež v strukturi predstavljajo trgovske blagovne znamke, ki jih proizvajamo za različne
zahodnoevropske verige. Dobro pa tržimo tudi izdelke pod blagovno znamko Paloma.
Letno poročilo 2010
30
15. Marketinške aktivnosti
Na področju marketinških aktivnosti v letu 2010 je Paloma, d.d., največ naporov in sredstev namenila
različnim oblikam pospeševanja prodaje neposredno na maloprodajnem mestu in aktivnostim pod
črto, s ciljem doseganja načrtovanega obsega prodaje in povečevanja oziroma zadržanja tržnih
deležev na ključnih tržiščih.
V letu 2010 so potrošniki na področju Slovenije, jugovzhodne in vzhodne Evrope še čutili posledice
svetovne finančne in gospodarske krize, v nekaterih državah se je kriza še poglobila. Tudi na
področju potrošnje higienskih papirjev je bilo zaslediti drugačne vzorce potrošnje. Potrošnik nakupuje
bolj premišljeno, pogosto zahaja v diskontne prodajalne, kupuje izdelke pod trgovskimi znamkami ali
izdelke priznanih blagovnih znamk v akciji. Za doseganje takojšnjih prodajnih učinkov je izrednega
pomena dobra zastopanost na prodajni polici in stalnost aktivnosti na maloprodajnem mestu. Na vseh
ključnih trgih družbe Paloma, d.d., je bilo največ aktivnosti naravnanih na optimiranje asortimenta na
prodajni polici, kar pomeni dajanje prednosti izdelkom, ki se hitro obračajo, saj je bilo edino tako
možno zadržati obstoječe pozicije na teh policah. Težnja trgovcev je bila namreč v izločevanju
izdelkov, ki nimajo dovolj hitrega obrata in vežejo sredstva. Spodbuditi je bilo potrebno čim več
nakupov, kar je družba Paloma, d.d., dosegala z zakupi dodatnih paletnih izpostavitev in pozicij na
končnicah polic ter s stojali za posamično pakiranje robčkov in univerzalnimi stojali, ki so bila
največkrat napolnjena s servietami. Obenem je bilo potrebno uvajati nove izdelke, zlasti v višjem
kakovostno cenovnem razredu. V Sloveniji in državah jugovzhodne Evrope je družba Paloma, d.d., v
prvi polovici leta izvajala promocije novih izdelkov, kjer so potrošniki ob nakupu novega izdelka in
dodatnega izdelka blagovne znamke Paloma pridobili praktično darilce. V Sloveniji je bila izvedena
nagradna igra v podporo uvajanja izdelkov iz linije Paloma Junior, komunikacija s ciljno skupino je
potekala preko tiskovne konference, obiskov maskote Paloma Junior v vrtcih in bolnicah ter izvedbe
otroških delavnic v trgovskih centrih po vsej Sloveniji.
Skozi celotno leto je družba Paloma, d.d., izvajala aktivnosti v sklopu projektov trgovcev, kot so
dobavitelj se predstavi, dnevi Palome, nagradne igre, dobrodelni skladi in druge. Na področju
vzhodne Evrope so se okrepile aktivnosti akcijskih prodaj, s ciljem zagotavljanja distribucije pa je bil
del marketinških sredstev namenjen za vključevanje novih izdelkov predvsem v večjih trgovskih
sistemih. V Avstriji smo skozi vso leto oglaševali cenovne akcije v katalogih trgovcev tradicionalne
trgovine. V drugi polovici leta so se povsod v jugovzhodni Evropi v sodelovanju z nekaterimi trgovci
izvajale nagradne igre. NA Hrvaškem je bila nagradna igra oglaševanja na nacionalni ravni z
oglaševanjem in objavami v vodilnih revijah. Oglaševanje je potekalo tudi neposredno na
maloprodajnem mestu, na reklamnih letakih, vhodnih in izhodnih detektorjih ter na nakupovalnih
vozičkih.
Marketinške aktivnosti nad črto so bile omejene na ciljano oglaševanje, predvsem v tiskanih medijih.
Oglaševali so se izdelki iz linije Paloma Junior in Paloma Soft touch ter izdelki s področja AfH
programa, blagovne znamke Paloma Professional. Aktivnosti oglaševanja v tiskanih medijih so se
izvajale v Sloveniji, na Hrvaškem in v Srbiji, nekaj objav je bilo tudi v tujih revijah z mednarodnim
dosegom.
Sponzoriranje dogodkov
V podporo trženju pod trgovskimi znamkami ter pridobivanju novih poslov za izdelke blagovne
znamke Paloma v večjih zahodnoevropskih trgovskih verigah je družba Paloma, d.d., v mesecu maju
razstavljala na sejmu PLMA v Amsterdamu.
Za prodajne ekipe distributerjev s področja jugovzhodne Evrope, predstavnike Češke, Madžarske in
Romunije ter slovenske komercialiste na terenu je družba meseca marca izvedla marketinškoprodajno konferenco z namenom izobraževanja o novostih z izdelčnega področja ter marketinške
podpore na prodajnem mestu. Ekipa madžarskih potnikov se je dodatno izobraževala v mesecu
oktobru.
Letno poročilo 2010
31
V družbi Paloma, d.d., se zavedamo, da z vsemi aktivnostmi posegamo v okolje, v katerem delujemo.
Prepoznavanje potreb ožjega in širšega okolja ter odzivanje nanje v okviru svojih zmožnosti sta
postala temelj poslovne politike podjetja. Družba Paloma, d.d., se je skozi donacije materialnih dobrin
celotno leto odzivala na potrebe organizacij in ustanov, ki pomagajo socialno šibkim, s čimer smo
pripomogli k boljši kakovosti bivanja tistih, ki so pomoči najbolj potrebni. Donacije v obliki izdelkov
družbe Paloma, d.d., so tudi sicer najbolj iskana oblika raznih društev, ki delujejo na športnem,
kulturnem in splošnem družbenem področju. Družba Paloma, d.d., že leta sponzorira športne
aktivnosti v okolju, med drugim Nogometni klub Paloma. Družba Paloma, d.d., pa se je odzvala tudi
na potrebo Osnovne šole Sladki Vrh ter donirala sredstva za opremo prostorov Oddelka vrtec v
Sladkem Vrhu.
Vse marketinške aktivnosti imajo velik vpliv na moč in ugled blagovne znamke Paloma, kar dokazuje
tudi kontinuirana raziskava moči blagovnih znamk, ki jo na področju dobrin široke potrošnje v regiji
izvaja slovenska trženjsko-svetovalna in raziskovalna družba Valicon. Blagovna znamka Paloma se je
po tej raziskavi v okviru regije (Slovenija, Hrvaška, BiH in Srbija) na lestvici prvih petindvajset znamk
uvrstila na četrto in štirinajsto mesto.
4
14
Na izdelčnem področju je Paloma, d.d., uvedla nove izdelke v liniji Paloma soft&strong touch, kjer gre
za izdelke z dodano vrednostjo, štiriplastni toaletni papir in žepne robčke, obogatene z losjonom in
dermatološko testirane.
Letno poročilo 2010
32
V času nogometnega prvenstva smo uvedli omejeno serijo toaletnega papirja in serviet, ki so bili
potiskani z nogometnimi motivi.
Serviete iz linije Paloma creative smo opremili z etiketo za ponovljivo odpiranje, na področju serviet
za HORECA odjemalce pa smo posodobili serviete iz tissue papirja ter uvedli serviete iz airlaida, ki
služijo kot nadomestek tekstilnim servietam.
Letno poročilo 2010
33
16. Nabava
Leto 2010 je bilo v znamenju izredno zaostrenih pogojev na trgu celuloze. Sicer je tudi na področju
drugih repromaterialov prišlo predvsem proti koncu leta do dvigovanja cen in zmanjšanja
razpoložljivih količin. Dogajanje na trgu celuloze je imelo bistven vpliv na celotno poslovanje družbe
Paloma, d.d..
Napovedi za leto 2010 so bile povsem v nasprotju z dejanskim dogajanjem. Predvideno je bilo
zniževanje cen, nekateri analitiki so predvidevali celo ponovno drastično znižanje cen. Vendar so
različni dejavniki povzročili, da se je stanje na trgu obrnilo v popolnoma drugo smer in je v letu 2010
po rekordno nizkih cenah v letu 2009 nastopilo obdobje rekordno visokih cen in pomanjkanja količin.
Celulozna vlakna
Nakladanje celuloze
Letno poročilo 2010
34
Dejavniki, ki so vplivali na zmanjšanje ponudbe oziroma povečevanje povpraševanja:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
povečano povpraševanje s Kitajske v prvi polovici leta,
zmanjševanje proizvodnje zaradi prenizkih cen celuloze in stečajev podjetij,
večanje povpraševanja s strani proizvajalcev higienskih papirjev,
izredno nizka izkoriščenost celuloznih kapacitet v Indoneziji,
neugodne zimske vremenske razmere (onemogočeno spravilo lesa),
v ZDA ukinitev podpore za proizvodnjo energije iz ostankov pri proizvodnji celuloze, zato je po
enormni izkoriščenosti kapacitet nastopil čas remontov,
stavka v Španiji in na Finskem,
potres v Čilu,
padec zalog v letu 2009 na zgodovinsko nizko raven (na strani proizvajalcev in odjemalcev),
tudi zaradi bojazni pred negotovostjo glede recesije,
porast vrednosti USD v letu 2010 za približno 12 %,
v aprilu še stavka proizvajalcev celuloze na Švedskem.
V drugi polovici leta je prišlo do postopnega stabiliziranja trga, še vedno pa ne do obrata v nasprotno
smer, zato so se cene v sredini leta sicer stabilizirale in postopoma nekoliko znižale, vendar ostale na
relativno visokih nivojih.
Dejavniki uravnoteženja trga:
•
•
•
•
•
•
•
povpraševanje s Kitajske se je v sredini leta zmanjšalo (visoke cene, višje zaloge),
zagon več kot 1,0 mio ton novih celuloznih kapacitet na Kitajskem,
nove kapacitete so se pojavile tudi drugod po svetu (Brazilija, Kanada, Finska),
ponovni zagoni začasno ustavljenih kapacitet (tako zaradi atraktivnih cen, kot ugodnejših
vremenskih razmer),
v Čilu so po potresu del kapacitet zagnali že v aprilu,
povpraševanje s strani Kitajske se v zadnjih dveh mesecih zmanjšuje,
visoke cene niso vzpodbujale nakupov na zalogo.
Posledice dogajanja na svetovnem trgu so se seveda odrazile tudi v družbi Paloma, d.d.:
•
•
•
občasno ni bila na razpolago idealna struktura celuloze. Družba Paloma, d.d., se srečuje z
visoko postavljenimi zahtevami (TCF, FSC certificirana celuloza), s strani kupcev na trgih
zahodne Evrope;
povprečna letna cena je bila precej nad načrtovano;
glavna dobavitelja (Biocel, Ence) sta sledila povečanim potrebam.
Letno poročilo 2010
35
Drugi materiali
Poleg celuloze so se proti koncu leta začele odražati spremembe tudi na področju drugih materialov.
S pomanjkanjem in z visokimi cenami surovin se srečujejo praktično vsi, tako dobavitelji papirnih
odpadkov kot dobavitelji embalažnih materialov in kemikalij.
Leto 2010 lahko tako označimo kot leto, v katerem je na praktično vseh surovinskih trgih prihajalo do
pretresov, na nekaterih že v prvi polovici leta, na drugih pa proti koncu leta. K višanju cen v Evropski
monetarni uniji je dodatno prispevala krepitev tečaja USD/EUR.
17. Razvoj izdelkov in investicije
Na področju razvoja izdelkov je družba Paloma, d.d., sledila zahtevam kupcev, predvsem tujih
blagovnih znamk:
• izdelki, skladni z FSC in PEFC standardom,
• vertikalni način pakiranja toaletnega papirja v polietilensko torbico (SCAN pakiranje),
• izboljšana kvaliteta papirja pri kuhinjskih brisačah,
• spremenjena pakiranja, spremenjene oziroma nove embalaže.
18.
Kakovost, okolje, varnost in zdravje pri delu
Poslovni sistemi
•
S strani sistemov vodenja s strani »TÜV« Bajern Sava, d.d., je bila 5.5. in 6.5.2010 uspešno
izvedena integrirana presoja sistemov vodenja:
7. kontrolna presoja ISO 9001:2008 (z razvojem proizvodov),
6. kontrolna presoja ISO 14001:2004,
3. kontrolna presoja BS OHSAS 18001:2007.
Letno poročilo 2010
36
Skupna ocena presoj
Rezultat zunanjih presoj je 24 ugotovitev, 11 priporočil in 6 pozitivnih opažanj.
Družba Paloma, d.d., razpolaga z dobro delujočim sistemom kakovosti tako, da so izpolnjene zahteve
standardov ISO 9001, ISO 14001 in BS OHSAS 18001. Najvišje vodstvo vzpodbuja in podpira
nadaljnji razvoj sistema. Učinkovitost sistema vodenja kakovosti je s strani poslovodstva redno
periodično ocenjena in določeni so potrebni ukrepi. Upoštevani so naslednji kriteriji:
• rezultati notranjih presoj,
• ocena učinkovitosti zunanje presoje,
• analiza rezultatov ključnih procesov,
• pregled rezultatov na področju okolja (ISO 14001) ter varnosti in zdravja pri delu
(OHSAS 18001),
• pregled izvajanja ciljev in programov na področju kakovosti,
• pregled izpolnjevanja zakonodaje,
• analiza zadovoljstva kupcev in delavcev,
• pregled stanja korektivnih in preventivnih ukrepov,
• analiza morebitnih pritožb in analiza javnega mnenja,
• analiza izboljšav.
Pozitivni vidiki vzpostavitve sistemov vodenja, ki jih je potrebno izpostaviti:
• vsakoletna potrditev strateške/dolgoročne poslovne politike,
• vizualizacija rezultatov na oglasnih deskah,
• redoljubnost in čistoča,
• permanentna dopolnitev informacijskega sistema,
• dobro nadzorovane nadrejene zahteve in jasno določene odgovornosti zagotavljajo takojšnjo
aplikacijo zakonodajnih novosti,
• vsaka ugotovitev ali priporočilo je ocenjeno po dveh kriterijih, in sicer po učinkovitosti in
koristnosti,
• zaposleni dobro poznajo in obvladajo rokovanje z dokumentacijo,
• uspešno izvedena 2. kontrolna presoja sistema FSC CoC:2007 od 27.5. do 28.5.2010.
Ocena presoje
Na presoji je bilo ugotovljeno dobro sledenje certificiranega lesa. Ugotovljeni sta bili dve neskladnosti
(presoje zunanjih dobaviteljev), ki smo ju morali odpraviti v roku treh mesecev. Presoje so bile
zvedene v mesecu juniju.
Letno poročilo 2010
37
Emisije toplogrednih plinov
Kot upravljavec naprave družbe Paloma, d.d., ki mu je bilo 22.10.2009 izdano Dovoljenje za
izpuščanje emisij toplogrednih plinov, moramo v skladu z Zakonom o varstvu okolja in Odločbo
komisije 2004/156/ES z dne 29.1.2004:
• izvajati monitoring emisij TGP (toplogrednih plinov oziroma CO2),
• najkasneje do 31. oktobra tekočega leta (2010) predložiti Ministrstvu za okolje in prostor Načrt
monitoringa emisij TGP (toplogrednih plinov), ki se bo izvajal v naslednjem koledarskem letu v
skladu z Odločbo Komisije 2007/589/ES z dne 18.7.2007,
• pripraviti Poročilo o monitoringu emisij,
• opraviti preverjanje Poročila o monitoringu emisij,
• najkasneje do 30. aprila naslednjega leta (2011) predati emisijske kupone v količini, ki ustreza
celotni količini emisije toplogrednih plinov, ki jih je v preteklem letu naprava izpustila v ozračje.
Poročilo o monitoringu emisij TGP za leto 2010
Preverjanje poročila opravlja preveritelj, to je pravna ali fizična oseba, ki pridobi pooblastilo Ministrstva
za okolje in prostor. Preverjanje poročila, ki bo opravljeno v marcu leta 2011, je preizkušanje in
ocenjevanje poročila ter podatkov in metod, uporabljenih pri njegovem sestavljanju, in na podlagi tega
dajanje neodvisnega strokovnega pisnega mnenja, ki je sestavni del poročila.
V mesecu decembru je bila pripravljena vloga za podaljšanje veljavnosti Dovoljenja za oproščenega
proizvajalca. Okoljska dajatev za onesnaževanje zraka z emisijo ogljikovega dioksida se ne plačuje
za rabo goriva v napravi, za katero je upravljavec naprave pridobil Dovoljenje za oproščenega
proizvajalca, ki ga izda pristojni carinski organ. Osnova za podaljšanje veljavnosti Dovoljenja
oproščenega proizvajalca je veljavno Dovoljenje za izpuščanje toplogrednih plinov. Dne 17.12.2010
smo prejeli odločbo o podaljšanju veljavnosti Dovoljenja oproščenega proizvajalca, ki velja za leto
2011.
Kot imetnik Dovoljenja za oproščenega uporabnika trošarinskih izdelkov, je družba Paloma, d.d.,
dolžna v skladu z Zakonom o trošarinah vložiti zahtevek za odobritev nabave določene količine
trošarinskih izdelkov za leto 2011. Na podlagi zahtevka je Carinski urad Maribor odobril nakup 17,92
mio Sm3 zemeljskega plina brez plačila trošarine za leto 2011.
Okoljevarstvene zahteve za ravnanje z odpadki
V družbi Paloma, d.d., nastajajo trdni odpadki v procesu razpuščanja starega papirja, deinking toku in
končni čistilni napravi. S količinami trdnih odpadkov na tono izdelanega papirja smo primerljivi s
tipičnimi papirnicami, ki izdelujejo tissue papirje iz recikliranih vlaken.
Po zakonodaji mora imeti družba Paloma, d.d., izdelan Načrt gospodarjenja z odpadki za štiri leta, ga
vsako leto pregledati in ustrezno popraviti. Načrt gospodarjenja z odpadki je bil pripravljen za obdobje
od 2009 do 2013.
Kot upravljavec mora družba Paloma, d.d., vsako leto do 31. marca tekočega leta dostaviti Agenciji
RS za okolje in prostor:
• Poročilo o nastalih odpadkih in ravnanju z njimi za preteklo koledarsko leto,
• Poročilo o predelanih odpadkih in ravnanju z njimi za preteklo koledarsko leto.
V zvezi z izvajanjem ukrepov za preprečevanje škodljivih vplivov na okolje po zaprtju odlagališča
mora družba Paloma, d.d., zagotavljati izvajanje obratovalnega monitoringa (dvakrat letno), redne
preglede stanja odlagališča, kot tudi vzdrževanje in varovanje zaprtega odlagališča ter izdelavo
Poročila o stanju odlagališča in opravljenih predpisanih meritvah za posamezno koledarsko leto,
dokler Ministrstvo za okolje ocenjuje, da emisije iz zaprtega odlagališča lahko škodljivo vplivajo na
okolje. Do 31. marca tekočega leta mora družba Paloma, d.d., Agenciji za okolje in prostor predložiti
Poročilo o Monitoringu podzemnih voda, Poročilo o analizah izcednih vod na zaprtem odlagališču in
Meritve emisij plinov na zaprtem odlagališču za preteklo koledarsko leto.
Letno poročilo 2010
38
19.
Informatika
Na področju informatike so bili v letu 2010 izvedeni projekti:
Dograditev primarne računalniške infrastrukture
V poročanem obdobju je bil realiziran projekt dograditve primarne računalniške infrastrukture, s
katerim so bile zagotovljene prepotrebne diskovne kapacitete, uvedena je bila virtualizacija,
posodobljena programska oprema, požarni zid, povečan nadzor nad neželeno elektronsko pošto,
izboljšan sistem varovanja podatkov in upravljanja s sistemom. Z uvedbo projekta je bila izboljšana
razpoložljivost in varnost sistema, odzivnost sistema, z uvedeno virtualizacije je nastal prihranek pri
številu strežniških licenc.
Informacijska povezava s skladiščem Jöbstl
Izdelana je bila informacijska povezava med družbo Paloma, d.d., in najetim skladiščem Jöbstl s
popolno integracijo podatkov.
Izgradnja informacijske podpore za signalizacijo razpoložljivih zalog
Zaradi dinamičnega načrtovanja proizvodnje je bil izdelan program za preverjanje zalog in odpoklicev
embalaž in materialov.
Informacijska podpora reševanju reklamacij, neskladnosti in aktivnosti v zvezi z izdelavo novih
izdelkov
Projekt, pri katerem so bili na novo zastavljeni postopki za reševanje reklamacij, postopki za odpravo
neskladnosti v procesu proizvodnje in informacijska podpora izpolnjevanju vprašalnih listov s strani
prodaje po novih izdelkih ter izdelavi tehnološke dokumentacije za le-te. Projekt je še v izvajanju.
Januarja 2011 je bil dan v uporabo segment Vprašalni listi, nadaljuje pa se s segmentom
Reklamacije. Cilj projekta je zagotoviti hitrejše reševanje navedenih aktivnosti, preglednost in
transparentnost nad aktivnostmi.
Zmanjšanje stroškov z uvedbo tiskalniških otokov
V informatiki so izdelali posnetek, pridobili zunanje ponudbe in izdelali analizo za uvedbo tiskalniških
otokov v družbi. Cilji projekta so: zmanjšanje stroškov tiskanja za vsaj 15 %, poenostavitev
administracije in vzdrževanje tiskalniške opreme, izboljšanje kvalitete in hitrosti izpisovanja, boljša
vzpostavitev nadzora nad izpisovanjem ter dodajanje novih komunikacijskih funkcionalnosti.
Implementacija projekta je načrtovana februarja 2011.
Letno poročilo 2010
39
20.
Upravljanje s kadri
Stanje zaposlenih po organizacijskih enotah
V letu 2010 so na kadrovskem področju veliko energije vložili v določitev optimalnega števila
zaposlenih, ki je eden izmed pogojev za dosego konkurenčnega poslovnega modela družbe. Tako so
v letu 2010 uspeli število zaposlenih zmanjšati za 72, in to vse po tako imenovani »mehki metodi« z
odhodi delavcev na Zavod za zaposlovanje, kjer počakajo na upokojitev, in z notranjimi
prerazporeditvami. V letu 2010 so začeli uresničevati cilj iz dolgoročnega kadrovskega načrta, ki med
drugim predvideva izgradnjo naslednikov na najbolj ključnih delovnih mestih. V tem letu so bili
zaposleni štirje delavci s srednjo strokovno izobrazbo tehnične smeri, ki se bodo v naslednjih letih
izobraževali za zahtevna dela v proizvodnji papirja. Na ta način želimo doseči, da se ogromen
potencial znanja, ki ga imajo starejši delavci te organizacijske enote, prenese na mlajše sodelavce.
Organizacijska enota
Stanje
31.12.2008
5
9
3
98
16
7
6
22
22
Stanje
31.12.2009
4
9
3
96
16
7
5
19
20
Stanje
31.12.2010
4
11
3
85
13
7
5
13
18
Tehnično proizvodno področje poslovanja-vodstvo
Služba priprave in obračuna proizvodnje
Služba proizvodnje papirja
Služba papirne konfekcije
Služba vzdrževanja
Služba energetike
Skupaj tehnično proizvodno področje poslovanja
2
7
146
421
95
19
690
2
7
143
377
85
17
631
2
8
128
344
77
18
577
Prodajno področje poslovanja
22
21
20
Področje za kadrovske in splošne zadeve
Skupaj
21
921
22
853
22
778
Vodstvo družbe
Služba za informatiko in poslovne procese
Služba za kontroling in ekonomiko
Služba za logistiko
Služba za kakovost
Služba za nabavo
Služba za marketing
Služba za razvoj izdelkov in storitev
Finance in računovodstvo
Letno poročilo 2010
40
Stanje zaposlenih po starosti
Starost
18 - 24
25 - 29
30 - 34
35 - 39
40 - 44
45 - 49
50 - 54
nad 55
Skupaj
starost
31.12.2008
1
11
40
110
209
247
247
56
921
31.12.2009
9
32
91
182
243
238
58
853
31.12.2010
3
6
29
77
160
229
244
30
778
nad 55
50 - 54
45 - 49
40 - 44
35 - 39
30 - 34
25 - 29
18 - 24
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
220
240
260
število zaposlenih
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2010
Izobrazbena struktura zaposlenih
Izobrazbena struktura zaposlenih se izboljšuje. Zaposleni kažejo interes za nadaljevanje šolanja in na
področjih, kjer tudi družba zaznava potrebo po višji stopnji strokovne izobrazbe zaposlenih,
izobraževanje podpira s sofinanciranjem šolnin in s študijskim dopustom.
Stopnja izobrazbe
I.
Nedokončana osnovna šola
II. Dokončana osnovna šola
III. Skrajšan program srednje šole
IV. Srednja poklicna šola
V. Srednja šola
VI. Višja šola
VII. Visoka šola
VIII. Magisterij
Skupaj
Stanje
31.12.2008
86
291
7
254
195
44
44
921
Struk.
v%
9,3
31,6
0,8
27,6
21,2
4,8
4,8
0,0
100,0
Stanje
Struk.
Stanje
31.12.2009
v%
31.12.2010
7,6
65
46
31,2
266
240
0,8
7
6
28,3
241
233
21,6
184
170
5,5
47
42
5,0
43
40
0,0
1
853
100,0
778
Letno poročilo 2010
Struk.
v%
5,9
30,8
0,8
29,9
21,9
5,4
5,1
0,1
100,0
41
0,1%
Stanje 31.12.2010
5,1%
5,4%
5,9%
30,8%
21,9%
0,8%
29,9%
I.
Nedokončana osnovna šola
5,9 %
III.
Skrajšan program srednje šole
V.
Srednja šola
21,9 %
VII. Visoka šola
5,1 %
0,8 %
II.
Dokončana osnovna šola
IV. Srednja poklicna šola chool
VI. Višja šola
VIII. Magisterij
30,8 %
29,9 %
5,4 %
0,1 %
Razvoj zaposlenih
Družba Paloma, d.d., si prizadeva vlagati tudi v razvoj vseh zaposlenih in jim omogoča, da bi bili med
najboljšimi na svojih področjih dela in se bodo lahko soočili z izzivi, ki jih pred posameznike, skupine
in celotno družbo postavlja globalna konkurenca. Ključna področja razvoja zaposlenih so strokovna
usposabljanja, vodenje in osebni razvoj, učenje tujih jezikov, uporaba sodobne informacijske
tehnologije in področje kakovosti. Tako smo se konec leta 2010 povezali z izobraževalnimi
institucijami, s pomočjo katerih bomo v letu 2011 izpeljali tečaje tujih jezikov na lokaciji Sladki Vrh.
Imamo pa tudi ogromen potencial znanja pri zaposlenih, zato v družbi izvajamo tudi program prenosa
znanja in izkušenj, katerega cilj je, da z nenehnim razvojem in izmenjavo znanja zagotovijo, da bo čim
več znanja posameznika preoblikovanega v znanje zaposlenih.
Odnosi med zaposlenimi in vodstvom
V družbi Paloma, d.d., delujeta sindikat Paloma Pergam in svet delavcev. Preko sveta delavcev
zaposleni sodelujejo pri soupravljanju družbe Paloma, d.d..
V družbi Paloma, d.d., izdajamo interno glasilo Sladkogorčan, preko katerega se zaposleni seznanjajo
z najbolj aktualnimi zadevami v družbi. Izvajamo tudi program »Pomagajmo si« v okviru katerega naši
strokovni delavci pomagajo reševati osebne probleme, s katerimi se srečujejo posamezniki.
Skrb za zaposlene
Za dolgoročno socialno varnost zaposlenih od leta 2001 za zaposlene družba Paloma, d.d., plačuje
dodatno pokojninsko zavarovanje. Med zaposlenimi je 6 % invalidov. Število invalidov se zmanjšuje,
predvsem zaradi preventivnih in kurativnih ukrepov na področju varnosti in zdravja pri delu.
Letno poročilo 2010
42
21. Finančni položaj in upravljanje s tveganji
21.1 Finančni položaj
Finančno upravljanje družbe Paloma, d.d., temelji na finančni politiki obvladovanja poslovnih
obveznosti in terjatev, upravljanju s finančnimi tveganji ter sodelovanju z bankami.
V strukturi sredstev je delež dolgoročnih sredstev znašal 60,6 % in se je v primerjavi s preteklim letom
zmanjšal za 4,2 %.
Struktura sredstev družbe Paloma, d.d.
70%
65%
60%
55%
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
64,8%
60,6%
39,37%
35,16%
2010
2009
dolgoročna sredstva
kratkoročna sredstva
Zaloge materiala so se povečale za 69 %, zaloge nedokončane proizvodnje za 21 % in zaloge
proizvodov in trgovskega blaga za 11 % predvsem zaradi povišanih cen vhodnih surovin. Vrednostno
predstavlja povečanje zalog 2,1 mio €.
Negativno poslovanje v višini 4,4 mio € je vplivalo na zmanjšanje kapitala za 35 %.
Gibanje zalog in terjatev družbe Paloma, d.d.
v 000 €
14.000
13.000
12.000
11.000
10.000
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
12.499
11.668
9.566
7.426
2010
zaloge
2009
kratkoročne terjatve
Finančne obveznosti so znašale 23,6 mio €. Glede na ročnost so bile le-te razdeljene na 53 %
kratkoročnih in 47 % dolgoročnih finančnih obveznosti.
Letno poročilo 2010
43
Sestava finančnih obveznosti po ročnosti
dolgoročne
finančne
obveznosti
47,1%
kratkoročne
finančne
obveznosti
52,9%
Kratkoročne poslovne obveznosti znašajo 21,4 mio €, kar v strukturi vseh obveznosti do virov
predstavlja 37,8 %. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev so se povečale za 3,7 mio €
predvsem zaradi višjih cen celuloze.
Struktura kratkoročnih poslovnih obveznosti družbe Paloma, d.d.
2010
8,2%
4,2%
0,3%
kratkoročne poslovne obveznosti
do družb v skupini
kratkoročne poslovne obveznosti
do dobaviteljev
kratkoročne poslovne obvez. na
podlagi predujmov
druge kratkoročne poslovne
obveznosti
87,2%
21.2. Upravljanje s tveganji
21.2.1. Finančna tveganja
Kreditna tveganja zajemajo vsa tveganja, ki nastanejo zaradi plačilne nesposobnosti kupcev. Družba
Paloma, d.d., ima 42,9 % kratkoročnih terjatev zavarovanih.
Valutno tveganje je v družbi Paloma, d.d., majhno, saj posluje tako na strani izvoza, kot na strani
uvoza predvsem v €. Tudi tuji viri financiranja so najeti predvsem v €.
Obrestnemu tveganju se je možno izogniti s podpisom pogodbe s fiksno obrestno mero. Glede na
dobljeno bančno ponudbo ocenjujemo, da je ponujena fiksna obrestna mera mnogo višja, kot so naša
predvidevanja o bodočem porastu obrestnih mer.
Letno poročilo 2010
44
Tveganje plačilne sposobnosti družba Paloma, d.d., delno blaži s kratkoročnim kreditom v višini
500.000 €, ki ga je v drugi polovici leta povišala na 1 mio €.
Finančna tveganja
Kreditno tveganje
Opis tveganja
Tveganje plačilne
sposobnosti kupcev.
Valutno tveganje
Neugodno gibanje tujih valut.
Sprememba višine
spremenljive obrestne mere
(EURIBOR, LIBOR).
Tveganje plačilne sposobnosti
Nesposobnost podjetja za
plačilo poslovnih in finančnih
obveznosti.
Način obvladovanja
Uporaba
zavarovanja plačil,
limitiranje dobav
kupcem,
ugotavljanje bonitet
kupcev.
Poslovanje v
domači valuti.
Možnost podpisa
pogodbe s fiksno
obrestno mero.
Ustrezno finančno
načrtovanje.
21.2. 2. Poslovna tveganja
Med poslovna tveganja uvrščamo tveganja, ki so povezana z zagotavljanjem kratkoročnega in
dolgoročnega ustvarjanja poslovnih prihodkov.
Poslovanje družbe Paloma, d.d., je v veliki meri odvisno tudi od gibanj cen materialov na svetovnih
borzah (celuloze). Zato sodijo med najpomembnejše ukrepe dolgoročna partnerstva s ključnimi
dobavitelji, dolgoročni dogovori glede cen in pridobivanje najugodnejših nabavnih virov.
Poslovna tveganja
Prodaja
Nabava
Opis tveganja
Zmanjšanje
prepoznavnosti lastne
blagovne znamke na
strateških trgih.
Izguba tržnega deleža
blagovne znamke
Paloma, diferenciacija
od trgovskih blagovnih
znamk.
Koncentracija tržnih
poti in s tem odvisnost
od velikih posrednikov
in kupcev.
Zanesljivost
dobaviteljev.
Cena celuloze.
Zagotavljanje količin.
Letno poročilo 2010
Način obvladovanja
Tveganje je mogoče
zmanjšati z večjim
vlaganjem marketinških
sredstev.
Tveganje se obvladuje z
optimiranjem asortimana
blagovne znamke
Paloma.
Tveganje družba
Paloma, d.d., obvladuje s
prehodom na
neposredno sodelovanje
s trgovskimi verigami.
Izvajanje vhodne kontrole.
Stalna cena za obdobje
enega leta.
Pogodbeno določene
količine.
Možnost stalne pogodbe.
45
21.2.3 Tveganja delovanja
Proizvodna tveganja
Pri proizvodnih tveganjih namenja družba Paloma, d.d., največ pozornosti delovanju ključne opreme,
med katero sodijo proizvodne in predelovalne linije ter kontroli vhodnih materialov. Tveganja,
povezana z delovanjem ključne opreme, znižuje z izvajanjem rednih preventivnih vzdrževalnih
pregledov s strokovno usposobljenimi sodelavci.
Za večino vhodnih materialov (celuloza, pol-celuloza, papirni odpadki, kupljeni papir za konfekcijske
izdelke, embalažo) ima družba Paloma, d.d., predpisane tehnično prevzemne pogoje ali potrjene
vzorce. V primeru neskladnosti oziroma odstopanj dobljenih materialov s tehnično prevzemnimi pogoji
ali potrjenimi vzorci, se dobavljen material reklamira. S takšnim načinom dela preprečimo uporabo
neskladnih materialov oziroma se izognemo težavam pri proizvodnji ali predelavi papirja.
Informacijska tveganja
Med tveganji delovanja informacijskega sistema so pomembna tveganja vezana na neprekinjeno
zagotavljanje oziroma 24-urno razpoložljivost informacijske infrastrukture in delovanje programske
opreme.
Prepoznana tveganja so:
• izpad diskovnega sistema,
• ureditev strežniške sobe,
• izrabljene delovne postaje.
Kadrovska tveganja
Na področju kadrovskih tveganj ima družba za vse zaposlene redne zdravstvene preglede. V družbi
izvajamo meritve krvnega tlaka, sladkorja in holesterola. Pri delavcih, ki imajo razne omejitve, le-te
upoštevamo, ter tako preprečujemo, da bi se njihovo zdravstveno stanje še poslabševalo. Za
dolgoročne kadrovske potrebe omogočamo zaposlenim, da pridobijo ustrezno strokovno izobrazbo
oziroma z vsakoletnim izobraževanjem se zaposleni dodatno usposabljajo za svoje delo. V družbi se
izvaja tudi projekt prenosa znanja tako, da z odhodom starejših delavcev njihovo znanje ne ostane
neizkoriščeno. Vendar pa bo družba morala sprejeti tudi določene ukrepe za obvladovanje tveganja
na kadrovskem področju zaradi starostne strukture.
Požarno tveganje
Dejavnost družbe Paloma, d.d., se glede na določena merila uvršča v kategorijo podjetij s srednje do
srednje veliko požarno ogroženost. Predvsem je tu potrebno izpostaviti prav dejavnost podjetja
(predelava in izdelava papirja) in pa druge dejavnike, ki prispevajo k požarni ogroženosti; uporaba
zemeljskega plina, nevarnih snovi, vroči deli strojev in naprav.
Glede na merila za organiziranje in opremljanje gasilskih enot v podjetjih družba požarno tveganje
obvladuje s poklicnimi gasilci, ki se po potrebi povezujejo s prostovoljnimi, ki delajo v podjetju. Na tem
področju v smislu organizacijskega in tehničnega vidika obvladuje situacijo po zakonodaji in
priporočilih. Vsako leto ima družba zunanjo presojo glede delovanja sistema požarne varnosti.
Sklenjeno ima tudi požarno zavarovanje.
Letno poročilo 2010
46
RAČUNOVODSKO POROČILO družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma
Letno poročilo 2010
47
Letno poročilo 2010
48
Letno poročilo 2010
49
22.
Bilanca stanja na dan 31.12.2010
v€
SREDSTVA
A. DOLGOROČNA SREDSTVA
I. NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNI AČR
1. Dolgoročne premoženjske pravice
II. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
1. Zemljišča in zgradbe
a. Zemljišča
b. Zgradbe
2. Proizvajalne naprave in stroji
3. Druge naprave in oprema
4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a. Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
b. Predujmi za pridobivanje opred. osnovnih sredstev
III. NALOŽBENE NEPREMIČNE
IV. DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
a. Delnice in deleži v družbe v skupini
c. Druge delnice in deleži
č. Druge dolgoročne finančne naložbe
2. Dolgoročna posojila
b. Dolgoročna posojila drugim
V. DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
B. KRATKOROČNA SREDSTVA
II. ZALOGE
1. Material
2. Nedokončana proizvodnja
3. Proizvodi in trgovsko blago
4. Predujmi za zaloge
III. KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
b. Druge delnice in deleži
2. Kratkoročna posojila
b. Kratkoročna posojila drugim
IV. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
V. DENARNA SREDSTVA
C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
D. ZUNAJBILANČNA AKTIVA
Paloma, d.d.
2010
2009
Pojasnila
56.541.368 59.331.136
34.258.643 38.461.704
201.681
296.415
27.1.
201.681
296.415
32.518.969 36.576.289
27.2.
17.660.361 18.341.341
27.2.1.
3.509.041
3.509.041
27.2.2. 14.151.320 14.832.300
27.2.3. 14.496.470 17.346.714
3.293
3.230
358.845
885.004
27.2.4.
164.197
349.104
27.2.5.
194.648
535.900
391.357
403.029
27.3.
343.727
509.433
27.4.
250.760
387.788
27.4.1.
232.464
369.492
27.4.2.
18.296
18.296
0
0
92.967
121.645
27.4.3.
92.967
121.645
802.909
676.538
27.5.
802.909
676.538
22.242.777 20.860.683
9.566.311
7.426.457
27.6.
3.434.215
2.028.088
1.923.174
1.595.294
4.167.160
3.768.642
41.762
34.433
27.436
44.893
27.7.
0
0
27.7.1
0
0
27.436
44.893
27.7.2.
27.436
44.893
11.668.273 12.499.402
27.8.
27.8.1.
10.495
211.515
27.8.2. 10.638.202 11.519.999
27.8.4.
1.019.576
767.888
980.757
889.931
27.9.
39.948
8.749
27.10.
32.949.650 34.749.333
27.11.
Letno poročilo 2010
Skupina Paloma
2010
2009
59.334.589 62.510.002
35.285.098 39.045.338
201.681
296.415
201.681
296.415
33.776.699 37.528.243
18.484.936 19.182.164
4.010.499
4.006.674
14.474.437 15.175.490
14.496.470 17.347.261
82.750
70.575
712.543
928.243
200.495
392.343
512.048
535.900
391.357
403.029
112.452
141.113
19.485
19.468
0
0
18.296
18.296
1.189
1.172
92.967
121.645
92.967
121.645
802.909
676.538
802.909
676.538
24.006.063 23.452.305
9.653.264
7.494.907
3.435.614
2.029.671
1.926.698
1.599.201
4.249.190
3.831.602
41.762
34.433
1.154.436
1.827.577
0
0
0
0
1.154.436
1.827.577
1.154.436
1.827.577
12.023.826 12.697.377
0
0
10.762.393 11.779.005
1.261.433
918.372
1.174.537
1.432.444
43.428
12.359
32.949.650 34.749.333
50
v€
Pojasnila
OBVEZNOSTI DO VIROV
A. KAPITAL
I. VPOKLICANI KAPITAL
1. Osnovni kapital
II. KAPITALSKE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBIČKA
1. Zakonske rezerve
3. Druge rezerve iz dobička
IV. PRESEŽKI IZ PREVREDNOTENJA
V. PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID
VI. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
MANJŠINSKI KAPITAL
B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNI PČR
1. Rezervacije za pokojninske in podob. obveznosti
2. Druge rezervacije
3. Dolgoročne PČR
C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
I. DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
II. DOLGOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
II. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti
III. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
4. Kratkoročne poslovne obvez. na podlagi predujmov
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
E. ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI
27.12.
27.13.
27.14.
27.14.1.
27.14.2.
27.15.
27.15.1.
27.15.2.
27.16.
27.16.1.
27.16.2.
27.16.3.
27.16.4.
27.17.
27.11.
Letno poročilo 2010
Paloma, d.d.
2010
2009
56.541.368 59.331.136
7.977.817 12.353.710
14.170.564 14.170.564
14.170.564 14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.816.854 -1.816.854
-4.375.893
2.761.403
2.222.840
453.807
84.756
11.115.366
11.115.366
5.089.562
6.025.804
0
0
33.849.307
12.466.229
42.000
10.545.696
1.878.533
21.383.078
907.193
18.655.659
66.179
1.754.047
837.475
32.949.650
2.761.175
2.231.843
453.807
75.525
13.695.160
13.695.160
6.298.116
7.397.044
0
0
29.008.701
11.544.584
9.608.156
1.936.428
17.464.117
581.808
14.928.595
83.006
1.870.708
1.512.390
34.749.333
Skupina Paloma
2010
2009
59.334.589 62.510.002
8.955.588 13.412.966
14.170.564 14.170.564
14.170.564 14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.913
16.974
-1.211.835 -1.348.196
-4.439.417
136.361
438.189
437.263
5.204.947
5.187.269
2.390.374
2.398.462
860.113
733.488
1.954.460
2.055.319
11.115.366 13.695.160
11.115.366 13.695.160
5.089.562
6.298.116
6.025.804
7.397.044
0
0
0
0
33.205.111 28.688.773
12.424.229 11.544.584
0
10.545.696
9.608.156
1.878.533
1.936.428
20.780.882 17.144.189
0
0
18.748.163 15.023.698
66.223
83.050
1.966.496
2.037.441
853.577
1.525.834
32.949.650 34.749.333
51
23.
Izkaz poslovnega izida za leto 2010
v€
1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
a. Na domačem trgu
Čisti prihodki od prodaje od družb v skupini
Čisti prihodki od prodaje-kupci
b. Na tujem trgu
Čisti prihodki od prodaje od družb v skupini
Čisti prihodki od prodaje-kupci
2. SPREM. VRED. ZALOG PROIZV. IN NEDOK. PROIZV.
3. USREDSTVENI LASTNI PROIZ. IN LASTNE STORITVE
4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevredn. pos. pr.)
5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
a. Nab. red. prod. blaga, mat. ter str. porabljenega materiala
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški materiala
1. Stroški surovin, kupljenih polizdelkov in vgradnih delov
2. Stroški pomožnega materiala
3. Stroški energije
4. Odpis drobnega inventarja
5. Drugi stroški materiala
b. Stroški storitev
1. Stroški transportnih storitev
2. Stroški storitev vzdrževanja
3. Najemnine
4. Povračila stroškov zaposlencem
5. Str. plač. prometa in bančnih stor. ter zavarovalnih premij
6. Stroški intelektualnih in osebnih storitev
7. Stroški sejmov, reklame in reprezentance
8. Stroški storitev fizičnih oseb
9. Stroški drugih storitev
6. STROŠKI DELA
a. Stroški plač
b. Stroški socialnih zavarovanj
Stroški pokojninskih zavarovanj
Stroški drugih zavarovanj
c. Drugi stroški dela
7. ODPISI VREDNOSTI
a. Amortizacija
b. Prevrednot. poslovni odh. pri neopred. sred.in opred. OS
c. Prevrednot. poslovni odh. pri obratnih sredstvih
8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI
DOBIČEK/IZGUBA IZ POSLOVANJA
Pojasnila
28.1.
28.2.
28.3.
28.4.
28.6.
28.6.1.
28.6.2.
28.7.
28.8.
28.9.
Letno poročilo 2010
Paloma, d.d.
2010
2009
85.101.238 84.768.092
13.959.899 13.574.902
198.604
181.005
13.761.295 13.393.897
71.141.339 71.193.190
9.630.295 10.515.412
61.511.044 60.677.778
779.043
224.754
49.596
173.875
102.681
162.189
64.985.986 56.463.980
56.593.826 47.927.986
675.708
729.367
55.918.118 47.198.619
42.190.353 31.082.081
2.434.836
2.490.676
11.061.212 13.363.719
57.732
80.533
173.985
181.610
8.392.160
8.535.994
3.433.955
3.033.777
864.922
980.382
497.767
501.575
47.033
32.150
855.411
989.161
254.601
253.102
1.233.906
1.254.702
37.728
40.788
1.166.837
1.450.357
17.657.620 18.023.418
12.300.341 12.749.086
2.550.334
2.672.321
1.653.820
1.714.227
896.514
958.094
2.806.945
2.602.011
5.588.781
5.379.455
5.072.427
4.851.364
379
277.192
515.975
250.899
1.142.692
1.025.488
-3.342.521
4.436.569
Skupina Paloma
2010
2009
86.046.439 85.750.094
24.535.395 25.072.316
0
0
24.535.395 25.072.316
61.511.044 60.677.778
0
0
61.511.044 60.677.778
779.043
224.754
49.596
173.875
423.215
436.444
65.309.691 56.417.595
57.002.087 48.240.616
1.026.264
997.430
55.975.823 47.243.186
42.206.841 31.126.550
2.437.235
2.490.676
11.078.976 13.361.246
64.364
81.454
188.407
183.260
8.307.604
8.176.979
3.439.204
3.048.154
876.039
994.588
511.817
524.376
61.853
44.609
885.336
1.022.191
291.301
303.494
1.312.527
1.273.797
37.728
40.788
891.799
924.982
18.710.848 19.163.806
13.027.148 13.485.024
2.697.145
2.858.687
1.682.061
1.795.844
1.015.084
1.062.843
2.986.555
2.820.095
5.640.485
5.460.429
5.123.495
4.932.338
662
277.192
516.328
250.899
980.635
907.413
-3.343.366
4.635.924
52
v€
9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
a. Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini
b. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
c. Finančni prihodki iz drugih naložb
10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
b. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
b. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
12. FIN. ODH. IZ OSLABITEV IN ODP. FINAN. NALOŽB
13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
a. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
b. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
c. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
a. Fin. odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini
b. Fin. odh. iz obvez. do dobaviteljev in meničnih obvez.
c. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
15. DRUGI PRIHODKI
16. DRUGI ODHODKI
17. DAVEK IZ DOBIČKA
18. ODLOŽENI DAVKI
19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
20. ČISTI POSLOVNI IZID MANJŠINJSKIH LASTNIKOV
21. ČISTI POSLOVNI IZID SKUPINE
Pojasnila
28.10.1.
28.10.2.
28.10.3.
28.11.1.
28.11.2.
28.12.1.
28.12.2.
Paloma, d.d.
2010
2009
109.524
0
0
0
0
0
109.524
452
839
452
839
214.079
201.615
214.079
201.615
0
0
1.252.265
1.051.772
789
0
566.127
633.478
685.349
418.294
204.013
644.087
25.714
13.657
166.469
361.745
11.830
268.685
101.907
101.368
3.056
4.914
0
0
0
0
-4.375.893
3.039.618
Skupina Paloma
2010
2009
12.284
0
0
0
0
0
12.284
452
839
452
839
249.543
300.518
249.543
300.518
0
0
1.251.476 1.051.772
0
0
566.127
633.478
685.349
418.294
195.170
713.898
0
0
166.469
361.745
28.701
352.153
103.625
101.920
3.100
4.978
8.274
30.304
0
0
-4.435.482 3.238.249
2.313
36.603
-4.437.795 3.201.646
23.1. Izkaz vseobsegajočega donosa za poslovno leto 2010
v€
15. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
16. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih
sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
17. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo
18. Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih
izkazov podjetij v tujini (vplivov sprememb deviznih tečajev)
19. Druge sestavine vseobsegajočega donosa
20. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
Letno poročilo 2010
Paloma, d.d.
2010
2009
-4.375.893 3.039.618
0
0
Skupina Paloma
2010
2009
-4.437.795 3.201.646
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-4.375.893 3.039.618
0
-4.437.795
0
3.201.646
53
24.
Izkaz denarnih tokov od 1.1.2010 do 31.12.2010
v€
Paloma, d.d.
2010
2009
Skupina Paloma
2010
2009
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a. Prejemki pri poslovanju
91.748.329
93.081.368
94.827.112
94.320.470
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev
Drugi prejemki pri poslovanju
b. Izdatki pri poslovanju
88.601.582
3.146.747
87.680.676
87.869.892
5.211.476
86.259.901
91.626.138
3.200.974
91.511.746
89.026.017
5.294.453
87.171.136
Izdatki za nakupe materiala in storitev
Izdatki za plače in deleže zaposlencev v dobičku
Izdatki za dajatve vseh vrst
Drugi izdatki pri poslovanju
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri poslovanju
B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a. Prejemki pri naložbenju
69.021.375
8.538.766
6.380.698
3.739.837
4.067.653
65.509.351
8.949.083
6.740.496
5.060.971
6.821.467
71.451.765
9.492.796
6.774.166
3.793.019
3.315.366
64.947.405
9.918.602
7.170.348
5.134.781
7.149.334
297.431
108.810
1.000.459
241.369
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b. Izdatki pri naložbenju
9.762
0
0
0
278.274
9.395
1.098.595
33.785
0
0
0
35.019
40.006
1.936.302
33.584
0
85
0
278.274
688.516
1.462.628
146.344
0
20.000
0
35.019
40.006
2.571.839
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri naložbenju
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a. Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b. Izdatki pri financiranju
26.635
996.469
0
0
75.491
-801.164
8.185
1.871.306
0
0
56.811
-1.827.492
26.635
1.360.502
0
0
75.491
-462.169
8.185
1.926.143
0
0
637.511
-2.330.470
3.863.522
0
351.153
3.512.369
7.039.185
850.000
0
0
850.000
5.463.460
4.174.633
0
351.153
3.823.480
7.285.737
1.143.458
0
293.458
850.000
5.546.928
1.147.421
0
3.501.600
2.390.164
0
-3.175.663
980.757
90.826
889.931
1.543.466
0
2.419.994
1.500.000
0
-4.613.460
889.931
380.515
509.416
1.147.421
246.552
3.501.600
2.390.164
0
-3.111.104
1.174.537
-257.907
1.432.444
1.626.934
0
2.419.994
1.500.000
0
-4.403.470
1.432.444
415.394
1.017.050
Izdatki za obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri financiranju
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
x. Denarni izid v obdobju
y. Začetno stanje denarnih sredstev
Letno poročilo 2010
54
25. Kapital
25.1. Izkaz gibanja kapitala od 1.1.2010 do 31.12.2010 družbe Paloma, d.d.
v€
A.1 STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
a
Preračuni za nazaj
b
Prilagoditve za nazaj
A.2 ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
I. VPOKLICAN
II. KAPITALSKE
III. REZERVE
IV. PRESEŽKI
V. PRENESENI ČISTI
VI. ČISTI POSLOV. IZID
SKUPAJ
KAPITAL
REZERVE
IZ DOBIČKA
IZ PREVRED.
POSLOVNI IZID
POSLOVNEGA LETA
KAPITAL
14.170.564
0
0
0
14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
1. Prenes.
2. Prenes.
1. Čisti
čisti dob.
čista izg.
dobiček
0
2. Čista
izguba
-1.816.854
0
0
12.353.710
-1.816.854
0
0
12.353.710
0
0
-4.375.893
-4.375.893
-4.375.893
-4.375.893
B.1 SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI
B.2 CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBD.
a
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
e
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
B.3 SPREMEMBE V KAPITALU
a
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
na druge sestavine kapitala
b.
0
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala
po sklepu vodenja in nadzora
c
0
Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih
rezerv po sklepu skupščine
č
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
f
Druge spremembe v kapitalu
C
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
0
0
14.170.564
0
Letno poročilo 2010
0
0
0
-1.816.854
0
-4.375.893
7.977.817
55
25.2. Izkaz gibanja kapitala od 1.1.2009 do 31.12.2009 družbe Paloma, d.d.
v€
I. VPOKLICAN
II. KAPITALSKE
III. REZERVE
IV. PRESEŽKI
V. PRENESENI ČISTI
VI. ČISTI POSLOV. IZID
SKUPAJ
KAPITAL
REZERVE
IZ DOBIČKA
IZ PREVRED.
POSLOVNI IZID
POSLOVNEGA LETA
KAPITAL
1. Prenes.
čisti dob.
A.1 STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
a
Preračuni za nazaj
b
Prilagoditve za nazaj
A.2 ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
2. Pren.
1. Čisti
čista izg.
dobiček
2. Čista
izguba
14.170.564
0
0
0
0
-4.856.472
0
0
9.314.092
14.170.564
0
0
0
0
-4.856.472
0
0
9.314.092
B.1 SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI
B.2 CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBD.
a
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
e
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
B.3 SPREMEMBE V KAPITALU
a
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 3.039.618
3.039.618
3.039.618
3.039.618
3.039.618
-3.039.618
0
0
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
na druge sestavine kapitala
b.
0
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala
po sklepu vodenja in nadzora
c
0
Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih
rezerv po sklepu skupščine
č
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
f.
Druge spremembe v kapitalu
C
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
0
3.039.618
-3.039.618
0
0
14.170.564
0
Letno poročilo 2010
0
0
0
-1.816.854
0
12.353.710
56
25.3.
Izkaz gibanja kapitala od 1.1.2010 do 31.12.2010 Skupine Paloma
v€
A.1
a
b
A.2
B.1
B.2
a
e
B.3
a
b.
c
č
f
C
STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
Preračuni za nazaj
Prilagoditve za nazaj
ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI
CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
SPREMEMBE V KAPITALU
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
na druge sestavine kapitala
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala
po sklepu vodenja in nadzora
Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih
rezerv po sklepu skupščine
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
Druge spremembe v kapitalu
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
I. VPOKLICAN II. KAPITALSKE III. REZERVE IV. PRESEŠKI
KAPITAL
REZERVE
IZ DOBIČKA IZ PREVRED.
14.170.564
0
V. PRENESENI ČISTI
VI. ČISTI POSLOV. IZID
POSLOVNI IZID
POSLOVNEGA LETA
1. Pren.
2. Pren.
1. Čisti
2. Čista
čisti dob.
čista izg.
dobiček
izguba
16.974
0 -1.348.196
136.361
0
136.361
0 -1.211.835
-136.361
0
14.170.564
0
0
16.974
0
0
0
0
-18.887
0
0
0
-4.437.795
-4.437.795
0
0
0
-18.887
0
0
0
0
-1.622
14.170.564
0
0
-1.913
0 -1.211.835
0
-1.622
-4.439.417
MANJŠINSKI KAPITAL
SKUPAJ KAPITAL
Letno poročilo 2010
SKUPAJ
KAPITAL
SKUPINE
12.975.703
0
0
12.975.703
0
-4.456.682
-4.437.795
-18.887
-1.622
0
0
0
0
0
0
0
-1.622
8.517.399
438.189
8.955.588
57
25.4. Izkaz gibanja kapitala od 1.1.2009 do 31.12.2009 Skupine Paloma
v€
A.1 STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
a
Preračuni za nazaj
b
Prilagoditve za nazaj
A.2 ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
B.1 SPREM. LASTN. KAPITALA-TRANSAKCIJE Z LASTNIKI
CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ.
B.2 OBDOBJA
a
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
e
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
B.3 SPREMEMBE V KAPITALU
a
b.
I. VPOKLICAN II. KAPITALSKE
III. REZERVE IV. PRESEŽKI
KAPITAL
IZ DOBIČKA
REZERVE
14.170.169
0
0
IZ PREVRED.
0
V. PRENESENI ČISTI
VI. ČISTI POSLOV. IZID
POSLOVNI IZID
POSLOVNEGA LETA
1. Pren.
2. Pren.
1. Čisti
2. Čista
čisti dob.
čista izg.
dobiček
izguba
KAPITAL
SKUPINE
433.135
0
-4.820.949
-433.135
-4.387.814
4.820.949
0
-4.387.814
9.782.355
0
14.170.169
0
0
0
0
9.782.355
0
395
0
0
16.974
0
0
3.201.646
0
395
0
17.369
16.974
0
0
0
3.219.015
3.201.646
3.201.646
0
3.039.618
-3.065.285
0
-25.667
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
0
na druge sestavine kapitala
0
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala
3.039.618
0
-3.039.618
0
po sklepu vodenja in nadzora
c
SKUPAJ
Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih
0
rezerv po sklepu skupščine
0
č
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
f
Druge spremembe v kapitalu
C
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
0
-25.667
-25.667
14.170.564
0
0
16.974
0
-1.348.196
136.361
MANJŠINSKI KAPITAL
SKUPAJ KAPITAL
Letno poročilo 2010
0
12.975.703
437.263
13.412.966
58
25.5. Bilančni dobiček / izguba na dan 31.12.2010
v€
ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
PRENESENI ČISTI DOBIČEK/IZGUBA
REZERVE IZ DOBIČKA - pokrivanje izgube
KAPITALSKE REZERVE - pokrivanje izgube
ZAKONSKE REZERVE - pokrivanje izgube
POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA
Povečanje zakonskih rezerv
Povečanje drugih rezerv iz dobička
BILANČNI DOBIČEK - IZGUBA
Paloma, d.d.
31.12.2010
31.12.2009
-4.375.893
3.039.618
-1.816.854
-4.856.472
-6.192.747
-1.816.854
V letu 2010 je bila v družbi Paloma, d.d., ugotovljena izguba v višini 4.375.893 €.
Letno poročilo 2010
59
26. RAČUNOVODSKE USMERITVE DRUŽBE PALOMA, d.d., in SKUPINE
PALOMA
Pri izkazovanju in vrednotenju posameznih postavk računovodskih izkazov so bila neposredno
uporabljena določila Slovenskih računovodskih standardov (SRS) iz leta 2006, vključno z njihovimi
spremembami in dopolnitvami, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo, in ZGD-1. Pri tem so
upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov,
časovna neomejenost delovanja ter upoštevanje resnične in poštene predstavitve v razmerah
spreminjanja vrednosti in posamičnih cen.
Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem
razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Bilanci stanja družb v konsolidacijskem procesu sta
prevedeni v valuto skupine (€) po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan 31.12.2010. Izkaza
poslovnega izida pa sta prevedena po povprečnem tečaju tuje valute 2010.
Tečajne razlike, ki so posledica preračuna postavk bilance stanja in izkaza poslovnega izida, so
obračunane in izkazane v postavki presežek iz prevrednotenja kot razlika prevedbe računovodskih
izkazov iz tuje valute.
26.1. Računovodske usmeritve k bilanci stanja
26.1.1. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma uporabljata model nabavne vrednosti in torej vodita
neopredmetena sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke
vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev.
Naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do industrijske lastnine (patenti, licence, blagovne znamke
in podobne pravice) ustvarjajo prihodnje gospodarske koristi.
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški.
Neopredmeteno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti
po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po
odštetju trgovinskih in drugih popustov ter vsi neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstev za
nameravano uporabo. V nabavno vrednost se vštevajo tudi obresti do nastanka neopredmetenega
sredstva.
Nabavno vrednost neopredmetenega sredstva, nastalega v družbi Paloma, d.d., in Skupini Paloma,
sestavljajo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve
ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati.
Knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z
amortiziranjem. Amortiziranje se začne, ko je neopredmeteno sredstvo s končno dobo koristnosti na
razpolago za uporabo. Oslabitev se evidentira praviloma takoj oziroma ko je tako ugotovljena
nadomestljiva vrednost za več kot 10 odstotkov manjša od neodpisane knjigovodske vrednosti teh
sredstev.
26.1.2. Opredmetena osnovna sredstva
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma uporabljata model nabavne vrednosti in torej vodita
opredmetena osnovna sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske
popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev.
Letno poročilo 2010
60
Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti.
Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je
mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in
namestitve.
Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo
stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave,
ki mu jih je mogoče pripisati. V nabavno vrednost se vštevajo tudi obresti do nastanka
opredmetenega osnovnega sredstva.
Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del
opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni
vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je manjša.
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma morata zaradi oslabitve prevrednotiti opredmetena osnovna
sredstva praviloma takoj, sicer najmanj takrat, ko njihova knjigovodska vrednost presega
nadomestljivo za več kot 10 odstotkov. Kot nadomestljiva vrednost se upošteva čista prodajna
vrednost ali vrednost pri uporabi, in sicer tista, ki je večja. Izguba zaradi oslabitve opredmetenega
osnovnega sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida.
Kasneje nastali stroški v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi
Stroški, ki kasneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo
nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi.
Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju
prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti
sredstev. Pripoznajo se kot stroški oz. poslovni odhodki, kadar se pojavijo.
Amortizacija
Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva se
zmanjšuje z amortiziranjem.
Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca, potem ko je
razpoložljivo za uporabo.
Neopredmeteno sredstvo se začne amortizirati, ko je na razpolago za uporabo.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
Neopredmetena sredstva
20,00 %;
Gradbeni objekti
od 1,30 % do 20,00 %;
Oprema
od 8,00 % do 14,30 %;
Druga oprema
od 5,00 % do 33,30%.
Naložbene nepremičnine
2,50 %.
Stroški amortizacije s finančnim najemom pridobljenih osnovnih sredstev se obračunajo posebej.
Če se knjigovodska vrednost sredstva zmanjša zaradi prevrednotenja, se zmanjšanje pripozna v
poslovnem izidu.
26.1.3. Naložbene nepremičnine
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki prinaša ali povečuje vrednost dolgoročne naložbe ali je
dana v najem. Naložbene nepremičnine so zgradbe v lasti ali finančnem najemu, oddane v enkratni
ali večkratni poslovni najem. Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma merita naložbene nepremičnine
po modelu nabavne vrednosti in metodi enakomernega časovnega amortiziranja.
Letno poročilo 2010
61
26.1.4. Finančne naložbe
26.1.4.1. Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe so naložbe v kapital drugih podjetij ali v finančne dolgove drugih
podjetij, države, območja in občine ali drugih izdajateljev – finančne naložbe v posojila, ki zajemajo
posojila do delavcev.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih in pridruženih podjetij, ki so zajete v skupinske
računovodske izkaze, se v posamičnih računovodskih izkazih vrednotijo po nabavni vrednosti.
Dolgoročne finančne naložbe v podjetja, ki niso uskupinjena, se v posamičnih računovodskih izkazih
vrednotijo po nabavni vrednosti kot za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, razen če je njihovo
pošteno vrednost moč zanesljivo ugotoviti. V tem primeru se vrednotijo po pošteni vrednosti.
Dolgoročne finančne naložbe, ki se prerazvrstijo med kratkoročne finančne naložbe, se prenašajo
mednje posamič po knjigovodski vrednosti.
26.1.4.2. Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže se vrednotijo po nabavni vrednosti kot za prodajo
razpoložljiva finančna sredstva, razen če je poštena vrednost zanesljivo ugotovljiva.
Dolgoročne finančne naložbe, ki se prerazvrstijo med kratkoročne finančne naložbe, se prenašajo
mednje posamič po knjigovodski vrednosti.
26.1.5. Terjatve
Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob
predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne, glede na
prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo.
Terjatve se pojavljajo večinoma do kupcev ali drugih financerjev prodanih proizvodov in opravljenih
storitev, lahko pa tudi do dobaviteljev prvin poslovnega procesa, do zaposlencev, do udeležencev pri
razporejanju poslovnega izida, do financerjev in do uporabnikov finančnih naložb.
Terjatve se glede na zapadlost v plačilo razčlenjujejo na dolgoročne in kratkoročne. Kratkoročne
terjatve se praviloma udenarijo v letu dni. Vse druge terjatve se štejejo kot dolgoročne.
Prevrednotenje terjatev je sprememba njihove knjigovodske vrednosti; kot prevrednotenje se ne šteje
pogodbeno povečanje oziroma zmanjšanje njihove knjigovodske vrednosti. Opravi se lahko na koncu
poslovnega leta ali med njim. Pojavi se predvsem kot prevrednotenje terjatev zaradi njihove oslabitve
ali prevrednotenje terjatev zaradi odprave njihove oslabitve.
Terjatve, izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Povečanje
terjatev povečuje finančne prihodke, zmanjšanje terjatev pa povečuje finančne odhodke.
Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Dani predujmi za
opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva, dani predujmi za
zaloge pa sestavni del zalog. Terjatve v posesti za trgovanje so sestavni del kratkoročnih finančnih
naložb.
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih zajemajo dolgoročno dano varščino dobavitelju.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku,
se šteje kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve.
Letno poročilo 2010
62
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma oblikujeta popravke vrednosti terjatev za tiste terjatve, za
katere se utemeljeno dvomi o njihovi plačljivosti. Utemeljen dvom o plačljivosti terjatev je praviloma
podan, če je terjatev zapadla najkasneje na dan 31.10. in še do 31.12. tekočega leta ni plačana.
26.1.6. Zaloge
Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po
nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter
neposredni stroški nabave.
Količinska enota proizvoda oziroma nedokončane proizvodnje se ob začetnem pripoznanju ovrednoti
po proizvajalnih stroških v ožjem pomenu, in sicer: stroški materiala, stroški storitev, amortizacije in
stroški dela.
Če se cene v obračunskem obdobju na novo nabavljenih količinskih enot ali stroški na novo
proizvedenih količinskih enot razlikujejo od cen oziroma stroškov količinskih enot iste vrste v zalogi,
se med letom za zmanjševanje teh količin uporablja metoda zaporednih cen (fifo).
Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost presega njihovo tržno vrednost.
26.1.7. Denarna sredstva
Denarna sredstva sestavljajo gotovina, knjižni denar, denar na poti in denarni ustrezniki. Knjižni denar
je denar na računih pri banki ali drugi finančni instituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Denarni
ustrezniki so naložbe, ki jih je mogoče hitro oziroma v bližnji prihodnosti pretvoriti v naprej znani
denarni znesek in pri katerih je tveganje spremembe vrednosti nepomembno.
Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne
pojavi potreba po prevrednotenju. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo
valuto po menjalnem tečaju na dan prejema.
Prevrednotenje denarnih sredstev se izvrši v primeru denarnih sredstev, izraženih v tujih valutah, če
se po prvem pripoznanju spremeni valutni tečaj. Tečajna razlika, ki se pojavi pri tem, lahko poveča ali
zmanjša prvotno izkazano vrednost in predstavlja finančni prihodek oziroma finančni odhodek.
26.1.8. Kapital
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti
dobiček iz prejšnjih let ali prenesena izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotovanja in prehodno
še neporavnana čista izguba poslovnega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti.
26.1.9. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Rezervacije so dolgoročno vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki. So najboljša ocena izdatkov,
potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja. Upoštevajo se tveganja in negotovosti, ki neizogibno
spremljajo dogodke in okoliščine. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi
prihodki in se prenašajo med poslovne prihodke tistega poslovnega leta, v katerem se pojavljajo
stroški oziroma odhodki, za pokrivanje katerih so oblikovane.
Družba Paloma, d.d., je v skladu z zakonskimi predpisi, s kolektivno pogodbo in z internim
pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar
so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Letno poročilo 2010
63
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade,
diskontirane na dan bilance stanja. Izračun je bil na dan 31.12.2010 narejen za vsakega zaposlenega
tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad
do upokojitve. Izbrana diskontna mera znaša 4,9 % letno in predstavlja donos dolgoročnih državnih
obveznic; izračun je z uporabo metode projicirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova prejetih dotacij iz proračuna se črpajo za
pokrivanje amortizacije, za pokrivanje izpada prihodka zaradi večje bolniške odsotnosti, izobraževanja
in usposabljanja zaposlenih, izboljšanja delovnih pogojev za invalide, investicije v osnovna sredstva,
ki so povezane z delom invalidov, revidiranje računovodskih izkazov.
26.1.10. Dolgovi
Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.
Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki
dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru poslovnih
dolgov pa v primeru dolgoročnih dolgov prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev, v primeru
kratkoročnih dolgov pa prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani
strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu.
Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in
morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost
dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med
kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov.
Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova
povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem
prevrednotenju.
Dolgoročni dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem
nastanku, ki v primeru dolgoročnih finančnih dolgov dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo
kakega poslovnega dolga, v primeru dolgoročnih poslovnih dolgov pa je prejem praviloma
opredmetenih osnovnih sredstev z dolgoročnim odplačevanjem. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za
pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem
obstaja sporazum z upnikom. Dolgoročni dolgovi se prenašajo med kratkoročne dolgove in obratno
posamič po knjigovodskih vrednostih.
26.1.11. Kratkoročne časovne razmejitve
Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno
nezaračunane prihodke.
Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene
prihodke.
Aktivne časovne razmejitve se evidentirajo na podlagi prejetih faktur oziroma verjetnosti, da bo
terjatev zagotovo nastala.
Pasivne časovne razmejitve se evidentirajo na podlagi ocene verjetnosti, da bo strošek oziroma
odloženi prihodek zagotovo nastal.
Letno poročilo 2010
64
26.2. Računovodske usmeritve k izkazu poslovnega izida
26.2.1. Pripoznavanje prihodkov
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s
povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni
že ob nastanku.
Poslovni prihodki:
Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen,
navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi
zaradi zgodnejšega plačila.
Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov, se
merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na
stopnjo njihove dokončnosti.
Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in
neopredmetenih sredstev.
Finančni prihodki:
Finančni prihodki so prihodki iz naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in s kratkoročnimi
finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami.
Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu, ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom
glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti.
Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in
veljavno obrestno mero.
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah se pojavijo ob odtujitvi finančnih naložb.
Drugi prihodki:
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih.
26.2.2. Pripoznavanje odhodkov
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z
zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Poslovni odhodki:
Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in
nedokončane proizvodnje oziroma ko je trgovsko blago prodano.
Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za
stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim
za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne
odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala.
Letno poročilo 2010
65
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne
glede na njihov vpliv na poslovni izid.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi,
neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve.
Finančni odhodki:
Finančni odhodki so odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti.
Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu, ne glede na plačila, ki so povezana z njimi.
Drugi odhodki:
Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih.
26.2.3. Davki
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od
dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke,
ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazujejo med kapitalom.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za
poslovno leto z uporabo davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in
morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi leti.
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne
razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in
zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, katero bo po
pričakovanjih potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v
bistvu uveljavljenih na datum poročanja.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago
prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev.
Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče
uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
26.3. Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po neposredni metodi (različici I). Podatki za postavke (prejemke in
izdatke) izkaza denarnih tokov se pridobijo iz poslovnih knjig družb v Skupini Paloma (za denarne
tokove pri poslovanju, naložbenju in financiranju). Z dopolnjevanjem postavk poslovnih prihodkov in
poslovnih odhodkov ter finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev in finančnih odhodkov iz poslovnih
obveznosti iz izkaza poslovnega izida s spremembami obratnih sredstev, časovnih razmejitev,
rezervacij in odloženih davkov v obdobju.
Letno poročilo 2010
66
27.
RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Bilanca stanja
27.1.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
v€
2010
201.681
201.681
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
1. Dolgoročne premoženjske pravice
Skupina Paloma
2009
296.415
296.415
2010
201.681
201.681
2009
296.415
296.415
Gibanje neopredmetenih sredstev družbe Paloma, d.d.
v€
Koncesije
Neopredmetena
patenti, licence
sredstva v
emisijski kuponi
pridobivanju
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.2010
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Odtujitve
- v skupini
- drugo
Stanje 31.12.2010
POPRAVKI VREDNOSTI
Stanje 1.1.2010
Pridobitve
Odtujitve in odpisi
Amortizacija
Stanje 31.12.2010
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1.1.2010
Stanje 31.12.2010
Skupaj
2.348.637
10.966
0
28.951
2.348.637
39.917
10.966
1.915
28.951
39.917
1.915
1.915
2.357.688
28.951
1.915
2.386.639
2.052.222
0
2.052.222
1.915
134.651
2.184.958
0
1.915
134.651
2.184.958
296.415
172.730
0
28.951
296.415
201.681
Gibanje neopredmetenih sredstev Skupine Paloma
v€
Dolgoročne premoženjske pravice
Skupaj
Stanje
1.1.2010
296.415
296.415
Povečanje
39.917
39.917
Zmanjšanje
Stanje
31.12.2010
134.651
201.681
134.651
201.681
Povečanje dolgoročnih premoženjskih pravic družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma se nanaša na
računalniške programe in licence ter na emisijske kupone. Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma
nimata zastavljenih neopredmetenih sredstev. Skupna vrednost finančnih obveznosti zaradi nakupa
neopredmetenih sredstev v družbi Paloma, d.d., in Skupini Paloma znaša 36.694 €.
Letno poročilo 2010
67
27.2.
Opredmetena osnovna sredstva
Paloma, d.d.
v€
Skupina Paloma
2010
2009
II. Opredmetena osnovna sredstva
32.518.969
36.576.289
33.776.699
37.528.243
1. Zemljišča in zgradbe
17.660.361
18.341.341
18.484.936
19.182.164
a.
b.
2.
3.
3.509.041
14.151.320
14.496.470
3.293
3.509.041
14.832.300
17.346.714
3.230
4.010.499
14.474.437
14.496.470
82.750
4.006.674
15.175.490
17.347.261
70.575
358.845
164.197
194.648
885.004
349.104
535.900
712.543
200.495
512.048
928.243
392.343
535.900
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a. Opred. osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
b. Predujmi za pridobivanje opred. osnovnih sred.
2010
2009
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev družbe Paloma, d.d.
v€
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.2010
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Odtujitve, odpisi
- v skupini
- drugo
Odprava oslabitev predujmov
Stanje 31.12.2010
POPRAVKI VREDNOSTI
Stanje 1.1.2010
Pridobitve
Odtujitve
Amortizacija
Stanje 31.12.2010
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1.1.2010
Stanje 31.12.2010
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne Predujmi za
naprave
opredmetena
in oprema
osnovna
sredstva
Osnovna
sredstva, ki se
pridobivajo
Skupaj
5.810.383
0
48.553.333
109.261
144.809.823
1.286.061
535.900
304.321
349.104 200.058.543
103.782
1.803.425
0
109.261
0
1.286.061
97.835
304.321
648.906
103.782
288.689
97.835
288.689
1.803.425
1.035.430
5.810.383
48.662.594
145.998.049
648.906
3.333
194.648
2.301.342
33.721.033
127.459.879
0
0 163.482.254
2.301.342
790.241
34.511.274
97.456
4.135.863
131.498.286
0
97.456
4.926.104
0 168.310.902
3.509.041
3.509.041
14.832.300
14.151.320
17.349.944
14.499.763
535.900
194.648
Letno poročilo 2010
1.035.430
3.333
164.197 200.829.871
349.104
164.197
36.576.289
32.518.969
68
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev Skupine Paloma
Zemljišča
v€
Zgradbe
Proizvajalne
naprave
in oprema
Predujmi za
opredmetena
osnovna
sredstva
Osnovna
sredstva, ki
se pridobivajo
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.2010
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Odtujitve, odpisi
- v skupini
- drugo
Odprava oslabitev predujmov
Stanje 31.12.2010
6.308.016 49.010.910
3.825
109.261
0
0
3.825
109.261
0
0
0
0
0
0
0
0
6.311.841 49.120.171
145.264.183
1.329.412
0
1.329.412
100.988
0
100.988
0
146.492.607
535.900
621.721
0
621.721
648.906
0
648.906
3.333
512.048
392.343 201.511.352
2.215.177
150.958
0
0
150.958
2.215.177
342.806
1.092.700
0
0
342.806
1.092.700
0
3.333
200.495 202.637.162
POPRAVKI VREDNOSTI
Stanje 1.1.2010
2.301.342 33.835.420
127.846.347
0
0 163.983.109
0
0
0
0
0
810.314
2.301.342 34.645.734
0
99.819
4.166.859
131.913.387
0
0
0
0
0
0
0
99.819
0
4.977.173
0 168.860.463
4.006.674 15.175.490
4.010.499 14.474.437
17.417.836
14.579.220
535.900
512.048
Pridobitve
Odtujitve, odpisi
Amortizacija
Stanje 31.12.2010
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1.1.2010
Stanje 31.12.2010
392.343
200.495
37.528.243
33.776.699
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma izkazujeta 8.992.628 € sredstev v finančnem najemu. Prav
tako izkazujeta v višini 11.940.616 € nepremičnin in opreme z zastavno pravico, in sicer za zemljišča
v višini 1.402.921 €, za zgradbe v višini 5.621.990 € in opreme v višini 4.915.705 €. Skupna vrednost
finančnih obveznosti zaradi nakupa opredmetenih osnovnih sredstev znaša 22.666.482 €.
27.2.1.
Zemljišča
Skupina Paloma na dan 31.12.2010 v poslovnih knjigah izkazuje zemljišča v skupni vrednosti
4.010.499 €.
27.2.2.
Zgradbe
Povečanja zgradb se nanašajo predvsem na:
•
•
sanacijo peščenih filtrov in bazenov za pripravo kemikalij v višini 89.867 €,
obnovo kritine nadstreška polgotovih izdelkov v višini 19.394 €.
Letno poročilo 2010
69
V preglednici prikazujemo vrste zgradb in odpisanost le-teh:
v€
Nabavna
Popravki
Upravne zgradbe
Proizvodne zgradbe
Skladišča
Objekti čistilne naprave
Lope, delavnice
Zunanja ureditev
Stanovanja
Druge zgradbe
vrednost
2.363.176
28.489.309
8.577.359
2.225.134
1.290.795
4.258.461
34.088
1.424.272
vrednosti
1.603.085
21.724.125
5.234.318
535.597
925.067
3.142.972
33.885
1.312.225
v%
68
76
61
24
72
74
99
92
vrednost
760.091
6.765.184
3.343.041
1.689.537
365.728
1.115.489
203
112.047
Skupaj
48.662.594
34.511.274
71
14.151.320
27.2.3.
Odpisanost Neodpisana
Proizvajalne naprave in stroji
V okviru novih nabav proizvajalnih strojev in naprav se povečanja nanašajo predvsem na:
•
•
•
•
•
•
•
•
zamenjavo sušilnega pokrova na PS 6 v višini 733.732 €,
rekuperacijo vročega zraka na PS 4 in PS 5 v višini 163.065 €,
sanacijo mazalnih sistemov, obnovo ustnic natoka in rekonstrukcijo natočne črpalke pri PS 6 v
višini 71.891 €,
transportno opremo v višini 67.345 €.
zamenjavo zbirnih komor na parnem kotlu Babcock v višini 46.038 €.
rekonstrukcijo enosmernega pogona PS 5 v višini 33.618 €,
rekonstrukcijo stroja za pakiranje serviet-perforirno napravo za ponovljivo odpiranje serviet C
9, C 11 v višini 33.210 €,
dopolnitev pakirne linije toaletnega papirja in brisač v višini 31.107 €.
V preglednici prikazujemo vrste proizvajalnih strojev in naprav ter odpisanost le-teh:
Nabavna
Popravek
vrednost
vrednosti
v%
Stroji, naprave
Merilne naprave
Transportna sredstva
Računalniška oprema
Pohištvo
Druga oprema
134.783.722
714.769
5.314.752
2.127.214
729.962
2.327.630
121.393.838
703.584
4.616.652
2.085.011
675.503
2.023.698
90
98
87
98
93
87
13.389.884
11.185
698.100
42.203
54.459
303.932
Skupaj
145.998.049
131.498.286
90
14.499.763
v€
Odpisanost Neodpisana
Letno poročilo 2010
vrednost
70
Odtujitve proizvajalnih naprav in strojev se predvsem nanašajo na:
v€
Hladilnik in mikrovalovno pečico
Osebni avto Caddy
Telefakse
Klimatske naprave
Pohištvo
Računske stroje
Računalniško opremo
Merilne naprave
Drugo pisarniško opremo
Skupaj
Nabavna
vrednost
245
8.820
748
2.185
12.572
632
70.183
2.334
116
97.835
Odpisana Odpisanost Neodpisana
vrednost
v%
vrednost
187
76
58
8.820
100
0
657
88
91
2.185
100
0
12.394
99
178
632
100
0
70.183
100
0
2.334
100
0
64
55
52
97.456
100
379
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma v letu 2010 izkazujeta dobiček od prodaje opreme (osebni
avtomobil) v višini 100 €.
27.2.4.
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
v€
Naziv investicije
Nadgradnja energetskega informacijskega sistema
Skupaj neopredmetena sredstva v izdelavi-programi
Sanacija peščenih filtrov in bazenov za pripravo kemikalij
Skupaj zgradbe
Izgradnja novega PS 7
Rekuperacija vročega zraka na PS 5
Optimizacija proizvodnje in rabe komprimiranega zraka
Vgradnja dozirne naprave in meril pretoka v pripravi snovi
Nadgradnja energetskega informacijskega sistema
Rekonstrukcija zagonske avtomatike natočne črpalke
Rekonstrukcija enosmernega pogona PS 5
Rekonstrukcija vgradnje lepilne naprave na DS 5
Rekonstrukcija rekuperacije vročega zraka PS 4
Rekonstrukcija stroja za pakiranje serviet na liniji C 9
Vgradnja lepilne naprave na dublirni stroj pri PS 4
Rekonstrukcija srednje napetostne kompezacije
Vgradnja pakirnega stroja Aucouturier za pakir. v pregib serv.
Rekonstrukcija el. energetskega sistema Ceršak
Skupaj oprema in druga opredmetena OS
Skupaj investicije v teku
27.2.5.
Stanje
1.1.2010
0
44.498
44.498
60.415
71.995
Povečanje
Zmanjšanje
v letu 2010
v letu 2010
28.951
28.951
0
44.498
0
44.498
71.995
56.271
1.687
2.685
11.832
33.618
32.753
91.052
2.941
304.606
349.104
11.832
33.618
32.753
91.052
2.941
35.450
2.146
5.455
88
103.782
132.733
244.191
288.689
Stanje
31.12.2010
28.951
28.951
0
0
60.415
0
56.271
1.687
2.685
0
0
0
0
0
35.450
2.146
5.455
88
164.197
193.148
Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev
Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini Paloma se nanašajo predvsem
na:
• opremo za čistilno napravo v višini 194.648 €,
• opremo za proizvodnjo serviet C 12 v višini 317.400 €.
Letno poročilo 2010
71
27.3.
Naložbene nepremičnine
v€
III.
Naložbene nepremičnine
Paloma, d.d.
2010
2009
Skupina Paloma
2010
2009
391.357
391.357
403.029
403.029
Gibanje naložbenih nepremičnin:
v€
Naložbene
nepremičnine
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.2010
Skupaj
1.064.440
1.064.440
1.064.440
1.064.440
661.411
661.411
Nabava
Odtujitve in odpisi
Amortizacija
Stanje 31.12.2010
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1.1.2010
11.672
673.083
11.672
673.083
403.029
403.029
Stanje 31.12.2010
391.357
391.357
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Odtujitve
Stanje 31.12.2010
POPRAVKI VREDNOSTI
Stanje 1.1.2010
Naložbeni nepremičnini predstavljata:
• Skladišče gotovih izdelkov v velikosti 1.079,2 m2, leto gradnje 1988 in prenovljeno v letu 2006.
Zgradba je na parceli št. 398/1, ki je zastavljena pri Unicredit bank. Odhodki iz amortizacije
znašajo 2.679 €.
• Proizvodna hala s pomožnimi prostori v velikosti 818,6 m2, leto izgradnje 1956 in prenovljena v
letu 2006. Zgradba je na parceli št. 64/1, ki je zastavljena pri Unicredit bank. Odhodki iz
amortizacije znašajo 8.993 €.
Prihodki v zvezi z nepremičninami znašajo 43.404 €.
V preglednici prikazujemo vrste naložbene nepremičnine in odpisanost le-teh:
v€
Proizvodna zgradba
Skladišče
Skupaj
Nabavna
vrednost
873.117
191.323
1.064.440
Popravek
Odpisanost
vrednosti
v%
571.805
65
101.278
53
673.083
Letno poročilo 2010
63
Neodpisana
vrednost
301.312
90.045
391.357
72
27.4.
Dolgoročne finančne naložbe
Paloma, d.d.
2010
2009
v€
Skupina Paloma
2010
2009
IV. Dolgoročne finančne naložbe
343.727
509.433
112.452
141.113
1.
a.
b.
c.
č.
250.760
232.464
0
18.296
0
387.788
369.492
0
18.296
0
19.485
0
0
18.296
1.189
19.468
0
0
18.296
1.172
92.967
92.967
121.645
121.645
92.967
92.967
121.645
121.645
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži družb v skupini
Delnice in deleži pridruženih podjetij
Druge delnice in deleži
Druge dolgoročne finančne naložbe
2. Dolgoročna posojila
b. Dolgoročna posojila drugim
27.4.1.
Delnice in deleži družb v Skupini
Paloma PIS d.o.o., Sladki Vrh, Slovenija
Paloma Zagreb, d.o.o., Zagreb, Hrvaška
Delež
lastništva v %
53,89
100,00
Celotni
kapital v €
950.312
259.923
Vložek
v€
229.750
2.714
Poslovni izid
v letu 2010 v €
5.016
32.635
Družba Paloma, d.d., je v letu 2010 med naložbami v delnice in deleže družb v skupini izkazovala
naložbo v družbo Paloma Nord, AB, Stockholm, Švedska, v višini 137.028 €. Družba Paloma, d.d., je
od Palome Nord prejela dve denarni nakazili v skupni višini 246.552 €. 31.12.2010 je družba
Paloma,d.d., oblikovala 100 % popravek vrednosti naložbe, in sicer v višini 137.028 €, saj je družba
Paloma Nord v likvidacijskem postopku. Razliko v višini 109.524 € predstavljajo finančni prihodki iz
drugih naložb.
Delnice in deleži drugih pridruženih podjetij obsegajo:
•
27.4.2.
Naložbo v družbo Paloma Italia, s.r.l., Milano, Italija; s sklepom skupščine z dne 26.5.1995 je
družba v postopku likvidacije, zato je bil v letu 1995 oblikovan 100 % popravek vrednosti te
naložbe. Postopek likvidacije še ni zaključen.
Druge delnice in deleži
Druge delnice in deleži se nanašajo predvsem na dolgoročno finančno naložbo v delnice v Rogaško v
višini 42 €, na naložbo v delnice v Murko Lesce v višini 1.897 €, na naložbo v delnice v Zavarovalnico
Maribor v višini 9.180 €, na naložbo v SLOPAK Ljubljana v višini 6.259 € ter na naložbo v KOPE G.
Radgona v višini 918 €.
Letno poročilo 2010
73
27.4.3.
Dolgoročna posojila drugim vsebujejo
Dolgoročna posojila drugim v višini 92.967 € se nanašajo na stanovanjska posojila iz naslova prodaje
stanovanj v višini 85.807 € ter na stanovanjska posojila iz naslova prodaje stanovanj v skladu s
Stanovanjskim zakonom v višini 7.160 €.
Podlago za izračun obrestne mere pri dolgoročnih posojilih drugim predstavlja mesečni izračun
revalorizacije na podlagi Uradnega lista RS, ki določa vrednost točke. Kot zavarovanje, izkazuje
družba prepoved odtujitve do poplačila kredita.
Gibanje dolgoročnih finančnih naložb družbe Paloma, d.d.
Delnice in
deleži
družb v
skupini
v€
Druge
delnice in
deleži
Dolgoročno
dana
posojila
drugim
Skupaj
KOSMATA VREDNOST
Stanje 01.01.2010
386.530
733.993
136.331
386.530
733.993
31.342
104.990
Stanje 1.1.2010
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje 31.12.2010
17.038
137.028
715.697
14.686
154.066
715.697
2.663
12.023
747.421
137.028
2.663
881.786
Čista vrednost 1.1.2010
369.492
18.296
121.645
509.433
Čista vrednost 31.12.2010
232.464
18.296
92.967
343.727
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje 31.12.2010
POPRAVKI VREDNOSTI
27.5.
1.256.854
0
31.342
1.225.513
Dolgoročne poslovne terjatve
Paloma, d.d.
2010
2009
802.909
676.538
802.909
676.538
v€
V. Dolgoročne poslovne terjatve
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
Skupina Paloma
2010
2009
802.909
676.538
802.909
676.538
Dolgoročne poslovne terjatve se nanašajo na dano deponirano varščino Immorentu Epsilon
Ljubljana z valuto zapadlosti 30.9.2016 v višini 799.744 € ter na druge dolgoročne poslovne terjatve
v višini 3.165 €. Trenutno veljavna obrestna mera na dan 31.12.2010 je 2,675 % 3mLIBOR za CHF
+ 2,5 %.
27.6.
Zaloge
v€
1. Material
2. Nedokončana proizvodnja
3. Proizvodi in trgovsko blago
4. Predujmi za zaloge
Skupaj
Kosmata
vrednost
3.434.215
1.923.175
4.257.015
41.762
9.656.167
Paloma, d.d.
Čista vrednost
2010
3.434.215
1.923.175
-89.855
4.167.160
41.762
-89.855
9.566.312
Popravki
vrednosti
Letno poročilo 2010
Čista vrednost
2009
2.028.088
1.595.294
3.768.642
34.433
7.426.457
74
v€
Zaloge
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
Predujmi za zaloge
Skupaj
Kosmata
vrednost
3.435.614
1.926.698
4.339.045
41.762
9.743.119
Skupina Paloma
Popravki
Čista vrednost
vrednosti
2010
3.435.614
1.926.698
-89.855
4.249.190
41.762
-89.855
9.653.264
Čista vrednost
2009
2.029.671
1.599.201
3.831.602
34.433
7.494.907
V letu 2010 so bili v družbi Paloma, d.d., in Skupini Paloma pri gotovih proizvodih presežki v višini
1.793 € in primanjkljaji v višini 3.645 €, pri surovinah in materialu pa je bilo 2.384 € manjkov.
Primanjkljaj pri trgovskem blagu je znašal 92 €. Zaloge gotovih proizvodov so se zmanjšale za 89.855 €
iz naslova uskladitve vrednosti zalog glede na čisto iztržljivo vrednost. Knjigovodska vrednost zalog na
dan 31.12.2010 ne presega njihove čiste iztržljive vrednosti. Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma
nimata zastavljenih zalog.
27.7.
Kratkoročne finančne naložbe
v€
III.
1.
b.
2.
b.
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila drugim
27.7.1.
Paloma, d.d.
2010
2009
27.436
44.893
0
0
0
0
27.436
44.893
27.436
44.893
Skupina Paloma
2010
2009
1.154.436
1.827.577
0
0
0
0
1.154.436
1.827.577
1.154.436
1.827.577
Kratkoročna posojila drugim
Kratkoročna posojila drugim v družbi Paloma, d.d., se nanašajo na posojila delavcem v podjetju, na
kratkoročni del dolgoročno danih posojil po Stanovanjskem zakonu in kratkoročni del dolgoročno
danih posojil za nakup stanovanj. Kratkoročna posojila drugim v Skupini Paloma se nanašajo na dane
kratkoročne depozite pri Novi Kreditni banki Maribor, d.d., od odstopljenih prispevkov za plače
zaposlenih pri invalidskem podjetju. Letna obrestna mera za depozite se giblje med 1,3 % in 1,7 %.
27.8.
Kratkoročne poslovne terjatve
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma imata na dan 31.12.2010 približno 42,9 % poslovnih terjatev
zavarovanih in 4.410.160 € zastavljenih.
v€
IV.
1.
2.
4.
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2010
2009
2010
2009
11.668.273 12.499.402 12.023.826 12.697.377
10.495
211.515
0
0
10.638.202 11.519.999 10.762.393 11.779.005
1.019.576
767.888 1.261.433
918.372
v€
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Skupaj
Kosmata
vrednost
11.536.333
10.495
2.487.500
1.019.576
15.053.904
Letno poročilo 2010
Paloma, d.d.
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2010
-898.131
10.638.202
10.495
-2.487.500
0
1.019.576
-3.385.631
11.668.273
75
v€
Kosmata
vrednost
11.661.537
2.487.500
1.261.433
15.410.470
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Skupaj
Skupina Paloma
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2010
-899.144
10.762.393
-2.487.500
0
1.261.433
-3.386.644
12.023.826
Starost zapadlih kratkoročnih terjatev na dan 31.12.2010
Paloma, d.d.
1.674.753
477.457
2.152.210
v€
do 60 dni
nad 60 dni
Skupaj
To so terjatve družbe Paloma, d.d., za katere ni bil oblikovan popravek vrednosti.
Gibanje popravka vrednosti terjatev
v€
Popravek terjatev na dan 1.1.2010
- odpisane terjatve, za katere je bil oblikovan popravek
- izterjane terjatve, za katere je bil oblikovan popravek
+ dodatno povečanje popravka vrednosti
+ tečajne razlike
Končno stanje popravka na dan 31.12.2010
Paloma, d.d.
3.320.691
489.562
66.069
620.571
0
3.385.631
Družba Paloma, d.d., je oblikovala popravek vrednosti v višini 620.571 €. Med popravki vrednosti so
tudi terjatve do dveh kupcev v višini 246.960 €, ki sta bila zavarovana in plačana s strani Slovenske
izvozne družbe.
27.8.1.
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini se nanašajo na terjatve Palome Zagreb, d.o.o., v
višini 1.852 €, na terjatve Palome PIS, d.o.o., v višini 8.643 €.
27.8.2.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kosmata
vrednost
3.340.381
8.195.952
11.536.333
Paloma, d.d.
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2010
-369.472
2.970.909
-528.659
7.667.293
-898.131
10.638.202
Čista
vrednost 2009
3.258.560
8.261.439
11.519.999
Kosmata
vrednost
3.411.105
8.250.432
11.661.537
Skupina Paloma
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2010
-370.485
3.040.620
-528.659
7.721.773
-899.144
10.762.393
Čista
vrednost 2009
3.290.351
8.488.654
11.779.005
v€
Terjatve do kupcev v državi
Terjatve do kupcev v tujini
Skupaj
v€
Terjatve do kupcev v državi
Terjatve do kupcev v tujini
Skupaj
Letno poročilo 2010
76
27.8.3.
Kratkoročne terjatve do pridruženih podjetij
Kratkoročne terjatve do pridruženih podjetij v bruto višini 2.487.500 € v družbi Paloma, d.d., so
izkazane do Palome Italia; popravek vrednosti za to terjatev je bil oblikovan že v letu 1995.
27.8.4
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
V okviru kratkoročnih terjatev do drugih v družbi Paloma, d.d., so izkazane predvsem terjatve do
države za vstopni DDV v višini 939.056 €.
27.9.
Denarna sredstva
v€
V. Denarna sredstva
Paloma, d.d.
2010
2009
980.757
889.931
Skupina Paloma
2010
2009
1.174.537
1.432.444
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma imata denarna sredstva na transakcijskem računu pri SKB
banki, d.d., Ljubljana, pri Novi Kreditni banki, d.d., Maribor, pri Hypo Alpe-Adria-bank, d.d., Ljubljana,
pri Unicredit bank Slovenija, d.d., Ljubljana, ter pri Hypo Alpe-Adria-bank, d.d., Zagreb.
27.10.
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
2010
2009
39.948
8.749
v€
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Skupina Paloma
2010
2009
43.428
12.359
Med aktivnimi časovnimi razmejitvami družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma so izkazani predvsem
stroški naročnin za časopise, revije, stroški za članarine ter kratkoročno nezaračunani prihodki.
27.11.
Zabilančna sredstva / obveznosti družbe Paloma, d.d.
v€
Stanje
1.1.2010
1. Jamstva (zastavne pravice) do upnikov
- hipoteke in zastave
25.850.390
25.850.390
2.787.203
2.787.203
4.393.507
4.393.507
24.244.086
24.244.086
524.387
524.387
0
170.332
170.332
354.055
354.055
8.374.556
415.755
7.541.217
46.504
371.080
143.856
166.903
628
143.856
166.275
8.351.509
415.127
7.541.217
46.504
348.661
34.749.333
2.931.059
4.730.742
32.949.650
2. Možne obveznosti
- obveznosti do delavcev-odškodnine
3. Druga zabilančna sredstva
- terjatev iz naslova obrač. obresti kupcem
- terjatev do republik bivše YU
- OS izven uporabe in na preizk. obrat.
- druga zabilančna sredstva
SKUPAJ
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje
31.12.2010
Zabilančna sredstva / obveznosti Skupine Paloma
v€
Jamstva (zastavne pravice) do upnikov
Možne obveznosti
Druga zabilančna sredstva
Skupaj
2010
24.244.086
354.055
8.351.509
32.949.650
2009
25.850.390
524.387
8.374.556
34.749.333
Letno poročilo 2010
77
27.12.
Kapital
Paloma, d.d.
2010
2009
7.977.817 12.353.710
14.170.564 14.170.564
14.170.564 14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.816.854 -1.816.854
-4.375.893
0
0
0
v€
A. Kapital
I. Vpoklican kapital
1. Osnovni kapital
II. Kapitalske rezerve
III. Rezerve iz dobička
1. Zakonske rezerve
3. Druge rezerve iz dobička
IV. Presežki iz prevrednotenja
V. Preneseni čisti poslovni izid
VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta
Manjšinski kapital
Skupina Paloma
2010
2009
8.955.588 13.412.966
14.170.564 14.170.564
14.170.564 14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.913
16.974
-1.211.835 -1.348.196
-4.439.417
136.361
438.189
437.263
Uskupinjevanje kapitala
Dolgoročna finančna naložba matične družbe Paloma, d.d., v odvisno družbo Paloma PIS v višini
229.750 € je v enaki višini obračunana s kapitalom Palome PIS. Razlika iz uskupinjevanja je v
uskupinjeni bilanci stanja izkazana v višini 282.372 €, v okviru prenesenega čistega poslovnega izida
v višini 281.291 € in v okviru čistega poslovnega izida poslovnega leta v višini 1.081 €.
Kapital manjšinskih družbenikov v družbi Paloma PIS v višini 438.189 € je v uskupinjeni bilanci stanja
izkazan v okviru postavke manjšinski kapital, od tega je 925 € nerazdeljenega dobička poslovnega
leta od manjšinskega lastnika.
Dolgoročna finančna naložba matične družbe Paloma d.d., v odvisno družbo Paloma Zagreb, d.o.o., v
višini 2.714 € je v enaki višini obračunana s kapitalom družbe Paloma Zagreb. Razlika iz
uskupinjevanja je v uskupinjeni bilanci stanja izkazana v okviru prenesenega čistega poslovnega izida
v višini 226.487 €, v okviru čistega poslovnega izida poslovnega leta v višini 32.635 € in presežka iz
prevrednotevanja v višini 1.908 €.
27.13.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
v€
B.
1.
2.
3.
Rezervacije
Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
Druge rezervacije
Druge pasivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
2010
2009
2.761.403 2.761.175
2.222.840 2.231.843
453.807
453.807
84.756
75.525
Skupina Paloma
2010
2009
5.204.947
5.187.269
2.390.374
2.398.462
860.113
733.488
1.954.460
2.055.319
Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev družbe Paloma, d.d.:
v€
Vrsta dolgoročnih rezervacij
Rezervacije za jubilejne nagrade
Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi
Emisijski kuponi
Druge rezervacije
Dolgoročne PČR za invalidnino nad kvoto
Skupaj
Stanje
1.1.2010
363.465
1.868.378
43.239
453.807
32.286
2.761.175
Paloma, d.d.
Povečanje
Poraba
rezervacij
29.524
33.818
3.416
8.126
38.906
34.305
Letno poročilo 2010
4.631
76.477
76.249
Stanje
31.12.2010
359.171
1.863.668
47.840
453.807
36.917
2.761.403
78
Družba Paloma, d.d., izkazuje na dan 31.12.2010 rezervacije in dolgoročne pasivne časovne
razmejitve v skupni višini 2.761.403 €, ki se nanašajo na rezervacije v višini 2.676.646 € in na
dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 84.757 €.
Rezervacije se nanašajo predvsem na odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade. Oblikovane so
bile na osnovi aktuarskega izračuna, ki pa upošteva naslednje predpostavke:
• realno rast zneskov odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad;
• delovno dobo posameznega zaposlenega;
• diskontno obrestno mero, ki znaša 4,9 % letno.
Druge rezervacije se nanašajo na kočljive pogodbe.
Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev Skupine Paloma:
v€
Vrsta dolgoročnih rezervacij
Stanje
1.1.2010
384.042
2.014.420
43.239
733.488
2.012.080
5.187.269
Rezervacije za jubilejne nagrade
Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi
Emisijski kuponi
Druge rezervacije
Dolgoročne PČR za invalidnino nad kvoto
Skupaj
Skupina Paloma
Povečanje
Poraba
rezervacij
31.541
35.498
21.780
25.912
38.906
34.305
126.625
0
257.147
362.606
475.999
458.321
Stanje
31.12.2010
380.085
2.010.288
47.840
860.113
1.906.621
5.204.947
Skupina Paloma izkazuje na dan 31.12.2010 rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v
skupni višini 5.204.947 €, ki se nanašajo na rezervacije v višini 3.250.486 € in na dolgoročne pasivne
časovne razmejitve v višini 1.954.461 €.
Rezervacije Skupine Paloma se nanašajo predvsem na odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade,
dolgoročne pasivne časovne razmejitve pa se nanašajo na odstopljene prispevke po Zakonu o
pokojninskem in invalidskem zavarovanju, po Zakonu o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem
zavarovanju in po Zakonu o družinskih prejemkih.
Druge rezervacije Skupine Paloma se nanašajo na kočljive pogodbe ter na 60 % dobička leta 2004 in
60 % dobička leta 2005 družbe Palome PIS, d.o.o., katere so razporedili po sklepu skupščine z dne
24.8.2006. V letu 2010 je Paloma PIS, d.o.o., preknjižila iz dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev 60
% dobičkov iz preteklih let (2006, 2007, 2008 in 2009) na druge rezervacije.
27.14.
Dolgoročne obveznosti
v€
C. Dolgoročne obveznosti
I. Dolgoročne finančne obveznosti
1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
Paloma, d.d.
2010
2009
11.115.366 13.695.160
11.115.366 13.695.160
5.089.562
6.298.116
6.025.804
7.397.044
Skupina Paloma
2010
2009
11.115.366 13.695.160
11.115.366 13.695.160
5.089.562 6.298.116
6.025.804 7.397.044
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma ne izkazujeta dolgoročnih dolgov do članov uprave,
nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
Letno poročilo 2010
79
27.14.1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Dolgoročne finančne obveznosti do bank v družbi Paloma, d.d., in Skupini Paloma so na dan
31.12.2010 znašale 5.089.562 €. Dolgoročna finančna obveznost v višini 715.828 € zapade v plačilo
do 30.11.2013, dolgoročna finančna obveznost v višini 4.022.581 € zapade v plačilo do 1.7.2014 ter
dolgoročna obveznost v višini 351.153 €, ki zapade v plačilo do 30.4.2017. Obrestna mera najetih
bančnih posojil se je v letu 2010 gibala med EURIBOR3m + 1,0 % do EURIBOR3m + 2,5 % letno ter
EURIBOR6m + 1,61 % do EURIBOR6m + 2,61 % letno. Dolgoročne finančne obveznosti do bank so
zavarovane z menicami, z dodatno zastavo na nepremičnini, z odstopom terjatev, z dodatno zastavo
na premičnini, z zastavo opreme. Stanje dolgoročnih dolgov, ki zapadejo v obdobju, daljšem od petih
let, je 3.404.276 €.
27.14.2. Druge dolgoročne finančne obveznosti
Druge dolgoročne finančne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma se nanašajo
predvsem na dolgoročno finančno obveznost iz naslova finančnih leasingov:
• na dolgoročno finančno obveznost za nepremičnino skladišče Šentilj v višini 2.180.432 €, ki je
zavarovan z dano varščino v višini 799.744 €. Trenutno veljavna obrestna mera na dan
31.12.2010 je 2,675 % 3mLIBOR za CHF + 2,5 %. Dolgoročna finančna obveznost zapade v
plačilo do 30.9.2016,
• na dolgoročno finančno obveznost za proizvodno linijo okroglega programa C.M.G. v višini
2.937.557 €, ki je zavarovan z menicami, odstopom terjatev in asignacijo (obrestna mera 3m
EURIBOR+2,5 %, ki pa ne sme presegati skupne obrestne mere 5,5 %), dolgoročna finančna
obveznost zapade v plačilo do 3.5.2017,
• na dolgoročno finančno obveznost za zemljišče Šentilj v višini 907.816 € (obrestna mera 6m
EURIBOR+4,0 %), ki je zavarovan z menicami, dolgoročna finančna obveznost zapade v
plačilo do 10.1.2014.
27.15.
Kratkoročne finančne obveznosti
v€
Č.
II.
1.
2.
4.
Kratkoročne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge finančne obveznosti
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2010
2009
2010
2009
33.849.307 29.008.701 33.205.111 28.688.773
12.466.229 11.544.584 12.424.229 11.544.584
42.000
0
0
0
10.545.696 9.608.156 10.545.696 9.608.156
1.878.533 1.936.428 1.878.533 1.936.428
27.15.1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Kratkoročne finančne obveznosti do bank družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma v višini 10.545.696
€ predstavljajo kratkoročno zapadlost dolgoročnih posojil, med katerimi je tudi dolgoročno posojilo v
višini 6.818.962 €, za katerega družba Paloma, d.d., ni izpolnjevala zahtevanih finančnih zavez.
27.15.2. Druge kratkoročne finančne obveznosti
Druge kratkoročne finančne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma v višini 1.878.533 €
se nanašajo na kratkoročni del obveznosti iz naslova finančnega najema.
Letno poročilo 2010
80
27.16.
Kratkoročne poslovne obveznosti
v€
III.
1.
2.
4.
5.
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2010
2009
2010
2009
21.383.078 17.464.117 20.780.882 17.144.189
907.193
581.808
0
0
18.655.659 14.928.595 18.748.163 15.023.698
66.179
83.006
66.223
83.050
1.754.047
1.870.708 1.966.496 2.037.441
27.16.1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini znašajo 907.193 € in se nanašajo na
kratkoročno obveznost Palome PIS, d.o.o..
27.16.2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Družba Paloma, d.d., izkazuje kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v višini 18.655.659 €,
ki predstavljajo obveznosti do dobaviteljev v državi v višini 10.427.217 € ter na obveznost do
dobaviteljev v tujini v višini 8.228.442 €.
27.16.3. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Kratkoročne poslovne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma na podlagi predujmov v
višini 66.179 € predstavljajo prejete predujme za proizvode.
27.16.4. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Druge kratkoročne poslovne obveznosti družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma se nanašajo
predvsem na obveznosti do delavcev v višini 1.235.413 €, obveznost do države v višini 196.233 €,
obveznosti iz naslova obresti v višini 116.996 € ter ostale kratkoročne obveznosti v višini 205.405 €.
Zapadle kratkoročne obveznosti na dan 31.12.2010
Paloma, d.d.
6.518.996
1.045.101
7.564.097
v€
do 60 dni
nad 60 dni
Skupaj
27.17.
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
v€
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
2010
2009
837.475
1.512.390
Skupina Paloma
2010
2009
853.577
1.525.834
V okviru pasivnih časovnih razmejitev družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma so izkazane predvsem
vkalkulirane obveznosti za vračunane stroške materiala in storitev v višini 162.440 €, vkalkulirane
vračunane obveznosti do delavcev v višini 614.947 € ter vkalkulirane vračunane obresti in obveznosti
do dobaviteljev v višini 76.190 €.
Letno poročilo 2010
81
Gibanje tožb iz delovnega razmerja
v€
Stanje
1.1.2010
Plače
Prispevki
Odpravnine
Obresti
Regres
Drugi prejemki
Skupaj tožbe iz delovnega razmerja
Paloma, d.d.
Odprava
Izplačila
211.265
57.526
146.045
36.472
3.826
12.545
467.679
90.124
15.742
7.654
18.548
2.345
3.470
137.883
Novo
Stanje
oblikovanje 31.12.2010
rezervacij
129.357
8.216
43.381
1.598
140.094
1.703
18.558
634
0
1.481
0
9.075
10.556
12.151
331.391
Zneski predstavljajo ocenjeno vrednost potencialnih obveznosti iz tožb. Osnova za izračun obveznosti
so zahtevki po tožbah delavcev iz delovnega razmerja.
27.18.
Izločitev terjatev in obveznosti
Terjatve in obveznosti med družbami v Skupini so bile usklajene in so iz uskupinjene bilance stanja
izločene. Tečajne razlike zaradi nematerialnosti niso uskupinjene.
v€
Terjatve
Dolgoročne terjatve iz poslovanja
Kratkoročne terjatve iz poslovanja
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne AČR
Skupaj
2010
2009
917.688
42.000
793.323
959.688
793.323
v€
Obveznosti
Dolgoročne obveznosti iz poslovanja
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja
Kratkoročne obveznosti iz financiranja
Kratkoročne PČR
Skupaj
2010
2009
917.688
42.000
793.323
959.688
793.323
Letno poročilo 2010
82
28.
Razkritje izkaza poslovnega izida
28.1. Čisti prihodki od prodaje
Paloma, d.d.
2010
2009
85.101.238
84.768.092
13.959.899
13.574.902
71.141.339
71.193.190
v€
1. Čisti prihodki od prodaje
a. Na domačem trgu
b. Na tujem trgu
v€
Prihodki od prodaje gotovih izdelkov
Prihodki od prodaje storitev
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Prihodki ostalo
Čisti prihodki od prodaje
Skupina Paloma
2010
2009
86.046.439 85.750.094
24.535.395 25.072.316
61.511.044 60.677.778
Paloma, d.d.
2010
2009
83.831.271
83.440.240
356.584
307.760
845.400
955.863
67.983
64.229
85.101.238
84.768.092
Čisti prihodki od prodaje se nanašajo predvsem na prodajo proizvodov, manjši delež pripada prodaji
storitev ter prodaji materiala in blaga. V ostalih prihodkih so zajeti prihodki od naložbenih nepremičnin
in od danih najemov.
28.2. Sprememba vrednosti zalog
Paloma, d.d.
v€
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi
Skupaj
Stanje
1.1.2010
1.595.294
3.731.387
5.326.681
Sprememba
vrednosti zalog
327.881
451.162
779.043
Slabitev *
vrednosti zalog
Stanje
31.12.2010
1.923.174
89.855
4.092.694
89.855
6.015.868
* Slabitev vrednosti zalog predstavlja razliko med proizvodno lastno ceno in povprečno doseženo
prodajno ceno.
28.3. Usredstvena lastna proizvodnja in lastne storitve
v€
3.
Usredstvena lastna proizvodnja in lastne storitve
Paloma, d.d.
2010
2009
49.596
173.875
Skupina Paloma
2010
2009
49.596
173.875
Vrednosti usredstvenih lastnih proizvodov in storitev v Skupini se nanašajo predvsem na lastne nove
investicije in rekonstrukcije.
Letno poročilo 2010
83
28.4. Drugi poslovni prihodki
v€
4.
Drugi poslovni prihodki
Paloma, d.d.
2010
2009
102.681
162.189
Skupina Paloma
2010
2009
423.215
436.444
Drugi poslovni prihodki v Skupini Paloma se nanašajo na prevrednotovalne poslovne prihodke od
popravkov terjatev, na odpise obveznosti, na druge prihodke (licence, subvencije, dotacije), na
prevrednotovalne poslovne prihodke osnovnih sredstev, na prihodke od porabe dolgoročnih pasivnih
časovnih razmejitev (odstopljenih prispevkov po Zakonu o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem
zavarovanju, po Zakonu o pokojninskem in invalidskem zavarovanju in po Zakonu o družinskih
prejemkih).
28.5. Stroški po funkcionalnih skupinah
v€
Čisti prihodki od prodaje
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Proizvajalni str. prodanih proizvodov
Kosmati poslovni izid od prodaje
Stroški prodajanja
Stroški splošnih dejavnosti
a. normalni stroški splošnih dejavnosti
b. prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih
in opredmetenih osnovnih sredstev
c. prevrednotovalni poslovni odhodki pri kratkoročnih sredstvih
Drugi poslovni prihodki in usred. lastni proizvodi in lastne storitve
Poslovni izid iz poslovanja
Paloma, d.d.
2010
2009
85.101.238
84.768.092
675.708
729.367
71.839.322
63.604.500
12.586.208
20.434.225
5.774.607
5.781.258
10.306.399
10.552.461
9.790.044
10.024.371
379
277.192
515.975
152.277
-3.342.521
250.899
336.064
4.436.569
28.6. Stroški blaga, materiala in storitev
v€
5. Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški materiala
b. Stroški storitev
Paloma, d.d.
2010
2009
64.985.986 56.463.980
675.708
729.367
55.918.118 47.198.619
8.392.160
8.535.994
Skupina Paloma
2010
2009
65.309.691 56.417.595
1.026.264
997.430
55.975.823 47.243.186
8.307.604
8.176.979
Paloma, d.d.
2010
2009
55.918.118 47.198.619
42.190.353 31.082.081
2.434.836
2.490.676
11.061.212 13.363.719
57.732
80.533
173.985
181.610
Skupina Paloma
2010
2009
55.975.823 47.243.186
42.206.841 31.126.550
2.437.235
2.490.676
11.078.976 13.361.246
64.364
81.454
188.407
183.260
28.6.1. Stroški materiala
v€
1.
2.
3.
4.
5.
Stroški materiala
Stroški surovin kupljenih polizdelkov in vgrad. delov
Stroški pomožnega materiala
Stroški porabljene energije
Odpis drobnega inventarja
Drugi stroški materiala
Letno poročilo 2010
84
28.6.2. Stroški storitev
Paloma, d.d.
2010
2009
8.392.160
8.535.994
3.433.955
3.033.777
864.922
980.382
497.767
501.575
47.033
32.150
855.411
989.161
254.601
253.102
1.233.906
1.254.702
37.728
40.788
1.166.837
1.450.357
v€
b.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Stroški storitev
Stroški transportnih storitev
Stroški storitev vzdrževanja
Najemnine
Povračila stroškov zaposlencem
Stroški plačil. prometa in bančne storitve ter zavar. prem.
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
Stroški sejmov, reklame in reprezentance
Stroški storitev fizičnih oseb
Stroški drugih storitev
Skupina Paloma
2010
2009
8.307.604
8.176.979
3.439.204
3.048.154
876.039
994.588
511.817
524.376
61.853
44.609
885.336
1.022.191
291.301
303.494
1.312.527
1.273.797
37.728
40.788
891.799
924.982
28.7. Stroški dela
v€
6. Stroški dela
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
Stroški pokojninskih zavarovanj
Stroški drugih zavarovanj
Drugi stroški dela
Paloma, d.d.
2010
2009
17.657.620 18.023.418
12.300.341 12.749.086
2.550.334
2.672.321
1.653.820
1.714.227
896.514
958.094
2.806.945
2.602.011
Skupina Paloma
2010
2009
18.710.848 19.163.806
13.027.148 13.485.024
2.697.145
2.858.687
1.682.061
1.795.844
1.015.084
1.062.843
2.986.555
2.820.095
Paloma, d.d.
2010
2009
5.588.781
5.379.455
5.072.427
4.851.364
379
277.192
515.975
250.899
Skupina Paloma
2010
2009
5.640.485
5.460.429
5.123.495
4.932.338
662
277.192
516.328
250.899
28.8. Odpisi vrednosti
v€
7.
a.
b.
c.
Odpisi vrednosti
Amortizacija
Prevred. poslovne odhodke pri dolgoročnih sredstvih
Prevred. poslovne odhodke pri kratkoročnih sredstvih
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri kratkoročnih sredstvih se nanašajo na prevrednotovalne
poslovne odhodke terjatev v višini 379.187 € in prevrednotovalne poslovne odhodke zalog v višini
136.788 €.
28.9. Drugi poslovni odhodki
v€
8. Drugi poslovni odhodki
Rezervacije
Dajat., ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst storitev
Izdatki za varstvo okolja
Nadomestila učencem in študentom na praktičnem delu
Ostali stroški
Letno poročilo 2010
Paloma, d.d.
2010
2009
1.142.692 1.025.488
32.941
75.704
349.219
319.425
76.132
65.282
2.380
3.862
682.021
561.215
Skupina Paloma
2010
2009
980.635
907.413
53.322
79.333
350.288
320.039
76.132
65.282
2.380
3.862
498.514
438.897
85
28.10. Finančni prihodki
v€
9.
a.
b.
c.
10.
b.
11.
b.
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v podjetjih v skupini
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
Finančni prihodki iz drugih naložb
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danim drugim
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
28.10.1.
Paloma, d.d.
2010
2009
109.524
0
0
0
0
0
109.524
0
452
839
452
839
214.079
201.615
214.079
201.615
Skupina Paloma
2010
2009
12.284
0
0
0
0
0
12.284
0
452
839
452
839
249.543
300.518
249.543
300.518
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz drugih naložb družbe Paloma, d.d., se nanašajo na nakazana sredstva iz naslova
likvidacije Palome Nord v višini 109.524 €. V Skupini Paloma so izkazani prihodki iz naslova
likvidacije v višini 12.284 €, ker so bili pretekli dobički družbe Paloma Nord v skupni višini 97.240 € že
pripoznani v računovodskih izkazih Skupine Paloma v okviru prenesene izgube.
28.10.2. Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz danih posojil se nanašajo na finančne prihodke iz obresti od stanovanjskih posojil
v višini 452 €.
28.10.3. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma do drugih se nanašajo
predvsem na prihodke od obresti in na prihodke od tečajnih razlik.
28.11.
Finančni odhodki
v€
12.
13.
a.
b.
c.
14.
a.
b.
c.
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisa fin. naložb
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Fin. odh. iz poslovnih obveznosti do družb v skupini
Fin. odh. iz obvez. do dobaviteljev in meničnih obvez.
Fin. odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
Paloma, d.d.
2010
2009
0
0
1.252.265
1.051.772
789
0
566.127
633.478
685.349
418.294
204.013
644.087
25.714
13.657
166.469
361.745
11.830
268.685
Skupina Paloma
2010
2009
0
0
1.251.476
1.051.772
0
0
566.127
633.478
685.349
418.294
195.170
713.898
0
0
166.469
361.745
28.701
352.153
28.11.1. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti se nanašajo na odhodke za obresti posojil – banke ter na
obresti iz finančnega najema.
28.11.2 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti družbe Paloma, d.d., se nanašajo na odhodke iz naslova
obresti do družb v Skupini, na odhodke za obresti do dobaviteljev, na odhodke iz naslova tečajnih
razlik do dobaviteljev ter na odhodke iz drugih poslovnih obveznosti.
Letno poročilo 2010
86
28.12. Drugi prihodki, drugi odhodki
Paloma, d.d.
2010
2009
101.907
101.368
3.056
4.914
v€
15. Drugi prihodki
16. Drugi odhodki
Skupina Paloma
2010
2009
103.625
101.920
3.100
4.978
28.12.1. Drugi prihodki
Drugi prihodki se nanašajo predvsem na prihodke od subvencij, prejete odškodnine in kazni ter na
druge prihodke.
28.12.2. Drugi odhodki
Drugi odhodki se nanašajo predvsem na denarne kazni od odškodnin ter druge odhodke.
28.13. Davek iz dobička
Iz naslova davčne izgube in popravkov vrednosti terjatev do kupcev, ki niso davčno priznani, družba
Paloma, d.d., ni pripoznala terjatev za odložene davke glede na oceno vrednosti, da bo v prihodnosti
na razpolago obdavčljivi dobiček, ki ga bo mogoče obremeniti za neizrabljene davčne izgube.
Stanje davčne izgube na dan 31.12. po letih:
v€
Nepokrita davčna izguba
2006
2007
2008
620.333 3.216.308 5.231.328
2009
2010
Skupaj
13.547.627
0 4.479.658
Če bi družba Paloma, d.d., oblikovala terjatve iz naslova davčne izgube, bi le-te znašale 2.709.525 €.
28.14. Izločanje prihodkov in odhodkov
V uskupinjenem izkazu poslovnega izida so izločeni sledeči prihodki in odhodki:
Prihodki
v€
Čisti prihodki iz prodaje
Drugi poslovni prihodki
Prihodki od financiranja
Drugi prihodki
Skupaj
2010
10.413.535
291.478
26.503
10.731.516
2009
11.561.839
2.615
13.657
25.421
11.603.532
2010
10.514.647
190.366
26.503
2009
11.418.067
171.808
13.657
10.731.516
11.603.532
Odhodki
v€
Stroški blaga, materiala in storitev
Drugi odhodki iz poslovanja
Odhodki financiranja
Drugi odhodki
Skupaj
Letno poročilo 2010
87
29. Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo cen življenjskih potrebščin
Znesek
kapitala
Paloma, d.d.
%
Izračunan
rasti
učinek
12.353.710
1,9
v€
Vpliv na
poslovni izid
Kapital vse kategorije, razen
tekočega dobička in posebnega
prevrednotovalnega popravka kapitala
Skupina Paloma
%
Izračunan
rasti
učinek
v€
Znesek
kapitala
Kapital vse kategorije, razen
tekočega dobička in posebnega
prevrednotovalnega popravka kapitala
234.720
13.412.966
1,9
254.846
-4.610.613
Vpliv na
poslovni izid
-4.692.641
30. Druga razkritja
Družba Paloma, d.d., je v letu 2010 spodaj navedenim skupinam oseb izplačala naslednje osebne
prejemke:
Uprava
v€
Bruto plača
Drugi prejemki
Sejnine
Potni stroški
Ostali stroški
Zavarovalne premije
Nadzorni svet
Revizijska
komisija
83.582
2.748
Skupaj
86.330
25.779
3.845
1.141
211
4.541
374
30.976
4.915
Zaposleni po
individualni pogodbi
819.050
112.929
931.979
Bruto prejemki uprave v letu 2010
Bojan Rajtmajer
v€
Bruto plača
Drugi prejemki
83.582
2.748
Skupaj
86.330
Letno poročilo 2010
88
Bruto prejemki nadzornega sveta v letu 2010
v€
Sejnine
Potni stroški
Ostali stroški
Zavarovalne premije
Skupaj
Krešo
Simon
Lovrencij Bogomil
Jože
Karel
Šavrič
Černetič Galuf
Jelenc
Korotaj Ferk
5.319
4.092
4.092
4.092
4.092
4.092
1.490
1.897
229
229
1.141
211
8.160
5.989
4.321
4.321
4.092
4.092
Bruto prejemki revizijske komisije v letu 2010
v€
Sejnine
Potni stroški
Skupaj
Krešo
Simon
Jože
Inge
Šavrič
Černetič Korotaj
Bertalanič-Zebec
1.056
1.373
1.056
1.056
135
172
67
1.191
1.545
1.056
1.123
Bruto prejemki povezanih družb v letu 2010
Paloma PIS, d.o.o.
v€
Bruto plača
Drugi prejemki
Skupaj
Marjana
Bravc
50.317
4.672
54.989
Paloma Zagreb, d.o.o.
v€
Bruto plača in boniteta
Drugi prejemki
Skupaj
Ivan
Puntijar
45.719
1.490
47.209
Družba Paloma, d.d., ne izkazuje terjatev/obveznosti do skupin oseb na dan 31.12.2010. Prav tako
skupine oseb niso prejele avansov. Pogodbena vrednost stroškov revizije računovodskih izkazov za
leto 2010 znaša 24.000 € (računovodski izkazi družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma, za Skupino
Paloma pa 32.483 € (družba Paloma, d.d., 24.000 €, Paloma PIS, d.o.o., 3.000 € in Paloma Zagreb,
d.o.o., 5.483 €.)
Letno poročilo 2010
89
31. Negotovost v zvezi s predpostavko delujočega podjetja
Računovodski izkazi družbe Paloma, d.d., in Skupine Paloma so pripravljeni na podlagi predpostavke
delujočega podjetja.
Družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma sta v zadnjih letih beležili ponavljajočo se izgubo, razen v letu
2009, ko sta poslovali z dobičkom (družba Paloma, d.d., v višini 3.039.618 €, Skupina Paloma pa v
višini 3.201.646 €). Na dan 31.12.2010 znaša tekoča izguba poslovnega leta 4.375.893 € in prenesena
izguba 1.816.854 €. Skupina Paloma prav tako izkazuje izgubo tekočega leta v višini 4.437.795 € in
preneseno izgubo v višini 1.211.835 €. Delež izgube v osnovnem kapitalu družbe Paloma, d.d., znaša
43,7 % in celotni kapital 7.977.817 €. Delež izgube v osnovnem kapitalu Skupine Paloma znaša 39,9 %
in celotni kapital 8.955.588 €.
Na dan 31.12.2010 imata družba Paloma, d.d., in Skupina Paloma presežek kratkoročnih obveznosti
nad kratkoročnimi sredstvi (družba Paloma, d.d., v višini 11.606.530 €, Skupina Paloma pa v višini
9.199.048 €). Presežek kratkoročnih obveznosti nad kratkoročnimi sredstvi izkazuje potencialne
kratkoročne obveznosti v višini 6.818.962 €, tako da znaša dejanski presežek za družbo Paloma, d.d.,
4.787.568 € in za Skupino Paloma 2.380.086 €. Za zmanjšanje oziroma odpravo presežka je družba
Paloma, d.d., sprejela program kratkoročnih ukrepov za izboljšanje poslovanja v letu 2010. V drugi
polovici leta 2010 sta uprava družbe Paloma, d.d., in največji lastnik družbe s pomočjo finančnega
svetovalca pričela z iskanjem strateškega partnerja. Postopek bo zaključen v prvi polovici leta 2011.
Ključni cilji za leto 2011 vključujejo pozitivno poslovanje in čisti poslovni izid v višini 460.000 €. Ključni
cilji družbe Paloma, d.d., za leto 2011 so predstavljeni v točki 10. Letnega poročila 2010.
32. Dogodki po bilanci stanja
Ni bilo pomembnih dogodkov, ki bi vplivali na računovodske izkaze 2010.
Letno poročilo 2010
90