ÆGTE KÆRLIGHED TIL VIN
PENGENYT Landet rundt – året rundt Som kunde i en af de 66 banker, sparekasser og andelskasser, der er medlemmer af Lokale Pengeinstitutter, kan du bruge dit hævekort i pengeautomater i alle vores ca. 600 afdelinger over hele landet. Vi er hver for sig selvstændige, lokale pengeinstitutter, men ét af vores fælles mål er god service – landet rundt, året rundt Alm. Brand Bank Middelfart Sparekasse BankNordik Møns Bank Borbjerg Sparekasse Nordfyns Bank Broager Sparekasse Nordjyske Bank Danske Andelskassers Bank Nordoya Sparikassi Den Jyske Sparekasse Nørresundby Bank Djurslands Bank PenSam Bank Dragsholm Sparekasse Refsnæs Sparekasse Dronninglund Sparekasse Ringkjøbing Landbobank Eik Banki Rise Sparekasse Fanø Sparekasse Rønde Sparekasse Faster Andelskasse Salling Bank Fjaltring-Trans Sparekasse Saxo Privatbank Flemløse Sparekasse Skjern Bank Folkesparekassen Sparekassen Balling Frørup Andelskasse Sparekassen Bredebro Frøs Herreds Sparekasse Sparekassen Den lille Bikube Frøslev-Mollerup Sparekasse Sparekassen Djursland Fynske Bank Sparekassen for Nr. Nebel og Omegn Fælleskassen Sparekassen Fyn Grønlandsbanken Sparekassen Kronjylland Hals Sparekasse Sparekassen Sjælland Hvidbjerg Bank Sparekassen Thy Jutlander Bank Sparekassen Vendsyssel Klim Sparekasse Stadil Sparekasse Kreditbanken Suduroyar Sparikassi Københavns Andelskasse Søby-Skader-Halling Sparekasse Langå Sparekasse Sønderhå-Hørsted Sparekasse Leasing Fyn Bank Totalbanken Lollands Bank Ulfborg Sparekasse Lægernes Pensionsbank vestjyskBANK Lån & Spar Bank Vorbasse-Hejnsvig Sparekasse Merkur, Den Almennyttige Andelskasse Østjydsk Bank 1 2015 PENGENYT ÆGTE KÆRLIGHED TIL VIN kan være udgangspunkt for en god investering Er der en bund under renten? TILLYKKE – du har fået Swipp Totalkredit bliver 25 år: En god idé fylder rundt Hvad så, Skat – same procedure as last year? Same procedure as every year ADVARSEL: Risiko for dobbeltbeskatning Mød os på Facebook Sparinvest køber Garanti Invest I praksis fungerer en investering i garantiobligationer fra Garanti Invest lidt ligesom, når fodboldlandsholdet spiller for at kvalificere sig til en EM- eller VMslutrunde. Spillerne ved godt, at det er usandsynligt, at de vinder alle kampe, men vinder de blot hver anden (for eksempel alle hjemmekampene) og undgår Foto: Colourbox at tabe dem ind imellem (alle udekampene), så er de godt på vej. På samme måde med garantiobligationerne. Her tjener man måske også kun på hver anden, men ved at man undgår at tabe på de øvrige, ender man alligevel med en samlet gevinst. Sparinvest, der begyndte som en inve- Tanken er, at Garanti Invest skal fort- men med en option knyttet til et aktiv, steringsforening og i dag er et større sætte som en selvkørende enhed i for eksempel aktier fra en bestemt del kapitalforvaltningshus, har gennem et Sparinvest med samme navn og pro- af verden. Obligationerne sikrer, at stykke tid gerne villet kunne tilbyde dukter som hidtil, idet parterne dog hovedstolen er intakt, når obligationen kunderne også at investere i strukture- tror på, at der kan sættes gang i væk- indløses, mens optionen giver mulig- rede produkter. Og i stedet for at starte sten, så den fordobles inden for fem år. hed for et større eller mindre afkast, op fra bunden købte man i januar Ga- Garanti Invest er især kendt ranti Invest, der siden 1998 har været for sine garantiobligationer, hvor en arrangør af denne form for investering. obligation uden renter er koblet sam- afhængigt af udviklingen for det bagvedliggende aktiv. n Mød bankens nye ”ansigt” – robotten NAO Robotten Nao, som hjælper kunderne en robot. Det fortæller den amerikan- med deres bankforretninger i Japan er fra ske avis Wall Street Journal. Foto: Aldebaran Robotics den franske virksomhed Aldebaran Robo- Robotten er 58 cm høj og kan tics. Den bruges i øvrigt også i folkeskolen svare på de mest almindelige spørgs- herhjemme, hvor den blandt andet kan mål, en kunde kan tænkes at komme hjælpe eleverne med at lære fysik og med. Den taler 19 sprog og kan aflæse matematik. kundernes ansigtsudtryk og opførsel. Den kan også optage mødet med en I Japans største bank, Bank of Tokyo kunde, så banken senere kan se, om Mitsubishi UFJ, kan kunderne for frem- den kan blive bedre til at kommunikere tiden komme ud for at blive betjent af med kunderne. n 1. januar i år blev Litauen det 19. land, Overgangen til euro blev fejret med der indførte euroen. Landet har 3 mil- fyrværkeri og lysvideoer på offentlige lioner indbyggere, og dermed er der bygninger i Litauens hovedstad Vilnius, i alt 337 millioner europæere, der har og i Bruxelles blev Litauen budt vel- euro som valuta. kommen i eurozonen med et kæmpe Foto: Colourbox Litauen indfører euro ■ 2 Forsidefoto: Colourbox Pengenyt 1/2015 velkomst-banner på EU-Kommissionens Litauiske litas blev 1. januar i år afløst af euroer. hovedkvarter i byen n 1 2015 PENGENYT Indhold Side 4 Side 6 Er der en BUND under renten Tillykke, du har fået SWIPP ? Pengenyt Side 7-8 og 18 Ægte Side10 kærlighed til vin kan være udgangspunkt for en god investering EN GOD IDÉ fylder rundt Side 20 Spar penge på at renovere din bolig "Bip" – så er der betalt Side 23 Side 25 Side26 PAS PÅ Side 28 – ændringer i virksomhedsskatteloven giver risiko for dobbeltbeskatning HVAD SÅ, SKAT – same procedure as last year? Same procedure as every year SKEMA SIDERNE Med skattekalender Pengenyt udgives af Lokale Pengeinstitutter, foreningen for lokale banker, sparekasser og andelskasser i Danmark Ansvarshavende redaktør: Morten Egholm Andersen • Redaktionen afsluttet den 28. januar 2015 Tilrettelæggelse: MONTAGEbureauet ApS • Tryk: Kailow Graphic A/S • ISSN 0908-366 Eftertryk kun tilladt efter aftale med redaktionen • Redaktionen kan ikke påtage sig ansvaret for mulige konsekvenser, der måtte følge af dispositioner foretaget på grundlag af oplysninger i bladet. Følg os på www.facebook.com/pengenyt. Side 31 3 Er der en BUND under renten ? I begyndelsen af året har vi oplevet flere rekorder for, hvor langt ned renten på 30-årige obligationer kan komme, og uvægerligt spørger man sig selv: Har vi ramt bunden, eller er det et bundløst dyb, vi står over for? Foto: Colourbox Renten på 30-årige obligationer med fast rente er så langt man skal tænke sig det. En ting er, at man som boligejer nede som aldrig før. Vi ser rentesatser på fastforrentede selv gerne vil låne så billigt som muligt. Men på den anden lån, som man tidligere ville have været lykkelig for at få side af bordet, er der en investor, der gerne vil have så høje på et lån med variabel rente. Så er det nu, man skal slå renter som muligt for sine penge. Og hvem får man til at in- til og låse sin rente fast for de næste 30 år, eller kommer vestere i en obligation, der indebærer, at man de næste 30 år der obligationer med endnu lavere renter? Vi har talt med skal betale til en låntager?”, spørger han. en økonom med god forstand på de dele. ”Når jeg bliver spurgt af venner og bekendte, om man kan forestille sig renter, der er meget billigere end i dag, ”Som økonom har jeg lært af de seneste års rentefald, at plejer jeg at vende spørgsmålet om og spørge: Vil I selv in- man aldrig skal sige aldrig”, siger områdedirektør og chef for vestere – det kan for eksempel være jeres pensionsmidler – i koncernrådgivning i Nykredit, Sune Worm Mortensen. ”Så nej obligationer, der med sikkerhed kun giver 2 procent i rente – der er ingen teoretisk bund for, hvor langt renten kan falde. de næste 30 år? Og det er de fleste meget hurtige til at Vi har set negative renter for de korte pengemarkedsrenter, svare nej til. Så der har man sådan set svaret. Hvis ikke man så man kan ikke udelukke noget”, fortsætter han. selv vil investere i en sådan obligation, kan man heller ikke forvente, at andre vil gøre det, og det sætter en grænse for, En aparte situation hvor langt ned renten kan komme”, forklarer han. ”Men negative renter på en 30-årig obligation vil være en 4 meget aparte situation. Så skal man have penge for at låne 30 år er lang tid til en bolig 30 år ud i fremtiden. Det er svært at forestille sig, ”Nu ved jeg godt, at der er store institutionelle investorer, at nogen vil gå med til sådan en aftale. Og det er jo sådan, der skal have en eller anden form for rente for de midler, de Pengenyt 1/2015 forvalter, og i den situation, vi er i nu, hvor det generelt er meget svært at finde investeringer, der giver et bare nogenlunde afkast, er obligationer som de danske realkreditobligationer attraktive for dem. De er triple A-ratede, og det er svært at finde papirer med så god rating i dag, så det regnes for meget sikre papirer. Det gør dem attraktive, og det er med til at forklare, at renten på obligationerne er så lav i dag. Men investorer vil have en risikopræmie for den risiko, de trods alt løber. Og de ser sig hele tiden om for at finde den investering, der giver størst mulig rente i forhold til risikoen. Derfor er de danske realkreditobligationer i konkurrence med andre former for investeringer som for eksempel erhvervsobligationer. Så hvis renten på de danske realkreditobligationer skal falde yderligere, skal renten på andre typer investeringer følge med ned. Og her kommer tiden også ind i billedet. En ting er, at man kan acceptere meget lave renter i en periode. Men at binde sig til, at man får en meget lav rente langt ud i fremtiden – det er trods alt noget andet”, siger han. ”Så igen – nej, der er ingen teoretisk bund for, hvor langt ned renten på 30-årige obligationer kan komme, men i den verden, vi har kendt hidtil, er det meget, meget billige renter på de lange obligationer, vi oplever i øjeblikket”, fastslår han. Snak med din boligrådgiver Med det i baghovedet, hvem er det så, der kan have fordel af at finansiere deres bolig med de meget lavt forrentede 30-årige obligationer? F o t o : N y k re d i t / H e n r i k F r y d k j æ r Her kan man pege på tre grupper: n Nye boligejere n Boligejere med lån i fastforrentede obligationer med højere rente end den nuværende n Boligejere med variabelt forrentede obligationer, som gerne vil bort fra den usikkerhed, der er ved variable renter, og over i et fastforrentet lån, nu hvor de månedlige ydelser ikke er meget dyrere. Tag en snak med boligrådgiveren i dit lokale pengeinstitut, hvis du hører til en af disse grupper, og hør om dine muligheder for at få låst renten fast 30 år ud i fremtiden på det historisk lave niveau, vi oplever i dag. Hvis du da ikke vil betale dit lån ud i løbet af 10, 15 eller 20 år. Så kan du få en endnu Når jeg bliver spurgt, om man kan forestille sig renter på fast forrentede obli gationer, der er meget billigere end i dag, plejer jeg at vende spørgsmålet om og spørge: Ville du selv investere din pension i obligationer, der giver meget mindre end 2 procent i rente de næste 30 år? Områdedirektør Sune Worm Mortensen fra Nykredit lavere rente. n 5 Tillykke, du har fået De gamle vinylplader er blevet populære igen, kan man Man kan swippe så meget, der står på ens konto. Dog højst læse i avisen. Det kan der være mange grunde til. Bedre 10.000 kr. om dagen. lyd, for eksempel, er der nogle, der mener. Når det gæl- Man skal bruge NemID, når man tilmelder sig Swipp, der overførsel af penge, vil det imidlertid være uheldigt, men ellers ikke. Man skal altså ikke have fat i et nøglekort, hvis vi på samme måde skal til at bevæge os tilbage til hver gang man swipper, så det er på ingen måde besværligt. det analoge fra det digitale. Så skal vi igen til at rende Tværtimod gøres det med få tryk på mobilen. rundt med en stor og kluntet tegnebog fyldt med kontanter i lommen. Og hvor praktisk er det lige? Både en selv og modtageren skal være tilmeldt Swipp, men da næsten alle pengeinstitutter i Danmark står bag Swipp, har de fleste allerede adgang til en mobilbank eller ”Jeg er i virkeligheden ikke så høj, men jeg sidder på min en netbank fra et af pengeinstitutterne bag Swipp, og det tegnebog”. Sådan lød en meget brugt scorereplik for unge er meget enkelt at tilmelde sig Swipp gennem mobil- eller mænd, hvis der sad en smuk pige på barstolen ved siden netbanken. Er man så uheldig at være kunde i et af de ganske få af dem, og de gerne ville gøre indtryk med deres gode økonomi. Altså dengang for længe siden, da det endnu var pengeinstitutter, der ikke er med i samarbejdet om Swipp, almindeligt at betale med kontanter. kan man tilmelde sig på Swipps hjemmeside www.swipp.dk. Nu om dage går den ikke rigtig. ”Nå, hvad skal du med alle de slidte, snuskede sedler? Har du ikke hørt om Swipp? Tilmeld dig allerede i dag Det er meget lettere og sikrere, og så slipper man for snavset Som sagt har de fleste allerede Swipp i dag, idet det er en fra alle dem, der har haft fingre i kontanterne før dig”, svarer del af de flestes mobilbank eller netbank. Her går man ind pigen i dag og vender sig mod fyren ved siden af, der er ved og knytter sit mobilnummer til sin konto, og så er man straks at swippe betalingen for to kolde drinks. efter klar til at swippe. Prøv engang, fristes man næsten til at Okay, lidt langt ude, måske, men alligevel ikke helt ved sige. Tjek din mobilbank eller netbank og se, om der ikke er siden af. Der er en grund til, at Swipp er blevet udviklet. Det et menupunkt, der hedder Swipp, og når du er inde under er ikke kun for, at mobiltelefonen skal kunne en ting mere, dette punkt, så prøv selv, hvor let det er at tilmelde sig. Når du skal i gang med at swippe, skal du blot indtaste men fordi det rent faktisk kan være nyttigt. modtagerens mobilnummer og det beløb, du vil swippe. Du Op til 10.000 kr. om dagen kan så se modtagerens navn eller kaldenavn og kan herefter Swipp er en ny måde at overføre penge på. Det kan være fra godkende betalingen. Og så er pengene på vej til modtage- en person til en anden, eller hvis man skal betale i en forret- ren. ning. Det sker ved hjælp af en mobiltelefon, og det eneste, vide og kan sende ham eller hende en sms, der er udfyldt på swipper, kan man enten indtaste nummeret eller finde det forhånd med en opfordring til at tilmelde sig Swipp. n ved hjælp af adressebogen i mobiltelefonen. Pengenyt 1/2015 Foto: Swipp som frontfigur Med Reimer Bo e tvrne se en rækk kunne danske rår. te ef ipp sidste reklamer for Sw ange m t med til, at Det har hjulpe for, fået øjnene op danskere har er get, der hedd at der findes no mt, ne g jli t er så de Swipp, og at de e. overføre peng når man skal 6 Vil du Swippe til en, der ikke har Swipp, får du det at man skal kende, er modtagerens mobilnummer. Når man Pengenyt Fotos: Lisbet Lavaud og Colourbox Hjælp – priserne falder i Europa med 0,2 procent i december måned forbrugerne holder igen på pengene, sidste år i forhold til året før. Det er fordi de forventer, at priserne vil falde første gang siden juli 2009, der er kon- endnu mere. stateret et fald i forbrugerpriserne. Deflation er ikke godt for økonomien, Faldet betyder, at der officielt er Det er i høj grad de faldende oliepriser, der er skyld i, at det sam- fordi det populært sagt kan få forbru- deflation i euro-landene, og det reg- lede prisindeks trækkes nedad, idet gerne til at gemme pengene under nes for dårligt økonomisk set. energipriserne var hele 6,3 procent madrassen i stedet for at bruge dem og sætte gang i væksten. For det første kan det betyde, at virksomhederne tjener mindre på lavere i december end et år tidligere. Priserne på mad, alkohol, tobak deres varer. For det andet kan det og industrivarer var uændrede, mens Tal fra EU’s statistiske kontor, Eurostat, betyde, at lønmodtagerne får mindre i serviceydelser steg med 1,2 procent. n viser, at priserne i eurolandene faldt løn. Og for det tredje kan det gøre, at I Danmark stiger priserne Gud ske tak og lov stadigvæk Det danske forbrugerprisindeks steg Forbrugerprisindekset for hele året med 0,3 procent i december sidste steg med 0,6 procent fra 2013 til år i forhold til året før. Prisstigninger 2014. Det er den laveste gennemsnit- på blandt andet bøger og charter- lige årlige prisstigning, der er målt Så længe inflationen ikke er for høj, reg- rejser trækker op, mens lavere priser siden 1953, hvor priserne faldt med en nes det for en god ting, fordi det lokker på blandt andet benzin og tøj trækker halv procent på årsbasis. Fra 2012 til forbrugerne ud at bruge penge, så der nedad. 2013 steg priserne med 0,8 procent. n kan komme gang i økonomien. Du kan swippe 10.000 kr. om dagen – hvad ville du bruge dem til, hvis du vandt dem? På Swipps facebookside www.face- vaskemaskiner eller tørretumblere blev book.com/swippdk kørte der op til jul også nævnt flittigt. en konkurrence, hvor man kunne skri- Der blev udtrukket to vindere om ve, hvad man ville bruge de 10.000 kr. ugen i de fire uger, konkurrencen løb, til, man højest kan swippe om dagen, og blandt vindernes ønsker var en lad- hvis man var så heldig at vinde dem. cykel, en ny sofa, et badekar, masser Og buddene på, hvad man kan af Lego til datteren, maling til huset, ønske sig for de 10.000 kr., der må swippes hver dag, var mange. og en tur til Ebeltoft med morfar. Alt sammen understreger det, Rejser til et varmt, solbeskinnet sted at man ikke kun kan sende små beløb stod højt på listen over, hvad brugerne bud. Forskellige former for elektronisk mellem venner med Swipp, men at af Swipp kunne tænke sig at bruge pen- udstyr lige fra computere til spilkon- man kan få ret så store ting for det gene til, hvis de vandt de 10.000 kr., soller var et andet. Opvaskemaskiner, beløb, der må swippes om dagen. n man kan swippe for om dagen. Rejser til varmen var et yndet 7 Fotos: Lisbet Lavaud og Colourbox Pengenyt 2014 var et godt år for investorer Investeringsfondsbranchens officielle mark og Fjernøsten, klarede sig godt. afkaststatistik for 2014 viser, at sidste Værre var det med fonde, der investe- år var et godt investeringsår. rede i aktier fra Latinamerika og Østeuropa, idet de gav negative afkast. Mange investeringsfonde, der ”Amerikanske aktier fylder rigtigt investerede i aktier, gav således to- Amerikanske aktier klarede sig godt sidste år. Jens Jørgen Holm Møller fra Investeringsfondsbranchen. Med hensyn til afkastene for cifrede afkast, og typiske fonde med meget i mange investeringsfonde, så lange danske obligationer gav afkast de store stigninger på Wall Street i obligationsfonde siger han: ”De fleste på over 9 procent. New York øger også overskuddet hos forventede, at 2014 ville blive et ma- de mange investorer, som investerer i gert obligationsår, men de forudsigel- afkast på cirka 13 procent. Fondene, branchens brede, globale aktiefonde. ser blev gjort til skamme. De bedste der investerede i aktier i USA, klarede Jeg synes godt, at vi kan kalde 2014 obligationsfonde gav tocifrede afkast, sig bedst med afkast på mere end for et godt investeringsår – også fordi renten faldt. Derfor fik investo- 25 procent i gennemsnit, men også selvom vi ikke kunne undgå negative rerne kursgevinster oven i det løbende fonde, der investerede i aktier i Dan- afkast enkelte steder”, siger direktør renteafkast”. n I gennemsnit gav aktiefondene et Husk at midlertidige investeringsfonde uden udbytte giver lavere skat idet man undgår at betale skat af kupon”-beviserne, slås disse sammen Man får flere investeringsbeviser for de udbyttet kort tid efter at have købt med de egentlige beviser i afdelingen, samme penge, hvis man køber dem i en beviserne. så der igen kun er en afdeling. afdeling uden udbytte, og så slipper man for at betale skat af udbyttet. Investeringsbeviserne i en ex Fordelen ved at købe ex kupon- kupon-afdeling giver samme fordele beviser er størst, hvis man skal investe- i form af risikospredning og løbende re såkaldte frie midler – altså midler, Fra midten af januar udbyder flere pleje som de traditionelle beviser der ikke indgår i en pensionsopspa- investeringsforeninger beviser ”ex med udbytte. Man køber dem bare til ring. Ved pensionsopsparing er der kupon” – hvilket vil sige uden udbytte en lidt lavere kurs, i og med at man ingen skattefordel, men her slipper for 2014. Det kan lyde dumt at købe ikke skal betale for udbyttet for det man til gengæld for at skulle ud og investeringsbeviser uden udbytte, men foregående år. Og når udbyttet er ud- geninvestere et udbytte kort tid efter, det kan rent faktisk være en fordel, betalt på afdelingen, der svarer til ”ex at man har købt. n Måske kan Facebook give svaret på, hvordan det går med økonomien I Bank of England, der er Storbritan- Arbejdsgruppen skal undersøge, om niens centralbank, har man nedsat en oplysninger fundet på nettet kan give arbejdsgruppe, der henter og analy- centralbanken en bedre indsigt i øko- serer data fra sociale medier som for nomien. For eksempel forestiller man eksempel Facebook. sig, at det kan give oplysninger om ar- Det fortæller bankens cheføko- bejdsløsheden, hvor mange der svarer nom Andy Haldane i et interview med på jobopslag på nettet, og at priser i Sky News. onlinebutikkerne kan give oplysninger om inflationen. n I Bank of England undersøger man, om man kan se på de sociale medier, hvordan det går med økonomien. 8 Pengenyt 1/2015 Er dit boliglån stadig det rigtige for dig? Dit boliglån er en væsentlig del af din samlede økonomi. Både renten og dine behov udvikler sig, og derfor er det godt løbende at tage stilling til, om du har det rigtige lån. Er du fx en af de mange boligejere, der har et F1-lån, er der lige nu attraktive alternativer: • F-kort er til dig, der fortsat ønsker et lån med variabel rente og den billigste ydelse nu og her. • Fast rente er til dig, der gerne vil kende din rente i hele lånets løbetid. Med det lave renteniveau vi har i øjeblikket, er det måske nu, tiden er moden til at skifte fra variabel til fast rente? Kontakt din rådgiver i dit lokale pengeinstitut og få en snak om dine behov og lånemuligheder. F o t o : B o To r n v i g EN GOD IDÉ fylder rundt Totalkredits direktør gennem de første mange år, Niels Tørslev. Her fotograferet til en tidligere Pengenyt-artikel i 2003. Der blev vendt op og ned på meget i måden, danskerne Råd får man i pengeinstituttet lånte til deres boliger på, da Totalkredit kom til verden i 1990. Siden har den gode idé bag selskabet foldet sig Den slags bemærkninger lod man sig ikke gå på af i Total- ud i al sin pragt, og i dag er Totalkredit en frisk og fyrig kredit. Man rystede andres skepsis af sig og gik ufortrødent i 25-årig i fuld vigør. Til gavn og glæde for boligejerne, de gang med at udvikle koncept, systemer og organisation med pengeinstitutter, der samarbejder med Totalkredit, og for videre, og mod slutningen af 1990 kunne det nye selskabs den sags skyld for hele det danske samfund. direktør, Niels Tørslev, i en artikel i december-nummeret af Fagskrift for bankvæsen forklare, hvad tankerne bag det nye ”Nye selskaber for huslån på vej”. Sådan lød en overskrift i Politiken den 3. januar 1990, og dykkede man ned i artiklen realkreditinstitut var. Først og fremmest ville man gøre op med den praksis, kunne man læse, at ændringer i loven om realkredit havde der var den fremherskende dengang, nemlig at boligkøbere gjort, at en række ”aktører” overvejede at ”kaste sig over fik råd om finansiering af deres nye bolig hos ejendomsmæg- realkreditten”. leren. ”Mest akut er planerne for Provinsbankernes Reallåne- ”Interessefællesskabet og evnen til at deltage i budget- fond, hvis nyansatte direktør, Niels Tørslev, i dag mødes i As- lægningen er væsentlig større i det lokale pengeinstitut end sens med fondens formand, bankdirektør Niels Jørgen Fjord, hos den lokale ejendomsformidler”, skrev Niels Tørslev og Vestfyns Bank. Tilsyneladende betyder det startskuddet for et uddybede: ”Det lokale pengeinstitut giver tryghed, sikkerhed nyt realkreditinstitut ved navn Totalkredit med en egenkapital og en samlet finansiering, som kunden har råd til også om 3 på over 800 millioner kr. Bag denne operatør står omkring og 10 år”. 50 små og halvstore provinsbanker”, fortaltes det videre i artiklen. Det var første gang, man i pressen kunne læse om det nye realkreditinstitut, der var på vej. Et selskab, der skulle pengeinstitutterne, var det vigtigt, at de havde gode produk- komme til at medføre en gennemgribende forandring i den ter at tilbyde, og tanken var, at det skulle Totalkredit sørge måde, danskerne låner til deres boliger på. Men det var der for. Man ville etablere en proces, hvor pengeinstitutterne kun få – om nogen overhovedet – der forudså dengang. stod for rådgivningen, mens Totalkredit leverede de rigtige Fra de etablerede realkreditselskaber sporedes en let- lån. Dermed ville man sikre en arbejdsdeling, der både var tere nedladende rysten på hovedet over opkomlingen. I ar- til fordel for pengeinstitutterne og Totalkredit og ikke mindst tiklen i Politiken kom Kreditforeningen Danmarks direktør Ole for kunderne og samfundet. Andresen således med denne noget overbærende kommen- 10 Sådan undgik vi en subprime-krise i Danmark For at rådgivning om boliglån naturligt kunne finde sted i ”Den samfundsmæssige fordel opstår ikke blot fordi, tar: ”Lad os se, om de kan udstede obligationer, der holder produktionsprocessen er effektiv, men også fordi den betyder kurserne lige så godt som vore”. en intensivering af boligrådgivningen og dermed en minime- Pengenyt 1/2015 Foto: Colourbox Totalkredit har nu holdt ilden i danskernes hjem ved lige i mere end 25 år. ring af tabene og hermed af antallet af de ulykkelige situa- det stoppede ikke med denne hurtige fordobling. Da mar- tioner, der opstår, når en families økonomi bryder sammen. kedsandelen blev gjort op i Berlingske i oktober 1991, efter Pengeinstitut og Totalkredit kan som en del af tilbuddene til at Totalkredit for alvor havde været gang i et år, kunne avisen kunderne give den tryghed og sikkerhed, der ligger i at blive skrive, at den var på 14 procent. Svarende til lån for mere betjent af en, som man kender, og som har en naturlig inte- end 1 milliard kr. resse i at sikre sig, at boligøkonomien også hænger sammen om 5 eller 10 år”, forklarede Niels Tørslev. Et forsigtigt skøn Spørger man Niels Tørslev i dag, vil han fortælle en historie 14 procent, og der tælles fortsat om, hvordan Totalkredit altid fandt den bedst mulige måde Det lød jo alt sammen meget godt, men hvad så da det kom at fremlægge tallene på, så det så ud af mest muligt, men til stykket – holdt idéerne, da de blev udsat for virkelighe- det sjove er, at læser man aviserne fra dengang, kan man se, dens benhårde stresstest? Tjah, umiddelbart tegnede det at det rent faktisk virkede. Som aviserne beskrev det, så tal- ikke løfterigt, hvis vi igen ser på, hvad aviserne skrev. lene ret så overvældende ud. ”Danmarks nyeste realkreditinstitut, Totalkredit, har 3. januar 1992 – altså præcis to år efter, at Politiken indtil videre ikke oplevet nogen nævneværdig tilstrømning af første gang havde skrevet om, at Totalkredit var på vej til at ejerboligkunder, selv om nyskabelsen har fået megen positiv blive stiftet - skrev Berlingske således: presseomtale”, skrev Politiken i september 1990. Men snart ændredes tonen. ”Totalkredit bag hvert 20. boliglån”, skrev Berlingske i ”Danske husejere har taget det nystartede realkreditinstitut Totalkredit til sig. Ved årsskiftet - kun godt et år efter starten - nåede Totalkredit op på en markedsandel på 15 pro- februar 1991, og bare fire måneder senere – i juni 1991 – lød cent af nyudlånet til private, og dermed nærmer Totalkredit en ny overskrift i Berlingske: ”Totalkredit bag hvert 10. bolig- sig hastigt den tidligere kæmpe, Kreditforeningen Danmark lån”. (KD). Ifølge interne branchetal styrtdykkede KD’s markedsanMed lidt hurtig hovedregning svarer det til, at andelen af nye realkreditlån var på henholdsvis 5 og 10 procent, og del fra at udgøre netto 28 procent i de første ti måneder af 1990 til at udgøre 18 procent i samme periode af 1991. >>> 11 EN GOD IDÉ fylder rundt I de 25 år danskerne har kunnet få lån til deres boliger gennem Totalkredit – i by som på land – har det altid været med solid rådgivning fra deres lokale pengeinstitut. >>> Fotos: Colourbox I den periode lå Totalkredits andel på 11 procent, men den er net Danske Kredit, og i 1993 etablerede den anden storbank, steget siden. BRFkredit, som også havde en markedsandel på Unibank, realkreditselskabet Unikredit (der i dag hedder Nor- 18 procent, ønsker Totalkredit tillykke. Opkomlingens resultat dea Kredit, i og med at Unibank er blevet en del af Nordea). vurderes af BRF-direktør Hans-Ole Jochumsen som »flot«”. Avisen havde talt med Niels Tørslev, der vel har syntes, En vision, der erobrede markedet at han meldte stort ud, da han sagde: ”I 1993 forventer vi at Danske Bank overtog senere igen Kreditforeningen Danmark, nå op på det, der skal være vores naturlige markedsandel, der var blevet til Realkredit Danmark, og det betød, at Dan- nemlig 20 procent”. Selv han skulle blive klogere. ske Kredit og Realkredit Danmark blev slået sammen. BRFkredit er også overtaget af en bank, nemlig Jyske Bank, og Strømme af lån næsten uden tab Efter at resultatet for første halvår af 1993 var gjort op i august samme år kunne et nyhedstelegram fra Ritzau for- i dag er det dermed en regel stort set uden undtagelser, at realkreditlån formidles gennem pengeinstitutter. På bare 25 år er den vision, som Niels Tørslev gav ud- tælle, at Totalkredit var nået op på en andel af nyudlån på tryk for i artiklen i Fagskrift for bankvæsen, altså ikke alene hele 29 procent. blevet den fremherskende, men stort set eneherskende. Selv Samtidig kunne telegrammet fortælle, at det beløb, To- i vore dage, hvor vi er vant til, at udviklingen går hurtigt på talkredit havde tabt eller hensat til tab, kun svarede til 0,003 mange områder, er det sjældent at se, at et marked forandrer procent af de samlede udlån. Et hensættelsesniveau Totalkre- sig så hurtigt. Men det skete altså inden for realkreditten. dit ifølge telegrammet betegnede som ”meget tilfredsstillen- Stadigvæk skal man imidlertid huske på, at det godt de”, og som forklaring angav man, ”at man har en meget tæt kan være, at de store bankers realkreditselskaber også distri- kontakt til låntagerne gennem de lokale pengeinstitutter”. buerer deres lån gennem bankernes filialer – men hvor tæt er disse filialer på kunderne? Er kunderne lige så kendte her Mange kopier, men kun en original som i de lokale pengeinstitutter? For det var jo en meget Da 1993 var slut, og regnskabet for hele året skulle gøres vigtig pointe i visionen bag Totalkredit – og er det fortsat – op, kunne aviserne fortælle, at Totalkredit stod for næsten at kunderne skulle have råd om realkredit, hvor de føler sig 40 procent af alle nyudlån. På alle måder et overvældende hjemme og er et kendt ansigt. Og her er de lokale penge- tal, og dermed må idéen bag Totalkredit i høj grad siges at institutter fortsat langt foran på point, selv om de andre har være slået an. Nu fik danskerne rådgivning om realkreditlån, efterlignet Totalkredit-tankegangen. hvor det var mest hensigtsmæssigt, nemlig i pengeinstitutterne og ikke længere hos ejendomsmæglerne. Alle begyndte da også at se det fornuftige heri, og de 12 Først med AAA Som nævnt i begyndelsen af artiklen var en af de ting, de lokale pengeinstitutter fik ikke lov til at beholde den gode etablerede realkreditinstitutter satte spørgsmålstegn ved, da idé for sig selv ret længe. Storbankerne opdagede hurtigt, Totalkredit blev etableret, om obligationerne fra selskabet hvor det bar hen ad, og etablerede snart deres egne real- kunne holde kursen. Det afgøres blandt andet af, hvordan kreditselskaber. Allerede et år efter, at Totalkredit var gået i instituttet bliver ratet af de internationale ratingbureauer, og gang med at rykke på strukturerne inden for realkreditten, Totalkredit lagde derfor en del kræfter i at få disse bureauer etablerede Danske Bank sit eget realkreditselskab under nav- til at give selskabet en så god rating som muligt. Det lyk- Pengenyt 1/2015 kedes rent faktisk så godt, at selskabet endte med at blive det første realkreditinstitut i Danmark, der opnåede en triple A-rating – den fornemste rating, der kan gives. Pressemeddelelsen om dette kom ud en dag, hvor Niels Ny ejer Det var en af mange sejre, Totalkredit fik. En anden ting, der skete, var, at kredsen af pengeinstitutter bag Totalkredit Tørslev var til møde med direktørerne for de øvrige realkre- blev udvidet hen ad vejen, blandt andet med en lang række ditinstitutter, og han husker det som en rigtig god dag. Han sparekasser. Og med muligheden for at formidle lån gennem kunne sidde og være godt tilfreds med resultatet, mens de de mange filialer af de lokale pengeinstitutter var selskabet andre direktører var ”som paralyserede”, som han fortæller efterhånden blevet så attraktivt, at Nykredit købte det for et det. Det, som de selv stræbte efter, havde den nye dreng i større milliardbeløb i 2003. klassen opnået hurtigere end nogen havde kunnet forestille Det nye ejerskab kom dog ikke til at betyde den store sig, og hele dagen gik topfolkene fra de andre realkreditinsti- forskel for kunderne. Totalkredit drives fortsat efter samme tutter og skumlede over, hvordan det dog havde kunnet lade principper, og kunderne går fortsat til deres lokale pengein- sig gøre. stitut, når de skal have et boliglån. n SUBPRIME-KRISEN En vigtig ting ved de subprimelån i USA, der regnes for at være en af de faktorer, der var med til at udløse den verdensomspændende finanskrise i 2008, var, at de blev ydet til boligkøbere, som egentlig ikke havde råd til dem, af långivere, der hurtigt forduftede efter at have lokket boligkøberne til at tage lånene. Den slags undgik vi i vid udstrækning i Danmark med Totalkredit-konceptet, der sikrer, at boligkøbere får rådgivning om finansieringen af deres nye boliger i de lokale pengeinstitutter, hvor man kommer hele vejen rundt om kundernes situation, så man sørger for, at boligøkonomien også hænger sammen fem og ti år ud i fremtiden. 13 EN GOD IDÉ fylder rundt 9% 6% 5% Sådan var det i 90’erne En ting er, at man gennem avisartikler fra selskabets før- ”For et halvt år siden skulle der for at få et lån på en million ste år kan følge Totalkredits vej fra en lille dunet ælling kroner udstedes seks-procents obligationer for 1.111.000 udsat for spot og spe fra de ældre fugle i flokken til den kroner til kurs 90. Siden er kursen på de obligationer faldet smukkeste svane, alle de andre følger efter. Noget andet og faldet, så man i dag kan indfri sit lån ved at opkøbe de er, at artiklerne samtidig giver et indblik i, hvad det var samme obligationer til kurs 77. Det betyder, at man kan for lånetyper, der dominerede markedet dengang, og skære 13 procent af sin restgæld”, blev det forklaret i tele- hvad man i det hele taget diskuterede inden for realkre- grammet. ditten i de år. Konvertering – den nye folkesport ”Boligejernes svære valg: Fem eller seks procent”. Med den- Den idé, der blev beskrevet i telegrammet, var en såkaldt ne overskrift beskrev Berlingske i januar 1994 en af de pro- omvendt konvertering, hvor man udskifter et lavtforrentet blemstillinger, boligejerne stod over for, når de skulle vælge realkreditlån med et højere forrentet ud fra et håb om, at et realkreditlån. Dilemmaet var opstået, efter at et rentefald renten senere falder igen, så man kan konvertere tilbage, havde gjort, at flere realkreditinstitutter fra nytåret 1993/1994 efter at have skåret en betydelig del af restgælden. var begyndt at udstede fem-procents obligationer som alter- En meget almindelig ting blandt boligejere i dag. nativ til de seks-procents obligationer, der ellers havde været Bortset lige fra, at det efterhånden er en del år siden, at vi normen i de år. har oplevet rentestigninger, der gør en sådan opadgående Rentestigninger i løbet af 1994 gjorde imidlertid hurtigt fem procents obligationerne uaktuelle. ”Billige 6-procents lån omskiftes til 9-procents lån”, var således overskriften på et nyhedstelegram fra Ritzau i august 1994. konvertering aktuel. Men selve princippet med at konvertere realkreditlån op og ned er der ikke meget nyt i længere. Det var der imidlertid dengang, hvor det at konvertere var et nyt fænomen. Men et fænomen, danskerne hurtigt tog En vigtig hjørnesten i forholdet mel- 14 F o t o s : To t a l k re d i t o g J a n C h r i s t e n s e n / S p o r t s a g e n c y lem Totalkredit og danskerne kom til i 2011, hvor Totalkredit begyndte at sponsere det danske herrelandshold i håndbold. Siden har håndbold herrerne med Totalkredits gule X på trøjen blandt andet vundet et europamesterskab og fået sølvmedaljer ved flere mesterskaber, foruden at de som bekendt blev blandt de otte bedste ved verdensmesterskaberne her i januar. Også som sponsor inden for elitesporten må Totalkredit altså siges at have nået ret så betragtelige resultater. 4% 3 ,,5% 3% 2 ,, 5 % 2% til sig. ”Konverteringer er kommet for at blive”, lød overskrif- Tørslev fra Totalkredit for at sige: ”Jeg tror, vi kan regne ten i en artikel i Berlingske i december 1994. med, at omkring hvert fjerde lån af de udlån, vi har, vil blive ”Danskerne har aldrig vidst så meget om realkreditlån som nu, og den nye viden får dem til at flytte frem og tilbage konverteret en gang om året”. Og konverteringerne behøvede for den sags skyld ikke på renteskalaen i takt med kursudviklingen på obligationer”, kun at være fra én type obligation til en anden. Det kunne hed det uddybende i artiklen. også være selskabet bag lånet, kunden ønskede at skifte ud, Når konvertering var blevet lidt af en trend, handlede og derfor betød konverteringerne, at realkreditselskaberne det blandt andet om, at realkreditlån ikke længere skulle bestandigt skulle holde sig skarpe for at klare sig i konkur- være formålsbestemte. Tidligere havde det været sådan, at rencen. man kun kunne få et realkreditlån, når man skulle købe eller sælge en bolig eller bygge nyt hus. Nu kunne man i princippet optage et lån med pant i sit hus til alt muligt – ny bil, investeringer eller hvad man ellers havde lyst til. Når dette var blevet muligt, skyldtes det ”Konkurrencesituationen skærpes, og det betyder, at kreditforeningerne hele tiden er nødt til at tilpasse omkostningsniveauet, ellers kigger folk sig om efter en anden kreditforening”, sagde Niels Tørslev til avisen. En af grundene til, at det var blevet så relativt ukompli- blandt andet, at Totalkredit havde arbejdet meget for at ceret at skifte fra selskab til selskab, var, at man ikke længere påvirke politikerne til gå i denne retning med ændringer i skulle betale ny stempelafgift, hvis man flyttede sit realkre- lovgivningen. ditlån fra et selskab til et andet. Endnu en ting, Totalkredit havde arbejdet hårdt for. Skærpet konkurrence At Totalkredit ville gøre det, proklamerede Niels Tørslev Berlingske pegede på, at realkreditinstitutterne ville få en allerede i en artikel i tidsskriftet Finans/Invest ved Totalkre- vigtig rolle i konverteringerne og citerede direktør Niels dits start i 1990. For, som han skrev, ville det betyde, at ”der >>> EN GOD IDÉ fylder rundt Totalkredit blev bedre sammen Troels Bülow-Olsen, der i dag har afløst Niels Tørslev som Fra et par skrivemaskiner til et it-system, direktør for Totalkredit, har været med i alle de 25 år, der virkede, på et halvt år selskabet har eksisteret, og fra den første tid husker han Før Totalkredits start hørte Troels Bülow-Olsen ad omveje især tre ting – ydmyghed, pionerånd og en trodsig ”vi om det nye spændende projekt, der var undervejs, og han skal vise dem”-holdning. ringede derfor til Niels Tørslev og sagde, at han var den helt rigtige til at opbygge it-systemerne for det nye selskab. Han Ydmygheden kom af, at man vidste, at de penge, man havde at gøre godt med, kom fra ejerne – de mange pengeinstitut- Da han startede, havde man ikke en eneste computer i ter bag Totalkredit. Det var derfor vigtigt, at man tog vare på selskabet – kun skrivemaskiner – og han måtte derfor ud at pengene og hele tiden valgte de mest fornuftige løsninger. anskaffe sig de første computere. Pionerånden lå i sagens natur og indebar en stor vilje til Hurtigt lagde man planer for, hvordan de nye it-syste- altid at løse de mange problemer og uforudsete forhindringer, mer skulle bygges op, og på bare et halvt år havde man et der opstod, efterhånden som udviklingen skred fremad. ”Det funktionsdygtigt system. var ikke sådan, at vi arbejdede 24 timer i døgnet, men opstod Han indrømmer dog, at det var godt, at man ikke ud- der noget, der skulle tages hånd om, blev vi ved, til vi havde stedte alt for mange lån den første tid. For dage med 10-20 fundet en løsning. Og vel at mærke en tilfredsstillende løs- lån eller derover krævede, at medarbejderne sad til langt ud ning. Vi har altid haft et motto i Totalkredit, der hedder: Mid- på aftenen, for at bære lånene igennem systemet. delmådighed er ikke godt nok”, fortæller Troels Bülow-Olsen. >>> kom til en samtale, fik jobbet og gik så i gang. Siden er it-udviklingen fortsat, og Totalkredits syste- ”Vi skal vise dem”-holdningen var en reaktion på alle mer er konstant blevet forbedret. Altid er det foregået med dem, der grinte af Totalkredit. Jo mere, de grinte, jo mere et blik for brugervenlighed og enkelhed, men samtidig med stålsat blev man internt i selskabet om, at man ville vise dem, respekt for omkostningerne, og der er ikke valgt løsninger, at de tog fejl. der er mere fancy end højst nødvendigt. opnås lige konkurrencevilkår kreditforeningerne imellem, ikke kunderne så en sikkerhed i form af et loft, som renten ikke blot om nye lån, men også om gamle lån”. kan overstige. Det mest interessante er derfor, at vi giver kunderne mulighed for et billigere lån med en indbygget sik- Nye typer lån kerhed”, fortalte Niels Tørslev til avisen. Konkurrencen var kommet til realkreditten, og institutterne holdt sig ikke til kun at konkurrere på omkostninger. Snart Hvilket (endnu en gang) viser blev det også på lånetyper, og dermed fik boligejerne plud- – du får bedst råd i dit lokale pengeinstitut selig nye valg at skulle tage stilling til. Denne gang var det En lovændring gav mulighed for, at realkreditinstitutterne ikke Totalkredit, der rykkede først, men Realkredit Danmark, kunne tilbyde lån med afdragsfrihed i 2003, og dermed var der i slutningen af 1996 introducerede Flexlån – lån med va- paletten af boliglån tæt ved at være, som vi kender den i dag. riabel rente. Til gengæld var Totalkredit først med at introducere den nye type lån med et loft over, hvor meget renten kunne stige men hvor obligationerne bag ved fornyes sjældnere end ved – BoligXlånet. et traditionelt variabelt forrentet lån – typisk sker det hvert ”Som det første selskab i Danmark tilbyder Totalkredit et lån med et indbygget loft, så renten ikke kan stige uende- tredje år. Samtidig er renten på fastforrentede lån så lav, som ligt. Derved behøver boligejerne ikke at få flossede nerver aldrig tidligere set, idet realkreditinstitutterne er begyndt at og lide af søvnløse nætter ved udsigten til renteforhøjelser”, udstede lån med en kuponrente på kun to procent. skrev Berlingske om det nye lån i april 2000. ”Det rare ved vores produkt er, at det har en variabel rente til samme pris som den korte rente. Oveni hatten får 16 Et væsentligt nyt produkt er dog kommet til her på det sidste, nemlig F-kort-lånet, der er et lån med variabel rente, Pengenyt 1/2015 I forhold til for 20 år siden, hvor den store nyhed var, at der blev udstedt lån med en rente på fem procent, må det siges at være lidt af en udvikling. Samarbejdet som omdrejningspunkt Da Totalkredit startede, var det hele ikke mere sikkert end, at alle nye medarbejdere fik en kontrakt, der garanterede dem 1 års løn, hvis det hele ville gå i sig selv igen. ”Det tog vi på ingen måde som en sovepude. Tværtimod var alle opsat på, at selvfølgelig skulle det blive til noget”, siger Troels BülowOlsen. I dag er ”barnet”, så blevet en velskabt voksen på 25 år, selv om Troels Bülow-Olsen fortæller, at han og de andre, der var med fra starten, engang imellem må knibe sig i armen og spørge sig selv, om det virkelig er lykkedes at skabe Danmarks førende realkreditselskab på så kort tid. Skal han pege på den bedste ting ved arbejdet med at bygge Totalkredit op, har det været samarbejdet. Det, at F o t o : To t a l k re d i t man ikke har nået succesen i Totalkredit alene, men gennem en fælles indsats fra mange sider – både hos medarbejderne i Totalkredit og ude i alle pengeinstitutterne, der har samarbejdet med Totalkredit. Mange af rådgiverne i pengeinstitutterne har jo også været med i 25 år, og det er kun gennem en fælles begejstring, entusiasme og energi, man i dag er Troels Bülow-Olsen, direktør for Totalkredit. klar til Totalkredit version 2.0. n Vicedirektør Anders Heick-Poulsen har været med i Totalkredit fra starten af. Han fortæller om, hvordan Totalkredits store gule X er blevet til. Det kom med boligXlånene lige efter årtusindskiftet. I virkeligheden ville man bare have kaldt dem X-lån, da de jo skulle ses som et modstykke til Realkredit Danmarks Flexlån. Navnet X-lån lå imidlertid for tæt op ad Flexlån, og derfor blev det til BoligXlån. F o t o : To t a l k re d i t X’et kom senere til at indgå i navnet BoligXperten, der var navnet på det it-system, rådgiverne i pengeinstitutterne brugte, og efterhånden kom det til at indgå mere og mere i Totalkredits markedsføring og blev som logo et bærende element heri. Derfor er det også naturligt, at det er med til at pryde håndboldherrernes trøjer. Det kan ses som en tydelig illustration af fordelene ved et Under alle omstændigheder viser det, at det kræver god fastforrentet lån. Dengang, hvor man begyndte at tale om rådgivning at vælge det rigtige boliglån, og det sætter en tyk fem-procents lån, så vi jo, hvor hurtigt renten kunne flytte sig streg under den bagvedliggende pointe i, at Totalkredit i sin fra fem til ni procent, og havde man dengang haft et rentetil- tid blev oprettet – at man får de bedste råd om boliglån i sit pasningslån, ville man nok have ærgret sig over, at man ikke lokale pengeinstitut. n tog et fastforrentet fem-procents lån i stedet. 17 Fotos: Lisbet Lavaud og Colourbox Pengenyt Aldrig er der solgt så mange Rolls-Roycer For første gang i sin 111-årige historie Det største marked for Rolls-Royce er solgte Rolls-Royce sidste år flere end USA, men Kina er også kommet godt 4.000 biler på et enkelt år. Nærmere med. Ikke underligt i betragtning af, at bestemt blev det til 4.063. En stigning der kommer 40.000 nye millionærer til på 12 procent i forhold til året før, og om året i Kina. Millionærer i amerikan- faktisk var det femte år i træk, firmaet ske dollars vel at mærke. n satte salgsrekord. Altså nogenlunde hvert år siden finanskrisen. Biler fra Rolls-Royce fremstilles Rolls-Royce figuren ”The Spirit of Ecstacy” er en af de mest legendariske kølerfigurer i ikke på samlebånd, men er alle indi- verden. Det er Eleanor Valasco Thornton, der har stået model til figuren. Hun var se- viduelt designede. Det er BMW, der kretær for en engelsk baron, der udgav et motormagasin, og da han skulle have lavet en ejer Rolls-Royce i dag, og motorerne kølerfigur til sin egen Rolls-Royce, fik han billedhuggeren Charles Robinson Sykes til at kommer fra Tyskland, mens bilerne lave den første variant af figuren. Senere bad Rolls-Royce billedhuggeren lave en officiel samles og gøres færdige i England. udgave af figuren til deres biler. Baronen og sekretæren var i øvrigt passagerer på et skib, 80 procent af køberne er selskabsejere der blev torpederet af en tysk U-båd i farvandet omkring Kreta under 1. verdenskrig. eller iværksættere, mens de sidste 20 Sekretæren døde, mens baronen overlevede efter at have flydt omkring på vraggods fra procent er sportsfolk eller filmstjerner. skibet i flere dage. En omvendt Titanic så at sige. Gamle biler er steget voldsomt i pris Ifølge en artikel i Sunday Times fra juli man gøre sig klart, at markedet for sidste år har klassiske bilmodeller væ- klassiske biler er lige så usikkert som ret noget af det bedste, man har kun- alle andre markeder. Priserne kan gå net investere i over de sidste ti år. På ned lige så vel, som de kan gå op, og nettet kan man således finde et index, her kan der også være tale om pris- der måler, hvor meget klassiske biler bobler, ligesom man har set det på er steget i pris (Historic Automobile andre markeder. Group index), og det viser en stigning Ifølge kendere på området er Klassiske biler som disse jaguar-modeller på 456 procent i løbet af det seneste et godt råd derfor at købe en speciel er steget betragteligt i pris de seneste år. årti. bilmodel, fordi man kan lide den. Og Andre mærker, der er steget meget, er Porsche og især Ferrari. Før man kaster sig ud i at investere i en moderne veteranbil, skal stiger den i pris, kan man så tage det med som en bonus. n Ny trend: Byg din cykel selv Har du ikke råd til en Rolls-Royce, og ker med cykeldele har tilsvarende eller er det med en klassisk bil heller ikke større vækstrater. Det er angiveligt ud- lige dig, så er her en anden måde, du tryk for, at flere og flere bygger deres kan komme ud at køre på: Byg din egen cykel. cykel selv. Den blå avis, der er Danmarks største handelsplads på nettet, havde at cykle, dels at mange sætter pris på i løbet af 2014 en stigning i annoncer at have noget unikt – herunder deres for cykeldele og cykeltilbehør på 17 egen helt specialdesignede cykel. n procent. Og de mange internetbutik- 18 Trendforskere peger på, at det dels skyldes, at mange er glade for Pengenyt 1/2015 Det er oppe i tiden at designe sin cykel selv. EKSPERTER I REALKREDIT TIL PROFESSIONELLE Landbrug og gartneri, privat boligudlejning og andelsboliger samt kontor- og forretningsejendomme Lad os blive en del af din fremtid! Se mere på www.dlr.dk Foto: Colourbox DLR Kredit A/S · Nyropsgade 21 · 1780 København V · Tlf. 70 10 00 90 · Fax 33 93 95 00 · [email protected] · www.dlr.dk for en god investering Hvis du vil investere i vin, skal du have penge nok, du kan undvære i 10-20 år, have mulighed for at opbevare vinen under de rigtige forhold, købe vinen så tæt på producentleddet som muligt, kun købe kvalitetsvine og holde dig fra vin-investeringsselskaber. Men så er der også mulighed for at få et godt bidrag til pensionen gennem de liflige dråber. Du kan selvfølgelig også bare købe nogle kasser god vin, fordi du glæder dig til at drikke den. Og eventuelt få betalt det, du selv drikker, ved at sælge nogle af flaskerne. ”Glem alt om at du engang vil komme til at tjene penge på vine, der kun koster 100-200 kr. pr. flaske i dag. Det skal være langt dyrere vine, for at de vil komme til at stige væsentligt i pris”. Det siger Jørgen Christian Krüff fra firmaet L’Esprit du Vin. Erfaren mand er god at gæste, siger man. Det gælder også, hvis man vil lære noget om vin. Og finder man oven i købet en, der har stor fortælleglæde og lyst til at øse ud af sin store indsigt i vinens verden og sine mange farverige oplevelser med vin, kan det ikke gå helt galt. Det beskriver meget godt Jørgen Christian Krüff. En god årgang – og rigeligt af den Som ung vinentusiast var han stagiaire (en slags praktikant) på et af de store vinslotte i Bordeaux og besøgte også nogle af vinkøbmændene dernede, og da han så de høstede druer komme ind til slottene i 1982, fornemmede han, at her var tale om en stor årgang. Tilbage i Danmark sendte han derfor forespørgsler til Bordeaux, om han ikke kunne købe nogle kasser af de bedste 1. og 2. cru-vine. ”Jeg ville egentlig bare have fem kasser fra de forskellige producenter, som jeg fandt spændende, men det tænkte 20 Pengenyt 1/2015 V Fotos: Colourbox og Lisbeth Nielsen ÆGTE KÆRLIGHED TIL VIN kan være udgangspunkt Vin Jørgen Christian Krüffs passion for vin viser sig i hans omhu, når han åbner en god flaske vin og jeg, at de ikke ville tage seriøst, så jeg bad om 100 kasser skænker de smagfulde dråber. hvert sted”, griner han. Han endte med at få det meste af det, han gerne ville have, og fortæller, at han siden har regnet ud, at han faktisk bestilte mere end halvdelen af de 1. og 2. cru-vine fra den ”De kastede sig først over Bordeaux, fordi det er her, vi fin- legendariske 1982-årgang, der overhovedet kom til Danmark. der de mest kendte og prestigefulde vine. Siden kom turen til Bourgogne og fine vine fra andre områder. Alle steder har Et vendepunkt det betydet voldsomme prisstigninger, og spørgsmålet er, Hans lidt naive bestilling lagde grunden til, at han kunne leve om vi i Danmark kan være med på det høje prisniveau på de af sin passion for vin, og det har han så gjort siden. Men det rigtigt gode vine. Vi har jo ikke den samme tradition med, at var ikke kun for ham, at 1982 blev et vendepunkt. Det blev nogle er virkeligt rige, mens andre ikke er det”, uddyber han. året faktisk for hele vindistriktet i Bordeaux. Det havde været nede i lidt af en bølgedal, men med Et udvalg af de rigtige kasser, og man får en lykkeligere alderdom – på den ene eller den anden måde den gode årgang begyndte det at gå fremad. Allerede de følgende år steg de priser, producenterne Der er naturligvis ingen, der kan garantere, at prisstigningerne vil fortsætte, men som Jørgen Christian Krüff påpeger, har udbød deres vine til, kraftigt. ”Det var nu ikke, fordi det var særligt store årgange, vi set priserne på vin skyde kraftigt i vejret de seneste fem år, men producenterne var noget mellemfornøjede med, at det hvor konjunkturerne ikke har været de bedste, og der er jo var gået op for dem, at de havde solgt 1982-årgangen alt for ingen, der siger, vi bliver ved med at have lavkonjunktur. Så billigt”, siger Jørgen Christian Krüff. hvad kan det ikke blive til, hvis det igen bliver bedre tider? Han mener, man sagtens kan skaffe sig et tilskud til pen- 100 procent stigning – om året sionen ved at købe et antal kasser vin og lægge dem til side i Store årgange eller ej, så er de priser, toppen af Bordeaux- en årrække. Med sin passion for vin anfører han dog, at idéen vinene udbydes til, steget med 100 procent siden. I gennem- bliver endnu bedre, hvis man lige så meget gør det for selv snit om året, altså. at få fornøjelse af de gode vine. Under alle omstændigheder Andre vine i den ypperste ende af spektret er steget tilsvarende, og det får Jørgen Christian Krüff til at frygte, at peger han på, at ens chance for at få succes med en investering i vin stiger, hvis man ved noget om vin. Selv er han ikke bange for at lade andre få glæde af sit kommende generationer af danskere ikke vil få de samme muligheder for at nyde store vine, som han har haft. ”Når vinene er steget så meget i pris, skyldes det ikke store kendskab til vin, og hvordan vin handles (og behandles), og skal man uddrage en lære af, hvad han fortæller, kan mindst, at der er mange, der er blevet virkeligt rige i Asien det meget groft sammenfattes i de fem generelle råd på de senere år”, fortæller Jørgen Christian Krüff. næste side. >>> Selv om Jørgen Christian Krüff påpeger, at Et eksempel er danskeren Peter Sisseck, foran sig, idet Champagne i modsætning det kun er kvalitetsvine, der er værd at gå der i Spanien har frembragt Pingus-vinen, til, hvad mange tror, ikke behøver blive efter, behøver det ikke nødvendigvis være som i dag sælges på linje med de ypperste drukket ung, men kan holde sig i mange dem, der er anerkendt i dag. Ligesom der Bordeaux-vine. år på samme måde som en god rødvin. havde været gode penge i at købe et værk En anden producent, Jørgen Christian Han mener også, at det er en glimrende af Picasso, før han blev rigtig kendt, kan Krüff nævner, der endnu ikke er så kendt, middagsvin, foruden at det er en vin, der man også være heldig at købe vine fra men kan blive det i fremtiden, er Cham- kan drikkes alene uden noget til. Så det vil en vinproducent, der er en kommende pagneproducenten Marguet. stjerne. I det hele taget spår Jørgen Christian Krüff, at Champagne har en stor fremtid ikke undre ham, hvis Champagne vil gennemgå den samme udvikling prismæssigt, som Bourgogne har oplevet. 21 En enkelt flaske magnum og 30-40 kasser med udvalgte vine rigtigt opbevaret, og chancen er der for et pænt tilskud til pensionsopsparingen. Hvis man ellers nænner at sælge de udsøgte flasker. Det stiller igen krav om, at man kan stole på dem, man Foto: Colourbox handler med, for man skal helt banalt være sikker på, at den >>> 1 vin, man har købt, overhovedet findes, og at det firma, man handler med, ikke går konkurs, eller at man af andre årsager ender med aldrig at se vinen. 4 Undgå vin-investeringsselskaber Dette hænger sammen med råd nr. 3, for vininveste- Du skal kunne undvære de penge, ringsselskaber har sjældent mulighed for at få adgang til de du investerer i vin i en længere årrække gode køb. I hvert fald skal man være opmærksom på, om vinene, Vin er en forgængelig vare, men ikke mere forgængelig, end at de bedste vine udvikler sig over 10-20 år, og det typiske selskaberne investerer i, er valgt ud fra et nøje kendskab mønster, hvis man investerer i vin, er, at man køber vinen ung til producenterne eller blot et tilfældigt sammensat udvalg, og sælger den, når den er modnet. Og man skal helst kunne og om selskabet ikke kun bruges af dem, der står bag, til at undvære de midler, man har investeret, i den tid, det tager komme af med de vine, de ellers ikke kan få solgt. vinen at udvikle sig. I hvert fald skal man være bevidst om, at man ikke realiserer en investering i vin fra dag til dag. 5 Køb kun kvalitetsvine Det er med køb og salg af vin som med alle andre markeder. Priserne bestemmes af udbud og efterspørgsel, og 2 Du skal have et sted, hvor du kan opbevare vinen efterspørgslen vil altid rette sig mod de bedste vine. Det er Man skal have plads til at opbevare vinen et sted, her, man oplever, at udbuddet ikke kan leve op til efter- hvor den har de rette forhold. Det betyder blandt andet, at spørgslen, og at priserne derfor stiger voldsomt. Sådan vil det den ikke må udsættes for store temperaturudsving og slet ik- ikke være for halvgode vine. Dem vil der altid være nok af, og ke for frost. Den skal også helst ligge i forholdsvis mørke, og derfor er det meget lidt sandsynligt, at de vil stige i pris. uden at der er stærke lugte omkring den. Det behøver dog ikke nødvendigvis være hjemme hos Hvordan sælger man? en selv, man har vinen liggende. Man kan eventuelt leje sig Og hvordan sælger man så vinen igen, når tiden er kommet ind et sted, hvor den kan opbevares forsvarligt. til det?, spørger man uvilkårligt, og her peger Jørgen Christian Krüff på tre veje – gennem sit netværk, på nettet eller 3 Køb vinen så tæt på producentleddet som muligt på auktion. Lettest er det selvfølgelig, hvis man selv kender Dette råd betyder ifølge Jørgen Christian Krüff ikke, nogen, der gerne vil betale en pris, begge parter finder rime- at man selv skal tage ned og besøge en vinproducent og købe vinen der. Det kan være spændende nok i sig selv, men man skal ikke regne med, at man får vinen billigst på den måde. Det, man skal holde sig for øje, er, at det typisk er et Ellers er der efterhånden mange vinfora på nettet, hvor entusiaster diskuterer vin, og hvor der også kan være mulighed for at købe og sælge vin. Og her skal man tænke på, at spørgsmål om kontakter bygget op over en længere periode, vin jo er en international vare, og at der findes aftagere til fine der afgør, hvem der får lov at købe de gode vine og til hvil- vine i hele verden. Så hvis man ellers kan få arrangeret trans- ken pris. I Bordeaux er der for eksempel et sindrigt system af porten, behøver det ikke være en dansker, man sælger til. både vinmæglere (courtiers) og vinkøbmænd (négociants), og de skal kende en og vide, at man er en handelspartner, de kan regne med, så man for eksempel også er klar til at aftage Jørgen Christian Krüff forudser, at vinfora på nettet vil blive en stor salgskanal for vin i fremtiden. Den tredje salgskanal, han peger på, er de internatio- noget af den knap så gode vin, for at man får lov til at købe nale auktionshuse. Her har de fra gammel tid haft vin under den absolutte topvin. hammeren, ligesom de for eksempel sælger kunstværker. Stadigvæk er det dog vigtigt at undgå for mange mel- 22 lig, for den vin, man gerne vil sælge. Jørgen Christian Krüff advarer om, at man skal være påpas- lemled, og det er en klar fordel, hvis man har mulighed for at selig, hvis man selv køber vin på auktioner, da man ikke ved, købe vinene, mens de endnu lagres på fad og ikke er kom- hvordan vinen har været opbevaret. Men har man nogle kas- met på flaske endnu. Det er det, der hedder ”en primeur”, ser, man selv kan stå inde for, har været opbevaret ordentligt, og det betyder, at man faktisk køber vinen, før man får den kan det være udmærket at sælge dem gennem et anerkendt leveret fysisk. auktionshus. n Pengenyt 1/2015 F o t o s : E n e rg i s t y re l s e n Mange tror, at fordi rådgivning ikke kan ses, har det ingen værdi, men sparede ærgrelser og fornuftigere løsninger kan være mange penge værd. Spar penge på at renovere din bolig Hver fjerde, der har prøvet at renovere sin bolig, oplever ”Når du skal i gang med større projekter i dit hus, er det at budgettet bliver sprængt. Men boligejere kan med en altid en god idé med en rådgiver. Det er simpelthen pengene ny ordning fra Energistyrelsen undgå dyre overraskelser. værd. Du undgår dumme fejl, fejlinvesteringer, og at du som Ordningen hedder BedreBolig, og den hjælper boligejerne boligejer selv skal styre en kompleks proces. Du får altid med at få lagt en plan og et budget for renoveringen, in- pengene hjem på en proces, der er effektivt styret”, siger den arbejdet går i gang. Det betaler sig ofte. han. Mange boligejere får løbende deres bolig sat i stand. Og hvis Budgetstyring og smartere løsninger de sætter penge af i budgettet til en rådgiver, der kan hjælpe Professionelle råd kan hjælpe med til at styre budgettet – dem med at finde de rigtige løsninger, lave en plan og sikre, og endda bidrage til bedre løsninger end dem, boligejeren at de kommer sikkert i hus med renoveringsprojektet, kan de umiddelbart havde forestillet sig. spare sig selv for ærgrelser og ekstra regninger. Hver fjerde danske boligejer er nemlig endt med en regning, der sprængte det oprindelige budget for et renove- For det kan være svært at overskue, hvor det egentlig er bedst at sætte ind. ”Måske viser isolering af skunken sig faktisk at være me- ringsprojekt i boligen. Endnu flere har oplevet, at projektet re energibesparende end de nye vinduer, boligejeren troede, trak ud, fordi de manglede viden og overblik, inden projektet var den bedste løsning”, fortsætter Torben Kaas. startede. Det viser en undersøgelse, Analyse DK har lavet for Energistyrelsen. ”Tallene bør være en øjenåbner i forhold til, hvor vigtigt det er at gøre brug af rådgivere, der forstår at styre renove- ”Der findes en opfattelse af, at fordi rådgivning ikke fysisk kan vises frem, så har det ingen værdi. Men det er ikke rigtigt. Når folk hyrer rådgivere, ser vi, at de får en mere effektiv styring og smartere løsninger, der i højere grad opfylder deres ønsker og behov”, uddyber han. ringsprojekter”, påpeger Torben Kaas, branchechef i Dansk Byggeri. >>> 23 Spar penge på at renovere din bolig Alt for mange danskere har oplevet, at et byggeri trækker unødigt ud. >>> Energistyrelsens nye ordning eksempel et nyt køkken kan kombineres med energibespa- Samme budskab lyder fra Energistyrelsen, der i efteråret rende tiltag. Rådgivningen omfatter tekniske forhold, hvad 2014 lancerede BedreBolig-ordningen. Ordningen giver det koster og hjælp til den praktiske gennemførelse. På den boligejere mulighed for gennem en BedreBolig-rådgiver at måde kan en boligejer komme hele vejen gennem renoverin- købe rådgivning om energirenovering af boligen og samtidig gen på betryggende vis”, siger Hanne Lind Mortensen, chef- få hjælp til indhentning af tilbud og byggestyring. konsulent i Energistyrelsen. Boligejeren vælger selv, hvor meget rådgivning han el- ”BedreBolig-rådgivning har fokus på energirigtige løsninger, men tager udgangspunkt i husejerens ønsker for ler hun ønsker at købe og aftaler pris og omfang direkte med boligen. Det vil sige, at man får rådgivning om, hvordan for BedreBolig-rådgiveren. n Gode grunde til energirenovering Ifølge Energistyrelsen er der flere gode grunde for boligejeren til at investere i forbedringer af boligen, der sparer på energien. ➜ Varmeregningen er en tung post hos mange boligejere ➜ Det koster typisk 9-10 gange så meget at opvarme ældre huse til 20-21 grader som nybyggede huse med samme opvarmningsform ➜ Energirenovering kan hjælpe boligen til et bedre energi- mærke og øget værdi ved salg. Et 140 m2 stort parcelhus bliver i gennemsnit mere end 400.000 kr. mere værd, hvis energimærket for eksempel opgraderes fra G til C ➜ Energirenovering forbedrer komfort og indeklima ➜ Mange boligejere har friværdi nok til at optage et realkre ditlån, der kan finansiere en energirenovering Med en BedreBolig-rådgiver til at styre processen kommer boligejerne lettere gennem en renovering. Om BedreBolig Find inspiration BedreBolig er Energistyrelsens nye ordning, som skal gøre det På Totalkredits hjemmeside kan du finde yderligere mere overskueligt for boligejerne at energirenovere. BedreBolig- information om renovering af boliger og inspiration rådgivere tilbyder boligejere rådgivning om, hvilke energiforbed- til forbedringer, der kan være relevant for din bolig. ringer der bedst betaler sig at udføre – på baggrund af boligejerens egne ønsker og drømme for boligen. Rådgivningen foretages af særligt uddannede BedreBoligrådgivere og indeholder et budget med den forventede størrelse af investeringen og den forventede besparelse på varmeudgifterne. Du kan læse mere om BedreBolig på www.BedreBolig.dk. 24 Pengenyt 1/2015 Blandt andet kan du se 10 gode råd til en lavere varmeregning og downloade brochuren: Kulde koster kassen. Se www.totalkredit.dk/boligforbedringer. Det kontaktløse kort er kendetegnet ved, at der er tilføjet dette symbol på kortet. Det samme er der på terminaler, hvor man kan betale med kortet, og endelig kan symbolet ses i ens netbank i forbindelse med betalinger, der er gennemført kontaktløst. F o t o : L P M a s t e r C a rd "Bip" – så er der betalt Det bliver lettere og hurtigere at betale med et Master- De kontaktløse kort kan også bruges på almindelig vis i ter- Card fra de lokale pengeinstitutter. Ved mindre køb kan minalerne, hvis man foretrækker det. man nu nøjes med at holde kortet hen over terminalen for at betale. Endnu er der ikke så mange butikker, der er klar med terminaler, der kan håndtere den nye teknologi. Supermarkedskæden LIDL tager mod kontaktløse kort, og det samme De lokale pengeinstitutter er langt fremme i forhold til den gør en række Joe & The Juice-cafeer. Fra marts gør Coops nyeste kortteknologi. Som de første i sektoren er de ved butikker (dog undtagen Fakta) det også, og forventningen er, at udskifte hele paletten af MasterCard med 14 forskellige at rigtig mange butikker vil opdatere deres terminaler, så den varianter – herunder både kredit- og debetkort – med kon- nye teknologi bliver vidt udbredt i løbet af det næste halve år. taktløse kort. Med den nye teknologi behøver man ikke længere På Dankortet efter sommerferien stikke kortet i terminalen ved betaling. Ved småbeløb behø- Dankortet kommer også med på de nye takter efter som- ver man heller ikke at bruge pinkoden. Det gør betalingen merferien. I tredje kvartal vil alle landets pengeinstitutter in- smidigere og forkorter ekspeditionstiden. troducere kontaktløse Dankort og Visa/Dankort. Det sker som led i en aftale om videreudvikling af Dankortet, som sektoren Så nemt er det Når ekspedienten har registreret et køb, skal man blot holde indgik med Dansk Erhverv i 2013. Udskiftningen til kontaktløse Dankort og Visa/Dankort kortet op foran terminalen. Når man hører et ”bip” og ser en vil også ske løbende i takt med, at de gamle kort udløber el- lampe lyse, eller displayet viser ”OK”, er betalingen gennem- ler skal udskiftes. ført, og man kan få sin kvittering. Så længe købet er under 200 kr., skal man hverken indtaste pinkode eller stikke kortet Også sikkert i terminalen. Er købet over 200 kr., skal man indtaste sin 4-cif- Det er ikke kun nemt og hurtigt at betale med det kontakt- rede pinkode. løse kort, men også sikkert. Man behøver således ikke være bange for misbrug af kortet. For det første kan man ikke Løbende udskiftning komme til at betale for den samme vare to gange ved for Udskiftningen af de nye kontaktløse MasterCard vil ske lø- eksempel at holde kortet for længe henover terminalen, idet bende, når de enkelte kort udløber eller skal udskiftes. betalingen kun kan gennemføres én gang. For det andet kan ”Mange af kortene står alligevel for at skulle udskiftes i der kun foretages fire-seks kontaktløse betalinger på op til de nærmeste måneder, så indfasningen af det nye kort kom- 200 kr. pr. betaling, før pinkoden igen skal indtastes. Og for mer til at ske relativt hurtigt”, siger kortchef i Lokale Penge- det tredje kan der kun betales et vist beløb kontaktløst uden institutter, Rasmus Poulsen, og understreger, at der er tale pinkode pr. dag – typisk 800 kr. om rigtig mange kort – en halv million MasterCard Debit og godt 125.000 kreditkort. Alt i alt er det altså kun at glæde sig over en højere grad af bekvemmelighed og valgfrihed, når man betaler. n 25 t a k S , å s d a v H – same procedure as last year? Har du fået lavet tømrer-/snedkerarbejde i forbindelse med fornyelse af dit køkken, er det noget af det, der kan give fradrag i skatten for 2014 ... Fotos: Colourbox Ser man på det over de seneste 20-30 år, er det ikke for skat – bliver også hele tiden mere præcise, så derfor er det meget at sige, at der er sket lidt af en revolution i måden, sjældent, at der er den helt store forskel på, hvad vi har be- vores mellemværende med Skat bliver gjort op på. Men talt i løbet af året, og hvad vi ender med at skulle betale helt set fra år til år er ændringerne ikke ret store. Lidt ligesom præcist. at se græs gro eller maling tørre. Således er ændringerne Sagen er jo, at det ikke er, når vi får årsopgørelsen, det fra sidste år til i år også meget små. Men derfor er det alli- afgøres, hvor meget vi skal betale i skat. Det er afgjort af, gevel værd at sætte sig ind i, hvordan det foregår, når det hvad vi har tjent i løbet af hele året, hvilke fradrag vi har for gøres op, hvad vi skal betale i Skat for året, der er gået. hele året, og hvad vi løbende betaler i skat. I april sidste år betalte Skat næsten 15 milliarder kr. tilbage til af, om det, vi allerede har betalt, stemmer med det, vi skal 2,9 millioner danskere, der havde betalt for meget i Skat i lø- betale. Årsopgørelsen en bare en slutafregning – en afstemning bet af året før, altså i 2013. Man kunne gå ind på skat.dk og tjekke sin årsopgørelse fra 10. marts sidste år, og i løbet af de første 14 dage var der 2,8 millioner danskere, der gjorde det. Nogle gjorde det mere end en gang, så i løbet af de 14 dage blev der vist årsopgørelser i alt 7,7 millioner gange. Mange var altså interesserede i at se deres årsopgørelse, og det har man da også pligt til. De oplysninger, årsopgørelsen er baseret på, stammer blandt andet fra ens arbejdsgiver og ens pengeinstitut, og ser det rigtigt ud, behøver man ikke gøre mere. Sådan er det for langt de fleste danskere. Systemet fungerer efterhånden så godt, at det eneste, den enkelte behøver gøre, er, lige at tjekke, at alt er, som det skal være. Systemerne, der skal forudsige, hvor meget vi kommer til at tjene i løbet af året – og derved hvor meget vi skal betale i 26 Pengenyt 1/2015 ... Det samme gælder malerarbejde ... ! Same procedure as every year Husk alle fradrag 2014. Men du har helt til nytår til at gøre noget ved skatten Når vi får årsopgørelsen er der dog alligevel noget, vi kan for i år. gøre, hvis vi vil sikre os, at vi betaler det rigtige i skat. Og den sikre vej til at få nedsat skatten er at betale ind For det første er det vigtigt at tjekke alle oplysningerne på på en ratepension eller en livrente. Du kan få fradrag for at årsopgørelsen og specielt at være opmærksom på, at alle betale 51.700 kr. ind på en ratepension i år, og med hensyn fradrag er med. til livrenter er der fuld fradragsret for indbetalinger. På Skats hjemmeside kan man finde en omfattende Så tag en snak med pensionsrådgiveren i dit lokale pen- gennemgang af de fradrag, der fortsat gælder for alminde- geinstitut om, hvordan indbetalinger på en pensionsordning lige lønmodtagere. Det gælder lige fra de mere almindelige kan hjælpe dig til en lavere skat. som fradrag for renteudgifter, kørselsudgifter, A-kasse-bidrag, I en mindre målestok kan du få fradrag for at give op til og beskæftigelsesfradrag og til de mere specielle som fra- 15.000 kr. til velgørende foreninger. Det skal dog mere være drag, hvis man er dagplejer, har øvrige lønmodtagerudgifter fordi, du ønsker at støtte et godt formål, end fordi du vil eller betaler børnebidrag. Samt for 2014 også håndværker- spare i skat, idet man jo betaler mere, end man sparer. Men fradraget. er der et formål, du ønsker at støtte, er det selvfølgelig en Det kan være en god idé at gå listen igennem, så man sikrer sig, at man ikke har overset et fradrag, man kan få fordel, at du kan give mere, end du ellers havde tænkt dig, i og med at den sparede skat betaler en del af beløbet. glæde af. ... og tagarbejde. Jo hurtigere du betaler eventuel restskat, jo billigere En anden ting, man kan gøre, er at skynde sig at betale, hvis man skal betale restskat. Skal du betale restskat, løber der renter på for hver dag, der går allerede fra 1. januar året efter, at skatteåret er slut. Altså fra før, man får sin årsopgørelse og rent faktisk med sikkerhed kan vide, om man skal betale restskat eller ej. I og med at det generelle renteniveau er så lavt, som det er i øjeblikket, er rentesatsen for restskatten dog ikke særlig høj i år, nemlig kun, hvad der svarer til 2,9 procent på årsbasis. Skat oplyser på sin hjemmeside, at det reelt svarer til, at man betaler omtrent 6 kr. i rente for hver 1.000 kr., man skal betale i restskat, hvis man i stedet for at betale restskatten før 1. januar venter til, man har fået sin årsopgørelse i marts. Det er selvfølgelig ingen bondegård, men med henblik på kommende år skal man huske, at hvis renteniveauet stiger, så kan det blive en anden rentesats, vi taler om, og så kan beløbet blive betragteligt højere. Betaler man ikke sin restskat før 1. juli i år, bliver der i Det såkaldte håndværkerfradrag er afskaffet fra i år og fremover, men gælder for 2014. Har du fået lavet håndværkerarbejde på stedet for renten lagt et tillæg på 4,9 procent oven i restskat- din bopæl sidste år, og betales regningen senest 28. februar i år, ten, og så begynder beløbet at blive mere mærkbart. Dog kan du trække arbejdslønnen fra i skat. Man kan trække op til naturligvis afhængigt af, hvor stort et beløb vi taler om, at 15.000 kr. fra, og det betyder, at man kan spare cirka 5.000 man skylder i restskat. Restskat op til 18.700 kr. indregnes i kr. Hver enkelt skatteyder kan trække 15.000 fra. Er man to, skatten for 2016. Er restskatten over dette beløb, betales den der bor sammen, kan man altså i alt trække 30.000 kr. fra og i tre afdrag i september, oktober og november. spare cirka 10.000 kr.. Skat eller pension? der, som man finder på Skats hjemmeside. I det hele taget kan Men ellers er det som sagt ikke, når du får årsopgørelsen, man her læse nærmere om, hvilke krav der skal være opfyldt. Arbejdet skal være med på en liste over godkendte arbej- men i løbet af året, det afgøres, hvad du skal betale i skat. Det er altså for sent for alvor at gøre noget ved skatten for 27 Pas på – ændringer i virksomhedsskatteloven giver risiko for dobbeltbeskatning Nye regler i virksomhedsskatteloven skal forhindre, at Undtagelser aktiver, der indgår i virksomhedsordningen, stilles til sik- Der er dog tre undtagelser. kerhed for privat gæld. Ejer du en virksomhed, og er du ikke opmærksom på de nye regler, risikerer du at blive En forretningsmæssig disposition beskattet to gange. For det første vil der ikke ske beskatning, hvis sikkerhedsstillelsen sker som led i en sædvanlig forretningsmæssig Har du en virksomhed, og bruger du virksomhedsordningen, disposition. Det er en konkret vurdering, om der er tale om er det et krav, at der udarbejdes et regnskab, som opfylder en forretningsmæssig disposition. Blandt andet ses der på, bogføringslovens krav, og at bogføringen tilrettelægges, om det er den løbende samhandel mellem virksomheden og så virksomhedens økonomi holdes adskilt fra din private låntager, som giver behovet for sikkerhedsstillelse. Eksempel- økonomi. For at understrege dette princip, er der kommet vis kan der være tale om, at en leverandør til din virksomhed nye såkaldte værnsregler i virksomhedsskatteloven, som skal mangler likviditet for at kunne udføre en ordre for virksom- forhindre, at selvstændigt erhvervsdrivende stiller aktiver, der heden. Det kan betyde, at der er behov for, at virksomheden indgår i virksomhedsordningen, til sikkerhed for privat gæld. stiller sikkerhed over for leverandørens pengeinstitut. Og i så fald vil du altså ikke blive beskattet som følge af sikkerheds- Selv om man betaler sin skat med glæde, stillelsen. behøver man jo ikke gøre det to gange Det betyder, at hvis du for fremtiden stiller virksomhedens Ejendomme, der både bruges til bolig og erhverv aktiver til sikkerhed for privat gæld, øges den personlige ind- Den anden undtagelse går ud på, at der heller ikke skal ske komst, du bliver beskattet af. I praksis bliver du beskattet af beskatning, hvis den selvstændigt erhvervsdrivende stiller sik- det laveste beløb af enten gældens kursværdi eller værdien kerhed med aktiver, der indgår i virksomhedsordningen, for af sikkerhedsstillelsen på det tidspunkt, hvor sikkerheden stil- gæld i en ejendom, der både bruges af virksomheden og til les. Der er ikke tale om en fremrykket beskatning i henhold privat bolig. Det kræver dog, at gælden, som aktiverne stilles til det, du ellers skulle have betalt skat af (hæverækkefølgen), til sikkerhed for, ikke overstiger værdien af den ejendom, der men en ekstra beskatning, og det betyder, at der i praksis er bolig for virksomhedsejeren. bliver tale om dobbeltbeskatning. Har du for eksempel en kassekredit med en trækningsret Driver man for eksempel et landbrug, kan man stille hele landbrugsejendommen til sikkerhed for privat gæld på 1 million kr., som ikke indgår i virksomhedsordningen, men under forudsætning af, at gælden ikke overstiger værdien af som er sikret med aktiver med en værdi på 1 million kr., der stuehuset på landsbrugsejendommen. indgår i virksomhedsordningen, vil du blive beskattet på den 28 måde, at det største samlede træk på kassekreditten i løbet Overgangsordning af året vil blive regnet som personlig indkomst. Også selv om Den tredje undtagelse er en overgangsordning, der løber der er sat penge ind på kassekreditten, som er hævet igen. frem til 31. december 2017. Det gælder for privat gæld sikret Pengenyt 1/2015 Selvstændigt erhvervsdrivende risikerer dobbeltbeskatning, hvis de fremover bruger virksomhedens aktiver som sikkerhed for privat gæld. Fotos: Colourbox En undtagelse er dog, hvis en virksomheds aktiver indgår som sikkerhed for en ejendom, der både bruges som virksomhed og til privat bolig. ved virksomhedsaktiver, hvor sikkerhedsstillelsen eksisterede Hvis du har private aktiver, som på tilstrækkelig vis kan sikre den 10. juni 2014, hvor lovforslaget blev fremsat. din private gæld, kan det være en mulighed. Det vil ikke ud- Værdien af sikkerhedsstillelsen opgøres som det laveste løse beskatning, hvis den private gæld er sikret ved private beløb af enten gældens kursværdi eller sikkerhedens stør- aktiver, uanset at privatgælden også er sikret ved aktiver, der relse den 10. juni 2014. Er der eksempelvis gæld den 10. juni indgår i virksomhedsøkonomien. 2014 på 800.000 kr. sikret ved aktiver til en værdi af 1 mil- En anden mulighed er at fravælge virksomhedsordnin- lion kr. i virksomhedsordningen, kan aktivet frem til 31. de- gen, for eksempel ved at omdanne virksomheden til et kapi- cember 2017 benyttes til fortsat privat gældsstiftelse op til talselskab, hvilket vil gøre, at du kan stille sikkerhed i form af 800.000 kr., uden at det udløser beskatning. pant i ejerbeviserne (aktier, for eksempel) i stedet for pant i virksomhedsaktiverne. Hvordan undgår du at blive beskattet, når du har stillet virksomhedsaktiver til sikkerhed for privat gæld? Der er flere muligheder, som du i første omgang bør drøfte med din revisor, så I i fællesskab kan planlægge den mest hen- En tredje mulighed kan være at gå fra virksomhedsordningen over i kapitalafkastordningen. Men som sagt – tag en drøftelse af mulighederne med din revisor. n sigtsmæssige fremgangsmåde for håndtering af din økonomi. 29 Forvaltningskapitaler Forvaltningsinstituttet for Lokale Pengeinstitutter er godkendt af Justitsministeriet til bestyrelse af: • Fondes midler • Værgemålsmidler • Båndlagt arv/gave - herunder rentenydelseskapitaler Instituttet fungerer som forvaltningsafdeling for kunderne i bl. a. de lokale pengeinstitutter. Vi er altid gerne til disposition Alle er velkomne til at kontakte os og trække på vores ekspertise i forvaltningsspørgsmål – herunder regnskabsog investeringsregler, ansøgning om frigivelse af beløb under værgemålsmidler og båndlagte kapitaler m.v. Opdateret information om de forskellige forretningsområder findes også på vores hjemmeside: www.forvaltningsinst.dk Her er nyttig viden at hente for bl. a. • • • • advokater og revisorer medlemmer af fondsbestyrelser værger personer med båndlagte kapitaler m.v. Forvaltningsinstituttet f o r L o k a l e P e n g e i n s t i t u t t e r Toldbodgade 33 · Postboks 9019 · 1022 København K · Tlf. 3369 1777 · Fax 3314 9796 · E-mail: [email protected] · www.forvaltningsinst.dk SKEMA SIDERNE Pengenyt 1/2015 PÅ CD-ROM SKATTEKALENDER 2015 Der kan frit indbetales restskat for 2014. Beløbet vil dog blive tillagt en dag-til-dag rente svarende til 2,9 procent om året Skat begynder at vise personlige skatteoplysninger i TastSelv på www.skat.dk. De opdateres løbende 1 til 1 Overskydende skat op til 100.000 kr. sættes ind på din Nemkonto. Det samme gælder oversky dende skat over 100.000 kr. Det kan dog godt tage lidt længere tid Frist for rettelser og til føjelser til årsopgørelse Sidste frist for indbetaling af restskat for 2014 for at undgå et rentetillæg på 4,9 procent (skal du for eksempel betale 15.000 kr. i restskat, koster det ca. 215 kr., hvis du gør det lige før 1. juli, men 735 kr., hvis du venter til efter 1. juli) Bopæl den 5. september afgør, hvilken skattekommune der er gældende for 2016 Forskudsopgørelse for 2016 kan ses i TastSelv Sidste frist for indbeta ling af skat for 2015 for at undgå at betale renter af beløbet (bemærk at sidste bankdag i 2015 er 30. december) Sidste frist for anmodning om tilbagebetaling af overskydende skat for 2015 rom, så blinde og svagtseende juli 1 januar til 8 marts har mulighed for at “læse” blaSkat indsamler oplysninger fra arbejdsgiveren, pengeinstitutter og andre til brug for årsopgørelsen for 2014 9 marts 7 april 15 til 25 april navigere rundt i teksten. Selve Sidste frist for betaling af arbejde udført i 2014, hvis man vil have håndværker fradrag for arbejdet Servicebrev eller servicemeddelelse kan ses i TastSelv, hvis ens årsopgørelse ikke er klar. Er det første gang, du skal have en udvi det selvangivelse, kan du selv vælge det i TastSelv Årsopgørelse på papir udsendes, hvis man er fritaget eller ikke omfattet af digital post. maj juli 20 21 20 okt. nov. 31 dec. de særlige Daisy-afspillere, som mange blinde og svagtseende bruger, eller på andre afspillere, der kan afspille mp3-filer. Vi råder over et mindre antal cdrommer til udlån, men det er også muligt at få en aftale om at få en cd-rom tilsendt fast, når nye henvendelse i dit lokale penge institut. T ENY G PEN 5 sep. Cd-rommerne kan afspilles på Du kan rekvirere en cd-rom ved Frist for indsendelse/indtastning af udvidet selvangi velse og for rettelser og tilføjelser til årsopgørelse for ægtefæller til personer med udvidet selvangivelse aug. sep. lydfilerne er i mp3-formatet. numre af Pengenyt udkommer. 1 1 skat, pension og meget andet. format, som gør, at brugeren kan feb. 28 dets artikler om privatøkonomi, Der er tale om det særlige Daisy- 3 feb. Årsopgørelse kan ses i TastSelv, og du kan oplyse nye tal eller ændringer til årsopgørelsen Pengenyt fås også indtalt på cd- januar Betaling af restskat for 2014 over 18.700 kr. (plus rentetillæg på 4,9 procent = 19.616 kr. i alt) i tre rater Sidste frist for indbeta ling på ratepension og livrenter med fradragsvirkning for 2015 (bemærk at sidste bankdag i 2015 er 30. december) Sidste frist for ændring af forskudsopgørelse for 2015 via TastSelv 31 SKEMA SIDERNE JA ▼ Har du mindre end 24 km mellem hjem og arbejde (frem og tilbage lagt sammen)? NEJ ▼ BEFORDRINGSFRADRAG Intet fradrag ▼ NEJ Er din transportvej over 120 km i alt? ▼ JA 2014: 201,60 kr. + 1,05 kr. pr. km over 120 km pr. dag 2015: 196,80 kr. + 1,03 kr. pr. km over 120 km pr. dag *) *) Samlet kørsel ÷ 24 km 2014: 2,10 kr. pr. km pr. dag 2015: 2,05 kr. pr. km pr. dag *) Bor man i en såkaldt udkantskommune, kan man også få befordringsfradrag på 2,05 kr. pr. km for de km, der ligger ud over 120 km. Man kan se hvilke kommuner, der regnes som udkantskommuner på skatteministeriets hjemmeside, skm.dk. Er der givet gaver til ægtefælle? JA ▼ GAVEAFGIFT 2015 Gaver mellem ægtefæller er fritaget for afgift/indkomstskat Er der givet gaver til børn, børnebørn, oldebørn m.v., stedbørn og disses afkom, plejebørn (i visse tilfælde), samlever (fælles bopæl i mindst 2 år), afdødt barns eller stedbarns efterlevende ægtefælle, forældre, stedforældre eller bedsteforældre? NEJ ▼ ▼ NEJ Er der givet gaver til svigerbørn? JA ▼ ▼ Ingen afgift NEJ Overstiger gaven 21.200 kr. (20.900 kr. i 2014) fra hver person? 15% i afgift af alt hvad der ligger over bundgrænsen på 60.700/21.200 kr. (59.800 kr./20.900 kr. i 2014) dog 36,25% afgift ved gaver til sted- og bedsteforældre ▼ JA NEJ ▼ Overstiger gaven 60.700 kr. (59.800 kr. i 2014) fra hver person? ▼ ▼ JA ▼ Gaver til alle andre er indkomstskattepligtige for modtageren JA NEJ Gavegiver og gavemodtager skal senest den 1. maj det efterfølgende år indgive anmeldelse om afgiftspligtige gaver og den afgiftspligtige værdi til SKAT. ▼ Er der følgende arvinger: ◆ børn, børnebørn, oldebørn m.v. og stedbørn og disses afkom ◆ forældre ◆ barns eller stedbarns ægtefælle (uanset om barnet lever) NEJ ◆ personer, der har haft fælles bopæl med afdøde i de sidste 2 år før dødsfaldet (f.eks. ugifte par) ◆ frasepareret eller fraskilt ægtefælle ◆ plejebørn (i visse tilfælde) Afgift (tillægsboafgift): 25% af de første 272.900 kr. (268.900 kr. i 2014), 36,25% af resten ▼ BOAFGIFT (ARVEAFGIFT) 2015 Ingen afgift ▼ JA Overstiger boets værdi 272.900 kr. (268.900 kr. i 2014)? ▼ JA Boafgift på 15% af den del der overstiger 272.900 kr. (268.900 kr. i 2014) 32 Pengenyt 1/2015 NEJ Ægtefæller er fritaget for boafgift. Ægtefæller betragtes som to selvstændige arveladere (dette gælder også, når ægtefælle sidder i uskiftet bo – altså dobbelt bundfradrag) og to selvstændige arvinger uanset formuefællesskab, skilsmissesæreje eller fuldstændigt særeje. Beløbsgrænserne reguleres årligt efter Personskattelovens § 20. SKEMA AKTIEAVANCEBESKATNING for personer, SIDERNE BINDENDE SVAR, Skatteforvaltningsloven §§ 23, 29 og 42 Aktieavancebeskatningsloven af 21/12 2005 Gevinst Beskattes som aktieindkomst Tab Børsnoterede aktier: Modregnes i udbytter og gevinster fra børsnoterede aktier. Overskydende tab kan fremføres uden tidsbegrænsning. Gebyr Gebyr, ændring af indkomsteller ejendomsværdiskat Gebyr, klage til Landsskatteretten*) Tab Ikke noget fradrag 400 kr. 2.100 kr. 800 kr. 2.200 kr. 400 kr. 2.200 kr. 400 kr. Bundfradrag ved topskat 201320142015 421.000 kr. 449.100 kr. 459.200 kr. Alle der er fyldt 18 år 42.000 kr. 42.800 kr. 43.400 kr. Børn/unge under 18 år 31.500 kr. 32.100 kr. 32.600 kr. BØRNETILSKUD 2015, Børnetilskudsloven AKTIEINDKOMST, Personskatteloven § 8a 201320142015 Aktieudbytte og aktieavancer, der er skattepligtige Indtil 49.200 kr.*) (49.900 kr. i 2015) Over 49.200 kr.*) (49.900 kr. i 2015) 27% 42% 27% 42% 27% 42% *) Bundfradraget kan overføres mellem ægtefæller. ARBEJDSMARKEDSBIDRAG, Arbejdsmarkedsbidragsloven § 1 201320142015 Beregnes af løn og vederlag samt af skattepligtige personalegoder m.v. 8% 8% 8% Godtgørelse for benyttelse af egen bil samt motorcykel til erhvervsmæssig kørsel er skattefri, hvis den ikke overstiger følgende beløb: Indtil 20.000 km i ét år Ud over 20.000 km i ét år 2013 2014 2015 3,82 kr./km 2,13 kr./km 3,73 kr./km 2,10 kr./km Endnu ikke kendt 20.000 km-grænsen gælder kun for den enkelte arbejdsgiver. 1.339 kr. 1.365 kr. 6.846 kr. 888 kr. 3.423 kr. 0 kr. 2.208 kr. Engangsbeløb Adoptionstilskud vedr. udenlandsk barn. Skal søges. § 10b 50.871 kr. Pr. halvår 6.846 kr. 888 kr. BØRNE- OG UNGEYDELSER pr. kvartal, Børne- og ungeydelsesloven § 1 0-2 årige 3-6 årige 7-14 årige 15-17 årige (pr. måned) 201320142015 4.299 kr. 3.402 kr. 2.679 kr. 893 kr. 4.404 kr. 3.486 kr. 2.745 kr. 915 kr. 4.443 kr. 3.519 kr. 2.769 kr. 923 kr. Ydelsen udbetales for kvartalet efter barnets fødsel og sidste gang for den måned, hvor den unge fylder 18 år. Beløbet er skattefrit. Ved erhvervsmæssig kørsel forstås: - kørsel mellem sædvanlig bopæl og arbejdsplads i indtil 60 arbejdsdage inden for de foregående 24 måneder - kørsel mellem arbejdspladser og - kørsel inden for samme arbejdsplads Ydelsen til 15-17-årige kan i visse tilfælde bortfalde, eksempelvis hvis den unge ikke følger sin uddannelsesplan. Fra 2014 aftrappes ydelsen, hvis modtageren (oftest moderen) tjener mere end 723.100 kr. om året. For et par sker aftrapningen på baggrund af, hvad de hver især tjener over dette beløb. Indhent yderligere oplysninger om reglerne hos skatteforvaltningen. BEGRAVELSESHJÆLP 2015, Sundhedsloven § 160 Begravelseshjælp Hvis afdøde er 18 år eller mere Hvis afdøde er under 18 år Pr. kvartal Ordinært, udbetales kun efter ansøgning (pr. barn) § 2 Ekstra, udbetales kun efter ansøgning (pr. husstand) § 3 Særligt børnetilskud, udbetales uden ansøgning. Til forældreløse børn § 4, stk. 2 Særligt tillæg § 4, stk. 4 I en række andre tilfælde § 4, stk. 3 Flerbørnstilskud pr. barn ved flerbørnsfødsler, indtil børnene fylder 7 år. Skal ikke søges. Første barn Følgende børn § 10a Børnebidrag (Normalbidraget) § 14 Særligt tillæg § 14 BEFORDRINGSGODTGØRELSE, Ligningsloven § 9b Årlig kørsel 2015 400 kr. BUNDFRADRAG, Personskatteloven §§ 7 og 10 Eneste undtagelse fra ovenstående er børsnoterede aktier købt før 1/1 2006, som er ejet mere end tre år, og hvor beholdningen var under 136.600 kr. (273.100 kr. for ægtepar) 31/12 2005 Skattefri 2014 300 kr. *) For 2014 gælder gebyret for klage til Landsskatteretten og Skatteankestyrelsen Unoterede aktier: Tabsfradrag (særlig modregningsadgang i anden indkomst). Gevinst 2013 10.400 kr. 8.700 kr. DAGPENGE 2015, Arbejdsløshedsforsikringsloven DagÅr Fuldtidsforsikrede dagpengemodtagere 827 kr. 215.020 kr. Nationalbankens officielle diskonto, senest ændret 6/7 2012 0,00 % Formuegrænser Hvis afdøde er ugift og ikke har børn under 18 år Hvis afdøde er gift og/eller har børn under 18 år 17.450 kr. 34.800 kr. Begravelseshjælpen nedsættes krone for krone med det beløb, en eventuel formue overstiger 17.450 kr., hvis afdøde er ugift, og 34.800 kr., hvis afdøde er gift. Det betyder, athjælpen helt bortfalder ved formuer over henholdsvis 27.850 kr. og 45.200 kr. Hjælp til afdøde født før 1. april 1957 er dog mindst 1.050 kr. BESKÆFTIGELSESFRADRAG, Ligningsloven § 9j 201320142015 Beregnes af løn, vederlag og skat- tepligtige personalegoder m.v. 6,95% dog 7,65% dog 8,05% dog ÷ indskud på pensionsordninger maks. 22.300 kr.maks. 25.000 kr.maks. 26.800 kr. Særligt beskæftigelsesfradrag for - enlige forsørgere 5,40% dog 5,40% dog maks. 17.700 kr. maks. 17.900 kr. DISKONTOEN EFTERLØN 2015, Arbejdsløshedsforsikringsloven 82%-sats – overført fra overgangsydelse 91%-sats 100%-sats Dag 678 kr. 753 kr. 827 kr. År 176.280 kr. 195.780 kr. 215.020 kr. EJENDOMSAVANCE, Ejendomsavancebeskatningsloven § 6 Maksimalt fradrag ved opgørelse af fortjeneste ved salg af fast ejendom 2013 2014 2015 268.600 kr. 273.500 kr. 277.500 kr. 33 SKEMA EJENDOMSVÆRDISKATTESATSER, Ejendomsværdiskatteloven §§ 5-8 2013 Ejendomsværdiskat - af ejendomsværdi under 3.040.000 kr. - af ejendomsværdi over 3.040.000 kr. 2014 2015 1% 3% 1% 3% 1% 3% Nedslag i ejendomsværdiskatten for ejerboliger erhvervet den 1. juli 1998 eller før. Beregnet af hele ejendomsværdien 0,2% 0,2% 0,2% Yderligere nedslag i ejendomsværdiskatten for visse ejerboliger erhvervet den 1. juli 1998 eller før. Beregnet af hele ejendomsværdien 0,4% (maks. 1.200 kr.) 0,4% (maks. 1.200 kr.) 0,4% (maks. 1.200 kr.) SIDERNE HUSDYRBESÆTNING, Husdyrbeskatningsloven § 2 2013 Maksimal nedskrivning 15%15%15% *) For pensionister født før 1/7 1939 er grænsen 67 år. 2013 2014 Ifølge Virksomhedsskatteloven 2% 2% 2013 Minimum indskud Maksimalt indskud af årets nettolønindtægt 2014 Pensionsbeskatningsloven §§ 16 og 18 Privatordning Maks. indbetaling til kapitalpension 2013 2014 2015 - - - Maks. indbetaling til aldersopsparing 27.600 kr. 28.100 kr. 28.600 kr. Ratepension, altid fradragsberettiget 50.000 kr.*) 50.900 kr.*) 51.700 kr.*) 46.900 kr. 47.600 kr. Arbejdsgiverordning 2015 5.000 kr. 5.000 kr. 5.000 kr. 60% 60% 60% Dog kan der altid indskydes 250.000 kr. 250.000 kr. 250.000 kr. Etablering har fundet sted, når der er købt formuegoder for 80.000 kr. 81.500 kr. 2015 Endnu ikke kendt KAPITAL- OG RATEPENSION, ALDERSOPSPARING SAMT LIVRENTER, Livsvarig livrente, altid fradragsberettiget 46.000 kr. ETABLERINGSKONTO, Etablerings- og iværksætterkontoloven § 5 2015 KAPITALAFKASTSATS, Virksomhedsskatteloven §§ 9 og 22a Nedslag i ejendomsværdiskatten for pen- 0,4% sionister fyldt 65*) inden udgangen af ind- (maks. 6.000 kr. for helårskomståret. Beregnet af hele ejendoms- boliger og maks. 2.000 kr. værdien. Nedslaget er indkomstafhængigt for fritidsboliger) 2014 82.700 kr. Maks. indbetaling til kapitalpension Maks. indbetaling til aldersopsparing Maks. indbetaling til ratepension Maks. indbetaling til livsvarig livrente - - - 27.600 kr. 28.100 kr. 28.600 kr. 54.348 kr.*) 55.326 kr.*) 56.195 kr.*) Ingen beløbs-Ingen beløbs-Ingen beløbsgrænse grænse grænse *) Det maksimale fradrag er et samlet beløb for alle en persons ratepensioner. LØNMODTAGERFRADRAG, Ligningsloven § 9 FAGFORENINGSKONTINGENT 2013 Loft for fradrag (bemærk, at kontingenter 3.000 kr. til a-kassen og efterlønsordningen fortsat er fuldt fradrags-berettigede) 2014 3.000 kr. 2015 6.000 kr. Maksimalt beløb, der kan overføres til medarbejdende ægtefælle Arbejdsgiverens anskaffelsestidspunkt Bilens værdi sættes til: Højst 3 år*) fra 1. indregistrering Derefter: Oprindelig nyvognspris 75% af nyvognspris Mere end 3 år*) efter 1. indregistrering Arbejdsgiverens købspris inkl. evt. istandsættelsesudgifter 2013 Følgende procent af bilens værdi medregnes som personlig indkomst: Under 300.000 kr.**) Over 300.000 kr. Hertil kommer et miljøtillæg, der fra 2013 svarer til 150% af ejerafgiften 25% 20% 2014 25% 20% 2015 Reelt enlige 5.997 kr. 6.261 kr. 14.800 kr. Ophævet 2013 Bundfradrag Pengenyt 1/2015 8.000 kr. 2015 5.700 kr. 2015 222.700 kr. MINDSTERENTEN (EFTER KURSGEVINSTORDNINGEN) Obligationer, fordringer m.v. Udstedt i perioden Mindsterenten (dvs. den pålydende rente) 4% 10.10.2002 til og med 30.06.2003 3% 01.07.2003 til og med 31.12.2003 2% 01.01.2004 til og med 30.06.2005 3% 01.07.2005 til og med 30.06.2006 2% 01.07.2006 til og med 30.06.2007 3% 01.07.2007 til og med 31.12.2008 4% 01.01.2009 til og med 31.03.2009 3% Andre 01.04.2009 til og med 30.06.2010 2% 5.997 kr. 3.043 kr. 01.07.2010 til og med 30.06.2011 1% 01.07.2011 til og med 31.12.2011 2% 01.01.2012 til og med 30.06.2012*)1% 15.000 kr. Ophævet Obligationer købt før 27. januar 2010 vil altid kunne handles (eller blive indfriet), uden at kursgevinsten bliver beskattet, hvis de opfylder mindsterentekravet på udstedelsestidspunktet. Kursgevinsten er derimod skattepligtig, hvis obligationerne er købt fra og med 27. januar 2010. *) Herefter beregnes mindsterenten ikke længere. OPHØRSPENSION, Pensionsbeskatningsloven § 15a GRATIALER M.V., Ligningsloven § 7u, stk. 1 219.400 kr. 3% 201320142015 14.500 kr. Ophævet 215.500 kr. 2014 01.01.2002 til og med 09.10.2002 25% 20% GAVER, Ligningsloven § 8a, stk. 1 Gaver til godkendte foreninger m.v. 2013 4% Pensionen indtægtsreguleres. Grundbeløbet udbetales dog ubeskåret, medmindre man har arbejdsindtægt, der overstiger 305.700 kr. Maksimalt fradrag pr. år. Mindstebeløb pr. forening m.v. 5.600 kr. 23.11.2001 til og med 31.12.2001 FOLKEPENSION 2015, Pensionsloven § 12 Grundbeløb pr. måned Pensionstillæg pr. måned 5.500 kr. 2014 01.01.2001 til og med 22.11.2001 *) Ændres i 2013 til 36 måneder. **) Værdien beregnes dog som mindst 160.000 kr. 2013 MEDARBEJDENDE ÆGTEFÆLLE, Kildeskatteloven § 25A FIRMABIL 34 Bundgrænse ved fradrag for visse lønmodtagerudgifter 2014 8.000 kr. 2015 8.000 kr. Maksimalt indskud af kapital fra salg af virksomhed 2013 2014 2015 2.507.900 kr. 2.553.100 kr. 2.590.700 kr. SKEMA PERSONSKATTESATSER SIDERNE RETSHJÆLP 2015, Retsplejeloven §§ 323 og 325 Skattegrundlag og procenter 2013 20142015 Ved advokat og fri proces Bundskat Beregnes af: Personlig indkomst + positiv nettokapitalindkomst 5,83% 6,83%8,08% Indtægtsgrænse: Enlige Indtægtsgrænse: Samlevende Indtægtsgrænse: Tillæg pr. barn under 18 år Topskat Beregnes af: Personlig indkomst + positiv nettokapitalindkomst (÷ et bundfradrag på 41.400 kr. – det dobbelte for ægtepar. 40.800 kr. i 2014) + indskud på kapitalpensionsordninger ÷ bundfradrag 459.200 kr. (449.100 kr. i 2014) Bundfradraget overføres ikke mellem ægtefæller, dog sambeskattes positiv nettokapitalindkomst. Kommuneskat (beregningseksempel – varierer fra kommune til kommune) 15% 15%15% SELSKABS- OG VIRKSOMHEDSSKAT Aktie- og anpartsselskaber 2013 2014 2015 Skatteprocent ved betaling af a conto skat 25% 24,5% 23,5% Virksomhedsskat 2013 20142015 Skat af opsparet overskud 25% 24,5% 23,5% SKATTELOFT, Personskatteloven § 19, stk. 1 2013 20142015 Skatteloftet udgør 51,7% 51,7% 51,95% SOMMERHUS TIL RÅDIGHED, Ligningsloven § 16, stk. 5 24,87% 24,87% 24,87% Sundhedsbidrag 6% 5% 4% I alt 51,7% 51,7% 51,95% Overstiger skatteprocenten skatteloftet på 51,7%/51,95%, nedsættes topskatten tilsvarende. Følgende medregnes som indtægt, pr. uge Uge 22-34 Andre uger 42% 42% 2013 2014 2015 1/2% af ejendomsværdien 1/4% af ejendomsværdien STRAKSAFSKRIVNING, Afskrivningsloven §§ 6, 11, 42 og 43 Særligt skatteloft for positiv netto- 43,5% kapitalindkomst Overstiges dette skatteloft, nedsættes topskatten af den positive nettokapitalindkomst tilsvarende. Kirkeskat (gennemsnitstal – varierer) 304.000 kr. 386.000 kr. 53.000 kr. Største købspris for driftsmiddel, hvis udgiften ønskes fratrukket straks 201320142015 12.300 kr. 12.600 kr. 12.800 kr. SU-SATSER 2015 0,89% 0,89% 0,89% PENSIONSAFKASTSKAT, Pensionsafkastbeskatningsloven § 2 Satser for 18- og 19-årige i ungdomsuddannelser pr. md. Grundsats til alle 1.307 kr.*) Maks. tillæg til hjemmeboende afhængigt af forældres indkomst 1.628 kr. Maksimum i alt 2.935 kr.**) 2013 20142015 Grundsats til udeboende med særlig godkendelse 3.786 kr. Pensionsafkastskat 15,3% 15,3%15,3% Maks. tillæg afhængigt af forældres indkomst 2.117 kr. Maksimum i alt 5.903 kr. Stipendium til hjælp til dækning af undervisningsafgifter maks. 2.304 kr. REJSEGODTGØRELSE, Ligningsloven §§ 9 og 9A BetingelserVarighed på mere end 24 timer for rejser i Danmark og udlandet. Der kan højst fradrages 25.900 kr. (25.500 kr. i 2014) pr. år pr. person. Satser i videregående uddannelser og for studerende på 20 år og derover i ungdomsuddannelser Hjemmeboende 2.935 kr.***) LogiUdgifter til logi kan dækkes skattefrit efter regning, eller ved at arbejdsgiver stiller bolig til rådighed. Stilles der ikke logi til rådighed, kan der betales med følgende satser: Udeboende 5.903 kr. Stipendium til hjælp til dækning af undervisningsafgifter maks. 2.304 kr. SU-lån 3.020 kr. Slutlån 7.791 kr. Tillægsstipendium til enlige forsørgere 5.903 kr. Ekstra lån til forsørgere 1.511 kr. 2013 20142015 Rejse Godtgørelse pr. døgn Pr. påbegyndt time 195 kr. 199 kr. 202 kr. 455 kr. 18,96 kr. 464 kr. 19,33 kr. 471 kr. 19,63 kr. Der kan højst udbetales rejsegodtgørelse i 12 måneder ved rejse i Danmark og i udlandet. Fri fortæring Hvis der under rejsen/mødet modtages delvis fri fortæring, reduceres godtgørelsen med flg. beløb pr. døgn: Morgenmad Frokost Middag 68,25 kr. 136,50 kr. 136,50 kr. 69,60 kr. 70,65 kr. 139,20 kr. 141,30 kr. 139,20 kr. 141,30 kr. Særregler Langturschauffører Kørsel både i Danmark og udlandet pr. døgn 455 kr. 464 kr. 471 kr. Turistchauffører Kørsel udelukkende i Danmark pr. døgn 75 kr. 75 kr. 75 kr. Kørsel både i Danmark og udlandet pr. døgn 150 kr. 150 kr. 150 kr. 2014 2015 *) Hvis uddannelsen er startet efter 1. juli 2014, er beløbet 916 kr. **) Hvis uddannelsen er startet efter 1. juli 2014, er beløbet 2.544 kr. ***) Hvis uddannelsen er startet efter 1. juli 2014, er beløbet 2.544 kr. Fra andet halvår 2015 er beløbet 916 kr. + et tillæg på maks. 1.628 kr. afhængig af forældres indkomst. TELEFON, Ligningsloven § 16, stk. 12 2013 20142015 Værdi af fri telefon 2.500 kr. 2.600 kr. 2.600 kr. UDLIGNINGSSKAT, Personskatteloven § 7a RESTSKATTEBETALING, Kildeskatteloven §§ 61 og 61a Restskat for 2013 Restskat op til Indregnes i den løbende skat for 18.300 kr. 2015 18.700 kr. 19.000 kr. 2016 2017 Beregnes af pensionsindtægter ÷ et bund- fradrag på 374.800 kr. (369.400 kr. i 2014) – for ægtepar, hvor den ene ægtefælles indkomst er mindre end 125.000 kr. (123.200 kr. i 2014) om året overføres forskellen op til de 125.000 kr. (123.200 kr. i 2014) til den anden ægtefælles bundfradrag) 201320142015 6% 6% 5% VALUTAKURSGEVINST OG -TAB, Kursgevinstloven §§ 14 og 23 Skattefri bundgrænse for personer 201320142015 2.000 kr. 2.000 kr. 2.000 kr. 35 PENGENYT Landet rundt – året rundt Som kunde i en af de 66 banker, sparekasser og andelskasser, der er medlemmer af Lokale Pengeinstitutter, kan du bruge dit hævekort i pengeautomater i alle vores ca. 600 afdelinger over hele landet. Vi er hver for sig selvstændige, lokale pengeinstitutter, men ét af vores fælles mål er god service – landet rundt, året rundt Alm. Brand Bank Middelfart Sparekasse BankNordik Møns Bank Borbjerg Sparekasse Nordfyns Bank Broager Sparekasse Nordjyske Bank Danske Andelskassers Bank Nordoya Sparikassi Den Jyske Sparekasse Nørresundby Bank Djurslands Bank PenSam Bank Dragsholm Sparekasse Refsnæs Sparekasse Dronninglund Sparekasse Ringkjøbing Landbobank Eik Banki Rise Sparekasse Fanø Sparekasse Rønde Sparekasse Faster Andelskasse Salling Bank Fjaltring-Trans Sparekasse Saxo Privatbank Flemløse Sparekasse Skjern Bank Folkesparekassen Sparekassen Balling Frørup Andelskasse Sparekassen Bredebro Frøs Herreds Sparekasse Sparekassen Den lille Bikube Frøslev-Mollerup Sparekasse Sparekassen Djursland Fynske Bank Sparekassen for Nr. Nebel og Omegn Fælleskassen Sparekassen Fyn Grønlandsbanken Sparekassen Kronjylland Hals Sparekasse Sparekassen Sjælland Hvidbjerg Bank Sparekassen Thy Jutlander Bank Sparekassen Vendsyssel Klim Sparekasse Stadil Sparekasse Kreditbanken Suduroyar Sparikassi Københavns Andelskasse Søby-Skader-Halling Sparekasse Langå Sparekasse Sønderhå-Hørsted Sparekasse Leasing Fyn Bank Totalbanken Lollands Bank Ulfborg Sparekasse Lægernes Pensionsbank vestjyskBANK Lån & Spar Bank Vorbasse-Hejnsvig Sparekasse Merkur, Den Almennyttige Andelskasse Østjydsk Bank 1 2015 PENGENYT ÆGTE KÆRLIGHED TIL VIN kan være udgangspunkt for en god investering Er der en bund under renten? TILLYKKE – du har fået Swipp Totalkredit bliver 25 år: En god idé fylder rundt Hvad så, Skat – same procedure as last year? Same procedure as every year ADVARSEL: Risiko for dobbeltbeskatning Mød os på Facebook
© Copyright 2024