1. No category

LETNO POROČILO 2013
Sladki Vrh, marec 2014
KAZALO
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
UVOD
3
Pismo predsednika uprave
Poročilo nadzornega sveta
10
12
POSLOVNO POROČILO
30
RAČUNOVODSKO POROČILO
50
Poročilo neodvisnega revizorja
52
Predstavitev Skupine Paloma
Pomembnejši podatki o poslovanju
Pomembni dogodki v letu 2013
Pomembni dogodki po zaključku obračunskega obdobja
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
Organizacijska shema družbe Paloma, d.d.
Upravljanje družbe
Lastniška struktura in delnica
Pregled uresničevanja zastavljenih poslovnih ciljev za leto 2013
Ključni cilji za leto 2014
Poslanstvo, vizija, strateške usmeritve in dolgoročni cilji
Zgodovinski mejniki razvoja družbe
Gospodarska gibanja
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
2.8.
2.8.1.
2.8.2.
2.8.2.1.
2.8.2.2.
2.9.
Prodaja in tržni položaj
Marketinške aktivnosti
Nabava
Razvoj izdelkov in investicije
Kakovost, okolje, varnost in zdravje pri delu
Informatika
Upravljanje s kadri
Finančni položaj in upravljanje s tveganji
Finančni položaj na dan 31.12.
Upravljanje s tveganji
Finančna tveganja
Poslovna tveganja
Izjava o neoškodovanju družbe
3.1.
Izjava o odgovornosti uprave
3.2.
Računovodski izkazi
Bilanca stanja
Izkaz poslovnega izida
Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa
Izkaz denarnih tokov
Izkaz gibanja kapitala družbe Paloma, d.d.
Izkaz gibanja kapitala Skupine Paloma
Bilančni dobiček/izguba
Računovodske usmeritve
Računovodske usmeritve k bilanci stanja
Računovodske usmeritve k izkazu poslovnega izida
Izkaz denarnih tokov
Razčlenitve in pojasnila k bilanci stanja
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Opredmetena osnovna sredstva
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
2.
3.
3.3.
3.3.1.
3.3.2.
3.3.3.
3.4.
3.4.1.
3.4.2.
3.4.2.1.
3.4.2.2.
3.4.2.3.
3.4.2.4.
3.4.3.
3.4.4.
Letno poročilo 2013
3
5
7
9
16
17
19
20
20
21
21
26
31
32
33
34
35
39
39
42
42
43
43
45
49
51
56
56
58
58
59
60
61
62
62
63
67
69
69
69
70
72
72
72
73
74
75
1
3.4.4.1.
3.4.4.2.
3.4.4.3.
3.4.5.
3.4.6.
3.4.7.
3.4.7.1.
3.4.8.
3.4.8.1.
3.4.8.2.
3.4.8.3.
3.4.9.
3.4.10.
3.4.11.
3.4.12.
3.4.13.
3.4.14.
3.4.14.1.
3.4.14.2.
3.4.15.
3.4.16.
3.4.16.1.
3.4.16.2.
3.4.17.
3.4.17.1.
3.4.17.2.
3.4.17.3.
3.4.17.4.
3.4.18.
3.4.19.
3.5.
3.5.1.
3.5.2.
3.5.3.
3.5.4.
3.5.5.
3.5.6.
3.5.7.
3.5.8.
3.5.9.
3.5.10.
3.5.11.
3.5.12.
3.5.13.
3.5.14.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
Delnice in deleži družb v Skupini Paloma
Druge delnice in deleži
Dolgoročna posojila drugim
Dolgoročne poslovne terjatve
Zaloge
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila drugim
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini Paloma
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Denarna sredstva
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Zabilančna sredstva/obveznosti
Kapital
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Dolgoročne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini Paloma
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Izločitev terjatev in obveznosti
Razkritje izkaza poslovnega izida
Čisti prihodki od prodaje
Sprememba vrednosti zalog
Usredstvena lastna proizvodnja in storitve
Drugi poslovni prihodki
Stroški po funkcionalnih skupinah
Stroški blaga, materiala in storitev
Stroški dela
Odpisi vrednosti
Drugi poslovni odhodki
Finančni prihodki
Finančni odhodki
Drugi prihodki, drugi odhodki
Davek iz dobička
Izločanje prihodkov in odhodkov
Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo cen življenjskih potrebščin
Druga razkritja
Negotovosti v zvezi s predpostavko delujočega podjetja
Dogodki po bilanci stanja
Letno poročilo 2013
75
75
75
76
76
76
77
77
78
78
78
78
78
79
79
80
81
81
81
82
82
82
82
82
82
83
83
83
83
83
84
84
84
84
84
85
85
86
86
86
86
87
87
88
88
89
89
91
91
2
1.
UVOD
1.1.
Predstavitev Skupine Paloma
Skupino Paloma sestavljajo obvladujoča družba Paloma, d.d., Sladki Vrh in odvisne družbe:
Odvisne družbe:
Celotni kapital v €
966.884
4.780
Paloma PIS, d.o.o., Sladki Vrh
Paloma Zagreb, d.o.o., Zagreb
Delež lastništva v %
53,89
100,00
Osebna izkaznica družbe Paloma, d.d.
Firma
Skrajšan naziv
Naslov
Telefon
Telefaks
E-pošta
Spletna stran
Predsednik uprave
Predsednik nadzornega sveta
Pravna oblika
Matična številka
ID za DDV
Številka vpisa v sodni register
Datum vpisa v sodni register
Šifra podskupine dejavnosti
Osnovni kapital
Število delničarjev
Število delnic
Paloma-Sladkogorska tovarna papirja, d.d., Sladki Vrh
Paloma, d.d.
Sladki Vrh 1, 2214 Sladki Vrh
+386 02 645 71 00
+386 02 645 71 07
[email protected]
www.paloma.si
Tadej Gosak
Boštjan Gorjup
delniška družba
5034639
SI45280312
1/00522/00
19.12.2000
17.120,17.220
5.093.751 €
704
3.395.834
Osebna izkaznica družbe Paloma PIS, d.o.o.
Naziv družbe
Sedež družbe
Direktorica
E-pošta
Telefon
Telefaks
Davčna številka
Osnovni kapital
Paloma PIS, d.o.o.
2214 Sladki Vrh
Marjana Bravc
[email protected]
02 6457 521
02 6457 525
86145398
10.516 €
Paloma PIS, d.o.o. je bila ustanovljena 12.12.1996 na podlagi pogodbe med družbenikoma Paloma,
Sladkogorska tovarna papirja, d.o.o. in Občino Šentilj. Glavne dejavnosti družbe so prepakiranje
izdelkov za družbo Paloma, d.d., izdelava papirne higienske konfekcije, popravila lesenih palet, čiščenje
upravnih in drugih prostorov, administrativna opravila, urejanje okolja in vrtnarske storitve, proizvodnja
vrtnarskih proizvodov, storitve eksternega kurirja, prodaja cvetja, spominkov, časopisov, prodaja
higienskih papirjev, prodaja papirniškega in knjižnega programa. Čisti poslovni izid Palome PIS, d.o.o. v
letu 2013 znaša 58.820 €. Na dan 31.12.2013 je bilo zaposlenih 60 delavcev. Družba Paloma, d.d. je
53,89-odstotni družbenik.
Letno poročilo 2013
3
Osebna izkaznica družbe Paloma Zagreb, d.o.o.
Naziv družbe
Sedež družbe
Direktor
E-pošta
Telefon
Telefaks
Davčna številka
Osnovni kapital
Paloma Zagreb, d.o.o.
Vončinina 12, Zagreb
Stanko Kranjc
[email protected]
+ 385 (0) 1 4665 407
+ 385 (0) 1 4665 406
1770608
2.622 €
Paloma Zagreb, d.o.o. je bila ustanovljena leta 2004. Namen oziroma cilj ustanovitve je bil ustvariti
pogoje za poslovanje s Hrvaško v smislu hrvaškega Zakona o zaščiti potrošnikov, ohranitev oziroma
povečanje prodaje pri obstoječih kupcih, pridobivanje novih kupcev glede na razvoj in spremembe trga,
posredovanje pri prodaji higiensko papirnih izdelkov, izvedba marketinške aktivnosti na terenu
(promocije, raziskava trga, popis cen, spremljanje konkurence). Čisti poslovni izid Palome Zagreb,
d.o.o. v letu 2013 znaša 1.174 €. Na dan 31.12.2013 so bili zaposleni 4 delavci. Družba Paloma, d.d. je
100-odstotni družbenik.
Glede na to, da odvisni podjetji s svojim poslovanjem in dejavnostjo bistveno ne
vplivata na poslovanje Skupine, v poslovnem poročilu opisujemo le družbo Paloma, d.d.
Letno poročilo 2013
4
1.2.
Pomembnejši podatki o poslovanju
Družba Paloma, d.d.
2010
Iz izkaza poslovnega izida v €
Čisti prihodki od prodaje
EBIT
EBITDA
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Dodana vrednost na delavca
Iz bilance stanja na dan 31.12. v €
Dolgoročna sredstva
Kratkoročna sredstva
Sredstva
Kapital
Dolgoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti
Vlaganje v osnovna sredstva in
neopredmetena dolgoročna sredstva
Kazalniki
Čisti dobiček v prihodkih od prodaje v %
Delež EBIT v prihodkih od prodaje v %
Delež EBITDA v prihodkih od prodaje v %
Čista dobičkonosnost kapitala v %
Donosnost sredstev v %
Obveznosti/kapital
Stanje zaposlenih
Stanje zaposlenih na dan 31.12.
Povprečno število zaposlenih
EBIT
v 000 €
84.232.236
-453.127
3.805.711
-1.202.922
25.849
84.144.168
1.031.262
4.420.776
130.638
27.636
34.258.643
22.242.777
56.541.368
7.977.817
11.115.366
33.849.307
30.428.846
19.393.179
49.827.286
7.606.021
9.272.504
29.796.292
28.201.818
19.237.549
47.445.766
6.403.099
15.081.036
22.814.882
25.588.258
18.554.703
44.146.916
6.528.291
12.966.269
21.168.018
1.245.732
800.729
1.905.340
1.511.556
-5,1
-3,9
2,0
-35,4
-7,7
5,636
-0,4
0,6
5,8
-4,7
-0,7
5,137
-1,4
-0,5
4,5
-15,8
-2,5
5,918
0,2
1,2
5,3
0,020
0,3
5,229
778
832
755
771
750
757
741
742
Količinska prodaja
85.101
85.781
84.232
84.144
2010
2011
2012
2013
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
65.156
64.504
64.457
64.892
2010
2011
2012
2013
EBITDA
EBIT in čisti poslovni izid obračunskega obdobja
1.500
1.000
500
0
-500
-1.000
-1.500
-2.000
-2.500
-3.000
-3.500
-4.000
-4.500
-5.000
2013
85.781.059
517.121
4.985.252
-371.796
26.987
v tonah
90.000
75.000
60.000
45.000
30.000
15.000
0
2012
85.101.238
-3.342.521
1.729.906
-4.375.893
23.923
10.000
8.000
2010
2011
2012
2013
v 000 €
v 000 €
Čisti prihodki od prodaje
2011
6.000
4.985
3.806
4.000
2.000
4.421
1.730
0
2010
2011
2012
2013
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Letno poročilo 2013
5
Stanje zaposlenih na dan 31.12.
Investicijska vlaganja
2.400
960
880
800
720
640
560
480
400
320
240
160
80
0
778
750
741
v 000 €
755
1.905
2.000
1.600
1.512
1.246
1.200
800
400
801
0
2010
2011
2012
2010
2013
2011
2012
2013
Skupina Paloma
2010
2011
2012
2013
Iz izkaza poslovnega izida v €
Čisti prihodki od prodaje
86.046.439
86.575.485
85.039.087
85.093.296
EBIT
-3.343.366
542.597
-312.411
1.112.274
1.780.129
5.086.381
4.161.628
4.719.767
-4.437.795
-529.937
-1.160.213
140.363
Dolgoročna sredstva
35.285.098
32.410.454
29.958.664
27.181.327
Kratkoročna sredstva
24.006.063
19.756.492
19.793.159
19.018.005
Sredstva
59.334.589
52.176.688
49.759.946
46.205.059
8.955.588
8.418.781
7.229.431
7.334.753
Dolgoročne obveznosti
11.115.366
9.272.504
15.081.036
12.966.269
Kratkoročne obveznosti
33.205.111
28.545.259
21.896.655
20.146.977
Čisti dobiček v prihodkih od prodaje v %
-5,2
-0,6
-1,4
0,2
Delež EBIT v prihodkih od prodaje v %
-3,9
0,6
-0,4
1,3
2,1
5,9
4,9
5,5
-7,5
-1,0
-2,3
0,3
4,949
4,492
5,115
4,515
849
820
818
805
EBITDA
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Iz bilance stanja na dan 31.12. v €
Kapital
Kazalniki
Delež EBITDA v prihodkih od prodaje v %
Donosnost sredstev v %
Obveznosti/kapital
Stanje zaposlenih
Stanje zaposlenih na dan 31.12.
100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
Čisti prihodki od
prodaje
EBIT in čisti poslovni izid obračunskega obdobja
v 000 €
v 000 €
Čisti prihodki od prodaje
2010
2011
2012
2013
86.046
86.575
85.039
85.093
1.600
800
0
-800
-1.600
-2.400
-3.200
-4.000
-4.800
2010
EBIT
Letno poročilo 2013
2011
2012
2013
Čisti poslovni izid
6
1.3.
Pomembni dogodki v letu 2013
Januar 2013
• Udeležba na mednarodnem sejmu Paperworld v Frankfurtu v Nemčiji.
Februar 2013
• Udeležba na sejmu Ambiente v Frankfurtu.
• Uprava družbe Paloma, d.d. je na 68. redni seji dne 1.2.2012 nadzorni svet družbe seznanila, da
nerevidirani izkazi poslovanja za leto 2012 izkazujejo negativni rezultat, ki skupaj z izgubo
preteklih let izkazuje kapitalsko neustreznost družbe, in predlagala, da se kapitalska
neustreznost odpravi s poenostavljenim zmanjšanjem osnovnega kapitala.
• Nadzorni svet je na 15. korespondenčni seji dne 5.2.2013 sprejel sklep o sklicu skupščine
družbe Paloma, d.d. in skupščini predlagal sklep o poenostavljenem zmanjšanju osnovnega
kapitala s 14.170.564 € na 6.403.099 €, z namenom pokrivanja izgub preteklih let in izgube iz
leta 2012, in zmanjšanje osnovnega kapitala s 6.403.099 € na 5.093.751 € za namen
oblikovanja kapitalskih rezerv.
• Na liniji 12 za proizvodnjo serviet, katere lastnik je Paloma PIS, d.o.o., je družba Paloma, d.d.
izvedla rekonstrukcijo lepilne naprave, s katero so bili odpravljeni določeni tehnološki problemi
pri izdelavi tiskanih Soft&compact serviet.
• Februarja je bila izvedena sanacija krmilnega pulta papirnega stroja 5 po požaru, ki se je dogodil
15.2.2013.
Marec 2013
• 22.3.2013 je skupščina delničarjev potrdila poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala v
višini 7.767.465 € za pokrivanje izgub iz preteklih let in tekoče izgube. Delničarji skupščine so
odobrili tudi dodatno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 1.309.348 €. Vrednost dodatnega
zmanjšanja osnovnega kapitala se je prenesla v kapitalske rezerve. Nova vrednost osnovnega
kapitala družbe Paloma, d.d. po sklepu skupščine znaša 5.093.751 €.
• Nadzorni svet družbe Paloma, d.d. je na svoji 70. redni seji dne 29.3.2013 s funkcije
predsednika uprave razrešil z dnem 10.4.2013 gospoda Darka Bračiča, in sicer iz poslovnih in
ekonomskih razlogov.
• V proizvodnji papirja je bila v procesu priprave snovi dokončana rekonstrukcija snovnih tokov 3
in 5 za pripravo snovi iz celuloznih vlaken z vgradnjo novih mlevnih naprav.
April 2013
• Nadzorni svet družbe Paloma, d.d. je na svoji korespondenčni seji dne 17.4.2013 imenoval za
predsednika družbe gospoda Tadeja Gosaka, z začetkom mandata od 1.8.2013 dalje z
mandatno dobo petih let.
• Pridobitev certifikacijskega standarda IFS HPC. V obdobju od 16. do 19.4.2013 je družba
Paloma, d.d. uspešno zaključila presojo po standardu IFS HPC - Standard za presojo
maloprodajnih in veletrgovskih izdelkov za gospodinjstvo in osebno nego z blagovno znamko.
Certifikat je bil izdan 17.5.2013 in je veljaven do 16.5.2014. Certifikat je družba Paloma, d.d.
dobila za naslednje proizvode:
toaletni papir,
kuhinjske brisače,
serviete,
žepne robce.
S pridobitvijo tega standarda je družbi Paloma, d.d. omogočen vstop v velike trgovske verige.
• Konec meseca aprila sta bili izvedeni recertifikacijski presoji za standard FSC in PEFC s strani
certifikacijske hiše Bureau Veritas. Tudi ti dve presoji sta bili uspešni in se nam je podaljšala
veljavnost obeh standardov.
Letno poročilo 2013
7
Maj 2013
• Potekala je redna letna zunanja presoja poslovnih sistemov s strani TÜV SÜD:
9. kontrolna presoja ISO 9001:2008 z razvojem,
7. kontrolna presoja ISO 14001:2004,
9. kontrolna presoja BS OHSAS 18001:2007.
Veljavnost pridobljenih standardov se nam podaljša.
• Izvedena je bila rekonstrukcija frekvenčnega pogona dvigala v visokoregalnem skladišču zaradi
dotrajanosti obstoječega pogona.
• Ob remontu ceste 4 okroglega programa je bila zaključena rekonstrukcija odvijalnih naprav, kar
nam sedaj omogoča uporabo matičnih zvitkov večjega premera in povečuje produktivnost ceste.
Iz istega razloga je bila cesta v juliju dograjena s sistemom za pokrivanje s folijo.
• V okviru energetskega obrata je družba dobavila in postavila novi parni kotel. V juniju je družba
začela z obratovanjem parnega kotla za proizvodnjo tehnološke pare.
• Udeležba na sejmu PLMA v Amsterdamu.
• Na televiziji v Hrvaški je družba ponovila oglaševanje linije toaletnega papirja Paloma Premium.
• Prenova embalaže in izdelkov Paloma Junior.
Julij 2013
• Ob 140. obletnici obstoja družbe Paloma, d.d. je družba na trg plasirala visokokakovostne
izdelke kolekcije Limited edition (toaletni papir, kuhinjske brisače) v prazničnem pakiranju.
• Družba Paloma, d.d. je junija 2013 prejela osnovni certifikat Družini prijazno podjetje. Pridobitev
certifikata Družini prijazno podjetje je svetovalno-revizijski postopek, ki ima funkcijo ocenjevanja
ter svetovanja delodajalcem, katera orodja uporabljati za boljše upravljanje s človeškimi viri, s
poudarkom na usklajevanju poklicnega in zasebnega življenja zaposlenih.
• Družba Paloma, d.d. je bila izbrana na projektu »Usposabljanje in izobraževanje zaposlenih
2011« za pridobitev nepovratnih sredstev.
• V obdobju julij-oktober je bilo v okviru okroglega programa izvedenih več aktivnosti, povezanih s
povečanjem proizvodnih zmogljivosti in njihove fleksibilnosti glede na novo pridobljena naročila
in zahteve, ki izhajajo iz njih. Tako sta bila zamenjana vtiskovalna valja na cesti 1, premaknjen
pakirni stroj za komercialno pakiranje s ceste 1 na cesto 11, povezani cesti 1 in 2 na pakirnem
delu za komercialno pakiranje in nadgrajen sistem paletiziranja na cesti 1 z možnostjo tako
imenovanega display nalaganja palete. Ciklus se je zaključil v mesecu oktobru z zamenjavo
vtiskovalnih valjev na cesti 3. Za navedeno smo uporabili obstoječo strojno opremo in valje ter
majhen del nove opreme, s čimer smo bili stroškovno maksimalno učinkoviti.
Avgust 2013
• Nadzorni svet družbe je na 74. redni seji dne 23.8.2013 z dne 31.8.2013 razrešil člana uprave
gospoda Stanka Kranjca.
• Dne 21.8.2013 je potekala 21. redna skupščina družbe Paloma, d.d., na kateri:
so se delničarji seznanili z revidiranim letnim poročilom in revidiranim konsolidiranim
letnim poročilom za poslovno leto 2012, z revizijskim poročilom in s pisnim poročilom
nadzornega sveta o preveritvi in potrditvi letnega poročila, s poročilom o prejemkih
uprave in nadzornega sveta družbe ter podelili razrešnico upravi in nadzornemu svetu
za poslovno leto 2012,
so delničarji imenovali pooblaščeno revizijsko hišo Deloitte revizija, d.o.o. za revidiranje
računovodskih izkazov družbe in Skupine za poslovno leto 2013.
• Prenova vizualne podobe žepnih robčkov Wellness. Robčke odlikujejo naslednje karakteristike:
so izdelki vrhunske kakovosti (so posebno mehki),
so v novi preobleki,
so v novem pakiranju.
Letno poročilo 2013
8
Oktober 2013
• Postavitev novih strateških usmeritev, ki so:
osredotočanje na trženje izdelkov pod blagovno znamko Paloma,
trženje visokokakovostnih in inovativnih izdelkov,
osredotočanje na ključne trge,
premium pozicioniranje,
osredotočanje na proizvodnjo, konfekcijo in trženje higienskih papirjev.
December 2013
• V mesecu decembru je bila izvedena rekonstrukcija elektropogonov na liniji 11 za proizvodnjo
robčkov, s čimer smo odpravili ponavljajoče se okvare in povečali proizvodno razpoložljivost
linije.
• Svet delavcev je dne 11.12.2013 v nadzorni svet družbe Paloma, d.d. izvolil predstavnika
zaposlenih, in sicer gospoda Janeza Posedija in gospoda Mirana Beka, oba s štiriletnim
mandatom od 23.12.2013 dalje.
1.4.
Pomembni dogodki po zaključku obračunskega obdobja
Januar 2014
• Začetek prenove blagovne znamke Paloma.
• Prenova trgovske blagovne znamke Mercator.
Februar 2014
• Prenova blagovne znamke Paloma.
Letno poročilo 2013
9
Pismo predsednika uprave
Spoštovani delničarji, sodelavke in sodelavci, uporabniki in poslovni partnerji,
spoštovani prijatelji Palome!
Leto 140. obletnice Palome je bilo zares intenzivno, polno izzivov in zastavljanja novih strateških
usmeritev, ki pa so nas pripeljala do prvih uspehov. Paloma je po štirih letih zaključila leto s pozitivnim
rezultatom, in sicer z dobičkom v višini 130.638 €, ter dosegla prihodke od prodaje v višini 84,1 milijonov
€. Leto 2013 je zaznamovalo tudi intenzivno izkoriščanje tržnih priložnosti z rekordno prodajo v mesecu
oktobru v višini 8,1 milijona €. Z uspešno izvedbo vrste aktivnosti poslovnega prestrukturiranja v okviru
projekta Feniks smo realizirani prihranke v vrednosti 2,3 milijona €. Dosegli smo boljše pogoje za
nabavo surovin, sistematično smo se lotili optimizacije na vseh področjih poslovanja, izvedli
posodobitve v proizvodnji in potrdili standarde kakovosti poslovanja.
Naše delovanje smo osmislili s petimi strateškimi usmeritvami, s katerimi želimo postati najuspešnejši
inovativni proizvajalec in ponudnik visokokakovostnih higienskih papirnih izdelkov.
Paloma je močna blagovna znamka. Z osredotočanjem na njen potencial povečujemo v strukturi
prodaje delež izdelkov blagovne znamke Paloma. Rezultat osredotočanja na blagovno znamko Paloma
je stabilna rast njenega deleža v realizaciji v letu 2013 za več kot štiri odstotke. Podatki o
prepoznavnosti Palome v regiji Adria, ki predstavlja večino naših ključnih tržišč, kažejo, da smo v
samem vrhu ne le takrat, ko gre za higienske izdelke, temveč tudi v okviru blaga široke potrošnje, kjer
zasedamo 13. mesto med znamkami blaga za široko potrošnjo, pred mnogimi globalnimi blagovnimi
znamkami.
Kakovost je sinonim za izdelke Paloma. Merilo za delovanje podjetja prihaja odznotraj in navzven ter
pomeni zagotavljanje dolgoročne konkurenčnosti in povpraševanja po Palominih izdelkih. Naš pečat
kakovosti so standardi in v tem letu zaključujemo s pridobivanjem polne certifikacije standarda IFS, s
katerim presojamo kakovost in varnost maloprodajnih in veletrgovskih izdelkov za gospodinjstvo in
osebno nego. Z odgovornim delom vseh zaposlenih vzdržujemo kakovost delovanja na vseh nivojih in
uvajamo stalne izboljšave. Prav tako smo pridobili certifikat Družini prijazno podjetje, s katerim želimo
ustvarjati optimalne pogoje dela za naše sodelavce.
Paloma je ugleden in zaželen partner. Pri komuniciranju z javnostmi zagotavljamo transparentnost
poslovanja, krepimo pozitivno podobo in ugled podjetja, saj želimo pritegniti najboljše partnerje, kupce,
lastnike in seveda tudi zaposlene. V preteklem letu smo se uspešno izkazali s sklepanjem novega
partnerstva s prodajno verigo Konzum in pozicioniranjem izdelkov iz linije Paloma Premium. Stalno in
sistematično komuniciranje z vsemi deležniki Palome vzpostavljamo kot eno izmed ključnih funkcij
vodenja podjetja.
Povečevali bomo tržne deleže na naših ključnih tržiščih. Z osredotočanjem na ta tržišča bomo na
njih povečevali tržne deleže in prepoznavnost Palome. Kljub temu, da trg higienskih papirjev v Sloveniji
beleži padec vrednostne prodaje (-4,7 % v letu 2012 glede na leto 2013), je prodaja Palominih izdelkov
v letu 2013 zrasla za 8,3 %, v decembru pa celo za 16,6 %. Tržni delež Palome je v letu 2013 zrasel za
3,6 %. Na hrvaškem trgu higienskih papirjev, ki je v porastu (3,9 % glede na leto 2012), je prodaja
Palominih izdelkov zrasla za 1,1 % v letu 2013 in 22,1 % v decembru 2013. Tržni delež Palome smo na
hrvaškem trgu povečali v zadnjem kvartalu 2013.
Razvijali bomo osnovno dejavnost, proizvodnjo, konfekcijo in trženje higienskih papirjev. V
Palomi smo strokovnjaki za proizvodnjo, konfekcijo in trženje higienskih papirjev. Vse, kar ne sodi v
našo osnovno dejavnost, prepuščamo strokovnjakom z drugih področij. Dosegli smo pomemben
dogovor s socialnimi partnerji za prenos storitev sistema nadzora in upravljanja z mazalnimi sistemi
zunanjemu izvajalcu. S tem povečujemo kakovost dela, pridobivamo specialna znanja in znižujemo
stroške.
Letno poročilo 2013
10
V Palomi smo uspeli stabilizirati poslovanje in si zastavili realne cilje. V letu 2014 načrtujemo, da bomo
tržne deleže na ključnih trgih povečevali in dosegli 4-odstotno rast prihodkov, ki jih načrtujemo v višini
88 milijonov €. Obstoječi poslovni rezultati nam omogočajo, da vlagamo v ohranitev kakovosti
proizvodnje in prilagajanje trgom. V letu 2014 načrtujemo tudi nadaljevanje dogovorov z bankami v
okviru finančnega prestrukturiranja za omogočanje reprogramiranja kreditov in zagotavljanja tekočega
poslovanja podjetja. Kljub dobrim rezultatom pa pričakujemo, da bo Paloma v prihodnje pridobila
strateškega partnerja, ki bo podjetje kapitalsko okrepil in ji zagotovil stabilen dolgoročni razvoj, s tem pa
tudi omogočil izkoristiti presežne potenciale, ki jih s trenutnimi zmogljivostmi ne more uresničevati.
V Palomi verjamemo, da lahko lepšamo trenutke v življenju vseh, ki so povezani z nami, tudi v okolju,
katerega del smo. Paloma je podjetje, ki raste. V svoji 140-letni zgodovini je prestalo že veliko
preizkušenj, zato si prizadevamo, da skupaj s sodelavci postane trdno, kakovostno in inovativno
podjetje, ki je značilno za blagovno znamko Paloma.
Sladki Vrh, 10. marec 2014
Letno poročilo 2013
11
Poročilo nadzornega sveta
Spoštovani delničarji,
Navedeno pisno poročilo je nadzorni svet pripravil na podlagi določb 282. člena Zakona o gospodarskih
družbah, ki določa, da mora nadzorni svet preveriti sestavljeno letno poročilo in predlog za uporabo
bilančnega dobička, ki ju je predložila uprava. V navedenem poročilu mora nadzorni svet skupščini tudi
navesti, kako in v kakšnem obsegu je preverjal vodenje družbe med poslovnim letom. V poročilu mora
zavzeti tudi svoje stališče do revizorjevega poročila ter na koncu poročila navesti, ali ima po končni
preveritvi k letnemu poročilu kakšne pripombe in ali letno poročilo potrjuje.
Delovanje nadzornega sveta in nadzor nad poslovanjem družbe
Pristojnost nadzornega sveta je, da nadzoruje vodenje poslov družbe in da v skladu z določili statuta
družbe daje upravi družbe predhodna soglasja k posameznim odločitvam. Nadzorni svet je nadziral
poslovanje družbe Paloma, d.d. v okviru pooblastil in pristojnosti, določenih z zakonskimi predpisi in
statutom družbe, preko rednih in korespondenčnih sej.
V letu 2013 se je nadzorni svet redno sestajal. Imel je 11 rednih sej in 4 korespondenčne seje. Nadzorni
svet je do 21.12.2013 deloval v sestavi: predsednik Boštjan Gorjup, namestnik predsednika Aleš
Zupančič, člani Enzo Smrekar, Tomaž Primožič, Jože Korotaj in Karel Ferk. Na podlagi poteka mandata
predstavnikoma delavcev, Jožetu Korotaju in Karlu Ferku, ter izvedenih volitev sveta delavcev sta v
nadzorni svet z 22.12.2013 vstopila Janez Posedi in Miran Bek. Na vseh sejah je nadzorni svet redno
obravnaval vse temeljne strateške usmeritve družbe, tekočo poslovno politiko, premoženjsko stanje
družbe, tekoče investicijske dejavnosti, pridobivanje finančnih virov, izvrševanje sklepov nadzornega
sveta in druge poslovne dogodke, ki so odločujoče vplivali na razvojno podobo, rezultate in način
vodenja družbe. Pri nadzoru vseh prej navedenih vprašanj je s strani uprave zahteval ustne in pisne
informacije ter dokumentacijo, ki je bila podlaga za sprejem posameznih poslovnih odločitev uprave
oziroma za podajo predhodnega soglasja nadzornega sveta upravi za posamezne poslovne odločitve.
S formalnega vidika je nadzorni svet na sejah obravnaval vsa pomembna vprašanja družbe. V
nadaljevanju podajamo pregled glavnih tem, ki so bile obravnavane na posameznih sejah:
•
Na 68. redni seji dne 1.2.2013 se je nadzorni svet seznanil s šestimi projekti prodajnega
področja poslovanja, zadolžil upravo, da izdela katalog za spremljanje učinkov s tehničnega
področja poslovanja ter da pripravi ukrepe tudi na področju logistike in kadrov s predvidenimi
prihranki. Seznanil se je tudi s poročilom uprave o kapitalski neustreznosti družbe in upravi
predlagal sklic skupščine za poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala. Seznanil se je tudi
z informacijo o kogeneraciji.
•
Na 69. redni seji dne 12.3.2013 se je nadzorni svet seznanil z letnim poročilom za leto 2012 ter
zadolžil upravo družbe, da redno spremlja in izvaja analize predkalkulacij in pokalkulacij, ter da
poenoti vse kataloge posameznih projektov, jih ovrednoti, na prodajnem področju pa specificira
cilje prodaje in cilj dobičkonosnosti.
•
Na 70. redni seji dne 29.3.2013 je nadzorni svet potrdil in sprejel revidirano nekonsolidirano
letno poročilo družbe Paloma, d.d. za poslovno leto 2012 in revidirano konsolidirano letno
poročilo Skupine Paloma za poslovno leto 2012. Podal je pozitivno mnenje k revizijskima
poročiloma za leto 2012 ter sprejel sklep za skupščino, da podeli razrešnico upravi družbe in
nadzornemu svetu družbe za poslovno leto 2012. Na tej seji je nadzorni svet iz ekonomskih in
poslovnih razlogov razrešil s funkcije predsednika uprave Darka Bračiča ter pooblastil
predsednika nadzornega sveta, da vodi postopek evidentiranja in ožjega izbora kandidatov za
novega predsednika uprave družbe. Nadzorni svet se je seznanil tudi s poročilom o tožbah.
Letno poročilo 2013
12
•
Na 71. redni seji dne 26.4.2013 se je nadzorni svet seznanil z idejnim konceptom kogeneracije,
zamrznil vse investicije za naslednje 3 mesece in zadolžil upravo družbe, da tedensko preverja
izvajanje vseh ukrepov, s podajanjem zadolžitev odgovornim osebam, s ciljem doseči prihranke.
•
Na 72. redni seji nadzornega sveta dne 18.6.2013 se je nadzorni svet seznanil z realizacijo
izvajanja projekta »Optimizacija poslovanja«, seznanil se je z mesečnim cash flow z oceno
poslovanja do septembra 2013 in sprejel sklep za izvedbo redne letne skupščine.
•
Na 73. redni seji dne 24.7.2013 se je nadzorni svet seznanil s poročilom o uresničevanju
projektov za izboljšanje poslovanja družbe in upravi družbe predlagal, da si zagotovi dodatno
strokovno pomoč na tem področju.
•
Na 74. redni seji dne 23.8.2013 je nadzorni svet z 31.8.2013 odpoklical s funkcije člana uprave
Stanka Kranjca, zadolžil upravo družbe, da pripravi izhodišče gospodarskega načrta za leto
2014 in da z vidika stroke pripravi nabor idej o večji prisotnosti lastne blagovne znamke na
tržišču.
•
Na 75. redni seji dne 24.9.2013 se je nadzorni svet seznanil z delovnim osnutkom ukrepov
poslovnega prestrukturiranja in zadolžil upravo družbe, da pripravi osnutek gospodarskega
načrta s prodajnimi podatki za ključne trge ter se seznanil z dopisom večinskega lastnika o
dokapitalizaciji družbe, ki ga je sprejela uprava družbe.
•
Na 76. redni seji dne 23.10.2013 se je nadzorni svet seznanil s projektom Feniks, z oceno
poslovanja do konca leta 2013 in osnutkom gospodarskega načrta. Imenoval je komisijo za
izvedbo postopka dokapitalizacije in prodaje družbe ter podal soglasje za odprodajo deleža
družbe Slopak.
•
Na 77. redni seji dne 27.11.2013 je nadzorni svet soglašal s predlaganim projektom
kogeneracije in se strinjal s predlogom prenosa koncesije na strateškega partnerja Petrol
Energetika. Seznanil se je z izvajanjem projekta Feniks in potrdil investicijo »Ovijanje matičnih
zvitkov«.
•
Na 78. redni seji dne 23.12.2013 se je seznanil s potekom mandata predstavnikoma zaposlenih
in sprejel sklep, da se do poteka mandata revizijski komisiji namesto Jožeta Korotaja imenuje
Miran Bek. Seznanil se je tudi s podpisom nove branžne kolektivne pogodbe.
Nadzorni svet je imel tudi 4 korespondenčne seje:
Na 15. korespondenčni seji dne 5.2.2013 je nadzorni svet sklical 20. sejo skupščine družbe s
predlogom za poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala zaradi pokrivanja izgube in zaradi
prenosa v kapitalske rezerve. Na 16. korespondenčni seji dne 17.4.2013 je nadzorni svet za
predsednika uprave imenoval Tadeja Gosaka, ki mu je 5-letni mandat začel teči s 1.8.2013. Na 17.
korespondenčni seji dne 22.5.2013 je nadzorni svet podal prehodno soglasje uprave družbe za
sklenitev pravnega posla v skladu z določili statuta družbe. Na 18. seji dne 9.8.2013 je pooblastil upravo
družbe, da vodi neformalne razgovore s potencialnimi strateškimi partnerji.
Sodelovanje z upravo
Nadzorni svet je skozi celo leto aktivno sodeloval z upravo. Predsednik nadzornega sveta je z upravo
sodeloval v okviru svojih pristojnosti tudi pri pripravah na seje nadzornega sveta. Uprava družbe je bila
do 10.4.2013 dvočlanska. Sestavljala sta jo predsednik uprave gospod Darko Bračič in član uprave za
trženje gospod Stanko Krajnc. Nadzorni svet je Darka Bračiča z 10.4.2013 razrešil s funkcije
predsednika uprave in poslovodenje družbe je do 31.7.2013 vodil član uprave. S 1.8.2013 je nadzorni
svet za mandatno obdobje 5 let imenoval za predsednika uprave Tadeja Gosaka. Od 31.8.2013 je
Letno poročilo 2013
13
uprava enočlanska, saj je s tem datumom nadzorni svet odpoklical s funkcije člana uprave gospoda
Stanka Kranjca.
Člani nadzornega sveta so pravočasno prejemali izčrpna strokovno izdelana gradiva za seje. Na voljo
so imeli ustrezna poročila, informacije in podatke, ki jih je uprava na posameznih sejah nadzornega
sveta po potrebi tudi dodatno pojasnila, kar je članom nadzornega sveta omogočalo odgovorno
spremljanje in nadziranje poslovanja družbe ter sprejemanje odločitev. V svojih poročilih je uprava
izčrpno prikazovala najpomembnejše ekonomske kategorije ter poskrbela za njihovo ustrezno razlago
ter primerjavo s preteklimi obdobji in doseženim načrtom za tekoče leto. To je nadzornemu svetu
omogočilo tekoče spremljanje uspešnosti poslovanja družbe in s tem tudi ustrezno opravljanje nadzorne
funkcije.
Nadzorni svet ocenjuje delo z novo upravo kot zelo dobro.
Revizijska komisija
Glavni namen revizijske komisije je, da kot strokovni organ pomaga nadzornemu svetu pri izpolnjevanju
njegovih nadzornih nalog.
Revizijska komisija je v letu 2013 zasedala na rednih sejah. O svojem delu je revizijska komisija redno
poročala nadzornemu svetu in mu podala več priporočil.
Preveritev letnega poročila
Letno poročilo je poseben pravni akt gospodarske družbe, ki je sestavljen iz dveh delov, iz poslovnega
poročila in računovodskega poročila. Računovodsko poročilo je sestavljeno iz računovodskih izkazov in
priloge s pojasnili k izkazom, ki tvorijo celoto. Poslovno poročilo pa je tisti del letnega poročila, v
katerem gre za besedni zapis oziroma besedilo, ki pojasnjuje številčne podatke računovodskih izkazov.
Poslovno poročilo mora vsebovati vsaj pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega
finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih tveganj in negotovosti, ki jim je družba izpostavljena.
Revizijska komisija je v skladu s svojimi pristojnostmi pregledala letni poročili za leto 2013 in poročili
revizijske družbe Deloitte revizija, d.o.o. Mnenje revizijske družbe Deloitte revizija, d.o.o. tako glede
družbe Paloma, d.d. kot tudi Skupine Paloma je pozitivno, računovodski izkazi so v vseh pomembnih
pogledih poštena predstavitev finančnega položaja Palome, d.d. in Skupine Paloma na dan 31.12.2013
ter njunega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj končano leto v skladu s Slovenskimi
računovodskimi standardi.
Revizijska komisija je na podlagi skrbne proučitve letnih poročil, zahtevane dodatne dokumentacije,
dobljenih pojasnil uprave, strokovnih služb družbe in pooblaščenega revizorja ter na podlagi pozitivnih
revizijskih mnenj predlagala nadzornemu svetu, da potrdi konsolidirano in nekonsolidirano letno poročilo
družbe za leto 2013.
Nadzorni svet je po formalnih in vsebinskih pravilih pregledal revidirano nekonsolidirano letno poročilo
družbe Paloma, d.d. za poslovno leto 2013 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za
poslovno leto 2013.
Nadzorni svet je na podlagi pregleda revidiranega nekonsolidiranega letnega poročila in revidiranega
konsolidiranega letnega poročila sprejel naslednje sklepe:
•
Nadzorni svet potrjuje, da revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe Paloma, d.d. za
poslovno leto 2013 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za poslovno leto
2013 vsebujeta vse formalne računovodske izkaze, ki so skladni z zakonskimi določili.
Letno poročilo 2013
14
•
Nadzorni svet družbe Paloma, d.d. potrjuje revidirano nekonsolidirano letno poročilo družbe
Paloma, d.d. za poslovno leto 2013 in revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine Paloma za
poslovno leto 2013 ter ugotavlja, da sta s tem letni poročili sprejeti.
Uporaba bilančnega dobička
Družba Paloma, d.d. je v poslovnem letu 2013 realizirala čisti poslovni izid v višini 130.638 €.
Uprava družbe je v skladu z 230. členom ZGD-1 sklenila, da se polovica čistega dobička v višini 65.319
€ razporedi v druge rezerve.
Preostali del čistega dobička poslovnega leta 2013 predstavlja bilančni dobiček družbe Paloma, d.d. za
leto 2013 in znaša 65.319 €. Uprava predlaga, da bilančni dobiček v višini 65.319 € ostane
nerazporejen.
Nadzorni svet je obravnaval predlog uprave o delitvi bilančnega dobička in ugotovil, da je le-ta v skladu
s poslovno politiko družbe.
Nadzorni svet predlaga skupščini delničarjev, da bilančni dobiček, ugotovljen v bilanci na dan
31.12.2013, v višini 65.319 €, ostane nerazporejen.
Nadzorni svet skupščini delničarjev tudi predlaga, da upravi družbe in nadzornemu svetu družbe podeli
razrešnico za delo v poslovnem letu 2013.
Sladki Vrh, 18. april 2014
Letno poročilo 2013
15
1.5.
Organizacijska shema družbe Paloma, d.d.
Letno poročilo 2013
16
1.6.
Upravljanje družbe
Družbo Paloma, d.d. upravljajo organi družbe, ki so: skupščina, nadzorni svet in uprava. Uprava družbe
je odgovorna za doseganje ciljev strategije poslovanja in odloča o vseh vprašanjih organizacije in
vodenja družbe ter izvršuje sklepe, ki jih sprejmeta skupščina in nadzorni svet. Uprava družbe redno
poroča in se posvetuje z nadzornim svetom v skladu s predpisi in določili statuta družbe.
Uprava družbe Paloma, d.d.
Upravo družbe Paloma, d.d. je do 29.3.2013 vodila dvočlanska uprava v sestavi: gospod Darko Bračič
kot predsednik uprave in gospod Stanko Kranjc kot član uprave. Nadzorni svet družbe Paloma, d.d. je
dne 29.3.2013 razrešil s funkcije predsednika uprave gospoda Darka Bračiča in na svoji korespondenčni
seji dne 17.4.2013 imenoval za predsednika uprave gospoda Tadeja Gosaka z nastopom dela 1.8.2013
in mandatno dobo petih let. Nadzorni svet je z dne 31.8.2013 razrešil člana uprave gospoda Stanka
Kranjca. Od 1.9.2013 dalje družbo Paloma, d.d. vodi enočlanska uprava.
Tadej Gosak, univerzitetni diplomirani ekonomist
predsednik uprave
Nadzorni svet
Nadzorni svet je organ, ki nadzoruje delovanje uprave. Štirje člani nadzornega sveta so predstavniki
delničarjev in jih imenuje skupščina, dva predstavnika pa zastopata interese delavcev in ju imenuje svet
delavcev.
Člani nadzornega sveta družbe Paloma, d.d. v letu 2013:
Boštjan Gorjup, univerzitetni gospodarski inženir strojništva
predsednik nadzornega sveta, predstavnik delničarjev
Direktor v podjetju BSH Hišni aparati, d.o.o., Nazarje.
Za štiriletno mandatno dobo imenovan na 17. redni skupščini delničarjev, dne 25.7.2011.
Aleš Zupančič, univerzitetni diplomiran ekonomist
namestnik predsednika nadzornega sveta, predstavnik delničarjev
Višji upravljavec naložb, PDP, d.d.
Za štiriletno mandatno dobo imenovan na 17. redni skupščini delničarjev, dne 25.7.2011.
Enzo Smrekar, MBA
član nadzornega sveta, predstavnik delničarjev
Generalni direktor strateškega poslovnega področja in član uprave Droga Kolinska, d.d.
Za štiriletno mandatno dobo imenovan na 18. redni skupščini delničarjev, dne 27.6.2012.
mag. Tomaž Primožič
član nadzornega sveta, predstavnik delničarjev
Direktor družbe Johnson Controls Slovenj Gradec, d.o.o.
Za štiriletno mandatno dobo imenovan na 18. redni skupščini delničarjev, dne 27.6.2012.
Letno poročilo 2013
17
Miran Bek, inženir strojništva
član nadzornega sveta, predstavnik zaposlenih
Predsednik sveta delavcev
Janez Posedi, doktor veterinarskih znanosti
član nadzornega sveta, predstavnik zaposlenih
Predsednik konfederacije sindikatov Slovenija PERGAM
S 23.12.2013 je potekel mandat gospodu Jožetu Korotaju in gospodu Karlu Ferku. Za nova člana
nadzornega sveta sta bila s strani sveta delavcev imenovana gospod Miran Bek in gospod Janez
Posedi, oba z mandatno dobo štirih let.
Revizijska komisija
Nadzorni svet družbe Paloma, d.d. je na svoji 39. redni seji z dne 29.1.2010 imenoval revizijsko komisijo
za obdobje mandata članov nadzornega sveta. Vsaj en član mora biti neodvisen strokovnjak in
usposobljen za računovodstvo ali revizijo. Drugi člani revizijske komisije so lahko le člani nadzornega
sveta. Zaradi poteka mandata gospodu Jožetu Korotaju v nadzornem svetu je nadzorni svet na svoji seji
dne 23.12.2013 za novega člana revizijske komisije imenoval gospoda Mirana Beka.
Člani revizijske komisije so:
Aleš Zupančič
predsednik revizijske komisije
Boštjan Gorjup
podpredsednik revizijske komisije
Miran Bek
član revizijske komisije
Inge Bertalanič Zebec
zunanja neodvisna članica
Revizijska komisija opravlja delo v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah.
Skupščina delničarjev
Skupščina delničarjev je organ družbe, v katerem delničarji uresničujejo svoje pravice v zadevah
družbe. Uprava družbe Paloma, d.d. skliče skupščino delničarjev praviloma enkrat letno. Sklic
skupščine je objavljen na AJPES-u in spletni strani družbe najmanj trideset dni pred zasedanjem.
Skupščine se lahko udeležijo vsi delničarji, ki pisno prijavijo svojo udeležbo konec četrtega dne pred
zasedanjem skupščine, in zastopniki delničarjev, ki za delničarje uresničujejo glasovno pravico.
Kodeks upravljanja delniških družb
Glede na to, da nismo javna delniška družba, v letu 2013 nismo sprejeli Kodeksa upravljanja javnih
delniških družb, ki so ga 18.2.2004 sporazumno oblikovali in sprejeli Ljubljanska borza, d.d., Ljubljana,
Združenje članov nadzornih svetov in Združenje Manager, ter spremenili in dopolnili 14.12.2005 in
5.2.2007.
Letno poročilo 2013
18
1.7.
Lastniška struktura in delnice
Osnovni kapital znaša 5.093.751 € in je razdeljen na 3.395.834 kosovnih navadnih imenskih delnic.
Knjigovodska vrednost delnice znaša 1,92 €. Čisti dobiček na delnico znaša 0,04 €.
Delničar
PDP, d.d.
Factor banka, d.d.
Avtotehna, d.d.
INFOND, d.o.o., PE Infond PBGS, mešani skladi
Murales, d.d., Ljutomer
Igor Bavčar
Drugi delničarji
Skupaj
Število delnic na
dan 30.12.2013
2.410.007
291.929
139.390
83.860
64.610
63.090
342.948
3.395.834
Delež v kapitalu v
% na dan 30.12.2013
70,97
8,60
4,11
2,47
1,90
1,86
10,09
100,0
Struktura lastništva družbe Paloma, d.d.
Igor Bavčar
1,86%
Ostali delničarji
10,09%
Murales, d.d.,
Ljutom er
1,90%
INFOND, d.o.o., PE
Infond PBGS,
m ešani skladi
2,47%
Avtotehna, d.d.
4,11%
PDP, d.d.
70,97%
Factor banka, d.d.
8,60%
Letno poročilo 2013
19
1.8.
Pregled uresničevanja zastavljenih poslovnih ciljev za leto 2013:
Na poslovno okolje sta v letu 2013 še vedno vplivali finančna kriza in gospodarska recesija.
• Čisti prihodki od prodaje so znašali 84,1 milijonov € in so manjši za 6,9 % v primerjavi z
načrtovanimi.
• Količinska prodaja je za 3,9 % manjša v primerjavi z načrtovano prodajo.
• Fizični obseg proizvodnje papirja je v primerjavi z načrtovano proizvodnjo manjši za 8,0 %.
• Fizični obseg higienske papirne konfekcije je v primerjavi z načrtovano manjši za 5,9 %.
• Dosežena produktivnost na zaposlenega je znašala 167,6 tone in je nižja za 5,7 % glede na
načrtovano.
• Število zaposlenih je bilo na dan 31.12.2013 manjše za 0,4 % v primerjavi z načrtovanim.
• Bruto dodana vrednost na zaposlenega je za 3,6 % nižja v primerjavi z načrtovano.
• Povprečna cena celuloze je v primerjavi z načrtovano ceno v okviru načrtovane cene,
povprečna cena papirnih odpadkov je v primerjavi z načrtovano ceno nižja za 2,9 %.
• Povprečna cena zemeljskega plina je v primerjavi z načrtovano ceno nižja za 0,6 %,
povprečna cena električne energije je v primerjavi z načrtovano ceno višja za 3,1 %.
• V letu 2013 je bilo načrtovanih za 2,2 milijona € novih investicij in 0,05 milijona € večjih
popravil, predvidenih kot povečanje vrednosti osnovnih sredstev. Novih investicij in večjih
popravil je bilo realiziranih za 1,5 milijona €, kar predstavlja 33,3 % manj v primerjavi z
načrtovanim.
1.9.
Ključni cilji za leto 2014:
Družba Paloma, d.d. v letu 2014 na prodajnem področju načrtuje 5 % rast čistih prihodkov od prodaje.
Delno bo to posledica povečanega obsega prodaje, delno pa zaradi povečanja povprečne prodajne
cene, ki bo v letu 2014 za 3,5 % višja kot v letu 2013. Dobiček iz rednega poslovanja načrtujemo na
nivoju 3,6 milijonov €. Načrtovani dobiček za leto 2014 izhaja iz zastavljenih ukrepov poslovnega
prestrukturiranja družbe in optimizacije poslovnih procesov, s ciljem zniževanja stroškov na vseh
področjih delovanja ter optimiziranjem asortimaja izdelkov na način, da se iz proizvodnje in prodaje
izločijo neprofitabilni izdelki ter izdelki, ki ne dosegajo minimalnih zahtevanih količin proizvodnje
(premajhne serije proizvodnje).
Družba ukrepe poslovnega prestrukturiranja (zniževanje stroškov in optimiziranje poslovnih procesov)
izvaja kot samostojen projekt »FENIKS«. Del zastavljenih ukrepov gospodarski načrt za leto 2014
zajema in so upoštevani v pričakovanih nižjih stroških (energija, transport oziroma logistika,
najemnine...).
Družba Paloma, d.d. je pripravila tudi program finančnega prestrukturiranja (prestrukturiranje finančnih
obveznosti) in ga predstavila financerjem s ciljem izboljšanja likvidnostne situacije družbe.
Cilji v letu 2014:
• Realizacija čistih prihodkov od prodaje v višini 88,0 milijonov €.
• Čisti poslovni izid obračunskega obdobja v višini 2,9 milijonov €.
• Povečanje dodane vrednosti na zaposlenega za 7,8 % glede na leto 2013.
• Povečanje količinske realizacije za 1,0 % glede na leto 2013.
• Povečanje fizičnega obsega proizvodnje papirja za 4,7 % glede na leto 2013.
• Povečanje fizičnega obsega predelave papirja za 4,3 % glede na leto 2013.
• Povečanje produktivnosti na zaposlenega za 2,9 % glede na leto 2013 družba Paloma, d.d.
• V letu 2014 načrtujemo vlaganja v nove investicije v višini 1,3 milijona €. Nabor predlaganih
nujnih investicij za leto 2014 po predlogu razvojne službe znaša 1,6 milijona €.
• V letu 2014 načrtujemo izgradnjo dokumentnega sistema, izgradnjo portalov, ureditev namizne
računalniške opreme (poslovni najem) in prehod na terminalski način dela.
• Izvedba notranjih presoj sistemov vodenja.
• Izvedba presoje sistemov vodenja, sledenje lesa po FSC/PEFC in IFS HPC.
• Znak za okolje - Evropska marjetica - razširitev okoljskega znaka za druge vrste papirjev.
Letno poročilo 2013
20
1.10.
Poslanstvo, vizija in strateške usmeritve
Poslanstvo: S proizvodi PALOMA lepšamo trenutke v življenju.
Vizija: Paloma je najuspešnejši inovativni proizvajalec in ponudnik visokokakovostnih higiensko
papirnih izdelkov.
Strateške usmeritve:
• osredotočanje na blagovno znamko Paloma,
• visokokakovostni izdelki,
• premium pozicioniranje,
• usmeritev na ključne trge,
• proizvodnja, konfekcija in trženje higienskih papirjev.
1.11.
Zgodovinski mejniki razvoja družbe
1873
Začetek obratovanja Sladkogorske tovarne papirja
kot tovarne za proizvodnjo lepenke in lesovine.
1895-1898
Kmalu po nakupu tovarne, ki je bila v lasti družine
Lucchese Palli, je Robertu Parmskemu komaj
pridobljena tovarna pogorela. Z novim lastnikom
Danielom
Feuerloscherjem
je
proizvodnja
ponovno oživela. Postavljena je bila parilnica lesa
in začela se je proizvodnja rjave lepenke.
Prvo poslopje, postavljeno po požaru leta 1895.
Letno poročilo 2013
21
1921-1936
Nakup prvega papirnega stroja znamke VOITH –
namenjen je bil za izdelavo enostranskega
gladkega ovojnega papirja ter papirja za stročnice
in embalažo. Potrebno paro za pogon stroja in
sušenje so zagotovili tudi z novimi parnimi kotli. V
tem času je bila postavljena tovorna žičnica med
Sladkim Vrhom in Šentiljem, dolga 6,2 km, za
prevoz surovin in gotovih izdelkov med železniško
postajo in tovarno. Postavljen je bil tudi papirni
stroj 2 znamke VOITH za proizvodnjo surovega
strešnega kartona in natron papirja.
1948-1954
Zgrajena je bila prva cestna povezava med Sladkim Vrhom in Šentiljem. Postavljeni daljnovod in
transformatorji v tovarni so omogočili prvo priključitev tovarne na energetsko omrežje. V teh letih je bilo
načrtovanje glavnega proizvodnega postrojenja in drugih zgradb na lokaciji v Sladkem Vrhu. Odločitev
je bila preusmeriti vso dejavnost podjetja, v prvi fazi rekonstrukcije, na tanke papirje. Nadaljnje
rekonstrukcije so zadevale posodobitev in nabavo novih papirnih strojev.
1961-1969
Transport valja PS3
Postavitev papirnega stroja 3 znamke ER-WE-PA.
S tem se je začela proizvodnja tankih ovojnih in
toaletnih papirjev. Proizvodni program se je
preusmeril.
Postavili so papirni stroj 4 znamke ER-WE-PA,
namenjen je bil izdelavi tissue papirjev. V tem
času je bila postavljena nova hala priprave snovi
in tudi del nove priprave snovi za novi papirni stroj
4. S postavitvijo novega papirnega stroja se je
predvidevalo tudi povečanje porabe tehnološke
vode, zato je bilo potrebno postaviti novo
vodočistilno napravo. Prav tako so bile
postavljene nove energetske naprave, kot so parni
kotel, parna turbina in celotno rekonstruirano
energetsko omrežje. Nova vrsta papirja je
omogočila proizvodnjo novih izdelkov: enoplastne
in večplastne serviete ter bele, barvne in tiskane.
Začela se je proizvodnja higienske papirne
konfekcije (toaletni papir, toaletni zložen papir) in
oblikovanje blagovne znamke Paloma.
1973
Postavitev 5. papirnega stroja. V tem času so bili obnovljeni papirni stroji 1, 2 in 3. Razširitev predelave
papirja je zahtevala novo halo II za papirno konfekcijo. Postavitev slednjega papirnega stroja je
omogočala nadaljnjo širitev konfekcije. Postavljeni so bili novi stroji za izdelavo toaletnega papirja,
damskih vložkov, otroških plenic, večnamenskih brisač, serviet in robcev.
Letno poročilo 2013
22
1977
Postavitev papirnega stroja 6 ER-WE-PA.
Razširjena je bila proizvodnja toaletnega tissue
papirja. V skladu s postavitvijo novega papirnega
stroja se je začela v podjetju tudi posodobitev
kurjenja, in sicer s kurjenja z mazutom na kurjenje
s plinom, kar je prineslo velik ekološki napredek.
Tega leta je potekala tudi združitev oziroma
registracija delovnih organizacij Tovarne lepenke
Ceršak, p.o. in Tovarne lesovine in lepenke
Prevalje, p.o. k delovni organizaciji Sladkogorska
tovarna papirja Sladki Vrh, p.o.
1978-1987
Postavljeno je bilo visokoregalno skladišče. Postavitev deinking naprave za pripravo papirne mase, ki
nam je omogočila izdelavo visokokakovostnih papirjev iz takratnega cenenega starega papirja.
1989-1990
Nove posodobitve v oddelkih konfekcije.
Nabavljen je bil novi stroj HOBEMA za
proizvodnjo tiskanih in netiskanih serviet s
programiranim krmiljenjem. Modernizirale so se
linije toaletnega papirja, spremenil se je način
paletiziranja izdelkov s stretch folijo, postavljeni so
bili pakirni stroji s sodobnejšim elektronskim
krmiljenjem, sistemi za transportiranje toaletnega
papirja, nova proizvodnja zelo kakovostnih robcev
Tempo itd. Sladkogorska tovarna papirja Sladki
Vrh, n.sol.o., se je preimenovala v družbeno
podjetje Paloma-Sladkogorska tovarna papirja,
p.o., Sladki Vrh 1.
Paloma na začetku devetdesetih let.
1992-1994
Modernizacija na papirnem stroju 4. Postavitev sodobne linije za proizvodnjo žepnih robcev.
1995
Kriza poslovanja, podjetje je bilo tik pred stečajem.
1996-1999
24.7.1996
je
Registrsko
sodišče v Mariboru sprejelo
Sklep
o
preoblikovanju
družbenega podjetja PalomaSladkogorska tovarna papirja,
p.o., v d.o.o. 14.6.1996 je
podjetje prevzela Slovenska
razvojna družba. V letu 1999
smo pridobili certifikat ISO
9001. Postavili smo linijo 11
za tiskane serviete, z uvedbo
novega načina večbarvnega
tiskanja.
Letno poročilo 2013
23
2000-2008
19.12.2000
se
je
PalomaSladkogorska
tovarna
papirja
preoblikovala v delniško družbo. V teh
letih smo pridobili certifikat ISO 14001
in certifikat Varovanja zdravja pri delu
OHSAS 18001. Zgrajena je bila čistilna
naprava odpadnih voda in skladiščnodistribucijski center v Šentilju. Postavili
smo novo linijo za proizvodnjo
toaletnega papirja in kuhinjskih brisač,
rekonstruirali smo obstoječo linijo in s
tem povečali proizvodnjo triplastnega
toaletnega papirja. Hkrati smo obnovili
del zgradbe, kamor smo postavili dve
novi sodobni liniji za izdelavo robcev.
Zgradili smo halo za proizvodnjo
okroglega programa.
Čistilna naprava
Distribucijski center Šentilj
2009-2012
V teh letih smo zaključili investicijo v najnovejšo
linijo za proizvodnjo toaletnega papirja in
kuhinjskih brisač, ki jo poleg vseh sodobnih
komponent sestavlja tudi štiribarvna tiskarska
naprava. V proizvodnji papirja je bila izvedena
rekuperacija na papirnem stroju 4 in papirnem
stroju 5, ter s tem izboljšana energetska
učinkovitost. Pridobili smo status pooblaščenega
gospodarskega subjekta AEO (Authrorised
Economic Operator). Na papirnem stroju 6 smo
zamenjali sušilni pokrov. Z zamenjavo smo
izboljšali varnost in kakovost obratovanj, požarno
varnost ter porabo energije. Dobavljena je bila
nova linija za proizvodnjo serviet, investicija
hčerinskega podjetja Paloma PIS, d.o.o.
Linija 12 za proizvodnjo serviet
2013
140-letnica obstoja družbe Paloma, d.d.
V tem letu smo v pripravi snovi postavili mlina na
tok3 in tok5, bistven namen postavitve novih
mlinov pa je povečanje prihranka energije ter
izboljšanje kakovosti mletja papirne snovi. Na
začetku maja smo dobavili in postavili novi parni
kotel, ki nam zagotavlja ekološko sprejemljivejše
obratovanje. V tem obdobju smo tudi uspešno
zaključili presojo po standardu IFS HPC Standard
za
presojo
maloprodajnih
in
veletrgovskih izdelkov za gospodinjstvo in
osebno nego z blagovno znamko. S pridobitvijo
tega standarda nam je omogočen vstop v velike
trgovske verige.
Novi mlini
Letno poročilo 2013
24
Standard IFS HPC
Na liniji 4 v konfekciji za izdelavo toaletnega
papirja smo namestili odvijalne naprave za
vstavljanje matičnega zvitka premera 2000 mm.
Decembra 2013 je družba Paloma, d.d. prejela
osnovni certifikat »Družini prijazno podjetje«, ki
ima funkcijo ocenjevanja ter svetovanja
delodajalcem, katera orodja uporabljati za boljše
upravljanje s človeškimi viri, s poudarkom na
usklajevanju poklicnega in zasebnega življenja
zaposlenih.
Novi parni kotel
Odvijalna naprava
Letno poročilo 2013
25
1.12.
Gospodarska gibanja
Mednarodno okolje
Kratkoročni kazalniki gospodarske aktivnosti v evrskem območju kažejo na okrepitev aktivnosti v
zadnjem četrtletju lani. Novembra sta se precej povečala obseg proizvodnje v predelovalnih dejavnostih
in prihodek v trgovini na drobno1, obseg opravljenih gradbenih del pa se je znižal tretji mesec zapored.
Vrednosti kazalnikov zaupanja in gospodarske klime so se v zadnjem mesecu nadalje zvišali. Kazalnik
gospodarske klime ESI (Economic Sentiment Indicator) za evrsko območje se zvišuje od aprila lani in je
januarja dosegel najvišjo vrednost po juniju 2011. Izboljšal se je tudi sestavljeni kazalnik vodij nabave
(PMI - Purchasing Managers Index) z največjim povečanjem v predelovalnih dejavnostih. V največjem
evropskem gospodarstvu, Nemčiji, se je po slabši prvi polovici leta v drugi polovici leta gospodarska
aktivnost povečala. Kljub ugodnim podatkom za konec leta2 je gospodarska rast v Nemčiji po prvi oceni
v letu 2013 znašala 0,4 %, kar je najmanj v zadnjih treh letih. K temu je prispevala domača potrošnja,
izvoz pa ni okreval, kar je bila posledica nadaljevanja recesije v nekaterih evropskih državah in
upočasnjene rasti svetovnega gospodarstva. Za letos Consensus Nemčiji napoveduje 1,8-odstotno rast
BDP, na kar naj bi glede na zelo nizko stopnjo brezposelnosti3 vplivala povečana zasebna potrošnja in
okrepitev izvoznega povpraševanja. IMF (International Monetary Fund) evrskemu območju za letos
napoveduje 1,0-odstotno gospodarsko rast, kjer ocenjuje, da bo izvoz nadalje prispeval k rasti,
prekomerni javni in zasebni dolg ter finančna razdrobljenost pa bodo ovirali domačo potrošnjo.
Negativno tveganje za gospodarsko rast predstavlja predvsem zelo nizka inflacija, ki bi lahko vplivala na
zvišanje realnih obrestnih mer ter posledično povečanje stroškov servisiranja javnega in zasebnega
dolga. IMF ugotavlja, da mora denarna politika ostati akomodativna, saj so proizvodne vrzeli še vedno
velike, javnofinančna konsolidacija pa se, sicer upočasnjeno, nadaljuje ob nizki inflaciji. Ključno za
izboljšanje zaupanja, oživitev kreditiranja ter zmanjšanje prelivanja tveganj med bankami in javnimi
financami je nadaljevanje sedanjih usmeritev denarne in fiskalne politike, okrepitev strukturnih reform in
vzpostavitev bančne unije.
Napovedi rasti IMF
Gibanje obrestnih mer za podjetja v EMU in nekaterih
državah članicah EMU
Vir ECB. Opomba: Obrestne mere za kredite nad milijonom € s spremenljivo in z do enega leta s
fiksno začetno mero.
Anketni kazalniki ECB (European Central Bank) kažejo, da je bilo v zadnjem četrtletju število bank, ki so
zaostrile posojilne pogoje za podjetja, za 2 % večje (v tretjem četrtletju lani za 5 %) od števila bank, ki
so jih izboljšale. Glavni dejavnik zaostrovanja so ostala negativna pričakovanja bank glede okrevanja v
posameznih dejavnostih. Povpraševanje podjetij, ki so še naprej povpraševala predvsem po posojilih za
prestrukturiranje dolga, je ostalo šibko, vendar se je zmanjšalo manj kot v preteklih četrtletjih. Po naši
oceni so k šibkemu povpraševanju podjetij po posojilih poleg skromne gospodarske aktivnosti
pomembno prispevale tudi obrestne mere, ki so v Sloveniji med višjimi v evrskem območju.
1
Industrijska proizvodnja predelovalnih dejavnosti je novembra zabeležila 1,9-odstotno rast, kar je največ po marcu 2010. Prihodek v trgovini na drobno je bil višji
za 1,4 %.
2
Industrijska proizvodnja predelovalnih dejavnosti se je novembra zvišala za 3,1 %, nova naročila pa za 2,1 %.
3
Novembra je znašala 5,2 %, kar je najmanj v zadnjih dvajsetih letih.
Letno poročilo 2013
26
Obrestne mere denarnega trga in menjalni tečaj nacionalne valute za EUR
povprečje, v %
sprememba, v b. t.
Obrestne mere
2013
I 13
XII 13
I 14
I 14/XII 13
I 14/I 13
3-mesečni EURIBOR
0,220
0,205
0,274
0,292
1,8
8,7
3-mesečni LIBOR za USD
0,268
0,303
0,243
0,238
-0,5
-6,5
3-mesečni LIBOR za CHF
0,021
0,016
0,020
0,023
0,3
0,7
povprečje
sprememba, v %
Tečaj
2013
I 13
XII 13
I 14
I 14/XII 13
I 14/I 13
EUR/USD
1,328
1,329
1,370
1,361
-0,7
2,4
EUR/CHF
1,231
1,229
1,224
1,232
0,7
0,2
EUR/GBP
0,849
0,833
0,836
0,827
-1,1
-0,7
EUR/JPY
129,66
118,34
141,68
141,47
-0,1
19,5
Vir: Euribor, ECB, preračuni UMAR.
Cene nafte
povprečje
sprememba, v %
Nafta
2013
I 13
XII 13
I 14
I 14/XII 13
I 14/I 13
Brent USD
108,56
112,96
110,76
108,12
-2,4
-4,3
Brent EUR
81,65
84,19
80,79
78,76
-2,5
-6,4
Vir: EIA, ECB, IMF, preračuni Umar
Cene soda nafte Brent in menjalni tečaj USD/EUR
Gospodarska gibanja v Sloveniji
Med kazalniki gospodarske aktivnosti v Sloveniji se je v drugi polovici leta nadaljevala rast
izvoza in še izraziteje gradbeništva. Od junija do novembra se je vrednost opravljenih gradbenih del
povečala za več kot četrtino, najbolj v gradnji inženirskih objektov. Še vedno pa kazalnik ni dosegel niti
polovice ravni iz leta 2008. Izvoz blaga se je novembra zmanjšal, a ostaja višji kot na začetku leta in je
edini kazalnik, ki presega raven iz leta 2008. Proizvodnja predelovalnih dejavnosti in prihodek v trgovini
na drobno sta od začetka leta praktično stagnirala, pri čemer se je v zadnjih mesecih proizvodnja
predelovalnih dejavnosti nekoliko povečala, tako da je bil novembra le prihodek v trgovini na drobno pod
ravnjo z začetka leta. Kazalnik razpoloženja v gospodarstvu se je po polletni stagnaciji na začetku leta
2014 nekoliko izboljšal.
Letno poročilo 2013
27
Kratkoročni kazalniki gospodarske rasti v Sloveniji
Obseg proizvodnje v predelovalnih dejavnostih je, kljub rasti v zadnjih mesecih, v enajstih mesecih
leta 2013 ostal manjši kot v enakem obdobju leta 2012. Proizvodnja se je novembra znova povečala v
tehnološko zahtevnejših panogah, v nizko in srednje nizko tehnološko zahtevnih panogah pa je ostala
nespremenjena. V enajstih mesecih leta 2013 je bila proizvodnja v vseh nizko tehnološko zahtevnih
panogah (z izjemo usnjarske industrije) manjša kot v enakem obdobju leta 2012. Padec je bil največji v
tekstilni, pohištveni in lesni industriji, ki za ravnmi proizvodnje iz leta 2008 zaostajajo bolj kot druge
nizko tehnološko zahtevne panoge (tekstilna in pohištvena industrija za več kot polovico, lesna
industrija za več kot tretjino). Manjša kot v enajstih mesecih leta 2012 je bila tudi proizvodnja v večini
srednje nizko (z izjemo popravil in montaže strojev in naprav ter kovinske industrije) in tehnološko bolj
zahtevnih panog (z izjemo kemične in farmacevtske industrije).
Obseg proizvodnje predelovalnih dejavnosti po tehnološki zahtevnosti panog
Skromno rast cen (0,7 % december, medletno) so leta 2013 zaznamovale predvsem davčne
spremembe. Podobno kot v predhodnem letu so tudi lani na rast cen vplivali ukrepi na davčnem
področju (dvig stopenj DDV, trošarine, drugi davki), ki so po naši oceni k lanskoletni inflaciji prispevali
0,8 o. t.22, kar je nekoliko manj kot leta 2012 (1,0 o. t. pod vplivom ZUJF - Zakon za uravnoteženje
javnih financ). Kljub zelo podobnemu prispevku davčnih sprememb je bila inflacija v Sloveniji znatno
nižja kot leto prej (2,7 %), kar pripisujemo nadaljevanju šibke gospodarske aktivnosti v domačem in
mednarodnem okolju. V primeru nespremenjenih davkov in trošarin bi v Sloveniji zabeležili bistveno
nižjo inflacijo.
22
Vpliv davčnih sprememb je bil ob omejenem prenosu vpliva davčnih sprememb v končne maloprodajne cene.
Letno poročilo 2013
28
Rast izbranih skupin cen v Sloveniji in v evrskem območju v
letu 2013 (HICP)
Medletna inflacija v državah evrskega območja v letu 2012 in 2013
(HICP)
Vir: Eurostat, preračuni UMAR. *Opomba: Za Irsko podatka o medletni rasti za leto 2013 še
ni bilo na voljo.
Vir: Eurostat. Opomba: * HICP s konstantnimi davčnimi stopnjami.
Inflacija, merjena s HICP, je bila v Sloveniji (0,9 %) podobna kot v evrskem območju (0,8 %). Domačo
rast cen so zaznamovale predvsem višje cene hrane in energentov. Rast cen hrane je bila nižja (2,2 %)
kot leta 2012, na kar je vplivalo znižanje rasti nepredelane hrane. Cene energentov so se v Sloveniji
zvišale za 1,4 % (v EMU - Europen Monetary Union - so ostale na enaki ravni kot leta 2012) in so tako
kot v evrskem območju predvsem posledica višjih cen električne energije ter nižjih cen goriv za prevoz
in ogrevanje. Njihov prispevek k skupni rasti je bil pri nas (0,2 o. t.) zaradi višjih rasti cen električne
energije ter ohranjanja večjega deleža goriv za prevoz in ogrevanje v strukturi potrošnje gospodinjstev
večji kot v evrskem območju. Poleg višjih cen hrane in energentov je inflacijo v Sloveniji zaznamovala
tudi rast cen storitev (1,3 %), ki je bila v primerjavi z evrskim območjem nekoliko višja. Za razliko od
EMU pa so se znižale cene neenergetskega industrijskega blaga. V primerjavi s predhodnim letom se je
inflacija lani znižala tudi v vseh drugih državah evrskega območja. Po prvih podatkih Eurostata pa je
januarja inflacija v EMU znašala 0,7 %.
Vir: UMAR Ekonomsko ogledalo, januar 2014
Gibanje cene celuloze v družbi Paloma, d.d.
Gibanje cen energentov v družbi Paloma, d.d.
celuloza
0,5200
0,4800
0,4400
600
0,4000
€/Sm 3
550
500
400
€/kW h
€/tono
450
350
0,3600
0,3200
0,2800
0,2400
0,2000
300
0,1600
250
0,1200
0,0800
200
0,0400
150
0,0000
100
2009
2010
2011
2012
2013
2009
2010
2011
električna energij a €/kWh
Letno poročilo 2013
2012
2013
zemelj ski plin €/Sm3
29
2. POSLOVNO POROČILO
Letno poročilo 2013
30
2.1.
Prodaja in tržni položaj
Čisti prihodki od prodaje po območjih poslovanja
v€
Slovenija
Južna Evropa
Vzhodna Evropa
Zahodna Evropa
Skupaj
2013
14.440.871
15.861.596
11.172.128
42.669.574
84.144.169
Delež
17,2
18,9
13,3
50,7
100,0
2012
13.762.945
15.195.990
10.062.867
45.210.431
84.232.233
Struktura čistih prihodkov od prodaje v 2013
Zahodna
Evropa
50,7 %
Slovenija
17,2 %
Delež
16,3
18,0
11,9
53,7
100,0
Struktura čistih prihodkov od prodaje v 2012
Zahodna
Evropa
53,7 %
Slovenija
16,3 %
Južna
Evropa
18,9 %
Južna Evropa
18,0 %
Vzhodna
Evropa
13,3 %
Vzhodna
Evropa
11,9 %
Količinski obseg prodaje po območjih
v ton
Slovenija
Južna Evropa
Vzhodna Evropa
Zahodna Evropa
Skupaj
2013
9.658
12.309
9.208
33.718
64.892
Delež
14,9
19,0
14,2
52,0
100,00
2012
9.118
11.490
8.333
35.516
64.457
Delež
14,1
17,8
12,9
55,1
100,0
Prodajno področje Slovenije
Prodaja na področju Slovenije predstavlja 17,2-odstotni delež celotne vrednostne prodaje družbe
Paloma, d.d. Paloma blagovna znamka je še vedno močan tržni vodja. V letu 2013 se je vlagalo v
pospeševalno prodajne aktivnosti, predvsem v nov toaletni papir Paloma premium. Trend rasti
trgovskih blagovnih znamk se je umiril oziroma stagnira. Paloma blagovna znamka je utrdila svoj
položaj tako na tržišču kot tudi v samih maloprodajnih trgovinah.
Prodajno področje južne Evrope
Prodaja družbe Paloma na južnih tržiščih je kljub težki gospodarski in ekonomski situaciji na teh tržiščih
rasla. Pravilna odločitev družbe Paloma je bila, da se osredotoči na višje pozicionirane izdelke,
predvsem v Premium segmentu. V letu 2013 je družba Paloma uspela razširiti svoj asortima v trgovskih
organizacijah Konzum na Hrvaškem in Idea v Srbiji.
Prodajno področje vzhodne Evrope
Paloma blagovna znamka je prisotna na tržiščih vzhodne Evrope na Češkem, Slovaškem, Bolgariji in
Albaniji. Vzhodna Evropa predstavlja 13,1-odstotni delež v prodaji družbe Paloma, d.d.
Letno poročilo 2013
31
Prodajno področje zahodne Evrope
Večina prodaje na tržišču zahodne Evrope, z izjemo Anglije - program robčkov, predstavlja proizvodnjo
za trgovske blagovne znamke trgovskim verigam. Delež zahodne Evrope predstavlja 51 % v prodaji
družbe Paloma, d.d.
2.2.
Marketinške aktivnosti
V letu 2013 so se razmere na ključnih tržiščih družbe Paloma, d.d. še naprej zaostrovale, saj se
povečuje stopnja konkurenčnosti s strani obstoječih ponudnikov higienskih papirjev, vstopajo novi
tekmeci, trgovci pa krepijo svoj pogajalski položaj. Spreminja se struktura trgovine, narašča število
trgovin večjega formata na eni strani in delež potrošnikov, ki opravljajo svoje nakupe v diskontnih
prodajalnah na drugi strani. Prvi se borijo za svoje kupce z atraktivnimi akcijami, drugi pa z ugodnim
razmerjem med kakovostjo in cenami.
Družba Paloma, d.d. je v letu 2013 sledila zastavljenim ciljem glede večanja tržnih deležev in moči
blagovne znamke Paloma v regiji. Tržni delež blagovne znamke Paloma je v Sloveniji zrastel za 3,6 %
na 29,9 %, na področju Hrvaške se je padanje tržnega deleža ustavilo, v največji meri z osredotočanjem
na trženje premium izdelkov. Tudi na drugih ključnih tržiščih je Paloma izboljšala svoj položaj in s
trženjem premium izdelkov nevtralizirala padec v nižjecenovnih segmentih, ki postajajo domena
trgovskih znamk oziroma lokalnih proizvajalcev. Tako je v regiji obdržala položaj tržnega vodje in na
regijski lestvici TOP 25 znamk blaga široke potrošnje zaseda s kategorijo robčkov 13. mesto. Pred njo
so v glavnini mednarodno uveljavljene blagovne znamke z velikimi marketinškimi vlaganji.
V letu 2013 je družba Paloma, d.d. nadaljevala z aktivnostmi trženja izdelkov v premium segmentu.
Aktivnosti so bile usmerjene na povečevanje distribucije, tako v iskanju novih prodajnih kanalov
(diskonti v Sloveniji, Konzum v Hrvaški, Idea v Srbiji) kot tudi uvajanju železnega asortimaja v globino
trgovin.
Družba Paloma, d.d. je v drugi polovici leta uspela zaustaviti trend negativnih objav v medijih s
komuniciranjem novih strateških usmeritev. Prav tako je izboljšala sistem komuniciranja z zaposlenimi.
Letno poročilo 2013
32
Ob koncu leta so bile zastavljene nove strateške smernice, ki so:
• osredotočanje na trženje izdelkov pod blagovno znamko Paloma,
• trženje visokokakovostnih in inovativnih izdelkov,
• osredotočanje na ključne trge,
• premium pozicioniranje,
• osredotočanje na proizvodnjo, konfekcijo in trženje higienskih papirjev.
Vse aktivnosti na izdelčnem področju so skrbno načrtovane v izogib povečanja kompleksnosti
poslovanja, zato so vzporedno potekale aktivnosti optimizacije asortimaja.
2.3.
Nabava
Tako kot leto 2012 je bilo tudi leto 2013 brez večjih pretresov na nabavnih trgih, pomembnih za papirno
industrijo (celuloza, embalažni materiali, papirni odpadki…).
gozd
iglavci
listavci
les
celuloza
Celuloza
Leto 2013 se je izkazalo bolj naklonjeno proizvajalcem tržne celuloze kot proizvajalcem papirja, čeprav
je večina analitikov napovedovala presežke količin celuloze zaradi zagona novih zmogljivosti in
zmanjšanega povpraševanja s strani proizvajalcev tiskarskih in pisalnih papirjev.
Bistveni dejavniki, ki so vplivali na tržno situacijo:
• sprememba v strukturi surovin v korist celuloze in rast v tissue sektorju,
• integrirani proizvajalci celuloze so viške količin ponudili na trgu, sicer bi bil celulozni trg precej
bolj v korist ponudnikov,
• na začetku leta je bila večja neuravnoteženost trga celuloze iglavcev, kar je privedlo do
neobičajno majhne razlike v ceni v primerjavi z listavci, ki so bili vmes celo dražji kot iglavci,
• poleti je prišlo do uravnoteženja in normaliziranja stanja in do pocenitve listavcev; v četrtem
kvartalu je tako razlika v ceni znašala že 135 USD/t, kar pa je nad običajno vrednostjo,
• dva proizvajalca sulfitne celuloze, ki sta dobavljala tudi družbi Paloma, d.d. sta v letu 2013 v
celoti prešla na proizvodnjo dissolving celuloze, kar je povzročilo precej spremenjeno strukturo
porabe celuloze in začasno malenkost višje stroške,
• zakasnitve zagonov večjih zmogljivosti za proizvodnjo evkaliptus celuloze v Braziliji (Stora/Enso
in Suzano) so pomenile tudi bolj stabilen trg. Do napovedanih večjih znižanj cen tako ni prišlo;
ponudniki so konec leta najavili povišanja, ki pa praktično niso bila realizirana. Šlo je bolj ali manj
za akcije, s katerimi bi zamaknili začetek znižanj,
• v decembru je vseeno začela obratovati tovarna z zmogljivostjo približno 1,5 milijona ton
evkaliptus celuloze, zagon druge pa je predviden za marec/april 2014. Nove tržne količine bodo
predvidoma imele dejanski vpliv na tržna razmerja v prvem in drugem četrtletju leta 2014,
• velika razlika v ceni med iglavci in listavci spodbuja nadomeščanje porabe celuloze iglavcev s
celulozo listavcev, kjer je to mogoče. Tako je z zamikom po znižanju cen evkaliptus celuloze
pričakovati tudi manjšo sprostitev pri iglavcih.
Embalaža
Tudi trg embalažnih materialov je bil v letu 2013 relativno stabilen. Na cene naših polietilenskih in
polipropilenskih folij in vrečk vplivajo v največji meri cene granulatov kot osnovne surovine za te izdelke.
Letno poročilo 2013
33
Cene granulatov so se sicer po mesecih spreminjale (navzgor in navzdol), vendar so bila nihanja samo
v obsegih, ki niso privedli do zahteve po zviševanju cen folij in vrečk. Še naprej pa se opaža trend v
smeri bolj zahtevnih vrst embalaže, tako z vidika tiskanja kot tudi same izvedbe vrečk/folij.
Drugi materiali
Kot omenjeno, je bilo nabavno tržišče skozi celotno leto 2013 stabilno. Posebej za papirne odpadke
velja, da je bilo dogajanje zelo umirjeno, brez večjih premikov navzgor ali navzdol, kar je pravzaprav
nekoliko neobičajno. Prevladuje ocena, da se je to posledica bolj umirjene rasti na Kitajskem in drugih
hitro rastočih gospodarstvih.
2.4.
Razvoj izdelkov in investicije
Na podlagi analize zmožnosti izdelave določenih novih prodajnih poslov smo na začetku meseca maja
2013 začeli s projektom »Reinženiring programa izdelkov na linijah okroglega programa«. Izvedli smo
še nekaj investicijskih vzdrževalnih del.
Med največjimi investicijami, katere smo izvajali in dokončali v obdobju 1-12/2013, so:
• mlina za tok 3 in 5 - marec 2013,
• sanacija razsvetljave - maj 2013,
• predelava odvijalnih naprav - junij 2013,
• posodobitev postroja in opreme za proizvodnjo tehnološke pare - junij 2013.
Pripravili smo nekaj projektov, s katerimi bi lahko optimizirali proizvodnjo, povečali učinkovitost
proizvodnje in razvili boljše izdelke. Dokaj uspešni smo bili pri razvoju variantnih izdelkov za blagovno
znamko Paloma in tuje blagovne znamke. V trgovski blagovni znamki smo razvili naslednje izdelke:
Jeden Tag, Softstar, Floralys, Mercator, v blagovni znamki Paloma pa smo razvili naslednje izdelke:
toaletni papir in kuhinjske brisače (Limited Edition-140 let), kuhinjske brisače - Mega Rola, robčki
Welness, Junior. Prav tako je bilo veliko napora usmerjenega v optimiziranje stroškov okroglega
programa, kjer smo ustvarili velike prihranke. Največ izdelkov smo razvili v kategoriji tiskanih serviet,
kjer smo izdelali več kot 100 različnih dizajnov vtiskovanja.
Investicijska vlaganja v osnovna sredstva
Lastna dela 8,6%
Informacijski
sistem 2,9%
Pohištvo 0,1%
Zgradbe 19,2%
Ostala oprema
3,2%
Stroji in naprave
66,0%
Letno poročilo 2013
34
2.5.
Kakovost, okolje, varnost in zdravje pri delu
Poslovni sistemi
V dneh od 16. do 19.4.2013 je bila izvedena zelo
zahtevna štiridnevna zunanja certifikacijska
presoja za pridobitev standarda IFS HPC s strani
podjetja DQS in Nemčije. Presojo smo uspešno
prestali in pridobili želeni certifikat. IFS
(International Food Standard), HPC (Haushold
and Personal Care) standard je bil v osnovi
namenjen za prehranske izdelke, pozneje oziroma
leta 2009 je bila izdana prva verzija tudi za druge
izdelke/materiale.
Zajema štiri skupine izdelkov:
Pc: Kozmetika = Izdelki za osebno nego - Stik s kožo
Obseg 1
=> Vključuje vse izdelke, opisane v zakonodaji o kozmetičnih izdelkih (na primer šampon, zobna
pasta, trak na brivnikih, odstranljivi začasni tatuji, kozmetični robčki, ličila za punčke ali otroke, obliži in
snovi, ki se nanašajo z obliži itd.).
Hcp: Kemični izdelki za gospodinjstvo
Obseg 3
=> Izdelki za čiščenje in poliranje, kot tudi impregnirani izdelki, namenjeni gospodinjstvu in čiščenju
avtomobilov (na primer detergenti, vsi izdelki, namenjeni čiščenju, tekočine ali - robčki, čistila za okna
itd.).
Vključuje tudi specifične čistilne izdelke, na primer izdelke za bazene.
=> Izdelki in materiali za izboljšanje vonja zraka (na primer osvežilci zraka v obliki razpršila ali
aerosolov, sveče itd.).
=> Izdelki z insekticidi.
Hp: Lastnosti izdelkov za gospodinjstvo - Stik z živili
Obseg 4
=> Materiali in izdelki, opisani v Uredbi (ES) št. 1935/2004, namenjeni za stik z živili (na primer
plastične in kartonske skodelice /vilice /krožniki, aluminijasta folija, izdelki za »dnevno uporabo« itd.).
=> Druge vrste materialov in izdelkov (na primer gobice, plastične vrečke za smeti itd.).
Ph: Osebna higiena - Stik s kožo
Obseg 2
=> Izdelki ali materiali namenjeni negi človeškega telesa, razen kozmetičnih izdelkov (na primer krtače
za lase, brivniki, robčki, nekateri medicinski pripomočki 1. razreda, plenice, izdelki za žensko higieno,
lasulje, umetne trepalnice, umetni nohti, nakit itd.).
=> Izdelki ali materiali, namenjeni za stik z notranjostjo ust (na primer zobna ščetka, zobna nitka,
zobne paličice itd.).
Kot je razvidno iz tabele sodijo izdelki družbe Paloma, d.d. v obseg 3 - dva izdelka imamo registrirana
za stik z živili (kuhinjske brisače in serviete) in obseg 4 - stik s kožo (toaletni papir in žepni robčki). Pri
standardu IFS HPC je vsaka presoja certifikacijska in ima predpisan način ocenjevanja:
A: popolna skladnost z zahtevami, navedenimi v standardu,
B: skoraj popolna skladnost z zahtevami, navedenimi v standardu in ugotovljeno manjše odstopanje,
C: zahteva je izpolnjena zgolj delno,
D: zahteva standarda ni izpolnjena.
Uspešno izvedena integrirana presoja sistemov vodenja s strani »TÜV SÜD, d.o.o.« od 8. do 9.5.2013:
• 9. kontrolna presoja ISO 9001:2008 (z razvojem proizvodov),
• 7. kontrolna presoja 14001:2004,
• 9. kontrolna presoja BS OHSAS 18001:2007.
Letno poročilo 2013
35
Skupna ocena presoj
Družba Paloma, d.d. ima vzpostavljen dobro delujoč sistem kakovosti tako, da so izpolnjene zahteve
standardov ISO 9001, ISO 14001 in BS OHSAS 18001. Učinkovitost sistema vodenja kakovosti je s
strani poslovodstva redno periodično ocenjena in določeni so potrebni ukrepi. Upoštevani so naslednji
kriteriji:
• rezultati notranjih presoj,
• ocena učinkovitosti zunanje presoje,
• analiza rezultatov ključnih procesov,
• pregled rezultatov na področju okolja (ISO 14001) ter varnosti in zdravja pri delu (BS OHSAS
18001),
• pregled izvajanja ciljev in programov na področju kakovosti,
• analiza rezultatov ključnih procesov,
• pregled rezultatov na področju okolja (ISO 14001) ter varnosti in zdravja pri delu (BS OHSAS
18001),
• pregled izvajanja ciljev in programov na področju kakovosti,
• pregled izpolnjevanja zakonodaje,
• pregled stanja korektivnih in preventivnih ukrepov,
• analiza eventualnih pritožb in analiza javnega mnenja,
• analiza izboljšav.
Pomembni vidiki vzpostavitve sistemov vodenja, ki jih je treba izpostaviti:
• vsakoletno zastavljanje poslovni ciljev,
• predstavitev rezultatov na oglasnih deskah,
• redoljubnost in čistoča,
• stalna dopolnitev informacijskega sistema,
• dobro nadzorovane nadrejene zahteve in jasno določene odgovornosti zagotavljajo takojšnjo
aplikacijo zakonodajnih novosti,
• vsaka ugotovitev ali priporočilo je ocenjeno po dveh kriterijih: učinkovitost in koristnost,
• zaposleni dobro poznajo in obvladajo rokovanje z dokumentacijo.
Dne 25.4.2013 sta bili izvedeni recertifikacijski integrirani presoji za standarda FSC CoC:2007 in PEFC
ST 2002:2010 s strani certifikacijske hiše Bureau Veritas. Presoji sta bili uspešni in veljavnosti obeh
certifikatov podaljšani.
Ocena presoje:
Na presoji je bilo ugotovljeno dobro sledenje certificiranega lesa po FSC. Po sistemu PEFC je splošna
ugotovitev dobra sledljivost izvora lesa in drugih gozdnih proizvodov.
Veljavnost pridobljenega znaka za okolje Evropska marjetica se nam za navedene vrste papirjev
podaljša do 30.6.2015:
• žepni robci CO kakovosti,
• toaletni tissue CC kakovosti,
• brisače zložene krep PP naravne,
• brisače zložene krep AP rjave,
• brisače zložene krep PP 60 % bele.
Pomembna zahteva standarda IFS HPC je kakovostno izvajanje notranjih presoj. S strani
certifikacijskega podjetja TÜV SÜD, d.o.o. je bilo izvedeno dvodnevno izobraževanje za notranje
presojevalce za presojo tega standarda.
Letno poročilo 2013
36
Kakovost, okolje
Emisije toplogrednih plinov
Kot upravljavec naprave družbe Paloma, d.d., ki mu je bilo 22.10.2009 izdano Dovoljenje za izpuščanje
emisij toplogrednih plinov, moramo v skladu z Zakonom o varstvu okolja in Odločbo komisije
2004/156/ES z dne 29.1.2004:
• izvajati monitoring emisij TGP (toplogrednih plinov oziroma CO2),
• najpozneje do 31. oktobra tekočega leta (2013) predložiti Ministrstvu za okolje in prostor RS
Načrt monitoringa emisij TGP (toplogrednih plinov), ki se bo izvajal v naslednjem koledarskem
letu v skladu z Odločbo Komisije 2007/589/ES z dne 18. julija 2007,
• pripraviti Poročilo o monitoringu emisij,
• opraviti preverjanje Poročila o monitoringu emisij in ga najpozneje do 31. marca 2014
posredovati Agenciji za okolje in prostor,
• najpozneje do 30. aprila 2014 predati emisijske kupone v količini, ki ustreza celotni količini
emisije toplogrednih plinov, ki jih je v preteklem letu naprava izpustila v ozračje.
Poročilo o monitoringu emisij TGP za leto 2013
Preverjanje poročila za leto 2013 opravlja preveritelj, to je pravna ali fizična oseba, ki pridobi pooblastilo
Ministrstva za kmetijstvo in okolje RS. Preverjanje poročila, ki ga bomo opravili v marcu 2014, je
preizkušanje in ocenjevanje poročila ter podatkov in metod, uporabljenih pri njegovem sestavljanju in na
podlagi tega dajanje neodvisnega strokovnega pisnega mnenja, ki je sestavni del poročila.
Meseca septembra nas je zaradi spremembe zakonodaje Carinska uprava RS obvestila o prenehanju
veljavnosti Dovoljenja za oproščenega proizvajalca. S posredovanjem izjave o izpolnjevanju pogojev za
energetsko intenzivno dejavnost so nas na Ministrstvu za kmetijstvo in okolje RS oziroma Agenciji RS
za okolje uvrstili na Seznam imetnikov dovoljenj za izpuščanje toplogrednih plinov in imetnikov odločb o
napravi de minimis, kar pomeni, da lahko nabavljamo gorivo z oprostitvijo okoljske dajatve.
Zaradi postavitve novega parnega kotla »Bosch« smo na Ministrstvo za kmetijstvo in okolje RS oziroma
Agencijo RS za okolje posredovali vlogo za spremembo Dovoljenja za izpust toplogrednih plinov.
Navedeno dovoljenje je pogoj za pridobitev brezplačnih emisijskih kuponov.
Pridobili smo novo Dovoljenje za izpust toplogrednih plinov.
Kot imetnik Dovoljenja za oproščenega uporabnika trošarinskih izdelkov smo dolžni v skladu z Zakonom
o trošarinah vložiti zahtevek za odobritev nabave določene količine trošarinskih izdelkov za obdobje leta
2014. Dne 27.11.2013 nam je Carinski urad Maribor na podlagi zahtevka odobril nakup 16 milijonov
Sm3 zemeljskega plina brez plačila trošarine za obdobje od 1.1. do 31.12.2014.
Okoljevarstvene zahteve za ravnanje z odpadki
V tovarni nastajajo trdni odpadki v procesu razpuščanja starega papirja, deinking toku in končni čistilni
napravi. S količinami trdnih odpadkov na tono izdelanega papirja se lahko primerjamo z značilnimi
papirnicami, ki izdelujejo tissue papirje iz recikliranih vlaken.
Po zakonodaji mora imeti družba Paloma, d.d. izdelan Načrt gospodarjenja z odpadki za štiri leta, ga
vsako leto pregledati in ustrezno dopolniti. Načrt gospodarjenja z odpadki je bil pripravljen za obdobje
od leta 2009 do leta 2013. V pripravi je dopolnitev za obdobje od leta 2014 do leta 2018.
Kot upravljavci moramo vsako leto do 31. marca tekočega leta dostaviti Agenciji RS za okolje in prostor:
• poročilo o nastalih odpadkih in ravnanju z njimi za preteklo koledarsko leto,
• poročilo o predelanih odpadkih in ravnanju z njimi za preteklo koledarsko leto.
V zvezi z izvajanjem ukrepov za preprečevanje škodljivih vplivov na okolje po zaprtju odlagališča mora
družba Paloma, d.d. zagotavljati izvajanje obratovalnega monitoringa (dvakrat letno), redne preglede
Letno poročilo 2013
37
stanja odlagališča, kot tudi vzdrževanje in varovanje zaprtega odlagališča ter izdelavo poročila o stanju
odlagališča in opravljenih predpisanih meritvah za posamezno koledarsko leto, dokler ministrstvo za
okolje ocenjuje, da emisije iz zaprtega odlagališča lahko škodljivo vplivajo na okolje.
Do 31. marca tekočega leta moramo Agenciji za okolje RS predložiti poročilo o Monitoringu podzemnih
voda, poročilo o analizah izcednih vod na zaprtem odlagališču in meritve emisij plinov na zaprtem
odlagališču za preteklo koledarsko leto.
Na Ministrstvo za kmetijstvo in okolje RS oziroma Agencijo RS za okolje smo posredovali prijavo za
spremembo okoljevarstvenega dovoljenja.
Navedene spremembe so:
• nova kurilna naprava parni kotel »Bosch«,
• kemična priprava tehnološke vode z reverzno osmozo,
• zamenjava štirih kompresorskih postaj,
• dopolnitev dovoljenja za predelavo papirnih odpadkov z dodatnimi klasifikacijskimi številkami
odpadkov.
Meritve hrupa
Meritve hrupa so bile opravljene v letu 2011.
Naslednje meritve moramo izvesti v letu 2014.
Varnost in zdravje pri delu
V skladu z zakonodajo s področja varnosti in zdravja pri delu ter požarne varnosti je družba Paloma,
d.d. na navedenem področju izvajala številne aktivnosti:
• med najpomembnejše sodi izjemno zmanjšanje števila poškodb pri delu in posledično
zmanjšanje števila izgubljenih delovnih dni za 74 % (192 dni odsotnosti) v primerjavi z letom
2012 (750 dni odsotnosti);
Leto 2012
Januar
Februar
Marec
April
Maj
Junij
Julij
Avgust
September
Oktober
November
December
Skupaj
Potreben BS*
*
2011
2012
2013
11
8
3
4
1
7
4
4
2
1
3
2
50
33
7
6
6
3
4
3
4
1
3
4
5
4
50
39
0
0
4
3
7
1
0
3
6
3
1
2
30
16
Izgubljeni delovni dnevi
1500
1200
900
888
750
600
300
138
0
skupaj izostanki
na delovnem
mestu
na poti na delo
Leto 2013
Izgubljeni delovni dnevi
1500
1200
900
600
300
0
197
197
skupaj
izostanki
na delovnem
m estu
0
na službeni poti
BS-bolniški stalež
•
na področju izobraževanja in usposabljanja za varno in zdravo delo je strokovna služba družbe
izvedla 35 teoretičnih usposabljanj za zaposlene, študente, dijake …, 351 praktičnih preizkusov
za varno opravljanje dela na delovnem mestu, 130 teoretičnih in praktičnih preizkusov za
Letno poročilo 2013
38
•
•
2.6.
voznike viličarjev, 34 teoretičnih in praktičnih preizkusov za voznike traktorjev ter 4 teoretične in
praktične preizkuse za voznike regalnih dvigal;
strokovna služba je v letu 2013 pregledala in preizkusila približno 230 kosov različne delovne
opreme in izdala 197 zapisnikov o pregledih in preizkusih delovne opreme;
družba Paloma, d.d. je v letu 2013 vpeljala sistem internega nadzora sistemov iz požarnega
varstva ter opravila servisiranje gasilnih aparatov in hidrantnega omrežja z lastnim kadrom.
Informatika
Na sistemskem področju smo vzpostavili sistem rezervne oddaljene lokacije in uredili varnostno
kopiranje poslovnih podatkov družbe. Nadaljevali smo s prehodom na IP telefonijo. V drugi polovici leta
smo delno posodobili virtualne strežnike ter izvedli instalacijo Sharepoint portala 2013 kot osnovo za
izgradnjo dokumentnega sistema in portalov.
Informacijsko smo podprli standard IFS ter FSC/PEFC. Za podporo standarda IFS smo izdelali
informacijsko rešitev za spremljanje in dokazovanje sledljivosti vgrajenih materialov v izdelke, v ERP
smo vgradili evidenco dobaviteljevega lota, izdelali rešitev za evidenco in skladiščenje vzorcev izdelkov,
izdelali register kontaktnih oseb kupcev in dobaviteljev. Za potrebe označevanja izdelkov smo v
proizvodnem procesu nabavili in instalirali dodatne industrijske tiskalnike.
Izdelali smo informacijsko rešitev za podporo standarda FSC/PEFC z materialnim in kreditnim računom
ter izračuni in poročili.
Za boljše in učinkovitejše spremljanje projektov smo izdelali portal za spremljanje projektov v družbi
(projektna pisarna). V sklopu portalov smo izdelali programsko opremo za spremljanje ukrepov.
V sklopu ukrepov za izboljšanje poslovanja smo optimizirali stroške najema Microsoftovih licenc (OVS),
stroške vzdrževalnih pogodb in stroške telekomunikacijskih storitev.
2.7.
Upravljanje s kadri
V letu 2013 je družba Paloma, d.d. zaposlila 19 novih sodelavcev, od tega 5 na vodilna delovna mesta,
druge pa za opravljanje del in nalog v neposredni proizvodni. Delovno razmerje je prenehalo 27
delavcem.
V letu 2013 je družba Paloma, d.d. nadaljevala z aktivnostmi pridobivanja certifikata »Družini prijazno
podjetje«. Certifikat je bil družbi dodeljen v mesecu juniju, slovesna podelitev pa je bila v Cankarjevem
domu v Ljubljani v mesecu decembru.
Družba je dokončala projekt »Letni razgovori« in jih v drugi polovici leta tudi izvedla. V letne razgovore
je vključila tudi karierni razvoj posameznikov. Potekala in zaključila so se izobraževanja v okviru
pridobljenih nepovratnih sredstev »Vseživljenjska karierna orientacija« in »Usposabljanje in
izobraževanje zaposlenih 2011« ter tečaji angleščine, nemščine in ruščine.
Družba Paloma, d.d. je aktivno sodelovala pri pogajanjih za novo kolektivno pogodbo za papirno in
papirno-predelovalno dejavnost. Pogajanja so bila uspešno zaključena konec leta 2013.
Letno poročilo 2013
39
Stanje zaposlenih po organizacijskih enotah
Organizacijska enota
Vodstvo družbe
Služba za informatiko in poslovne procese
Služba za kontroling in ekonomiko
Služba za logistiko
Služba za kakovost, ekologijo in poslovne procese
Služba za nabavo
Služba za marketing
Služba za razvoj izdelkov in storitev
Finance in računovodstvo
Tehnično proizvodno področje poslovanja - vodstvo
Služba priprave in obračuna proizvodnje
Služba proizvodnje papirja
Služba papirne konfekcije
Služba vzdrževanja
Služba energetike
Služba za razvoj izdelkov in storitev
Skupaj tehnično proizvodno področje poslovanja
Prodajno marketinško področje poslovanja
Služba za marketing
Skupaj prodajno marketinško področje poslovanja
Področje za finance in ekonomiko
Področje za kadrovske in splošne zadeve
Skupaj zaposleni
Stanje
31.12.2011
4
11
3
81
13
7
5
12
18
Stanje
31.12.2012
5
11
3
86
13
7
7
2
7
128
329
74
18
2
6
129
314
78
17
11
557
558
Stanje
31.12.2013
4
11
83
13
6
17
21
26
22
755
18
750
2
6
129
306
77
16
11
547
29
7
36
21
20
741
Stanje zaposlenih po starosti
Starost
18-24
25-29
30-34
35-39
40-44
45-49
50-54
nad 55
Skupaj zaposleni
31.12.2011
5
5
22
64
128
233
239
59
755
31.12.2012
13
7
17
60
107
215
226
105
750
Letno poročilo 2013
31.12.2013
14
9
14
40
103
196
229
136
741
40
Stanje na dan
nad 55
50 - 54
Starost
45 - 49
40 - 44
35 - 39
30 - 34
25 - 29
18 - 24
0
20
40
60
80
100 120 140 160 180 200 220 240 260
Zaposleni
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2013
Izobrazbena struktura zaposlenih
Stopnja izobrazbe
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Nedokončana osnovna šola
Dokončana osnovna šola
Skrajšan program srednje šole
Srednja poklicna šola
Srednja šola
Višja šola
Visoka šola
Magisterij
Skupaj zaposleni
Stanje
Struktura
Stanje
31.12.2011
v%
31.12.2012
5,3
40
37
30,6
231
225
0,7
5
5
30,1
227
229
22,0
166
165
5,8
44
43
5,3
40
44
0,3
2
2
755
100,0
750
Stanje 31.12.2013
6,3%
0,3%
Struktura
Stanje
Struktura
v%
31.12.2013
v%
4,9
4,7
35
30,0
29,4
218
0,7
0,7
5
30,5
30,5
226
22,0
22,1
164
5,7
5,9
44
5,9
6,3
47
0,3
0,3
2
100,0
741
100,0
4,7%
5,9%
29,4%
22,1%
0,7%
30,5%
I.
Nedokončana osnovna šola
4,7 %
III.
Skrajšan program srednje šole
V.
Srednja šola
22,1 %
Visoka šola
6,3 %
VII.
0,7 %
II.
Dokončana osnovna šola
29,4 %
IV.
Srednja poklicna šola
30,5 %
VI.
Višja šola
5,9 %
Magisterij
0,3 %
Letno poročilo 2013
41
2.8.
Finančni položaj in upravljanje s tveganji
2.8.1.
Finančni položaj na dan 31.12.
Finančni položaj družbe Paloma, d.d. v letu 2013 se je v primerjavi s prejšnjim letom izboljšal. Tuji viri
sredstev so se zmanjšali, od tega največ finančne obveznosti, in sicer za 2.524.576 €, kratkoročne
poslovne obveznosti pa za 1.424.869 €. Delež lastnih sredstev - kapitala se je povečal, in sicer s 13,5 %
na 14,8 %. Za bistveno izboljšanje finančnega položaja družbe bi bilo potrebno korenito
prestrukturiranje virov sredstev, tako lastniških kot tudi tujih virov, kar pa zahteva daljše časovno
obdobje in interes vseh deležnikov za izpeljavo finančnega prestrukturiranja. Uprava družbe Paloma,
d.d. je v letu 2013 vložila veliko naporov in aktivnosti za izpeljavo finančnega prestrukturiranja, od
poziva največjemu lastniku za dokapitalizacijo družbe, razgovorov z vsemi večjimi in pomembnimi
dobavitelji družbe glede poslovnih obveznosti, kakor tudi razgovorov z večjimi financerji po
prestrukturiranju finančnih obveznosti. Aktivnosti še potekajo in upamo, da bomo v prvih mesecih leta
2014 finančno prestrukturiranje izpeljali in s tem izboljšali finančno stanje v družbi.
Družba Paloma, d.d. je že na začetku leta 2013 uvedla ukrepe za izboljšanje poslovanja, največ na
zniževanju stroškov in optimizaciji poslovnih procesov, kar prav tako vpliva na zniževanje stroškov in
povečanje učinkovitosti poslovanja. Uspehi poslovnega prestrukturiranja so vidni tudi na strani zalog, ki
na dan 31.12.2013 znašajo 7.304.553 € in so se v letu 2013 znižale za 1.642.224 €. Z ukrepi za
izboljšanje poslovanja bomo nadaljevali in jih v prihodnje še dodatno intenzivirali.
Družba Paloma, d.d. je v letu 2013 ustvarila 1.031.262 € dobička iz poslovanja in 130.638 € čistega
dobička ob koncu leta.
Struktura sredstev družbe Paloma, d.d.
64%
56%
48%
40%
32%
24%
16%
8%
0%
Leto 2013
Leto 2012
Dolgoročna sredstva
57,97%
59,45%
Kratkoročna sredstva
42,03%
40,55%
V strukturi sredstev delež dolgoročnih sredstev na dan 31.12.2013 znaša 58,0 % in se je v primerjavi s
stanjem na zadnji dan preteklega leta zmanjšal za 2,5 %.
v 000 €
Stanje zalog in terjatev družbe Paloma, d.d.
11.000
10.000
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
Leto 2013
Leto 2012
Zaloge
7.305
8.947
Kratkoročne terjatve
10.095
9.853
Zaloge
Kratkoročne terjatve
Letno poročilo 2013
42
Zaloge materiala so se v letu 2013 zmanjšale za 14,2 %, zaloge nedokončane proizvodnje za 5,0 %,
zaloge proizvodov in trgovskega blaga pa za 25,1 %. Vrednostno predstavlja zmanjšanje zalog
1.642.224 €.
Sestava finančnih obveznosti po ročnosti
Finančne obveznosti na dan 31.12.2013 znašajo 16.213.530 € in so se v letu 2013 zmanjšale za
2.524.576 €. Glede ročnosti kratkoročne finančne obveznosti znašajo 3.435.075 € in predstavljalo 21,2
%, dolgoročne finančne obveznosti pa znašajo 12.778.455 € in predstavljajo 78,8 %.
Leto 2013
Kratkoročne
finančne
obveznosti
21,2%
Dolgoročne
finančne
obveznosti
78,8%
Struktura kratkoročnih poslovnih obveznosti družbe Paloma, d.d.
8,7%
7,9%
Leto 2013
0,6%
Kratkoročne poslovne obveznosti
do družb v skupini
Kratkoročne poslovne obveznosti
do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obvez. na
podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne
obveznosti
82,9%
Kratkoročne poslovne obveznosti na dan 31.12.2013 znašajo 17.732.943 €, kar v strukturi vseh
obveznosti do virov sredstev predstavlja 40,2 %. V primerjavi s stanjem na dan 31.12.2012 so se
kratkoročne poslovne obveznosti zmanjšale za 1.424.869 €. Največji delež med kratkoročnimi
poslovnimi obveznostmi predstavljajo kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev, ki so se v letu
2013 zmanjšale za 122.645 €.
2.8.2.
Upravljanje s tveganji
2.8.2.1.
Finančna tveganja
Finančna tveganja družba Paloma, d.d. upravlja na način, da skrbno upravlja s sredstvi družbe in
spremlja razmere v poslovnem okolju, spremlja poslovanje svojih poslovnih partnerjev, predvsem
kupcev, prav tako pa sodeluje s poslovnimi bankami in večjimi dobavitelji.
Letno poročilo 2013
43
Opis tveganja
Način obvladovanja
• Kreditna tveganja zajemajo vsa tveganja, • Zaradi zaostrenega makroekonomskega položaja
ki nastanejo zaradi plačilne nespodobnosti
smo še posebej veliko pozornost posvetili prav
naših kupcev.
kreditnim tveganjem, še posebej v Sloveniji. V ta
namen redno spremljamo stanje terjatev naših kupcev
in v pogajanjih poskušamo zmanjševati plačilne roke.
Še posebej skrbno analiziramo stanja problematičnih
zapadlih terjatev in sprejemamo ustrezne ukrepe.
Stalno preverjamo boniteto kupcev, problematičnim
oziroma rizičnim kupcem omejujemo ali prekinjamo
dobave, za poplačilo terjatev iščemo možnosti
medsebojnih in verižnih kompenzacij. Tveganja
obvladujemo tudi na način, da terjatve kupcev
zavarujemo ali pri SID – Prvi kreditni zavarovalnici ali
s strani kupcev pridobimo bančne garancije. Do
kupcev imamo 64,52 % zavarovanih terjatev v obliki
zavarovanj pri SID – Prvi kreditni zavarovalnici, z
bančnimi garancijami in zadolžnicami.
• Valutno tveganje predstavlja tveganje • Izpostavljenost valutnemu tveganju smo upravljali na
način, da smo redno spremljali gibanje deviznih
zaradi sprememb deviznih tečajev, ki lahko
tečajev in poskušali poslovanje prilagoditi tako, da je
zmanjšajo gospodarske koristi družbe. V
bilo
valutno tveganje čim manjše.
družbi Paloma, d.d. je valutno tveganje
majhno, saj poslujemo tako na strani
izvoza kot tudi na strani uvoza, predvsem v
evrski valuti. Tuji viri financiranja so najeti
predvsem v evrih. Družba ima en kredit,
nominiran v švicarskih frankih.
• Obrestno tveganje je finančno tveganje, • Obrestno tveganje lahko obvladujemo z uporabo
kateremu smo v različnem obsegu med
različnih finančnih inštrumentov, katerih namen je
drugim izpostavljeni tudi posojilojemalci.
zmanjševanje negativnih učinkov ob spreminjanju
tržnih obrestnih mer. Družba Paloma, d.d. ima
sklenjena vsa posojila z dogovorjeno spremenljivo
obrestno mero in fiksnim pribitkom. Kljub temu, da
nismo sklepali instrumentov za varovanje pred
tveganjem dviga obrestnih mer, smo pozorno
spremljali gibanja ter trende gibanja obrestnih mer z
namenom zagotovitve pravočasne zaščite. Ker je
večji delež posojil vezan na 3-mesečni EURIBOR in ni
bilo zaznati večjega tveganja zaradi dviga obrestnih
mer, ni bilo potrebe po obrestnem ščitenju. Na
začetku oktobra je družba Paloma, d.d. odplačala
kratkoročni likvidnostni kredit, ki je bil z vidika višine
obrestne mere manj ugoden.
•
V družbi Paloma, d.d. smo plačilno sposobnostnemu
• Tveganje
plačilne
sposobnosti
tveganju izpostavljeni predvsem pri poslovanju z
predstavlja
tveganja,
povezana
s
dobavitelji. Družba Paloma, d.d. je ta tveganja
primanjkljajem razpoložljivih finančnih virov
obvladovala na način, da je bila z dobavitelji v stalnih
in posledično z nesposobnostjo družbe, da
in rednih stikih z zagotovili o rednem plačevanju
v dogovorjenih rokih poravna svoje
tekočih obveznosti ter postopnem odplačevanju starih
obveznosti.
zapadlih obveznosti. Za boljše obvladovanje tveganj
plačilne sposobnosti si prizadevamo z bankami
upnicami dogovoriti dogovor o prestrukturiranju
finančnih obveznosti, s ciljem, da v večji meri
poplačamo zapadle obveznosti do dobaviteljev in s
Letno poročilo 2013
44
tem zmanjšamo tveganja plačilne sposobnosti. Pri
bankah smo iskali ustrezna zavarovanja v okviru
povečanja bančnih garancij za zavarovanje plačila
obveznosti do dobaviteljev. Vseskozi si prizadevamo
z dobavitelji obnavljati pogodbena določila s ciljem
izboljševanja in podaljševanja plačilnih rokov, za
dobavo blaga preko konsignacij ter blagovnih
kreditov.
2.8.2.2.
Poslovna tveganja
Prodajna tveganja in tveganja trženja
Opis tveganja
Način obvladovanja
• Tveganje izgube tržnega deleža Paloma, • Tveganje se obvladuje s skrbno selekcijo
diferenciacija od trgovskih blagovnih znamk.
asortimaja.
• Tveganje
zmanjšanje
prepoznavnosti • Tveganje je mogoče zmanjšati z večjim
blagovne znamke na ključnih trgih.
vlaganjem marketinških sredstev.
• Tveganje koncentracije tržnih poti in s tem
• Tveganje družba Paloma, d.d. obvladuje s
odvisnosti od velikih posrednikov do kupcev.
prehodom na direktno sodelovanje s trgovskimi
verigami.
•
Tveganje družba Paloma, d.d. obvladuje s
• Največje tveganje predstavlja za Palomo,
skrbnim spremljanjem dogajanja na ključnih
d.d. izguba tržnih deležev na ključnih trgih,
trgih, uravnoteženimi aktivnostmi oziroma
saj le-to zmanjšuje pogajalski položaj
prevešanjem proračuna v korist aktivnostim pod
nasproti odjemalcem, izgubo prostora na
črto,
pogosto
prilagojenim
posameznim
polici in v strukturi prihodkov zmanjševanje
trgovcem
in
drugim
odjemalcem,
ter
deleža prodaje pod lastno blagovno znamko.
osredotočanjem na trženje visokokakovostnih
izdelkov. Marketinške aktivnosti dopolnjujejo
cenovne aktivnosti, ki so prav tako bolj skrbno
načrtovane. Akcije so manj pogoste, a bolj
udarne.
• Drugo tveganje predstavlja izguba moči • Tveganje je družba Paloma, d.d. v letu 2013
obvladovala skozi komuniciranje dosežkov na
blagovne znamke. Na moč blagovne znamke
področju inovativnosti, razvoja novih linij
določenega
izdelka
vplivajo
različni
izdelkov ter odgovornosti za posledice svojega
dejavniki, začenši s prepoznavnostjo,
delovanja v smislu vzdrževanja in pridobivanja
podobo
in
ugledom
države,
nato
novih standardov poslovanja. Ocena je, da tega
etnocentrizem, poreklo izdelkov, konkurenca
tveganja Paloma, d.d. še ne obvladuje v
s strani domačih znamk, vlaganja v
zadostni meri, saj je konkurenca na tem
marketing in distribucijo znamke ... Torej še
področju zaradi relativno večjih marketinških
zdaleč ne samo dejavniki, na katere ima
vlaganj
v neprimerno boljšem položaju.
družba vpliv.
• Na izdelčnem področju obstaja tveganje • Tveganje kakovosti, pri čemer je poudarek
predvsem na konstantni kakovosti papirja, je
zaostajanja v kakovosti za konkurenco.
družba obvladovala s skrbnim spremljanjem
Večina tekmecev izdeluje papir po
predpisanih tehničnih parametrov. Samo
sodobnejši tehnologiji in nižjih stroških na
predpisovanje višjih standardov je v nekaterih
enoto.
primerih zaradi potrebe po vnosu kakovostnejših
surovin dvignilo stroške na enoto, vendar je bilo
tveganje izgube določenih odjemalcev večje. V
prihodnje družba išče prihranke v optimizaciji
asortimaja v smislu zmanjševanja različnih vrst
papirja in zmanjševanjem števila izdelkov.
Letno poročilo 2013
45
Nabavna tveganja
Opis tveganja
• Količinska razpoložljivost materialov.
• Cena vhodnih materialov.
• Izbira dobaviteljev, zanesljivost dobav.
Način obvladovanja
• Družba Paloma, d.d. ima za pomembnejše
materiale (celuloza, papirni odpadki, embalažni
materiali) za približno dve tretjini dobav sklenjene
letne pogodbe, kjer so predvsem pri celulozi
opredeljene tudi letne količine.
• Tudi za leto 2013 družba Paloma, d.d. ni sklenila
pogodb z dogovorjenimi fiksnimi cenami, ker so
bile ponujene cene v primerjavi s predvidevanji
precej nezanimive. Poleg tega nekateri pomembni
dobavitelji niso pristali na fiksne cene, vsi pa kot
pogoj postavijo tudi zavarovanje plačil za določen
obseg posla, česar pa družba Paloma, d.d. v letu
2013 ni mogla zagotoviti. So pa bili vnaprej
dogovorjeni popusti in osnova za oblikovanje cene
(evropski celulozni indeks – FOEX). Pri ceni
celuloze je pomembno tveganje tudi tečaj evra, ki
ga družba Paloma, d.d. prav tako ni zavarovala.
• Družba Paloma, d.d. je podjetje, ki skrbno izbira
dobavitelje, kar je še posebej pomembno v tem
času, ko veliko podjetij iz različnih razlogov
preneha z delovanjem. Dobavitelje ocenjuje po
več kriterijih, tudi po lastnih izkušnjah in
referencah v večjih podjetjih. Zaradi boljših
dobavnih pogojev sicer nima pretirano velikega
števila
dobaviteljev,
vendar
vsaj
dva
pomembnejša za določen material, poleg tega pa
konstantno izvaja preizkuse s potencialnimi
alternativnimi dobavitelji in materiali.
Proizvodna tveganja
Opis tveganja
Način obvladovanja
• Pri proizvodnih tveganjih namenja družba • Tveganja, povezana z delovanjem ključne
Paloma, d.d. največ pozornosti delovanju
opreme, znižuje z izvajanjem rednih preventivnih
ključne opreme, med katero sodijo
vzdrževalnih
pregledov
s
strokovno
proizvodne in predelovalne linije.
usposobljenimi sodelavci.
Tveganja na področju razvoja izdelkov in storitev
Opis tveganja
• Izdelčna tveganja (izdelek s pomanjkljivosti).
Način obvladovanja
• Razvijanje izdelkov po predpisanih postopkih
(brez izpuščanj določenih razvojnih faz).
• Nezmožnost sledenja tehnološkim in • Izkoriščenje notranjega znanja zaposlenim.
izdelčnim novostim zaradi pomanjkanja
finančnih sredstev.
Letno poročilo 2013
46
Informacijska tveganja
Opis tveganja
Način obvladovanja
• V družbi Paloma, d.d. zagotavljamo 24-urno • Dejavniki, ki vplivajo na zmanjšano informacijsko
razpoložljivost informacijske infrastrukture in
varnost in način obvladovanja, so: strojna oprema,
delovanje programske opreme. Odvisnost
programska oprema in človeški vir. Na področju
poslovanja družbe Paloma, d.d. od
strojne
opreme
bomo
nadaljevali
s
razpoložljivosti informacijske tehnologije je
posodabljanjem strojne in sistemske programske
velika. Poslovanje je zelo ranljivo na izpad
opreme in omrežja, predvidevamo prehod na
informacijskega sistema.
terminalski način dela ter poslovni najem namizne
računalniške opreme.
Kadrovska tveganja
Opis tveganja
• Zdravstveno stanje zaposlenih.
• Izobraževanje zaposlenih, starostna
struktura zaposlenih.
Način obvladovanja
• Družba Paloma, d.d. izvaja za vse zaposlene redne
zdravstvene preglede, prav tako izvaja meritve
krvnega tlaka, sladkorja in holesterola. Delavcem z
omejitvami pri delu nudi družba njihovi preostali
delovni zmožnosti primerno zaposlitev, z namenom
preprečevanja slabšanja zdravstvenega stanja.
• Za dolgoročne kadrovske potrebe omogoča Paloma
zaposlenim pridobitev ustrezne strokovne izobrazbe
oziroma dodatno usposabljanje za svoje delo. Za
usposabljanje v letu 2012-2014 je družba uspela
pridobiti tudi nepovratna sredstva. V družbi Paloma,
d.d. se izvaja tudi projekt prenos znanja, tako da z
odhodom starejših delavcev njihovo znanje ne ostane
neizkoriščeno. Družba Paloma, d.d. pa sprejema tudi
določene ukrepe za obvladovanje tveganja na
kadrovskem področju zaradi starostne strukture.
Družba Paloma, d.d. je začela zaposlovati tudi mladi
strokovni kader, ki bo v družbo prinesel sodobnejša
teoretična znanja in pristope pri opravljanju
posameznih nalog.
Varnost in zdravje pri delu
Opis tveganja
• Varni in zdravi pogoji pri delu.
Način obvladovanja
• Družba Paloma, d.d. zagotavlja delavcem varne in
zdrave pogoje dela, prav tako spoštuje zakonodajo na
tem področju. Tudi na tem področju ima družba
Paloma, d.d. vsako leto načrt notranjih presoj z
zunanjo presojo delovanja sistema v skladu s
standardom BS OHSAS 18001:2007. Za vse
zaposlene je sklenjeno tudi zavarovanje za civilno
odgovornost.
Kakovost, okolje
Opis tveganja
• Kontrola vhodnih materialov.
Način obvladovanja
• Za večino vhodnih materialov surovine: celuloze,
polceluloze, papirni odpadki; kupljeni papir za
konfekcijske izdelke; embalažo: kartoni, vrečke, folije,
etikete imamo predpisane tehnično prevzemne pogoje
ali potrjene vzorce. V primeru neskladnosti oziroma
Letno poročilo 2013
47
• Procesna kontrola papirja in končnih
izdelkov.
odstopanj
dobljenih
materialov
s
tehnično
prevzemnimi pogoji ali potrjenimi vzorci se dobavljen
material reklamira. S takšnim načinom dela
preprečimo uporabo neskladnih materialov oziroma
se izognemo težavam pri proizvodnji ali predelavi
papirja. Če bi prešli na sprejem vhodnih materialov
samo na osnovi certifikatov in garancij proizvajalcev
oziroma dobaviteljev, bo tveganje veliko večje.
• Pri procesni kontroli vršimo kontrolo izdelave papirja,
ki ga predelamo v končne izdelke. Za izdelane papirje
imamo predpisane standarde in če se pri procesni
kontroli ugotovi odstopanje, se pismeno opozori
odgovorne na neskladnost in prepreči nadaljnja
uporaba pri izdelavi končnih izdelkov. Pri končni
kontroli vršimo kontrolo vseh naših izdelkov. Za vse
izdelke nimamo predpisanih standardov. Če se pri
končni kontroli ugotovi neskladnost izdelka z delovnim
nalogom (izdelek, komercialno pakiranje, končno
pakiranje …), se pismeno opozori odgovorne in s tem
prepreči, da takšen izdelek pride do kupca. Če bi
prešli samo na avtokontrolo, bo tveganje veliko večje
oziroma lahko pričakujemo več reklamacij kupcev ali
celo izgubo kupca. Procesna in končna kontrola, ki ju
vršimo, nista pokriti 100-odstotno, saj potekata samo
polovični delovni čas zaradi nenehnega zmanjševanja
števila izvajalcev, zato je tudi več težav pri
proizvodnji, predelavi papirja in pri uvajanju novih
izdelkov. Na področju ekologije je potrebno striktno
sledenje zakonodaje. Če pri inšpekcijskem pregledu
(inšpektor za okolje in prostor, carinski inšpektor,
sanitarni inšpektor, inšpektor za kemikalije, inšpektor
za delo) ugotovijo neizpolnjevanje zakonskih
predpisov, sledijo opozorila. Če neskladnosti z
zakonodajo ne odpravimo, sledijo kazni, ki so denarne
in visoke. Pri poslovnih sistemih se pri presojah
ugotavlja, če delamo v skladu s standardi in tudi
zakonodajo, kjer je predpisana. Če ugotovljene
neskladnosti ne odpravimo, lahko izgubimo certifikat,
posledica tega je lahko izguba določenega kupca.
Požarno tveganje
Opis tveganja
Način obvladovanja
• Dejavnost družbe Paloma, d.d. se glede • Glede na merila za organiziranje in opremljanje
na določena merila uvršča v kategorijo
gasilskih enot v podjetjih požarno tveganje družba
podjetij s srednje do srednje veliko
obvladuje s poklicnimi gasilci, ki se po potrebi
požarno ogroženostjo. Predvsem je tu
povezujejo s prostovoljnimi gasilci, zaposlenimi v
treba izpostaviti prav dejavnost podjetja
družbi. Na tem področju v smislu organizacijskega in
(predelava in izdelava papirja) in druge
tehničnega vidika družba obvladuje situacijo po
dejavnike, ki prispevajo k požarni
zakonodaji in priporočilih. Vsako leto imajo tudi na
ogroženosti: uporaba zemeljskega plina,
tem področju načrt notranjih presoj z zunanjo presojo
nevarnih snovi, vroči deli strojev in
glede delovanja sistema požarne varnosti. Družba
naprav itd.
ima tudi požarno zavarovanje.
Letno poročilo 2013
48
2.9.
Izjava o neoškodovanju družbe
Družba Paloma, d.d. je v razmerju z odvisnimi družbami pri pogodbenih poslih in poslovnih odnosih
uporabljala tržne cene izdelkov in storitev. Družba Paloma, d.d. na osnovi okoliščin, ki so ji bile znane v
trenutku, ko je bil opravljen pravni posel, ocenjuje, da v takšnih poslih ni bila prikrajšana in ni bilo
storjeno ali opuščeno nobeno dejanje, ki bi družbi povzročilo škodo.
Letno poročilo 2013
49
3. RAČUNOVODSKO POROČILO
Letno poročilo 2013
50
3.1.
Izjava o odgovornosti uprave
Uprava družbe Paloma, d.d. je odgovorna za pripravo Letnega poročila družbe Paloma, d.d. in Skupine
Paloma ter računovodskih izkazov na način, ki daje resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in
izidov poslovanja, v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in Zakonom o gospodarskih
družbah (ZGD-1) za leto 2013.
Uprava potrjuje Poslovno poročilo družbe Paloma, d.d. in računovodske izkaze družbe Paloma, d.d. in
Skupine Paloma s pojasnili za leto, končano 31.12.2013, in izjavlja:
• da so računovodski izkazi pripravljeni ob predpostavki, da bo družba Paloma, d.d. oziroma
Skupina Paloma nadaljevala poslovanje kot delujoče podjetje,
• da dosledno uporablja izbrane računovodske politike in da razkriva morebitne spremembe v
računovodskih politikah,
• da so računovodske ocene pripravljene pošteno in premišljeno ter v skladu z načeli previdnosti
in dobrega gospodarjenja,
• da so računovodski izkazi pripravljeni v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi
računovodskimi standardi.
Uprava je odgovorna za izvajanje ukrepov, s katerimi zagotavlja ohranjanje vrednosti premoženja
družbe Paloma, d.d. in Skupine Paloma, ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih
nepravilnosti.
Sladki Vrh, 10. marec 2014
Letno poročilo 2013
51
Letno poročilo 2013
52
Letno poročilo 2013
53
Letno poročilo 2013
54
Letno poročilo 2013
55
3.2.
Računovodski izkazi
Bilanca stanja
v€
Pojasnila
A.
I.
1.
4.
II.
1.
a.
b.
2.
3.
4.
a.
b.
III.
IV.
1.
a.
c.
č.
2.
b.
V.
3.
B.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
1.
c.
2.
b.
IV.
1.
2.
3.
V.
C.
SREDSTVA
DOLGOROČNA SREDSTVA
NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNI AČR
Dolgoročne premoženjske pravice
Dolgoročni odloženi stroški razvijanja
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Zemljišča in zgradbe
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
Predujmi za pridobivanje opredmetenih osnovnih sredstev
NALOŽBENE NEPREMIČNE
DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v družbe v skupini
Druge delnice in deleži
Druge dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročna posojila
Dolgoročna posojila drugim
DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
KRATKOROČNA SREDSTVA
ZALOGE
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
Predujmi za zaloge
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila drugim
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
DENARNA SREDSTVA
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
3.4.1.
3.4.2.
3.4.2.1.
3.4.2.2.
3.4.2.3.
3.4.2.4.
3.4.3.
3.4.4.
3.4.4.1.
3.4.4.2.
3.4.4.3.
3.4.5.
3.4.6.
3.4.7.
3.4.7.1.
3.4.8.
3.4.8.1.
3.4.8.2.
3.4.8.3.
3.4.9.
3.4.10.
Paloma, d.d.
2013
2012
44.146.916 47.445.766
25.588.258 28.201.818
326.500
935.635
96.712
136.968
229.788
798.667
23.813.007 25.764.998
15.832.108 16.162.617
3.508.577 3.508.577
12.323.531 12.654.040
7.913.110 8.920.155
1.603
1.908
66.186
680.318
66.186
522.798
0
157.520
356.342
368.014
273.748
301.062
240.661
249.842
232.464
232.464
8.197
17.378
0
0
33.087
51.220
33.087
51.220
818.661
832.109
818.661
832.109
18.554.703 19.237.549
7.304.553 8.946.777
1.666.680 1.943.409
1.541.570 1.622.059
3.991.149 5.329.798
105.154
51.511
25.779
27.289
0
0
0
0
25.779
27.289
25.779
27.289
10.094.542 9.852.793
517.519
233.499
8.912.953 8.194.523
664.070 1.424.771
1.129.829
410.690
3.955
6.399
Skupina Paloma
2013
2012
46.205.059 49.759.946
27.181.327 29.958.664
326.500
935.761
96.712
137.094
229.788
798.667
25.637.287 27.752.947
16.597.372 16.948.004
4.010.035
4.010.035
12.587.337 12.937.969
8.893.824 10.052.980
79.905
67.850
66.186
684.113
66.186
522.798
0
161.315
356.342
368.014
42.537
69.833
9.450
18.613
0
0
8.197
17.378
1.253
1.235
33.087
51.220
33.087
51.220
818.661
832.109
818.661
832.109
19.018.005 19.793.159
7.398.194
9.035.916
1.689.824
1.957.065
1.545.007
1.626.078
4.058.209
5.401.262
105.154
51.511
64.436
165.732
8.654
7.237
8.654
7.237
55.782
158.495
55.782
158.495
10.226.730 10.096.990
0
0
9.524.221
8.497.307
702.509
1.599.683
1.328.645
494.521
5.727
8.123
Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati v zvezi z njimi.
Letno poročilo 2013
56
v€
Pojasnila
OBVEZNOSTI DO VIROV
KAPITAL
VPOKLICANI KAPITAL
Osnovni kapital
KAPITALSKE REZERVE
REZERVE IZ DOBIČKA
Zakonske rezerve
Druge rezerve iz dobička
PRESEŽKI IZ PREVREDNOTENJA
PRENESENI ČISTI POSLOVNI IZID
ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
MANJŠINSKI KAPITAL
B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNI PČR
1. Rezervacije za pokojninske in podobne obveznosti
2. Druge rezervacije
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
I. DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
II. DOLGOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
II. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti
III. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
A.
I.
1.
II.
III.
1.
3.
IV.
V.
VI.
3.4.12.
3.4.13.
3.4.14.
3.4.14.1.
3.4.14.2.
3.4.15
3.4.16.
3.4.16.1.
3.4.16.2.
3.4.17.
3.4.17.1.
3.4.17.2.
3.4.17.3.
3.4.17.4.
3.4.18.
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2013
2012
2013
2012
44.146.916 47.445.766 46.205.059 49.759.946
6.528.291
6.403.099 7.334.753
7.229.431
5.093.751 14.170.564 5.093.751 14.170.564
5.093.751 14.170.564 5.093.751 14.170.564
1.309.348
0 1.309.348
0
65.319
0
65.319
0
0
0
0
0
65.319
0
65.319
0
-5.446
0
-4.807
-6.417
-6.564.543
375.633 -6.189.497
65.319 -1.202.922
49.679 -1.190.304
445.830
445.085
2.777.398
2.697.869 5.037.260
5.087.960
2.290.787
2.180.101 2.453.200
2.339.342
453.807
453.807
970.051
922.994
32.804
63.961 1.614.009
1.825.624
12.966.269 15.081.036 12.966.269 15.081.036
12.778.455 15.081.036 12.778.455 15.081.036
9.790.238 10.964.840 9.790.238 10.964.840
2.988.217
4.116.196 2.988.217
4.116.196
187.814
0
187.814
0
187.814
0
187.814
0
21.168.018 22.814.882 20.146.977 21.896.655
3.435.075
3.657.070 3.435.075
3.657.070
2.230.110
2.496.979 2.230.110
2.496.979
1.204.965
1.160.091 1.204.965
1.160.091
17.732.943 19.157.812 16.711.902 18.239.585
1.394.110
1.237.544
0
0
14.696.791 14.819.436 14.782.165 15.044.233
103.051
37.043
103.051
37.059
1.538.991
3.063.789 1.826.686
3.158.293
706.940
448.880
719.800
464.864
Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati v zvezi z njimi.
Letno poročilo 2013
57
Izkaz poslovnega izida
v€
1.
a.
b.
2.
3.
4.
5.
a.
b.
6.
7.
a.
b.
c.
8.
9.
a.
c.
10.
b.
11.
b.
12.
13.
b.
c.
14.
a.
b.
c.
15.
16.
17.
19.
20.
21.
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
Na domačem trgu
Na tujem trgu
SPREMBA VRED. ZALOG PROIZV. IN NEDOK. PROIZV.
USREDSTVENI LASTNI PROIZ. IN LASTNE STORITVE
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevredn. pos. pr.)
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
Nab. vred. prod. blaga, mat. ter str. porabljenega materiala
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški materiala
Stroški storitev
STROŠKI DELA
ODPISI VREDNOSTI
Amortizacija
Prevrednot. poslovni odh. pri neopred. sred. in opred. OS
Prevrednot. poslovni odh. pri obratnih sredstvih
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
DOBIČEK/IZGUBA IZ POSLOVANJA
FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV
Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini
Finančni prihodki iz drugih naložb
FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
FIN. ODH. IZ OSLABITEV IN ODP. FINAN. NALOŽB
FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
Fin. odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini
Fin. odh. iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obvez.
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
DRUGI PRIHODKI
DRUGI ODHODKI
DAVEK IZ DOBIČKA
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
ČISTI POSLOVNI IZID MANJŠINJSKIH LASTNIKOV
ČISTI POSLOVNI IZID SKUPINE
Pojasnila
3.5.1.
3.5.2.
3.5.3.
3.5.4.
3.5.6.
3.5.7.
3.5.8.
3.5.9.
3.5.10.
3.5.10.
3.5.10.
3.5.11.
3.5.11.
3.5.11.
3.5.12.
3.5.12.
Paloma, d.d.
2013
2012
84.144.168 84.232.236
14.440.864 13.762.945
69.703.304 70.469.291
-1.321.884 1.341.605
130.698
209.019
345.707
319.208
61.765.123 65.355.229
53.275.647 56.653.816
424.309
659.937
52.851.338 55.993.879
8.489.476 8.701.413
15.617.743 15.435.673
3.856.997 4.585.204
3.389.514 4.258.838
510
535
466.973
325.831
1.027.564 1.179.089
1.031.262
-453.127
94.317
87.957
51.038
86.357
43.279
1.600
605
644
605
644
103.202
88.525
103.202
88.525
0
19.557
613.456
802.791
467.340
600.273
146.116
202.518
342.629
324.070
31.656
35.606
95.977
209.379
214.996
79.085
49.020
279.522
191.683
60.025
0
0
130.638 -1.202.922
Skupina Paloma
2013
2012
85.093.296 85.039.087
22.966.688 21.863.431
62.126.608 63.175.656
-1.321.884 1.341.605
130.698
210.822
885.648
823.598
62.048.262 65.489.096
53.603.927 56.959.327
694.734
914.619
52.909.193 56.044.708
8.444.335 8.529.769
16.718.796 16.452.298
4.087.209 4.834.478
3.607.493 4.474.039
5.987
33.899
473.729
326.540
821.217
951.651
1.112.274
-312.411
43.279
1.600
0
0
43.279
1.600
1.375
2.174
1.375
2.174
115.325
103.590
115.325
103.590
0
19.557
613.456
802.791
467.340
600.273
146.116
202.518
386.230
308.188
0
0
153.837
209.390
232.393
98.798
91.180
280.827
195.817
60.073
445
13.202
167.485 -1.128.031
27.122
32.182
140.363 -1.160.213
Izkaz celotnega vseobsegajočega donosa
v€
19.
22.
23.
20.
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih
izkazov podjetij v tujini (vplivov sprememb deviznih tečajev)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa (aktuarski
dobiček, izguba)
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
Paloma, d.d.
2013
2012
130.638
-1.202.922
0
0
-5.446
0
125.192
-1.202.922
Skupina Paloma
2013
2012
140.363 -1.160.213
639
-619
-5.446
0
135.556 -1.160.832
Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati v zvezi z njimi.
Letno poročilo 2013
58
Izkaz denarnih tokov
Paloma, d.d.
2013
2012
v€
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a. Prejemki pri poslovanju
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev
Drugi prejemki pri poslovanju
b. Izdatki pri poslovanju
Izdatki za nakupe materiala in storitev
Izdatki za plače in deleže zaposlencev v dobičku
Izdatki za dajatve vseh vrst
Drugi izdatki pri poslovanju
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri poslovanju
B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a. Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b. Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri naložbenju
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a. Prejemki pri financiranju
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b. Izdatki pri financiranju
Izdatki za obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
c. Prebitek prejemkov ali izdatkov pri financiranju
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
x. Denarni izid v obdobju
y. Začetno stanje denarnih sredstev
Skupina Paloma
2013
2012
89.025.923
84.970.507
4.055.416
83.435.729
66.318.028
8.069.150
5.999.178
3.049.373
5.590.194
90.680.827
85.440.254
5.240.573
87.259.256
69.883.927
8.062.329
5.984.604
3.328.396
3.421.571
92.121.431
87.954.007
4.167.424
86.679.510
67.506.592
8.992.429
7.107.153
3.073.336
5.441.921
93.466.628
88.050.886
5.415.742
90.171.578
71.549.958
8.923.405
6.334.682
3.363.533
3.295.050
141.728
72.947
0
0
68.781
0
1.825.687
128.247
106.587
0
0
21.660
0
1.318.053
287.763
23.100
24.500
0
68.781
171.382
1.969.345
116.869
22.074
0
201
21.660
72.934
1.500.328
429.180
1.396.507
0
-1.683.959
240.682
1.071.963
5.408
-1.189.806
429.180
1.469.986
70.179
-1.681.582
240.682
1.097.238
162.408
-1.383.459
471.837
471.837
0
3.658.933
658.121
2.678.705
322.107
0
-3.187.096
1.129.829
719.139
410.690
1.890.590
291.769
1.598.821
4.195.375
842.377
1.584.768
1.768.230
0
-2.304.785
410.690
-73.020
483.710
735.826
471.837
263.989
3.661.369
657.332
2.678.705
322.107
3.225
-2.925.543
1.328.645
834.796
493.849
2.208.754
291.769
1.916.985
4.195.666
842.377
1.584.768
1.768.230
291
-1.986.912
494.521
-75.321
569.842
Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati v zvezi z njimi.
Letno poročilo 2013
59
Izkaz gibanja kapitala družbe Paloma, d.d.
v€
Leto 2013
I. Vpoklican
II. Kapitalske
III. Rezerve
IV. Presežki
V. Preneseni čisti
kapital
rezerve
iz dobička
iz prevrednot.
poslovni izid
VI. Čisti poslovni izid
Skupaj
poslovnega leta
kapital
1. Prenesen
2. Prenesena
1. Čisti
2. Čista
čisti dobiček
čista izguba
dobiček
izguba
A.1 STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
14.170.564
0
0
0
0
-7.767.465
0
0
6.403.099
A.2 ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
14.170.564
0
0
0
0
-7.767.465
0
0
6.403.099
B.1 CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA
0
0
0
-5.446
0
0
130.638
0
125.192
a
0
0
0
-5.446
0
0
130.638
0
125.192
-9.076.813
1.309.348
65.319
0
0
7.767.465
-65.319
0
0
0
0
65.319
0
0
0
-65.319
0
0
-9.076.813
1.309.348
0
0
0
7.767.465
0
0
0
5.093.751
1.309.348
65.319
-5.446
0
0
65.319
0
6.528.291
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
B.3 SPREMEMBE V KAPITALU
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala po
b.
sklepu vodenja in nadzora
č
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
C
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati v zvezi z njimi.
v€
Leto 2012
I. Vpoklican
II. Kapitalske
III. Rezerve
IV. Presežki
V. Preneseni čisti
VI. Čisti poslovni izid
Skupaj
kapital
rezerve
iz dobička
iz prevred.
poslovni izid
poslovnega leta
kapital
1. Prenesen
2. Prenesena
1. Čisti
čisti dobiček
čista izguba
dobiček
2. Čista
izguba
A.1. STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
14.170.564
0
0
0
0
-6.564.543
0
A.2. ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
0
7.606.021
14.170.564
0
0
0
0
-6.564.543
0
0
7.606.021
B.1. CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA
0
0
0
0
0
0
0
-1.202.922
-1.202.922
A
0
0
0
0
0
0
0
-1.202.922
-1.202.922
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14.170.564
0
0
0
0
-6.564.543
0
-1.202.922
6.403.099
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
B.1. SPREMEMBE V KAPITALU
C
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati v zvezi z njimi.
Letno poročilo 2013
60
Izkaz gibanja kapitala Skupine Paloma
v€
Leto 2013
A.1 STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
A.2 ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ.
B.2 OBDOBJA
a
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
e
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
B.3 SPREMEMBE V KAPITALU
b.
Razporeditev čistega dobička na druge sestavine kapitala
po sklepu vodenja in nadzora
č
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
f
Druge spremembe v kapitalu
C
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
I. Vpoklican
II. Kapitalske
III. Rezerve
IV. Presežki iz
kapital
rezerve
iz dobička
prevrednotovanja
V. Preneseni čisti
poslovni izid
1. Preneseni 2. Prenesena
čisti dobiček čista izguba
VI. Čisti poslovni izid
poslovnega leta
1. Čisti
2. Čista
dobiček
izguba
Manjšinski
Skupaj
kapital
kapital
Skupine
14.170.564
14.170.564
0
0
0
0
-6.417
-6.417
0
0
-7.379.801
-7.379.801
0
0
0
0
445.085
445.085
7.229.431
7.229.431
0
0
0
-9.076.813
0
0
0
0
1.309.348
0
0
0
0
65.319
65.319
-4.807
-5.446
639
6.417
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.755.434
0
140.363
140.363
0
-90.684
-65.319
0
0
0
0
0
0
0
0
745
0
-9.076.813
0
5.093.751
1.309.348
0
1.309.348
0
0
65.319
0
6.417
-4.807
0
0
0
7.767.465
-12.031
375.633
0
-25.365
49.679
0
0
0
0
745
445.830
135.556
134.917
639
-30.234
0
0
0
-30.234
7.334.753
Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati v zvezi z njimi.
v€
Leto 2012
A.1
A.2
B.2
a
e
B.3
f
C
STANJE KONEC PREJŠNJEGA POROČEV. OBDOBJA
ZAČETNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
CELOTEN VSEOBSEGAJOČ DONOS POROČ. OBDOBJA
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
Dobički/izgube iz prevred. rač. izkazov podjetij v tujini
SPREMEMBE V KAPITALU
Druge spremembe v kapitalu
KONČNO STANJE POROČEVALSKEGA OBDOBJA
I. Vpoklican
II. Kapitalske
III. Rezerve
IV. Presežki iz
kapital
rezerve
iz dobička
prevrednotovanja
14.170.564
14.170.564
0
0
0
0
0
14.170.564
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5.798
-5.798
-619
0
-619
0
0
-6.417
V. Preneseni čisti
VI. Čisti poslovni izid
poslovni izid
poslovnega leta
1. Preneseni 2. Prenesena 1. Čisti
2. Čista
čisti dobiček čista izguba
dobiček izguba
0
-6.184.986
0
0
0
-6.184.986
0
0
0
0
0
-1.160.213
0
0
0
-1.160.213
0
0
0
0
0
-4.511
0
-30.091
0
-4.511
0
-30.091
0
-6.189.497
0
-1.190.304
Manjšinski
Skupaj
kapital
kapital
Skupine
439.001
0
0
0
0
6.084
6.084
445.085
8.418.781
7.979.780
-1.160.832
-1.160.213
-619
-28.518
-28.518
7.229.431
Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je treba brati v zvezi z njimi.
Letno poročilo 2013
61
Bilančni dobiček/izguba
v€
ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA
PRENESENI ČISTI DOBIČEK/IZGUBA
ZMANJŠANJE OSNOVNEGA KAPITALA - pokrivanje izgube
KAPITALSKE REZERVE
ZAKONSKE REZERVE - pokrivanje izgube
POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA
Povečanje zakonskih rezerv
Povečanje drugih rezerv iz dobička
BILANČNI DOBIČEK - IZGUBA
Paloma, d.d.
31.12.2013
31.12.2012
130.638
-1.202.922
-7.767.465
-6.564.543
9.076.813
0
-1.309.348
0
0
0
-65.319
0
0
0
-65.319
0
65.319
-7.767.465
Družba Paloma, d.d. izkazuje bilančni dobiček višini 65.319 €, o njegovi uporabi bo odločala skupščina
na predlog uprave.
3.3.
Računovodske usmeritve
Pri izkazovanju in vrednotenju posameznih postavk računovodskih izkazov so bila neposredno
uporabljena določila Slovenskih računovodskih standardov (SRS) iz leta 2006, vključno z njihovimi
spremembami in dopolnitvami, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo, in ZGD-1. Pri tem so
upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov, časovna
neomejenost delovanja ter upoštevanje resnične in poštene predstavitve v razmerah spreminjanja
vrednosti in posamičnih cen.
Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem
razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Bilanca stanja družbe v tujini je prevedena v valuto skupine
(€) po referenčnem tečaju Evropske centralne banke, ki ga objavi Banka Slovenije na zadnji dan
obračunskega obdobja z dne 31.12.2013, izkaz poslovnega izida pa je preveden po povprečnem tečaju
2013.
Tečajne razlike, ki so posledica preračuna postavk bilance stanja in izkaza poslovnega izida, so
obračunane in izkazane v postavki presežek iz prevrednotenja kot razlika prevedbe računovodskih
izkazov iz tuje valute.
Skupinski računovodski izkazi vključujejo računovodske izkaze obvladujoče družbe in odvisnih družb.
Odvisne družbe so tiste, ki jih obvladuje Skupina, kar pomeni, da ima Skupina zmožnost odločati o
finančnih in poslovnih usmeritvah družbe za pridobivanje koristi iz njenega delovanja. Računovodski
izkazi odvisnih družb so vključeni v skupinske računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje
začne, do datuma, ko preneha. Transakcije z lastniki neobvladujočega deleža se obravnavajo enako kot
transakcije z zunanjimi partnerji. Dobički in izgube lastnikov neobvladujočega deleža se izkažejo v
skupinskem izkazu poslovnega izida. Kapital lastnikov neobvladujočega deleža se v skupinskem izkazu
finančnega položaja prikaže ločeno od drugih postavk kapitala.
Računovodski izkazi družb skupine so združeni v skupinske računovodske izkaze na podlagi popolnega
uskupinjevanja. Računovodski izkazi so združeni od postavke do postavke, tako da se seštevajo
sorodne postavke sredstev, dolgov, kapitala, prihodkov in odhodkov.
Pri sestavi skupinskih računovodskih izkazov so izločena stanja terjatev in obveznosti med družbami v
Skupini, prihodki in odhodki ter nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj skupine.
Letno poročilo 2013
62
3.3.1.
Računovodske usmeritve k bilanci stanja
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma uporabljata model nabavne vrednosti in torej vodita
neopredmetena sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke
vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev.
Naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do industrijske lastnine (patenti, licence, blagovne znamke in
podobne pravice) ustvarjajo prihodnje gospodarske koristi.
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški.
Neopredmeteno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po
nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po
odštetju trgovinskih in drugih popustov ter vsi neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstev za
nameravano uporabo. V nabavno vrednost se vštevajo tudi stroški izposojanja do nastanka
neopredmetenega sredstev.
Nabavno vrednost neopredmetenega sredstva, nastalega v družbi Paloma, d.d. in Skupini Paloma,
sestavljajo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali
izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati.
Knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z
amortiziranjem. Oslabitev se evidentira praviloma takoj oziroma takrat, ko je tako ugotovljena
nadomestljiva vrednost za več kot 10 odstotkov manjša od neodpisane knjigovodske vrednosti teh
sredstev.
Opredmetena osnovna sredstva
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma uporabljata model nabavne vrednosti in torej vodita
opredmetena osnovna sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske
popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev.
Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti.
Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče
pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in namestitve. V
nabavno vrednost se vštevajo tudi stroški izposojanja do nastanka opredmetenega sredstva.
Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju,
sestavljajo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali
izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati.
Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del
opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni
vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je manjša.
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma morata zaradi oslabitve prevrednotiti opredmetena osnovna
sredstva praviloma takoj, sicer najmanj takrat, ko njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo
za več kot 10 odstotkov. Kot nadomestljiva vrednost se upošteva čista prodajna vrednost ali vrednost
pri uporabi, in sicer tista, ki je večja. Izguba zaradi oslabitve opredmetenega osnovnega sredstva, ki se
meri po modelu nabavne vrednosti, se pripozna v izkazu poslovnega izida.
Letno poročilo 2013
63
Pozneje nastali stroški v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi
Stroški, ki pozneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno
vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi.
Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju
prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti
sredstev. Pripoznajo se kot stroški oziroma poslovni odhodki, kadar se pojavijo.
Amortizacija
Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva se zmanjšuje
z amortiziranjem.
Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca, potem ko je
razpoložljivo za uporabo.
Neopredmeteno sredstvo se začne amortizirati, ko je na razpolago za uporabo.
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
Neopredmetena sredstva
Gradbeni objekti
Oprema
Druga oprema
Naložbene nepremičnine
od
od
od
od
20,00 %
1,30 %
8,00 %
5,00 %
do 50,00
do 20,00
do 14,30
do 33,30
2,50
%;
%;
%;
%;
%.
Stroški amortizacije s finančnim najemom pridobljenih osnovnih sredstev se obračunajo posebej.
Če se knjigovodska vrednost sredstva zmanjša zaradi prevrednotenja, se zmanjšanje pripozna v
poslovnem izidu.
Naložbene nepremičnine
Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki prinaša ali povečuje vrednost dolgoročne naložbe ali je
dana v najem. Naložbene nepremičnine so zgradbe v lasti ali finančnem najemu, oddane v enkratni ali
večkratni poslovni najem. Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma merita naložbene nepremičnine po
modelu nabavne vrednosti in metodi enakomernega časovnega amortiziranja.
Finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe so naložbe v kapital drugih podjetij ali v finančne dolgove drugih podjetij,
države, območja in občine ali drugih izdajateljev finančne naložbe v posojila, ki zajemajo posojila do
delavcev.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih in pridruženih podjetij, ki so zajete v skupinske
računovodske izkaze, se v posamičnih računovodskih izkazih vrednotijo po nabavni vrednosti.
Dolgoročne finančne naložbe v podjetja, ki niso uskupinjena, se v računovodskih izkazih vrednotijo po
nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve.
Letno poročilo 2013
64
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže se vrednotijo po nabavni vrednosti, kot za prodajo
razpoložljiva finančna sredstva, razen če je poštena vrednost zanesljivo ugotovljiva.
Terjatve
Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob
predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko pozneje povečajo ali pa ne, glede na
prejeto plačilo ali drugačno poravnavo, tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo.
Terjatve se pojavljajo večinoma do kupcev ali drugih financerjev prodanih proizvodov in opravljenih
storitev, lahko pa tudi do dobaviteljev prvin poslovnega procesa, do zaposlencev, do udeležencev pri
razporejanju poslovnega izida, do financerjev in do uporabnikov finančnih naložb.
Terjatve se glede na zapadlost v plačilo razčlenjujejo na dolgoročne in kratkoročne. Kratkoročne terjatve
se praviloma udenarijo v letu dni. Vse druge terjatve se štejejo kot dolgoročne.
Prevrednotenje terjatev je sprememba njihove knjigovodske vrednosti; kot prevrednotenje se ne šteje
pogodbeno povečanje oziroma zmanjšanje njihove knjigovodske vrednosti. Opravi se lahko na koncu
poslovnega leta ali med njim. Pojavi se predvsem kot prevrednotenje terjatev zaradi njihove oslabitve ali
prevrednotenje terjatev zaradi odprave njihove oslabitve.
Terjatve, izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto. Povečanje
terjatev povečuje finančne prihodke, zmanjšanje terjatev pa povečuje finančne odhodke.
Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Dani predujmi za
opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva, dani predujmi za
zaloge pa sestavni del zalog. Terjatve v posesti za trgovanje so sestavni del kratkoročnih finančnih
naložb.
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih zajemajo dolgoročno dano varščino dobavitelju.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se
štejejo kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve.
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma oblikujeta popravke vrednosti terjatev za tiste terjatve, za
katere se utemeljeno dvomi o njihovi plačljivosti. Utemeljen dvom o plačljivosti terjatev je praviloma
podan, če je terjatev zapadla najpozneje na dan 31.10. in še do 31.12. tekočega leta ni plačana.
Zaloge
Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po
nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter
neposredni stroški nabave.
Količinska enota proizvoda oziroma nedokončane proizvodnje se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po
proizvajalnih stroških v ožjem pomenu, in sicer: stroški materiala, stroški storitev, amortizacije in stroški
dela.
Če se cene v obračunskem obdobju na novo nabavljenih količinskih enot ali stroški na novo
proizvedenih količinskih enot razlikujejo od cen oziroma stroškov količinskih enot iste vrste v zalogi, se
med letom za zmanjševanje teh količin uporablja metoda zaporednih cen (FIFO).
Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost presega njihovo tržno vrednost.
Letno poročilo 2013
65
Denarna sredstva
Denarna sredstva sestavljajo gotovina, knjižni denar, denar na poti in denarni ustrezniki. Knjižni denar je
denar na računih pri banki ali drugi finančni instituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Denarni
ustrezniki so naložbe, ki jih je mogoče hitro oziroma v bližnji prihodnosti pretvoriti v naprej znani denarni
znesek in pri katerih je tveganje spremembe vrednosti nepomembno.
Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne
pojavi potreba po prevrednotenju. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto
po menjalnem tečaju na dan prejema.
Prevrednotenje denarnih sredstev se izvrši v primeru denarnih sredstev, izraženih v tujih valutah, če se
po prvem pripoznanju spremeni valutni tečaj. Tečajna razlika, ki se pojavi pri tem, lahko poveča ali
zmanjša prvotno izkazano vrednost in predstavlja finančni prihodek oziroma finančni odhodek.
Kapital
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti
dobiček iz prejšnjih let ali prenesena izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotovanja in prehodno
še neporavnana čista izguba poslovnega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Rezervacije so dolgoročno vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki. So najboljša ocena izdatkov,
potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja. Upoštevajo se tveganja in negotovosti, ki neizogibno
spremljajo dogodke in okoliščine. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi
prihodki in se prenašajo med poslovne prihodke tistega poslovnega leta, v katerem se pojavljajo stroški
oziroma odhodki, za pokrivanje katerih so oblikovane.
Družba Paloma, d.d. je v skladu z zakonskimi predpisi, s kolektivno pogodbo in z internim pravilnikom
zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane
dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade,
diskontirane na dan bilance stanja. Izračun je bil na dan 31.12.2013 narejen za vsakega zaposlenega
tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi in stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do
upokojitve. Izbrana diskontna mera znaša 4,1 % letno in kolikor je konec decembra 2013 znašala
donosnost desetletnih podjetniških obveznic z visoko boniteto v evroobmočju, povečana za pribitek za
lokalno tveganje.
Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz naslova prejetih dotacij iz proračuna se črpajo za
pokrivanje amortizacije, za pokrivanje izpada prihodka zaradi večje bolniške odsotnosti, izobraževanja
in usposabljanja zaposlenih, izboljšanja delovnih pogojev za invalide, investicije v osnovna sredstva, ki
so povezane z delom invalidov, in revidiranje računovodskih izkazov.
V zvezi s pogojnimi obveznostmi je družba pripoznala rezervacijo, katere znesek je bilo mogoče
zanesljivo oceniti in izhaja iz preteklih dogodkov, katere obstoj potrdi samo pojavitev ali nepojavitev
enega ali več negotovih prihodnjih dogodkov, ki jih podjetje ne obvladuje v celoti.
Dolgovi
Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.
Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki
dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga v primeru poslovnih dolgov,
v primeru dolgoročnih dolgov prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev, v primeru kratkoročnih
Letno poročilo 2013
66
dolgov pa prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani strošek, odhodek
ali delež v poslovnem izidu.
Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne
drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov
je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove,
dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov.
Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova
povečanja ali zmanjšanja, skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem
prevrednotenju.
Dolgoročni dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem
nastanku, ki v primeru dolgoročnih finančnih dolgov dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo
kakega poslovnega dolga, v primeru dolgoročnih poslovnih dolgov pa prejem praviloma opredmetenih
osnovnih sredstev z dolgoročnim odplačevanjem. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti
ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z
upnikom. Dolgoročni dolgovi se prenašajo med kratkoročne dolgove in nasprotno posamič po
knjigovodskih vrednostih.
Kratkoročne časovne razmejitve
Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno
nezaračunane prihodke.
Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene
prihodke.
Aktivne časovne razmejitve se evidentirajo na podlagi prejetih faktur oziroma verjetnosti, da bo terjatev
zagotovo nastala.
Pasivne časovne razmejitve se evidentirajo na podlagi ocene verjetnosti, da bo strošek oziroma
odloženi prihodek zagotovo nastal.
3.3.2.
Računovodske usmeritve k izkazu poslovnega izida
Pripoznavanje prihodkov
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s
povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že
ob nastanku.
Poslovni prihodki:
Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen,
navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali pozneje, tudi
zaradi zgodnejšega plačila.
Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov, se merijo
po prodajnih cenah dokončanih storitev ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na stopnjo
njihove dokončnosti.
Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in
neopredmetenih sredstev.
Letno poročilo 2013
67
Finančni prihodki:
Finančni prihodki so prihodki iz naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in s kratkoročnimi
finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami.
Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu, ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom
glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti.
Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in
veljavno obrestno mero.
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah se pojavijo ob odtujitvi finančnih naložb.
Drugi prihodki:
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih.
Pripoznavanje odhodkov
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z
zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Poslovni odhodki:
Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in
nedokončane proizvodnje oziroma, ko je trgovsko blago prodano.
Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za
stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za
stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne
odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne glede
na njihov vpliv na poslovni izid. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi
osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove
oslabitve.
Finančni odhodki:
Finančni odhodki so odhodki iz finančnih in poslovnih obveznosti. Finančni odhodki se pripoznajo po
obračunu, ne glede na plačila, ki so povezana z njimi.
Drugi odhodki:
Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih.
Davki
Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od
dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki
se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazujejo med kapitalom.
Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za
poslovno leto z uporabo davčnih stopenj, uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve
davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi leti.
Letno poročilo 2013
68
Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne
razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in
zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, ki jo bo po pričakovanjih
treba plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na
datum poročanja.
Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago
prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev.
Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče
uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
3.3.3.
Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po neposredni metodi (različici I). Podatki za postavke (prejemke in
izdatke) izkaza denarnih tokov se pridobijo iz poslovnih knjig družb v Skupini Paloma (za denarne
tokove pri poslovanju, naložbenju in financiranju). Z dopolnjevanjem postavk poslovnih prihodkov in
poslovnih odhodkov ter finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev in finančnih odhodkov iz poslovnih
obveznosti iz izkaza poslovnega izida s spremembami obratnih sredstev, časovnih razmejitev,
rezervacij in odloženih davkov v obdobju.
3.4.
Razčlenitve in pojasnila k bilanci stanja
3.4.1.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
v€
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
1. Dolgoročne premoženjske pravice
4. Dolgoročni odloženi stroški razvijanja
2013
326.500
96.712
229.788
Skupina Paloma
2012
935.635
136.968
798.667
2013
326.500
96.712
229.788
2012
935.761
137.094
798.667
Gibanje neopredmetenih sredstev družbe Paloma, d.d.
v€
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2013
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Aktivirano
Odtujitve
- v skupini
- drugo
Stanje 31.12.2013
Popravki vrednosti
Stanje 1.1.2013
Pridobitve
Odtujitve in odpisi
Amortizacija
Stanje 31.12.2013
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2013
Stanje 31.12.2013
Dolgoročni
Koncesije,
Neopredmetena
razmejeni
patenti, licence,
sredstva v
stroški razvijanja
emisijski kuponi
pridobivanju
Skupaj
280.958
0
0
0
56.296
0
0
0
337.254
2.421.331
0
0
0
26.899
226.690
0
226.690
2.221.540
587.545
8.047
0
8.047
83.195
505.651
0
505.651
6.746
3.289.834
8.047
0
8.047
0
732.341
0
732.341
2.565.540
44.237
2.309.962
0
0
0
63.229
107.467
0
195.533
17.145
2.131.573
0
0
0
0
2.354.199
0
195.533
80.374
2.239.040
236.720
229.788
111.370
89.966
587.545
6.746
935.635
326.500
Letno poročilo 2013
69
Neopredmetena sredstva v pridobivanju družbe Paloma, d.d.
Stanje
Povečanje
1.1.2013 v letu 2013
v€
Zmanjšanje
v letu 2013
Prenos na
Stanje
kratkoročne 31.12.2013
obveznosti v
letu 2013
0
0
461.959
Repozicioniranje okroglega programa blagovne znamke
Paloma
Novi sistem trženja serviet v Consumer in AfH kanalih
Skupaj odloženi stroški razvijanja
461.959
0
99.988
561.947
0
0
56.296
56.296
43.692
505.651
0
0
Nadgradnja sistema za evidentiranje porabe pomožnih
sredstev
Posodobitev strežniške infrastrukture
Spletna trgovina-programska oprema
Skupaj neopredmetena sredstva v izdelavi-programi
2.265
0
2.265
0
0
23.333
0
25.598
0
6.746
6.746
23.333
0
25.598
0
0
0
0
6.746
6.746
587.545
6.746
81.894
505.651
6.746
Skupaj neopredmetena sredstva
Povečanje dolgoročnih premoženjskih pravic družbe Palome, d.d. in Skupine Paloma se nanaša na
računalniške programe, licence ter na dolgoročne razmejene stroške razvijanja. Družba Paloma, d.d. in
Skupina Paloma nimata zastavljenih neopredmetenih sredstev. Skupna vrednost finančnih obveznosti
zaradi nakupa neopredmetenih sredstev v družbi Paloma, d.d. in Skupini Paloma znaša 8.230 €.
3.4.2.
Opredmetena osnovna sredstva
Paloma, d.d.
v€
2013
2012
Skupina Paloma
2013
2012
II. Opredmetena osnovna sredstva
23.813.007 25.764.998 25.637.287 27.752.947
1.
a.
b.
2.
3.
15.832.108 16.162.617 16.597.372 16.948.004
3.508.577 3.508.577 4.010.035 4.010.035
12.323.531 12.654.040 12.587.337 12.937.969
7.913.110 8.920.155 8.893.824 10.052.980
1.603
1.908
79.905
67.850
Zemljišča in zgradbe
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne naprave in stroji
Druge naprave in oprema
4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a. Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
b. Predujmi za pridobivanje opred. osnovnih sredstev
66.186
66.186
0
Letno poročilo 2013
680.318
522.798
157.520
66.186
66.186
0
684.113
522.798
161.315
70
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev družbe Paloma, d.d.
v€
Zemljišča
Zgradbe
Proizvajalne
naprave
in oprema
Drobni
inventar
In druga
oprema
Osnovna
sredstva,
ki se
pridobivajo
Predujmi za
opredmetena
osnovna
sredstva
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2013
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Aktivirano
5.809.599 48.685.633
0
0
0
0
0
0
0
302.461
Odtujitve, odpisi
0
0
- v skupini
0
0
- drugo
0
0
Odprava oslabitev predujmov
0
0
Stanje 31.12.2013
5.809.599 48.988.094
Popravki vrednosti
Stanje 1.1.2013
2.301.022 36.031.593
Pridobitve
0
0
Odtujitve
0
0
Amortizacija
632.970
Stanje 31.12.2013
2.301.022 36.664.563
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2013
3.508.577 12.654.040
Stanje 31.12.2013
3.508.577 12.323.531
147.020.007
0
0
0
1.657.658
1.232.737
0
1.232.737
0
147.444.928
8.427
0
0
0
0
354
0
354
0
8.073
522.798
1.503.507
0
1.503.507
1.960.119
0
0
0
0
66.186
157.520 202.203.984
2.314.117
810.610
0
0
2.314.117
810.610
0
0
2.204.910
971.819
0
0
2.204.910
971.819
3.689
3.689
0 202.316.880
138.099.852
0
1.232.227
2.664.193
139.531.818
6.519
0
354
305
6.470
0
0
0
0
0
0 176.438.986
0
0
1.232.581
0
3.297.468
0
0 178.503.873
8.920.155
7.913.110
1.908
1.603
522.798
66.186
157.520
0
Proizvajalne
naprave
in oprema
Drobni
inventar
in druga
oprema
Osnovna
sredstva,
ki se
pridobivajo
Predujmi za
opredmetena
osnovna
sredstva
6.311.057 49.144.210
0
0
0
0
0
0
0
302.461
0
0
0
0
0
0
0
0
6.311.057 49.446.671
148.875.957
64.792
0
64.792
1.657.658
1.274.862
0
1.274.862
0
149.323.545
8.427
0
0
0
0
354
0
354
0
8.073
558.157
1.503.507
0
1.503.507
1.960.119
35.359
0
35.359
0
66.186
161.315 205.059.123
810.610
2.378.909
0
0
810.610
2.378.909
0
3.920.238
971.819
2.282.394
0
0
971.819
2.282.394
7.484
7.484
0 205.155.532
2.301.022 36.206.241
138.757.034
6.519
35.359
0 177.306.175
0
0
0
0
0
653.093
2.301.022 36.859.334
0
1.268.874
2.863.260
140.351.420
0
354
305
6.470
0
35.359
0
0
0
0
0
1.304.587
0
3.516.658
0 179.518.246
4.010.035 12.937.969
4.010.035 12.587.337
10.118.923
8.972.125
1.908
1.603
522.798
66.186
25.764.998
23.813.007
Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev Skupine Paloma
v€
Nabavna vrednost
Stanje 1.1.2013
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Aktivirano
Odtujitve, odpisi
- v skupini
- drugo
Odprava oslabitev predujmov
Stanje 31.12.2013
Popravki vrednosti
Stanje 1.1.2013
Pridobitve
Odtujitve, odpisi
Amortizacija
Stanje 31.12.2013
Neodpisana vrednost
Stanje 1.1.2013
Stanje 31.12.2013
Zemljišča
Zgradbe
Letno poročilo 2013
161.315
0
Skupaj
27.752.948
25.637.286
71
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma izkazujeta 5.501.307 € sredstev v finančnem najemu. Prav
tako izkazujeta v višini 11.266.224 € nepremičnin in opreme z zastavno pravico, in sicer za zemljišča v
višini 1.811.296 €, za zgradbe v višini 7.694.537 € in opreme v višini 1.760.391 €. Skupna vrednost
finančnih obveznosti zaradi nakupa opredmetenih osnovnih sredstev znaša 16.363.149 €.
3.4.2.1.
Zemljišča
Skupina Paloma na dan 31.12.2013 v poslovnih knjigah izkazuje zemljišča v skupni vrednosti
4.010.035 €.
3.4.2.2.
Zgradbe
Povečanja zgradb družbe Paloma, d.d. se nanašajo predvsem na:
• sanacijo strehe na konfekciji toaletnega papirja in brisač C 10 in na konfekciji II. toaletnega
papirja, robcev in serviet v višini 201.229 €,
• sanacijo notranje razsvetljave v konfekciji, ekspeditu, visokem regalnem skladišču v višini
40.092 €,
• sanacijo stropa nosilne plošče in stebra v pripravi snovi v višini 34.210 €,
• sanacijo zunanje razsvetljave v višini 24.041 €.
V preglednici prikazujemo vrste zgradb in odpisanost le-teh:
v€
Nabavna
Popravki
Upravne zgradbe
Proizvodne zgradbe
Skladišča
Objekti čistilne naprave
Lope, delavnice
Zunanja ureditev
Stanovanja
Druge zgradbe
vrednost
2.198.330
28.663.085
8.705.042
2.225.134
1.290.794
3.583.689
34.088
2.287.932
vrednosti
1.579.733
22.792.754
5.740.422
653.729
1.003.117
2.963.137
34.088
1.897.583
v%
72
80
66
29
78
83
100
83
vrednost
618.597
5.870.331
2.964.620
1.571.405
287.677
620.552
0
390.349
Skupaj
48.988.094
36.664.563
75
12.323.531
3.4.2.3.
Odpisanost
Neodpisana
Proizvajalne naprave in stroji
V okviru novih nabav proizvajalnih strojev in naprav Skupine Paloma se povečanja nanašajo predvsem
na:
• posodobitev postroja in opreme za proizvodnjo tehnološke pare - kotel v višini 789.986 €,
• mlina za tok 3 in tok 5 v višini 321.596 €,
• predelavo odvijalnih naprav za zvitek v konfekciji toaletnega papirja v višini 115.864 €,
• posodobitev strežniške infrastrukture v višini 94.676 €,
• reinženiring programa izdelkov na liniji okroglega programa v višini 81.221 €,
• posodobitev priprave kotlovne vode v višini 63.104 €,
• osebni vozili v višini 43.761 €,
• rekonstrukcijo pogonov v konfekciji robcev C 11 v višini 37.876 €,
• rekonstrukcijo transporterja za transport toaletnega papirja in brisač v višini 34.574 €.
Letno poročilo 2013
72
V preglednici prikazujemo vrste proizvajalnih strojev in naprav ter odpisanost le-teh:
Nabavna
Popravek
Odpisanost
v€
Stroji, naprave
Merilne naprave
Transportna sredstva
Računalniška oprema
Pohištvo
Druga oprema
vrednost
136.175.961
709.478
5.297.713
2.199.745
692.490
2.377.614
vrednosti
129.030.421
646.893
4.972.996
2.073.009
678.223
2.136.746
v%
95
91
94
94
98
90
Skupaj
147.453.001
139.538.288
95
Neodpisana
vrednost
7.145.540
62.585
324.717
126.736
14.267
240.868
7.914.713
Odtujitve proizvajalnih naprav in strojev se predvsem nanašajo na:
v€
Nabavna
Odpisana
Odpisanost
Neodpisana
vrednost
vrednost
v%
vrednost
Energetski parni kotel
313.329
313.329
100
0
Oprema za proizvodnjo papirja-mlin
362.606
362.606
100
0
Oprema za predelavo papirja - odvijalna naprava, rezalnik
283.408
283.408
100
0
3.319
3.319
100
0
71.110
71.110
100
0
Telefaksi
Transportna oprema - viličarji
Oprema za vzdrževanje - stroj za pranje vozil, čistilec visokotlačni
4.240
4.240
100
0
Klimatske naprave in druga oprema za ventilacijo
30.002
30.002
100
0
Pohištvo
20.478
20.055
98
423
360
360
100
0
42.297
42.297
100
0
Računski stroji
Računalniška oprema
Oprema za snemanje in razmnoževanje - fotokopirni aparat,
videorekorder, kamera
Skupaj
2.036
1.949
96
87
1.133.185
1.132.675
100
510
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma v letu 2013 izkazujeta dobiček od prodaje osnovnih sredstev
(osebna avtomobila) in viličar v višini 5.310 €.
3.4.2.4.
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
v€
Posodobitev priprave kotlovne vode
Sanacija stropa nosilne plošče in stebra v pripravi snovi
Skupaj gradbeni objekti v gradnji
Izgradnja novega PS 7
Nadgradnja sistema IP video nadzora
Mlina za tok 3 in tok 5
Posodobitev priprave kotlovne vode
Nadgradnja sistema za evidentiranje porabe pomožnih sredstev
Posodobitev strežniške infrastrukture
Predelava odvijalnih naprav na zvitek premera 2000 mm na C 4
Rekonstrukcija transporterja za toaletni papir in brisače
Rekonstrukcija pogonov konfekcija robcev C 11
Optimizacija doziranja kotlovne vode
Skupaj oprema in druga opredmetena osnovna sredstva v gradnji
Skupaj investicije v teku
Letno poročilo 2013
Stanje
Povečanje
1.1.2013 v letu 2013
1.990
10.478
23.731
12.468
23.731
60.415
14.419
1.125
241.801
79.794
46.503
16.601
2.675
70.783
13.392
7.126
108.739
35.100
-526
31.508
6.368
0
5.771
510.330
231.264
522.798
254.995
Zmanjšanje
Stanje
v letu 2013 31.12.2013
1.990
0
34.209
0
36.199
0
60.415
15.544
0
321.595
0
63.104
0
2.675
0
84.175
0
115.865
0
34.574
0
37.876
0
5.771
675.408
66.186
711.607
66.186
73
3.4.3.
Naložbene nepremičnine
v€
III.
Naložbene nepremičnine
Paloma, d.d.
2013
2012
Skupina Paloma
2013
2012
356.342
356.342
368.014
368.014
Gibanje naložbenih nepremičnin:
v€
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.2013
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
1.064.440
1.064.440
0
0
0
0
1.064.440
0
0
0
0
1.064.440
696.426
696.426
Nabava
Odtujitve in odpisi
Amortizacija
Stanje 31.12.2013
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1.1.2013
0
0
11.672
708.098
0
0
11.672
708.098
368.014
368.014
Stanje 31.12.2013
356.342
356.342
Pridobitve
- v skupini
- drugo
Odtujitve
Stanje 31.12.2013
POPRAVKI VREDNOSTI
Stanje 1.1.2013
Naložbeni nepremičnini predstavljata:
• Skladišče gotovih izdelkov v velikosti 1.079,2 m2, leto gradnje 1988 in prenovljeno v letu 2006.
Zgradba je na parceli št. 398/1, ki je zastavljena pri UniCredit Bank Slovenija, d.d. Odhodki iz
amortizacije znašajo 2.679 €.
• Proizvodna hala s pomožnimi prostori v velikosti 818,6 m2, leto izgradnje 1956 in prenovljena v
letu 2006. Zgradba je na parceli št. 393/14, ki je zastavljena pri UniCredit Bank Slovenija, d.d.
Odhodki iz amortizacije znašajo 8.993 €.
Prihodki v zvezi z nepremičninami znašajo 31.032 €.
V preglednici prikazujemo vrste naložbene nepremičnine in odpisanost le-teh:
Proizvodna zgradba
Skladišče
Nabavna
vrednost
873.117
191.323
Skupaj
1.064.440
v€
Popravek
Odpisanost
vrednosti
v%
598.784
69
109.314
57
708.098
Letno poročilo 2013
67
Neodpisana
vrednost
274.333
82.009
356.342
74
3.4.4.
Dolgoročne finančne naložbe
Paloma, d.d.
2013
2012
v€
Skupina Paloma
2013
2012
IV. Dolgoročne finančne naložbe
273.748
301.062
42.537
69.833
1.
a.
c.
č.
240.661
232.464
8.197
0
249.842
232.464
17.378
0
9.450
0
8.197
1.253
18.613
0
17.378
1.235
33.087
33.087
51.220
51.220
33.087
33.087
51.220
51.220
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži družb v skupini
Druge delnice in deleži
Druge dolgoročne finančne naložbe
2. Dolgoročna posojila
b. Dolgoročna posojila drugim
Knjigovodske vrednosti dolgoročnih finančnih naložb ustrezajo poštenim vrednostim naložb, zato naložb
ni bilo potrebno slabiti.
3.4.4.1.
Delnice in deleži družb v Skupini Paloma
Paloma PIS, d.o.o., Sladki Vrh, Slovenija
Paloma Zagreb, d.o.o., Zagreb, Hrvaška
3.4.4.2.
Delež
lastništva v %
53,89
100,00
Celotni
kapital v €
966.884
4.780
Vložek
v€
229.750
2.714
Poslovni izid
v letu 2013 v €
58.820
1.174
Druge delnice in deleži
Druge delnice in deleži se nanašajo predvsem na dolgoročno finančno naložbo v delnice v Rogaško v
višini 42 €, na naložbo v delnice v Murko Lesce v višini 1.896 € ter na naložbo v delnice SLOPAK
Ljubljana v višini 6.259 €.
3.4.4.3.
Dolgoročna posojila drugim
Dolgoročna posojila drugim v višini 33.087 € se nanašajo na stanovanjska posojila iz naslova prodaje
stanovanj. Podlago za izračun obrestne mere pri dolgoročnih posojilih drugim predstavlja mesečni
izračun revalorizacije na podlagi Uradnega lista RS, ki določa vrednost točke. Kot zavarovanje izkazuje
družba prepoved odtujitve do poplačila kredita.
Gibanje dolgoročnih finančnih naložb družbe Paloma, d.d.
v€
Delnice in deleži
Druge
družb v skupini delnice in deleži
Dolgoročno dana
posojila drugim
Skupaj
Kosmata vrednost
Stanje 1.1.2013
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje 31.12.2013
Popravki vrednosti
232.464
0
0
232.464
79.589
0
18.002
61.587
59.553
0
18.133
41.420
371.606
0
36.135
335.471
Stanje 1.1.2013
0
62.211
8.333
Povečanje
Zmanjšanje
Stanje 31.12.2013
0
0
0
0
8.821
53.390
0
0
8.333
70.544
0
8.821
61.723
Čista vrednost 1.1.2013
232.464
17.378
51.220
301.062
Čista vrednost 31.12.2013
232.464
8.197
33.087
273.748
Letno poročilo 2013
75
3.4.5.
Dolgoročne poslovne terjatve
Paloma, d.d.
2013
2012
818.661
832.109
818.661
832.109
v€
V. Dolgoročne poslovne terjatve
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
Skupina Paloma
2013
2012
818.661
832.109
818.661
832.109
Dolgoročne poslovne terjatve se nanašajo na dano deponirano varščino Immorentu Epsilon, d.d.,
Ljubljana z valuto zapadlosti 30.9.2016 v višini 814.598 € in na druge dolgoročne poslovne terjatve v
višini 4.063 €. Trenutno veljavna obrestna mera na dan 31.12.2013 je 2,521 % 3mLIBOR za CHF + 2,5 %.
3.4.6.
Zaloge
Kosmata
vrednost
1.725.607
1.541.570
4.050.884
105.154
7.423.215
Paloma, d.d.
Popravki
Čista vrednost
vrednosti
2013
-58.927
1.666.680
0
1.541.570
-59.735
3.991.149
0
105.154
-118.662
7.304.553
Čista vrednost
2012
1.943.409
1.622.059
5.329.798
51.511
8.946.777
Kosmata
vrednost
1.748.751
1.545.007
4.117.944
105.154
7.516.856
Skupina Paloma
Popravki
Čista vrednost
vrednosti
2013
-58.927
1.689.824
0
1.545.007
-59.735
4.058.209
0
105.154
-118.662
7.398.194
Čista vrednost
2012
1.957.065
1.626.078
5.401.262
51.511
9.035.916
v€
1. Material
2. Nedokončana proizvodnja
3. Proizvodi in trgovsko blago
4. Predujmi za zaloge
Skupaj
v€
Zaloge
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
Predujmi za zaloge
Skupaj
V letu 2013 so bili v Skupini Paloma pri gotovih proizvodih ugotovljeni pri popisu presežki v višini 2.503
€ in primanjkljaji v višini 4.221 €, pri surovinah in materialu pa je bilo 7.490 € mankov. Presežek pri
trgovskem blagu je znašal 97 € in 129 € primanjkljaja. Zaloge gotovih proizvodov so se zmanjšale za
59.735 € iz naslova uskladitve vrednosti zalog glede na čisto iztržljivo vrednost. Zaloge materiala so se
zmanjšale v višini 58.927 € iz naslova odpisa neuporabnih in slabitve starih zalog. Knjigovodska
vrednost zalog na dan 31.12.2013 ne presega njihove čiste iztržljive vrednosti. Skupina Paloma ima
zastavljene zaloge v višini 1.951.029 €.
3.4.7.
Kratkoročne finančne naložbe
v€
III.
1.
c.
2.
b.
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe razen posojil
Druge kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila drugim
Paloma, d.d.
2013
2012
25.779
27.289
0
0
0
0
25.779
27.289
25.779
27.289
Skupina Paloma
2013
2012
64.436
165.732
8.654
7.237
8.654
7.237
55.782
158.495
55.782
158.495
Knjigovodske vrednosti kratkoročnih finančnih naložb ustrezajo poštenim vrednostim naložb, zato
naložb ni bilo potrebno slabiti.
Letno poročilo 2013
76
3.4.7.1.
Kratkoročna posojila drugim
Kratkoročna posojila drugim v družbi Paloma, d.d. se nanašajo na posojila delavcem v podjetju, na
kratkoročni del dolgoročno danih posojil po Stanovanjskem zakonu in kratkoročni del dolgoročno danih
posojil za nakup stanovanj. Kratkoročna posojila drugim v Skupini Paloma se nanašajo na dane
kratkoročne depozite pri banki. Letna obrestna mera za depozite je 0,15 %. (za Skupino)
3.4.8.
Kratkoročne poslovne terjatve
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma imata na dan 31.12.2013 približno 64,5 % poslovnih terjatev
zavarovanih (bančne garancije, zadolžnice in zavarovanje pri Slovenski izvozni družbi) in 4.266.151 €
zastavljenih.
v€
IV.
1.
2.
4.
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Paloma, d.d.
2013
2012
10.094.542
9.852.793
517.519
233.499
8.912.953
8.194.523
664.070
1.424.771
v€
Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Skupaj
v€
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Skupaj
Kosmata
vrednost
517.519
9.933.714
664.070
11.115.303
Skupina Paloma
2013
2012
10.226.730 10.096.990
0
0
9.524.221
8.497.307
702.509
1.599.683
Paloma, d.d.
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2013
0
517.519
-1.020.761
8.912.953
0
664.070
-1.020.761
10.094.542
Skupina Paloma
Kosmata
Popravek
Čista
vrednost
vrednosti
vrednost 2013
10.553.014
-1.028.793
9.524.221
702.509
0
702.509
11.255.523
-1.028.793
10.226.730
Kratkoročne terjatve po zapadlosti na dan 31.12.2013
v€
Nezapadle terjatve
Zapadle terjatve
od 0 do 30 dni
od 31 do 60 dni
od 61 do 90 dni
več kot 90 dni
Kratkoročne terjatve
Paloma, d.d.
8.273.118
1.821.424
1.410.393
95.012
26.247
289.772
10.094.542
Gibanje popravka vrednosti terjatev
v€
Popravek terjatev na dan 1.1.2013
- odpisane terjatve, za katere je bil oblikovan popravek
- izterjane terjatve, za katere je bil oblikovan popravek
+ dodatno povečanje popravka vrednosti - kupci
+ dodatno povečanje popravka vrednosti - zamudne obresti
+ tečajne razlike
Končno stanje popravka na dan 31.12.2013
Letno poročilo 2013
Paloma, d.d.
934.529
284.547
12.091
340.919
41.951
0
1.020.761
77
3.4.8.1.
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini Paloma
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v Skupini Paloma se nanašajo na terjatve do Palome Zagreb,
d.o.o., v višini 500.203 € in na terjatve do Palome PIS, d.o.o., v višini 17.316 €.
3.4.8.2.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kosmata
vrednost
3.644.754
6.288.960
9.933.714
Paloma, d.d.
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2013
-304.529
3.340.225
-716.232
5.572.728
-1.020.761
8.912.953
Čista
vrednost 2012
2.530.594
5.663.929
8.194.523
Kosmata
vrednost
3.693.824
6.859.190
10.553.014
Skupina Paloma
Popravek
Čista
vrednosti
vrednost 2013
-312.561
3.381.263
-716.232
6.142.958
-1.028.793
9.524.221
Čista
vrednost 2012
2.563.963
5.933.344
8.497.307
v€
Terjatve do kupcev v državi
Terjatve do kupcev v tujini
Skupaj
v€
Terjatve do kupcev v državi
Terjatve do kupcev v tujini
Skupaj
3.4.8.3.
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
V okviru kratkoročnih terjatev do drugih so v družbi Paloma, d.d. izkazane predvsem terjatve do države
za odbitni DDV v višini 568.247 € in druge kratkoročne terjatve v višini 95.823 €.
3.4.9.
Denarna sredstva
v€
V. Denarna sredstva
• Blagajna
• Sredstva na TRR
• Depoziti
Paloma, d.d.
2013
2012
1.129.829 410.690
0
0
189.829
10.690
940.000 400.000
Skupina Paloma
2013
2012
1.328.645
494.521
1.956
1.753
386.689
92.768
940.000
400.000
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma pri poslovnih bankah nimata dogovorjenih samodejnih
zadolžitev na poslovnih računih, s katerimi bi lahko zagotavljale tekočo likvidnost.
3.4.10.
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
v€
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
2013
2012
3.955
6.399
Skupina Paloma
2013
2012
5.727
8.123
Med aktivnimi časovnimi razmejitvami družbe Paloma, d.d. in Skupine Paloma so izkazani predvsem
stroški naročnin za časopise, revije, stroški za članarine ter kratkoročno nezaračunani prihodki.
Letno poročilo 2013
78
3.4.11.
Zabilančna sredstva/obveznosti
Zabilančna sredstva/obveznosti družbe Paloma, d.d.
Stanje
1.1.2013
v€
1. Jamstva (zastavne pravice) do upnikov 19.233.689
- hipoteke in zastave
19.233.689
2. Možne obveznosti
- obveznosti do delavcev-odškodnine
3. Druga zabilančna sredstva
- terjatev iz naslova obrač. obresti kupcem
- terjatev do republik nekdanje Jugoslavije
- OS zunaj upor. in na preizk. obrat.
- druga zabilančna sredstva
Skupaj
Povečanje Zmanjšanje
Stanje
31.12.2013
4.793.725
4.793.725
5.048.704
5.048.704
18.978.710
18.978.710
663.683
663.683
0
663.683
663.683
0
0
7.975.404
7.880
7.541.217
46.504
379.803
27.872.776
111.071
57.214
0
0
53.857
4.904.796
115.171
8
0
0
115.163
5.827.558
7.971.304
65.086
7.541.217
46.504
318.497
26.950.014
Zabilančna sredstva/obveznosti Skupine Paloma
v€
Jamstva (zastavne pravice) do upnikov
Možne obveznosti
Druga zabilančna sredstva
Skupaj
2013
2012
18.978.710 19.233.689
0
663.683
7.971.304 7.975.404
26.950.014 27.872.776
V zabilančnih evidencah smo upoštevali vse znane potencialne obveznosti.
3.4.12.
Kapital
v€
A.
I.
1.
II.
III.
1.
3.
IV.
V.
VI.
Kapital
Vpoklican kapital
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Zakonske rezerve
Druge rezerve iz dobička
Presežki iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
Manjšinski kapital
Paloma, d.d.
2013
2012
6.528.291 6.403.099
5.093.751 14.170.564
5.093.751 14.170.564
1.309.348
0
65.319
0
0
0
65.319
0
-5.446
0
0 -6.564.543
65.319 -1.202.922
0
0
Skupina Paloma
2013
2012
7.334.753 7.229.431
5.093.751 14.170.564
5.093.751 14.170.564
1.309.348
0
65.319
0
0
0
65.319
0
-4.807
-6.417
375.633 -6.189.497
49.679 -1.190.304
445.830
445.085
Uskupinjevanje kapitala
Dolgoročna finančna naložba matične družbe Paloma, d.d. v odvisno družbo Paloma PIS, d.o.o. v višini
229.750 € je v enaki višini obračunana s kapitalom Palome PIS, d.o.o. Razlika iz uskupinjevanja je v
uskupinjeni bilanci stanja izkazana v višini 291.304 €, v okviru prenesenega čistega poslovnega izida v
višini 284.964 € in v okviru čistega poslovnega izida poslovnega leta v višini 6.340 €.
Kapital manjšinskih družbenikov v družbi Paloma PIS, d.o.o. v višini 445.830 € je v uskupinjeni bilanci
stanja izkazan v okviru postavke manjšinski kapital, od tega je 5.424 € nerazdeljenega dobička
poslovnega leta od manjšinskega lastnika.
Letno poročilo 2013
79
Dolgoročna finančna naložba matične družbe Paloma, d.d. v odvisno družbo Paloma Zagreb, d.o.o., v
višini 2.714 € je v enaki višini obračunana s kapitalom družbe Paloma Zagreb, d.o.o.. Razlika iz
uskupinjevanja je v uskupinjeni bilanci stanja izkazana v okviru presežka iz prevrednotevanja v višini
639 €, prenesenega čistega poslovnega izida v višini 260 € in čistega poslovnega izida poslovnega leta
v višini 1.167 €.
3.4.13.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
v€
B.
1.
2.
3.
Rezervacije
Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
Druge rezervacije
Druge pasivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
2013
2012
2.777.398 2.697.869
2.290.787 2.180.101
453.807
453.807
32.804
63.961
Skupina Paloma
2013
2012
5.037.260
5.087.960
2.453.200
2.339.342
970.051
922.994
1.614.009
1.825.624
Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev družbe Paloma, d.d.:
v€
Vrsta dolgoročnih rezervacij
Rezervacije za jubilejne nagrade
Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi
Emisijski kuponi
Druge rezervacije
Dolgoročne PČR za invalidno nad kvoto
Skupaj
Stanje
Povečanje
1.1.2013 rezervacij
281.630
17.405
1.898.471
159.017
63.961
0
453.807
0
0
38.537
2.697.869
214.959
Paloma, d.d.
Črpanje
rezervacij
45.421
20.315
31.157
0
38.537
135.430
Odprava
Stanje
rezervacij 31.12.2013
0
253.614
0
2.037.173
0
32.804
0
453.807
0
0
0
2.777.398
Družba Paloma, d.d. izkazuje na dan 31.12.2013 rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
v skupni višini 2.777.398 €, ki se nanašajo na rezervacije v višini 2.744.594 € in na dolgoročne pasivne
časovne razmejitve v višini 32.804 €.
Rezervacije se nanašajo predvsem na odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade. Oblikovane so bile
na osnovi aktuarskega izračuna, ki pa upošteva naslednje predpostavke:
• realno rast zneskov odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad,
• delovno dobo posameznega zaposlenega,
• diskontno obrestno mero, ki znaša 4,1 % letno,
• rast plač 3 % letno,
• število zaposlenih je 741.
Druge rezervacije se nanašajo na kočljive pogodbe.
Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev Skupine Paloma:
v€
Vrsta dolgoročnih rezervacij
Rezervacije za jubilejne nagrade
Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi
Emisijski kuponi
Druge rezervacije
Dolgoročne PČR
Skupaj
Stanje
1.1.2013
299.256
2.040.086
63.961
922.994
1.761.663
5.087.960
Skupina Paloma
Povečanje
Črpanje
Odprava
rezervacij
rezervacij
rezervacij
21.250
48.093
0
183.465
42.764
0
0
31.157
0
47.057
0
0
302.526
482.984
0
554.298
604.998
0
Stanje
31.12.2013
272.413
2.180.787
32.804
970.051
1.581.205
5.037.260
Skupina Paloma izkazuje na dan 31.12.2013 rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v
skupni višini 5.037.260 €, ki se nanašajo na rezervacije v višini 3.423.251 € in na dolgoročne pasivne
časovne razmejitve v višini 1.614.009 €.
Letno poročilo 2013
80
Rezervacije Skupine Paloma se nanašajo predvsem na odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade,
dolgoročne pasivne časovne razmejitve pa se nanašajo na odstopljene prispevke po Zakonu o
pokojninskem in invalidskem zavarovanju, Zakonu o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju
in Zakonu o družinskih prejemkih.
Druge rezervacije Skupine Paloma se nanašajo na kočljive pogodbe ter na 60 % dobičkov od leta 2004
do leta 2010 in 80 % dobička od leta 2011 do leta 2013 po Zakonu o zaposlitvi in rehabilitaciji in
zaposlovanju invalidov.
3.4.14.
Dolgoročne obveznosti
v€
C.
I.
1.
4.
II.
5.
Dolgoročne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne poslovne obveznosti
Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Paloma, d.d.
2013
2012
12.966.269 15.081.036
12.778.455 15.081.036
9.790.238 10.964.840
2.988.217 4.116.196
187.814
0
187.814
0
Skupina Paloma
2013
2012
12.966.269 15.081.036
12.778.455 15.081.036
9.790.238 10.964.840
2.988.217 4.116.196
187.814
0
187.814
0
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma ne izkazujeta dolgoročnih dolgov do članov uprave,
nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
3.4.14.1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Dolgoročne finančne obveznosti do bank v družbi Paloma, d.d. in Skupini Paloma so na dan 31.12.2013
znašale 9.790.238 €. Dolgoročne finančne obveznosti do bank v družbi Paloma, d.d. in Skupini Paloma
so na dan 31.12.2013 znašale 9.790.238 €. Dolgoročna finančna obveznost v višini 3.412.691 € zapade
v plačilo do 1.12.2016, dolgoročna obveznost v višini 175.576 € zapade v plačilo 31.10.2016,
dolgoročna finančna obveznost v višini 715.882 € zapade v plačilo 31.7.2018 in dolgoročna finančna
obveznost v višini 5.486.089 € pa zapade v vplačilo 16.8.2016. Obrestna mera najetih bančnih posojil
se je v letu 2013 gibala med 3mEURIBOR + 1,0 % do 3mEURIBOR + 4,54 % letno ter 6mEURIBOR + 4,0
% letno. Dolgoročne finančne obveznosti do bank so zavarovane z menicami, zastavo na nepremičnini,
odstopom terjatev, zastavo na premičnini in zastavo opreme.
3.4.14.2. Druge dolgoročne finančne obveznosti
Druge dolgoročne finančne obveznosti družbe Paloma, d.d. in Skupine Paloma se nanašajo predvsem
na dolgoročno finančno obveznost iz naslova finančnih najemov:
• na dolgoročno finančno obveznost za nepremičnino skladišče Šentilj v višini 1.351.849 €, ki je
zavarovan z dano varščino v višini 814.598 €. Trenutno veljavna obrestna mera na dan
31.12.2013 je 2,521 % 3mLIBOR za CHF + 2,5 %. Dolgoročna finančna obveznost zapade v
plačilo do 30.9.2016;
• na dolgoročno finančno obveznost za proizvodno linijo okroglega programa C.M.G. v višini
1.370.742 €, ki je zavarovan z menicami, odstopom terjatev in asignacijo (obrestna mera 3m
EURIBOR+2,5 %, ki pa ne sme presegati skupne obrestne mere 5,5 %), dolgoročna finančna
obveznost zapade v plačilo do 3.5.2017;
• na dolgoročno finančno obveznost za zemljišče Šentilj v višini 202.120 € (obrestna mera 6m
EURIBOR+5,0 %), ki je zavarovan z menicami, s pogodbo o zastavi terjatev v zavarovanje,
dolgoročna finančna obveznost zapade v plačilo do 10.7.2015;
• na dolgoročno finančno obveznost za osebna vozila v višini 63.506 € (obrestna mera 3m
EURIBOR + 5,1 do 6,4 %), ki je zavarovana z menicami. Dolgoročna finančna obveznost
zapade v plačilo do 28.2.2018.
Vse dolgoročne finančne obveznosti so zavarovane s premoženjem družbe.
Letno poročilo 2013
81
3.4.15.
Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Družba Paloma, d.d. prikazuje druge dolgoročne poslovne obveznosti v državi v višini 187.814 €.
Obveznosti izhajajo iz naslova sanacije nepremičnin družbe Paloma, d.d. z odloženim plačilom na več
let.
3.4.16.
Kratkoročne finančne obveznosti
v€
II.
2.
4.
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge finančne obveznosti
Paloma, d.d.
2013
2012
3.435.075
3.657.070
2.230.110
2.496.979
1.204.965
1.160.091
Skupina Paloma
2013
2012
3.435.075
3.657.070
2.230.110
2.496.979
1.204.965
1.160.091
Vse kratkoročne finančne obveznosti so zavarovane s premoženjem družbe.
3.4.16.1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Kratkoročne finančne obveznosti do bank družbe Paloma, d.d. in Skupine Paloma v višini 2.230.110 €
predstavljajo v letu 2014 zapadli del dolgoročnih posojil.
3.4.16.2. Druge kratkoročne finančne obveznosti
Druge kratkoročne finančne obveznosti družbe Paloma, d.d. in Skupine Paloma v višini 1.204.965 € se
nanašajo na kratkoročni del obveznosti iz naslova finančnega najema.
3.4.17.
Kratkoročne poslovne obveznosti
v€
III.
1.
2.
4.
5.
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2013
2012
2013
2012
17.732.943 19.157.812 16.711.902 18.239.585
1.394.110 1.237.544
0
0
14.696.791 14.819.436 14.782.165 15.044.233
103.051
37.043
103.051
37.059
1.538.991 3.063.789 1.826.686 3.158.293
Kratkoročne poslovne obveznosti po zapadlosti na dan 31.12. 2013
v€
Kratkoročne poslovne obveznosti
Nezapadle kratkoročne poslovne obveznosti
Zapadle do 60 dni
Zapadle nad 60 dni
Zapadle kratkoročne poslovne obveznosti
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
17.732.943
16.711.902
8.837.353
8.993.471
5.918.146
5.740.776
2.977.445
1.977.655
8.895.591
7.718.431
3.4.17.1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini Paloma
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v Skupini Paloma znašajo 1.394.110 € in se nanašajo na
kratkoročno obveznost do Palome PIS, d.o.o.
Letno poročilo 2013
82
3.4.17.2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Družba Paloma, d.d. izkazuje kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v višini 14.696.791 €, ki
predstavljajo obveznosti do dobaviteljev v državi v višini 9.656.203 €, in na obveznost do dobaviteljev v
tujini v višini 5.040.588 €.
3.4.17.3. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
Kratkoročne poslovne obveznosti družbe Paloma, d.d. in Skupine Paloma na podlagi predujmov v višini
103.051 € predstavljajo prejete predujme za proizvode.
3.4.17.4. Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Druge kratkoročne poslovne obveznosti družbe Paloma, d.d. in Skupine Paloma se nanašajo predvsem
na obveznosti do delavcev v višini 1.239.252 €, obveznosti do države v višini 25.491 €, obveznosti iz
naslova obresti v višini 152.848 € in druge kratkoročne obveznosti v višini 121.400 €.
3.4.18.
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
v€
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Paloma, d.d.
2013
2012
706.940
448.880
Skupina Paloma
2013
2012
719.800
464.864
V okviru pasivnih časovnih razmejitev družbe Paloma, d.d. so izkazane predvsem vkalkulirane
obveznosti za vračunane stroške materiala in storitev v višini 249.120 €, vkalkulirane vračunane
obveznosti do delavcev v višini 406.997 € ter vkalkulirane vračunane obresti in obveznosti do
dobaviteljev v višini 50.823 €.
Gibanje tožb iz delovnega razmerja
v€
Stanje
1.1.2013
Plače
Prispevki
Obresti
Drugi prejemki
Skupaj tožbe iz delovnega razmerja
68.568
11.041
8.922
0
88.531
Izplačila
203.181
32.712
22.000
0
257.893
Paloma, d.d.
Oblikovanje
Odprava
Stanje
rezervacij
rezervacij 31.12.2013
in PČR
in PČR
162.544
297.157
0
29.866
51.537
0
33.000
46.078
0
22.951
22.951
0
417.723
0
248.361
Zneski predstavljajo ocenjeno vrednost obveznosti iz tožb. Osnova za izračun obveznosti so zahtevki po
tožbah delavcev iz delovnega razmerja.
3.4.19.
Izločitev terjatev in obveznosti
Terjatve in obveznosti med družbami v Skupini Paloma so bile usklajene in so iz uskupinjene bilance
stanja izločene.
Terjatve v €
Kratkoročne terjatve iz poslovanja
Skupaj
2013
1.844.367
1.844.367
2012
1.471.043
1.471.043
Obveznosti v €
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja
Skupaj
2013
1.844.367
1.844.367
2012
1.471.043
1.471.043
Letno poročilo 2013
83
3.5.
Razkritje izkaza poslovnega izida
3.5.1.
Čisti prihodki od prodaje
Paloma, d.d.
2013
2012
84.144.168
84.232.236
14.440.864
13.762.945
69.703.304
70.469.291
v€
1. Čisti prihodki od prodaje
a. Na domačem trgu
b. Na tujem trgu
Skupina Paloma
2013
2012
85.093.296
85.039.087
22.966.688
21.863.431
62.126.608
63.175.656
Paloma, d.d.
2013
2012
83.284.945
83.131.042
260.097
251.020
512.625
762.884
86.501
87.290
84.144.168
84.232.236
v€
Prihodki od prodaje gotovih izdelkov
Prihodki od prodaje storitev
Prihodki od prodaje blaga in materiala
Prihodki drugo
Čisti prihodki od prodaje
99 odstotkov čistih prihodkov od prodaje se nanaša na prodajo gotovih izdelkov, manjši delež pripada
prodaji storitev ter prodaji materiala in blaga. V drugih prihodkih so zajeti prihodki od naložbenih
nepremičnin in od danih najemov.
3.5.2.
Sprememba vrednosti zalog
v€
Paloma, d.d.
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi
Skupaj
Stanje
Sprememba
1.1.2013
vrednosti zalog
1.943.409
-217.802
1.622.060
-80.490
5.246.294
-1.241.394
8.811.763
-1.539.686
Slabitev *
Stanje
vrednosti zalog 31.12.2013
58.927 1.666.680
0 1.541.570
59.735 3.945.165
118.662 7.153.415
* Slabitev vrednosti zalog proizvodov predstavlja razliko med proizvodno lastno ceno in povprečno
doseženo prodajno ceno. Slabitev vrednosti zalog materiala v višini 58.927 € predstavlja odpis
neuporabnih in slabitve starih zalog.
3.5.3.
Usredstvena lastna proizvodnja in lastne storitve
v€
3.
Usredstvena lastna proizvodnja in lastne storitve
Paloma, d.d.
2013
2012
130.698
209.019
Skupina Paloma
2013
2012
130.698
210.822
Vrednost usredstvenih lastnih proizvodov in storitev v Skupini Paloma se nanaša predvsem na lastne
nove investicije in rekonstrukcije.
3.5.4.
Drugi poslovni prihodki
v€
4.
Drugi poslovni prihodki
Paloma, d.d.
2013
2012
345.707
319.208
Skupina Paloma
2013
2012
885.648
823.598
Drugi poslovni prihodki v Skupini Paloma se nanašajo na prevrednotovalne poslovne prihodke od
popravkov terjatev, odpise obveznosti, druge prihodke (licence, subvencije, dotacije), prevrednotovalne
poslovne prihodke osnovnih sredstev in prihodke od porabe dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev
(odstopljenih prispevkov po Zakonu o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju, Zakonu o
Letno poročilo 2013
84
pokojninskem in invalidskem zavarovanju, Zakonu o družinskih prejemkih in Uredbe o splošnih
skupinskih izjemah).
3.5.5.
Stroški po funkcionalnih skupinah
v€
Čisti prihodki od prodaje
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Proizvajalni stroški prodanih proizvodov
Kosmati poslovni izid od prodaje
Stroški prodajanja
Stroški splošnih dejavnosti
a. stroški splošnih dejavnosti
b. prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih
in opredmetenih osnovnih sredstev
c. prevrednotovalni poslovni odhodki pri kratkoročnih
sredstvih
Drugi poslovni prihodki in usred. lastna proizvodnja in lastne storitve
Poslovni izid iz poslovanja
3.5.6.
Paloma, d.d.
2013
2012
84.144.168
84.232.236
424.309
659.937
67.716.054
69.595.857
16.003.805
13.976.442
5.946.719
5.758.777
9.502.229
9.199.019
9.034.746
8.872.653
510
535
466.973
325.831
476.405
1.031.262
528.227
-453.127
Stroški blaga, materiala in storitev
v€
5. Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala
Stroški materiala
b. Stroški storitev
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2013
2012
2013
2012
61.765.123 65.355.229 62.048.262 65.489.096
424.309
659.937
694.734
914.619
52.851.338 55.993.879 52.909.193 56.044.708
8.489.476
8.701.413 8.444.335
8.529.769
Stroški materiala
v€
1.
2.
3.
4.
5.
Stroški materiala
Stroški surovin, kupljenih polizdelkov in vgradnih delov
Stroški pomožnega materiala
Stroški porabljene energije
Odpis drobnega inventarja
Drugi stroški materiala
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2013
2012
2013
2012
52.851.338 55.993.879 52.909.193 56.044.708
39.509.302 40.423.469 39.509.215 40.437.546
1.907.975
2.062.282
1.920.342 2.064.109
11.260.292 13.273.379 11.289.133 13.294.758
43.384
62.473
44.642
64.314
130.385
172.276
145.861
183.981
Stroški storitev
v€
b.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Paloma, d.d.
2013
2012
Stroški storitev
8.489.476
8.701.413
Stroški transportnih storitev
3.738.925
4.119.197
Stroški storitev vzdrževanja
688.233
962.305
Najemnine
382.134
362.880
Povračila stroškov zaposlencem
72.717
78.446
Stroški plačil. prometa in bančne storitve ter zavar. prem.
726.367
798.262
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
279.052
222.733
Stroški sejmov, reklame in reprezentance
1.526.637
986.792
Stroški storitev fizičnih oseb
62.864
45.796
Stroški drugih storitev
1.012.547
1.125.002
Letno poročilo 2013
Skupina Paloma
2013
2012
8.444.335 8.529.769
3.746.938 4.126.343
688.468
975.289
403.850
376.629
79.609
91.999
754.558
825.180
314.470
259.161
1.818.019 1.163.781
62.864
45.796
575.559
665.591
85
Obveznosti v zvezi s poslovnim najemom
Paloma, d.d.
135.334
101.770
0
237.104
v€
do 1 leto
od 1 do 5 let
nad 5 let
Skupaj
3.5.7.
Stroški dela
v€
6. Stroški dela
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
Stroški pokojninskih zavarovanj
Stroški drugih zavarovanj
Drugi stroški dela
3.5.8.
Paloma, d.d.
2013
2012
15.617.743
15.435.673
11.794.280
11.713.127
1.902.383
1.886.250
1.016.289
1.036.102
886.094
850.148
1.921.080
1.836.296
Odpisi vrednosti
v€
7.
a.
b.
c.
Skupina Paloma
2013
2012
16.718.796
16.452.298
12.590.324
12.456.035
2.031.251
2.012.837
1.079.736
1.044.568
951.515
968.269
2.097.221
1.983.426
Odpisi vrednosti
Amortizacija
Prevred. poslovne odhodke pri dolgoročnih sredstvih
Prevred. poslovne odhodke pri kratkoročnih sredstvih
Paloma, d.d.
Skupina Paloma
2013
2012
2013
2012
3.856.997 4.585.204 4.087.209 4.834.478
3.389.514 4.258.838 3.607.493 4.474.039
510
535
5.987
33.899
466.973
325.831
473.729
326.540
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri kratkoročnih sredstvih se nanašajo na prevrednotovalne poslovne
odhodke terjatev v višini 348.311 €, prevrednotovalne poslovne odhodke zalog gotovih izdelkov v višini
59.735 € in prevrednotovalne poslovne odhodke odpis zalog surovin v višini 58.927 €.
3.5.9.
Drugi poslovni odhodki
Paloma, d.d.
2013
2012
8. Drugi poslovni odhodki
1.027.564 1.179.090
Rezervacije
0
11.825
Dajat., ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst storitev
396.081
377.581
Izdatki za varstvo okolja
52.631
66.935
Nadomestila učencem in študentom na praktičnem delu
1.886
4.516
Drugi stroški
576.966
718.233
v€
3.5.10.
Finančni prihodki
v€
9.
a.
c.
10.
b.
11.
b.
Skupina Paloma
2013
2012
821.217
951.651
0
12.616
399.314
378.403
52.631
66.935
1.886
4.654
367.386
489.044
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v podjetjih v skupini
Finančni prihodki iz drugih naložb
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danim drugim
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
Paloma, d.d.
2013
2012
94.317
87.957
51.038
86.357
43.279
1.600
605
644
605
644
103.202
88.525
103.202
88.525
Letno poročilo 2013
Skupina Paloma
2013
2012
43.279
1.600
0
0
43.279
1.600
1.375
2.174
1.375
2.174
115.325
103.590
115.325
103.590
86
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini se nanašajo na izplačan dobiček od Palome Zagreb,
d.o.o., v višini 49.157 € in od Palome PIS, d.o.o. v višini 1.881 €. Finančni prihodki iz drugih naložb se
nanaša na prodajo naložbe Zavarovalnice Maribor v višini 43.279 €.
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz danih posojil se nanašajo na finančne prihodke iz obresti stanovanjskih posojil v
višini 605 €.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev družbe Paloma, d.d. in Skupine Paloma do drugih se nanašajo
predvsem na prihodke od obresti in prihodke od tečajnih razlik.
3.5.11.
Finančni odhodki
v€
12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisa finančnih naložb
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
b. Finančni odhodki iz posojil prejetih od bank
c. Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
a. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini
b. Finan. odh. iz obvez. do dobaviteljev in meničnih obveznosti
c. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
Paloma, d.d.
2013
2012
0
19.557
613.456 802.791
467.340 600.273
146.116 202.518
342.629 324.070
31.656
35.606
95.977 209.379
214.996
79.085
Skupina Paloma
2013
2012
0
19.557
613.456
802.791
467.340
600.273
146.116
202.518
386.230
308.188
0
0
153.837
209.390
232.393
98.798
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti se nanašajo na odhodke za obresti bančnih posojil in na
obresti iz finančnega najema.
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti družbe Paloma, d.d. se nanašajo na odhodke za obresti do
dobaviteljev, odhodke iz naslova tečajnih razlik do dobaviteljev in odhodke iz drugih poslovnih
obveznosti.
3.5.12.
Drugi prihodki, drugi odhodki
v€
15. Drugi prihodki
16. Drugi odhodki
Paloma, d.d.
2013
2012
49.020
279.522
191.683
60.025
Skupina Paloma
2013
2012
91.180
280.827
195.817
60.073
Drugi prihodki
Drugi prihodki družbe Paloma, d.d. in Skupine Paloma se nanašajo predvsem na prejete odškodnine in
kazni, prihodke od subvencij in druge prihodke.
Drugi odhodki
Drugi odhodki se nanašajo predvsem na odškodnine, donacije in druge odhodke.
Letno poročilo 2013
87
3.5.13.
Davek iz dobička
Iz naslova davčne izgube rezervacij za jubilejne nagrade, odpravnine in popravkov vrednosti terjatev do
kupcev, ki niso davčno priznani, družba Paloma, d.d. ni pripoznala terjatev za odložene davke glede na
oceno vrednosti, da bo v prihodnosti na razpolago obdavčljivi dobiček, ki ga bo mogoče obremeniti za
neizrabljene davčne izgube.
V letu 2013 je družba Paloma, d.d. pozitivno davčno osnovo pokrivala z davčno izgubo iz leta 2006 v
višini 262.509 €.
Stanje davčne izgube na dan 31.12. po letih:
v€
Leto
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Skupaj
Nepokrita davčna izguba
357.824
3.216.308
5.231.328
0
4.479.658
272.636
1.448.447
0
15.006.201
Če bi družba Paloma, d.d. oblikovala terjatve iz naslova davčne izgube, bi le-te znašale 2.551.054 € ob
upoštevanju 17-odstotnega davka na dobiček.
3.5.14.
Izločanje prihodkov in odhodkov
V uskupinjenem izkazu poslovnega izida so izločeni naslednji prihodki in odhodki:
Prihodki
v€
Čisti prihodki iz prodaje
Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
Drugi poslovni prihodki
Prihodki od financiranja
Skupaj
2013
8.627.690
0
37.604
0
8.665.294
2012
8.337.943
-1.803
210.246
35.606
8.581.992
2013
8.449.130
1.341
214.823
0
8.665.294
2012
8.308.754
0
237.632
35.606
8.581.992
Odhodki
v€
Stroški blaga, materiala in storitev
Odpisi vrednosti
Drugi odhodki iz poslovanja
Odhodki financiranja
Skupaj
Letno poročilo 2013
88
3.6. Čisti poslovni izid po preračunu kapitala s pomočjo cen življenjskih potrebščin
Paloma, d.d.
%
Izračunan
rasti
učinek
v€
Znesek
kapitala
Vpliv na
poslovni izid
Kapital vse kategorije, razen
tekočega dobička in posebnega
prevrednotovalnega popravka kapitala
6.403.099
Znesek
kapitala
3.7.
44.822
Skupina Paloma
%
Izračunan
rasti
učinek
v€
Kapital vse kategorije, razen
tekočega dobička in posebnega
prevrednotovalnega popravka kapitala
0,7 %
7.229.431
0,7 %
50.606
85.816
Vpliv na
poslovni izid
-23.484
Druga razkritja
Saldi in prometi terjatev s povezanimi osebami:
2013
v€
Otvoritev
Paloma Zagreb
Paloma PIS
Skupaj
Skupaj
Saldo
7.576.836
7.303.242
500.203
6.890
361.579
351.153
17.316
233.499
7.938.415
7.654.395
517.519
2012
Otvoritev
Paloma PIS
Promet kredit
226.609
v€
Paloma Zagreb
Promet debet
Promet debet
Promet kredit
Saldo
567.475
7.293.635
7.634.501
226.609
20.704
303.710
317.523
6.891
588.179
7.597.345
7.952.024
233.500
Saldi in prometi obveznosti s povezanimi osebami:
2013
v€
Otvoritev Promet debet Promet kredit
Paloma PIS
1.237.544
793.228
949.794
1.394.110
2012
v€
Otvoritev Promet debet Promet kredit
Paloma PIS
Saldo
1.138.301
902.538
1.001.781
Letno poročilo 2013
Saldo
1.237.544
89
Družba Paloma, d.d. je v letu 2013 spodaj navedenim skupinam oseb izplačala naslednje osebne
prejemke:
Uprava
Bruto plača
Drugi prejemki
Sejnine
Potni stroški
113.865
50.295
0
0
0
0
35.101
2.757
0
0
6.248
212
Zaposleni po
individualni pogodbi
841.264
55.016
0
0
Skupaj
164.160
37.858
6.460
896.280
v€
Nadzorni svet
Revizijska
komisija
Bruto prejemki uprave v letu 2013
v€
Tadej Gosak
Bruto plača
Drugi prejemki
Skupaj
Darko Bračič
Stanko Kranjc
26.333
28.506
59.027
1.780
42.052
6.462
28.113
70.558
65.489
Bruto prejemki nadzornega sveta v letu 2013
v€
Sejnine
Potni stroški
Skupaj
Boštjan
Aleš
Tomaž
Enzo
Jože
Karel
Gorjup
Zupančič
Primožič
Smrekar
Korotaj
Ferk
8.151
5.720
5.170
4.620
5.720
5.720
666
929
518
644
8.817
6.649
5.688
5.264
5.720
5.720
Bruto prejemki revizijske komisije v letu 2013
v€
Aleš
Zupančič
Sejnine
Potni stroški
Skupaj
Boštjan
Gorjup
Jože
Korotaj
2.288
1.760
116
74
2.404
1.834
Inge
Bertalanič-Zebec
1.760
440
22
1.760
462
Bruto prejemki povezanih družb v letu 2013
Paloma PIS, d.o.o.
v€
Bruto plača
Drugi prejemki
Skupaj
Paloma Zagreb, d.o.o.
Marjana
Bravc
v€
46.420
3.235
49.655
Bruto plača
Drugi prejemki
Skupaj
Ivan
Puntijar
53.370
303
53.673
Družba Paloma, d.d. ne izkazuje terjatev/obveznosti do skupin oseb na dan 31.12.2013. Prav tako
skupine oseb niso prejele avansov.
Pogodbena vrednost stroškov revizije računovodskih izkazov za leto 2013 znaša 19.000 €
(računovodski izkazi družbe Paloma, d.d.), za Skupino Paloma pa 27.500 € (družba Paloma, d.d.
19.000 €, Paloma PIS, d.o.o., 3.000 € in Paloma Zagreb, d.o.o., 5.500 €).
Letno poročilo 2013
90
3.8.
Negotovosti v zvezi s predpostavko delujočega podjetja
Družba Paloma, d.d. je v letu 2012 izkazala negativni rezultat, ki je skupaj z izgubo preteklih let izkazoval
kapitalsko neustreznost družbe. Nadzorni svet družbe je zato skupščini delničarjev predlagal, da se
opravi poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala s 14.170.564 € na 6.403.099 €, z namenom
pokrivanja izgub preteklih let in izgube iz leta 2012. Skupščina delničarjev je dne 22.3.2013 potrdila
poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 7.767.465 € za pokrivanje izgub iz preteklih let in
tekoče izgube leta 2012. Delničarji skupščine so odobrili tudi dodatno zmanjšanje osnovnega kapitala v
višini 1.309.348 €. Vrednost dodatnega zmanjšanja osnovnega kapitala se je prenesla v kapitalske
rezerve. Nova vrednost osnovnega kapitala družbe Paloma, d.d. po sklepu skupščine znaša 5.093.751 €.
Družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma sta v letu 2013 svoj finančni položaj izboljšali, prav tako se je
zmanjšala skupna zadolžitev. Na dan 31.12.2013 imata družba Paloma, d.d. in Skupina Paloma presežek
kratkoročnih obveznosti nad kratkoročnimi sredstvi (družba Paloma, d.d. v višini 2.613.315 €, Skupina
Paloma pa v višini 1.128.972 €). Za zmanjšanje oziroma odpravo presežka si je družba Paloma, d.d.
zadala ključne cilje tudi za leto 2014, ki so predstavljeni v točki 1.9. letnega poročila 2013 in med drugim
vključujejo pozitivno poslovanje in čisti poslovni izid v višini 2.907.633 €.
Konec leta 2013 je družba skupaj z zunanjim finančnim svetovalcem pripravila predlog finančnega
prestrukturiranja in ga predstavila finančnim upnikom družbe Paloma, d.d., s ciljem finančnega
prestrukturiranja finančnih obveznosti družbe, ter na tej osnovi večjega poplačila zapadlih obveznosti do
dobaviteljev. Razgovori z bankami in drugimi finančnimi upniki še trajajo.
Poleg tega je družba Paloma, d.d. že v letu 2013 začela izvajati tudi še nekatere druge ukrepe, ki bodo
prav tako izboljšali poslovanje družbe. Le-ti so:
• poslovno prestrukturiranje družbe (optimizacija poslovnih procesov),
• podaljšanje plačilnih rokov pri dobaviteljih,
• znižanje stroškov surovin, energentov in storitev.
3.9.
Dogodki po bilanci stanja
Od datuma računovodskih izkazov do dneva priprave tega poročila ni bilo ugotovljenih takšnih
dogodkov, ki bi vplivali na resničnost in poštenost računovodskih izkazov za leto 2013.
Letno poročilo 2013
91