1. No category

‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫שינויים וחידושים מהותיים אשר אירעו בעסקי כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ )"החברה"( בכל‬
‫עניין שיש לתארו בדוח התקופתי‬
‫לפי תקנה ‪39‬א לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪) 1970-‬להלן‪" :‬תקנות‬
‫הדוחות"(‪ ,‬להלן יובא פירוט השינויים או החידושים המהותיים מאד‪ ,‬אשר אירעו בעסקי החברה‬
‫ביחס לאלו אשר פורטו בפרק א' לדוח התקופתי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2014‬אשר פורסם ביום ‪12‬‬
‫במרס ‪) 2015‬מס' אסמכתא ‪) (2015-01-049420‬להלן‪" :‬הדוח התקופתי"( ובדוח הרבעוני ליום‬
‫‪ 31‬במרס‪ 2015 ,‬אשר פורסם ביום ‪ 14‬במאי ‪) 2014‬מס' אסמכתא ‪.(2015-01-019845‬‬
‫למונחים שלהלן תהא המשמעות שניתנה להם בדוח התקופתי‪ ,‬אלא אם צוין במפורש אחרת‪.‬‬
‫פרק זה של הדוח הרבעוני נערך מתוך הנחה‪ ,‬כי בפני הקורא נמצאים פרק תיאור עסקי החברה‬
‫בדוח התקופתי והעדכונים הרבעוניים שפרסמה החברה‪.‬‬
‫‪ .1‬סעיף ‪ – 2.14‬פרטים אודות מכירת אנדרומדה‬
‫ביום ‪ 30‬במרס ‪ 2015‬הודיעה ‪") Hyperion Therapeutics, Inc.‬היפיריון"( כי התקשרה בהסכם‬
‫עם ‪") Horizon Pharma plc‬הורייזן"(‪ ,‬על פיו תרכוש הורייזן את מלוא הון המניות המונפק של‬
‫היפיריון כנגד מחיר למניה של ‪ 46‬דולר ארה"ב‪ .‬ביום ‪ 7‬במאי ‪ 2015‬הודיעה היפיריון כי הושלם‬
‫ההסכם כאמור‪ .‬בהתאם‪ ,‬קיבלה החברה כ‪ 10-‬מיליון דולר ארה"ב ורשמה רווח של כ‪ 21.3 -‬מיליון‬
‫ש"ח בגין מניות היפיריון שברשותה‪ .‬לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום ‪ 10‬במאי ‪2015‬‬
‫)מספר אסמכתא ‪.(2015-01-015657‬‬
‫‪ .2‬סעיף ‪ – 2.16‬ניהול החברה‪ ,‬סעיף ‪ – 22.1‬הסכם למתן שירותי ניהול‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫בהתאם להוראות סעיף ‪267‬א)ה( לחוק החברות ועל רקע הודעת מר עמוס בנקירר לחברה‬
‫על כוונתו לסיים את תפקידו בחברה‪ ,‬ערכה החברה דיונים‪ ,‬במסגרתם הסכימו חברת‬
‫הניהול של החברה ארטה וונצ'ר גרופ בע"מ )"ארטה"(‪ ,‬החברה והמנהלים המצויינים להלן‬
‫כי החברה תתקשר במישרין בהסכמי העסקה עם מר ראובן קרופיק ‪ -‬כמנכ"ל החברה‪ ,‬ועם‬
‫ה"ה עפר גונן ועופר גולדברג ‪ -‬כסמנכ"לים‪ ,‬וזאת בד בבד עם סיומו של הסכם הניהול של‬
‫החברה עם ארטה‪ .‬הסכמי ההעסקה עם המנהלים האמורים וסיום הסכם הניהול נכנסו‬
‫לתוקפם ביום ‪ 1‬ביוני ‪ .2015‬לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום ‪ 3‬ביוני ‪) 2016‬מספר‬
‫אסמכתא ‪ (2015-01-039933‬ביום ‪ 22‬ביולי ‪ 2015‬אישרה אסיפת בעלי המניות של‬
‫החברה‪ ,‬בין היתר‪ ,‬את תנאי הכהונה והעסקה של מר קרופיק כמנכ"ל החברה‪ .‬לפרטים‬
‫נוספים ראה דיווח מיידי מיום ‪ 22‬ביולי ‪) 2015‬מספר אסמכתא ‪.(2015-01-079524‬‬
‫ביום ‪ 15‬ביולי ‪ 2015‬הודיע מר ראובן קרופיק לחברה על כוונתו לפרוש מכהונתו כמנכ"ל‬
‫החברה‪ .‬על מנת לאפשר לחברה להיערך בצורה הולמת לפרישתו של מר קרופיק‪ ,‬הסכימו‬
‫החברה ומר קרופיק כי פרישתו של מר קרופיק תיכנס לתוקף במועד מאוחר יותר שלא יהיה‬
‫מאוחר מיום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2015‬וכי מר קרופיק יהיה נכון להמשיך לכהן בתפקידו כמנכ"ל‬
‫החברה עד לאותו מועד‪ .‬לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום ‪ 16‬ביוני ‪) 2016‬מספר‬
‫אסמכתא ‪.(2015-01-074070‬‬
‫‪ .3‬סעיף ‪ – 4‬השקעות בהון התאגיד ועסקאות במניותיו‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫ביום ‪ 1‬במאי ‪ 2015‬פקעו ‪ 82,769‬כתבי אופציה ‪ 05/07‬של החברה‪ ,‬שהונפקו לעובדי‬
‫החברה ומנהליה‪.‬‬
‫ביום ‪ 4‬ביוני ‪ 2015‬חולטו ‪ 708,468‬כתבי אופציה ד' של החברה‪ ,‬שהונפקו לארטה‪ ,‬עקב‬
‫סיום הסכם הניהול כמפורט בסעיף ‪ 2‬לעיל‪.‬‬
‫‪ .4‬סעיף ‪ – 12‬רכוש קבוע‬
‫במסגרת הסכמת החברה עם ארטה על סיום הסכם הניהול כמפורט בסעיף ‪ 2‬לעיל‪ ,‬הוסכם גם כי‬
‫החברה תיכנס בנעלי ארטה לצורך הסכם השכירות למשרדי החברה‪ ,‬וכן תרכוש מארטה את‬
‫הציוד המשרדי המשמש את החברה‪.‬‬
‫‪ – 15 .5‬הון אנושי‬
‫‪‬‬
‫ביום ‪ 7‬במאי ‪ ,2015‬מינתה האסיפה הכללית של החברה את ה"ה יצחק קולברג ואהרון‬
‫)אריק( יערי לראשונה כדירקטורים בחברה ואישרה את תנאי כהונתם והעסקתם‪ .‬בנוסף‪,‬‬
‫הוארכה כהונתם של יתר הדירקטורים המכהנים בחברה שאינם דירקטורים חיצוניים ואושרו‬
‫תנאי העסקתם‪ ,‬למעט מר דניאל שנער אשר סיים את כהונתו‪ .‬לפרטים נוספים ראה דיווח‬
‫מיידי מיום ‪ 7‬במאי ‪) 2015‬מספר אסמכתא ‪.(2015-01-014730‬‬
‫‪1‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫ביום ‪ 7‬במאי ‪ ,2015‬אישרה האסיפה הכללית של החברה את תיקן מדיניות התגמול של‬
‫החברה‪ ,‬בקשר עם אחד ממדדי ההשוואה עליהם מתבססת תוכנית המענקים השנתית‬
‫כמפורט במדיניות התגמול‪ .‬לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום ‪ 7‬במאי ‪) 2015‬מספר‬
‫אסמכתא ‪.(2015-01-014730‬‬
‫ביום ‪ 1‬ביולי ‪ 2015‬החל מר אסף סגל לכהן כסמנכ"ל הכספים של החברה לפרטים נוספים‬
‫ראה דיווח מיידי מיום ‪ 21‬ביוני ‪) 2015‬מספא אסמכתא ‪.(2015-01-052029‬‬
‫ביום ‪ 22‬ביולי ‪ ,2015‬אישרה האסיפה הכללית של החברה תיקון למדיניות התגמול של‬
‫החברה‪ ,‬הכולל את התיקונים הנדרשים לאור המעבר להעסקה ישירה )חלף התקשרות עם‬
‫חברת הניהול( וכן אישור תנאי הכהונה והעסקה של מר קרופיק כמנכ"ל החברה לפרטים‬
‫נוספים ראה דיווח מיידי מיום ‪ 22‬ביולי ‪) 2015‬מספר אסמכתא ‪.(2015-01-079524‬‬
‫‪ .6‬סעיף ‪ – 17‬השקעות‬
‫לפרטים אודות השקעות שביצעה החברה במהלך הרבעון הראשון של שנת ‪ 2015‬ראו סעיף‬
‫‪ 1.1.1‬לדוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה ליום ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫‪ .7‬סעיף ‪ 26‬לדוח התקופתי – גאמידה סל בע"מ )"גמידה‪-‬סל"(‬
‫‪ .7.1‬סעיף ‪ – 26.1‬כללי‬
‫בשיחות שהתקיימו בין נציג ‪ Novartis‬לבין מנכ"ל גמידה‪-‬סל‪ ,‬הודיע נציג ‪ Novartis‬כי‬
‫למרות שגמידה‪-‬סל עמדה בהצלחה בכל אבני הדרך שנקבעו‪ ,‬אין בכוונת ‪ Novartis‬לממש‬
‫את האופציה‪ .‬יחד עם זאת‪ ,‬נמסר עוד כי ‪ Novartis‬מעוניינת להמשיך ולשתף פעולה עם‬
‫גמידה‪-‬סל בפיתוח מוצריה‪ ,‬ותבחן בהקדם עם גמידה‪-‬סל חלופות מתאימות‪ .‬גמידה‪-‬סל‬
‫בוחנת את השלכות ההודעה‪ .‬לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום ‪ 3‬ביוני ‪) 2015‬מספר‬
‫אסמכתא ‪.(2015-01-039060‬‬
‫‪ .8‬סעיף ‪ 27‬לדוח התקופתי ‪ -‬מדיוונד בע"מ )"מדיוונד"(‬
‫‪ .8.1‬סעיף ‪ - 13.4‬ניסויים קליניים‪ ,‬סעיף ‪ - 27.6‬מוצרים‬
‫ביום ‪ 20‬באפריל ‪ 2015‬דיווחה מדיוונד על התחלת ניסוי קליני ‪ Phase 3‬בארה"ב במוצר‬
‫‪ NexoBrid‬המיועד לטיפול בחולים עם כוויות קשות‪ .‬לפרטים נוספים ראה דיווח מיידי מיום‬
‫‪ 20‬באפריל ‪) 2015‬מספר אסמכתא ‪.(2015-01002907‬‬
‫‪ .8.2‬סעיף ‪ – 13.5‬מענקים מהמדען הראשי‪ ,‬סעיף ‪ – 27.12‬מחקר ופיתוח‬
‫בחודש יוני ‪ 2015‬קיבלה מדיוונד מענק בסך של כ‪ 1-‬מיליון דולר ארה"ב מלשכת המדען‬
‫הראשי במשרד הכלכלה עבור שנת ‪ 2015‬בגין פיתוח מוצר ה‪ ,EscharEx-‬תרופה‬
‫להטרייה של פצעים כרוניים ופצעים קשיי ריפוי אחרים וכן ל‪ ,NexoBrid-‬תרופה להטרייה‬
‫של כוויות‪.‬‬
‫‪ .9‬סעיף ‪ 28‬לדוח התקופתי ‪ -‬קיורטק בע"מ )"קיורטק"(‬
‫‪ .9.1‬סעיף ‪ – 29.4‬מידע כספי‬
‫רואה החשבון המבקר של קיורטק כלל הערת עסק חי בדוחות הכספיים של קיורטק ליום ‪30‬‬
‫ביוני ‪ 2015‬לפיה תוצאות פעילותה של קיורטק‪ ,‬מעלות ספק באשר ליכולתה של קיורטק‬
‫להמשיך ולהתקיים כ"עסק חי"‪ .‬המשך פעילותה של קיורטק תלוי בהמשך התקשרות‬
‫קיורטק בהסכם רישיון עם חברת ‪ Medivation Inc.‬או בקבלת מימון מבעלי המניות של‬
‫קיורטק ומשקיעים נוספים עד אשר תגיע קיורטק לפעילות רווחית‪.‬‬
‫*‬
‫*‬
‫‪2‬‬
‫*‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫דירקטוריון כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ )"החברה"( מתכבד להגיש את סקירת הדירקטוריון לדוחות הכספיים ביניים הבלתי‬
‫מבוקרים למחצית הראשונה של שנת ‪ 2015‬שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪") 2015‬הדוחות הכספיים" ו‪"-‬תקופת הדוח"(‪.‬‬
‫דוח הדירקטוריון לתקופת הדוח סוקר את השינויים העיקריים בפעילות החברה בתקופת הדוח‪ .‬הדוח נערך בהתאם לתקנות ניירות‬
‫ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪ ,1970-‬ומתוך הנחה שבידי המעיין בו‪ ,‬מצוי גם הדוח התקופתי של החברה לשנת ‪2014‬‬
‫)"דוח תקופתי"(‪ ,‬לרבות הדוחות הכספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪") 2014‬דוחות כספיים שנתיים"(‪.‬‬
‫הנתונים הכספיים בסקירה זו הינם במיליוני ש"ח ומתייחסים לדוחות המאוחדים של החברה וחברות הבת )"הדוחות הכספיים"(‪.‬‬
‫פעילותה של החברה מתבצעת באמצעות החברה ובאמצעות חברות הפורטפוליו‪ ,‬בהן מחזיקה החברה בשיעור כלשהו מהון מניותיהן‬
‫או שהיא בעלת אופציות למניותיהן )החברה וחברות הפורטפוליו‪ ,‬יחד‪" :‬הקבוצה"(‪ .‬תוצאות החברה המוצגות בדוח הדירקטוריון‬
‫מתייחסות לחלק של בעלי המניות של החברה בתוצאות‪ ,‬אלא אם נאמר אחרת‪.‬‬
‫תיאור החברה ותחום הפעילות‬
‫החברה הינה חברת החזקות הפועלת בתחום פעילות אחד של השקעה בחברות בתחום מדעי החיים והטכנולוגיה הרפואית‪ .‬כל אחת‬
‫מחברות הפורטפוליו נמצאת בשלבי פיתוח שונים של מוצריה‪ .‬בעלי המניות העיקריים הינם כלל תעשיות בע"מ )"כת"ש"( )‪(56%‬‬
‫וטבע תעשיות פרמצבטיות בע"מ )"טבע"( )‪.(14%‬‬
‫להלן תרשים המפרט את חברות הקבוצה למועד אישור הדוח‪:‬‬
‫‪Market‬‬
‫‪Phase III‬‬
‫‪Phase II‬‬
‫‪Phase I‬‬
‫‪-1-‬‬
‫‪Preclinical‬‬
‫‪Company‬‬
‫‪MediWound‬‬
‫‪45%‬‬
‫‪Polyheal‬‬
‫‪43%‬‬
‫‪Gamida Cell‬‬
‫‪18%‬‬
‫‪CureTech‬‬
‫‪53%‬‬
‫‪BioCancell‬‬
‫‪83%‬‬
‫‪D-Pharm‬‬
‫‪62%‬‬
‫‪Avraham‬‬
‫‪20%‬‬
‫‪Biokine‬‬
‫‪28%‬‬
‫‪Mnemosyne‬‬
‫‪44%‬‬
‫‪Vedantra‬‬
‫‪73%‬‬
‫‪eXIthera‬‬
‫‪56%‬‬
‫‪Anatomy I & II‬‬
‫‪50%‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫‪.1‬‬
‫הסברי הדירקטוריון למצב עסקי התאגיד‬
‫‪.1.1‬‬
‫תיאור הפעילות בתקופת הדוח‬
‫בתקופת הדוח התבצעה בחברה פעילות במאפיינים הבאים‪:‬‬
‫‪ 1.1.1‬השקעות‬
‫•‬
‫•‬
‫בתקופת הדוח השקיעה החברה סך כולל של כ‪ 39-‬מיליון ש"ח בחברות הפורטפוליו הקיימות‪ ,‬בעיקר‬
‫בביוקנסל‪ ,‬די‪-‬פארם ואנטומיה ‪.I‬‬
‫במקביל להשקעות החברה‪ ,‬הושקעו במהלך תקופת הדוח בחברות הפורטפוליו המוחזקות ‪ 20‬מיליון ש"ח על‬
‫ידי גופים נוספים‪ ,‬בעיקר באנטומיה ‪ ,I‬אברהם ודי‪-‬פארם‪.‬‬
‫‪ 1.1.2‬פיתוח עסקי‬
‫•‬
‫•‬
‫•‬
‫•‬
‫•‬
‫•‬
‫בחודש ינואר ‪ ,2015‬העניק ה‪ FDA-‬מעמד של תרופת יתום למוצר ה‪ NiCord-‬של גמידה סל באינדיקציות‬
‫מסויימות במקביל לקבלת המלצת ה‪ EMA-‬להעניק מעמד זה לתרופה לטיפול בלוקמיה מיאלואידית חריפה‬
‫)‪.(AML‬‬
‫בחודש פברואר ‪ ,2015‬נחתם הסכם בין החברה לבין היפריון במסגרתו התחייבה היפריון להשלים את ניסוי‬
‫‪ Phase III‬ולחברה הוענקה אופציה לרכישת אנדרומדה‪ ,‬ראה גם ‪ 1.4.1‬להלן‪.‬‬
‫בחודש מרס ‪ ,2015‬נחתם הסכם רישיון בין ‪ Mnemosyne‬לבין ‪ Novartis‬לפיתוח ולמסחור אחת התרופות‬
‫של ‪ ,Mnemosyne‬ראה גם ‪ 1.4.2‬להלן‪.‬‬
‫בחודש מרס ‪ ,2015‬התקשרה היפריון בהסכם עם ‪ Horizon Pharma‬לפיו רכשה ‪ Horizon‬בחודש מאי‬
‫‪ ,2015‬את מלוא הון המניות של היפריון‪ .‬חלקה של החברה בתמורה הינו כ‪ 10-‬מיליון דולר וכתוצאה מכך‬
‫רשמה רווח של כ‪ 21.3-‬מיליון ש"ח‪ ,‬ראה גם ‪ 1.4.1‬להלן‪.‬‬
‫בחודש אפריל ‪ ,2015‬נחתם הסכם שיתוף פעולה בין פוליהיל לבין ‪ Praxis‬במסגרתו העניקה פוליהיל‬
‫ל‪ Praxis-‬את הזכויות בכלל מוצרי פוליהיל‪ ,‬לרבות ‪ ,Polyheal2‬ראה גם ‪ 1.4.3‬להלן‪.‬‬
‫בחודש יוני ‪ ,2015‬הודיעה ‪ ,Novartis‬כי אין בכוונתה לממש את האופציה אשר ניתנה לה‪ ,‬לרכישת כלל‬
‫החזקות בעלי מניות גמידה סל‪ ,‬ראה גם ‪ 1.3.1‬להלן‪.‬‬
‫‪ 1.1.3‬פיתוח קליני‬
‫•‬
‫•‬
‫•‬
‫•‬
‫•‬
‫•‬
‫בחודש ינואר ‪ ,2015‬ביצעה גמידה סל השתלה ראשונה מוצלחת באמצעות שימוש ב‪ NiCord-‬אשר נשמר‬
‫לאחר הייצור בהקפאה עמוקה‪.‬‬
‫בחודש ינואר ‪ ,2015‬פתחה גילי מדיקל ניסוי קליני לבחינת מערכת לא פולשנית להתרעה על אירועים‬
‫היפוגליקמיים‪.‬‬
‫בחודש אפריל ‪ ,2015‬פתחה מדיוונד ניסוי קליני ‪ Phase III‬בארה"ב לטיפול בחולים עם כוויות קשות‬
‫באמצעות ה‪.NexoBrid-‬‬
‫בחודש אפריל ‪ ,2015‬סיימה ביוקנסל את גיוס החולים בניסוי קליני בטיפול משולב של ‪ BC-819‬ו‪ BCG-‬בחולי‬
‫סרטן שלפוחית השתן בסיכון גבוה ובינוני‪ ,‬תוצאות הניסוי צפויות להתקבל במהלך הרבעון השלישי של שנת‬
‫‪.2015‬‬
‫בחודש יולי ‪ ,2015‬קיבלה אברהם תוצאות דוח ביניים נוסף של ניסוי ‪ ,Phase IIb‬בחולים הסובלים מ ‪Mild‬‬
‫‪ Cognitive Impairment‬באמצעות התרופה של אברהם ‪ ,Ladostigil‬מתוצאות דוח הביניים עולה כי אין‬
‫מניעה מבחינה בטיחותית להמשיך בניסוי וכי מסתמנת מגמה חיובית באשר ליעילות התרופה‪ ,‬ראה גם ‪1.4.4‬‬
‫להלן‪.‬‬
‫בחודש יולי ‪ ,2015‬קיבלה די פארם דוח ניסוי סופי של ניסוי קליני ‪ Phase II‬במוצר ‪ DP-b99‬לטיפול בדלקת‬
‫לבלב חריפה‪ .‬הניסוי הופסק עקב קצב גיוס חולים נמוך‪ .‬תוצאות הניסוי העלו שהתרופה בטוחה לשימוש ולא‬
‫נצפו תופעות לוואי שניתן לייחסן לתרופה‪ .‬ניתוח בדיעבד של סימני הדלקת מצא שבממוצע ערכיהם היו נמוכים‬
‫יותר בקבוצת התרופה בהשוואה לקבוצת הפלסבו‪.‬‬
‫‪-2-‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫‪1.2‬‬
‫ניתוח התוצאות הכספיות‬
‫‪ 1.2.1‬ניתוח התוצאות מפעילות נמשכת בתקופת הדוח‪:1‬‬
‫שישה חודשים שהסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫תרומה להפסד מחברות פורטפוליו‪:‬‬
‫גמידה‪-‬סל‬
‫מדיוונד‬
‫קיורטק‬
‫חברות מוחזקות נוספות‬
‫)‪(2.1‬‬
‫)‪(12.1‬‬
‫)‪(9.3‬‬
‫)‪(29.8‬‬
‫)‪(53.3‬‬
‫רווח )הפסד( ממימוש נכסים‪ ,‬התאמת ערך נכסים‬
‫ושינוי בערך מכשירים פיננסיים נגזרים והשקעות‬
‫בחברות המוצגות בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫הכנסות )הוצאות( ניהול ומימון‪ ,‬נטו‬
‫הטבת מס )מסים על הכנסה(‬
‫חלק בעלי המניות ברווח )הפסד(‬
‫‪14.7‬‬
‫)‪(1.5‬‬
‫‪0.4‬‬
‫)‪(39.7‬‬
‫)‪(4.6‬‬
‫)‪(13.8‬‬
‫)‪(4.6‬‬
‫)‪(21.2‬‬
‫)‪(44.2‬‬
‫שלושה חודשים שהסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪1.5‬‬
‫)‪(3.2‬‬
‫)‪(5.3‬‬
‫)‪(13.3‬‬
‫)‪(20.3‬‬
‫)‪(10.4‬‬
‫)‪(5.8‬‬
‫‪71.4‬‬
‫‪11.0‬‬
‫‪3.3‬‬
‫)‪(5.9‬‬
‫‪11.0‬‬
‫)‪(11.9‬‬
‫)‪(3.4‬‬
‫)‪(6.4‬‬
‫)‪(0.3‬‬
‫)‪(10.6‬‬
‫)‪(20.7‬‬
‫)‪(6.1‬‬
‫)‪(4.2‬‬
‫‬‫)‪(31.0‬‬
‫רווח )הפסד( למניה בש"ח‪:‬‬
‫בסיסי‬
‫)‪(0.29‬‬
‫‪0.09‬‬
‫)‪(0.09‬‬
‫‪0.31‬‬
‫בדילול מלא‬
‫)‪(0.29‬‬
‫‪0.09‬‬
‫)‪(0.09‬‬
‫‪0.30‬‬
‫המעבר להפסד בחלק בעלי המניות בהפסד בתקופת הדוח לעומת הרווח בתקופה המקבילה אשתקד )‪ 50.7‬מיליון‬
‫ש"ח( נבע בעיקר כתוצאה מ‪) :‬א( מקיטון בהטבת המס )‪ 71‬מיליון ש"ח( בתקופה מקבילה אשתקד בגין ניצול הפסדים‬
‫מועברים )ב( גידול בתרומת ההפסד של חברות הפורטפוליו )‪ 9.1‬מיליון ש"ח(‪ ,‬ראה פירוט להלן‪ ,‬ומנגד )ג( מעבר‬
‫לרווח ממימוש נכסים‪ ,‬התאמת ערך נכסים ומשינוי בערכם של מכשירים פיננסים נגזרים והשקעות המוצגות בשווי‬
‫הוגן דרך רווח או הפסד )‪ 25.1‬מיליון ש"ח(‪ ,‬בתקופת הדוח בעיקר רווח ממימוש נכסים פיננסים זמינים למכירה בגין‬
‫היפריון )‪ 23.9‬מיליון ש"ח(‪ ,‬בקיזוז ירידת ערך בגין השקעת החברה באפוסנס )‪ 2.6‬מיליון ש"ח( ושינוי בערך מכשירים‬
‫פיננסים נגזרים )‪ 5.7‬מיליון ש"ח(‪ ,‬בתקופה המקבילה אשתקד בעיקר בגין הפחתת נכס בלתי מוחשי בקשר להשקעת‬
‫החברה בקיורטק )‪ 13.6‬מיליון ש"ח( בקיזוז רווח בגין הסדרת טענות בקשר לסיום שיתוף הפעולה בין טבע ובין‬
‫קיורטק )‪ 10.1‬מיליון ש"ח( ו‪)-‬ד( קיטון בהוצאות ניהול ומימון )‪ 4.3‬מיליון ש"ח(‪ ,‬בעיקר בגין ביטול הוצאות ניהול בגין‬
‫כתבי אופציה שארטה כבר אינה זכאית להם עם סיום הסכם הניהול )‪ 6.8‬מיליון ש"ח(‪ ,‬בקיזוז גידול בהוצאות‬
‫משפטיות‪.‬‬
‫תרומה להפסד מחברות הפורטפוליו גדלה ב‪ 9.1-‬מיליון ש"ח מול התקופה המקבילה אשתקד‪ ,‬בעיקר עקב‪ (1) :‬גידול‬
‫בתרומת ההפסד מקיורטק )‪ 4.7‬מיליון ש"ח( בעיקר בגין שערוך התחייבויות פיננסיות שהוכרו במסגרת האיחוד‬
‫לראשונה אשתקד והשינוי בתוצאות הפעילות של קיורטק )‪ (2‬גידול בתרומת ההפסד מחברות מוחזקות נוספות )‪8.6‬‬
‫מיליון ש"ח( בעיקר בביוקנסל עקב הכנות לביצוע ניסויי ‪ Phase III‬ומנגד )‪ (3‬קיטון בתרומת ההפסד מגמידה סל )‪2.5‬‬
‫מיליון ש"ח( בעיקר עקב שערוך מכשירים פיננסים נגזרים ומנגד גידול בהוצאות המו"פ בגין הרחבת ניסויים קליניים‪,‬‬
‫ובגין מרכיב ההטבה הגלום באופציות שהוענקו לעובדים‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫מוצג ללא פעילות שהופסקה בתקופה קודמת‪.‬‬
‫‪-3-‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫הקיטון בחלק בעלי המניות בהפסד ברבעון השני לעומת הרבעון המקביל אשתקד )‪ 19.1‬מיליון ש"ח( נבע בעיקר‬
‫כתוצאה מ‪) :‬א( מעבר לרווח ממימוש נכסים‪ ,‬התאמת ערך נכסים ומשינוי בערכם של מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫והשקעות המוצגות בשווי הוגן דרך רווח או הפסד )‪ 17.1‬מיליון ש"ח(‪ ,‬ברבעון הנוכחי בעיקר בגין רווח ממימוש נכסים‬
‫פיננסים זמינים למכירה בגין היפריון )‪ 23.9‬מיליון ש"ח( בקיזוז ירידת ערך בגין השקעת החברה באפוסנס )‪ 2.6‬מיליון‬
‫ש"ח( ושינוי בערך מכשירים פיננסים נגזרים‪ ,‬בתקופה המקבילה אשתקד בעיקר בגין הפחתת נכס בלתי מוחשי בקשר‬
‫להשקעת החברה בקיורטק )‪ 13.6‬מיליון ש"ח( בקיזוז רווח בגין הסדרת טענות בקשר לסיום שיתוף הפעולה בין טבע‬
‫ובין קיורטק )‪ 10.1‬מיליון ש"ח( ושינוי בערך מכשירים פיננסים נגזרים )ב( ממעבר להכנסות ניהול ומימון ברבעון‬
‫הנוכחי )‪ 7.5‬מיליון ש"ח( בעיקר בגין ביטול הוצאות ניהול בגין כתבי אופציה שארטה כבר אינה זכאית להם עם סיום‬
‫הסכם הניהול )‪ 6.8‬מיליון ש"ח( ומנגד )ג( ביטול הוצאות מהטבת מס )‪ 5.9‬מיליון ש"ח( בעיקר בגין רישום נכס מס‬
‫נדחה כנגד שיערוך נכסים פיננסים זמינים למכירה‪.‬‬
‫תרומה להפסד מחברות הפורטפוליו קטנה לעומת רבעון מקביל אשתקד )‪ 0.4‬מיליון ש"ח( בעיקר עקב‪ (1) :‬מעבר‬
‫לרווח בתרומת ההפסד מגמידה סל )‪ 4.9‬מיליון ש"ח( בעיקר עקב שערוך מכשירים פיננסים נגזרים ומנגד גידול‬
‫בהוצאות המו"פ בגין הרחבת ניסויים קליניים‪ ,‬ובגין מרכיב ההטבה הגלום באופציות שהוענקו לעובדים‪ (2) .‬קיטון‬
‫בתרומת ההפסד ממדיוונד )‪ 3.2‬מיליון ש"ח( בעיקר בגין קיטון בהוצאות מימון ומנגד )‪ (3‬גידול בתרומת ההפסד‬
‫מקיורטק )‪ 5.0‬מיליון ש"ח( בעיקר בגין שערוך התחייבויות פיננסיות שהוכרו במסגרת איחוד לראשונה אשתקד ושינוי‬
‫בתוצאות הפעילות של קיורטק ו‪ (4)-‬גידול בתרומת ההפסד מחברות מוחזקות נוספות )‪ 2.7‬מיליון ש"ח( בעיקר‬
‫בביוקנסל עקב הכנות לביצוע ניסויי ‪.Phase III‬‬
‫‪ 1.2.2‬איכות הרווח‬
‫להלן רווחים )הפסדים( מפעילות נמשכת שאין בצידם תזרים מזומנים‪:‬‬
‫שישה חודשים שהסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)‪(44.2‬‬
‫)‪(53.3‬‬
‫)‪(3.4‬‬
‫‪22.0‬‬
‫שלושה חודשים שהסתיימו‬
‫ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)‪(20.7‬‬
‫)‪(20.3‬‬
‫)‪(3.9‬‬
‫‪19.4‬‬
‫תרומה להפסד מחברות הפורטפוליו‬
‫רווח ממימוש נכסים והתאמת ערך נכסים‬
‫שינוי בערך מכשירים פיננסיים נגזרים והשקעות המוצגות‬
‫בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫שיערוך זכות לקבלת תמלוגים ומרכיב ההטבה בגין אופציות‬
‫לעובדים הנכלל בסעיף הוצאות מימון וניהול‬
‫)‪(7.3‬‬
‫)‪(7.0‬‬
‫)‪(8.4‬‬
‫)‪(2.2‬‬
‫‪11.1‬‬
‫‪1.3‬‬
‫סה"כ‬
‫)‪(27.5‬‬
‫)‪(53.3‬‬
‫‪6.9‬‬
‫)‪(2.4‬‬
‫)‪(2.9‬‬
‫)‪(29.7‬‬
‫‪-4-‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫‪1.3‬‬
‫סקירת הפעילות בחברות המוחזקות המהותיות‬
‫‪2‬‬
‫להלן נתוני הוצאות המחקר והפיתוח‪ ,‬נטו ברמת החברות וסך ההפסד שלהן‪:‬‬
‫הוצאות מחקר ופיתוח‬
‫גמידה סל‬
‫מדיוונד‬
‫קיורטק‬
‫חברות מוחזקות נוספות‬
‫סה"כ הוצ' מחקר ופיתוח‬
‫שישה חודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪6.0‬‬
‫‪19.5‬‬
‫‪9.8‬‬
‫‪11.2‬‬
‫‪7.4‬‬
‫‬‫‪31.7‬‬
‫‪47.4‬‬
‫‪54.9‬‬
‫‪78.1‬‬
‫שלושה חודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪2.6‬‬
‫‪6.4‬‬
‫‪4.6‬‬
‫‪5.8‬‬
‫‪3.6‬‬
‫‬‫‪16.5‬‬
‫‪25.9‬‬
‫‪27.3‬‬
‫‪38.1‬‬
‫הגידול בהוצאות המו"פ בתקופת הדוח וברבעון הנוכחי לעומת התקופה המקבילה אשתקד נובע בעיקר מגידול בהוצאות‬
‫המו"פ בגמידה סל עקב הרחבת הניסויים הקליניים ומרכיב ההטבה בגין אופציות לעובדים וגידול בהוצאות המו"פ בחברות‬
‫מוחזקות נוספות בעיקר בביוקנסל בגין הכנות לניסויי ‪ .Phase III‬מנגד קיורטק לא ביצעה פעילות מו"פ בתקופת הדוח‪.‬‬
‫רווח )הפסד(‬
‫שישה חודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)‪(20.0‬‬
‫)‪(14.0‬‬
‫)‪(23.1‬‬
‫)‪(40.4‬‬
‫‪9.2‬‬
‫)‪(0.1‬‬
‫גמידה סל‬
‫מדיוונד‬
‫קיורטק‬
‫שלושה חודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)‪(13.7‬‬
‫‪5.7‬‬
‫)‪(20.8‬‬
‫)‪(15.3‬‬
‫‪14.8‬‬
‫)‪(1.4‬‬
‫‪ 1.3.1‬גמידה סל‬
‫‪ 1.3.1.1‬סקירת תוצאות פעילות גמידה סל‬
‫הקיטון בהפסד בתקופת הדוח לעומת ההפסד בתקופה המקבילה אשתקד )‪ 2.2‬מיליון דולר( נבע בעיקר‬
‫כתוצאה מגידול בהוצאות המו"פ‪ ,‬כתוצאה מהרחבת הניסויים הקליניים ב‪ 2.9) NiCord-‬מיליון דולר( ועליה‬
‫בהוצאות הנה"כ )‪ 1.7‬מיליון דולר( בעיקר בגין מרכיב ההטבה הגלום באופציות שהוענקו בחודש ינואר ‪,2015‬‬
‫ומנגד גידול בהכנסות מימון‪ ,‬נטו )‪ 6.7‬מיליון דולר( בעיקר בגין שיערוך מכשירים פיננסים נגזרים‪.‬‬
‫המעבר לרווח ברבעון הנוכחי לעומת ההפסד ברבעון המקביל אשתקד )‪ 5.4‬מיליון דולר( נבע בעיקר כתוצאה‬
‫מגידול בהכנסות מימון‪ ,‬נטו )‪ 7‬מיליון דולר( בעיקר בגין שיערוך מכשירים פיננסים נגזרים‪.‬ומנגד מגידול‬
‫בהוצאות המו"פ והוצאות הנה"כ‪ 0.9) ,‬ו‪ 0.7-‬מיליון דולר‪ ,‬בהתאמה(‪.‬‬
‫‪ 1.3.1.2‬שינויים עיקריים בהשקעה בגמידה סל‬
‫בחודש יוני ‪ ,2015‬הודיעה ‪ ,Novartis‬כי אין בכוונתה לממש את האופציה אשר ניתנה לה‪ ,‬לרכישת כלל‬
‫החזקות בעלי מניות גמידה סל‪ .‬לפרטים נוספים‪ ,‬ראה ביאור ‪ 9‬לדוחות הכספיים המאוחדים ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪.2015‬‬
‫‪2‬‬
‫סקירת תוצאות הפעילות של החברות המוחזקות הניתנת בסעיף זה‪ ,‬מתייחסת לדוחות הכספיים של חברות אלה ללא ההתאמות המבוצעות על‬
‫ידי החברה לצורך הכללתם בדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪-5-‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫‪ 1.3.2‬מדיוונד‬
‫‪ 1.3.2.1‬סקירת תוצאות פעילות מדיוונד‬
‫ההפסד הנקי בתקופת הדוח גדל מול ההפסד בתקופה המקבילה אשתקד )‪ 3.8‬מיליון דולר(‪ ,‬בעיקר כתוצאה‬
‫ממעבר מהכנסות מימון בתקופה מקבילה להוצאות מימון בתקופה הנוכחית )‪ 2.9‬מיליון דולר(‪ ,‬בתקופה‬
‫מקבילה אשתקד נכלל רווח משינוי בשווי אופציות להשקעה במדיוונד‪ .‬ההפסד התפעולי בתקופה גדל מול‬
‫ההפסד התפעולי בתקופה מקבילה אשתקד )‪ 0.4‬מיליון דולר( וזאת כתוצאה מקיטון בהוצאות בגין מרכיב‬
‫ההטבה הגלום באופציות )‪ 0.5‬מיליון דולר( ומנגד עלייה בהוצאות מכירה ושיווק )‪ 0.9‬מיליון דולר( בעיקר‬
‫כתוצאה מהרחבת צוות המכירה והשיווק באירופה‪.‬‬
‫ההפסד הנקי ברבעון הנוכחי קטן מול ההפסד ברבעון מקביל אשתקד )‪ 1.9‬מיליון דולר(‪ ,‬בעיקר כתוצאה‬
‫ממעבר מהוצאות מימון ברבעון המקביל להכנסות מימון ברבעון הנוכחי )‪ 2.3‬מיליון דולר(‪ .‬ההפסד התפעולי‬
‫ברבעון הנוכחי גדל מול ההפסד התפעולי ברבעון המקביל אשתקד )‪ 0.5‬מיליון דולר( וזאת בעיקר כתוצאה‬
‫מגידול בהוצאות מכירה ושיווק בעיקר כתוצאה מהרחבת צוות המכירה והשיווק באירופה‪.‬‬
‫‪ 1.3.3‬קיורטק‬
‫‪ 1.3.3.1‬סקירת תוצאות פעילות קיורטק‬
‫המעבר להפסד בתקופת הדוח‪ ,‬לעומת הרווח בתקופה המקבילה אשתקד )‪ 9.3‬מיליון ש"ח( נבע בעיקר מרווח‬
‫שנרשם בגין הסדרת טענות הדדיות הקשורות לסיום שיתוף הפעולה בין טבע לבין קיורטק בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד )‪ 19.1‬מיליון ש"ח( ומנגד מהפסקת פעילות המו"פ בתקופה )‪ 7.4‬מיליון ש"ח( ‪.‬‬
‫המעבר להפסד ברבעון הנוכחי‪ ,‬לעומת הרווח ברבעון המקביל אשתקד )‪ 16.2‬מיליון ש"ח( נבע בעיקר מרווח‬
‫שנרשם בגין הסדרת טענות הדדיות הקשורות לסיום שיתוף הפעולה בין טבע לבין קיורטק בתקופה המקבילה‬
‫אשתקד )‪ 19.1‬מיליון ש"ח( ומנגד מהפסקת פעילות המו"פ )‪ 3.5‬מיליון ש"ח( ‪.‬‬
‫‪1.4‬‬
‫חברות נוספות‬
‫‪ 1.4.1‬אנדרומדה‬
‫בחודש פברואר ‪ ,2015‬התקשרו החברה‪ ,‬היפריון וחברות קשורות בה וחברת ידע מחקר ופיתוח בע"מ )"ידע"(‬
‫בהסכם להשלמת ניסוי ‪ ,Phase III‬אופציה‪ ,‬וויתור הדדי על טענות )"ההסכם"( בנוגע לתרופה אשר מפותחת על ידי‬
‫אנדרומדה‪ .‬עיקרי ההסכם הינם כדלקמן‪:‬‬
‫‬‫‪-‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫היפריון תשלים את הניסוי ‪ Phase III‬המאמת של התרופה ב‪ 475-‬חולים המתנהל כעת )"הניסוי"(‪.‬‬
‫ועדת היגוי אשר תורכב מנציג החברה‪ ,‬נציג ידע ונציג היפריון‪ ,‬תנהל ותכוון את השלמת הניסוי‪ ,‬את ניתוח‬
‫תוצאותיו ואת המגעים עם רשויות רגולטוריות‪ .‬עמדת נציג החברה תכריע במקרה של מחלוקת בין חברי ועדת‬
‫ההיגוי‪ .‬כל חריגה מתקציב השלמת הניסוי אל מעבר לסך כולל של ‪ 12.75‬מיליון דולר‪ ,‬ככל שתיגרם כתוצאה‬
‫מהנחיות ועדת ההיגוי‪ ,‬תכוסה על‪-‬ידי החברה‪.‬‬
‫לחברה תינתן האופציה לרכוש את אנדרומדה‪ ,‬אשר תהיה בתוקף עד ליום ‪ 30‬בספטמבר ‪2015‬‬
‫)"האופציה"(‪ .‬להערכת החברה‪ ,‬עד למועד זה יתקבלו תוצאות הניסוי‪.‬‬
‫בתמורת לאופציה תעביר החברה להיפריון חלק ממניות היפריון המוחזקות על ידה בשווי של כ‪ 2.5-‬מיליון‬
‫דולר‪ .‬אם החברה תחליט לממש את האופציה ולרכוש את אנדרומדה‪ ,‬אזי החברה תעביר סך של כ‪ 3.5-‬מיליון‬
‫דולר במזומן‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬אם תמומש האופציה‪ ,‬תשלם אנדרומדה להיפריון תשלומים עתידיים מותנים על בסיס הכנסות או‬
‫תשלומים מסוימים אחרים שיתקבלו על ידי אנדרומדה או בעלי מניותיה‪ ,‬ככל שיהיו‪ .‬סך התשלומים העתידיים‬
‫המותנים כאמור לא יעלה על סך מצרפי של ‪ 36.5‬מיליון דולר ארה"ב‪.‬‬
‫היפריון‪ ,‬אנדרומדה‪ ,‬החברה‪ ,‬ידע וטבע החליפו ביניהן כתבי שחרור הדדיים לגבי טענות בקשר עם התרופה‪.‬‬
‫בחודש מאי ‪ ,2015‬הושלם הסכם למכירת היפריון להורייזן‪ ,‬על פיו רכשה הורייזן את מלוא הון המניות המונפק של‬
‫היפריון‪ .‬במסגרת זו מכרה החברה להורייזן את יתרת מניות היפריון שברשותה‪ ,‬תמורת סך כולל של ‪ 10‬מיליון דולר‪.‬‬
‫‪-6-‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫כתוצאה מהמכירה נזקף לדוח רווח או הפסד סך של כ‪ 21.3-‬מיליון ש"ח‪ .‬לפרטים נוספים‪ ,‬ראה ביאור ‪4‬ג' לדוחות‬
‫הכספיים‪.‬‬
‫‪Mnemosyne 1.4.2‬‬
‫בחודש מרס ‪ ,2015‬נחתם הסכם בין ‪ Mnemosyne‬לבין חברת ‪ ,Novartis‬במסגרתה התקשרו הצדדים בהסכם‬
‫רישיון‪ .‬העסקה הושלמה בחודש אפריל ‪.2015‬‬
‫במסגרת הסכם הרישיון‪ Novartis ,‬קיבלה רישיון בלעדי גלובלי לפיתוח ולמסחור של אחת התרופות של ‪,Mnemosyne‬‬
‫הנמצאת בשלב פיתוח פרה‪-‬קליני‪ ,Novartis .‬תהיה אחראית על המשך המחקר והפיתוח של התרופה ותממן אותו‪.‬‬
‫בתמורה לכך‪ ,‬תהיה ‪ Mnemosyne‬זכאית לתמורות כדקלמן‪:‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫תשלום מיידי בסך של ‪ 6‬מיליון דולר‪.‬‬
‫תשלומים עתידיים המותנים בהשגת אבני דרך הקשורות בפיתוח התרופה והשגת אישורים רגולטורים‬
‫לשיווקה בטריטוריות שונות‪ ,‬עד סך כולל של ‪ 180‬מיליון דולר‪.‬‬
‫תשלומים עתידיים מותנים נוספים התלויים בהשגת היקפי מכירות של התרופה‪ ,‬עד סך כולל של ‪ 200‬מיליון‬
‫דולר‪ ,‬וכן‬
‫תמלוגים על‪-‬בסיס מכירות בשיעורים של עד ‪ 10%‬מהיקף המכירות השנתיות של התרופה‪.‬‬
‫למועד זה אין כל ודאות לגבי התקיימותן של אלו מאבני הדרך הנזכרות לעיל ו‪/‬או לגבי הגעתה של התרופה לשיווק‬
‫וקבלת תמלוגים ממכירותיה‪ .‬לפרטים נוספים‪ ,‬ראה ביאור ‪ 8‬בדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪ 1.4.3‬פוליהיל‬
‫בחודש אפריל ‪ ,2015‬התקשרה פוליהיל בהסכם שיתוף פעולה בנושאי שיווק וייצור עם ‪Praxis Pharmaceutical‬‬
‫‪,S.A‬חברת תרופות אירופאית העוסקת בייצור ובשיווק של תרופות הפונות לטיפול במחלות נדירות‪ .‬עיקרי ההסכם‬
‫הינם כדלקמן‪:‬‬
‫‬‫‬‫‪-‬‬
‫‪ Praxis‬תפעל לקבלת אישור שיווק אירופאי עבור ‪ .Polyheal2‬אישור שכזה עשוי להתקבל במהלך השנה‬
‫הקרובה‪.‬‬
‫פוליהיל תעניק ל‪ Praxis-‬זכויות בלעדיות וגלובליות עבור שיווק ועבור ייצור מוצרי פוליהיל ובכללם ‪,Polyheal2‬‬
‫המוצר המרכזי של פוליהיל המיועד לטיפול בפצעים כרוניים קשיי ריפוי‪.‬‬
‫‪ Praxis‬תשלם לפוליהיל תמלוגים בשיעור של ‪ 10%‬עבור מכירת מוצרי פוליהיל‪ ,‬וכן תשלומים נוספים בשיעור‬
‫של ‪ 50%‬מתקבולים אחרים שיתקבלו על ידי ‪ Praxis‬ממכירת רשיונות משנה או מחתימת הסכמי הפצה בקשר‬
‫עם מוצרי פוליהיל‪.‬‬
‫יצויין כי נכון למועד זה אין כל ודאות כי מוצרי פוליהיל יגיעו לשיווק וייצרו הכנסות ממכירתם‪ .‬לפרטים נוספים‪ ,‬ראה‬
‫ביאור ‪ 7‬בדוחות הכספיים‪.‬‬
‫‪ 1.4.4‬אברהם‬
‫בחודש יולי ‪ ,2015‬קיבלה אברהם דוח תוצאות ביניים נוסף )"דוח הביניים"( של ניסוי קליני ‪ Phase IIb‬בחולים‬
‫הסובלים מ‪ "MCI") Mild Cognitive Impairment -‬או "המחלה"( באמצעות התרופה של אברהם‪Ladostigil ,‬‬
‫)"הניסוי"‪ ,‬ו"התרופה" בהתאמה(‪.‬‬
‫מטרת הניסוי הינה בדיקת בטיחות ויעילות התרופה בהתוויה האמורה‪ .‬יעד הניסוי העיקרי הינו בחינת יכולת התרופה‬
‫לעכב או למנוע את הדרדרות המחלה לאלצהיימר‪ .‬הניסוי נערך במתכונת של ניסוי מבוקר‪ ,‬אקראי‪ ,‬כפול סמיות ורב‬
‫מרכזי‪ ,‬אשר במסגרתו מטופלים ‪ 210‬חולים למשך ‪ 3‬שנים ב‪ 16-‬מרכזים רפואיים באירופה ובישראל‪.‬‬
‫להלן עיקרי דוח הביניים‪:‬‬
‫‪.1‬‬
‫ועדת מומחים מיוחדת בלתי תלויה‪ ,‬אשר בחנה את נתוני הבטיחות של כל החולים שגויסו לניסוי ושהשלימו עד‬
‫‪ 24‬חודשים של טיפול‪ ,‬קבעה כי אין מניעה מבחינה בטיחותית להמשיך בניסוי‪ .‬זאת‪ ,‬מאחר שלא נצפו תופעות‬
‫לוואי חמורות או חריגות אשר קשורות במתן התרופה‪.‬‬
‫‪-7-‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫‪.2‬‬
‫מניתוח הנתונים עולה‪ ,‬כי ישנה מגמה חיובית ברורה באשר ליעילות התרופה בשורה של מדדים קליניים‪ ,‬מדדי‬
‫דימות ומדדים ביוכימיים רלוונטיים‪:‬‬
‫)א(‬
‫בחולים אשר קיבלו את התרופה נצפו מגמות ברורות של עיכוב או מניעה של הדרדרות המחלה‬
‫לאלצהיימר‪ ,‬לעומת קבוצת הביקורת‪.‬‬
‫)ב(‬
‫בהדמיית ‪ MRI‬נצפתה הגנה משמעותית‪ ,‬בעלת מובהקות סטטיסטית‪ ,‬מפני אובדן הנפח הכולל של‬
‫המוח בחולים אשר קיבלו את התרופה‪ ,‬לעומת קבוצת הביקורת‪ .‬אובדן נפח מוח מהווה מדד מקובל‬
‫לבחינת יעילות במחלות נוירו‪-‬דגנרטיביות‪.‬‬
‫)ג(‬
‫בחינה השואתית של השינוי במדדים ביוכימיים שונים הכוללים בין השאר מדדים של מערכת החיסון‬
‫מצביעה על יתרון לקבוצת הטיפול‪ ,‬בהתאמה למנגנון הפעולה המוצע של התרופה‪.‬‬
‫תוצאות מסכמות של הניסוי צפויות להתקבל ברבעון השלישי של שנת ‪ .2016‬בהתבסס על תוצאות דוחות הביניים‪,‬‬
‫בכוונת אברהם להתחיל בדיונים מול רשויות רגולטוריות‪ ,‬על מנת לתכנן ניסויים מתקדמים בתרופה‪.‬‬
‫‪1.5‬‬
‫המצב הכספי ומקורות המימון‬
‫‪ 1.5.1‬יתרת הנכסים של החברה והחברות המאוחדות שלה הסתכם ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬לסך של ‪ 1,568‬מיליון ש"ח בהשוואה‬
‫לסך של ‪ 1,688‬מיליון ש"ח ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫‪ 1.5.2‬בידי החברה אמצעים נזילים בסך של ‪ 44‬מיליון ש"ח ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬הכוללת את המזומנים ושווי המזומנים‪,‬‬
‫השקעה בתיק אג"ח וני"ע סחירים זמינים למכירה( לעומת סך של ‪ 126‬מיליון ש"ח ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫‪ 1.5.3‬יתרת ההשקעות בחברות כלולות‪ ,‬בנכסים פיננסיים זמינים למכירה ובחברות המוצגות בשווי הוגן דרך רווח והפסד בדוח‬
‫על המצב הכספי המאוחד ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬הסתכם לסך של ‪ 157‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה לסך של ‪ 174‬מיליון ש"ח‬
‫ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫‪ 1.5.4‬ההון המיוחס לבעלים של החברה הסתכם ביום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬בסך של ‪ 618‬מיליון ש"ח‪ ,‬בהשוואה לסך של ‪ 679‬מיליון‬
‫ש"ח ב‪ 31-‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫‪ 1.5.5‬ההון המיוחס לבעלי המניות של החברה מהווה ‪ 39%‬מסך הנכסים בדוח על המצב הכספי המאוחד ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫בהשוואה ל‪ 40%‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ .2014‬ההון מהווה ‪ 75%‬מסך הנכסים בדוח על המצב הכספי המאוחד ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪ 2015‬וליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫‪ 1.5.6‬ההון החוזר בדוח על המצב הכספי המאוחד ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬מסתכם בסך של ‪ 327‬מיליון ש"ח בהשוואה לסך של‬
‫‪ 383‬מיליון ש"ח ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ .2014‬הנכסים הנזילים הכלולים בסעיף מזומנים ושווי מזומנים‪ ,‬פיקדונות בתאגידים‬
‫בנקאיים ומכשירים פיננסיים בשווי הוגן מסתכמים ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬לסך של ‪ 305‬מיליון ש"ח בהשוואה לסך של ‪420‬‬
‫מיליון ש"ח ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2014‬‬
‫‪ 1.5.7‬המזומנים ששימשו לפעילות שוטפת בסך של ‪ 90‬מיליון ש"ח הוצאו בעיקר בפעילות המחקר והפיתוח של החברות‬
‫המאוחדות ולפעילות החברה‪ .‬המזומנים שנבעו מפעילות השקעה בסך של ‪ 7‬מיליון ש"ח נבעו בעיקר מפרעון מכשירים‬
‫פיננסים שוטפים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד ומנגד השקעות בפקדונות שוטפים‪ ,‬השקעות בחברות פורטפוליו )כולל‬
‫השקעות במכשירים פיננסים שאינם שוטפים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד(‪ .‬המזומנים שנבעו מפעילות מימון בסך של‬
‫‪ 15‬מיליון ש"ח נבעו בעיקר מהנפקת ניירות ערך לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‪.‬‬
‫‪-8-‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫‪1.6‬‬
‫להלן מובאים נתונים אודות הרגישות לשינויים בשע"ח על התאגיד‪:‬‬
‫עלייה בשע"ח‬
‫‪5%‬‬
‫‪10%‬‬
‫רווח מהשינויים‬
‫‪7.0‬‬
‫‪14.2‬‬
‫‪2.3‬‬
‫‪4.7‬‬
‫שער החליפין של הדולר‬
‫שער החליפין של האירו‬
‫לירידה בשע"ח בשיעורים דומים הייתה השפעה זהה אך בכיוון הפוך )הפסד(‪.‬‬
‫‪.2‬‬
‫חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם‬
‫בתקופה המדווחת לא חלו שינויים מהותיים בתחום החשיפה של החברה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם ביחס לדיווחי החברה בנושא‬
‫זה בדוח הדירקטוריון של החברה לשנת ‪ 2014‬מיום ‪ 10‬במרס ‪.2015‬‬
‫‪ 2.1.1‬דוח בסיסי הצמדה מאוחד של פריטים כספיים‬
‫‪ 30‬ביוני ‪:2015‬‬
‫נכסים שוטפים‪:‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫פיקדונות בתאגידים בנקאיים‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך‬
‫רווח או הפסד‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫מלאי‬
‫נכסים שאינם שוטפים‪:‬‬
‫השקעות בחברות כלולות‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך‬
‫רווח או הפסד‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫פיקדונות ויתרות חובה‬
‫רכוש קבוע‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫סה"כ נכסים‬
‫התחייבויות שוטפות‪-‬‬
‫זכאים ויתרות זכות‬
‫התחייבויות שאינן שוטפות‪:‬‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫התחייבויות לבעלי עניין‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫התחייבויות בשל סיום יחסי‬
‫עובד‪-‬מעביד‪ ,‬נטו‬
‫מסי הכנסה נדחים‬
‫סה"כ התחייבויות‬
‫סה"כ נכסים‪ ,‬נטו‬
‫בש"ח‬
‫צמוד למדד‬
‫לא‬
‫המחירים‬
‫צמוד‬
‫לצרכן‬
‫במט"ח‬
‫דולר‬
‫אירו‬
‫‪56.7‬‬
‫‪154.3‬‬
‫‪37.1‬‬
‫‪5.0‬‬
‫‪5.1‬‬
‫‪8.1‬‬
‫‪2.4‬‬
‫‪2.3‬‬
‫‪11.0‬‬
‫‪9.9‬‬
‫‪44.3‬‬
‫‪0.4‬‬
‫‪0.2‬‬
‫‪1.3‬‬
‫‪27.8‬‬
‫לא כספי‬
‫אחר‬
‫‪0.2‬‬
‫‪121.8‬‬
‫‪159.3‬‬
‫‪2.2‬‬
‫‪6.7‬‬
‫‪96.6‬‬
‫‪5.6‬‬
‫‪23.4‬‬
‫‪0.5‬‬
‫‪1.6‬‬
‫‪29.6‬‬
‫‪2.9‬‬
‫‪1.0‬‬
‫‪0.4‬‬
‫‪64.8‬‬
‫‪12.2‬‬
‫‪311.0‬‬
‫‪42.9‬‬
‫‪0.2‬‬
‫‪24.9‬‬
‫‪1.3‬‬
‫‪12.1‬‬
‫‪5.4‬‬
‫‪0.1‬‬
‫‪24.9‬‬
‫‪39.9‬‬
‫‪1.3‬‬
‫‪10.9‬‬
‫‪-9-‬‬
‫‪24.2‬‬
‫‪9.9‬‬
‫‪51.6‬‬
‫‪6.7‬‬
‫‪98.1‬‬
‫‪5.6‬‬
‫‪14.9‬‬
‫‪1,017‬‬
‫‪1,137.4‬‬
‫‪53.0‬‬
‫‪2.9‬‬
‫‪3.5‬‬
‫‪14.9‬‬
‫‪1,017‬‬
‫‪1,568.5‬‬
‫‪3.0‬‬
‫‪46.8‬‬
‫‪4.8‬‬
‫‪82.4‬‬
‫‪127.7‬‬
‫‪227.0‬‬
‫‪84.0‬‬
‫סך הכל‬
‫‪4.8‬‬
‫‪82.4‬‬
‫‪127.7‬‬
‫‪5.4‬‬
‫‪37.5‬‬
‫‪0.1‬‬
‫‪0.1‬‬
‫‪0.4‬‬
‫‪135.2‬‬
‫‪138.6‬‬
‫‪998.8‬‬
‫‪0.4‬‬
‫‪135.2‬‬
‫‪397.3‬‬
‫‪1,171.2‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫‪ 2.1.2‬חברות בנות‬
‫לא חלו שינויים מהותיים בתקופה המדווחת באשר לסיכוני שוק בקשר עם חברות הבנות ביחס לדיווח בנושא זה בדוח‬
‫הדירקטוריון של החברה לשנת ‪ 2014‬מיום ‪ 10‬במרס ‪2015‬‬
‫‪ 2.1.3‬ארועים לאחר תאריך הדוח על המצב הכספי‬
‫לאחר תאריך הדוח הדולר התחזק מול השקל בכ‪ 0.4%-‬והאירו נחלש מול השקל בכ‪.1.6%-‬‬
‫‪ 2.1.4‬פוזיציות בנגזרים‬
‫לחברה אין פוזיציות בנגזרים‪.‬‬
‫‪ 2.1.5‬מבחני רגישות בגין שינוי בגורמי השוק‬
‫באשר למבחני רגישות בגין שינויים בגורמי שוק‪ ,‬ראה נספח א' להלן‪.‬‬
‫‪.3‬‬
‫היבטי ממשל תאגידי‬
‫‪3.1‬‬
‫גילוי בדבר אישור הדוחות הכספיים‬
‫הנהלת החברה ערכה והכינה את הדוחות הכספיים ורואה החשבון המבקר‪ ,‬סקר את הדוחות הכספיים‪ .‬האורגן בחברה‬
‫המופקד על אישור הדוחות הכספיים הינו הדירקטוריון‪.‬‬
‫ועדת הביקורת של החברה משמשת גם כוועדה לבחינת הדוחות הכספיים של החברה )"ועדת המאזן"(‪ ,‬בהתאם להוראות‬
‫תקנות החברות )הוראות ותנאים לענין הליך אישור הדוחות הכספיים(‪ ,‬התש"ע ‪.2010 -‬‬
‫ועדת המאזן של החברה‪ ,‬מורכבת משלושה חברים‪ :‬מר אבי זיגלמן ‪ -‬דירקטור בלתי תלוי‪ ,‬דירקטור חיצוני ויו"ר ועדת המאזן‪,‬‬
‫מר שמואל רובינשטיין ‪ -‬דירקטור בלתי תלוי ודירקטור חיצוני‪ ,‬מר יהונתן קפלן ‪ -‬דירקטור בלתי תלוי‪.‬‬
‫מר אבי זיגלמן ומר יהונתן קפלן‪ ,‬הינם בעלי מומחיות פיננסית וחשבונאית ונתנו עובר למינויים הצהרה לפי תקנה ‪ 3‬לתקנות‬
‫המומחיות‪ .‬מר שמואל רובינשטיין נתן הצהרה עובר למינוי‪ ,‬שבהסתמך עליה החברה רואה אותו כבעל היכולת לקרוא ולהבין‬
‫דוחות כספיים‪ .‬לפירוט כישוריהם‪ ,‬השכלתם‪ ,‬ניסיונם והידע של חברי הועדה‪ ,‬שבהסתמך עליהם החברה רואה אותם כבעלי‬
‫היכולת לקרוא ולהבין דוחות כספיים ראו תקנה ‪ 26‬במסגרת פרטים נוספים על התאגיד‪.‬‬
‫אישור הדוח הכספי ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬היה כרוך בשתי ישיבות כמפורט להלן‪ (1) :‬ישיבה של ועדת המאזן בה נערך דיון‬
‫עקרוני ומקיף בתוצאות העסקיות‪ ,‬באומדנים חשבונאיים קריטיים‪ ,‬במדיניות החשבונאית ובסוגיות הדיווח המהותיות‬
‫ובהערכות שווי‪ ,‬דיון וגיבוש המלצות ועדת מאזן לדירקטוריון בעניין הליך אישור הדוחות הכספיים‪ ,‬ו‪ (2)-‬ישיבת דירקטוריון‬
‫לדיון בדוחות הכספיים ואישורם‪.‬‬
‫לישיבת ועדת המאזן מיום ‪ 2‬באוגוסט ‪ 2015‬בה דנה ועדת הביקורת בדוחות הכספיים של החברה הוזמנו ונכחו‪ ,‬חברי‬
‫הועדה‪ ,‬מר אסף סגל‪ ,‬סמנכ"ל כספים‪ ,‬גב' אורית לידור‪ ,‬סמנכ"ל והיועצת המשפטית‪ ,‬מר יהודה בן‪-‬עזרא‪ ,‬סמנכ"ל חשב‬
‫בכת"ש‪ ,‬מר גונן ביבר סמנכ"ל מימון בכת"ש ונציגי רו"ח המבקר של החברה‪ .‬סמנכ"ל הכספים‪ ,‬מר אסף סגל הציג את‬
‫הדוחות הכספיים המאוחדים של החברה ואת המידע הכספי הנפרד שלה‪ .‬ההצגה כללה ניתוח אנליטי וכן מתן פירוטים‬
‫להרכבים ולתנועה בסעיפים משמעותיים‪ .‬במסגרת הישיבה נערך דיון בנושאים שהוצגו‪.‬‬
‫בישיבת הדירקטוריון מיום ‪ 6‬באוגוסט ‪ ,2015‬דן הדירקטוריון בהמלצות ועדת המאזן ובדוחות הכספיים של החברה ליום ‪30‬‬
‫ביוני ‪ .2015‬בישיבת הדירקטוריון השתתפו חברי הדירקטוריון הבאים‪ :‬מר אבי פישר‪ ,‬מר אבי זיגלמן‪ ,‬מר גבי ברבש‪ ,‬מר‬
‫יהונתן קפלן‪ ,‬גב' סיגליה חפץ‪ ,‬מר שמואל רובינשטיין‪ ,‬מר יצחק קולברג ומר אהרון )אריק( יערי‪ .‬להערכת הדירקטוריון‪,‬‬
‫המלצות הוועדה הועברו לחברי הדירקטוריון זמן סביר לפני ישיבת הדירקטוריון האמורה לאור היקף ומורכבות ההמלצות‪.‬‬
‫‪- 10 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫‪.4‬‬
‫הוראות גילוי בקשר עם הדיווח הפיננסי של התאגיד‬
‫‪4.1‬‬
‫אירוע לאחר תאריך הדוח על המצב הכספי‬
‫לפרטים אודות אירוע לאחר תאריך הדוח על המצב הכספי‪ ,‬ראה ביאור ‪ 13‬לדוחות הכספיים ליום ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫‪4.2‬‬
‫הליכים משפטיים שהחברה צד להם‬
‫בחודש מרס ‪ ,2015‬אישר בית המשפט הסתלקות מכתב תביעה שהוגש כנגד החברה‪ ,‬כלל הדירקטורים המכהנים‬
‫בדירקטוריון החברה‪ ,‬מנכ"ל החברה‪ ,‬סמנכ"ל בחברה ובעלת השליטה בה ביום ‪ 9‬בספטמבר ‪ .2014‬התביעה הוגשה על רקע‬
‫הודעת היפריון‪ ,‬בין היתר בגין עילת הפרת חובת גילוי‪ ,‬מכוח חוק ניירות ערך‪ ,‬התשכ"ח‪ ,1968-‬לפרטים נוספים ראה ביאור‬
‫‪13‬ג')‪ (1‬לדוחות הכספיים השנתיים לשנת ‪.2014‬‬
‫‪4.3‬‬
‫תגמולים לבעלי בעניין ולנושאי משרה בכירה‬
‫בחודש יוני ‪ ,2015‬הסתיים הסכם הניהול של החברה עם ארטה וונצ'ר גרופ בע"מ )להלן – ארטה(‪ .‬בד בבד עם סיום הסכם‬
‫הניהול התקשרה החברה במישרין בהסכמי העסקה עם מנכ"ל החברה ושני סמנכ"לים שלה‪ ,‬אשר הועסקו בעבר על ידי‬
‫ארטה‪ .‬הסכמי העסקה עם המנהלים האמורים וסיום הסכם הניהול עם ארטה נכנסו לתוקף ביום ‪ 1‬ביוני ‪ .2015‬הוסכם גם כי‬
‫החברה תיכנס בנעלי ארטה לצורך הסכם השכירות של משרדי החברה‪ .‬לפרטים נוספים‪ ,‬ראה ביאור ‪10‬א' בדוחות הכספיים‪.‬‬
‫תנאי הכהונה והעסקה של המנהלים האמורים תואמים את הוראות מדיניות התגמול של החברה )כפי שעודכנה בחודש יולי‬
‫‪ (2015‬ובהתאם אושרו על ידי ועדת התגמול ודירקטוריון החברה‪.‬‬
‫ביום ‪ 15‬ביולי ‪ 2015‬הודיע מר ראובן קרופיק לחברה על כוונתו לפרוש מכהונתו כמנכ"ל החברה‪ .‬על מנת לאפשר לחברה‬
‫להיערך בצורה הולמת לפרישתו של מר קרופיק‪ ,‬הסכימו החברה ומר קרופיק כי פרישתו של מר קרופיק תיכנס לתוקף במועד‬
‫מאוחר יותר שלא יהיה מאוחר מיום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2015‬וכי מר קרופיק יהיה נכון להמשיך לכהן בתפקידו כמנכ"ל החברה עד‬
‫לאותו מועד‪.‬‬
‫הננו מודים למנהלי הקבוצה ועובדיה על תרומתם לקידומה ולפיתוחה של הקבוצה‪.‬‬
‫ראובן קרופיק‬
‫מנכ"ל‬
‫אבי פישר‬
‫יו"ר הדירקטוריון‬
‫‪ 6‬באוגוסט ‪.2015‬‬
‫‪- 11 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫נספח א'‬
‫מבחני רגישות בגין שינוי בגורמי השוק‬
‫מבחני רגישות ליום ‪ 30‬ביוני ‪:2015‬‬
‫טבלה המרכזת את השינויים במיליוני ש"ח בשווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים הרגישים לשינויים בשער חליפין של הדולר )מבחן א'(‪:‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫פקדונות בתאגידים בנקאיים‬
‫נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫הלוואות לזמן ארוך לחברות כלולות‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫פיקדונות וחייבים שאינם שוטפים‬
‫ספקים וזכאים אחרים‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫התחייבויות לבעלי עניין‬
‫התחייבויות שאינן שוטפות‬
‫‪5%‬‬
‫‪10%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫‪0.5‬‬
‫‪1.0‬‬
‫‬‫‬‫‪2.0‬‬
‫‪4.0‬‬
‫‪1.9‬‬
‫‪3.8‬‬
‫‪0.1‬‬
‫‪0.2‬‬
‫‪0.6‬‬
‫‪1.2‬‬
‫‬‫‪0.1‬‬
‫‪0.1‬‬
‫‪0.2‬‬
‫‪0.2‬‬
‫‪0.5‬‬
‫‪1.0‬‬
‫‪2.0‬‬
‫‪0.6‬‬
‫‪1.2‬‬
‫‪7.0‬‬
‫‪14.2‬‬
‫שינוי בשע"ח‬
‫שווי הוגן‬
‫‪56.7‬‬
‫‪154.3‬‬
‫‪40.6‬‬
‫‪44.3‬‬
‫‪1.3‬‬
‫‪12.8‬‬
‫‪1.0‬‬
‫)‪(12.1‬‬
‫)‪(4.8‬‬
‫)‪(82.4‬‬
‫)‪(127.7‬‬
‫‪10%‬‬
‫‪5%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫)‪(1.0‬‬
‫)‪(0.5‬‬
‫‬‫‬‫)‪(4.0‬‬
‫)‪(2.0‬‬
‫)‪(3.8‬‬
‫)‪(1.9‬‬
‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(0.1‬‬
‫)‪(1.2‬‬
‫)‪(0.6‬‬
‫)‪(0.1‬‬
‫‬‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(0.1‬‬
‫)‪(0.5‬‬
‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(2.0‬‬
‫)‪(1.0‬‬
‫)‪(1.2‬‬
‫)‪(0.6‬‬
‫)‪(14.2‬‬
‫)‪(7.0‬‬
‫טבלה המרכזת את השינויים במיליוני ש"ח בשווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים הרגישים לשינויים בשער חליפין של האירו )מבחן ב'(‪:‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫פקדונות בתאגידים בנקאיים‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫פקדונות ויתרות חובה‬
‫ספקים וזכאים אחרים‬
‫‪5%‬‬
‫‪10%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫‪1.8‬‬
‫‪3.6‬‬
‫‪0.2‬‬
‫‪0.5‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪0.3‬‬
‫‪0.6‬‬
‫‪2.3‬‬
‫‪4.7‬‬
‫שינוי בשע"ח‬
‫שווי הוגן‬
‫‪37.1‬‬
‫‪5.0‬‬
‫‪0.4‬‬
‫‪0.4‬‬
‫)‪(5.4‬‬
‫‪10%‬‬
‫‪5%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫)‪(3.6‬‬
‫)‪(1.8‬‬
‫)‪(0.5‬‬
‫)‪(0.2‬‬
‫‬‫‬‫‬‫‬‫)‪(0.6‬‬
‫)‪(0.3‬‬
‫)‪(4.7‬‬
‫)‪(2.3‬‬
‫טבלה המרכזת את השינויים במיליוני ש"ח בשווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים הרגישים לשינוי במחירים בבורסה )מבחן ד'( ‪ -‬השקעה‬
‫בניירות ערך סחירים‪:‬‬
‫‪10%‬‬
‫‪5%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫ני"ע סחירים‬
‫‪0.2‬‬
‫‪0.5‬‬
‫אג"ח ממשלתי‬
‫‪0.3‬‬
‫‪0.7‬‬
‫אג"ח קונצרני‬
‫‪0.9‬‬
‫‪1.8‬‬
‫‪1.4‬‬
‫‪3.0‬‬
‫שווי הוגן של בטוחות סחירות נמדד על פי מחירן בבורסה ליום ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫)*(‬
‫‪- 12 -‬‬
‫שינוי במחיר‬
‫הנייר‬
‫שווי הוגן‬
‫‪5.2‬‬
‫‪6.8‬‬
‫‪17.4‬‬
‫‪5%‬‬
‫‪10%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫)‪(0.5‬‬
‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(0.7‬‬
‫)‪(0.3‬‬
‫)‪(1.8‬‬
‫)‪(0.9‬‬
‫)‪(3.0‬‬
‫)‪(1.4‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה לרבעון שני של שנת ‪2015‬‬
‫מבחני רגישות ליום ‪ 30‬ביוני ‪:2014‬‬
‫טבלה המרכזת את השינויים במיליוני ש"ח בשווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים הרגישים לשינויים בשער חליפין של הדולר )מבחן א'(‪:‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫פקדונות בתאגידים בנקאיים‬
‫נכסים פיננסיים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫הלוואות לזמן ארוך לחברות כלולות‬
‫מכשירים פיננסים זמינים למכירה‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫פיקדונות וחייבים שאינם שוטפים‬
‫ספקים וזכאים אחרים‬
‫מכשירים פיננסיים נגזרים‬
‫התחייבויות לבעלי עניין‬
‫התחייבויות שאינן שוטפות‬
‫‪5%‬‬
‫‪10%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫‪1.4‬‬
‫‪2.8‬‬
‫‬‫‬‫‪3.1‬‬
‫‪6.2‬‬
‫‬‫‬‫‪0.1‬‬
‫‪0.2‬‬
‫‪26.6‬‬
‫‪53.2‬‬
‫‪0.3‬‬
‫‪0.6‬‬
‫‪0.1‬‬
‫‪0.2‬‬
‫)‪(0.1‬‬
‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(0.4‬‬
‫)‪(0.5‬‬
‫)‪(1.0‬‬
‫)‪(0.8‬‬
‫)‪(1.6‬‬
‫‪30.0‬‬
‫‪60.0‬‬
‫שינוי בשע"ח‬
‫שווי הוגן‬
‫‪82.1‬‬
‫‪181.3‬‬
‫‪62.8‬‬
‫‪5.1‬‬
‫‪1.2‬‬
‫‪531.6‬‬
‫‪5.6‬‬
‫‪1.4‬‬
‫)‪(7.3‬‬
‫)‪(4.4‬‬
‫)‪(70.7‬‬
‫)‪(77.3‬‬
‫‪10%‬‬
‫‪5%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫)‪(2.8‬‬
‫)‪(1.4‬‬
‫‬‫‬‫)‪(6.2‬‬
‫)‪(3.1‬‬
‫‬‫‬‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(0.1‬‬
‫)‪(53.2‬‬
‫)‪(26.6‬‬
‫)‪(0.6‬‬
‫)‪(0.3‬‬
‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(0.1‬‬
‫‪0.2‬‬
‫‪0.1‬‬
‫‪0.4‬‬
‫‪0.2‬‬
‫‪1.0‬‬
‫‪0.5‬‬
‫‪1.6‬‬
‫‪0.8‬‬
‫)‪(60.0‬‬
‫)‪(30.0‬‬
‫טבלה המרכזת את השינויים במיליוני ש"ח בשווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים הרגישים לשינויים בשער חליפין של האירו )מבחן ב'(‪:‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫פיקדונות וחייבים שאינם שוטפים‬
‫ספקים וזכאים אחרים‬
‫‪5%‬‬
‫‪10%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫‪1.2‬‬
‫‪2.4‬‬
‫‬‫‬‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(0.4‬‬
‫‪1.0‬‬
‫‪2.0‬‬
‫שינוי בשע"ח‬
‫שווי הוגן‬
‫‪24.8‬‬
‫‪0.4‬‬
‫)‪(4.0‬‬
‫‪10%‬‬
‫‪5%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫)‪(2.4‬‬
‫)‪(1.2‬‬
‫‬‫‬‫‪0.4‬‬
‫‪0.2‬‬
‫)‪(2.0‬‬
‫)‪(1.0‬‬
‫טבלה המרכזת את השינויים במיליוני ש"ח בשווי ההוגן של המכשירים הפיננסיים הרגישים לשינוי במחירים בבורסה )מבחן ד'( ‪-‬‬
‫השקעה בניירות ערך סחירים‪:‬‬
‫‪10%‬‬
‫ני"ע סחירים‬
‫אג"ח ממשלתי‬
‫אג"ח קונצרני‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫‪0.2‬‬
‫‪0.4‬‬
‫‪1.2‬‬
‫‪2.4‬‬
‫‪2.0‬‬
‫‪4.0‬‬
‫‪6.8‬‬
‫)*(‬
‫‪5%‬‬
‫‪3.4‬‬
‫שווי הוגן של בטוחות סחירות נמדד על פי מחירן בבורסה ליום ‪ 30‬ביוני ‪.2014‬‬
‫‪- 13 -‬‬
‫שינוי במחיר‬
‫הנייר‬
‫שווי הוגן‬
‫‪4.0‬‬
‫‪23.8‬‬
‫‪40.3‬‬
‫‪5%‬‬
‫‪10%‬‬
‫רווח )הפסד( מהשינויים‬
‫)‪(0.4‬‬
‫)‪(0.2‬‬
‫)‪(2.4‬‬
‫)‪(1.2‬‬
‫)‪(4.0‬‬
‫)‪(2.0‬‬
‫)‪(6.8‬‬
‫)‪(3.4‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫מידע כספי לתקופת ביניים‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫מידע כספי לתקופת ביניים‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫תוכן העניינים‬
‫ד ף‬
‫דוח סקירה של רואה החשבון המבקר‬
‫‪2‬‬
‫תמצית הדוחות הכספיים המאוחדים ‪ -‬בשקלים חדשים )ש"ח(‪:‬‬
‫דוח על המצב הכספי‬
‫‪4-3‬‬
‫דוחות רווח והפסד‬
‫‪5‬‬
‫דוחות על הרווח הכולל‬
‫‪6‬‬
‫דוחות על השינויים בהון‬
‫‪11-7‬‬
‫דוחות על תזרימי המזומנים‬
‫‪13-12‬‬
‫ביאורים לדוחות הכספיים‬
‫‪25-14‬‬
‫ע"מ‬
‫המבקר לבעלי המניות של כללל תעשיות בייוטכנולוגיה בע‬
‫דוח סקירה של רואה החשבון ה‬
‫ח‬
‫מבוא‬
‫מצב‬
‫הדוח התמציתי המאוחד על המ‬
‫ח‬
‫הכולל את‬
‫רף של כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‪ ,‬ה‬
‫המידע הכספי המצור‬
‫ע‬
‫רנו את‬
‫סקר‬
‫הרווח הכולל‪ ,‬השינויים בהון ותזרימי‬
‫ח‬
‫מציתיים המאוח‬
‫ואת הדוחות התמ‬
‫ספי ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬ת‬
‫הכס‬
‫חדים על הרווח והפסד‪,‬‬
‫דשים ו‪ 3-‬החוודשים שהסתיימו באותו תאריך‪ .‬הדירקטור‬
‫המזזומנים לתקופוות של ‪ 6‬החוד‬
‫ריון וההנהלה אחראים לעריכה‬
‫פות‬
‫דיווח כספי לתקופ‬
‫‪ " IAS 34‬ח‬
‫אות בינלאומי ‪4‬‬
‫אלה בהתאם לתקן חשבונא‬
‫קופות ביניים א‬
‫דע הכספי לתק‬
‫הצגה של המיד‬
‫ולה‬
‫חות‬
‫רות ערך )דו"ח‬
‫של תקנות נייר‬
‫אחראים לעריככת המידע הככספי לתקופות ביניים אלה ללפי פרק ד' ש‬
‫בינייים"‪ ,‬וכן הם א‬
‫אלה בהתבסס על‬
‫קופות ביניים א‬
‫דע הכספי לתק‬
‫מסקנה על המיד‬
‫‪ .197‬אחריותנו היא להביע מ‬
‫ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪70-‬‬
‫ם‬
‫תקופתיים‬
‫סקיירתנו‪.‬‬
‫הכלולים באיחוד מהווים‬
‫ם‬
‫שאוחדו אשר ננכסיהן‬
‫אלה של חברות ש‬
‫פות ביניים ה‬
‫מידע הכספי התמציתי לתקופ‬
‫לא סקרנו את המ‬
‫ביוני ‪ 2015‬והכנסותיהן הכלולות באיחוד מ‬
‫דים ליום ‪ 30‬ב‬
‫‪ 22%‬מכלל הננכסים המאוחד‬
‫כ‪%-‬‬
‫מהוות כ‪ 8% -‬וכ‪ 11% -‬מככלל‬
‫את‬
‫בהתאמה‪ .‬כמו כן‪ ,‬לא סקרנו א‬
‫אותו תאריך‪ ,‬ב‬
‫החודשים שהסתיימו בא‬
‫ם‬
‫החודשים ו‪3-‬‬
‫ם‬
‫של ‪6‬‬
‫דות לתקופות ש‬
‫ההכנסות המאוחד‬
‫בוצה בשוויין המאזני ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬מגגיע‬
‫חברות כלולות אשר חלקה של הקב‬
‫ת‬
‫אלה של‬
‫המידע הכספי לתקופות ביניים א‬
‫ריך‬
‫פות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתייימו באותו תאר‬
‫רווחיהן לתקופ‬
‫וחלקה בהפסדיהן ור‬
‫ה‬
‫די ‪ 70,899‬אלפי ש"ח‬
‫לכד‬
‫תן‬
‫ספי התמציתי לתקופות ביניים אלה של אות‬
‫ה‪ .‬המידע הכס‬
‫‪ 3,306‬אלפי ש"ח ו‪ 1,261 -‬אלפי ש"ח‪ ,‬בהתאמה‬
‫‪3‬‬
‫מגיע לכדי‬
‫ככל שהיא מתייחסת למידע הכס‬
‫הם הומצאו לנו ומסקנתנו‪ ,‬ל‬
‫שדוחות הסקירה שלה‬
‫ת‬
‫רות נסקר על יד‬
‫חבר‬
‫ספי‬
‫די רואי חשבון אחרים‬
‫בון האחרים‪.‬‬
‫של רואי החשב‬
‫בגין אותן חברות‪ ,‬מבוססת על דווחות הסקירה ש‬
‫היק‬
‫קף הסקירה‬
‫של מידע כספי לתקופות ביניים‬
‫ראל "סקירה ש‬
‫אי חשבון בישר‬
‫תקן סקירה ‪ 1‬של לשכת רוא‬
‫תנו בהתאם לת‬
‫ערככנו את סקירת‬
‫ם‬
‫של מידע כספי ללתקופות‬
‫שות"‪ .‬סקירה ש‬
‫המבקר של היש‬
‫ערכת על ידי רוואה החשבון ה‬
‫הנע‬
‫ביניים מורכבת מבירורים‪ ,‬בעיקר עם‬
‫מת‬
‫אחרים‪ .‬סקירה הינה מצומצמ‬
‫סקירה אנליטיים וא‬
‫ה‬
‫ומיישום נהלי‬
‫ם‬
‫ספיים והחשבוונאיים‪,‬‬
‫שים האחראים לעניינים הכס‬
‫אנש‬
‫ראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו‬
‫מקובלים בישר‬
‫תקני ביקורת מ‬
‫בהייקפה במידה נניכרת מאשר ביקורת הנערככת בהתאם לת‬
‫תיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת‪ .‬בה‬
‫שיג ביטחון שנייוודע לכל העניינים המשמעות‬
‫להש‬
‫התאם לכך‪ ,‬אין אנו מחווים חוות‬
‫ת של ביקורת‪.‬‬
‫דעת‬
‫מסקנה‬
‫הגורם לנו לסב‬
‫לתשומת ליבנו דבר ה‬
‫ת‬
‫בון האחרים‪ ,‬לא בא‬
‫של רואי החשב‬
‫תבסס על סקיירתנו ועל דוחות הסקירה ש‬
‫בהת‬
‫בור‬
‫אומי ‪.IAS 34‬‬
‫שבונאות בינלא‬
‫התאם לתקן חש‬
‫הנ"ל אינו ערוך‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬בה‬
‫שהמידע הכספי ה‬
‫מת‬
‫שבון האחרים‪ ,‬לא בא לתשומ‬
‫הסקירה של רואי החש‬
‫ה‬
‫דוחות‬
‫סקה הקודמת‪ ,‬בהתבסס על סקירתנו ועל ד‬
‫סף לאמור בפס‬
‫בנוס‬
‫פרק ד'‬
‫הגילוי לפי ק‬
‫א‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬אחר הוראות ה‬
‫הנ"ל אינו ממלא‬
‫המידע הכספי ה‬
‫בנו דבר הגורם לנו לסבור שה‬
‫ליב‬
‫‪.1970‬‬
‫של תקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידייים(‪ ,‬התש"ל‪0-‬‬
‫תל‪-‬אביב‪,‬‬
‫באוגוסט ‪2015‬‬
‫‪6‬ב‬
‫קסלמן וקסלמן‪,‬‬
‫ק‬
‫רואי חשבון‬
‫ר‬
‫‪Pricewaterho‬‬
‫‪ouseCooperss Internation‬‬
‫פירמה חברה ב‪nal Limited -‬‬
‫פ‬
‫‪6150001‬‬
‫אביב ‪ ,6812508‬ישראל‪ ,‬ת‪.‬ד ‪ 50005‬תל‪-‬אביב ‪1‬‬
‫המרד ‪ ,25‬תל‪-‬א‬
‫דל הסחר‪ ,‬רחוב ה‬
‫קסללמן וקסלמן‪ ,‬מגד‬
‫‪www.p‬‬
‫‪pwc.com/il ,+9‬‬
‫‪972-3-7954556‬‬
‫‪ ,+972-3‬פקס‪6 :‬‬
‫פון‪3-7954555 :‬‬
‫טלפ‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח תמציתי מאוחד על המצב הכספי‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫ר כ ו ש‬
‫נכסים שוטפים‪:‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫פיקדונות בתאגידים בנקאיים‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫מלאי‬
‫נכסים שאינם שוטפים‪:‬‬
‫השקעות בחברות כלולות‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‪:‬‬
‫תמורה מותנית ממכירת חברה בת‬
‫אחרים‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫פיקדונות ויתרות חובה‬
‫רכוש קבוע‬
‫נכסים בלתי מוחשיים‬
‫סך נכסים‬
‫אבי פישר‬
‫יו"ר הדירקטוריון‬
‫‪121,801‬‬
‫‪159,259‬‬
‫‪24,245‬‬
‫‪9,907‬‬
‫‪51,642‬‬
‫‪6,684‬‬
‫‪187,431‬‬
‫‪181,398‬‬
‫‪64,078‬‬
‫‪10,052‬‬
‫‪6,021‬‬
‫‪191,704‬‬
‫‪158,660‬‬
‫‪69,277‬‬
‫‪7,134‬‬
‫‪12,461‬‬
‫‪7,150‬‬
‫‪373,538‬‬
‫‪448,980‬‬
‫‪446,386‬‬
‫‪98,146‬‬
‫‪97,055‬‬
‫‪103,836‬‬
‫‪5,567‬‬
‫‪52,995‬‬
‫‪2,873‬‬
‫‪3,493‬‬
‫‪14,918‬‬
‫‪1,016,923‬‬
‫‪505,729‬‬
‫‪30,240‬‬
‫‪34,281‬‬
‫‪5,566‬‬
‫‪2,532‬‬
‫‪10,168‬‬
‫‪1,390,833‬‬
‫‪31,872‬‬
‫‪38,383‬‬
‫‪2,206‬‬
‫‪3,177‬‬
‫‪10,222‬‬
‫‪1,051,521‬‬
‫‪1,194,915‬‬
‫‪2,076,404‬‬
‫‪1,241,217‬‬
‫‪1,568,453‬‬
‫‪2,525,384‬‬
‫‪1,687,603‬‬
‫ראובן קרופיק‬
‫מנכ"ל‬
‫אסף סגל‬
‫סמנכ"ל כספים‬
‫תאריך אישור המידע הכספי לתקופת ביניים על ידי דירקטוריון החברה‪ 6 :‬באוגוסט ‪.2015‬‬
‫‪3‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוח תמציתי מאוחד על המצב הכספי‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫התחייבויות והון‬
‫התחייבויות שוטפות‪:‬‬
‫זכאים ויתרות זכות‪:‬‬
‫ספקים ונותני שירותים‬
‫אחרים‬
‫התחייבויות שאינן שוטפות‪:‬‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫התחייבויות לבעלי עניין‬
‫התחייבויות אחרות‬
‫התחייבויות בשל סיום יחסי עובד‪-‬מעביד‪ ,‬נטו‬
‫מסי הכנסה נדחים‬
‫‪13,211‬‬
‫‪33,552‬‬
‫‪8,423‬‬
‫‪18,104‬‬
‫‪9,844‬‬
‫‪53,565‬‬
‫‪46,763‬‬
‫‪26,527‬‬
‫‪63,409‬‬
‫‪4,797‬‬
‫‪82,425‬‬
‫‪127,687‬‬
‫‪350‬‬
‫‪135,197‬‬
‫‪4,335‬‬
‫‪77,260‬‬
‫‪94,531‬‬
‫‪248‬‬
‫‪222,490‬‬
‫‪5,917‬‬
‫‪86,690‬‬
‫‪119,298‬‬
‫‪288‬‬
‫‪152,842‬‬
‫‪350,456‬‬
‫‪398,864‬‬
‫‪365,035‬‬
‫התקשרויות והתחייבויות תלויות‬
‫סך התחייבויות‬
‫‪397,219‬‬
‫הון‪:‬‬
‫הון המיוחס לבעלים של החברה‪:‬‬
‫הון המניות‬
‫פרמיה על מניות‬
‫קרנות הון אחרות‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‬
‫עודפים )יתרת הפסד(‬
‫‪425,391‬‬
‫‪428,444‬‬
‫‪1,362‬‬
‫‪1,191,860‬‬
‫‪125,884‬‬
‫‪20,137‬‬
‫)‪(721,093‬‬
‫‪618,150‬‬
‫‪553,084‬‬
‫‪1,343‬‬
‫‪1,192,032‬‬
‫‪129,912‬‬
‫)‪(57,699‬‬
‫‪78,522‬‬
‫‪1,344,110‬‬
‫‪755,883‬‬
‫‪1,343‬‬
‫‪1,191,860‬‬
‫‪132,821‬‬
‫‪34,603‬‬
‫)‪(681,422‬‬
‫‪679,205‬‬
‫‪579,954‬‬
‫סך הון‬
‫‪1,171,234‬‬
‫‪2,099,993‬‬
‫‪1,259,159‬‬
‫סך התחייבויות והון‬
‫‪1,568,453‬‬
‫‪2,525,384‬‬
‫‪1,687,603‬‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מתמצית דוחות כספיים אלה‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים מאוחדים על הרווח והפסד‬
‫לתקופות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 3‬חודשים שהסתיימו‬
‫‪ 6‬חודשים שהסתיימו‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫פעילות נמשכת‬
‫הכנסות‪:‬‬
‫הכנסות ממכירות‪ ,‬ממתן רישיונות ומדמי שכירות‬
‫רווח ממימוש ומירידה בשיעור ההחזקה של השקעות בחברות‬
‫כלולות‬
‫רווח שנבע מאיבוד שליטה בחברה בת‬
‫רווח ממימוש נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫רווח משינוי בשווי הוגן של מכשירים פיננסים נגזרים‪ ,‬נטו‬
‫הכנסות אחרות‬
‫הכנסות מימון‬
‫עלויות והוצאות‪:‬‬
‫חלק בהפסדי )ברווחי( חברות כלולות‪ ,‬נטו‬
‫ירידת ערך נכסים‬
‫הפסד משינוי בשווי הוגן של נכסים פיננסים שאינם שוטפים‬
‫בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫הפסד משינוי בשווי הוגן של מכשירים פיננסים נגזרים‪ ,‬נטו‬
‫עלות המכירות ומתן הרישיונות‬
‫הוצאות מחקר ופיתוח‪ ,‬נטו‬
‫הוצאות מכירה ושיווק‬
‫הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫הוצאות מימון‬
‫הפסד לפני הטבת מס‬
‫הטבת מס‬
‫רווח )הפסד( לתקופה מפעילות נמשכת‬
‫פעילות שהופסקה ‪-‬‬
‫רווח לתקופה מפעילות שהופסקה‬
‫רווח )הפסד( לתקופה‬
‫ייחוס הרווח )הפסד( לתקופה‪:‬‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלים של החברה‬
‫הפסד המיוחס לבעלי הזכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫רווח למניה המיוחס לבעלים של החברה‪:‬‬
‫רווח )הפסד( בסיסי למניה‪:‬‬
‫מפעילות נמשכת‬
‫מפעילות שהופסקה‬
‫‪16,515‬‬
‫‪769‬‬
‫‪7,094‬‬
‫‪388‬‬
‫‪23,899‬‬
‫‪721‬‬
‫‪75‬‬
‫‪684‬‬
‫‪65‬‬
‫‪23,919‬‬
‫‪9,230‬‬
‫‪50,385‬‬
‫‪536‬‬
‫‪7,875‬‬
‫‪19,140‬‬
‫‪8,154‬‬
‫‪36,549‬‬
‫‪21,321‬‬
‫‪1,206‬‬
‫‪30,305‬‬
‫‪2,848‬‬
‫‪19,140‬‬
‫‪3,196‬‬
‫‪25,637‬‬
‫‪12,751‬‬
‫‪4,837‬‬
‫‪536‬‬
‫‪10,424‬‬
‫‪19,140‬‬
‫‪50,312‬‬
‫‪121,899‬‬
‫‪5,509‬‬
‫‪2,707‬‬
‫‪11,054‬‬
‫‪34,746‬‬
‫)‪(2,292‬‬
‫‪2,707‬‬
‫‪6,673‬‬
‫‪34,746‬‬
‫‪26,769‬‬
‫‪568,807‬‬
‫‪224‬‬
‫‪3,360‬‬
‫‪31,994‬‬
‫‪12,851‬‬
‫‪26,096‬‬
‫‪19,000‬‬
‫‪139,325‬‬
‫)‪(102,776‬‬
‫‪92,610‬‬
‫)‪(10,166‬‬
‫‪2,465‬‬
‫‪5,907‬‬
‫‪14,551‬‬
‫‪21,677‬‬
‫‪10,097‬‬
‫‪2,343‬‬
‫‪3,817‬‬
‫‪61,272‬‬
‫)‪(30,967‬‬
‫‪3,147‬‬
‫)‪(27,820‬‬
‫‪314‬‬
‫‪902‬‬
‫)‪(73,654‬‬
‫)‪(39,671‬‬
‫)‪(33,983‬‬
‫)‪(73,654‬‬
‫‪1,630‬‬
‫‪5,665‬‬
‫‪21,858‬‬
‫‪38,153‬‬
‫‪18,269‬‬
‫‪21,204‬‬
‫‪22,553‬‬
‫‪137,548‬‬
‫)‪(87,163‬‬
‫‪13,509‬‬
‫)‪(73,654‬‬
‫‪2,664‬‬
‫‪15,073‬‬
‫‪7,206‬‬
‫‪11,896‬‬
‫‪9,020‬‬
‫‪87,592‬‬
‫)‪(61,955‬‬
‫‪90,609‬‬
‫‪28,654‬‬
‫‪529,162‬‬
‫‪58,744‬‬
‫‪31,548‬‬
‫‪64,687‬‬
‫‪74,519‬‬
‫‪1,355,138‬‬
‫)‪(1,233,239‬‬
‫‪186,653‬‬
‫)‪(1,046,586‬‬
‫‪379,582‬‬
‫‪369,416‬‬
‫)‪(27,820‬‬
‫‪399,030‬‬
‫‪427,684‬‬
‫‪379,582‬‬
‫)‪(667,004‬‬
‫‪392,309‬‬
‫)‪(22,893‬‬
‫‪369,416‬‬
‫)‪(11,900‬‬
‫)‪(15,920‬‬
‫)‪(27,820‬‬
‫‪440,092‬‬
‫)‪(12,408‬‬
‫‪427,684‬‬
‫)‪(367,635‬‬
‫)‪(299,369‬‬
‫)‪(667,004‬‬
‫ש"ח‬
‫)‪(0.29‬‬
‫‪0.09‬‬
‫‪3.00‬‬
‫‪3.09‬‬
‫)‪(0.29‬‬
‫‪0.09‬‬
‫‪2.95‬‬
‫‪3.04‬‬
‫)‪(0.29‬‬
‫רווח )הפסד( בדילול מלא‪:‬‬
‫מפעילות נמשכת‬
‫מפעילות שהופסקה‬
‫שנה שהסתיימה‬
‫ב‪ 31-‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫)‪(0.29‬‬
‫)‪(0.09‬‬
‫)‪(0.09‬‬
‫)‪(0.09‬‬
‫)‪(0.09‬‬
‫הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מתמצית דוחות כספיים אלה‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫‪0.31‬‬
‫‪3.01‬‬
‫‪3.32‬‬
‫)‪(5.73‬‬
‫‪2.92‬‬
‫)‪(2.81‬‬
‫‪0.30‬‬
‫‪2.97‬‬
‫‪3.27‬‬
‫)‪(5.73‬‬
‫‪2.92‬‬
‫)‪(2.81‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים מאוחדים על הרווח הכולל‬
‫לתקופות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 6‬חודשים שהסתיימו‬
‫‪ 3‬חודשים שהסתיימו‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫)‪(73,654‬‬
‫רווח )הפסד( לתקופה‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר לתקופה‪:‬‬
‫סעיפים אשר לא יסווגו מחדש לרווח או הפסד ‪-‬‬
‫מדידות מחדש של התחייבויות בשל סיום יחסי עובד‪-‬מעביד‬
‫סעיפים אשר עשויים להיות מסווגים מחדש לרווח או‬
‫הפסד‪:‬‬
‫שערוך לשווי הוגן של נכסים פיננסים זמינים למכירה‪ ,‬נטו‬
‫רווח מנכסים פיננסים זמינים למכירה שמומש ונזקף‬
‫לדוח רווח או הפסד‪ ,‬נטו ממס‬
‫הפסד מירידת ערך נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫שנזקף לדוח רווח או הפסד‬
‫גריעת הפרשים מתרגום דוחות כספיים עקב מכירת‬
‫השקעה בחברה בת ואיבוד שליטה בחברה בת‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‪ ,‬נטו‬
‫חלק ברווח )הפסד( כולל אחר של חברות כלולות‪ ,‬נטו‬
‫‪369,416‬‬
‫)‪(27,820‬‬
‫)‪(33‬‬
‫)‪(33‬‬
‫‪15,688‬‬
‫‪1,951‬‬
‫)‪(863‬‬
‫)‪(17,581‬‬
‫)‪(536‬‬
‫)‪(15,671‬‬
‫‪2,619‬‬
‫‪427,684‬‬
‫‪792‬‬
‫שנה‬
‫שהסתיימה‬
‫ב‪ 31-‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫)‪(667,004‬‬
‫‪21‬‬
‫‪3,946‬‬
‫)‪(536‬‬
‫‪2,619‬‬
‫)‪(25,164‬‬
‫)‪(3,145‬‬
‫)‪(27,583‬‬
‫)‪(2,724‬‬
‫)‪(14,107‬‬
‫)‪(737‬‬
‫)‪(16,153‬‬
‫)‪(45,082‬‬
‫)‪(5,187‬‬
‫)‪(64,184‬‬
‫)‪(2,724‬‬
‫)‪(18,009‬‬
‫)‪(912‬‬
‫)‪(20,853‬‬
‫)‪(3,269‬‬
‫‪148,721‬‬
‫‪14,012‬‬
‫‪162,874‬‬
‫סך רווח )הפסד( כולל אחר לתקופה‪ ,‬נטו ממס‬
‫)‪(27,583‬‬
‫)‪(16,186‬‬
‫)‪(64,184‬‬
‫)‪(20,886‬‬
‫‪162,895‬‬
‫רווח )הפסד( כולל לתקופה‬
‫)‪(101,237‬‬
‫‪353,230‬‬
‫)‪(92,004‬‬
‫‪406,798‬‬
‫)‪(504,109‬‬
‫)‪(53,411‬‬
‫)‪(47,826‬‬
‫)‪(101,237‬‬
‫‪383,355‬‬
‫)‪(30,125‬‬
‫‪353,230‬‬
‫)‪(51,353‬‬
‫)‪(40,651‬‬
‫)‪(92,004‬‬
‫‪428,614‬‬
‫)‪(21,816‬‬
‫‪406,798‬‬
‫)‪(282,238‬‬
‫)‪(221,871‬‬
‫)‪(504,109‬‬
‫ייחוס הרווח )ההפסד( הכולל לתקופה‪:‬‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלים של החברה‬
‫הפסד המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫סך הרווח )ההפסד( הכולל לתקופה המיוחס לבעלים של‬
‫החברה נובע‪:‬‬
‫מפעילות נמשכת‬
‫מפעילות שהופסקה‬
‫)‪(53,411‬‬
‫)‪(53,411‬‬
‫)‪(1,774‬‬
‫‪385,129‬‬
‫‪383,355‬‬
‫)‪(51,353‬‬
‫)‪(51,353‬‬
‫הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מתמצית דוחות כספיים אלה‪.‬‬
‫‪6‬‬
‫‪26,659‬‬
‫‪401,955‬‬
‫‪428,614‬‬
‫)‪(667,367‬‬
‫‪385,129‬‬
‫)‪(282,238‬‬
‫)המשך( ‪1 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון‬
‫לתקופות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫הון המיוחס לבעלים של החברה‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2015‬מבוקר(‬
‫תנועה במהלך התקופה של ‪ 6‬החודשים שהסתיימה ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫הפסד כולל‪:‬‬
‫הפסד לתקופה‬
‫הפסד כולל אחר‪:‬‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‪ ,‬נטו‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‬
‫הפסד כולל אחר של חברות כלולות‪ ,‬נטו‬
‫סך הפסד כולל לתקופה‬
‫עסקות עם בעלים‪:‬‬
‫מימוש כתבי אופציה שהוענקו לעובדים ולנותני שירותים‬
‫שינויים בזכויות הבעלות בחברות בנות שאינם כרוכים באובדן‬
‫שליטה‬
‫מרכיב ההטבה בהענקת אופציות לעובדים ולנותני שירותים‬
‫סך עסקות עם בעלים‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‬
‫הון‬
‫המניות‬
‫פרמיה על‬
‫מניות‬
‫קרנות הון‬
‫אחרות‬
‫‪1,343‬‬
‫‪1,191,860‬‬
‫‪132,821‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫סך הכול‬
‫זכויות‬
‫שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫סך ההון‬
‫)‪(681,422‬‬
‫‪679,205‬‬
‫‪579,954‬‬
‫‪1,259,159‬‬
‫)‪(39,671‬‬
‫)‪(39,671‬‬
‫)‪(33,983‬‬
‫)‪(73,654‬‬
‫הפרשים‬
‫מתרגום‬
‫יתרת‬
‫דוחות כספיים‬
‫הפסד‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪34,603‬‬
‫‪726‬‬
‫‪726‬‬
‫‪726‬‬
‫)‪(11,321‬‬
‫)‪(3,145‬‬
‫)‪(14,466‬‬
‫)‪(14,466‬‬
‫)‪(39,671‬‬
‫‪726‬‬
‫)‪(11,321‬‬
‫)‪(3,145‬‬
‫)‪(13,740‬‬
‫)‪(53,411‬‬
‫)‪(13,843‬‬
‫)‪(13,843‬‬
‫)‪(47,826‬‬
‫‪19‬‬
‫‪19‬‬
‫‪19‬‬
‫‪-,-‬‬
‫)‪(1,314‬‬
‫)‪(6,349‬‬
‫)‪(7,663‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪1,362‬‬
‫‪1,191,860‬‬
‫‪125,884‬‬
‫‪20,137‬‬
‫‪726‬‬
‫)‪(25,164‬‬
‫)‪(3,145‬‬
‫)‪(27,583‬‬
‫)‪(101,237‬‬
‫‪19‬‬
‫‪-,-‬‬
‫)‪(1,314‬‬
‫)‪(6,349‬‬
‫)‪(7,644‬‬
‫‪16,212‬‬
‫‪4,744‬‬
‫‪20,956‬‬
‫‪14,898‬‬
‫)‪(1,605‬‬
‫‪13,312‬‬
‫)‪(721,093‬‬
‫‪618,150‬‬
‫‪553,084‬‬
‫‪1,171,234‬‬
‫)המשך( ‪2 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון‬
‫לתקופות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫הון המיוחס לבעלים של החברה‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫תנועה במהלך התקופה של ‪ 6‬החודשים שהסתיימה ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫רווח כולל‪:‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫הפסד כולל אחר‪:‬‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‪ ,‬נטו‬
‫מדידות מחדש של התחייבויות בשל סיום יחסי עובד‪-‬מעביד‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‪ ,‬נטו‬
‫הפסד כולל אחר של חברות כלולות‪ ,‬נטו‬
‫סך רווח כולל לתקופה‬
‫עסקות עם בעלים‪:‬‬
‫מימוש כתבי אופציה שהונפקו לציבור‬
‫מימוש כתבי אופציה שהוענקו לעובדים ונותני שירותים‬
‫שינויים בזכויות הבעלות בחברות בנות שאינם כרוכים באובדן‬
‫שליטה‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה שנגרעו עקב מכירת השקעה‬
‫בחברה בת‬
‫פקיעת כתבי אופציה שהונפקו על ידי החברה‬
‫מרכיב ההטבה בהענקת אופציות לעובדים ולנותני שירותים‬
‫סך עסקות עם בעלים‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‬
‫כתבי‬
‫אופציה‬
‫קרנות הון‬
‫אחרות‬
‫הון‬
‫המניות‬
‫פרמיה על‬
‫מניות‬
‫‪119,504‬‬
‫‪1,210‬‬
‫‪1,090,212‬‬
‫‪16,333‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪128‬‬
‫‪5‬‬
‫‪101,295‬‬
‫)‪(16,314‬‬
‫עודפים‬
‫)יתרת‬
‫הפסד(‬
‫סך הכול‬
‫זכויות‬
‫שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫סך ההון‬
‫)‪(313,787‬‬
‫‪866,109‬‬
‫‪514,783‬‬
‫‪1,380,892‬‬
‫‪392,309‬‬
‫‪392,309‬‬
‫)‪(22,893‬‬
‫‪369,416‬‬
‫הפרשים‬
‫מתרגום‬
‫דוחות כספיים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫)‪(47,363‬‬
‫‪1,415‬‬
‫)‪(33‬‬
‫‪1,382‬‬
‫‪1,382‬‬
‫)‪(9,599‬‬
‫)‪(737‬‬
‫)‪(10,336‬‬
‫)‪(10,336‬‬
‫‪392,309‬‬
‫‪1,415‬‬
‫)‪(33‬‬
‫)‪(9,599‬‬
‫)‪(737‬‬
‫)‪(8,954‬‬
‫‪383,355‬‬
‫)‪(7,232‬‬
‫)‪(7,232‬‬
‫)‪(30,125‬‬
‫‪85,109‬‬
‫‪5‬‬
‫‪85,109‬‬
‫‪5‬‬
‫‪7,938‬‬
‫‪7,938‬‬
‫‪525‬‬
‫)‪(19‬‬
‫‪133‬‬
‫‪101,820‬‬
‫)‪(16,333‬‬
‫)‪(506‬‬
‫‪1,594‬‬
‫‪9,026‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,‬‬‫‪1,594‬‬
‫‪94,646‬‬
‫‪8,523‬‬
‫‪271,225‬‬
‫‪1,343‬‬
‫‪1,192,032‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪129,912‬‬
‫)‪(57,699‬‬
‫‪78,522‬‬
‫‪1,344,110‬‬
‫‪755,883‬‬
‫‪8‬‬
‫‪1,415‬‬
‫)‪(33‬‬
‫)‪(16,831‬‬
‫)‪(737‬‬
‫)‪(16,186‬‬
‫‪353,230‬‬
‫‪271,594‬‬
‫‪279,532‬‬
‫)‪(8,892‬‬
‫)‪(8,892‬‬
‫‪-,‬‬‫‪10,117‬‬
‫‪365,871‬‬
‫‪2,099,993‬‬
‫)המשך( ‪3 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון‬
‫לתקופות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫הון המיוחס לבעלים של החברה‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬באפריל ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‬
‫תנועה במהלך התקופה של ‪ 3‬החודשים שהסתיימה ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫הפסד כולל‪:‬‬
‫הפסד לתקופה‬
‫הפסד כולל אחר‪:‬‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‪ ,‬נטו‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‬
‫הפסד כולל אחר של חברות כלולות‪ ,‬נטו‬
‫סך הפסד כולל לתקופה‬
‫עסקות עם בעלים‪:‬‬
‫שינויים בזכויות הבעלות בחברות בנות שאינם כרוכים באובדן‬
‫שליטה‬
‫מרכיב ההטבה בהענקת אופציות לעובדים ולנותני שירותים‬
‫סך עסקות עם בעלים‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‬
‫הון‬
‫המניות‬
‫פרמיה על‬
‫מניות‬
‫קרנות הון‬
‫אחרות‬
‫‪1,362‬‬
‫‪1,191,860‬‬
‫‪148,317‬‬
‫סך הכול‬
‫זכויות‬
‫שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫סך ההון‬
‫)‪(709,193‬‬
‫‪678,021‬‬
‫‪589,579‬‬
‫‪1,267,600‬‬
‫)‪(11,900‬‬
‫)‪(11,900‬‬
‫)‪(15,920‬‬
‫)‪(27,820‬‬
‫הפרשים‬
‫מתרגום‬
‫יתרת‬
‫דוחות כספיים‬
‫הפסד‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪45,675‬‬
‫)‪(13,915‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫)‪(13,915‬‬
‫)‪(13,915‬‬
‫)‪(20,351‬‬
‫)‪(5,187‬‬
‫)‪(25,538‬‬
‫)‪(25,538‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫)‪(1,720‬‬
‫)‪(6,798‬‬
‫)‪(8,518‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪1,362‬‬
‫‪1,191,860‬‬
‫‪125,884‬‬
‫‪20,137‬‬
‫)‪(721,093‬‬
‫‪9‬‬
‫)‪(11,900‬‬
‫)‪(13,915‬‬
‫)‪(20,351‬‬
‫)‪(5,187‬‬
‫)‪(39,453‬‬
‫)‪(51,353‬‬
‫)‪(24,731‬‬
‫)‪(40,651‬‬
‫)‪(13,915‬‬
‫)‪(45,082‬‬
‫)‪(5,187‬‬
‫)‪(64,184‬‬
‫)‪(92,004‬‬
‫)‪(1,720‬‬
‫)‪(6,798‬‬
‫)‪(8,518‬‬
‫‪1,881‬‬
‫‪2,275‬‬
‫‪4,156‬‬
‫‪161‬‬
‫)‪(4,523‬‬
‫)‪(4,362‬‬
‫‪618,150‬‬
‫‪553,084‬‬
‫‪1,171,234‬‬
‫)‪(24,731‬‬
‫)המשך( ‪4 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון‬
‫לתקופות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫הון המיוחס לבעלים של החברה‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬באפריל ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‬
‫תנועה במהלך התקופה של ‪ 3‬החודשים שהסתיימה ביום‬
‫‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫רווח כולל‪:‬‬
‫רווח לתקופה‬
‫הון‬
‫המניות‬
‫פרמיה על‬
‫מניות‬
‫‪1,227‬‬
‫‪1,099,510‬‬
‫כתבי‬
‫אופציה‬
‫קרנות הון‬
‫אחרות‬
‫‪14,911‬‬
‫‪137,069‬‬
‫הפסד כולל אחר‪:‬‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‪ ,‬נטו‬
‫מדידות מחדש של התחייבויות בשל סיום יחסי עובד‪-‬מעביד‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‪ ,‬נטו‬
‫הפסד כולל אחר של חברות כלולות‪ ,‬נטו‬
‫סך רווח כולל לתקופה‬
‫עסקות עם בעלים‪:‬‬
‫מימוש כתבי אופציה שהונפקו לציבור‬
‫שינויים בזכויות הבעלות בחברות בנות שאינם כרוכים באובדן‬
‫שליטה‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה שנגרעו עקב מכירת השקעה‬
‫בחברה בת‬
‫פקיעת כתבי אופציה שהונפקו על ידי החברה‬
‫מרכיב ההטבה בהענקת אופציות לעובדים ולנותני שירותים‬
‫סך עסקות עם בעלים‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‬
‫עודפים‬
‫)יתרת‬
‫הפסד(‬
‫סך הכול‬
‫זכויות‬
‫שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫סך ההון‬
‫)‪(361,570‬‬
‫‪845,685‬‬
‫‪783,685‬‬
‫‪1,629,370‬‬
‫‪440,092‬‬
‫‪440,092‬‬
‫)‪(12,408‬‬
‫‪427,684‬‬
‫הפרשים‬
‫מתרגום‬
‫דוחות כספיים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫)‪(45,462‬‬
‫)‪(11,325‬‬
‫)‪(912‬‬
‫‪792‬‬
‫)‪(33‬‬
‫)‪(11,325‬‬
‫)‪(912‬‬
‫‪792‬‬
‫)‪(33‬‬
‫‪759‬‬
‫)‪(12,237‬‬
‫‪759‬‬
‫)‪(12,237‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪116‬‬
‫‪92,503‬‬
‫)‪(14,892‬‬
‫‪19‬‬
‫)‪(19‬‬
‫‪92,522‬‬
‫‪1,192,032‬‬
‫)‪(14,911‬‬
‫)‪(7,916‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪129,912‬‬
‫‪116‬‬
‫‪1,343‬‬
‫‪10‬‬
‫‪440,092‬‬
‫)‪(9,408‬‬
‫)‪(11,478‬‬
‫)‪(9,408‬‬
‫)‪(20,886‬‬
‫‪428,614‬‬
‫)‪(21,816‬‬
‫‪406,798‬‬
‫‪77,727‬‬
‫)‪(8,654‬‬
‫)‪(8,654‬‬
‫‪738‬‬
‫‪-,‬‬‫‪738‬‬
‫‪-,‬‬‫)‪(57,699‬‬
‫‪-,‬‬‫‪78,522‬‬
‫‪792‬‬
‫)‪(33‬‬
‫)‪(20,733‬‬
‫)‪(912‬‬
‫‪69,811‬‬
‫‪1,344,110‬‬
‫‪77,727‬‬
‫)‪(1,170‬‬
‫)‪(9,824‬‬
‫)‪(8,892‬‬
‫)‪(8,892‬‬
‫‪-,‬‬‫‪4,814‬‬
‫)‪(5,986‬‬
‫‪755,883‬‬
‫‪63,825‬‬
‫‪2,099,993‬‬
‫‪4,076‬‬
‫)סיום( ‪5 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים מאוחדים על השינויים בהון‬
‫לתקופות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫הון‬
‫המניות‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫תנועה במהלך השנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫)מבוקר(‪:‬‬
‫הפסד כולל‪:‬‬
‫הפסד לשנה‬
‫רווח כולל אחר‪:‬‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‪ ,‬נטו‬
‫מדידות מחדש של התחייבויות בשל סיום יחסי עובד‪-‬מעביד‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‪ ,‬נטו‬
‫חלק ברווח כולל אחר של חברות כלולות‪ ,‬נטו‬
‫סך הפסד כולל לשנה‬
‫עסקות עם בעלים‪:‬‬
‫מימוש כתבי אופציה שהונפקו לציבור‬
‫מימוש כתבי אופציה שהוענקו לעובדים ונותני שירותים‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה שנבעו מצירוף עסקים‬
‫שינויים בזכויות הבעלות בחברות בנות שאינם כרוכים‬
‫באובדן שליטה‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה שנגרעו עקב מכירת השקעה‬
‫בחברה בת ואיבוד שליטה בחברה בת‬
‫פקיעת כתבי אופציה שהונפקו על ידי החברה‬
‫מרכיב ההטבה בהענקת אופציות לעובדים ולנותני שירותים‬
‫סך עסקות עם בעלים‬
‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫פרמיה על‬
‫מניות‬
‫כתבי‬
‫אופציה‬
‫‪1,210‬‬
‫‪1,090,212‬‬
‫‪16,333‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪128‬‬
‫‪5‬‬
‫‪101,123‬‬
‫)‪(16,314‬‬
‫הון המיוחס לבעלים של החברה‬
‫הפרשים‬
‫מתרגום‬
‫דוחות‬
‫קרנות הון‬
‫כספיים‬
‫אחרות‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪119,504‬‬
‫)‪(47,363‬‬
‫יתרת‬
‫הפסד‬
‫‪3,431‬‬
‫‪3,431‬‬
‫)‪(313,787‬‬
‫‪866,109‬‬
‫‪514,783‬‬
‫)‪(367,635‬‬
‫)‪(367,635‬‬
‫)‪(299,369‬‬
‫)‪(667,004‬‬
‫)‪(367,635‬‬
‫‪3,410‬‬
‫‪21‬‬
‫‪67,954‬‬
‫‪14,012‬‬
‫‪85,397‬‬
‫)‪(282,238‬‬
‫‪77,498‬‬
‫‪77,498‬‬
‫)‪(221,871‬‬
‫‪84,937‬‬
‫‪5‬‬
‫‪3,410‬‬
‫‪21‬‬
‫‪145,452‬‬
‫‪14,012‬‬
‫‪162,895‬‬
‫)‪(504,109‬‬
‫‪2,226‬‬
‫‪84,937‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2,226‬‬
‫‪278,788‬‬
‫‪286,349‬‬
‫)‪(11,293‬‬
‫)‪(11,293‬‬
‫‪-,‬‬‫‪20,152‬‬
‫‪382,376‬‬
‫‪1,259,159‬‬
‫‪7,561‬‬
‫‪7,561‬‬
‫‪525‬‬
‫)‪(19‬‬
‫)‪(506‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪133‬‬
‫‪101,648‬‬
‫)‪(16,333‬‬
‫‪2,831‬‬
‫‪9,886‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪2,831‬‬
‫‪95,334‬‬
‫‪17,321‬‬
‫‪287,042‬‬
‫‪1,343‬‬
‫‪1,191,860‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪132,821‬‬
‫‪34,603‬‬
‫)‪(681,422‬‬
‫‪679,205‬‬
‫‪579,954‬‬
‫הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מתמצית דוחות כספיים אלה‪.‬‬
‫‪11‬‬
‫סך ההון‬
‫‪1,380,892‬‬
‫‪3,410‬‬
‫‪21‬‬
‫‪67,954‬‬
‫‪14,012‬‬
‫‪81,966‬‬
‫‪81,966‬‬
‫סך הכול‬
‫זכויות שאינן‬
‫מקנות‬
‫שליטה‬
‫)המשך( ‪1 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים מאוחדים על תזרימי המזומנים‬
‫לתקופות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 3‬חודשים שהסתיימו‬
‫‪ 6‬חודשים שהסתיימו‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‪:‬‬
‫רווח )הפסד( לתקופה‬
‫התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים‬
‫מפעילות שוטפת‪ ,‬ראה א' להלן‬
‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‪:‬‬
‫צירופי עסקים‬
‫מזומנים שנוספו עקב מימוש השקעות‬
‫בחברות בנות או איבוד שליטה בהן‪ ,‬נטו‬
‫רכישת רכוש קבוע‬
‫השקעות בחברות כלולות‪ ,‬כולל הלוואות ואגרות חוב‬
‫המירות‬
‫השקעות במכשירים פיננסים שאינם שוטפים בשווי הוגן‬
‫דרך רווח או הפסד‬
‫השקעות במכשירים פיננסים נגזרים‬
‫תמורה ממימוש השקעה בחברה כלולה לשעבר‬
‫תמורה ממימוש נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫מכשירים פיננסים שוטפים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‪,‬‬
‫נטו‬
‫פיקדונות לזמן קצר‪ ,‬נטו‬
‫פיקדונות לזמן ארוך‪ ,‬נטו‬
‫ריבית שהתקבלה‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות השקעה )ששימשו‬
‫לפעילות השקעה(‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‪:‬‬
‫תמורה ממימוש כתבי אופציה שהונפקו לציבור‬
‫תמורה ממימוש כתבי אופציה שהוענקו לעובדים‬
‫ולנותני שירותים‬
‫הנפקת מניות לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫פירעון התחייבות לזמן ארוך‬
‫אשראי לזמן קצר בחברה בת שנמכרה‬
‫קבלת מענקים ממשלתיים‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון‬
‫גידול )קיטון( במזומנים ושווי מזומנים‬
‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה‬
‫רווחים )הפסדים( הנובעים מהפרשי שער בגין יתרות‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לגמר התקופה‬
‫שנה שהסתיימה‬
‫ב‪ 31-‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫)‪(73,654‬‬
‫‪369,416‬‬
‫)‪(27,820‬‬
‫‪427,684‬‬
‫)‪(667,004‬‬
‫)‪(15,858‬‬
‫)‪(89,512‬‬
‫)‪(446,246‬‬
‫)‪(76,830‬‬
‫)‪(23,376‬‬
‫)‪(51,196‬‬
‫)‪(470,045‬‬
‫)‪(42,361‬‬
‫‪551,052‬‬
‫)‪(115,952‬‬
‫‪1,125‬‬
‫)‪(6,879‬‬
‫‪1,526‬‬
‫)‪(1,117‬‬
‫)‪(7,176‬‬
‫)‪(7,600‬‬
‫)‪(1,168‬‬
‫)‪(16,242‬‬
‫)‪(8,100‬‬
‫)‪(470‬‬
‫)‪(6,238‬‬
‫‪37‬‬
‫‪38‬‬
‫)‪(3,368‬‬
‫‪536‬‬
‫‪38‬‬
‫‪45,444‬‬
‫)‪(7,910‬‬
‫‪34‬‬
‫‪107‬‬
‫‪13,978‬‬
‫)‪(173,855‬‬
‫‪231‬‬
‫‪7,453‬‬
‫)‪(174,871‬‬
‫‪19‬‬
‫‪14,921‬‬
‫)‪(293‬‬
‫)‪(19,998‬‬
‫)‪(12,880‬‬
‫)‪(1,095‬‬
‫‪536‬‬
‫‪62‬‬
‫‪3,511‬‬
‫‪19‬‬
‫‪72‬‬
‫)‪(180,411‬‬
‫‪12,488‬‬
‫)‪(128,911‬‬
‫‪200‬‬
‫‪856‬‬
‫‪334‬‬
‫)‪(186,926‬‬
‫)‪(149,559‬‬
‫‪77,727‬‬
‫‪84,937‬‬
‫‪85,109‬‬
‫‪5‬‬
‫‪266,870‬‬
‫)‪(251‬‬
‫‪7,019‬‬
‫‪1,526‬‬
‫)‪(835‬‬
‫‪129‬‬
‫)‪(1,809‬‬
‫‪288‬‬
‫‪14,935‬‬
‫‪358,752‬‬
‫‪288‬‬
‫‪179‬‬
‫‪85,475‬‬
‫‪5‬‬
‫‪273,676‬‬
‫)‪(520‬‬
‫‪7,019‬‬
‫‪1,244‬‬
‫‪366,361‬‬
‫)‪(67,124‬‬
‫‪191,704‬‬
‫‪107,051‬‬
‫‪83,429‬‬
‫)‪(50,683‬‬
‫‪176,924‬‬
‫)‪(143,812‬‬
‫‪334,078‬‬
‫‪100,850‬‬
‫‪83,429‬‬
‫)‪(2,779‬‬
‫‪121,801‬‬
‫)‪(3,049‬‬
‫‪187,431‬‬
‫)‪(4,440‬‬
‫‪121,801‬‬
‫)‪(2,835‬‬
‫‪187,431‬‬
‫‪7,425‬‬
‫‪191,704‬‬
‫‪184‬‬
‫)‪(293‬‬
‫‪1,022‬‬
‫)‪(293‬‬
‫‪7,019‬‬
‫)סיום( ‪2 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דוחות תמציתיים מאוחדים על תזרימי המזומנים‬
‫לתקופות של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו ביום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪ 3‬חודשים שהסתיימו‬
‫‪ 6‬חודשים שהסתיימו‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫א(‬
‫התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים‬
‫מפעילות שוטפת‪:‬‬
‫הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בזרימת מזומנים‪:‬‬
‫חלק בהפסדי )ברווחי( חברות כלולות‪ ,‬נטו‬
‫רווח ממימוש ומירידה בשיעור ההחזקה של‬
‫השקעות בחברות כלולות‬
‫רווח ממכירת השקעה בחברה בת‬
‫רווח שנבע מאיבוד שליטה בחברה בת‬
‫הפסד משינוי בשווי הוגן של נכסים פיננסים‬
‫שאינם שוטפים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫הפסד )רווח( משינוי בשווי ההוגן של מכשירים‬
‫פיננסים נגזרים‪ ,‬נטו‬
‫הפחתות בגין ירידת ערך נכסים‪ ,‬נטו‬
‫הפסד מגריעת נכס בלתי מוחשי של חברה בת בגין‬
‫מתן רישיון‬
‫רווח ממימוש נכסים פיננסיים זמינים‬
‫למכירה‬
‫מרכיב ההטבה בהענקת אופציות לעובדים‬
‫ולנותני שירותים‬
‫הכנסות אחרות‬
‫מסים נדחים‪ ,‬נטו‬
‫פחת והפחתות‬
‫התחייבות בשל סיום יחסי עובד‪-‬מעביד‪ ,‬נטו‬
‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬
‫שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות תפעוליים‪:‬‬
‫גידול בחייבים ויתרות חובה ומקדמות‬
‫לספקים לזמן ארוך‬
‫גידול )קיטון( בזכאים ויתרות זכות‪:‬‬
‫ספקים ונותני שירותים‬
‫אחרים‬
‫קיטון )גידול( במלאי‬
‫שנה שהסתיימה‬
‫ב‪ 31-‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫‪5,509‬‬
‫‪11,054‬‬
‫)‪(2,292‬‬
‫‪6,673‬‬
‫‪26,769‬‬
‫)‪(721‬‬
‫)‪(75‬‬
‫)‪(523,508‬‬
‫)‪(684‬‬
‫)‪(65‬‬
‫)‪(523,508‬‬
‫)‪(12,751‬‬
‫)‪(523,508‬‬
‫)‪(4,837‬‬
‫‪1,630‬‬
‫‪224‬‬
‫‪2,465‬‬
‫‪314‬‬
‫‪902‬‬
‫‪5,665‬‬
‫‪2,707‬‬
‫)‪(2,741‬‬
‫‪34,746‬‬
‫‪5,907‬‬
‫‪2,707‬‬
‫)‪(2,848‬‬
‫‪34,746‬‬
‫)‪(5,290‬‬
‫‪568,807‬‬
‫‪4,700‬‬
‫‪519,546‬‬
‫‪4,700‬‬
‫)‪(23,919‬‬
‫)‪(536‬‬
‫)‪(21,321‬‬
‫)‪(536‬‬
‫)‪(1,605‬‬
‫‪10,117‬‬
‫)‪(19,140‬‬
‫‪20,480‬‬
‫‪1,917‬‬
‫‪33‬‬
‫‪15,921‬‬
‫)‪(451,508‬‬
‫)‪(4,523‬‬
‫)‪(13,509‬‬
‫‪2,606‬‬
‫‪142‬‬
‫‪13,633‬‬
‫)‪(3,162‬‬
‫)‪(3,147‬‬
‫‪1,647‬‬
‫‪76‬‬
‫‪5,177‬‬
‫)‪(9,288‬‬
‫‪4,814‬‬
‫)‪(19,140‬‬
‫‪22,481‬‬
‫‪977‬‬
‫‪15‬‬
‫‪8,992‬‬
‫)‪(466,549‬‬
‫‪20,152‬‬
‫)‪(19,140‬‬
‫)‪(73,563‬‬
‫‪3,760‬‬
‫‪286‬‬
‫‪16,959‬‬
‫‪517,556‬‬
‫)‪(469‬‬
‫)‪(1,049‬‬
‫)‪(3,398‬‬
‫)‪(1,180‬‬
‫)‪(2,241‬‬
‫‪3,525‬‬
‫)‪(14,427‬‬
‫)‪(1,325‬‬
‫)‪(12,696‬‬
‫)‪(15,858‬‬
‫‪5,260‬‬
‫‪5,621‬‬
‫)‪(4,570‬‬
‫‪5,262‬‬
‫)‪(446,246‬‬
‫‪1,007‬‬
‫)‪(12,659‬‬
‫‪962‬‬
‫)‪(14,088‬‬
‫)‪(23,376‬‬
‫‪1,473‬‬
‫)‪(2,047‬‬
‫)‪(1,742‬‬
‫)‪(3,496‬‬
‫)‪(470,045‬‬
‫‪5,712‬‬
‫‪34,952‬‬
‫)‪(4,927‬‬
‫‪33,496‬‬
‫‪551,052‬‬
‫הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מתמצית דוחות כספיים אלה‪.‬‬
‫‪13‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 1‬כללי‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ )להלן ‪ -‬החברה( הינה חברה ציבורית‪ ,‬המאוגדת בישראל‪ ,‬אשר מניותיה נסחרות‬
‫בבורסה לניירות ערך בתל‪-‬אביב‪.‬‬
‫החברה הינה חברת החזקות המחזיקה בחברות הפועלות בתחום מדעי החיים והטכנולוגיה הרפואית‪ ,‬הנמצאות ברובן‬
‫בשלבי מחקר ופיתוח‪ ,‬ולפיכך נדרשות לגיוסי הון להמשך פעילותן‪.‬‬
‫החברה נמצאת בשליטת כלל תעשיות בע"מ )להלן ‪ -‬החברה האם(‪.‬‬
‫ביאור ‪ - 2‬בסיס העריכה של הדוחות הכספיים‪:‬‬
‫א‪.‬‬
‫המידע הכספי התמציתי המאוחד של החברה והחברות הבנות שלה )להלן ‪ -‬הקבוצה( ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫ולתקופות הביניים של ‪ 6‬החודשים ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו באותו תאריך )להלן ‪ -‬המידע הכספי לתקופות הביניים(‬
‫נערך בהתאם לתקן חשבונאות בינלאומי מספר ‪" 34‬דיווח כספי לתקופות ביניים" )להלן ‪ ,(IAS 34 -‬ובהתאם‬
‫לתקנות ניירות ערך )דו"חות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪ .1970-‬יש לעיין במידע הכספי לתקופות הביניים ביחד‬
‫עם הדוחות הכספיים השנתיים של החברה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2014‬ולשנה שהסתיימה באותו תאריך והביאורים‬
‫אשר נלוו אליהם‪ ,‬אשר נערכו לפי תקני דיווח כספי בינלאומיים )להלן תקני ה‪ (IFRS-‬וכללו את הגילוי הנוסף הנדרש‬
‫בהתאם לתקנות ניירות ערך )דוחות כספיים שנתיים( התש"ע‪.2010-‬‬
‫המידע הכספי לתקופות הביניים הינו סקור ואינו מבוקר‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫עריכת דוחות כספיים ביניים‪ ,‬דורשת מהנהלת הקבוצה להפעיל שיקול דעת וכן דורשת שימוש באומדנים‬
‫חשבונאיים והנחות‪ ,‬אשר משפיעים על יישום מדיניותה החשבונאית של הקבוצה ועל סכומי הנכסים‪ ,‬ההתחייבויות‪,‬‬
‫ההכנסות וההוצאות המדווחים‪ .‬התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה‪.‬‬
‫ביאור ‪ - 3‬עיקרי המדיניות החשבונאית‪:‬‬
‫א‪.‬‬
‫עיקרי המדיניות החשבונאית ושיטות החישוב‪ ,‬אשר יושמו בעריכת המידע הכספי לתקופת הביניים‪ ,‬הינם עקביים‬
‫עם אלה ששימשו בעריכת הדוחות הכספיים השנתיים לשנת ‪.2014‬‬
‫ב‪.‬‬
‫במסגרת ביאור ‪2‬כ')‪ (2‬לדוחות הכספיים של החברה לשנת ‪ ,2014‬הובאו פרטים בדבר מספר תקני ‪ IFRS‬חדשים‬
‫אשר עדיין אינם בתוקף ואשר הקבוצה לא בחרה ביישומם המוקדם‪.‬‬
‫ביאור ‪ - 4‬אנדרומדה‪:‬‬
‫א‪.‬‬
‫בחודש יוני ‪ ,2014‬הושלמה עסקה במסגרתה מכרה החברה את מלוא אחזקתה באנדרומדה לחברת ‪Hyperion‬‬
‫‪) Therapeutics, Inc.‬להלן ‪ -‬היפריון(‪ .‬באשר לתנאי עסקת המכירה ובאשר להודעת היפריון על הפסקת פיתוח‬
‫התרופה של אנדרומדה מחודש אוגוסט ‪ 2014‬וההליכים המשפטיים שהתנהלו בעקבותיה ‪ -‬ראו פרטים בביאור‬
‫‪5‬א')‪ (1‬לדוחות הכספיים של החברה לשנת ‪ 2014‬ובביאור ‪10‬ב' להלן‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫בחודש פברואר ‪ ,2015‬התקשרו החברה וחברת ידע מחקר ופיתוח בע"מ )מעניקת הרישיון לשימוש בתרופה‬
‫המפותחת על ידי אנדרומדה‪ ,‬להלן ‪ -‬ידע( עם היפריון וחברות קשורות בה‪ ,‬בהסכם להסדרת המחלוקות ביניהן‪.‬‬
‫עיקרי ההסכם הינם כדלקמן‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫היפריון תשלים את הניסוי ‪ Phase III‬המאמת של התרופה של אנדרומדה ב‪ 475-‬חולים המתנהל כעת )להלן‬
‫ הניסוי(‪.‬‬‫ועדת היגוי אשר תורכב מנציג החברה‪ ,‬נציג ידע ונציג היפריון‪ ,‬תנהל ותכוון את השלמת הניסוי‪ ,‬את ניתוח‬
‫תוצאותיו ואת המגעים עם רשויות רגולטוריות‪ .‬עמדת נציג החברה תכריע במקרה של מחלוקת בין חברי‬
‫ועדת ההיגוי‪ .‬כל חריגה מתקציב השלמת הניסוי אל מעבר לסך כולל של ‪ 12.75‬מיליון דולר‪ ,‬ככל שתיגרם‬
‫כתוצאה מהנחיות ועדת ההיגוי‪ ,‬תכוסה על ידי החברה‪.‬‬
‫‪14‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 4‬אנדרומדה )המשך(‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫לחברה תינתן האופציה לרכוש את אנדרומדה מהיפריון‪ ,‬אשר תהיה בתוקף עד ליום ‪ 30‬בספטמבר ‪2015‬‬
‫)להלן ‪ -‬האופציה(‪ .‬להערכת החברה‪ ,‬עד למועד זה יתקבלו תוצאות הניסוי‪.‬‬
‫בתמורה לאופציה תעביר החברה להיפריון חלק ממניות היפריון המוחזקות על ידה בשווי של כ‪ 2.5-‬מיליון‬
‫דולר )למועד חתימת ההסכם(‪ .‬אם החברה תחליט לממש את האופציה ולרכוש את אנדרומדה‪ ,‬אזי החברה‬
‫תעביר סך של כ‪ 3.5-‬מיליון דולר במזומן )למועד חתימת ההסכם(‪.‬‬
‫בנוסף‪ ,‬אם תמומש האופציה‪ ,‬תשלם אנדרומדה להיפריון תשלומים עתידיים מותנים על בסיס הכנסות או‬
‫תשלומים מסוימים אחרים שיתקבלו על ידי אנדרומדה או בעלי מניותיה‪ ,‬ככל שיהיו‪ .‬סך התשלומים העתידיים‬
‫המותנים כאמור לא יעלה על סך מצרפי של ‪ 36.5‬מיליון דולר‪.‬‬
‫היפריון‪ ,‬אנדרומדה‪ ,‬החברה‪ ,‬ידע וטבע החליפו ביניהן כתבי שחרור הדדיים לגבי טענות בקשר עם התרופה‪.‬‬
‫האופציה שהוענקה לחברה במסגרת ההסכם לרכישת אנדרומדה מהיפריון נכללה בדוח על המצב הכספי‪ ,‬במסגרת‬
‫סעיף מכשירים פיננסים נגזרים‪ ,‬על בסיס השווי ההוגן של מניות היפריון המועברות תמורתה‪ ,‬בסך כולל של כ‪10.2-‬‬
‫מיליון ש"ח‪.‬‬
‫כתוצאה מהמימוש האמור של מניות היפריון‪ ,‬שנכללו בדוח על המצב הכספי כנכסים פיננסים זמינים למכירה‪ ,‬נזקף‬
‫לרווח או הפסד‪ ,‬הרווח שהוכר בעבר ממניות אלה במסגרת רווח כולל אחר‪ ,‬בסך של כ‪ 2.6-‬מיליון ש"ח‪ .‬סכום‬
‫המסים שהוכר בעבר ברווח כולל אחר בגין מניות אלה‪ ,‬בסך של כ‪ 0.7-‬מיליון ש"ח‪ ,‬נזקף אף הוא כתוצאה ממימוש‬
‫המניות לרווח או הפסד‪.‬‬
‫ג‪.‬‬
‫בחודש מאי ‪ ,2015‬הושלם הסכם למכירת היפריון ל‪) Horizon Pharma plc. -‬להלן ‪ -‬הורייזן(‪ ,‬על פיו רכשה‬
‫הורייזן את מלוא הון המניות המונפק של היפריון‪ .‬במסגרת זו‪ ,‬מכרה החברה להורייזן את יתרת מניות היפריון‬
‫שברשותה‪ ,‬אשר הוצגו בדוח על המצב הכספי כנכסים פיננסים זמינים למכירה‪ ,‬תמורת סך כולל של כ‪ 10-‬מיליון‬
‫דולר‪ .‬כתוצאה מהמכירה נזקף לרווח או הפסד הרווח שהוכר בעבר ממניות אלה במסגרת רווח כולל אחר‪ ,‬בסך של‬
‫כ‪ 21.3-‬מיליון ש"ח‪ .‬סכום המסים שהוכר בעבר ברווח כולל אחר בגין מניות אלה‪ ,‬בסך של כ‪ 6-‬מיליון ש"ח‪ ,‬נזקף‬
‫אף הוא כתוצאה ממכירת המניות לרווח או הפסד‪ .‬תמורת המכירה‪ ,‬אשר הועברה לחברה בחודש יולי ‪,2015‬‬
‫נכללת בדוח על המצב הכספי ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬במסגרת סעיף "חייבים ויתרות חובה"‪.‬‬
‫ביאור ‪ - 5‬ביוקנסל‬
‫בחודש מרס ‪ ,2015‬השלימה ביוקנסל גיוס הון בדרך של הנפקת זכויות מבעלי מניותיה‪ ,‬בהיקף כולל של‬
‫כ‪ 17.9-‬מיליון ש"ח‪ .‬חלקה של החברה בהשקעה האמורה הינו כ‪ 15.4-‬מיליון ש"ח‪ .‬בעקבות ההשקעה עלה שיעור‬
‫ההחזקה של החברה בביוקנסל לכ‪ 82%) 83%-‬בדילול מלא(‪.‬‬
‫כתוצאה מגיוס ההון שביצעה ביוקנסל‪ ,‬המהווה עסקה עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‪ ,‬נזקף להון המיוחס לבעלים‬
‫של החברה‪ ,‬סכום חיובי של כ‪ 0.3-‬מיליון ש"ח במסגרת "קרנות הון אחרות"‪.‬‬
‫ביאור ‪ - 6‬די‪-‬פארם‬
‫בחודש ינואר ‪ ,2015‬השלימה די‪-‬פארם גיוס הון בדרך של הנפקת זכויות מבעלי מניותיה‪ ,‬בהיקף כולל של כ‪ 12.6-‬מיליון‬
‫ש"ח‪ .‬חלקה של החברה בהשקעה האמורה הינו כ‪ 8.7-‬מיליון ש"ח‪ .‬בעקבות ההשקעה עלה שיעור ההחזקה של החברה‬
‫בדי‪-‬פארם לכ‪ 62%) 62%-‬בדילול מלא(‪.‬‬
‫כתוצאה מגיוס ההון שביצעה די‪-‬פארם‪ ,‬המהווה עסקה עם בעלי זכויות שאינן מקנות שליטה‪ ,‬נזקף להון המיוחס לבעלים‬
‫של החברה‪ ,‬סכום שלילי של כ‪ 0.7-‬מיליון ש"ח במסגרת "קרנות הון אחרות"‪.‬‬
‫‪15‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 7‬פוליהיל‬
‫בחודש אפריל ‪ ,2015‬התקשרה פוליהיל בהסכם עם חברת ‪) Praxis Pharmaceutical S.A‬להלן‪ ,(Praxis-‬העוסקת‬
‫בייצור ובשיווק של תרופות הפונות לטיפול במחלות נדירות )‪ ,(orphan diseases‬בהסכם שיתוף פעולה בנושאי שיווק‬
‫ויצור‪ .‬עיקרי ההסכם הינם כדלקמן‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪ Praxis‬תפעל לקבלת אישור שיווק אירופאי עבור ‪ .Polyheal2‬אישור שכזה עשוי להתקבל במהלך השנה הקרובה‪.‬‬
‫פוליהיל תעניק ל‪ Praxis-‬זכויות בלעדיות וגלובליות עבור שיווק ועבור ייצור מוצרי פוליהיל ובכללם ‪,Polyheal2‬‬
‫המוצר המרכזי של פוליהיל המיועד לטיפול בפצעים כרוניים קשיי ריפוי‪.‬‬
‫‪ Praxis‬תשלם לפוליהיל תמלוגים בשיעור של ‪ 10%‬עבור מכירת מוצרי פוליהיל‪ ,‬וכן תשלומים נוספים בשיעור של‬
‫‪ 50%‬מתקבולים אחרים שיתקבלו על ידי ‪ Praxis‬ממכירת רשיונות משנה או מחתימת הסכמי הפצה בקשר עם‬
‫מוצרי פוליהיל‪.‬‬
‫בהתאם למדיניות החשבונאית של הקבוצה באשר להכרה בהכנסה ממתן רישיונות‪ ,‬ההכנסות ממתן הרישיון ל‪Praxis -‬‬
‫תוכרנה רק עם ביצוע המכירות המזכות בתמלוגים‪ .‬הנכס הבלתי מוחשי בגין הזכויות בתרופה של פוליהיל שניתנו‬
‫ל‪ , Praxis-‬בסך של כ‪ 4.7-‬מיליון ש"ח‪ ,‬שאינו נשלט עוד על ידי פוליהיל‪ ,‬נגרע במועד השלמת העסקה ונזקף לרווח או‬
‫הפסד‪ ,‬במסגרת סעיף "עלות המכירות ומתן הרישיונות"‪.‬‬
‫ביאור ‪Mnemosyne - 8‬‬
‫בחודש אפריל ‪ ,2015‬הושלמה עסקה בין ‪) Mnemosyne‬חברה כלולה( לבין חברת ‪) Novartis Pharma AG‬להלן ‪-‬‬
‫נוברטיס(‪ ,‬במסגרתה התקשרו הצדדים בהסכם רישיון‪ .‬במסגרת הסכם הרישיון‪ ,‬נוברטיס קיבלה רישיון בלעדי גלובלי‬
‫לפיתוח ולמסחור של אחת התרופות של ‪ ,Mnemosyne‬הנמצאת בשלב פיתוח פרה‪-‬קליני )להלן ‪ -‬התרופה(‪ .‬בהסכם‬
‫הרישיון נקבע כי נוברטיס תהיה אחראית על המשך המחקר והפיתוח של התרופה ותממן אותו‪ .‬בתמורה לכך‪ ,‬תהיה‬
‫‪ Mnemosyne‬זכאית לתמורות כדקלמן‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫תשלום מיידי בסך של ‪ 6‬מיליון דולר‪.‬‬
‫תשלומים עתידיים המותנים בהשגת אבני דרך הקשורות בפיתוח התרופה והשגת אישורים רגולטורים לשיווקה‬
‫בטריטוריות שונות‪ ,‬עד סך כולל של ‪ 180‬מיליון דולר‪.‬‬
‫תשלומים עתידיים מותנים נוספים התלויים בהשגת היקפי מכירות של התרופה‪ ,‬עד סך כולל של ‪ 200‬מיליון דולר‪.‬‬
‫וכן‪ ,‬תמלוגים על‪-‬בסיס מכירות בשיעורים של עד ‪ 10%‬מהיקף המכירות השנתיות של התרופה‪.‬‬
‫בהתאם למדיניותה החשבונאית באשר להכרה בהכנסה ממתן רישיונות‪ ,‬הכירה ‪ Mnemosyne‬במועד השלמת העסקה‬
‫בהכנסה ממכירת הרישיון רק בגובה התמורה המיידית שהתקבלה במזומן‪ ,‬בסך של כ‪ 24-‬מיליון ש"ח‪ .‬התמורה‬
‫ממכירת הרישיון‪ ,‬המותנית בהתקיימותן של אבני דרך בפיתוח התרופה וברישומה לשיווק וכן תמלוגים‪ ,‬תוכר רק עם‬
‫התקיימותן של אבני הדרך או ביצוע המכירות המזכות בתמלוגים‪ .‬במקביל‪ ,‬הנכס הבלתי מוחשי בגין הזכויות בתרופה‬
‫של ‪ Mnemosyne‬שניתנו לנוברטיס‪ ,‬בסך של כ‪ 4-‬מיליון ש"ח‪ ,‬שאינו נשלט עוד על ידי ‪ ,Mnemosyne‬נגרע ממצבת‬
‫נכסיה ונזקף לדוח רווח או הפסד‪ .‬חלק החברה ברווח שהוכר על ידי ‪ Mnemosyne‬בגין מתן הרישיון‪ ,‬בסך כ‪ 6-‬מיליון‬
‫ש"ח‪ ,‬נזקף לרווח או והפסד ברבעון השני של שנת ‪ 2015‬במסגרת סעיף "חלק בהפסדי )ברווחי( חברות כלולות"‪.‬‬
‫ביאור ‪ - 9‬גמידה סל‬
‫בחודש יוני ‪ ,2015‬הודיעה נוברטיס‪ ,‬כי אין בכוונתה לממש את האופציה אשר ניתנה לה לרכישת כלל מניות גמידה סל‬
‫מבעלי מניותיה‪ .‬באשר לפרטים אודות האופציה ראה ביאור ‪5‬ב')‪ (1‬לדוחות הכספיים של החברה לשנת ‪ .2014‬בעקבות‬
‫הודעתה של נוברטיס‪ ,‬הסכום שהוכר כהתחייבות בגין האופציה האמורה‪ ,‬בסך של כ‪ 1-‬מיליון ש"ח‪ ,‬נזקף לרווח או‬
‫הפסד במסגרת סעיף "הפסד משינוי בשווי הוגן של מכשירים פיננסים נגזרים‪ ,‬נטו"‪.‬‬
‫‪16‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 10‬התקשרויות והתחייבויות תלויות‪:‬‬
‫א‪.‬‬
‫התקשרויות‬
‫בחודש יוני ‪ ,2015‬הסתיים הסכם הניהול של החברה עם ארטה וונצ'ר גרופ בע"מ )להלן ‪ -‬ארטה(‪ ,‬ראו גם ביאור‬
‫‪13‬א')‪ (1‬לדוחות הכספיים של החברה לשנת ‪ .2014‬בד בבד עם סיום הסכם הניהול התקשרה החברה במישרין‬
‫בהסכמי העסקה עם מנכ"ל החברה ושני סמנכ"לים שלה‪ ,‬אשר הועסקו בעבר על ידי ארטה‪ .‬הסכמי ההעסקה עם‬
‫המנהלים האמורים וסיום הסכם הניהול עם ארטה נכנסו לתוקף ביום ‪ 1‬ביוני ‪ .2015‬במסגרת זו‪ ,‬הוסכם גם כי‬
‫החברה תיכנס בנעלי ארטה לצורך הסכם השכירות של משרדי החברה‪.‬‬
‫כתוצאה מסיום הסכם הניהול‪ ,‬ארטה כבר אינה זכאית ל‪ 708,468-‬כתבי אופציה שהוענקו לה בשנת ‪2010‬‬
‫במסגרת תכנית אופציות של החברה‪ ,‬אשר טרם הובשלו במועד סיום ההסכם‪ .‬כפועל יוצא‪ ,‬בוטלו הוצאות הניהול‬
‫שנרשמו בעבר בגין כתבי האופציה האמורים‪ ,‬בסך כולל של ‪ 6.8‬מיליון ש"ח‪ .‬ביטול הוצאות הניהול האמורות‪ ,‬נזקף‬
‫לרווח או הפסד ברבעון השני של שנת ‪ 2015‬כהקטנה של סעיף "הוצאות הנהלה וכלליות"‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫התחייבויות תלויות‬
‫בחודש מרס ‪ ,2015‬אישר בית המשפט הסתלקות מכתב תביעה ומבקשה לאשרו כתובענה ייצוגית שהוגש ביום‬
‫‪ 9‬בספטמבר ‪ 2014‬כנגד החברה‪ ,‬כלל הדירקטורים המכהנים בדירקטוריון החברה‪ ,‬מנכ"ל החברה‪ ,‬סמנכ"ל‬
‫בחברה ובעלת השליטה בה‪ .‬התביעה הוגשה על רקע הודעת היפריון‪ ,‬בין היתר בגין עילת הפרת חובת גילוי‪ ,‬מכוח‬
‫חוק ניירות ערך‪ ,‬התשכ"ח‪ .1968-‬לפרטים נוספים באשר לתביעה זו ‪ -‬ראו ביאור ‪13‬ג')‪ (1‬לדוחות הכספיים של‬
‫החברה לשנת ‪.2014‬‬
‫ביאור ‪ - 11‬מכשירים פיננסים וסיכונים פיננסים‪:‬‬
‫גילויי שווי הוגן‪:‬‬
‫א‪.‬‬
‫‪(1‬‬
‫הטבלה שלהלן מציגה את הנכסים הפיננסים וההתחייבויות הפיננסיות של הקבוצה הנמדדים בשווי הוגן‬
‫נכון ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫רמה ‪1‬‬
‫נכסים‪:‬‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח או‬
‫הפסד‬
‫הלוואות ואגרות חוב להמרה הכלולות‬
‫בסעיף השקעה בחברות כלולות‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫סה"כ נכסים‬
‫התחייבויות ‪-‬‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫סה"כ התחייבויות‬
‫רמה ‪3‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫סך הכול‬
‫‪24,245‬‬
‫‪52,995‬‬
‫‪77,240‬‬
‫‪5,375‬‬
‫‪29,620‬‬
‫‪1,478‬‬
‫‪12,780‬‬
‫‪192‬‬
‫‪67,445‬‬
‫‪1,478‬‬
‫‪12,780‬‬
‫‪5,567‬‬
‫‪97,065‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪4,797‬‬
‫‪4,797‬‬
‫‪4,797‬‬
‫‪4,797‬‬
‫במהלך התקופה של ‪ 6‬החודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪ ,2015‬לא התבצעו העברות כלשהן בין רמה‬
‫‪ 1‬לבין רמה ‪.3‬‬
‫‪17‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 11‬מכשירים פיננסים וסיכונים פיננסים )המשך(‪:‬‬
‫‪(2‬‬
‫הטבלה שלהלן מציגה את הנכסים הפיננסים וההתחייבויות הפיננסיות של הקבוצה הנמדדים בשווי הוגן‬
‫נכון ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫רמה ‪1‬‬
‫נכסים‪:‬‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח או‬
‫הפסד‬
‫הלוואות ואגרות חוב להמרה הכלולות‬
‫בסעיף השקעה בחברות כלולות‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫סה"כ נכסים‬
‫התחייבויות ‪-‬‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫סה"כ התחייבויות‬
‫רמה ‪3‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫סך הכול‬
‫‪64,078‬‬
‫‪34,281‬‬
‫‪98,359‬‬
‫‪30,063‬‬
‫‪94,141‬‬
‫‪2,512‬‬
‫‪5,566‬‬
‫‪505,906‬‬
‫‪548,265‬‬
‫‪2,512‬‬
‫‪5,566‬‬
‫‪535,969‬‬
‫‪642,406‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪4,335‬‬
‫‪4,335‬‬
‫‪4,335‬‬
‫‪4,335‬‬
‫במהלך התקופה של ‪ 6‬החודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪ ,2014‬לא התבצעו העברות כלשהן בין רמה‬
‫‪ 1‬לבין רמה ‪.3‬‬
‫‪(3‬‬
‫הטבלה שלהלן מציגה את הנכסים הפיננסים וההתחייבויות הפיננסיות של הקבוצה הנמדדים בשווי הוגן‬
‫נכון ליום ‪ 31‬דצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‪:‬‬
‫רמה ‪1‬‬
‫נכסים‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח או‬
‫הפסד‬
‫הלוואות ואגרות חוב להמרה הכלולות‬
‫בסעיף השקעה בחברות כלולות‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫סה"כ נכסים‬
‫התחייבויות ‪-‬‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫סה"כ התחייבויות‬
‫רמה ‪3‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫סך הכול‬
‫‪69,277‬‬
‫‪38,383‬‬
‫‪107,660‬‬
‫‪31,670‬‬
‫‪100,947‬‬
‫‪1,527‬‬
‫‪9,340‬‬
‫‪202‬‬
‫‪49,452‬‬
‫‪1,527‬‬
‫‪9,340‬‬
‫‪31,872‬‬
‫‪150,399‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪5,917‬‬
‫‪5,917‬‬
‫‪5,917‬‬
‫‪5,917‬‬
‫במהלך השנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2014‬לא התבצעו העברות כלשהן בין רמה ‪ 1‬לבין‬
‫רמה ‪.3‬‬
‫‪18‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 31‬במרס ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 11‬מכשירים פיננסים וסיכונים פיננסים )המשך(‪:‬‬
‫מדידות שווי הוגן המבוססות על נתונים שאינם ניתנים לצפייה )רמה ‪:(3‬‬
‫הלוואות‬
‫לחברות‬
‫כלולות‬
‫נכסים‬
‫פיננסים‬
‫זמינים‬
‫למכירה‬
‫נכסים‬
‫פיננסים‬
‫בשווי הוגן‬
‫דרך רווח‬
‫והפסד‬
‫אלפי ש"ח‬
‫מכשירים‬
‫פיננסים‬
‫נגזרים‬
‫סה"כ‬
‫נכסים‪:‬‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2015‬מבוקר(‬
‫תוספות‬
‫גריעות‬
‫רווחים )הפסדים( שהוכרו ברווח או הפסד‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‬
‫‪1,527‬‬
‫‪202‬‬
‫)‪(49‬‬
‫‪1,478‬‬
‫)‪(38‬‬
‫‪28‬‬
‫‪192‬‬
‫‪38,383‬‬
‫‪16,242‬‬
‫‪9,340‬‬
‫‪10,225‬‬
‫)‪(1,630‬‬
‫‪52,995‬‬
‫)‪(6,785‬‬
‫‪12,780‬‬
‫‪49,452‬‬
‫‪26,467‬‬
‫)‪(38‬‬
‫)‪(8,436‬‬
‫‪67,445‬‬
‫‪5,917‬‬
‫)‪(1,120‬‬
‫‪4,797‬‬
‫‪5,917‬‬
‫)‪(1,120‬‬
‫‪4,797‬‬
‫)‪(397‬‬
‫)‪(2,076‬‬
‫התחייבויות‪:‬‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2015‬מבוקר(‬
‫רווחים שהוכרו ברווח או הפסד‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‬
‫סך רווחים והפסדים לתקופה שנכללו ברווח או הפסד‬
‫בגין נכסים המוחזקים ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)‪(49‬‬
‫הלוואות‬
‫לחברות‬
‫כלולות‬
‫‪-,-‬‬
‫נכסים‬
‫פיננסים‬
‫זמינים‬
‫למכירה‬
‫)‪(1,630‬‬
‫נכסים‬
‫פיננסים‬
‫בשווי הוגן‬
‫דרך רווח‬
‫והפסד‬
‫אלפי ש"ח‬
‫מכשירים‬
‫פיננסים‬
‫נגזרים‬
‫סה"כ‬
‫נכסים‪:‬‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫תוספות‬
‫גריעות‬
‫רווחים )הפסדים( שהוכרו ברווח או הפסד‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‬
‫‪1,361‬‬
‫‪1,163‬‬
‫‪194‬‬
‫‪509,110‬‬
‫‪26,405‬‬
‫‪8,100‬‬
‫)‪(12‬‬
‫)‪(3,384‬‬
‫)‪(224‬‬
‫‪2,512‬‬
‫‪505,920‬‬
‫‪34,281‬‬
‫התחייבויות‪:‬‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫גריעות‬
‫רווחים שהוכרו ברווח או הפסד‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‬
‫סך רווחים והפסדים לתקופה שנכללו ברווח או הפסד‬
‫בגין נכסים המוחזקים ליום ‪ 30‬ביוני ‪2014‬‬
‫)‪(12‬‬
‫‪19‬‬
‫)‪(3,384‬‬
‫)‪(224‬‬
‫‪98,598‬‬
‫‪470‬‬
‫)‪(90,070‬‬
‫)‪(3,531‬‬
‫‪99‬‬
‫‪5,566‬‬
‫‪126,558‬‬
‫‪518,843‬‬
‫)‪(90,070‬‬
‫)‪(7,151‬‬
‫‪99‬‬
‫‪548,279‬‬
‫‪15,798‬‬
‫)‪(5,366‬‬
‫)‪(6,272‬‬
‫‪175‬‬
‫‪4,335‬‬
‫‪15,798‬‬
‫)‪(5,366‬‬
‫)‪(6,272‬‬
‫‪175‬‬
‫‪4,335‬‬
‫‪1,728‬‬
‫)‪(1,892‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 31‬במרס ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 11‬מכשירים פיננסים וסיכונים פיננסים )המשך(‪:‬‬
‫הלוואות‬
‫לחברות‬
‫כלולות‬
‫נכסים‬
‫פיננסים‬
‫זמינים‬
‫למכירה‬
‫נכסים‬
‫פיננסים‬
‫בשווי הוגן‬
‫דרך רווח‬
‫והפסד‬
‫אלפי ש"ח‬
‫מכשירים‬
‫פיננסים‬
‫נגזרים‬
‫סה"כ‬
‫נכסים‪:‬‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫תוספות‬
‫גריעות‬
‫רווחים )הפסדים( שהוכרו ברווח או הפסד‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‬
‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫‪1,361‬‬
‫‪194‬‬
‫‪509,110‬‬
‫‪26,405‬‬
‫‪12,880‬‬
‫‪166‬‬
‫)‪(509,102‬‬
‫)‪(902‬‬
‫‪1,527‬‬
‫‪202‬‬
‫‪38,383‬‬
‫התחייבויות‪:‬‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫תוספות‬
‫גריעות‬
‫רווחים שהוכרו ברווח או הפסד‬
‫הפרשים מתרגום דוחות כספיים‬
‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‬
‫סך רווחים והפסדים לשנה שנכללו ברווח או הפסד‬
‫בגין נכסים המוחזקים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫ג‪.‬‬
‫‪166‬‬
‫‪8‬‬
‫)‪(902‬‬
‫‪98,598‬‬
‫‪2,557‬‬
‫)‪(90,070‬‬
‫)‪(1,844‬‬
‫‪99‬‬
‫‪9,340‬‬
‫‪126,558‬‬
‫‪524,547‬‬
‫)‪(90,070‬‬
‫)‪(511,682‬‬
‫‪99‬‬
‫‪49,452‬‬
‫‪15,798‬‬
‫‪982‬‬
‫)‪(5,366‬‬
‫)‪(5,672‬‬
‫‪175‬‬
‫‪5,917‬‬
‫‪15,798‬‬
‫‪982‬‬
‫)‪(5,366‬‬
‫)‪(5,672‬‬
‫‪175‬‬
‫‪5,917‬‬
‫‪3,765‬‬
‫‪3,037‬‬
‫להערכת הנהלת החברה‪ ,‬ערכם בספרים של הנכסים הפיננסיים וההתחייבויות הפיננסיות שאינם מוצגים בשווי‬
‫הוגן ‪ -‬מזומנים ושווי מזומנים‪ ,‬פקדונות בתאגידים בנקאיים‪ ,‬חייבים ויתרות חובה‪ ,‬פקדונות שאינם שוטפים‪,‬‬
‫ספקים וזכאים אחרים‪ ,‬התחייבויות לבעלי עניין והתחייבויות אחרות שאינן שוטפות ‪ -‬מהווה קירוב סביר לשוויים‬
‫ההוגן‪.‬‬
‫‪20‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 12‬מידע נוסף בדבר תזרימי מזומנים‬
‫מידע בדבר פעילויות השקעה ומימון שאינן כרוכות בזרימת מזומנים‪:‬‬
‫‪ 6‬חודשים שהסתיימו‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫קבלת מכשיר פיננסי נגזר כנגד נכס פיננסי זמין למכירה‬
‫שנה שהסתיימה‬
‫ב‪ 31-‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫‪10,225‬‬
‫מכירת חברה בת ‪ -‬נכסים פיננסיים זמינים למכירה שהתקבלו‬
‫כחלק מהתמורה בגין מכירה של חברה בת‬
‫‪533,878‬‬
‫‪533,878‬‬
‫רכישת נכס בלתי מוחשי ומניות של חברה בת‪:‬‬
‫נכס בלתי מוחשי שהוכר‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים שבוטלו‬
‫הכנסה נדחית שבוטלה‬
‫הלוואות מבעלי מניות‬
‫חייבים ויתרות חובה‬
‫ספקים ונותני שירותים‬
‫זכויות שאינן מקנות שליטה‬
‫קרנות הון אחרות‬
‫‪43,735‬‬
‫)‪(90,558‬‬
‫‪46,823‬‬
‫‪27,356‬‬
‫)‪(3,880‬‬
‫‪2,503‬‬
‫)‪(16,440‬‬
‫)‪(10,027‬‬
‫‪43,735‬‬
‫)‪(90,558‬‬
‫‪46,823‬‬
‫‪27,356‬‬
‫)‪(3,880‬‬
‫‪2,503‬‬
‫)‪(16,440‬‬
‫)‪(10,027‬‬
‫‪21‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 13‬אירוע לאחר תום תקופת הדיווח‪:‬‬
‫בחודש יולי ‪ ,2015‬הודיע ראובן קרופיק על כוונתו לפרוש מתפקידו כמנכ"ל החברה‪ .‬על מנת לאפשר לחברה‬
‫להיערך בצורה הולמת לפרישתו של מר קרופיק‪ ,‬הסכימו החברה ומר קרופיק כי פרישתו של מר קרופיק תיכנס‬
‫לתוקף במועד מאוחר יותר שלא יהיה מאוחר מיום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2015‬וכי מר קרופיק יהיה נכון להמשיך לכהן‬
‫בתפקידו כמנכ"ל החברה עד לאותו מועד‪.‬‬
‫ביאור ‪ - 14‬מידע מגזרי‪:‬‬
‫א‪.‬‬
‫בהתאם לתקן הדיווח הכספי הבינלאומי ‪" IFRS 8‬מגזרי פעילות"‪ ,‬המידע המוצג לגבי מגזרי הפעילות של‬
‫החברה מבוסס על הדיווחים הניהוליים הפנימיים של החברה )להלן ‪ -‬דיווחי ההנהלה(‪ .‬הפילוח למגזרי‬
‫פעילות בני דיווח‪ ,‬הנגזר מדיווחי ההנהלה‪ ,‬מבוסס על השקעת החברה בכל אחת מהחברות הבנות או‬
‫החברות הכלולות שבבעלותה )להלן ‪ -‬חברת המגזר(‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫המידע בדבר תוצאות המגזרים‪ ,‬כמפורט בסעיף ג' להלן‪ ,‬כולל את חלק החברה ברווח הנקי או בהפסד של‬
‫חברת המגזר )סעיפי הרווח וההפסד השונים של חברת המגזר‪ ,‬בניכוי חלק בעלי המניות האחרים בחברת‬
‫המגזר(‪ ,‬וכן רווחים או הפסדים שנבעו לחברה ממימוש חברת המגזר או מירידה בשיעור ההחזקה בחברת‬
‫המגזר או מהפחתת חברת המגזר או משערוך מכשירים פיננסים נגזרים הקשורים לחברת המגזר‪.‬‬
‫מידע בדבר הנכסים וההתחייבויות של חברות המגזר‪ ,‬כמפורט בסעיף ד' להלן‪ ,‬כולל את סכום הנכסים‬
‫וההתחייבויות של חברות המגזר‪ ,‬וכן את המכשירים הפיננסים הנגזרים הקשורים לחברת המגזר‪.‬‬
‫‪22‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 14‬מידע מגזרי )המשך(‪:‬‬
‫ג‪.‬‬
‫תוצאות המגזרים‪:‬‬
‫תוצאות המגזרים לתקופה של ‪ 6‬חודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫גמידה סל‬
‫הכנסות המגזר מחיצוניים‬
‫הפסד מפעילות נמשכת‪:‬‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי מניות החברה‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי המניות האחרים של חברת המגזר‬
‫מדיוונד‬
‫‪18,736‬‬
‫‪4,530‬‬
‫)‪(6,642‬‬
‫)‪(12,317‬‬
‫)‪(18,959‬‬
‫)‪(12,089‬‬
‫)‪(14,018‬‬
‫)‪(26,107‬‬
‫קיורטק‬
‫מגזרים‬
‫אחרים‬
‫התאמות‬
‫למאוחד‬
‫מאוחד‬
‫‪15,589‬‬
‫‪28,978‬‬
‫)‪(17,448‬‬
‫‪50,385‬‬
‫)‪(9,305‬‬
‫)‪(8,130‬‬
‫)‪(17,435‬‬
‫)‪(26,461‬‬
‫)‪(12,668‬‬
‫)‪(39,129‬‬
‫‪14,826‬‬
‫‪13,150‬‬
‫‪27,976‬‬
‫)‪(39,671‬‬
‫)‪(33,983‬‬
‫)‪(73,654‬‬
‫תוצאות המגזרים לתקופה של ‪ 6‬חודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫גמידה סל‬
‫הכנסות המגזר מחיצוניים‬
‫הפסד מפעילות נמשכת‪:‬‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי מניות החברה‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי המניות האחרים של חברת המגזר‬
‫מדיוונד‬
‫‪1,713‬‬
‫‪6,820‬‬
‫)‪(3,025‬‬
‫)‪(17,418‬‬
‫)‪(20,443‬‬
‫)‪(17,246‬‬
‫)‪(8,121‬‬
‫)‪(25,367‬‬
‫קיורטק‬
‫‪19,141‬‬
‫)‪(5,252‬‬
‫)‪(4,702‬‬
‫)‪(9,954‬‬
‫מגזרים‬
‫אחרים‬
‫התאמות‬
‫למאוחד‬
‫מאוחד‬
‫‪2,023‬‬
‫‪6,852‬‬
‫‪36,549‬‬
‫)‪(50,788‬‬
‫)‪(22,378‬‬
‫)‪(73,166‬‬
‫‪87,294‬‬
‫‪31,470‬‬
‫‪118,764‬‬
‫‪10,983‬‬
‫)‪(21,149‬‬
‫)‪(10,166‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 14‬מידע מגזרי )המשך(‪:‬‬
‫ג‪.‬‬
‫תוצאות המגזרים )המשך(‪:‬‬
‫תוצאות המגזרים לתקופה של ‪ 3‬חודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫גמידה סל‬
‫הכנסות המגזר מחיצוניים‬
‫הפסד מפעילות נמשכת‪:‬‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי מניות החברה‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי המניות האחרים של חברת המגזר‬
‫מדיוונד‬
‫קיורטק‬
‫מגזרים‬
‫אחרים‬
‫התאמות‬
‫למאוחד‬
‫מאוחד‬
‫‪17,881‬‬
‫‪2,492‬‬
‫‪5,887‬‬
‫‪27,316‬‬
‫)‪(23,271‬‬
‫‪30,305‬‬
‫)‪(3,429‬‬
‫‪3,584‬‬
‫‪155‬‬
‫)‪(3,108‬‬
‫)‪(3,463‬‬
‫)‪(6,571‬‬
‫)‪(5,335‬‬
‫)‪(4,726‬‬
‫)‪(10,061‬‬
‫)‪(10,609‬‬
‫)‪(1,640‬‬
‫)‪(12,249‬‬
‫‪10,581‬‬
‫)‪(9,675‬‬
‫‪906‬‬
‫)‪(11,900‬‬
‫)‪(15,920‬‬
‫)‪(27,820‬‬
‫תוצאות המגזרים לתקופה של ‪ 3‬חודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫גמידה סל‬
‫הכנסות המגזר מחיצוניים‬
‫הפסד מפעילות נמשכת‪:‬‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי מניות החברה‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי המניות האחרים של חברת המגזר‬
‫מדיוונד‬
‫קיורטק‬
‫מגזרים‬
‫אחרים‬
‫התאמות‬
‫למאוחד‬
‫מאוחד‬
‫‪1,652‬‬
‫‪161‬‬
‫‪19,087‬‬
‫)‪(4,349‬‬
‫‪9,086‬‬
‫‪25,637‬‬
‫)‪(581‬‬
‫)‪(12,369‬‬
‫)‪(12,950‬‬
‫)‪(6,360‬‬
‫)‪(7,555‬‬
‫)‪(13,915‬‬
‫)‪(975‬‬
‫)‪(899‬‬
‫)‪(1,874‬‬
‫)‪(40,755‬‬
‫)‪(10,677‬‬
‫)‪(51,432‬‬
‫‪89,733‬‬
‫‪19,092‬‬
‫‪108,825‬‬
‫‪41,062‬‬
‫)‪(12,408‬‬
‫‪28,654‬‬
‫‪24‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים לתמצית הדוחות הכספיים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקרים(‬
‫ביאור ‪ - 14‬מידע מגזרי )המשך(‪:‬‬
‫ג‪.‬‬
‫תוצאות המגזרים )המשך(‪:‬‬
‫תוצאות המגזרים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‪:‬‬
‫גמידה סל‬
‫הכנסות המגזר מחיצוניים‬
‫רווח )הפסד( מפעילות נמשכת‪:‬‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי מניות החברה‬
‫רווח )הפסד( המיוחס לבעלי המניות האחרים של חברת המגזר‬
‫ד‪.‬‬
‫מדיוונד‬
‫מאוחד‬
‫‪12,584‬‬
‫‪17,259‬‬
‫‪40,050‬‬
‫‪10,697‬‬
‫‪41,309‬‬
‫‪121,899‬‬
‫‪15,606‬‬
‫)‪(43,101‬‬
‫)‪(37,935‬‬
‫)‪(43,221‬‬
‫)‪(278,896‬‬
‫)‪(239,486‬‬
‫)‪(36,859‬‬
‫)‪(55,501‬‬
‫)‪(410,877‬‬
‫‪83,684‬‬
‫)‪(748,961‬‬
‫)‪(297,625‬‬
‫)‪(27,495‬‬
‫)‪(81,156‬‬
‫)‪(518,382‬‬
‫)‪(92,360‬‬
‫)‪(327,193‬‬
‫)‪(1,046,586‬‬
‫נתונים מאזניים של המגזרים‪:‬‬
‫מגזרים‬
‫אחרים‬
‫התאמות‬
‫למאוחד‬
‫‪349,188‬‬
‫‪1,135,098‬‬
‫‪46,455‬‬
‫‪279,124‬‬
‫)‪(241,412‬‬
‫‪1,568,453‬‬
‫‪217,337‬‬
‫‪1,118,760‬‬
‫‪474,707‬‬
‫‪214,573‬‬
‫‪500,007‬‬
‫‪2,525,384‬‬
‫‪372,115‬‬
‫‪1,210,240‬‬
‫‪56,293‬‬
‫‪264,224‬‬
‫)‪(215,269‬‬
‫‪1,687,603‬‬
‫גמידה סל‬
‫נתונים ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר( ‪-‬‬
‫נכסי המגזר‬
‫נתונים ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר( ‪-‬‬
‫נכסי המגזר‬
‫נתונים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬מבוקר( ‪-‬‬
‫נכסי המגזר‬
‫ה‪.‬‬
‫קיורטק‬
‫מגזרים אחרים‬
‫התאמות‬
‫למאוחד‬
‫מדיוונד‬
‫קיורטק‬
‫מאוחד‬
‫החברות המהוות מגזרים בני הדיווח‪ ,‬נמצאות עדיין בשלב הפיתוח של מוצריהן‪ ,‬למעט מדיוונד לה אישור שיווק למוצריה בטריטוריות מסויימות‪ .‬עד ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫‪ ,2015‬נמכרו מוצרים של מדיוונד בהיקפים נמוכים‪.‬‬
‫‪25‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫דיווח כספי לתקופת ביניים‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫מידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪1970-‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪1970-‬‬
‫תוכן העניינים‬
‫עמוד‬
‫דוח סקירה של רואה החשבון המבקר‬
‫‪2‬‬
‫נתונים כספיים בשקלים חדשים )ש"ח(‪:‬‬
‫נכסים והתחייבויות הכלולים בדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים‬
‫‪3-4‬‬
‫הכנסות והוצאות הכלולים בדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים‪:‬‬
‫רווח או הפסד‬
‫‪5‬‬
‫הפסד כולל‬
‫‪6‬‬
‫תזרימי מזומנים הכלולים בדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים‬
‫‪7-8‬‬
‫ביאורים ומידע נוסף לנתונים הכספיים‬
‫‪9-12‬‬
‫בוד‬
‫לכב‬
‫בעללי המניות של‬
‫טכנולוגיה בע""מ‬
‫כלל תעשיות ביוט‬
‫ל‬
‫א‪.‬גג‪.‬נ‪,.‬‬
‫הנד‬
‫דון‪:‬‬
‫‪38‬ד’ לתקנות נייירות ערך‬
‫הנפרד לפי תקנה ‪3‬‬
‫ד‬
‫הביניים‬
‫מידע הכספי ה‬
‫חד לסקירת המ‬
‫דוח מיוח‬
‫התש"ל‪1970-‬‬
‫ל‬
‫תקופתיים ומיידיים(‪,‬‬
‫)דוחות ת‬
‫מבוא‬
‫ם(‪,‬‬
‫רך )דוחות תקוופתיים ומיידיים‬
‫מובא לפי תקננה ‪38‬ד' לתקננות ניירות ער‬
‫המידע הכספי הבינניים הנפרד המ‬
‫ע‬
‫רנו את‬
‫סקר‬
‫שים‬
‫של שישה חודש‬
‫‪ ,2015‬ולתקופות ש‬
‫‪2‬‬
‫בע"מ )להלן – החברה( ליום ‪ 30‬ביוני‬
‫של כלל תעשיות ביוטכנולוגיה ב‬
‫התש"ל‪ 1970-‬ל‬
‫רה‪.‬‬
‫הלה של החבר‬
‫רקטוריון וההנה‬
‫באחריות הדיר‬
‫המידע הכספי הביניים הינו ב‬
‫אותו תאריך‪ .‬ה‬
‫ושלושה חודשים שהסתיימו בא‬
‫ל‬
‫בהתבסס על סקירתנו‪.‬‬
‫ס‬
‫רד לתקופת בינניים זו‬
‫כספי הביניים הנפר‬
‫י‬
‫ביע מסקנה על המידע ה‬
‫אחריותנו היא להב‬
‫בהן‬
‫ך ההשקעות ב‬
‫חזקות אשר סך‬
‫של חברות מוח‬
‫הדוחות הכספיים ש‬
‫ת‬
‫ד מתוך‬
‫הביניים הנפרד‬
‫מידע הכספי ה‬
‫לא סקרנו את המ‬
‫פסד מחברות מ‬
‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬ואשר ההפ‬
‫אלפי ש"ח ם‬
‫הסתכם לסך של כ‪ 171,742 -‬א‬
‫מוחזקות אלה הסתכם לסך של‬
‫מה‪.‬‬
‫תאריך‪ ,‬בהתאמ‬
‫שישה ושלושה חודשים שהסתיימו באותו ת‬
‫‪ 10‬אלפי ש"ח ללתקופות של ש‬
‫‪ 23,516‬אלפי ש"ח ו‪0,610 -‬‬
‫כ‪6 -‬‬
‫קנתנו‪ ,‬ככל שה‬
‫מצאו לנו ומסק‬
‫שדוחותיהם הומ‬
‫שבון אחרים ש‬
‫על ידי רואי חש‬
‫ברות נסקרו ל‬
‫הדווחות הכספיים של אותן חב‬
‫היא‬
‫חות הסקירה ש‬
‫מבוססת על דוח‬
‫מתייחסת לדוחות הכספיים בגין אותן חברות‪ ,‬מ‬
‫של רואי החשבון האחרים‪.‬‬
‫קף הסקירה‬
‫היק‬
‫של מידע כספי לתקופות ביניים‬
‫ראל "סקירה ש‬
‫אי חשבון בישר‬
‫תקן סקירה ‪ 1‬של לשכת רוא‬
‫תנו בהתאם לת‬
‫ערככנו את סקירת‬
‫ביניים מורכבת מבירורים‪ ,‬בעיקר עם‬
‫ם‬
‫של מידע כספי ללתקופות‬
‫שות"‪ .‬סקירה ש‬
‫המבקר של היש‬
‫ערכת על ידי רוואה החשבון ה‬
‫הנע‬
‫מת‬
‫אחרים‪ .‬סקירה הינה מצומצמ‬
‫סקירה אנליטיים וא‬
‫ה‬
‫ומיישום נהלי‬
‫ם‬
‫ספיים והחשבוונאיים‪,‬‬
‫שים האחראים לעניינים הכס‬
‫אנש‬
‫ראל ולפיכך אינה מאפשרת לנו‬
‫מקובלים בישר‬
‫תקני ביקורת מ‬
‫בהייקפה במידה נניכרת מאשר ביקורת הנערככת בהתאם לת‬
‫התאם לכך‪ ,‬אין אנו מחווים חוות‬
‫תיים שהיו יכולים להיות מזוהים בביקורת‪ .‬בה‬
‫שיג ביטחון שנייוודע לכל העניינים המשמעות‬
‫להש‬
‫ת של ביקורת‪.‬‬
‫דעת‬
‫מסקנה‬
‫בור‬
‫הגורם לנו לסב‬
‫לתשומת ליבנו דבר ה‬
‫ת‬
‫החשבון האחרים‪ ,‬לא בא‬
‫ב‬
‫של רואי‬
‫תבסס על סקיירתנו ועל דוחות הסקירה ש‬
‫בהת‬
‫רות‬
‫ד' לתקנות נייר‬
‫הביניים הנפרד הנ"ל אינו ערוך‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬בהתאם להוראות תקנה ‪38‬ד‬
‫שהמידע הכספי ה‬
‫פתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪.1970-‬‬
‫ערך )דוחות תקופ‬
‫ך‬
‫תל‪-‬אביב‪,‬‬
‫באוגוסט ‪2015‬‬
‫‪6‬ב‬
‫ק‬
‫קסלמן וקסלמן‬
‫ר‬
‫רואי חשבון‬
‫‪Pricewaterho‬‬
‫‪ouseCooperss Internation‬‬
‫פירמה חברה ב‪nal Limited -‬‬
‫פ‬
‫‪6150001‬‬
‫אביב ‪ ,6812508‬ישראל‪ ,‬ת‪.‬ד ‪ 50005‬תל‪-‬אביב ‪1‬‬
‫המרד ‪ ,25‬תל‪-‬א‬
‫דל הסחר‪ ,‬רחוב ה‬
‫קסללמן וקסלמן‪ ,‬מגד‬
‫‪www.p‬‬
‫‪pwc.com/il ,+9‬‬
‫‪972-3-7954556‬‬
‫‪ ,+972-3‬פקס‪6 :‬‬
‫פון‪3-7954555 :‬‬
‫טלפ‬
‫)המשך( ‪1 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪1970-‬‬
‫נכסים והתחייבויות הכלולים בדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫ר כ ו ש‬
‫נכסים שוטפים‪:‬‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח או הפסד‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫חייבים ויתרות חובה אחרים‬
‫נכסים שאינם שוטפים‪:‬‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‪:‬‬
‫תמורה מותנית ממכירת אנדרומדה‬
‫אחרים‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫פיקדונות ויתרות חובה‬
‫רכוש קבוע‬
‫השקעות ויתרות חו"ז של חברות בנות וחברות כלולות‬
‫סך הכל נכסים‬
‫‪16,285‬‬
‫‪22,112‬‬
‫‪9,907‬‬
‫‪38,975‬‬
‫‪88,027‬‬
‫‪64,078‬‬
‫‪555‬‬
‫‪30,147‬‬
‫‪64,005‬‬
‫‪7,134‬‬
‫‪2,718‬‬
‫‪87,279‬‬
‫‪152,660‬‬
‫‪104,004‬‬
‫‪5,436‬‬
‫‪3,597‬‬
‫‪971‬‬
‫‪133‬‬
‫‪505,729‬‬
‫‪30,007‬‬
‫‪5,566‬‬
‫‪885‬‬
‫‪169‬‬
‫‪31,732‬‬
‫‪3,119‬‬
‫‪1,001‬‬
‫‪144‬‬
‫‪10,137‬‬
‫‪542,356‬‬
‫‪35,996‬‬
‫‪545,534‬‬
‫‪711,179‬‬
‫‪571,040‬‬
‫‪642,950‬‬
‫‪1,406,195‬‬
‫‪711,040‬‬
‫( אבי פישר‪,‬‬
‫( יו"ר הדירקטוריון‬
‫( ראובן קרופיק‪,‬‬
‫( מנכ"ל‬
‫( אסף סגל‪,‬‬
‫( סמנכ"ל כספים‬
‫תאריך אישור המידע הכספי לתקופת ביניים על ידי דירקטוריון החברה‪ 6 :‬באוגוסט ‪.2015‬‬
‫‪3‬‬
‫)סיום( ‪2 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪1970-‬‬
‫נכסים והתחייבויות הכלולים בדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים )המשך(‬
‫‪ 30‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪ 31‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫התחייבויות והון עצמי‬
‫התחייבויות שוטפות ‪-‬‬
‫‪5,427‬‬
‫זכאים ויתרות זכות אחרים‬
‫‪5,023‬‬
‫‪11,609‬‬
‫התחייבויות שאינן שוטפות‪:‬‬
‫‪19,373‬‬
‫‪16,227‬‬
‫‪19,173‬‬
‫‪1,053‬‬
‫הלוואה מבעל שליטה‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫מסי הכנסה נדחים‬
‫סך הכל התחייבויות‬
‫‪24,800‬‬
‫‪62,085‬‬
‫‪31,835‬‬
‫הון עצמי‬
‫‪618,150‬‬
‫‪1,344,110‬‬
‫‪679,205‬‬
‫‪642,950‬‬
‫‪1,406,195‬‬
‫‪711,040‬‬
‫‪40,835‬‬
‫הביאורים והמידע הנוסף המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מנתונים כספיים תמציתיים אלה‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל‪1970-‬‬
‫הכנסות והוצאות הכלולים בדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים‬
‫‪ 6‬חודשים שהסתיימו‬
‫‪ 3‬חודשים שהסתיימו‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫הכנסות‪:‬‬
‫הכנסות מדמי ניהול ומתן רישיונות‬
‫רווח ממימוש ומירידה בשיעור החזקה של השקעות בחברות‬
‫מוחזקות‬
‫רווח מאיבוד שליטה בחברה בת‬
‫רווח משינוי בשווי הוגן של מכשירים פיננסים נגזרים‪ ,‬נטו‬
‫רווח ממימוש נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫הכנסות מימון‬
‫עלויות והוצאות‪:‬‬
‫הפסד משינוי בשווי הוגן של מכשירים פיננסים נגזרים‪ ,‬נטו‬
‫ירידת ערך נכסים‬
‫הוצאות הנהלה וכלליות‬
‫הוצאות מימון‬
‫רווח )הפסד( לפני מיסים על הכנסה‬
‫הטבת מס )מסים על הכנסה(‬
‫רווח )הפסד( לתקופה ללא חלק החברה בתוצאות הפעילות‬
‫של חברות מוחזקות‬
‫חלק החברה בתוצאות הפעולות הנמשכות של החברות‬
‫המוחזקות‬
‫חלק החברה בתוצאות הפעילות שהופסקה של החברות‬
‫המוחזקות‬
‫סך הכל רווח )הפסד( לתקופה‬
‫שנה‬
‫שהסתיימה‬
‫ב‪ 31-‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫‪720‬‬
‫‪375‬‬
‫‪343‬‬
‫‪187‬‬
‫‪3,165‬‬
‫‪421‬‬
‫‪75‬‬
‫‪384‬‬
‫‪65‬‬
‫‪561‬‬
‫‪4,830‬‬
‫‪23,919‬‬
‫‪7,210‬‬
‫‪32,270‬‬
‫‪363‬‬
‫‪9,274‬‬
‫‪10,087‬‬
‫‪21,321‬‬
‫‪7,927‬‬
‫‪7,306‬‬
‫‪363‬‬
‫‪49,814‬‬
‫‪58,733‬‬
‫‪22,048‬‬
‫‪3,887‬‬
‫‪11,445‬‬
‫‪5,920‬‬
‫‪2,619‬‬
‫‪6,276‬‬
‫‪3,078‬‬
‫‪17,893‬‬
‫‪14,377‬‬
‫‪363‬‬
‫‪10,429‬‬
‫‪6,209‬‬
‫‪24,565‬‬
‫)‪(14,478‬‬
‫‪71,358‬‬
‫‪6,269‬‬
‫‪2,619‬‬
‫)‪(4,529‬‬
‫‪1,526‬‬
‫‪5,885‬‬
‫‪16,163‬‬
‫)‪(5,904‬‬
‫‪4,311‬‬
‫‪5,110‬‬
‫‪9,421‬‬
‫‪2,024‬‬
‫‪71,358‬‬
‫)‪(363‬‬
‫‪14,740‬‬
‫‪56,880‬‬
‫‪10,259‬‬
‫‪73,382‬‬
‫)‪(498,540‬‬
‫)‪(54,411‬‬
‫)‪(45,897‬‬
‫)‪(22,159‬‬
‫‪381,326‬‬
‫)‪(39,671‬‬
‫‪392,309‬‬
‫)‪(11,900‬‬
‫)‪(32,320‬‬
‫)‪(250,421‬‬
‫‪399,030‬‬
‫‪381,326‬‬
‫‪440,092‬‬
‫)‪(367,635‬‬
‫הביאורים והמידע הנוסף המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מנתונים כספיים תמציתיים אלה‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫‪4,829‬‬
‫‪513,393‬‬
‫‪24,817‬‬
‫‪13,871‬‬
‫‪556,910‬‬
‫)‪(498,177‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל ‪1970 -‬‬
‫הכנסות והוצאות הכלולות בדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים )המשך(‬
‫‪ 6‬חודשים שהסתיימו‬
‫‪ 3‬חודשים שהסתיימו‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫שנה‬
‫שהסתיימה‬
‫ב‪ 31-‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫רווח )הפסד( כולל‪:‬‬
‫רווח )הפסד( לתקופה‬
‫)‪(39,671‬‬
‫רווח )הפסד( כולל אחר‪:‬‬
‫סעיפים אשר לא יסווגו מחדש לרווח או הפסד‪:‬‬
‫חלק ברווח הכולל האחר של חברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫סעיפים אשר עשויים להיות מסווגים מחדש לרווח או הפסד‪:‬‬
‫שערוך לשווי הוגן של נכסים פיננסים זמינים למכירה‪ ,‬נטו‬
‫רווח מנכסים פיננסים זמינים למכירה שמומשו ונזקפו לדוח‬
‫רווח או הפסד‪ ,‬נטו ממס‬
‫הפסד מירידת ערך נכסים פיננסים זמינים למכירה שנזקף‬
‫לדוח רווח או הפסד‬
‫גריעת הפרשים מתרגום דוחות כספיים עקב מכירות השקעה‬
‫בחברות כלולות ואיבוד שליטה בחברות בנות‬
‫‪392,309‬‬
‫)‪(11,900‬‬
‫)‪(33‬‬
‫‪15,688‬‬
‫‪1,778‬‬
‫)‪(863‬‬
‫)‪(17,581‬‬
‫)‪(363‬‬
‫)‪(15,671‬‬
‫‪2,619‬‬
‫‪440,092‬‬
‫)‪(367,635‬‬
‫)‪(33‬‬
‫‪21‬‬
‫‪792‬‬
‫‪3,804‬‬
‫)‪(363‬‬
‫‪2,619‬‬
‫)‪(4,362‬‬
‫)‪(14,466‬‬
‫)‪(7,700‬‬
‫)‪(25,538‬‬
‫)‪(7,875‬‬
‫)‪(3,269‬‬
‫‪85,204‬‬
‫סך רווח )הפסד( כולל אחר לתקופה‬
‫)‪(13,740‬‬
‫)‪(8,954‬‬
‫)‪(39,453‬‬
‫)‪(11,478‬‬
‫‪85,397‬‬
‫רווח )הפסד( כולל לתקופה‬
‫)‪(53,411‬‬
‫‪383,355‬‬
‫)‪(51,353‬‬
‫‪428,614‬‬
‫)‪(282,238‬‬
‫חלק ברווח )הפסד( הכולל האחר של חברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫)‪(2,636‬‬
‫הביאורים והמידע הנוסף המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מנתונים כספיים תמציתיים אלה‪.‬‬
‫‪6‬‬
‫)המשך( ‪1 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל ‪1970 -‬‬
‫תזרימי מזומנים הכלולים בדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים‬
‫‪ 3‬חודשים שהסתיימו‬
‫‪ 6‬חודשים שהסתיימו‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‪:‬‬
‫רווח )הפסד( לתקופה‬
‫התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים‬
‫מפעילות שוטפת‪ ,‬ראה להלן‬
‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות שוטפת‬
‫)‪(39,671‬‬
‫‪392,309‬‬
‫)‪(11,900‬‬
‫‪440,092‬‬
‫)‪(367,635‬‬
‫‪27,001‬‬
‫)‪(12,670‬‬
‫)‪(440,412‬‬
‫)‪(48,103‬‬
‫‪1,466‬‬
‫)‪(10,434‬‬
‫)‪(444,727‬‬
‫)‪(4,635‬‬
‫‪348,888‬‬
‫)‪(18,747‬‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‪:‬‬
‫רכישת רכוש קבוע‬
‫השקעות בחברות מוחזקות‪ ,‬כולל הלוואות ואגרות חוב‬
‫המירות‬
‫השקעות במכשירים פיננסים נגזרים‬
‫מכשירים פיננסים שוטפים בשווי הוגן דרך רווח או‬
‫הפסד‪ ,‬נטו‬
‫תמורה ממימוש השקעה בחברות מוחזקות‬
‫תמורה ממימוש נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫ריבית שהתקבלה‬
‫מזומנים נטו שנבעו )ששימשו( לפעילות השקעה‬
‫)‪(43,904‬‬
‫)‪(31,351‬‬
‫‪42,304‬‬
‫‪37‬‬
‫‪38‬‬
‫‪3‬‬
‫)‪(1,527‬‬
‫‪13,978‬‬
‫‪2,597‬‬
‫‪363‬‬
‫‪130‬‬
‫)‪(14,283‬‬
‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‪:‬‬
‫הנפקת מניות וכתבי אופציה בדרך של זכויות‬
‫תמורה ממימוש כתבי אופציה שהונפקו לציבור‬
‫תמורה ממימוש כתבי אופציה שהוענקו לעובדים ולנותני‬
‫שירותים‬
‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון‬
‫‪19‬‬
‫‪19‬‬
‫‪5‬‬
‫‪85,162‬‬
‫גידול )קיטון( במזומנים ושווי מזומנים‬
‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת התקופה‬
‫שנה‬
‫שהסתיימה‬
‫ב‪ 31-‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫)‪(5‬‬
‫)‪(9,698‬‬
‫‪2,597‬‬
‫‪38‬‬
‫‪38‬‬
‫‪109‬‬
‫)‪(6,992‬‬
‫)‪(82,204‬‬
‫)‪(2,007‬‬
‫‪17,757‬‬
‫‪2,597‬‬
‫‪363‬‬
‫‪197‬‬
‫)‪(63,297‬‬
‫‪84,937‬‬
‫‪77,731‬‬
‫‪85,157‬‬
‫‪77,731‬‬
‫‪5‬‬
‫‪84,942‬‬
‫)‪(14,178‬‬
‫‪62,776‬‬
‫)‪(10,396‬‬
‫‪66,104‬‬
‫‪2,898‬‬
‫‪30,147‬‬
‫‪25,451‬‬
‫‪26,773‬‬
‫‪22,155‬‬
‫‪25,451‬‬
‫‪-,-‬‬
‫רווחים )הפסדים( הנובעים מהפרשי שער בגין יתרות‬
‫מזומנים ושווי מזומנים‬
‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לגמר התקופה‬
‫‪316‬‬
‫)‪(200‬‬
‫)‪(92‬‬
‫)‪(232‬‬
‫‪1,798‬‬
‫‪16,285‬‬
‫‪88,027‬‬
‫‪16,285‬‬
‫‪88,027‬‬
‫‪30,147‬‬
‫‪7‬‬
‫)סיום( ‪2 -‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫מידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬התש"ל ‪1970 -‬‬
‫תזרימי מזומנים הכלולים בדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים )המשך(‬
‫‪ 3‬חודשים שהסתיימו‬
‫‪ 6‬חודשים שהסתיימו‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫ב‪ 30-‬ביוני‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪2014‬‬
‫‪2015‬‬
‫)בלתי מבוקר(‬
‫אלפי ש"ח‬
‫התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומנים‬
‫מפעילות שוטפת‪:‬‬
‫הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בזרימת מזומנים‪:‬‬
‫חלק בתוצאות הפעולות של חברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫הפחתות בגין ירידת ערך נכסים‬
‫הפסד )רווח( משינוי בשווי ההוגן של מכשירים‬
‫פיננסיים נגזרים‪ ,‬נטו‬
‫מרכיב ההטבה בהענקת אופציות לעובדים ולנותני‬
‫שירותים‬
‫רווח שנבע מאיבוד שליטה בחברה בת‬
‫רווח ממימוש ומירידה בשיעור החזקה של השקעות‬
‫בחברות מוחזקות‪ ,‬נטו‬
‫רווח ממימוש נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫פחת והפחתות‬
‫מיסים נדחים‪ ,‬נטו‬
‫הוצאות )הכנסות( מימון‪ ,‬נטו‬
‫שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות תפעוליים‪:‬‬
‫קיטון )גידול( בחייבים ויתרות חובה‬
‫גידול )קיטון( בזכאים ויתרות זכות‬
‫שנה‬
‫שהסתיימה‬
‫ב‪ 31-‬בדצמבר‬
‫‪2014‬‬
‫)מבוקר(‬
‫‪49,700‬‬
‫‪2,619‬‬
‫)‪(453,867‬‬
‫‪22,095‬‬
‫‪2,619‬‬
‫)‪(483,456‬‬
‫)‪(130,177‬‬
‫‪513,393‬‬
‫‪5,920‬‬
‫‪12,448‬‬
‫‪6,269‬‬
‫)‪(2,785‬‬
‫‪9,350‬‬
‫)‪(6,349‬‬
‫‪1,594‬‬
‫)‪(6,798‬‬
‫‪738‬‬
‫‪2,831‬‬
‫)‪(4,830‬‬
‫)‪(421‬‬
‫)‪(23,919‬‬
‫‪16‬‬
‫)‪(363‬‬
‫)‪(902‬‬
‫‪26,301‬‬
‫)‪(75‬‬
‫)‪(363‬‬
‫‪27‬‬
‫‪40,835‬‬
‫)‪(1,365‬‬
‫)‪(400,766‬‬
‫)‪(384‬‬
‫)‪(21,321‬‬
‫‪6‬‬
‫‪5,904‬‬
‫‪138‬‬
‫‪8,528‬‬
‫)‪(65‬‬
‫‪14‬‬
‫‪40,835‬‬
‫‪1,210‬‬
‫)‪(443,509‬‬
‫)‪(561‬‬
‫)‪(363‬‬
‫‪52‬‬
‫‪363‬‬
‫)‪(41,289‬‬
‫‪348,769‬‬
‫‪2,174‬‬
‫)‪(1,474‬‬
‫‪700‬‬
‫‪27,001‬‬
‫)‪(283‬‬
‫‪637‬‬
‫‪354‬‬
‫)‪(400,412‬‬
‫‪361‬‬
‫)‪(7,423‬‬
‫)‪(7,062‬‬
‫‪1,466‬‬
‫‪106‬‬
‫)‪(1,324‬‬
‫)‪(1,218‬‬
‫)‪(444,727‬‬
‫)‪(2,446‬‬
‫‪2,565‬‬
‫‪119‬‬
‫‪348,888‬‬
‫הביאורים והמידע הנוסף המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מנתונים כספיים תמציתיים אלה‪.‬‬
‫‪8‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים ומידע נוסף למידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪,‬‬
‫התש"ל ‪1970 -‬‬
‫ביאור ‪ - 1‬אופן עריכת המידע הכספי הנפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪,‬‬
‫התש"ל ‪:1970 -‬‬
‫א‪.‬‬
‫הגדרות‪:‬‬
‫"החברה" ‪ -‬כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‪.‬‬
‫"המידע הכספי הנפרד" ‪ -‬מידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים‬
‫ומיידיים(‪ ,‬התש"ל – ‪.1970‬‬
‫למעט אם נאמר אחרת‪ ,‬כל המונחים המובאים במסגרת המידע הכספי הביניים הנפרד הינם כהגדרתם של‬
‫מונחים אלה במסגרת הדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים של החברה ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬ולתקופה‬
‫של שישה החודשים שהסתיימה באותו תאריך )להלן ‪ -‬דוחות הביניים התמציתיים המאוחדים(‪.‬‬
‫"חברה מוחזקת" ‪ -‬חברה בת או חברה כלולה או חברה בשליטה משותפת‪.‬‬
‫"עסקות בינחברתיות" ‪ -‬עסקות של החברה עם חברות בנות‪.‬‬
‫"יתרות בינחברתיות"‪" ,‬הכנסות והוצאות בינחברתיות"‪" ,‬תזרימי מזומנים בינחברתיים" ‪ -‬יתרות‪ ,‬הכנסות או‬
‫הוצאות‪ ,‬ותזרימי מזומנים‪ ,‬בהתאם לעניין‪ ,‬הנובעים מעסקות בינחברתיות‪ ,‬אשר בוטלו במסגרת הדוחות‬
‫המאוחדים‪.‬‬
‫ב‪.‬‬
‫להלן עיקרי אופן עריכת המידע הכספי הנפרד‬
‫המידע הכספי ביניים הנפרד‪ ,‬נערך בהתאם לתקנה ‪38‬ד' לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‬
‫התש"ל ‪) 1970 -‬להלן ‪ -‬תקנות דוחות תקופתיים(‪ .‬בהתאם לתקנה האמורה‪ ,‬יובאו בדוח ביניים‪ ,‬בצירוף‬
‫סקירת רואה החשבון המבקר‪ ,‬נתונים כספיים מתוך הדוחות המאוחדים של התאגיד לתקופת הביניים‪,‬‬
‫כאמור בתקנה ‪9‬ג לתקנות דוחות תקופתיים )להלן ‪ -‬תקנה ‪9‬ג(‪ ,‬בשינויים המחויבים‪.‬‬
‫בהתאם‪ ,‬המידע הכספי ביניים הנפרד‪ ,‬כולל נתונים כספיים מתוך הדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים‬
‫של החברה ליום ‪ 30‬ביוני ‪ 2015‬ולתקופות של ‪ 6‬ו‪ 3-‬החודשים שהסתיימו באותו תאריך )להלן ‪ -‬הדוחות‬
‫הכספיים התמציתיים המאוחדים ביניים(‪ ,‬המיוחסים לחברה עצמה כחברה אם‪.‬‬
‫יש לעיין במידע הכספי ביניים הנפרד ביחד עם המידע הכספי הנפרד של החברה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2014‬‬
‫ולכל אחת משלוש השנים בתקופה שהסתיימה באותו תאריך )להלן ‪ -‬המידע הכספי הנפרד של החברה‬
‫ל‪ ,(2014-‬והביאורים אשר נלוו אליהם‪ ,‬אשר נערכו בהתאם לתקנה ‪9‬ג' לתקנות דוחות תקופתיים‪ ,‬לרבות‬
‫הפרטים האמורים בתוספת העשירית לתקנות האמורות‪ ,‬ובכפוף להבהרות האמורות ב"הבהרה בקשר עם‬
‫דוח כספי נפרד של התאגיד" שפורסמה באתר רשות ניירות ערך ב‪ 24-‬בינואר ‪ 2010‬המתייחסת לאופן‬
‫יישום התקנה והתוספת האמורות )להלן ‪ -‬הבהרת הרשות(‪.‬‬
‫עיקרי המדיניות החשבונאית ושיטות החישוב‪ ,‬אשר יושמו בעריכת המידע הכספי ביניים הנפרד‪ ,‬הינם‬
‫עקביים עם אלו ששימשו בעריכת המידע הכספי הנפרד של החברה ל‪ 2014-‬ואשר פורטו במסגרתו‪.‬‬
‫המידע הכספי ביניים הנפרד הינו סקור ואינו מבוקר‪.‬‬
‫המידע הכספי ביניים הנפרד אינו מהווה דוחות כספיים‪ ,‬לרבות דוחות כספיים נפרדים‪ ,‬הערוכים והמוצגים‬
‫בהתאם לתקני דיווח כספי בינלאומיים )להלן ‪ -‬תקני ה‪ (IFRS -‬בכלל‪ ,‬והוראות תקן חשבונאות בינלאומי ‪27‬‬
‫ "דוחות כספיים מאוחדים ונפרדים" בפרט ואף אינו מהווה מידע כספי לתקופת ביניים שנערך לפי תקן‬‫חשבונאות בינלאומי מספר ‪" - 34‬דיווח כספי לתקופות ביניים"‪.‬‬
‫‪9‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים ומידע נוסף למידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪,‬‬
‫התש"ל ‪) 1970 -‬המשך(‬
‫ביאור ‪ - 1‬אופן עריכת המידע הכספי הנפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪,‬‬
‫התש"ל ‪) 1970 -‬המשך(‪:‬‬
‫עם זאת‪ ,‬המדיניות החשבונאית שפורטה בביאור ‪ 3‬לדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים ביניים‪ ,‬בדבר‬
‫עיקרי המדיניות החשבונאית‪ ,‬והאופן בו סווגו הנתונים הכספיים במסגרת הדוחות הכספיים התמציתיים‬
‫המאוחדים ביניים‪ ,‬יושמו לצורך הצגת המידע הכספי ביניים הנפרד‪ ,‬וזאת בשינויים המתחייבים מהאמור‬
‫לעיל בדבר עיקרי המדיניות החשבונאית ושיטות החישוב שיושמו בעריכת המידע הכספי ביניים הנפרד‪.‬‬
‫ביאור ‪ - 2‬מכשירים פיננסים וסיכונים פיננסים‪:‬‬
‫א‪.‬‬
‫גילויי שווי הוגן‪:‬‬
‫‪(1‬‬
‫הטבלה שלהלן מציגה את הנכסים הפיננסים וההתחייבויות הפיננסיות של החברה הנמדדים בשווי‬
‫הוגן נכון ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫רמה ‪1‬‬
‫נכסים‪:‬‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח או‬
‫הפסד‬
‫הלוואות ואגרות חוב להמרה הכלולות‬
‫בסעיף השקעות ויתרות חו"ז של‬
‫חברות בנות וחברות כלולות‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫סה"כ נכסים‬
‫רמה ‪3‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪22,112‬‬
‫‪5,244‬‬
‫‪27,356‬‬
‫סך הכול‬
‫‪22,112‬‬
‫‪31,807‬‬
‫‪13,504‬‬
‫‪192‬‬
‫‪45,503‬‬
‫‪31,807‬‬
‫‪13,504‬‬
‫‪5,436‬‬
‫‪72,859‬‬
‫במהלך התקופה של ‪ 6‬החודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪ ,2015‬לא התבצעו העברות כלשהן בין‬
‫רמה ‪ 1‬לבין רמה ‪.3‬‬
‫‪(2‬‬
‫הטבלה שלהלן מציגה את הנכסים הפיננסים וההתחייבויות הפיננסיות של החברה הנמדדים בשווי‬
‫הוגן נכון ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2014‬בלתי מבוקר(‪:‬‬
‫רמה ‪1‬‬
‫נכסים‪:‬‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח או‬
‫הפסד‬
‫הלוואות ואגרות חוב להמרה הכלולות‬
‫בסעיף השקעות ויתרות חו"ז של‬
‫חברות בנות וחברות כלולות‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫סה"כ נכסים‬
‫‪10‬‬
‫רמה ‪3‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪64,078‬‬
‫‪29,805‬‬
‫‪93,883‬‬
‫סך הכול‬
‫‪64,078‬‬
‫‪31,905‬‬
‫‪5,566‬‬
‫‪505,931‬‬
‫‪543,402‬‬
‫‪31,905‬‬
‫‪5,566‬‬
‫‪535,736‬‬
‫‪637,285‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים ומידע נוסף למידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪,‬‬
‫התש"ל ‪) 1970 -‬המשך(‬
‫ביאור ‪ - 2‬מכשירים פיננסים וסיכונים פיננסים )המשך(‪:‬‬
‫במהלך התקופה של ‪ 6‬החודשים שהסתיימה ביום ‪ 30‬ביוני ‪ ,2014‬לא התבצעו העברות כלשהן בין‬
‫רמה ‪ 1‬לבין רמה ‪.3‬‬
‫‪(3‬‬
‫הטבלה שלהלן מציגה את הנכסים הפיננסים וההתחייבויות הפיננסיות של החברה הנמדדים בשווי‬
‫הוגן נכון ליום ‪ 31‬דצמבר ‪) 2014‬מבוקר(‪:‬‬
‫רמה ‪1‬‬
‫נכסים‬
‫נכסים פיננסים בשווי הוגן דרך רווח או‬
‫הפסד‬
‫הלוואות ואגרות חוב להמרה הכלולות‬
‫בסעיף השקעות ויתרות חו"ז של‬
‫חברות בנות וחברות כלולות‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫נכסים פיננסים זמינים למכירה‬
‫רמה ‪3‬‬
‫אלפי ש"ח‬
‫‪64,005‬‬
‫סה"כ נכסים‬
‫התחייבויות ‪-‬‬
‫מכשירים פיננסים נגזרים‬
‫סה"כ התחייבויות‬
‫סך הכול‬
‫‪64,005‬‬
‫‪31,530‬‬
‫‪31,401‬‬
‫‪10,253‬‬
‫‪202‬‬
‫‪31,401‬‬
‫‪10,253‬‬
‫‪31,732‬‬
‫‪95,535‬‬
‫‪41,856‬‬
‫‪137,391‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪1,053‬‬
‫‪1,053‬‬
‫‪1,053‬‬
‫‪1,053‬‬
‫במהלך השנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2014‬לא התבצעו העברות כלשהן בין רמה ‪ 1‬לבין‬
‫רמה ‪.3‬‬
‫ב‪.‬‬
‫מדידות שווי הוגן המבוססות על נתונים שאינם ניתנים לצפייה )רמה ‪:(3‬‬
‫הלוואות‬
‫לחברות‬
‫כלולות‬
‫נכסים‬
‫פיננסים‬
‫מכשירים‬
‫זמינים‬
‫פיננסים‬
‫למכירה‬
‫נגזרים‬
‫אלפי ש"ח‬
‫סה"כ‬
‫נכסים‪:‬‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2015‬מבוקר(‬
‫תוספות‬
‫גריעות‬
‫רווחים )הפסדים( שהוכרו ברווח או הפסד‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‬
‫‪31,401‬‬
‫‪3‬‬
‫‪202‬‬
‫‪10,253‬‬
‫‪*10,225‬‬
‫‪41,856‬‬
‫‪10,228‬‬
‫)‪(10‬‬
‫)‪(6,571‬‬
‫‪45,503‬‬
‫‪1,053‬‬
‫)‪(1,053‬‬
‫‪-,-‬‬
‫‪1,053‬‬
‫)‪(1,053‬‬
‫‪-,-‬‬
‫)‪(651‬‬
‫)‪(248‬‬
‫)‪(10‬‬
‫‪403‬‬
‫‪31,807‬‬
‫‪192‬‬
‫התחייבויות‪:‬‬
‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪) 2015‬מבוקר(‬
‫רווחים שהוכרו ברווח או הפסד‬
‫יתרה ליום ‪ 30‬ביוני ‪) 2015‬בלתי מבוקר(‬
‫סך רווחים והפסדים לתקופה שנכללו ברווח או הפסד‬
‫בגין נכסים המוחזקים ליום ‪ 30‬ביוני ‪2015‬‬
‫‪403‬‬
‫‪-,-‬‬
‫)‪(6,974‬‬
‫‪13,504‬‬
‫* באשר לקביעת השווי ההוגן של נכס פיננסי זה ‪ -‬ראה ביאור ‪4‬ב' לדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים של‬
‫החברה ליום ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫‪11‬‬
‫כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ‬
‫ביאורים ומידע נוסף למידע כספי נפרד המובא לפי תקנה ‪38‬ד’ לתקנות ניירות ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪,‬‬
‫התש"ל ‪) 1970 -‬המשך(‬
‫ביאור ‪ - 3‬הלוואות‪ ,‬השקעות ועסקאות מהותיות בין החברה לחברות המוחזקות שלה‬
‫באשר לפרטים בדבר עסקאות מהותיות ובדבר היקפי ההשקעות )כולל הלוואות‪ ,‬הלוואות המירות ואגרות חוב להמרה‬
‫במניות( ושיעורי ההחזקה בחברות מוחזקות ‪ -‬ראה ביאורים ‪ 4‬עד ‪ 9‬לדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים של‬
‫החברה ליום ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫ביאור ‪ – 4‬התקשרויות והתחייבויות תלויות‬
‫באשר להתחייבויות תלויות של החברה‪ ,‬ראה ביאור ‪ 10‬לדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים של החברה ליום ‪30‬‬
‫ביוני ‪.2015‬‬
‫ביאור ‪ - 5‬אירוע לאחר תום תקופת הדיווח‬
‫באשר לפרטים בדבר אירוע לאחר ‪ 30‬ביוני ‪ - 2015‬ראה ביאור ‪ 13‬לדוחות הכספיים התמציתיים המאוחדים של‬
‫החברה ליום ‪ 30‬ביוני ‪.2015‬‬
‫‪12‬‬
‫דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפי תקנה ‪38‬ג')א( לתקנות ניירות‬
‫ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬תש"ל‪ 1970-‬לרבעון השני של שנת ‪2015‬‬
‫ההנהלה‪ ,‬בפיקוח הדירקטוריון של כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ )להלן – "התאגיד"(‪ ,‬אחראית לקביעתה והתקיימותה‬
‫של בקרה פנימית נאותה על הדיווח הכספי ועל הגילוי בתאגיד‪.‬‬
‫לעניין זה‪ ,‬חברי ההנהלה הם‪:‬‬
‫‪.1‬‬
‫ראובן קרופיק‪ ,‬מנכ"ל;‬
‫‪.2‬‬
‫אסף סגל‪ ,‬סמנכ"ל הכספים;‬
‫‪.3‬‬
‫אורית לידור‪ ,‬סמנכ"ל והיועצת המשפטית;‬
‫‪.4‬‬
‫עופר גולדברג‪ ,‬סמנכ"ל;‬
‫‪.5‬‬
‫עפר גונן‪ ,‬סמנכ"ל;‬
‫בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי כוללת בקרות ונהלים הקיימים בתאגיד‪ ,‬אשר תוכננו בידי המנהל הכללי ונושא‬
‫המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או תחת פיקוחם‪ ,‬או בידי מי שמבצע בפועל את התפקידים האמורים‪ ,‬בפיקוח‬
‫דירקטוריון התאגיד‪ ,‬אשר נועדו לספק מידה סבירה של ביטחון בהתייחס למהימנות הדיווח הכספי ולהכנת הדוחות בהתאם‬
‫להוראות הדין‪ ,‬ולהבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לגלות בדוחות שהוא מפרסם על פי הוראות הדין נאסף‪ ,‬מעובד‪ ,‬מסוכם‬
‫ומדווח במועד ובמתכונת הקבועים בדין‪.‬‬
‫הבקרה הפנימית כוללת‪ ,‬בין השאר‪ ,‬בקרות ונהלים שתוכננו להבטיח כי מידע שהתאגיד נדרש לכלותו כאמור‪ ,‬נצבר ומועבר‬
‫להנהלת התאגיד‪ ,‬לרבות למנהל הכללי ולנושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים או למי שמבצע בפועל את התפקידים‬
‫האמורים‪ ,‬וזאת כדי לאפשר קבלת החלטות במועד המתאים‪ ,‬בהתייחס לדרישת הגילוי‪.‬‬
‫בשל המגבלות המבניות שלה‪ ,‬בקרה פנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אינה מיועדת לספק ביטחון מוחלט שהצגה‬
‫מוטעית או השמטת מידע בדוחות תימנע או תתגלה‪.‬‬
‫בדוח השנתי בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי אשר צורף לדוח התקופתי לתקופה‬
‫שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2014‬להלן – הדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון(‪ ,‬העריכו הדירקטוריון וההנהלה‬
‫את הבקרה הפנימית בתאגיד; בהתבסס על הערכה זו‪ ,‬הדירקטוריון והנהלת התאגיד הגיעו למסקנה כי הבקרה הפנימית‬
‫כאמור‪ ,‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2014‬היא אפקטיבית‪.‬‬
‫עד למועד הדוח‪ ,‬לא הובא לידיעת הדירקטוריון וההנהלה כל אירוע או עניין שיש בהם כדי לשנות את הערכת האפקטיביות‬
‫של הבקרה הפנימית‪ ,‬כפי שהובאה במסגרת הדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון‪.‬‬
‫למועד הדוח‪ ,‬בהתבסס על הערכת האפקטיביות של הבקרה הפנימית בדוח השנתי בדבר הבקרה הפנימית האחרון‪,‬‬
‫ובהתבסס על מידע שהובא לידיעת ההנהלה והדירקטוריון כאמור לעיל‪ ,‬הבקרה הפנימית היא אפקטיבית‪.‬‬
‫דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפי תקנה ‪38‬ג')א( לתקנות ניירות‬
‫ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬תש"ל‪ 1970-‬לרבעון השני של שנת ‪2015‬‬
‫הצהרת מנכ"ל לפי תקנה ‪38‬ג)ד()‪(1‬‬
‫הצהרת מנהלים‬
‫הצהרת מנהל כללי‬
‫אני‪ ,‬ראובן קרופיק‪ ,‬מצהיר כי‪:‬‬
‫)‪ (1‬בחנתי את הדוח הרבעוני של כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ )להלן – "התאגיד"( לרבעון השני של שנת ‪) 2015‬להלן ‪-‬‬
‫"הדוחות"(;‬
‫)‪ (2‬לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי‬
‫שהמצגים שנכללו בהם‪ ,‬לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים‪ ,‬לא יהיו מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;‬
‫)‪ (3‬לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את המצב‬
‫הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של התאגיד לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;‬
‫)‪ (4‬גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד‪ ,‬לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון התאגיד‪ ,‬בהתבסס על הערכתי‬
‫העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי‪:‬‬
‫)א(‬
‫את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח‬
‫הכספי ועל הגילוי העלולים באופן סביר להשפיע לרעה על יכולתו של התאגיד לאסוף‪ ,‬לעבד‪ ,‬לסכם או לדווח על מידע‬
‫כספי באופן שיש בו להטיל ספק במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן –‬
‫)ב(‬
‫כל תרמית‪ ,‬בין מהותית ובין שאינה מהותית‪ ,‬שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים‬
‫עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי;‬
‫)‪ (5‬אני‪ ,‬לבד או יחד עם אחרים בתאגיד‪:‬‬
‫)א(‬
‫קבעתי בקרות ונהלים‪ ,‬או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי‪ ,‬המיועדים להבטיח שמידע‬
‫מהותי המתייחס לתאגיד‪ ,‬לרבות חברות מאוחדות שלו כהגדרתן בתקנות ניירות ערך )עריכת דוחות כספיים שנתיים(‪,‬‬
‫התשנ"ג‪ ,1993-‬מובא לידיעתי על ידי אחרים בתאגיד ובחברות המאוחדות‪ ,‬בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות;‬
‫וכן ‪-‬‬
‫)ב(‬
‫קבעתי בקרות ונהלים‪ ,‬או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי‪ ,‬המיועדים להבטיח באופן סביר‬
‫את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין‪ ,‬לרבות בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים;‬
‫)ג(‬
‫לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח האחרון )רבעוני או תקופתי‪ ,‬לפי‬
‫העניין( לבין מועד דוח זה‪ ,‬אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה‬
‫הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד‪.‬‬
‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬
‫‪ 6‬באוגוסט ‪2015‬‬
‫________________________‬
‫ראובן קרופיק‬
‫מנכ"ל‬
‫דוח רבעוני בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי לפי תקנה ‪38‬ג')א( לתקנות ניירות‬
‫ערך )דוחות תקופתיים ומיידיים(‪ ,‬תש"ל‪ 1970-‬לרבעון השני של שנת ‪2015‬‬
‫הצהרת נושא המשרה הבכיר ביותר בתחום הכספים לפי תקנה ‪38‬ג)ד()‪:(2‬‬
‫הצהרת מנהלים‬
‫הצהרת סמנכ"ל הכספים‬
‫אני‪ ,‬אסף סגל‪ ,‬מצהיר כי‪:‬‬
‫)‪ (1‬בחנתי את הדוח הרבעוני של כלל תעשיות ביוטכנולוגיה בע"מ )להלן – "התאגיד"( לרבעון השני של שנת ‪) 2015‬להלן ‪-‬‬
‫"הדוחות"(;‬
‫)‪ (2‬לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים והמידע הכספי האחר הכלול בדוחות אינם כוללים כל מצג לא נכון של עובדה מהותית ולא‬
‫חסר בהם מצג של עובדה מהותית הנחוץ כדי שהמצגים שנכללו בהם‪ ,‬לאור הנסיבות שבהן נכללו אותם מצגים‪ ,‬לא יהיו‬
‫מטעים בהתייחס לתקופת הדוחות;‬
‫)‪ (3‬לפי ידיעתי‪ ,‬הדוחות הכספיים ומידע כספי אחר הכלול בדוחות משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את המצב‬
‫הכספי‪ ,‬תוצאות הפעולות ותזרימי המזומנים של התאגיד לתאריכים ולתקופות שאליהם מתייחסים הדוחות;‬
‫)‪ (4‬גיליתי לרואה החשבון המבקר של התאגיד‪ ,‬לדירקטוריון ולוועדת הביקורת של דירקטוריון התאגיד‪ ,‬בהתבסס על הערכתי‬
‫העדכנית ביותר לגבי הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי‪:‬‬
‫)א(‬
‫את כל הליקויים המשמעותיים והחולשות המהותיות בקביעתה או בהפעלתה של הבקרה הפנימית על הדיווח‬
‫הכספי ועל הגילוי ככל שהיא מתייחסת לדוחות הכספיים ולמידע הכספי האחר הכלול בדוחות‪ ,‬העלולים באופן סביר‬
‫להשפיע לרעה על יכולתו של התאגיד לאסוף‪ ,‬לעבד‪ ,‬לסכם או לדווח על מידע כספי באופן שיש בו להטיל ספק‬
‫במהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין; וכן‬
‫)ב(‬
‫כל תרמית‪ ,‬בין מהותית ובין שאינה מהותית‪ ,‬שבה מעורב המנהל הכללי או מי שכפוף לו במישרין או מעורבים‬
‫עובדים אחרים שיש להם תפקיד משמעותי בבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי;‬
‫)‪ (5‬אני‪ ,‬לבד או יחד עם אחרים בתאגיד‪:‬‬
‫)א(‬
‫קבעתי בקרות ונהלים‪ ,‬או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחי‪ ,‬המיועדים להבטיח שמידע‬
‫מהותי המתייחס לתאגיד‪ ,‬לרבות חברות מאוחדות שלו כהגדרתן בתקנות ניירות ערך )עריכת דוחות כספיים שנתיים(‪,‬‬
‫התשנ"ג‪ ,1993-‬ככל שהוא רלוונטי לדוחות הכספיים ולמידע כספי אחר הכלול בדוחות‪ ,‬מובא לידיעתי על ידי אחרים‬
‫בתאגיד‪ ,‬בפרט במהלך תקופת ההכנה של הדוחות; וכן –‬
‫)ב(‬
‫קבעתי בקרות ונהלים‪ ,‬או וידאתי קביעתם וקיומם של בקרות ונהלים תחת פיקוחנו‪ ,‬המיועדים להבטיח באופן‬
‫סביר את מהימנות הדיווח הכספי והכנת הדוחות הכספיים בהתאם להוראות הדין‪ ,‬לרבות בהתאם לכללי חשבונאות‬
‫מקובלים;‬
‫)ג(‬
‫לא הובא לידיעתי כל אירוע או עניין שחל במהלך התקופה שבין מועד הדוח האחרון )רבעוני או תקופתי‪ ,‬לפי‬
‫העניין( לבין מועד דוח זה‪ ,‬אשר יש בו כדי לשנות את מסקנת הדירקטוריון וההנהלה בנוגע לאפקטיביות הבקרה‬
‫הפנימית על הדיווח הכספי ועל הגילוי של התאגיד‪.‬‬
‫אין באמור לעיל כדי לגרוע מאחריותי או מאחריות כל אדם אחר‪ ,‬על פי כל דין‪.‬‬
‫‪ 6‬באוגוסט ‪2015‬‬
‫________________________‬
‫אסף סגל‬
‫סמנכ"ל כספים‬