1. No category

ESBJERG KOMMUNE
Årsrapport 2013
Indholdsfortegnelse
Til indhold
 Forord. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
 Kommuneoplysninger. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
 Ledelsespåtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
 Revisionsnotat. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
 Ledelsesberetning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Ledelsesberetning for hele kommunen . . . 9

Økonomiudvalget. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

Plan & Miljøudvalget . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Teknik & Forsyningsudvalget. . . . . . . . . . . 27

Socialudvalget. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

Arbejdsmarkedsudvalget. . . . . . . . . . . . . . 33

Børn & Familieudvalget . . . . . . . . . . . . . . . 36

Kultur & Fritidsudvalget. . . . . . . . . . . . . . . 41

Sundhed & Omsorgsudvalget . . . . . . . . . . 44

 Udgiftsregnskab . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
 Regnskabsberetning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
 Anvendt regnskabspraksis . . . . . . . . . . . . . . . 55
 Regnskabsopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
 Finansieringsoversigt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
 Balance 31/12-2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
 Nøgletal... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
Udbud af driftsopgaver . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
Regnskabsbegreber. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
 Øvrige regnskabsoversigter. . . . . . . . . . . . . . 69
Regnskabsoversigt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69

Hovedoversigt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

Sammendrag af regnskab . . . . . . . . . . . . . 74

Tværgående artsoversigt. . . . . . . . . . . . . . 87

Statusbalance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88

Anlægsoversigt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

Personaleoversigt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

Oversigt over Fanøaftaler . . . . . . . . . . . . 101

Garanti og Leasingforpligtelser. . . . . . . . 103

Eventualrettigheder

Udgivet:
maj 2014
Redaktion:Lene Andersen, Peter Sørensen
og Hardy Rasmussen, Esbjerg Kommune
Foto:Torben Meyer, Byhistoriske Arkiv,
Esbjerg Kommune
Layout:
sikret ved pantebreve. . . . . . . . . . . . . . . .
Eventualrettigheder

sikret ved gældsbreve. . . . . . . . . . . . . . .
Eventualrettigheder,

ej sikret ved lånedokument. . . . . . . . . . .
Finansielle aftaler & Konverterede lån. .

Nominelle værdier m.v. . . . . . . . . . . . . . .

104
105
107
108
109
Kommunikation, Esbjerg Kommune
Årsrapport 2013
3
The Tall Ships
Races 2014
Esbjerg
2.-5. august
Fokus på
talentudvikling og
eliteidræt
6.000
studerende i
Esbjerg
Kommune
Tag del i energien i Danmarks EnergiMetropol
FORORD
Til indhold
2013 blev endnu et aktivt år for Esbjerg Kommune.
Først og fremmest vil jeg fremhæve DGIs Landsstævne,
hvor Esbjerg Kommune fra den 4. – 7. juli var vært
for 23.500 aktive deltagere, som i en bred vifte af
idrætsaktiviteter og opvisninger satte et markant
præg på hele Esbjerg til glæde for kommunens
borgere og de mange besøgende.
Men derudover har der i løbet af året været mange
aktiviteter på kommunens mange opgaveområder
– og disse aktiviteter kan man læse om i
ledelsesberetningerne for de forskellige fagudvalg i
denne Årsrapport.
Budgettet for 2013 blev udarbejdet med fokus på økonomisk
ansvarlighed med både besparelser og effektiviseringer, men også
med nye tiltag og investeringer til sikring af fortsat god service
til borgerne. Den økonomiske ansvarlighed har præget 2013 og
årsregnskabets resultat viser da også et pænt driftsoverskud med
øgede opsparinger og styrket kassebeholdning samtidig med, at
målene for 2013 stort set er opfyldte.
Kig i Årsrapporten og dyk ned i historien om Esbjerg Kommune
anno 2013. Rapporten giver et overblik over, hvilke mål byrådet
på forhånd havde sat sig og om disse mål faktisk blev nået.
God læselyst!
Esbjerg, maj 2014
Johnny Søtrup
borgmester
Årsrapport 2013
5
KOMMUNEOPLYSNINGER
Til indhold
Kommune:
Esbjerg Kommune
Torvegade 74
6700 Esbjerg
Telefon: 7616 1616
Telefax: 7616 1617
Internet:www.esbjergkommune.dk
E-mail:[email protected]
CVR:
Hjemstedskommune:
Regnskabsår:
Byrådet:
Johnny Søtrup, borgmester
Jakob Lose
Henning Ravn
Jesper Frost Rasmussen
Bente Bendix Jensen
Kurt Bjarne Bjerrum
Alex Sørensen
Kurt Jakobsen
Annemette Knudsen Andersen
Karsten Degnbol
Henrik Andersen
Jørn Schultz
Anders Bohr Jørgensen
Tommy Noer
Jesper Vind Petersen
John Snedker
Anders Kronborg
Mussa Utto
Connie Geissler
Erik Christiansen
Ulla Koman-Mejer
Hans Erik Møller
Jørgen Ahlquist
Søren Heide Lambertsen
Diana Mose Olsen
Jørn Boesen Andersen
Henning Overgaard
Sarah Nørris Christensen
Henrik Vallø
Freddie Madsen
Kim Madsen
Direktionen:
Otto Jespersen, kommunaldirektør
Arne Nikolajsen, direktør
Lise Plougmann Willer, direktør
Jørn Henriksen, direktør
Hans Kjær, direktør
Revisionen:KPMG
Englandsgade 25
5100 Odense C
6
Årsrapport 2013
29 18 98 03
Esbjerg Kommune
1. januar – 31. december
LEDELSESPÅTEGNING
Økonomiudvalget har den 12. maj 2014 aflagt
årsrapporten for 2013 for Esbjerg Kommune til
Byrådet.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse
med Indenrigs- og Socialministeriets Budgetog regnskabssystem. Vi anser den valgte
Til indhold
regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således
at årsrapporten giver et retvisende billede af
kommunens aktiviteter og pengestrømme for
regnskabsåret 01.01 – 31.12.2013.
I henhold til styrelseslovens § 45 overgiver
Byrådet hermed regnskabet til revision.
Esbjerg Kommune, den 12. maj 2014
Johnny Søtrup
borgmester
Otto Jespersen
kommunaldirektør
Årsrapport 2013
7
REVISIONSNOTAT
Til indhold
INDLEDNING
Vi har foretaget en foreløbig gennemgang af
årsregnskab for 2013 for Esbjerg Kommune.
Vi skal præcisere, at omfanget og karakteren af
de udførte arbejdshandlinger alene medfører,
at vi på given foranledning kan udtale os om
de regnskabsposter eller regnskabsmæssige
forhold, som er anført under afsnittet ”Udført
arbejde”. Regnskabet kan derfor ikke på dette
grundlag forsynes med en egentlig revisionspåtegning eller en erklæring ud over en begrænset udtalelse.
Vi afgiver vores revisionsberetning vedrørende
revisionen af regnskabet for 2013 senest den 15.
august 2014.
UDFØRT ARBEJDE
Årsregnskabets opbygning og indhold
Vi har vurderet om kommunens regnskabsaflæggelse er foretaget i overensstemmelse med
formkravene i gældende regler fra Økonomi- og
Indenrigsministeriet. Den talmæssige korrekthed
og sammenhængen mellem regnskabet og de
enkelte posteringer er kontrolleret ved brug af
det foreliggende regnskabsmateriale.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at kommunens regnskabsaflæggelse generelt er foretaget i overensstemmelse med formkravene udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet, samt at der er
sammenhæng mellem regnskabets talmæssige
oplysninger og økonomisystemets oplysninger.
Aarhus, den 30. april 2014
KPMG
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Søren P. Nielsen
statsaut. revisor
8
Årsrapport 2013
LEDELSESBERETNING
1Indledning
Ledelsesberetningen giver en status over Esbjerg
Kommunes overordnede økonomi samt et indblik i, hvordan 2013 forløb.
Detaljerne om fagudvalgenes økonomi findes
under ”Fagudvalg/ledelsesberetninger”, hvor også udvalgenes tillægsbevillinger, mål og service
beskrives.
Ledelsesberetningen gennemgår i afsnit 2
kommunens overordnede økonomiske situation,
ligesom de økonomiske nøgletal kommenteres.
Herefter beskrives regnskabsresultatet i forhold
til det korrigerede budget i afsnit 3.
I ”Regnskabsberetning” på side 52 gennemgås
det realiserede regnskabsmæssige resultat, sammenhængen mellem opkrævede skatter og forbrug af ressourcer samt den økonomiske stilling
pr. 31. december 2013.
Opsummering af årets resultat
I Esbjerg Kommunes økonomiske politik er der
fokus på udvalgte finansielle nøgletal. Især på
den strukturelle balance og på den disponible
kassebeholdning.
I årsregnskabet for 2013 er der på de skattefinansierede områder et strukturelt driftsoverskud på
70,2 mio. kr. Når anlægsudgifterne medregnes
er der derimod et underskud på 131,4 mio. kr.
Det samlede resultatet på de skattefinansierede
områder er godt 216,5 mio. kr. bedre end
forudsat i det korrigerede budget for 2013.
Denne forbedring skyldes primært opsparinger
på drift og anlæg som følge af tidsforskydninger
i forbruget. Opsparingerne på i alt 160,9 mio. kr.
overføres til forbrug i 2014-2017.
Der er et overskud på de budgetgaranterede
områder og på beskæftigelsesområdet (ikkerammebelagte områder) på i alt 33,2 mio. kr.
Heraf reserveres indtil videre 31,5 mio. kr. til en
eventuel efterregulering fra Statens side i 2014.
Den kortfristede nettogæld er ikke faldet så
meget som forudsat. Derfor analyses det frem
til den kommende budgetlægning om det
nuværende niveau er varigt og dermed kan
indgå i grundlaget for budgetlægningen som
en permanent forbedring af den disponible
kassebeholdning.
Til indhold
Det reelle likviditetsmæssige overskud i 2013 kan
herefter opgøres til 29 mio. kr.
2 ØKONOMISK STATUS
Budget 2013 blev vedtaget på baggrund af
et bredt budgetforlig mellem alle Byrådets
partier. Budgetforliget var udtryk for et politisk
ønske om at genoprette den ubalance, der har
været på Kommunens ”husholdningsbudget”
(ordinære drift). Herunder at skabe balance
på de økonomiske parametre, som Kommunen
styres efter.
Forudsætningerne for budgetlægningen i form
af økonomiaftalen for 2013 mellem Regeringen
og Kommunernes Landsforening blev overholdt.
Budget 2013 holdt sig dermed indenfor rammerne af den aftalte vækst i serviceudgifterne og
bruttoanlægsudgifterne. Skatteudskrivningen
blev fastholdt på uændret niveau.
HOVEDTAL
Strukturel balance
Den strukturelle balance beskriver balancen
mellem kommunens skattefinansierede udgifter
og indtægter på henholdsvis drift og anlæg.
Nedenstående tabel viser, at der oprindeligt var
forventet et underskud på 314,3 mio. kr. i 2013.
Overførsler fra 2012 og tillægsbevillinger givet i
årets løb, betyder, at der i det korrigerede budget
forventes et underskud på de skattefinansierede
områder på 347,9 mio. kr.
mio. kr.
Opr.
Till.
(-=underskud/ budget bev
forbrug)
Strukturel
balance
-314,3 -33,6
Korr.
Regn- Afbudget skab vigelse
-347,9 -131,4 -216,5
Regnskabsresultatet viser imidlertid ”kun” et
strukturelt underskud på 131,4 mio. kr. Altså
en forbedring på 216,5 mio. kr. i forhold til
korrigeret budget.
Ifølge regler for rammestyring kan der overføres
uforbrugte driftsmidler til næste budgetår.
Ligesom tidsforskydninger på anlægsprojekter
kan overføres til efterfølgende år ved overførsel
af rådighedsbeløb.
Årsrapport 2013
9
Til indhold
LEDELSESBERETNING
Når der tages højde for disse forskydninger (fra
2013 til 2014 og senere) på skattefinansierede
drifts- og anlægsprojekter for henholdsvis 140,7
mio. kr. og 20,2 mio. kr., udgør afvigelsen til det
korrigerede budget på det skattefinansierede
område 55,6 mio. kr.
Afvigelsen til korrigeret budget kan opgøres
således:
Mio. kr.
Samlet afvigelse i forhold til
korrigeret budget
-216,5
Overførsel til 2014 – 2017 – drift
140,7
Overførsel til 2014 - 2017 – anlæg
20,2
Budgetafvigelse korrigeret for
overførsler
-55,6
Forklares således:
Budgetmæssigt overskud på rammebelagte
områder, som ikke overføres til 2014 eller
senere
-32,3
Budgetmæssigt overskud på ”ikkerammebelagte” områder, som ikke
overføres til 2014 eller senere
-33,2
Budgetmæssigt underskud på
skattefinansieret anlæg
Anlæg overført fra drift
Korrektion for ældreboliger, som ikke
indgår i den skattefinansierede del af
strukturel balance
Afvigelse på tilskud og udligning
Afvigelse på renter, skatter og moms
7,5
4,1
Beløb som er reserveret til afregning med
Staten vedrørende budgetgaranterede
områder og beskæftigelsesordninger
Beløb der er reserveret til senere afregning
af tilskud og udligning under finansiering
-55,6
27,1
4,4
Korrektion for ældreboliger som ikke
indgår i den skattefinansierede del af
strukturel balance
-4,1
Øvrige forhold
-0,8
Likviditetsmæssig virkning af
regnskabsresultatet
-29,0
Som nævnt er der likviditetsmæssigt taget
højde for nogle af regnskabsafvigelserne. Fx
har overførsel af drift og anlæg ingen likviditetsmæssig betydning for budgetkassebeholdningen, da der blot er tale om tidsforskydninger.
Det forudsættes desuden, at størstedelen af
den faktiske afvigelse på ikke-rammebelagte
områder indgår i en efterregulering fra statens
side. På de budgetgaranterede områder, som fx
kontanthjælp, bliver kommunerne kompenseret
for udvikling i udgiftsniveauet på landsplan.
Hvis andre kommuner ligesom Esbjerg har haft
færre udgifter end budgetteret i 2013, vil Staten
regulere beløbet i 2014.
-4,5
-15,5
I det likviditetsmæssige overskud tages der højde for årets finansforskydninger ligesom hele
regnskabet (inkl. forbrugerfinansierede områder)
er omfattet og ikke kun det skattefinansierede
område. Derfor er det likviditetsmæssige overskud
ikke lig med ovenstående budgetafvigelse på 55,6
mio. kr. på det skattefinansierede område.
Det likviditetsmæssige overskud indgår i finansieringen i den kommende budgetlægning for
2015-2018, og kan forklares således:
Årsrapport 2013
Budgetafvigelse jf. ovenstående
18,2
Regnskabsresultat – likviditetsmæssig
virkning
Nogle af budgetafvigelserne er der allerede taget
højde for i kommunens løbende likviditetsstyring.
Regnskabsresultatet kan således opgøres til et
likviditetsmæssigt overskud på 29 mio. kr.
10
Mio. kr.
På øvrige overførsler vil et evt. mindreforbrug
på landsplan i 2013 indgå i forhandlinger om
kommunernes økonomi for 2014. Man kan
derfor ikke med sikkerhed sige, om der kommer
en efterregulering.
På beskæftigelsesområdet bliver kommunerne
kompenseret i forhold til udviklingen i ledigheden dels i regionen og på landsplan. Her
forventes en efterregulering vedrørende 2013,
som der er reserveret finansiering til.
Der har i de seneste 3 år været en tendens til,
at Esbjerg Kommune får større og større underskud på beskæftigelsesområdet (større udgifter end beskæftigelsestilskuddet fra Staten).
Underskuddet i 2011 var 15,5 mio. kr., i 2012
var det 18,8 mio. kr. og i 2013 forventes det at
udgøre ca. 31 mio. kr. inkl. restafregning i 2014.
Dette tyder på, at udgiftsniveauet for beskæftigelsesområdet i Esbjerg Kommune ligger noget
over landsgennemsnittet.
LEDELSESBERETNING
Samlet set forudsættes indtil videre, at der skal
ske en efterregulering, som der er reserveret
31,5 mio. kr. til. Når landstallene er kendte kan
der dog være mulighed for, at noget af det reserverede beløb kan tilgå kassen.
Kassebeholdningen pr. 31. december 2013 udgør
323,9 mio. kr. samt et deponeret beløb på 85,5
mio. kr., i alt 409,4 mio. kr. Byrådets mål om en
positiv kassebeholdning ultimo året er således
opfyldt.
Kassebeholdning
Den regnskabsmæssige aflæste kassebeholdningen jf. balancen har udviklet sig således i
2013:
Tillægsbevillinger
Samlet set er der i 2013 netto givet tillægsbevillinger på 35,3 mio. kr. som er finansieret af kassebeholdningen. Der har igen været store forskydninger mellem årene. Der er således overført
133,6 mio. kr. fra 2012 til 2013 i forbindelse med
ikke forbrugte driftsmidler i 2012. Desuden er
anlægsudgifter og anlægsindtægter revideret
med i alt 21,1 mio. kr. i 2013 i sagen ”Overførsel
af rådighedsbeløb”
mio. kr.
31.12.
2012
Kasseforbrug
Reguleringer
31.12.
2013
Kassebeholdning *
522,3
-204,9
6,5
323,9
*kassebeholdningen er her opgjort ekskl. deponering på
i alt 85,5 mio. kr.
Der er et samlet kasseforbrug på 204,9 mio.
kr. mod et forventet forbrug på 332,8 mio. kr.
i korrigeret budget. En forbedring på 127,9
mio. kr., som især skyldes ovennævnte forhold,
forskydninger vedrørende lånoptagelse samt
forskydninger i betalingstidspunkter mv. på den
kortfristede nettogæld.
I forbindelse med opgørelse af den disponible
kassebeholdning reserveres et beløb til udligning af de forskydninger, der har været på den
kortfristede nettogæld. Frem til budgetlægningen for 2015-2018 analyseres det, om noget
af forskydningen i 2013 kan anvendes til en
permanent forbedring af den disponible kassebeholdning.
Der er desuden sket kursreguleringer mv. for 6,5
mio. kr.
Herudover er der givet en række tillægsbevil-linger for netto -19,8 mio. kr. Primært som følge af
tekniske justeringer af budgettet i de 3 årlige
budgetrevisioner under områderne Administration, Arbejdsmarked, Familie, Skole, Sundhed &
Omsorg samt revidering af anlægs-program og
lånoptagelse. Hertil kommer at en budget-buffer på 100 mio. kr. er blevet frigivet til delvis finansiering af ovennævnte overførsler fra 2012.
Tillægsbevillingerne er beskrevet mere uddybende i de enkelte fagudvalgs ledelses-beretninger.
Oversigt over tillægsbevillinger i 2013:
Mio. kr.
Rammebelagte områder - drift
-18,5
Nulstilling af ”budget-buffer” til
finansiering af overførsler fra 2012.
-100,0
Ikke rammebelagte områder - drift
-41,4
Hvile i sig selv (Affald)
Oversigt over kasseforbrug i forhold til det korrigerede budget:
Mio. kr.
Samlet afvigelse i forhold til korrigeret
budget jf. den strukturelle balance –
skattefinansierede områder
Forbrugerfinansierede områder inkl.
ældreboliger
216,5
11,0
Finansforskydninger
-62,9
Forskydning i lånoptagelse/afdrag på lån
-46,8
Deponering
Kasseforøgelse i forhold til korrigeret
budget
9,2
Anlæg (forbruger og skattefinansieret)
-16,7
Overførsler fra 2012 drift
133,6
Overførsel af rådighedsbeløb fra 2012
I alt drift og anlæg
21,5
-12,3
Renter
4,7
Finansielle poster
42,9
I alt
35,3
10,1
127,9
Årsrapport 2013
11
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
De eneste byrådssager, hvor der er givet reelle
tillægsbevillinger med likviditetsmæssig betydning for den opgjorte kassebeholdning har været:
Mio. kr.
Køb af jord til Esbjerg Strand
17,6
Byggemodning, projektoverskud
-0,5
Familieområdet
31,0
Lock-out på lærerområdet
-28,2
Pris- og lønregulering jf. nye skøn fra KL
-33,7
Kasseforøgelse
-13,8
3BEVILLINGSOPFYLDELSE
Nedenfor beskrives afvigelser i forhold til korrigeret budget. Først opgøres de samlede nettodriftsudgifter opdelt på de enkelte fagudvalgsområder med forklaring til de væsentligste
afvigelser.
Herefter kommer en oversigt over anlægsudgifter
og til sidst omtales finansieringsområdet.
I økonomiaftalen mellem Regeringen og KL forudsatte man en udvikling i pris- og lønskøn fra
2012-2013 på 1,5 procent for de kommunale service- og anlægsudgifter. Som det fremgår af nedenstående tabel var stigningen i pris- og lønudviklingen noget mindre end forventet.
Pris/løn og
indkomstskøn
2013
budget
2013
faktisk
Prisskøn
1,75
0,89
Lønskøn
1,44
0,52
1,5
0,6
Samlet set
Derfor blev budgetterne samlet set nedskrevet
med 33,7 mio. kr. ved budgetrevisionen pr. 31.
marts 2013.
Drift
Kommunens nettodriftsudgifter opdeles i rammebelagte, ikke rammebelagte samt ”hvile i sig
selv områder”, jfr. regler om rammestyring. Se
også regler herfor på side 67 under regn-skabsbegreber.
De rammebelagte områder budgetteres i
henhold til reglerne for rammestyring.
12
Årsrapport 2013
Det vil sige, at budgetterne kun justeres i forhold til byrådsbeslutninger, nye love og befolkningsudvikling. De rammebelagte områder svarer
til Regeringens definition af serviceområder.
Overførsel af uforbrugte driftsmidler kan ifølge
rammestyringsprincipperne ske på de rammebelagte områder samt ”hvile i sig selv områder”.
Principperne tager udgangspunkt i, at aktiviteterne afholdes indenfor den givne økonomiske
ramme, evt. via omprioriteringer. Det skal gøres
på en sådan måde, at både mål og resultatkrav
til området opfyldes.
De ikke rammebelagte områder omfatter lovbundne områder som kontanthjælp, pensioner,
sygedagpenge mv.
Hvile i sig selv områder består af Affaldsbehandling. På dette område skal udgifter og indtægter over tid udligne hinanden. Området skal
med andre ord ”hvile i sig selv”, idet indtægterne
(forbrugspriserne) beregnes på baggrund af
samtlige udgifter til både drift og anlæg på
området.
Esbjerg Kommunes samlede skattefinansierede driftsudgifter udgør netto 6,7 mia. kr. i 2013.
Heraf anvendes 4,7 mia. kr. indenfor de rammebelagte områder og ca. 2,0 mia. på de ikke-rammebelagte områder.
Efterfølgende redegøres for bevillingsoverholdelse på henholdsvis rammebelagte, ikke rammebelagte samt hvile i sig selv områder.
LEDELSESBERETNING
Oversigt over budget og forbrug – driftsområder
(mio. kr.)
(- = større indtægt/mindre
udgift)
Drift – rammebelagt
Oprindeligt TillægsBudget
bevilling
Overført
fra 2012
Korr.
Budget
Regnskab
Regnsk.
Afvigelse
Overført
til 20142017
Faktisk
Afvigelse
4.882,4
-118,5
115,3
4.879,3
4.717,1
-162,2
129,9
-32,3
952,1
-97,2
25,2
880,1
829,2
-50,9
43,1
-7,8
9,6
-2,5
0,9
8,0
7,4
-0,5
0,0
-0,5
Teknik &
Forsyningsudvalg
220,2
6,8
3,4
230,3
221,7
-8,6
1,2
-7,4
Socialudvalg
610,1
-8,9
3,0
604,2
593,2
-10,9
5,4
-5,5
8,1
-0,9
0,6
7,9
5,8
-2,1
0,2
-1,9
1.774,2
4,4
37,6
1.816,2
1.777,5
-38,7
38,5
-0,2
287,7
-2,1
6,1
291,6
277,6
-14,0
11,6
-2,4
1.020,6
-18,2
38,6
1.041,0
1.004,5
-36,5
29,9
-6,6
2.083,7
-41,4
6,8
2.049,1
2.005,2
-43,9
10,7
-33,2
Økonomiudvalg
5,9
5,2
0,0
11,1
10,6
-0,5
0,0
-0,5
Plan & Miljøudvalg
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Teknik &
Forsyningsudvalg
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Socialudvalg
690,5
-3,0
0,0
687,5
679,6
-7,9
0,0
-7,9
Arbejdsmarkedsudvalget
972,2
-22,2
-4,2
945,7
932,5
-13,2
0,0
-13,2
Børn & Familieudvalget
10,6
-6,8
0,0
3,8
-3,6
-7,4
0,0
-7,4
Kultur & Fritidsudvalget
1,4
0,0
0,0
1,4
1,4
0,0
0,0
0,0
403,1
-14,6
11,1
399,5
384,6
-14,9
10,7
-4,2
Drift
- Hvile i sig selv
2,3
9,2
11,4
22,9
17,2
-5,7
3,9
-1,8
Plan & Miljøudvalg
2,3
9,2
11,4
22,9
17,2
-5,7
3,9
-1,8
6.968,4
-150,7
133,6
6.951,3
6.739,5
-211,8
144,5
-67,3
Økonomiudvalg
Plan & Miljøudvalg
Arbejdsmarkedsudvalg
Børn & Familieudvalg
Kultur & Fritidsudvalget
Sundhed &
Omsorgsudvalg
Drift
– ikke rammebelagt
Sundhed &
Omsorgsudvalg
I alt
Der er et samlet aflæst mindreforbrug på driftsområderne på 211,8 mio. kr.
Rammebelagte områder.
Der er et mindreforbrug på de rammebelagte
områder på 162,2 mio. kr. Heraf overføres
129,9 mio. kr. til 2014 og senere. Der er således
et reelt mindreforbrug på 32,3 mio. kr. Heraf
overføres 18,2 mio. kr. til anlæg. Ligesom der
overføres 3,7 mio. kr. fra ikke-rammebelagte
områder vedrørende Familieområdet, hvor der
har været en budgetmæssig overskridelse på
anbringelsesområdet.
Der er således ca. 17 mio. kr. til kommunekassen,
hvoraf 7,7 mio. kr. er reserveret til allerede
meddelte tillægsbevillinger i 2014 vedrørende
Områdecenter Bytoften, bygningsrenovering i
Sundhed & Omsorg, Tarp Specialcenter og Headspace.
Der var ved budgetlægningen for 2013 indlagt
en forudsætning om, at minimum 100 mio. kr.
Årsrapport 2013
13
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
af de overførte uforbrugte midler vedrørende
rammebelagte områder, ikke forventes anvendt
i budgetperioden. Med et overførselsbeløb på
129,9 mio. kr. er denne forudsætning således
opfyldt.
Esbjerg Kommunes serviceramme i 2013 er foreløbigt beregnet til 4.809,2 mio. kr. og netto-udgifterne på serviceområderne udgør 4.717,1 mio.
kr.
Servicerammen er endnu ikke endelig opgjort
fra Statens side, men som tallene viser, så vil
Esbjerg Kommune ikke komme til at overskride
rammen for 2013. På landsplan forventes der
heller ikke en overskridelse af servicerammen for
2013, så regeringens sanktionsmulighed vil ikke
blive aktuel.
I 2014 er Kommunens serviceramme udregnet på
baggrund af det vedtagne (oprindelige) budget
for 2014. Hvis rammen skal overholdes bliver der
således som udgangspunkt ikke mulighed for
at bruge af overførslerne fra 2013. Derfor er ca.
27,4 mio. kr. af overførslerne overført direkte
til 2015, 2016 og 2017, så beløbene kan indgå
i de vedtagne budgetter for de pågældende
år, og dermed blive en del af Kommunens serviceramme.
Ikke rammebelagte områder
Der er et aflæst mindreforbrug på 43,9 mio. kr.
Selvom dette område som udgangspunkt ikke
er omfattet af overførselsadgang mellem årene,
søges der om at overføre netto 10,7 mio. kr. til
2013 vedrørende den kommunale boligforsyning
(4,0 mio. kr.) og kommunal medfinansiering
af sundhedsvæsenet (6,7 mio. kr.). Det reelle
mindreforbrug er således 33,2 mio. kr.
Det samlede mindreforbrug består af mindreudgifter på 25,3 mio. kr. på de budgetgaranterede
områder (førtidspensioner, kontanthjælp, revalidering, løntilskud, beskæftigelsesordninger og
den kommunale beskæftigelsesindsat). Færre
udgifter på det budgetgaranterede område kan
alt afhængig af udviklingen på landsplan forventes efterreguleret i bloktilskuddet fra Staten.
På de ikke budgetgaranterede sociale overførsler er der totalt set mindre udgifter på 3,7
mio. kr. Opgørelsen af overskuddet på disse
områder bør afvente landsresultatet, da man
først på dette tidspunkt kan vurdere, om der
14
Årsrapport 2013
er tale om reelle besparelser. Der kan således
komme en efterregulering i forbindelse med
økonomiaftalen for 2014, og de sparede midler
reserveres derfor indtil videre.
Vedrørende forsikrede ledige er der en merudgift på 5,7 mio. kr. som bør reserveres indtil landstallene er kendte. Kommunernes økonomi bliver nemlig reguleret i forhold til,
hvordan ledigheden har udviklet sig fra 2012 til
2013 på landsniveau og indenfor regionen. Herudover er der merindtægter fra den centrale
refusionsordning på 9,9 mio. kr.
Samlet set er der reserveret 31,5 mio. kr. til forventet efterregulering af bloktilskuddet i 2014.
Hvile i sig selv områder
Hvile i sig selv områder består efter selskabsgørelsen af Forsyningen udelukkende af affaldsområdet, som har haft et mindreforbrug på 5,7
mio. kr.
Heraf tilgår 1,8 mio. kr. mellemværendet med
forbrugerne via taksterne, mens de resterende
3,9 mio. kr. overføres til 2014/2015.
Anlæg
I dette afsnit gives et kort overblik over kommunens planlagte investeringer set i forhold til,
hvordan det rent faktisk gik i 2013. Anlægsprogrammet på salg af jord og byggemodning samt
anlægsbudget på forsyningsvirksomhederne er
udarbejdet på baggrund af Byggemodningsplan
for 2014-2017.
Der var budgetlagt med et nettoanlægsprogram
på 208,5 mio. kr. Hertil kommer overførsler fra
2012 på 21,5 mio. kr. Ligesom der i årets løb er
givet negative tillægsbevillinger på i alt 16,7 mio.
kr.
Når der er taget højde for disse forskydninger
og tillægsbevillinger er der således et samlet
korrigeret nettobudget på 213,4 mio. kr. Et
anlægsprogram med udgiftsbudget på 286,7 mio.
kr. og et salgs/indtægtsbudget på 73,3 mio. kr.
Som følge af den løbende tilpasning af anlægsbudgettet, har det været muligt stort set at gennemføre de planlagte anlægsprojekter i 2013.
Der har samlet set været en afvigelse på netto
4,2 mio. kr. som består af færre udgifter på 6,1
mio. kr. og færre indtægter for 10,3 mio. kr.
LEDELSESBERETNING
(mio. kr.)
(- = større indtægt/
mindre udgift)
Oprindeligt Tillægs- Overført
Budget
bevilling fra 2012
Korr.
Budget
Regnskab
Regnsk.
Afvigelse
Overført
til 2013 2014
Faktisk
Afvigelse
Anlæg
Økonomiudvalg
-19,1
21,7
1,1
3,7
12,3
8,6
-2,2
6,4
Plan & miljøudvalget
13,7
-2,7
1,7
12,7
11,8
-0,9
0,1
-0,8
161,0
11,3
0,6
172,9
179,1
6,2
7,9
14,1
12,9
-17,5
4,6
0,0
0,0
0,0
5,3
5,3
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Børn & familieudvalget
26,7
-28,2
3,4
1,9
2,0
0,1
-0,1
0,0
Kultur & Fritidsudvalget
13,4
-9,4
3,3
7,3
5,6
-1,7
3,4
1,7
0,0
8,0
6,9
14,9
6,7
-8,2
7,1
-1,1
208,5
-16,7
21,5
213,4
217,6
4,2
21,5
25,7
Teknik &
forsyningsudvalget
Socialudvalget
Arbejdsmarkeds-udvalget
Sundhed &
Omsorgsudvalget
I alt
Der overføres brutto anlægsudgifter på 17,2
mio. kr. til 2014 og 8,6 mio. kr. til 2015 samt anlægsindtægter til 2014 på 4,3 mio. kr. – netto
21,5 mio. kr.
Den faktiske afvigelse (underskud) på 25,7 mio.
kr. består hovedsagligt af overførsler til 2014
vedrørende opførelse af nyt botilbud på Farupvej, Motorsportscenter Danmark og gene-rel
bygningsvedligeholdelse af kommunens ejendomme.
(mio. kr.)
(- = større indtægt/mindre udgift)
Afvigelsen finansieres delvist via overførsel af
uforbrugte driftsmidler til finansiering af de
nævnte anlægsprojekter med 18,2 mio. kr. Samlet
set betyder afvigelsen et likviditetsmæssigt
træk på kassebeholdningen på 7,5 mio. kr. som
hovedsagligt skyldes manglende salg af erhvervsjord.
Finansiering
Dette område omhandler kommunens finan-siering, hvor økonomien har udviklet sig således:
Oprindeligt
Budget
Tillægsbevilling
Korr.
Budget
Regnskab
Regnsk.
Afvigelse
Finansiering
Renter
12,7
4,7
17,5
7,2
-10,3
Skatter
-4.782,3
3,3
-4.779,0
-4.779,4
-0,5
Tilskud og udligning
-2.120,1
64,4
-2.055,7
-2.060,2
-4,5
3,9
-0,5
3,4
-1,1
-4,5
11,5
15,5
27,0
79,4
52,4
Lånoptagelse
-65,1
-54,2
-119,3
-72,0
47,3
Afdrag på lån
59,9
14,4
74,3
74,0
-0,3
Likvide midler
-297,4
-35,3
-332,8
-204,9
127,9
-7.176,9
12,3
-7.164,6
-6.957,0
207,6
Moms
Øvrig finansiering
I alt
Årsrapport 2013
15
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
Renteniveauet i 2013 har været uændret lavt.
Alligevel har der været en merindtægt på 10,3
mio. kr. Dette skyldes primært, at der som følge
af omlægning og salg af investeringsfondsbeviser og obligationer er realiseret kursgevinster og
afregnet tilskrevne renter ultimo året.
Esbjerg Kommune har ligesom tidligere år valgt
statsgaranti for 2013 på indkomstskatterne. Derfor er der ingen særlige afvigelser på skat-terne.
Merindtægten på 4,5 mio. kr. under Tilskud og
Udligning skyldes især, at der er reserveret 28,8
mio. kr. til regulering af overførselsudgifterne
for 2013 i 2014. Ligesom der er reserveret -24,4
mio. kr. til efterregulering af udgifterne til de
forsikrede ledige. Der er en mindreudgift på 4,5
mio. kr. til refusion af købsmoms som følge af
momskorrektioner vedrørende særlig indretning
af handicapbiler, specialrådgivning og ride fysioterapi.
Afvigelsen under Øvrig finansiering udgør 52,4
mio. kr. Dette skyldes hovedsagligt forskydninger i refusionstilgodehavender (25,7 mio. kr.),
tilgodehavender i betalingskontrol (32,2 mio. kr.)
og deponeringer (-10,1 mio. kr.). Forskydninger
som stort set forventes udlignet i løbet af 2014.
Herudover er der forskydninger i den kortfristede
gæld i øvrigt, som medfører afvigelse i forhold
til det budgetterede (5,4 mio. kr.).
Afvigelsen på 47,3 mio. kr. på lånoptagelsen kan
hovedsagligt henføres til, at lånoptagelsen for
2013 først bliver effektueret i april 2014 i forhold
til de faktiske låneberettigede udgifter i 2013.
De likvide midler ultimo 2013 er korrigeret med
en urealiseret kursgevinst på 6,5 mio. kr. Denne
kursregulering er ikke indregnet som en gevinst
i regnskabsresultatet, men indgår i den likviditetsmæssige opgjorte kassebeholdning, som
indgår i budgetlægningen.
Gymnastikopvisning på Blue Water Arena ved DGI’s Landsstævne.
16
Årsrapport 2013
Fagudvalgenes
ledelsesberetning
Økonomiudvalget
Plan & Miljøudvalget
Teknik & Forsyningsudvalget
Socialudvalget
Arbejdsmarkedsudvalget
Børn & Familieudvalget
Kultur & Fritidsudvalget
Sundhed & Omsorgsudvalget
Til indhold
LEDELSESBERETNING
ØKONOMIUDVALGET
Byudvikling
Ved budgetlægningen for 2013 var der forudsat
et salg på 55 parcelhusgrunde, der blev i alt solgt
50 grunde. I 2013 blev 11 parcelhusgrunde tilbageskødet til kommunen. Endvidere var der budgetteret med salg af en storparcel, men der blev
ikke solgt nogen. Salg af erhvervsjord var budgetteret til 12 ha og her blev der solgt 6,74 ha.
Den 17.12.2012 bevilgede Byrådet 17,6 mio. kr.
til opkøb af areal nord for Molevej med henblik
på etablering af Esbjerg Strand. Derudover var
der budgetteret med opkøb af jord i henhold til
Aktiv Jordpolitik for i alt 46,3 mio. kr. Budgettet
blev dog nedjusteret til 20,2 mio. kr. Det afsatte
budget blev anvendt til gennemførte handler og
ekspropriationer.
ØKONOMIUDVALGET
bl.a. indkøbt en lastbil, som i løbet af 2014
indsættes i den operative drift til blandt andet
klima- og andre udrykningsopgaver. Ligeledes
er udskiftning af indsatslederbilen i Esbjerg
iværksat, da bilen er nedslidt og ikke anses for
egnet til fortsat udrykningskørsel. Den nye
indsatslederbil forventes dog først leveret i
marts 2014, hvorefter den kan indsættes i den
operative drift.
Politisk organisation
Der har i 2013 været afholdt kommunalbestyrelsesvalg, og i den forbindelse var der udskiftning på 11 pladser i byrådet. I forbindelse
med budgettet for 2013, blev der nedlagt 19 ud
af 43 afstemningssteder i kommunen, derudover
blev valghandlingen afviklet elektronisk på
næsten alle afstemningssteder.
I 2013 var der budgetteret med salg af 2 sten-/
finnehuse samt yderligere 2 boliger ved lejeledighed. Der blev solgt i alt 2 sten-/finnehuse
og yderligere 1 bolig på Daddellunden.
Den resterende salgsindtægt i 2013 kom fra
salg af Sjelborggårdsvej 30, Esbjerg, Skolegade
39, Esbjerg og Hjortlund gl. skole, beliggende
Fårevej 16 i Hjortlund.
For at kunne fastholde Esbjerg Kommunes boliggaranti til studerende blev der givet tilsagn til
opførelse af 57 ungdomsboliger ved Tovværket
– disse forventes stadig klar til studiestart
september 2014.
I forbindelse med budgetforliget blev der indarbejdet 4,2 mio. kr. til grundkapital til opførelse
af familieboliger. Der er givet tilsagn om opførelse
af 20 almene ældrevenlige familieboliger på
Slåenvej i Esbjerg, og beløbet er udbetalt.
Brand & Redning
Det statslige støttepunkt i Esbjerg blev nedlagt pr.
01.01.13. Et støttepunkt er et statsligt beredskab
som yder assistance til en række kommuner.
Esbjerg kommune var entreprenør for staten ved
løsningen af opgaven, og modtog et fast beløb
for driften + variabel for timeforbrug til indsats.
Det til støttepunktet hørende materiel blev
afhentet i januar 2013 af Beredskabsstyrelsen.
Brand & Redning har i 2013 iværksat en tiltrængt
udskiftning af materiel og køretøjer. Der er
18
Årsrapport 2013
Der blev afholdt valg til Byrådet i november 2013.
Administration
I forbindelse med budgetlægningen for 2013-16
blev der i forbindelse med en vedtagen besparelse på eksterne lejemål nedsat en lokalegruppe. Lokalegruppen skulle genforhandle huslejen
på nogle af de dyreste lejekontrakter, hvor bindingsperioden var udløbet. Det har været muligt
at opnå besparelser, men sparekravet for 2013
er ikke blevet helt opfyldt. Den manglende besparelse overføres til 2014, hvor den effektueres.
Der arbejdes fortsat med genforhandlinger af
eksterne huslejekontrakter.
I budgettet for 2013 blev der afsat midler til Mellembyplaner. I 2013 er der hovedsagligt arbejdet
med Mellembyplanen for Tjæreborg – et klima& bæredygtighedsprojekt.
Derudover er der taget hul på analysearbejdet
vedr. Mellembyplan for Gredstedbro samt anvendt et mindre beløb i forbindelse med afslut-
ØKONOMIUDVALGET
ning og offentliggørelse af Mellembyplan for
Egebæk-Hviding.
I Borger & Arbejdsmarkedsforvaltningen har der
været praktisk fokus på velfærdsteknologi og
digitalisering via Velfærdsteknologiprojektet
2012-2015. Dette projekt består af tre delprojekter, hvoraf det første delprojekt, Tryghedsskabende Videodialog – Videostøtten er et
forsknings- og udviklingsprojekt i samarbejde
med bl.a. Aalborg Universitet. Videostøtten er i
den indledende testfase på blandt andet Socialt
Rehabiliteringscenter, Bramming og Bofællesskaberne Edelsvej, Udviklingscenter Esbjerg.
Målet med forsknings- og udviklingsprojektet er
tofoldigt, nemlig at øge borgernes livskvalitet
og samtidig frigive personaletid til andre påtrængende opgaver.
Det andet delprojekt er en app kaldet ’Mobido’,
som skal bidrage til at give borgeren struktur og
støtte til hverdagens opgaver via Smartphones
eller tablets. Det tredje delprojekt er Den intelligente seng, som skal bidrage til at skabe tryghed
og komfort til meget sengeliggende borgere.
I 2013 har Familie & Forebyggelse udmøntet
en opnormering af personalet til at tage sig af
det stigende antal af sager. Antallet af sager
på Familieområdet er steget markant igennem
de seneste år og prognoserne tyder ikke på en
nedgang i sagstallet.
På den lange bane er forventningen, at der ske
en nedgang i sager – p.g.a. øget fokus på tidlig
indsats. Men det er usikkert, hvornår dette slår
igennem og der er stadig forhold som også peger på en fortsat stigning i antallet af sager i en
periode. Det betyder, at det samlet set er meget
vanskeligt at konkludere om udviklingen i antal
af sager.
LEDELSESBERETNING
Ultimo 2012 iværksatte Rengøring et Rotationsprojekt, som har fokus på medarbejdernes
kompetencer.
Ultimo 2013 har Rengøring besluttet at
iværksætte Projekt Ren Sikkerhed med Ipad for
at sikre stabilitet i sikkerheden for overholdelsen
af arbejdsmiljøforholdene med hensyn til APB. I
de videre faser vil der være mulighed for adgang
til forskellige apps til at sikre fremtidige forhold
i Rengøring.
Erhverv & Turisme
Esbjerg Kommune var fra 4. – 7. juli 2013 vært for
DGIs Landsstævne. Der var 23.500 aktive deltagere, som i en bred vifte af idrætsaktiviteter og
opvisninger satte et markant præg på hele Esbjerg.
Organisatorisk blev landsstævnet gennemført i
et partnerskab med DGI, og 3.500 frivillige fra det
lokale foreningsliv var involveret i afviklingen.
Landsstævnet blev afviklet inden for de afsatte
økonomiske rammer, og der var fra deltagernes
og vores samarbejdspartneres side meget stor
tilfredshed med arrangementet.
Det kompakte set up, den målrettede kommunikation og den velfungerende logistik har sat en
ny standard for landsstævnet.
Markedsføringsmæssigt var landsstævnet en
særdeles stor succes for Esbjerg Kommune. Kommunen er for alvor slået igennem som EnergiMetropol, og blev således optaget som det
20. medlem af World Energy Cities Partnership
Der overføres midler til 2014 i regnskabet, midlerne skal anvendes til ansættelse af 8 nye rådgivere i forbindelse med børnefaglige undersøgelser.
Rengøringsafdelingen har som en del af budget
2013 udfærdiget en opfølgning på REN FREMTID
2, sparekataloget indeholder reduktioner i sygefraværet, reduktion af 1 serviceleder og reduktion af kontorrengøring fra 3 gange til 1 gange
ugentligt.
Borgmester Johnny Søtrup underskriver dokumenterne
der sikrer optagelse i World Energy Cities Partnership.
Årsrapport 2013
19
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
(WECP), som er en sammenslutning af de største
energibyer i verden.
Gennem projektet med Welcome to Esbjerg fokuseres der både på at tiltrække tilflyttere, at tage godt imod dem og på at fastholde dem, der
allerede er her. Kommunens Tilflytterservice er
blevet kontaktet af ca. 250 danske og internationale borgere. De får hjælp til partnerjob, boligsøgning mm. Desuden ydes en særlig service til
alle virksomheder, der ønsker at forbedre deres
rekruttering. Der afholdes forskellige typer arrangementer – dels rekruttering målrettet specifikke faggrupper og dels sociale arrangementer
så som velkomstmøde, rundvisninger og international cafe. Andre tilbud er jobsøgningsseminar samt individuel sparring i forbindelse med
jobsøgning. Formidlingsmæssigt er der udarbejdet nyt velkomstmateriale i form af diverse
brochurer og en ny hjemmeside der henvender
sig direkte til potentielle tilflyttere, og gennem
Facebook, Twitter og nyhedsbreve holdes alle interesserede opdaterede. Alle informationer gives på både dansk og engelsk for at støtte kommunens internationalisering.
Finansiering
Årsregnskabet for 2013 udviser en samlet indtægt
på 6.957,0 mio. kr. mod det korrigerede budget
på 7.164,6 mio. kr., eller en mindre indtægt på
207,6 mio. kr.
Regnskabet er tilfredsstillende idet renter, skatter, tilskud og udligning bidrager med merindtægter på 19,7 mio. kr., mens der er forskydninger (mindre indtægter) i likvide aktiver, kort- og
langfristet gæld med i alt 227,3 mio. kr., som hovedsageligt kan henføres til, at det budgetterede kasseforbrug ikke er effektueret i 2013, finansforskydninger samt at lånoptagelsen for
2013 først effektueres i april 2014.
De likvide aktiver opgjort efter kassekreditreglen
er faldet fra det meget høje niveau i 2012. Ved
årets start var den gennemsnitlige likviditet
1.101,1 mio. kr. og pr. 31. december 2013 udgør
den 804,4 mio. kr., og likviditeten er således faldet
med 296,8 mio. kr. i 2013. Faldet kan henføres til
at Udbetaling Danmark pr. marts 2013 overtog
udbetalingen af folkepension, førtidspension
og boligstøtte, og som følge heraf modtager
kommunerne ikke længere forskudsvis refusion
til disse områder. Hertil kommer, at en del af det
budgetterede kasseforbrug er realiseret i 2013.
20
Årsrapport 2013
ØKONOMIUDVALGET
Via kapitalforvaltere er de likvide midler placeret
i danske realkreditobligationer, erhvervsobligationer og aktier, og der er i 2013 opnået et gennemsnitligt afkast på de likvide midler på 3,49
pct. hvilket er meget tilfredsstillende. Det gode
afkast er primært opnået som følge af, at investeringer i aktier via investeringsforeninger har
givet knap 25 pct. i afkast.
Kommunens langfristede gæld udgør 1.482,0
mio. kr. ultimo 2013 og er øget med 1,6 mio.
kr. i løbet af året. Den skattefinansierede gæld
(ekskl. ældreboliger) udgør 828,0 mio. kr. ultimo
2013, og er øget med 21,4 mio. kr. i 2013.
Gælden er fordelt med 637,6 mio. i DKK og 190,4
mio. i CHF. Den schweiziske Nationalbank (SNB)
har siden september 2011 fastlagt en øvre grænse for CHF-kursen på kurs 621, og SNB har i flere
omgang vist handlekraft for at fastholde denne
grænse, og derfor vurderes kursrisikoen som minimal. Uagtet dette er risikoen til stede, og for at
nedbringe denne er der i løbet af 2013 foretaget
omlægninger fra CHF til DKK, da kursen kortvarigt var under 590. CHF andelen er i løbet af året
nedbragt fra 30 pct. til 23 pct. og foruden omlægningen kan nedbringelsen delvis henføres til,
at der er foretaget lånoptagelse for 2012 i DKK i
april måned 2013.
For delvist at imødegå kursrisikoen er der indgået stoploss aftaler på kurs 623 med ca. 25 pct. af
CHF lånene, idet et brud på denne kurs vil betyde, at SNB har opgivet den øvre kursgrænse.
Såfremt CHF kursen falder til under kurs 580 vil
yderligere CHF lån blive omlagt til lån i DKK, og
dermed nedbringe kursrisikoen.
Lånet for 2013 optages i marts/april 2014, og lånoptagelsen vil yderligere nedbringe den samlede andel af CHF finansiering, men det medfører
ingen umiddelbar nedsættelse af den samlede
kursrisiko ved CHF finansieringen.
Den samlede omkostning på den skattefinansierede gæld udgør -2,76 pct. og i forhold til afkastet på de likvide aktiver på 3,49 pct., så er det
meget tilfredsstillende. Stigende renter og faldende CHF kurs har medført pæne urealiserede
kurs- og valutakursgevinster i 2013, og et afkast
på -2,76 pct. er udtryk for at vi tjent på de langfristede lån, og at kursværdien på restgælden er
faldet væsentligt mere end de faktisk betalte afdrag i året.
ØKONOMIUDVALGET
LEDELSESBERETNING
Kommunen opretholder en overvægtet varighed
på låneporteføljen i forhold til de likvide aktiver,
og har derfor positioneret sig til at opnå yderligere gevinster ved fremtidige rentestigninger.
De kommunale skatter, herunder kommunal indkomstskat og grundskyld er som tidligere år fastholdt uændret på 25,4 pct. og 25,29 promille, og
det er i øvrigt også disse satser som er gældende for 2014.
Økonomi
(mio. kr.)
Drift rammebelagte
Byudvikling
Oprindelig
Budget
Tillægsbevilling
Overført
fra 2012
952,1
-97,2
25,2
Korr.
budget
880,1
Regnskab
Regnsk.
Afvigelse
Overført til
Faktisk
2014-17
Afvigelse
829,2
-50,9
43,1
-7,8
2,2
-0,3
0,0
1,9
1,7
-0,2
0,2
0,0
Brand & Redning
23,8
0,4
-0,4
23,8
22,6
-1,2
1,0
-0,2
Politisk organisation
13,7
-0,7
1,6
14,5
13,8
-0,7
1,8
1,1
873,3
-103,3
21,6
791,5
749,0
-42,6
34,0
-8,6
39,1
6,8
2,4
48,4
42,1
-6,3
6,2
-0,1
Administration
Erhverv & Turisme
Drift – ikke
rammebelagte
5,9
5,2
0,0
11,1
10,6
-0,5
0,0
-0,5
Byudvikling
0,7
-0,2
0,0
0,5
0,5
0,0
0,0
0,0
Administration
5,2
5,3
0,0
10,5
10,1
-0,5
0,0
-0,5
Anlæg
-19,1
21,7
1,1
3,7
12,3
8,6
-2,3
6,4
Byudvikling
-31,2
33,1
1,6
3,5
12,1
8,6
-2,5
6,2
Brand & Redning
0,0
0,0
0,0
0,0
0,2
0,2
0,0
0,2
Politisk organisation
5,0
-5,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Administration
2,1
-1,4
-0,5
0,2
0,0
-0,2
0,2
0,0
Erhverv & Turisme
I alt
Finansiering
5,0
-5,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
938,8
-70,3
26,3
894,9
852,1
-42,8
41,0
-2,0
-7.176,9
167,4
-155,1
-7.164,6
-6.957,0
207,6
(- = større indtægt/mindre udgift)
BEMÆRKNINGER
Rammebelagt områder
Der er netto givet negative tillægsbevillinger
for i alt 97,2 mio. kr. Tillægsbevillingerne består
hovedsagligt af en teknisk nulstilling af en
budgetteret pulje til brug af overførte midler i
2013 på i alt 100 mio. kr. nulstillingen modsvares
overførslen mellem 2012-13, som påvirker
samtlige udvalg i kommunen.
Der har i løbet af årets 3 budgetrevisioner været en række af tillægsbevillinger som bl.a. har
vedrørt: Telefoni, Indkøbsafgifter, Lov- og cirkulæreprogram og Rengøring. Det kan ligeledes
nævnes, at der har været en generel nedskriv-
ning af konti som følge af ændrede pris- og lønskøn, som på Økonomiudvalget beløber sig til
-5,9 mio. kr.
Derudover blev der overført 25,2 mio. kr. fra
2012 til 2013.
Regnskabsafvigelse
På Økonomiudvalget overføres der i alt 43,1 mio.
kr. heraf overføres 36,3 mio. kr. til 2014 og de
resterende 6,8 mio. kr. overføres til 2015-17. I alt
er der dermed en faktisk afvigelse på 7,8 mio. kr.
Byudvikling overfører 0,2 mio. kr. til 2014 til medfinansiering af alment byggeri i Tjæreborg.
Årsrapport 2013
21
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
Brand & Redning har i 2013 oparbejdet et overskud på 1,2 mio. kr. Heraf overføres 0,2 mio. kr.
til anlæg da der har været et merforbrug. De resterende 1,0 mio. kr. overføres til 2014 til indkøb
af samt reparation af materiel samt dækning af
budgetteret besparelse i 2014.
Politikområdet Politisk organisation udviser et
mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Beløbet er fremkommet af en række mindreforbrug på de afdelinger, som hører under politikområdet. Politisk
organisation overfører 1,7 mio. kr. til 2014 og 0,1
mio. kr. til 2015. Grunden til at overførslen overstiger regnskabsafvigelsen er, at der overføres
1 mio. kr. fra Administration, til dækning af en
manglende indtægt på Fundraising.
På Administration har der været et mindreforbrug
på 42,6 mio. kr. heraf flyttes 0,4 mio. kr. til øvrige
områder og 9,0 mio. kr. tilgår kassen. Herefter
resterer 34,0 mio. kr. til overførsel mellem årene.
Der overføres 27,2 mio. kr. til 2014, 2,0 mio. kr.
til 2015, 2,2 mio. kr. til 2016 og sidst 2,5 mio. kr.
til 2017.
Baggrunden for overførslerne til 2014-17 er i
hovedtræk følgende:
• Behov for kompetenceudvikling og uddannelsesforløb i 2014.
• Trepartsmidlerne videreføres da de er en del
af overenskomsten.
• Finansiering af merforbrug på Familie &
Forebyggelses administrative konti, som følge
af det stigende pres af sager.
• Omstruktureringer og indkøb af digitale hjæpemidler til servicering af borgerne.
• Barselsfonden videreføres da denne skal hvile
i sig selv over en årrække.
• Øgede udgifter til tjenemandspensioner jf.
prognose.
Politikområdet Erhverv & Turisme udviser et mindreforbrug på 6,3 mio. kr. Afvigelsen skyldes
bl.a. mindreforbrug på Tall Ships Race og på puljen til vækstfremme og innovation.
Af det samlede mindreforbrug flyttes 0,1 mio.
kr. til Administration og der overføres derfor 6,2
mio. kr. til 2014.
Overførslen skal anvendes til udmøntning af
puljen til vækstfremme og innovation, samt til
afholdelse af Tall Ships Race i 2014.
22
Årsrapport 2013
ØKONOMIUDVALGET
Ikke rammebelagte områder
De ikke rammebelagte områder under Økonomiudvalget vedrører hovedsagligt Seniorjob. Der
har i år 2013 været en stigende tilgang af seniorjobbere og det var derfor nødvendigt at opjustere budgettet hertil. Årets resultat endte dog lidt
lavere end forudsat og mindreforbruget på 0,5
mio. kr. tilgår derfor kassen.
Anlæg
Der er givet tillægsbevillinger for i alt 21,7 mio.
kr. på anlæg.
På Byudvikling skyldtes tillægsbevillingerne bl.a.
opkøb af jord til Esbjerg Strand for 17,6 mio. kr.,
udskudt salg af diverse beboelsesejendomme
for i alt 43,9 mio. kr. samt tilretning af budget
til opkøb af jord i ht. Aktiv jordpolitik med -26,1
mio. kr.
Det overførte beløb på 1,6 mio. kr. fra 2012 blev
anvendt til refusionsafregning i forbindelse med
salg af Måde Deponi.
Regnskabet udviser en merudgift/mindreindtægt
under politikområdet Byudvikling på 8,6 mio.
kr. hvilket hovedsagelig skyldes mindre salg af
erhvervsjord i forhold til budgetteret.
Der søges overført 2,5 mio. kr. vedr. salg af ejendomme til 2014.
Den faktiske afvigelse i 2013 på 6,2 mio. kr. søges
finansieret af kommunekassen.
Under Brand & Redning skyldes merforbruget på
0,2 mio. kr. et køb af diverse inventar til Brandstationen på Vibevej. Merforbruget finansieres
af overførte driftsmidler.
På politikområdet Politisk organisation har der
været en negativ tillægsbevilling på 5,0 mio. kr.
der vedrørte Campus-projektet, som overflyttes
til 2014, derudover har der været en teknisk
korrektion af anlægsforskydninger.
Under Administration har der været en negativ
tillægsbevilling vedr. projekt varmedæmpning
af rådhushal. Projektet overflyttes til 2014.
Mindreforbruget på 0,2 mio. kr. vedrører en
projekteringsbevilling til kortlægning af om det
er muligt at samle administrationen på få eller én
adresse i Kommunen. Der var i 2013 afsat 0,5 mio.
ØKONOMIUDVALGET
kr. til projektet, men 0,3 mio. kr. blev overført til
2014 i forbindelse med budgetrevisionen og de
resterende 0,2 mio. kr. søges ligeledes overført
til år 2014.
På politikområdet Erhverv & Turisme skyldes
den negative tillægsbevilling en overflytning af
puljen til vækstfremme og innovation fra anlæg
til drift.
Finansiering
Den mindre indtægt på 207,6 mio. kr. kan primært
henføres til, at forbruget af likvide midler alene
udgør 204,9 mio. kr. mod budgetteret 332,8
mio. kr., og dermed et mindre forbrug på 127,9
mio. kr. Forbrug af kassen er en indtægt på
politikområdet, og derfor er et mindre forbrug
lig med mindre indtægt.
På den langfristede gæld (lånoptagelse og afdrag) er der netto budgetteret med indtægter
på 45,0 mio. kr., og regnskabet udviser en nettoudgift på 2,0 mio. kr. Mindre indtægten på 47,0
mio. kr. kan primært henføres til, at lånoptagelsen for 2013 først effektueres i april 2014.
På renterne er der samlede merindtægter på
10,3 mio. kr. i forhold til det budgetterede, idet
der netto er udgifter på 7,2 mio. kr. i forhold til
budgetterede nettoudgifter på 17,5 mio. kr. Afvigelsen kan primært henføres til at der som følge af omlægning og salg af investeringsfondsbeviser og obligationer er realiseret kursgevinster
og afregnet tilskrevne renter ultimo året.
LEDELSESBERETNING
De kort og langfristede tilgodehavender giver
netto en udgift på 46,9 mio. kr. i forhold til det
budgetterede. Afvigelsen kan henføres til, at refusionstilgodehavender hos staten er øget 25,7
mio. kr., og dermed en udgift. De kortfristede
tilgodehavender, herunder tilgodehavender i
betalingskontrol, er øget med 32,2 mio. kr., og
dermed ligeledes en udgift. På de langfristede
tilgodehavender er der et mindreforbrug i forhold til det budgetterede på 11,0 mio. kr., som
primært kan henføres til deponerede kvalitetsfondsmidler fra tidligere år er blevet frigivet i
2013.
Forskydninger i den kortfristede gæld i øvrigt
medfører ”merudgifter” i forhold til det budgetterede på 5,4 mio. kr., idet den kortfristede gæld
er nedbragt hermed. Merudgiften kan bl.a. henføres til, at leverandørgælden er nedbragt med
85,3 mio. kr., mens diverse mellemregningsforhold er øget med 76,2 mio. kr. i forhold til det
budgetterede. Mellemregningerne er bl.a. øget
som følge af at den månedlige afregning til Udbetaling Danmark først foretages i efterfølgende måned, og ultimo 2013 er der en gæld på 41,1
mio. kr., og hertil kommer at gælden til ATP er
øget med 7,3 mio. kr. Tilgodehavender vedrørende pensionssystemet er samtidig nedbragt
med 21,7 mio. kr. ligesom og gælden vedrørende
kommunale boliger er øget med 4,0. Til gengæld
er gælden til midlertidige uanbringelige udgifter og indtægter er nedbragt med 5,9 mio.
På Tilskud og udligning er der netto en merindtægt på 4,1 mio. kr. som kan henføres til,
at der er reserveret 28,8 mio. kr. til regulering
af overførslerne for 2013 i 2014, samt at der er
forudsat en efterregulering på -24,4 mio. kr. til
de forsikrede ledige.
På grund af momskorrektion vedrørende særlig
indretning af biler, specialrådgivningen og ride
fysioterapi for 2012, er der samlet set en mindre
udgift til refusion af købsmoms med 4,5 mio. kr.
Af de samlede indtægter på politikområdet Finansiering udgør skatterne langt hovedparten.
Der er i alt indtægter med 4.779,4 mio. kr., og
det er 0,5 mio. kr. mere end budgetteret. Afvigelsen kan primært henføres til, at professorafregningen jfr. § 48 E i kildeskatteloven er blevet
lidt større en forventet.
Landsstævnet satte et markant præg på hele Esbjerg –
her på Torvet.
Årsrapport 2013
23
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
PLAN & MILJØUDVALGET
PLAN & MILJØUDVALGET
Byfornyelse
Byfornyelsesindsatsen følger Byrådets handlingsplan for byfornyelse og Bymidteplan.
I 2013 blev 2 delprojekter under områdefornyelsen i Gørding afsluttet. Det drejer sig om byforskønnelse i en del af Nørregade samt etablering af mountainbikebane og ny stiforbindelse
ved Gørding Skole. Samtidig er planlægning af
delprojekt vedr. Gørding stationsplads igangsat. Ministeriet for by, bolig og landdistrikter har
godkendt ”midtvejs-rapporten” for områdefornyelsen.
I 2013 er realisering af første etaper af områdefornyelsen i Havnenært byområde i Esbjerg
igangsat. Der er indgået en partnerskabsaftale
vedr. Landgangen, der sammen med ny promenade i Havnegade skal omfattes af en konkurrence før realiseringen. Der har været afholdt
konkurrence om omdannelse af Kongensgade
fra ”gågade” til ”borgernes gade” og gennemførelse af projektet er under forberedelse. Ministeriet har godkendt ”midtvejs-rapporten” for
områdefornyelsen.
I 2013 blev planlægning af friarealforbedring for
den vestlige del af karréen Kongensgade, Kirkegade, Skolegade og Torvet i Esbjerg igangsat.
I 2013 er forberedelsesarbejdet påbegyndt vedr.
forbedring af den Gl. Toldbod bygning mm. i
Ribe.
I 2013 har der på tekniker-niveau været aktiv deltagelse i landsdækkende netværk om byfornyelse, herunder et stort møde arrangeret af Ministeriet om ”service-eftersyn” af byfornyelsesloven.
I 2013 blev der bevilget 1,5 mio. kr. til bymidtesamarbejdet til opnåelse af synlige resultater og
til styrkelse af samarbejdet gennem nedsatte Byfora i Esbjerg, Bramming og Ribe.
I den forbindelse har de 3 Byfora udarbejdet
handleplaner og der er igangsat initiativer i de 3
byer. Der er bl.a. plantet en række træer i Torvegadekvarteret i Esbjerg, i Bramming er pladsen
ved Kikkenborg renoveret, og i Ribe er der udarbejdet ideforslag til Skibbroen.
24
Årsrapport 2013
Der blev plantet træer i Torvegade.
Miljø
Miljø fik i 2012 og 2013 kr. 800.000 kr. til fastholdelse af god service i forhold til miljøgodkendelse af husdyrbrug. Der har i løbet af året været
fokus på at fastholde acceptable sagsbehandlingstider på miljøgodkendelser af såvel husdyrbrug som øvrige virksomhedstyper. Tilsvarende
har der været lagt vægt på overholdelse af kommunes forpligtelse til at gennemføre miljøtilsyn
efter nærmere fastsatte frekvenser.
På klima- og bæredygtighedsområdet arbejdes
der med en ny strategi for fagområdet. Der er i
2013 arbejdet med opgørelse over CO2 udledning
for Esbjerg Kommune som en del af udarbejdelsen af en CO2- strategi der skal opfylde EU’s borgmesterpagt.
Der er udarbejdet en ny handlingsplan for de
Bæredygtige Energilandsbyer og de 3 første ud
af i alt 10 tilmeldte landsbyer er igangsat i 2012.
Et demonstrations-projekt i Tjæreborg er iværksat. Planen forventes vedtaget ultimo 2014.
Esbjerg Kommune er blevet testkommune for
Energistyrelsens BedreBolig-ordning. Ordningen sætter fokus på at gøre det enklere og mere overskueligt for boligejere at energirenovere
deres bolig. Strategisk Energiplanlægning (SEP) SydDanmark
er igangsat. Projektet er baseret på en række
PLAN & MILJØUDVALGET
LEDELSESBERETNING
fælles projekter, der skal udmøntes i en handlingsplan for den strategiske energiplan for hele regionen samt delprojekter for kommunerne
i Sydjylland.
Affald
Initiativer vedrørende affald i Esbjerg kommune
bygger på at ressourcerne i affaldet skal udnyttes bedst muligt og at kommunens indsatser skal
afvejes i forhold til økonomi, service og miljø.
Indsamling af dagrenovation fungerer tilfredsstillende med den nye entreprenør, hvor der
fortsat er ugetømning i alle byer og 14-dages
tømning i landområder og mindre landsbyer.
Genbrugsordningen har kørt uændret med gode ordninger for sortering af genbrugeligt affald. Genbrugspladserne i Tarp og Ribe er blevet
moderniseret og tilpasset nye lovgivningskrav
og kundebehov.
I affaldsselskaberne L90 og DeponiSyd bidrager
Esbjerg kommune til fortsat udvikling og igangsætning af nye initiativer.
Økonomi
(mio. kr.)
Drift – rammebelagte områder
Oprindelig
Budget
9,6
Tillægsbevilling
-2,5
Overført
fra 2012
0,9
Korr.
budget
Regnskab
Regnsk.
Afvigelse
Overført
til 2014-17
Faktisk
Afvigelse
7,9
7,4
-0,5
0,0
-0,5
Byfornyelse
4,1
0,0
0,1
4,1
3,3
-0,8
0,0
-0,8
Miljø
5,5
-2,5
0,8
3,8
4,1
0,3
0,0
0,3
Hvile i sig selv
2,3
9,2
11,4
22,9
17,2
-5,7
3,8
-1,9
Affald
2,3
9,2
11,4
22,9
17,2
-5,7
3,8
-1,9
Anlæg
13,7
-2,7
1,7
12,7
11,9
-0,9
1,1
0,3
Byfornyelse
11,2
-9,7
1,7
3,0
3,4
0,4
-0,1
0,3
Miljø
2,5
-2,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Affald
0,0
9,7
0,0
9,7
8,5
-1,2
1,2
0,0
25,5
4,1
13,9
43,5
36,5
-7,1
4,9
-2,1
I alt
(- = større indtægt/mindre udgift)
BEMÆRKNINGER
RAMMEBELAGT OMRÅDER
Byfornyelse
Mindreforbruget på i alt 0,8 mio. kr. skyldes dels
færre udgifter til ydelsesstøtte og dels udskudte
projekter vedrørende byfornyelse. Af det uforbrugte beløb søges 0,5 mio. kr. overført til anlæg til opstart/programudarbejdelse af ny områdefornyelse i Østerbyen og 0,3 mio. kr. søges
overført til støttet byggeri, grundkapital.
Miljø
Der er givet en negativ tillægsbevilling i forbindelse med budgetrevisionen pr. 30.9.2013 på netto -2,5 mio. kr. som skyldes at visse vandløbsindsatser er udskudt til 2014.
Merforbruget på 0,3 mio. kr. skyldes en korrektion i forbindelse med momsudligningen på rottebekæmpelse. Den faktiske afvigelse indgår i
takstberegningen for skadedyrsbekæmpelse i
perioden 2015-18.
HVILE I SIG SELV OMRÅDER
Affald
Tillægsbevillingen på netto 9,2 mio. kr. skyldes
dels lovmæssige ændringer i forhold til opkrævning vedr. erhvervsbidrag til genbrugsstationer
dels nulstilling af renteindtægten på området.
Det overførte beløb fra 2012 på 11,4 mio. kr. er
anvendt til miljømæssige forbedringer på genbrugspladserne.
Årsrapport 2013
25
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
Regnskabet viser et mindreforbrug på 5,7 mio.
kr. som primært skyldes gode priser på afsætning af affald samt færre udgifter pga. faldende
affaldsmægder.
Der søges overført 3,8 mio. kr. til 2014 og 2015 og
beløbet skal anvendes til håndtering af nye opgaver samt indkøb af maskiner.
ANLÆG
Byfornyelse
Der er givet en negativ tillægsbevilling i forbindelse med budgetrevisioner på netto -9,9 mio.
kr. som skyldes overførsel til 2014-2017 på grund
af tidsforskydninger.
Regnskabet viser et merforbrug på netto 0,4
mio. kr. som skyldes manglende refusionsindbe-
PLAN & MILJØUDVALGET
talinger, samt tidsforskydninger af udgifterne på
området.
Merforbruget på 0,4 mio. kr. finansieres via overførsel af 0,5 mio. kr. fra drift, således at der netto
overføres 0,1 mio. kr. til 2014.
Miljø
Der er givet en negativ tillægsbevilling på netto
-2,5 mio. kr. som skyldes overførsel til drift i perioden 2014-2016 på baggrund af byrådsbeslutning vedrørende Tjæreborgprojektet.
Affald
Der er givet en tillægsbevilling på 9,7 mio. kr. til
indkøb af materiel til ny genbrugsordning.
Mindreforbruget på 1,2 mio. kr. søges overført til
2014 da alle udgifter i forbindelse med den nye
genbrugsordning endnu ikke er afholdt.
Genbrugspladsen i Tarp blev i 2013 moderniseret.
26
Årsrapport 2013
TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET
TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET
Byggeri, vedligehold og energi
I 2013 har Ejendomme haft ansvaret for vedligeholdelsen af en bygningsmasse på 582.943 m2.
Med et samlet forbrug på 46,8 mio. kr. svarer det
til 80,30 kr. pr. m2.
Forbruget til vedligehold skal dog reguleres for
en ventilationsbevilling på 11,9 mio. kr., hvorefter det reelle forbrug er 59,90 kr. pr. m2.
I 2013 har der fortsat været fokus på PCB-forekomster i indeklimaet. Der er foretaget pilotprojekter med forskellige løsningsmuligheder
til nedbringelse af PCB-værdier. Projekterne er
foregået på Fourfeldskolen, Børnehaven Tarphagevej samt Havbakkens børnehave.
Der har i 2013 været ca. 40 igangværende anlægssager, eksempelvis:
• Fiskeri- og Søfartsmuseet, ombygning af sælariet: Er taget i brug, der blev holdt indvielse
den 20. juni 2013.
• Bryndum skole, om- og tilbygning af 1. etape:
Projektet er under opførelse og forventes færdig i august 2014, hvorefter 2. etape forventes igangsat.
• Børnehaven Degnehaven flyttes til Hunderup
skole: Projektet er færdigt, der blev holdt indvielse den 17. april 2013.
• Ombygning af købmandsgården til daginstitution Egeknoppen i Grimstrup: Projektet er
færdigt, der blev holdt indvielse den 23. maj
2013.
LEDELSESBERETNING
• Specialcenter RABU, Bøge alle 3, Ribe, omog tilbygning: Projektet er færdigt, der blev
holdt indvielse den 2. maj 2013.
Det samlede anlægsbudget har i 2013 været på 90
mio. kr. inkl. opretning af kommunale bygninger.
Foruden opgaver indenfor eget budget, har
Ejendomme forestået en bred vifte af kommunale konsulentopgaver, såsom konvertering af
el-varme til varmepumper på feriefondens boliger, belysningsprojekter for bl.a. Fiskeri- og Søfartsmuseet, tidligere Esbjerg Højskole, kunstpavillonen og områdecenter Højvang samt diverse
energiprojekter vedr. ventilation.
Veje og grønne områder
Driftsarbejdet er udført på baggrund af kvalitetsbeskrivelser, ca. 80 % af driftsbudgettet udliciteres.
Driftsarbejdet omfatter bl.a. vedligeholdelse af
ca. 1.000 ha parker og bynær natur og 1.434.800
km. veje. I 2013 har stormene i efteråret medført
store udgifter på bl.a. parkområdet.
Af det samlede anlægsbudget vedrører 23,1 mio.
kr. byggemodning af bolig- og erhvervsjord.
Til øvrige anlægsprojekter/indsatsområder i 2013
er der følgende bemærkninger:
• Renovering af I. C. Møllerparken ”Den gamle
Kirkegård”: Projektet blev påbegyndt i 2012
og indviet den 22. juni 2013. Projektet er finansieret af Esbjerg Fonden.
Springvand i I.C. Møllerparken.
Årsrapport 2013
27
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET
• Cykelstier ”sikker skolevej”: For at skabe en
sikker skolevej i forbindelse med skolelukninger er der etableret cykelstier mellem Vester
Nebel og Bryndum, mellem Guldager og Sønderris og mellem Nordvangskolen og Hjerting
skole.
• Renovering af Kongensgade: Ved budgetlægningen for 2013 besluttede Byrådet at igangsætte renovering af Kongensgade. Gaden
tænkes i højere grad indrettet som ”borgernes gade” og Byrådet bevilgede 1,2 mio. kr. til
det forberedende arbejde som projektudvikling og projektering. Der er i alt afsat 11,3 mio.
kr. til realisering af 1. etape, heraf er 9,1 mio.
kr. byfornyelsesmidler.
• Energirenovering gadelys – udskiftning til LED:
I forbindelse med budget 2012-15 blev der afsat i alt 60,0 mio.kr. til energirenovering gadelys. Projektet er nu afsluttet. I forhold til den
givne bevilling udviser regnskabet et merforbrug på 2,0 mio.kr., hvilket skyldes et større
antal armaturer og master end forudsat.
Vinterforanstaltninger
I forbindelse med budgetforliget besluttede Byrådet at Vinterforanstaltninger fra 2013 skal være et selvstændigt politikområde og at finansiering af et evt. merforbrug forelægges Byrådet.
I årets første måneder var vinteren hård med både sne og længerevarende frost, hvorimod vinteren i årets sidste måneder var usædvanlig mild.
Baseret ud fra de seneste års forbrug til vinterforanstaltninger koster en gennemsnitlig vinter
ca. 20 mio. kr.
Ved budgetrevisionen pr. 30.9.2013 besluttede
Byrådet at tilføre området 5 mio. kr. til dækning
af merforbruget på daværende tidspunkt.
Esbjerg Lufthavn
Strategien fremadrettet er at sikre lufthavnens
infrastruktur, således at vi vil være i stand til at
udføre de opgaver med hensyn til stigende operationer og den passagerfremgang, der vil komme over de næste år.
2013 har været et godt år for Esbjerg Lufthavn.
Der har været en positiv udvikling i diverse operationer, som er steget med 26%. Passagertallet
er ligeledes steget med 11% i forhold til 2012.
Det har bevirket, at vi i 2013 har kunnet realisere en del af strategien, ved bl.a. at renovere
lufthavnen indvendig, udskifte en del materiel,
renoveret dræn langs landingsbanen, udvidet
parkeringspladsen samt effektiviseret en del arbejdsgange med ny teknologi.
Økonomi
(mio. kr.)
Drift – rammebelagtei
Oprindelig TillægsBudget
bevilling
Overført
fra 2012
Korr.
budget
Regnskab
Regnsk.
Afvigelse
Overført
til 2014-17
Faktisk
Afvigelse
230,4
221,8
-8,6
1,3
-7,3
220,2
6,8
3,4
Byggeri, vedligehold og
energi
19,2
0,4
-0,5
19,1
9,5
-9,6
-0,9
-10,5
Veje og grønne områder
187,0
2,0
3,9
192,9
190,8
-2,1
2,1
0,0
12,6
4,6
0,0
17,2
20,4
3,2
0,0
3,2
Vinterforanstaltninger
Esbjerg Lufthavn
Anlæg
1,4
-0,2
0,0
1,2
1,1
-0,1
0,1
0,0
160,9
11,3
0,6
172,8
179,0
6,2
6,6
12,8
Byggeri, vedligehold og
energi
54,5
29,9
5,6
90,0
102,1
12,1
-2,1
10,0
Veje og grønne områder
106,4
-18,6
-5,0
82,8
76,9
-5,9
8,7
2,8
I alt
381,1
18,1
4,0
403,2
400,8
-2,4
7,9
5,5
(- = større indtægt/mindre udgift)
28
Årsrapport 2013
TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET
LEDELSESBERETNING
Esbjerg Lufthavn havde fremgang
i passagerantallet.
BEMÆRKNINGER
RAMMEBELAGT OMRÅDER
Byggeri, vedligehold og energi
Tillægsbevillingen på 0,4 mio. kr. skyldes til- og
afgange af m2 vedr. vedligehold af bygninger.
Regnskabet viser et mindreforbrug på 9,6 mio.
kr. som hovedsagelig skyldes mindreforbrug på
vedligeholdelsesrammen. Beløbet skal ses i sammenhæng med et tilsvarende merforbrug på anlæg, så hvis man ser anlæg og drift under ét, er
der stort set overensstemmelse mellem budget
og regnskab.
Der søges overført -0,9 mio. kr. til drift i 2014 som
skyldes merforbrug på vedligehold samt manglende indtægter på forsikringsskader.
Veje og grønne områder
Tillægsbevillingen på 2 mio. kr. skyldes hovedsagelig drift af tidligere Esbjerg højskole. Der er
overført 3,9 mio. kr. fra 2012 til bl.a. færdiggørelse af naturpleje på private fredede arealer samt
til udbetaling af afspadsering hos Entreprenøren.
Regnskabet viser et mindreforbrug på 2,1 mio.
kr. som ønskes overført til 2014 til indkøb af lastbil samt dækning af afspadsering optjent i 2013.
Esbjerg Lufthavn
Den negative tillægsbevilling skyldes ændret p/lregulering.
Mindreforbruges på 0,1 mio. kr. søges overført
til 2014.
ANLÆG
Byggeri, vedligehold og energi
Der er samlet givet tillægsbevilling på 29,9 mio.
kr., som bl.a. vedrører energibesparende foranstaltninger, ud- og ombygning af affaldshåndteringen, ventilationsbevilling til Rørkjær og Nordre skole, ud- og ombygning på Bryndum skole
og Vestervangskolen, opførelse af vadehavspavillon på Fiskeri- og Søfartsmuseet samt kontorbyggeri på Jobaktiv.
Regnskabet viser et merforbrug på 12,1 mio.
kr., som primært skyldes et merforbrug på opretning og som finansieres af mindreforbrug på
driftsrammen.
Veje og grønne områder
Den negative tillægsbevilling på -18,6 mio. kr.
skyldes hovedsagelig overførsel til efterfølgende år af udskudte projekter vedrørende byggemodning.
Vinterforanstaltninger
Tillægsbevillingen blev givet i forbindelse med
budgetrevisionen på baggrund af det daværende forbrug på området.
Regnskabet viser et mindreforbrug på 5,9 mio.
kr., hvilket hovedsagelig skyldes mindre forbrug
til arkæologiske udgravninger, infrastruktur
Nørremarkskolen/Valdemarskolen samt renovering af Kongensgade.
Regnskabet viser et samlet merforbrug på 3,2
mio. kr. som søges finansieret af likvide midler.
Der søges overført netto 7,4 mio. kr. til 2014 og
1,3 mio. kr. til 2015.
Årsrapport 2013
29
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
SOCIALUDVALGET
SOCIALUDVALGET
det i 2014, da antallet af ture først blev vedtaget
i Socialudvalget den 22. oktober 2013.
Sociale ydelser
I 2013 overgik udbetalingen af førtidspensioner
til Udbetaling Danmark, hvilket gør, at kommunen frem over udelukkende får regning på nettoudgiften. Det samlede antal førtidspensionister var i 2013 på 5.683, hvor det i 2012 var 5.759.
Hvor der i budgettet var forudsat en stigning i
antallet på netto 39 har der i 2013 været et fald
i antal førtidspensionister. Dette skyldes implementeringen af den nye førtidspensionsreform,
hvor tilkendelsesmuligheder er blevet strammet
op samt en større afgang end forventet. Nettoudgiften har været faldende.
Udgifter til borgere i andre kommuner har dog
været stigende. Det skyldes, at nogle kommuner
har gennemgået betalinger til/fra andre kommuner. Esbjerg kommune er gået i gang med en
tilsvarende øvelse.
Antal borgere
Førtidspension 50 %
statsrefusion gammel
ordning
Førtidspension 35 %
statsrefusion tilkendt før
1.1.2003
Førtidspension 35 %
statsrefusion tilkendt
efter 1.1.2003
I alt
Budget
2013
Faktisk
2013
Afvigelse
922
905
-17
1.261
1.243
-18
3.535
-180
5.683
-215
3.715
5.898
Inden for Borgerservice har der i 2013 været fokus på antal borgere under administration, jf.
Lov som social pension. Det er målet at nedsætte antal af borgere, der er under administration.
Der har også været fokus på bilstøtteområdet,
jf. § 114 i Serviceloven. Der er sket en udvidelse
af antal af ture fra 104 ture til 208 ture vedrørende Handicapkørsel (Sydtrafik). Da antallet af ture er blevet øget, og borgeren også tilbydes andre kørselsordninger, kan der i nogle situationer
spares en bevilling af handicapbil, ligesom det
efter en konkret, individuel vurdering kan tildeles borgere flere ture på grund af et større kørselsbehov end de 104 ture, som loven foreskriver.
Praksis på området har vist, at der skal et større
kørselsbehov til, for at man kan få handicapbil
end tidligere. Der vil fortsat være fokus på områ-
30
Årsrapport 2013
Antallet af boligsikringsmodtagere er fortsat stigende, mens antallet af boligydelsesmodtagere
(pensionister) er faldet. Tallene er beregnet ud
fra et gennemsnit på 8 måneder, idet data fra
Udbetaling Danmark først var tilgængelige igen
fra og med september måned. Det giver ikke det
helt præcise tal, men er det bedst mulige ud fra
de foreliggende data.
Antal borgere
Budget
2013
Faktisk
2013
Afvigelse
Boligsikring
5.220
5.340
120
Boligydelse
8.100
8.007
-93
13.320
13.347
27
I alt
Handicappede
På området handicappede er arbejdet med
forbedringen af styringsgrundlaget fortsat via
implementeringen af Masterplanen og dens
principper, som sikrer, at der på alle niveauer
(politisk, forvaltning og leverandør) styres efter
de samme mål.
Arbejdet med at lave en vurdering af alle relevante borgere i henhold til Voksen Udrednings
Metoden fortsætter og forventes færdig medio 2015. Det er en vigtig parameter for at kunne måle og sammenligne effekten af de tilbudte indsatser.
I 2013 er der i samarbejde med en it-leverandør
fortsat arbejdet med opbygning, implementering og tilretning af it - baserede registreringssystemer for det sociale område, for både myndighed og tilbud. For at kunne måle effekterne af
leverandørernes indsats er et Offentligt Privat Innovationsprojekt (OPI) med udvikling af et indikatormodul gennemført. Modulet er ved at blive
testet og tilrettet. Dette sikrer anvendelig registrering og statistikmuligheder for effektmålene, og forventes i drift med udgangen af 2014.
Med baggrund i ovenstående bliver det fra medio 2015 muligt at leve op til Masterplanens forudsætninger om, at det skal være klart for både
de borgere, der får sociale ydelser bevilget, og
de medarbejdere, der arbejder med/i tilbuddene, hvilke indsatser der tilbydes, og hvilken effekt det forventes, at indsatserne har i forhold
SOCIALUDVALGET
LEDELSESBERETNING
til borgeren. Ligesom det bliver muligt at følge
op på resultaterne.
I 2013 er der arbejdet med udvikling af nye og
forbedrede Ledelses Informations Systemer, samt
igangsat en kapacitetsanalyse over det nuværende og forventede boligbehov for de tilknyttede
borgere frem til 2020. Endelig er det besluttet at
udarbejde en mere aktivitetsbaseret ressourcetildelingsmodel for de områder, som kapacitetsanalysen omfatter. Begge opgaver afsluttes medio 2014.
Projekt Hjemløsestrategien, hvor kommunen har
forpligtet sig til at afprøve ”Housing First” og
særligt udvalgte bostøttemetoder samt metodeudvikle de opsøgende og forbyggende indsatser
overfor udvalgte målgrupper, f.eks. unge mellem 18 og 29 år, er afsluttet i august 2013. Men
indsatsen og metoderne fortsættes.
Der er på handicapområdet behov for at forbedre den fysiske standard i nogle af botilbuddene,
bl.a. på Udviklingscenter Ribe. I 2013 er der med
baggrund i Ribelundplanen godkendt en lokalplan for området, hvilket er vigtigt for gennemførelse af nogle af de ønskede/planlagte byggeprojekter. I 2013 er der i projekt ”Tidssvarende
boliger” herudover arbejdet med planlægning
og gennemførelse af en række anlægs- og moderniseringsprojekter, bl.a. Farupvej 8 A-D i Ribe, Kornvangen i Esbjerg og Birkevangen i Bramming.
På Senhjerneskadeområdet har Social & Tilbud
sammen med Sundhed & Omsorg arbejdet videre
med et projekt for styrkelse af udskrivnings- og
koordinationsteam, brug af faglig koordinatorfunktion, styrkelse af tværsektorielle samarbejder mellem forvaltningerne og implementering
af rehabiliteringsplaner samt fremme af neurofaglige kompetencer. Projektet kører i et samarbejde med Sundhedsstyrelsen, Ministeriet for
Sundhed og Forebyggelse og Fanø kommune.
Generelt er der i 2013 fortsat arbejdet med at
skabe flowresultater både i forhold til hjemmeliv
og i forhold til beskæftigelse til handicapområdets målgrupper. På sigt forventes det, at antallet af beskyttede beskæftigelsespladser vil falde
yderligere.
Som i de foregående år, har et stigende antal
borgere fået ændret deres støtte fra individuel
voksenstøtte til støtte i Kraftcenteret. Og på beskæftigelsesområdet er der arbejdet med at flytte borgere fra beskyttet beskæftigelse til støttet
beskæftigelse.
Økonomi
(mio. kr.)
Drift
– rammebelagte
Oprindelig
Budget
Tillægsbevilling
Overført
fra 2012
610,1
-8,9
3,0
Korr.
budget
604,2
Regnskab
593,2
Regnsk. Overført til
Afvigelse
2014-17
-10,9
Faktisk
Afvigelse
5,5
-5,5
Sociale ydelser
10,4
-0,7
0,1
9,8
9,4
-0,5
0,3
-0,2
Handicappede
599,7
-8,2
2,8
594,4
583,9
-10,5
5,2
-5,3
Drift
– ikke rammebelagte
690,5
-3,0
0,0
687,5
679,6
-7,9
0,0
-7,9
Sociale ydelser
706,4
-3,0
0,0
703,5
695,5
-8,0
0,0
-8,0
Handicappede
-15,9
0,0
0,0
-15,9
-15,9
0,0
0,0
0,0
Anlæg
12,9
-12,9
0,0
0,0
0,0
0,0
5,3
5,3
Handicappede
12,9
-12,9
0,0
0,0
0,0
0,0
5,3
5,3
1.313,5
-24,7
3,0
1.291,7
1.272,9
-18,8
10,7
-8,1
I alt
(- = større indtægt/mindre udgift)
Årsrapport 2013
31
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
BEMÆRKNINGER
RAMMEBELAGT OMRÅDER:
Handicappede
Tillægsbevillinger på netto -8,2 mio. kr. omfatter
blandt andet tekniske budgetjusteringer, (-3,9
mio. kr.) og overførsel af 3,7 mio. kr. til S & O i
forbindelse med overdragelsen af området Borgertilpasset Personlig Assistance (BPA) i alt 7,6
mio. kr. samt en generel budgetbesparelse på
eksterne konsulenter på 0,5 mio. kr.
I 2013 er der et samlet mindre forbrug på -10,5
mio. kr. inklusiv overført fra tidligere år 2,8 mio.
kr. Beløbet overføres til kommende budgetår således:
I forbindelse med anlægsprojektet på Farupvej 8
overføres 5,3 mio. kr. til anlæg.
Korrektion af mellemkommunale afregningstakster for 2013 sker i 2015 med en reduktion på 2,1
mio. kr. som derfor hensættes. Endvidere overføres til udviklingsprojekter/tværgående aktiviteter, 1,0 mio. kr. og endelig er ca. 2,1 mio. kr.
overført til særlige aktiviteter. I alt overføres 5,2
mio. kr. til drift i 2014-2015.
IKKE RAMMEBELAGTE OMRÅDER:
Sociale ydelser
I forbindelse med budgetrevisionen blev der afleveret 5,5 mio. kr. til kommune kassen på grund
af mindre udgifter til førtidspensioner. Endvidere blev budgettet til boligstøtte tilpasset og
forhøjet med 1,7 mio. kr. Endelig blev området
reguleret i forbindelse med lov- og cirkulæreprogrammet:
Finansloven for 2013 medførte to væsentlige ændringer indenfor bevilling af økonomisk hjælp i
særlige tilfælde. Mulighederne for økonomisk at
32
Årsrapport 2013
SOCIALUDVALGET
hjælpe socialt udsatte borgere, der var under fogedudsættelse fra deres beboelse blev lempet,
ligesom borgere på kontanthjælp fik andre og
bedre vilkår for støtte til tandpleje. Driftsudgifterne til tandbehandling/pleje steg fra 0,8 mio.
kr. i 2012 til 1,7 mio. kr. i 2013 og forventes at stige yderligere i 2014. Esbjerg Kommune er kompenseret for merudgifterne til tandpleje ved
økonomiforhandlingerne, der blev afsluttet i juni 2013. I alt blev der som følge af lov- og cirkulæreprogrammet tilført 0,8 mio. kr.
Regnskabet udviser et mindre forbrug på i alt
8,0 mio. kr. 3,8 mio. kr. skyldes en mindre udgift til førtidspensioner, som delvis modsvares
af en stigning i udgiften til betalinger til andre
kommuner, herunder efterregninger fra 2011 og
2012 fra et par kommuner. 2,6 mio. kr. skyldes
færre udgifter til enkeltudgifter og sygebehandling mv. og 1,6 mio. kr. skyldes færre udgifter til
boligstøtte.
Anlæg
I Socialudvalgets budget var der afsat 12,9 mio.
kr. til anlæg. 4,4 mio. kr. til særforanstaltninger
på psykiatriområdet er overført til Ejendomme i
forbindelse med ombygning af Birkevangen. 0,3
mio. kr. er anvendt til ombygning af Gammelby
Strandvej 2 og 0,1 mio. kr. er anvendt til multibane ved CSV. 8,0 mio. kr., som var afsat til tidssvarende boliger og samling af særforanstaltninger til udviklingshæmmede, er overført til 2014
og 2015.
I forbindelse med nybygningsprojekt/ombygning på Farupvej 8A overføres 5,3 mio. kr. fra
drift til anlæg i 2015, jf. ovenfor under Handicappede. Overførslen er begrundet i projektændringer og ændret projektfinansiering, blandt andet
på grund af manglende værdi i de eksisterende
bygninger.
ARBEJDSMARKEDSUDVALGET
ARBEJDSMARKEDSUDVALGET
Udfordringerne for indsatsen i 2013 har været
præget af at ledigheden blandt de forsikrede ledige og arbejdsmarkedsparate kontanthjælpsmodtagere fortsat er høj. Indskrænkningen af
dagpengeperioden betød at flere forsikrede ledige mistede retten til A-dagpenge.
Rammerne for beskæftigelsesområdet er under
konstant forandringer for at tilpasse sig markedskonjunkturen og efterspørgslen på specifik
arbejdskraft. Dette stiller større krav til arbejdskraftens faglige og personlig kompetencer, og
med større afgang til pension og efterløn er udfordringen at få uddannet tilstrækkelig og kompetent arbejdskraft til områdets virksomheder.
LEDELSESBERETNING
Resultatmål: et fald på 42 % i tilgangen til permanente forsørgelsesydelser
Status december 2013: et fald på 58,6 %
Ministermål 3:
Indsatsen for at bekæmpe langtidsledighed
Resultatmål: et fald på 19% i antallet af langtidsledige
Status december 2013: antallet er øget med
1,5%. Jobcentret har fokus på dette.
Ministermål 4:
Den virksomhedsrettede indsats
Resultatmål: en tilfredshed på 90 % blandt de
virksomheder som Jobcentret samarbejder med.
I lighed med tidligere år har Beskæftigelsesministeren fremsat 4 ministermål. Målene er nærmere beskrevet i Jobcentrets Beskæftigelsesplan
2013.
Ovenstående er målopfyldelsen for de enkelte
mål gennemgået. Jobcentret har opfyldt 2 ud af
4 mål, hvor mål 2 om færre på førtidspension og
mål 4 om virksomhedssamarbejde er nået.
Ministermål 1:
Indsatsen for at flere unge skal have en uddannelse
I forhold til de to øvrige mål om bekæmpelse af langtidsledige og flere unge i uddannelse
har Beskæftigelsesregionen valgt at stoppe målingerne af uddannelsesgraden blandt unge på
grund af dataproblemer.
Beskæftigelsesregionen har valgt at stoppe dataindsamlingen på grund af datamæssige problemer.
Bekæmpelse af langtidsledige har udfordringerne været store på grund af konjunkturerne.
Ministermål 2:
Indsatsen for bedre og mere helhedsorienteret
hjælp til ledige på kanten af arbejdsmarkedet.
Antal personer i de væsentligste målgrupper 2013
4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
Forsikrede ledige
Kontanthjælpsmodtagere
Sygedagpengemodtagere
Fleksjob
Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec
Årsrapport 2013
33
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
ARBEJDSMARKEDSUDVALGET
I nedenstående tabel vises udviklingen i antal helårspersoner
indenfor Jobcentrets målgrupper.
Målgruppe
Oprindelige Korrigerede
budgetforbudgetforudsætninger udsætninger
2013
2013
Resultat Afvigelse
2013 i forhold
til korr.
Budget
Sygedagpenge
1.835
1.516
1.598
82
Kontanthjælp
3.200
3.400
3.374
-26
-
215
202
-13
380
215
198
-17
1.350
1.285
1.277
-8
Ledigheds-ydelse
290
276
278
2
Ressource-forløb
-
11
4
-7
Særlig uddannelsesydelse
Revalidering
Fleksjob
Forsikrede ledige
2.300
2.225
2.446
221
Total
9.355
9.143
9.377
234
Jobcentret havde en oprindelig
forudsætning om 9.355 helårspersoner.
I forbindelse med budgetrevisionerne blev antallet reduceret
til 9.143 helårspersoner. Årets
faktiske antal helårspersoner
blev 9.377, hvilket er 234 flere
end forventet ved budgetrevisionen pr. 30.09.13.
De væsentligste afvigelser skyldes flere forsikrede ledige og
flere sygedagpengemodtagere
end forventet.
Økonomi
Oprindelig
Budget
Tillægsbevilling
Overført
fra 2012
Drift
– rammebelagte
8,1
-0,9
0,6
Arbejdsmarked
8,1
-0,9
Drift
– ikke rammebelagte
972,2
Arbejdsmarked
Forsikrede ledige
I alt
(mio. kr.)
Korr.
budget
Regnskab
Regnsk.
Afvigelse
Overført
til 2014-17
Faktisk
Afvigelse
7,9
5,8
-2,1
0,2
-1,9
0,6
7,9
5,8
-2,1
0,2
-1,9
-22,2
-4,2
945,7
932,5
-13,2
0,0
-13,2
704,3
267,9
-22,2
0,0
0,0
-4,2
682,1
263,6
663,2
269,3
-18,9
5,7
0,0
0,0
-18,9
5,7
980,3
-23,1
-3,6
953,6
938,3
-15,3
0,2
-15,1
(- = større indtægt/mindre udgift)
BEMÆRKNINGER
RAMMEBELAGT OMRÅDER:
Tillægsbevillinger:
Det oprindelige budget viser en nettodriftsudgift på 8,1 mio. kr. Der er givet en tilllægsbevilling på -0,9 mio. kr. hvilket hovedsageligt skyldes
en forventning om færre forsikrede ledige i løntilskud i kommuner. Overførslen fra 2012 skyldes
en overførsel af puljemidler med helt eller delvist ekstern finansiering.
Regnskabsafvigelse:
Der er et forbrug på 5,8 mio. kr., der svarer til et
mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Budgetafvigelsen
34
Årsrapport 2013
skyldes et mindre forbrug på løn til forsikrede ledige i kommunale løntilskud. For projektmidlerne er der et merforbrug på 0,2 mio. kr.
Der søges om overførsel af 0,2 mio. kr. som vedrører projektmidler.
IKKE RAMMEBELAGTE OMRÅDER:
Tillægsbevillinger:
Nettobevillingen til driftsbudgettet er på 972,2
mio. kr. hvor der er givet en tillægsbevilling på
-22,2 mio. kr. Tillægsbevillingerne skyldes hovedsageligt et forventet mindreforbrug på overførselsindkomster for sygedagpenge og revali-
ARBEJDSMARKEDSUDVALGET
deringsydelse på 47,5 mio. kr. samt et forventet
mindreforbrug på aktiveringsudgifter på 19,2
mio. kr..
Hertil er der tilført midler til den særlige uddannelsesydelse på 22,9 mio. kr. og til kontanthjælpsmodtagere på 25,5 mio. kr.
Der er overført -4,2 mio. kr. fra 2012, som skyldes manglede afregning på den supplerende
varslingspulje vedrørende større virksomhedslukning.
Regnskabsafvigelse
Der er et forbrug på 932,5 mio. kr., hvilket svarer
til et mindre forbrug på 13,2 mio. kr. i forhold til
det korrigerede budget.
LEDELSESBERETNING
Til indhold
For Arbejdsmarked er der et mindre forbrug på
18,9 mio. kr., hvilket skyldes et mindreforbrug på
passiv kontanthjælp, revalidering og beskæftigelsesordninger, mens der er et merforbrug på
aktiverede kontanthjælpsmodtagere.
De forsikrede ledige har et merforbrug på 5,7
mio. kr., der skydes et merforbrug på beskæftigelsesordninger, hvor merforbruget hovedsageligt er udgifter til personlig assistance. På
dagpenge til forsikrede ledige er der et mindreforbrug, dog mangler en mindre A-kasse at afregne for 3 måneder i 2013, som vil påvirke forbruget i 2014
Domkirkepladsen i Ribe.
Årsrapport 2013
35
Til indhold
LEDELSESBERETNING
BØRN & FAMILIEUDVALGET
Skole
2013 har været et år uden store strukturændringer eller skolenedlæggelser.
Dog kan det nævnes, at de 2 fusionsprocesser
vedrørende henholdsvis Valdemarskolen og Nørremarkskolen samt Blåbjerggårdskolen og Vestervangskolen er fortsat.
I 2013 er der truffet politisk beslutning om oprettelse af ”Center for 10. klasse”, hvilket sker pr. 1.
august 2014.
Centret etableres på nuværende ”Blåbjerggårdskolen”, derudover vil der, afhængig af efterspørgslen, oprettes afdelinger i Bramming og Ribe.
Arbejdstilsynet er, efter tilsynsbesøg, kommet
med påbud om forbedring af luftkvaliteten i en
række lokaler på Nordre Skole og Rørkjær Skole,
hvorfor der i 2013 er etableret mekanisk ventilation i de omhandlede lokaler. Udgifter til dette
er delvist finansieret af midler afsat til renovering af faglokaler på skolerne.
På Fourfeldtskolen er der fortsat ikke fundet en
endelig løsning på skolens PCB problem, og igen
i 2013 har der været øgede driftsudgifter, som er
finansieret via frigjort økonomi fra skolelukningerne i 2011.
BØRN & FAMILIEUDVALGET
Digitaliseringen af skolerne er fortsat efter ”Strategiplan for øget digitalisering i Esbjerg Kommunes Folkeskoler 2012–2015”.
I 2013 er der således investeret i trådløse net på
skolerne samt indkøb af andet IT udstyr.
Der er udarbejdet ”Kvalitetsrapport for Esbjerg
Kommunes skolevæsen 2012/2013”. Denne indeholder bl.a. oplysninger om en række faktuelle
forhold på skolerne såsom karakterer, elevfravær, klassekvotienter med mere.
Samtidig beskrives de pædagogiske processer,
indsatsområderne og tilrettelæggelsen af den
specialpædagogiske bistand på de enkelte skoler, ligesom samarbejdet og fælles projekter mellem PPR og skolerne samt mellem Pædagogisk
Udvikling og skolerne også beskrives.
Ungdommens Uddannelsesvejledning har i 2013
bevidst oparbejdet et overskud, til brug for implementering af den kommende vejledningsreform gældende pr. 1. august 2014, hvor det
påregnes, at budgettet vil blive væsentligt reduceret, hvorfor der planlægges en reduktion i
medarbejderantallet med 4 til 5 årsværk. Overskuddet fra 2013 forventes derfor brugt til at minimere afskedsantallet det første år, hvorefter
naturlig afgang i medarbejderkredsen forventes
at modsvare den reducerede økonomi.
Slutteligt skal det nævnes, at der i 2013 er tilbudt
tandpleje til børn, unge og omsorgspatienter
svarende til Sundhedslovens lovkrav.
Dagtilbud
Esbjerg Kommune har i 2013 fastholdt pasningsgarantien. Herudover er antallet af pladser og
tilbud igennem året blevet justeret i forhold til
efterspørgslen og børnetallet.
Det blev i 2013 besluttet at ændre ressourcepladskonceptet i Dagtilbud, således der sker en
reduktion i antallet af ressourcepladser (pladser
til børn med særlige behov), samt en omprioritering af ressourcepædagogernes indsats.
Digitaliseringen af skolerne er fortsat efter ”Strategiplan for øget
digitalisering i Esbjerg Kommunes Folkeskoler 2012–2015”.
36
Årsrapport 2013
I 2013 har der været fokus på dagplejeområdet
og omorganisering af dagplejekonceptet. Implementeringen af det ændrede koncept fortsætter
i 2014, hvorfor vurderingen af etablering af gæstedagplejehus er udskudt til 2014.
BØRN & FAMILIEUDVALGET
Der er i 2013 fortsat arbejdet med at nedbringe antallet af dagplejepladser i forbindelse med
beslutningen i 2012 om, at fastholde antallet af
vuggestuepladser.
Der har i 2013 været udbud af pladsanvisnings-/
institutionssystem. Implementeringen af systemet er tidsmæssigt forskudt til 2014.
For at fremme den digitale kommunikation både internt i organisationen og mellem forældre,
dagtilbud og forvaltning har Dagtilbud siden
2012 arbejdet med implementering af Dagtilbudsintra. I 2013 er der indkøbt hardware til ca.
halvdelen af daginstitutionerne, og indkøb til de
resterende daginstitutioner samt dagplejen sker
i 2014.
I Egeknoppen i Grimstrup er ombygning og udvidelse af den tidligere købmandsgård afsluttet og
lokalerne er taget i brug.
I Hunderup er Degnehaven flyttet til tidligere Hunderup Skole, hvor der er foretaget nogle
bygningsmæssige ændringer.
Projektering af genopretning af Esbjerg Børnegård er påbegyndt i 2013, renovering pågår primo 2014, og forventes afsluttet maj 2014.
Projektering af udbygning af daginstitutioner er
udsat til 2014.
Opførelse af daginstitution på Beredskabsgrunden er udskudt til 2015.
Familie
Som beskrevet i ledelsesberetningen for 2012 var
familieområdet præget af Socialministeriets og
Ankestyrelsens fokus på Esbjerg Kommune.
Dette er i 2013 yderligere forstærket af, at Ombudsmanden også har haft fokus på de tilbud,
der i Esbjerg Kommune gives til udsatte børn og
unge og specielt længden af tilbuddene.
Specifikt på Myndighedsområdet har der gennem hele 2013 været konstant fokus på lovmedholdelighed og kvalitet i sagsbehandlingen.
Der har været etableret en særlig indsats i forhold til udarbejdelse af børnefaglige undersøgelser med en forventning om, at en pukkel på
LEDELSESBERETNING
godt 800 sager kunne være afviklet inden udgangen af 2013.
Dette er dog ikke sket, blandt andet fordi antallet af underretninger, ikke er faldet, men stadigvæk befinder sig på ca. 3000 årligt.
Fokus på afvikling af de lovpligtige børnefaglige
undersøgelser fortsætter derfor i 2014 med forøget styrke, idet der ansættes mandskab til at få
puklen endeligt afviklet.
På Tilbudsområdet har der været fokus på en
mere stringent organisering, hvilket har betydet
ansættelse af en tilbudschef og tilpasning af ledelsesdelen på Børnecenterdelen.
Som konsekvens af oprydningen på myndighedsdelen, er der en stigende efterspørgsel på
tilbud, hvilket Tilbudsområdet i 2013 har arbejdet på at efterkomme, og dette arbejde vil fortsætte i 2014.
I 2014 forventes det, at der vil være behov for
yderligere økonomiske investeringer, da der i
2013, som følge af oprydningen i de børnefaglige undersøgelser, er sket en del anbringelser
uden for Esbjerg Kommune, ligesom der fremadrettet vil være behov for yderligere tilbud – dels
til brug for hjemtagelse og dels til nye initiativer
etableret i lokalområdet, og gerne af mere forebyggende karakter.
Den forventede besparelse vedrørende færre
boligombygnings- og hjælpemiddelsager er udmøntet og opretholdelse af det psykiatriske behandlingstilbud til børn og unge er nu i ordinær
drift.
Indenfor Sundhedsplejen, er der arbejdet på forankringen af den struktur, der blev besluttet i
forbindelse med den nye leders tiltrædelse, ligesom man har arbejdet på at beskrive serviceniveauet i Sundhedsplejen.
Afslutningsvis skal naturligvis også nævnes enkeltprojekter som Familiens Hus, Vores Hus og
Sofie-projektet. Der er, via Budgetforligsteksten
for 2014 og overslags-årene, givet positive tilkendegivelser om fortsættelse af projekterne,
dog skal der ved budgetlægningen for 2016 ske
evalueringer, således der kan tages konkret politisk stilling til, om de enkelte projekter skal gøres permanente.
Årsrapport 2013
37
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
BØRN & FAMILIEUDVALGET
Økonomi
Opr. Budget
Tillægsbevilling
Drift - rammebelagte
1.774,3
4,4
37,6
1.816,2
1.777,5
-38,7
38,4
-0,3
Skole
1.002,7
-37,6
19,3
984,4
955,6
-28,8
27,5
-1,3
(mio. kr.)
Overført Korr. budfra 2012
get
Regnskab
Regnsk.
Overført
Afvigelse til 2014-17
Faktisk
Afvigelse
Dagtilbud
442,3
-5,4
9,7
446,6
436,7
-9,9
8,4
-1,5
Familie
329,3
47,4
8,6
385,2
385,2
0,0
2,5
2,5
10,6
-6,8
0,0
3,8
-3,6
-7,4
0,0
-7,4
Drift – ikke
rammebelagte
Skole
2,8
0,0
0,0
2,8
1,4
-1,4
0,0
-1,4
Familie
7,8
-6,8
0,0
1,0
-5,0
-6,0
0,0
-6,0
Anlæg
26,8
-28,3
3,4
1,9
2,1
0,2
-0,2
0,0
Skole
12,3
-12,3
0,0
0,0
0,3
0,3
-0,3
0,0
Dagtilbud
14,4
-15,9
3,4
1,9
1,8
-0,1
0,1
0,0
0,1
-0,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.811,6
-30,6
41,0
1.821,9
1.775,9
-45,9
38,2
-7,7
Familie
I alt
(- = større indtægt/mindre udgift)
BEMÆRKNINGER:
RAMMEBELAGT OMRÅDER:
Skole
Der er givet en negativ tillægsbevilling på 37,6
mio. kr., som hovedsagligt skyldes sparet løn ved
lærer lockout’en samt lønnedskrivning på 0,9%.
Derudover indgår også besparelser på konsulenthonorar og indkøb samt besparelse som følge
af kørselsanalyse og til sidst indgår diverse overførsler til og fra andre politikområder.
Der er sket en rammeoverførsel fra 2012 til 2013
på kr. 19,3 mio. kr. og herefter er det korrigerede
budget 984,4 mio. kr.
Politikområde Skole overfører 27,5 mio. kr. til
2014 og efterfølgende år.
Den faktiske afvigelse på -1,3 mio. kr. vedrører
regulering i demografi - beløbet tilgår kommunekassen jf. budgetmodeller.
Der er på de centrale konti placeret opsparing,
som, for en stor dels vedkommende, er øremærket til henholdsvis gennemførelse af It strategiplanen for skolevæsenet, forventet underskud på mellemkommunale betalinger samt
til ekstra lønudgifter til ledelse i forbindelse
38
Årsrapport 2013
med oprettelse af Center for 10. klasser og ved
gennemførelse af 2 skolefusioner. Derudover
forventes fortsat store merudgifter til rengøring
og ventilation vedrørende PCB sagen på Fourfeldtskolen.
Decentrale enheders overskud, under et, ligger
på samme niveau, som i de foregående år.
Overskuddet her udgør 1,2 % af enhedernes
samlede korrigerede budget og i løbet af 2013
har der været en god udvikling i retning af, at
forskellen mellem største underskud og største
overskud på enhederne er mindsket betydeligt.
Dagtilbud
Der er givet en negativ tillægsbevilling på 3,9
mio. kr., som skyldes lønnedskrivning på 0,9 %,
samtidig er der sket omplaceringer på i alt 1,5
mio. kr. til andre udvalg.
Der er sket en rammeoverførsel fra 2012 på kr.
9,7 mio., og herefter er det korrigerede budget
446,6 mio. kr.
Politikområde Dagtilbud overfører 8,4 mio. kr. til
2014.
Den faktiske afvigelse på -1,5 mio. kr. vedrører
regulering i demografi og efterspørgsel, beløbet
tilgår kommunekassen jf. budgetmodel.
BØRN & FAMILIEUDVALGET
De overførte midler forventes anvendt til henholdsvis Pædagogisk Assistent uddannelsen
(PAU), projektet Din kirke – Din kultur samt forbedring/udvikling på dagtilbudsområdet og
nedbringelse af underskud på Dagplejen, som er
opstået pga. omlægning af dagplejepladser til
vuggestuepladser.
Familie
Området er tilført tillægsbevillinger vedrørende anbringelsesområdet på samlet set 57,2 mio.
kr. Herudover er der korrigeret for indkøbsaftaler, prisfremskrivninger, fejlagtigt indberettede
ØD-overførsler samt overførsel af midler til 2014
med en total på -9,8 mio. kr.
Det korrigerede budget udgør herefter 385,2
mio. kr.
Bag den regnskabsmæssige balance på det rammebelagte område er der på
Myndighedsområdet et merforbrug på 4,9 mio.
kr., hvilket hovedsagligt skyldes stigende anbringelser på opholdssteder og sikrede døgninstitutioner.
Tilbudssiden ender ud med et mindre forbrug på
4,9 mio. kr., hvilket skyldes større belægning på
døgninstitutioner samt et mindre forbrug grundet skæv regnskabsperiode vedrørende Familiens Hus.
I forbindelse med regnskabssagen tilføres det
rammebelagte område under Børn & Familieudvalget ekstra midler fra det ikke rammebelagte
område under politikområde Familie.
Der overføres således 2,5 mio. kr. til efterfølgende år, som fordeles med 1,8 mio. kr. i 2014 og 0,7
mio. kr. i 2015.
De overførte midler forventes anvendt til Familiens Hus, decentrale investeringer samt planlagte
uddannelsesforløb med videre.
IKKE RAMMEBELAGTE OMRÅDER:
Skole
Området indeholder udgifter og indtægter vedrørende EGU, overskuddet skyldes succes med at
finde private praktikpladser.
LEDELSESBERETNING
Udmøntning i forhold til pligtbekendtgørelsen,
samt udmøntning af Ungepakkerne har betydet,
at der er flere ungetilbud på markedet.
I forbindelse med eud-reformen, kommer der
ændringer i forhold til pligtbekendtgørelsen,
dette vil medføre fornyet fokus og efterspørgsel
på EGU området.
Ligeledes tyder de første erfaringer på, at UU Esbjerg’s samarbejde med Jobcenteret i Uddannelseshuset vil medføre en yderligere efterspørgsel
på EGU-området.
Familie
De større indtægter skyldes antallet af dyre enkeltsager.
Der overføres 2,3 mio. kr. til det rammebelagte område under Børn & Familieudvalget og
1,4 mio. kr. til Økonomiudvalget, Administration, dette kan normalt ikke indregnes i rammeoverførslen, men det sker her undtagelsesvis,
og beløbene bruges til at dække ellers negative
overførsler til 2014, samt til hensættelse til advokatsalær i forbindelse med Esbjerg-sagen.
Anlæg:
Skole
Budgetbeløbet er ved tillægsbevillinger overført
til andre politikområder.
Til Ejendomme er overført beløb til anlægsprojekter ved Bryndum Skole og Vestervangskolen
samt ventilation på Rørkjær og Nordre Skoler.
Til Familie & Forebyggelse er overført en anlægsindtægt vedrørende Gammelby Tandklinik.
Forbruget på anlæg på 0,3 mio. kr. på anlæg er
hovedsagelig anvendt i forbindelse med etablering af arbejdspladser på skolerne. Der er afsat
beløb hertil i anlægsbudgettet for 2014.
Dagtilbud
Der er givet en negativ tillægsbevilling på 15,9
mio. kr., heraf vedrører 2,8 mio. kr. bygningsgenoprettelse af Esbjerg Børnegård overført til Teknik & Byggeudvalget.
Årsrapport 2013
39
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
Til 2014 er der overført 1,1 mio. kr. vedrørende
pladsanvisnings-/institutions-system, 2,4 mio. kr.
vedrørende Pulje til kvalitetsløft, som forventes
anvendt til udvikling af de fysiske rammer, samt
1,6 mio. kr. til projektering af udbygning af daginstitutioner.
Til 2015 er der overført 8,0 mio. kr. vedrørende
udskydelse af anlæg på Beredskabsgrunden.
Til sidst er der overført 3,4 mio. kr. fra 2012 og
det korrigerede budget er herefter 1,9 mio. kr.
Familiehygge i Vognsbølparken.
40
Årsrapport 2013
BØRN & FAMILIEUDVALGET
Dagtilbud overfører 0,1 mio. kr. til 2014, fordelt
på 0,2 mio. kr. til pladsanvisnings-/institutionssystem, og -0,1 mio. kr. til Dagtilbudsintra.
Familie
Ejendommen på Gammelby Strandvej er overgået til Borger & Arbejdsmarked i en periode, hvorefter den overgår til Køb & Salg.
Anlægsarbejdet for aflastningspladser via Handicapcenteret er igangsat med forventet ibrugtagning pr. 1. januar 2015.
KULTUR & FRITIDSUDVALGET
KULTUR & FRITIDSUDVALGET
Institutioner
seminarieHuset i Ribe, ny klub (Ribe Midt) og
klub i Hviding blev i 2013 en realitet. 4 projekter
fortsatte med succces. 2 vedrører weekendåbning i Klub Ringgården og Klub Bøndergårdsvej. 2 andre vedrører Go´Start i Ådalsklubben og
samarbejdsprojekt med fodboldklubberne KIF
og IF 92 (i samarbejde med Dansk Idræts Forbund via Get2Sport midler). I Klub Grønlandsparken er der opstartet en specialgruppe omkring
ADHD børn. ”Klubsekretariatet” er flyttet til det
gamle Ting- og Arresthus og samarbejder fortsat
med SSP & Forebyggelse og projekt Aktiv Fritid.
Esbjerg Ungdomsskole har igen i 2013 haft god
søgning til de udbudte aktiviteter. Specielt skal
nævnes heltidsundervisningen for de udsatte unge der ikke rummes i den almindelige folkeskole; her opleves en stor succesrate samt fastholdelse. Det toårige forsøgsprojekt, ”Base Camp”
er under evaluering og primo 2014 besluttes projektets fremtid. Ungdomsskolen (Ribe) er i dag
etableret i seminarieHuset i Ribe.
Bibliotekerne har i 2013 udvidet åbningstiden
betragteligt med ubemandet åbningstid, hvor
borgerne ved hjælp af digitale redskaber betjener sig selv. Tjæreborg, Sædding, Ribe og Bramming er omfattet af ordningen, og Kvaglund
Bibliotek kommer med i 2014. Udlån er nu støt
stigende på grund af borgernes anvendelse af de
digitale medier, licenser, e-bøger, streamningtjenester m.m. 1. januar 2014 træder den nye bibliotekspolitik 2014-2017 i kraft.
Kulturskoler i Vadehavsregionen viderefører
”sing-a-song-writer” workshoppen i 2014 og
Jazzcamp-projektet fra 2012 blev gentaget i
2013. Samarbejde med Den kongelige Balletskole i 2012 betyder at Kulturskolen pt. har den største afdeling af Den kongelige Balletskole uden
for København. Tilskud fra fond gør, at forsøgsprojektet ”Mennesket og Kunsten” for psykisk
sårbare fortsætter. Kulturskolen var i 2013 udvalgt som særligt risikoområde. Der har været
udarbejdet en budgetstrategi som revideres og
følges tæt i 2014.
LEDELSESBERETNING
Byhistorisk Arkiv medvirkede i radioprogrammet
Café Hack på Tobakken, hvor historier fra Esbjerg
blev rundsendt til hele Danmark. Arkivets personale foretager desuden byvandringer og holder
foredrag for foreninger og virksomheder, hvoraf noget foregår i samarbejde med Esbjerg Turistkontor. Arkivet var i 2013 udvalgt som særligt
risikoområde. Der har været udarbejdet en budgetstrategi som revideres og følges tæt i 2014.
På Natur- og Kulturformidlingscentret Myrthuegård har den nye observationshytte, Astrolab
medvirket til mange nye kontakter samt besøg
fra hele landet. Udeskole-tanken resulterede i
besøg (folketingsmedlemmer og ministre m.fl.),
som viste interesse for, hvordan vi i Esbjerg Kommune understøtter den nye folkeskolereform.
Grundet omstrukturering i Børn & Kultur, er det
besluttet at Skoletjenesten, Børn, Natur & Bevægelse samt Myrthuegård skal fusioneres og opstå
som en ny selvstændig organisation under navnet MYRTHUE, Natur, Kultur & Læring.
SSP & Forebyggelse har også i 2013 været præget af højt aktivitetsniveau, med fokus på forældre Back Up og forældre netværk. De to store
bander i Esbjerg er en stor udfordring både fagligt og ressourcemæssigt. En særlig udfordring i
2013 var at få reetableret Natteravne foreningen
i Esbjerg.
Tilskud, folkeoplysning, bygninger m.v.
De budgetlagte tilskud til kultur- og fritidsinstitutioner, produktionsskoler, daghøjskoler m.v. er
udbetalt og budgetlagte puljer under folkeoplysningsområdet er administreret efter regelsættet (Foreningsguiden m.m.). Implementering af
tilskudsmodul i KMD Booking har i 2013 fortsat
været en opgave der har fyldt meget i Børn &
Kultur, Sekretariat.
Af planlagte vedligeholdelsesarbejder vedr. fritidsbygninger i 2013 forventes projekt vedr. nyt
spildevandsafledning (pilefletanlæg) ved Forum
Fritidscenter først færdigt i 2014. Projekt som
følge af nye regler på forsikringsområdet vedr.
affaldscontainere er igangsat i 2013 men regnskabsmæssigt udskudt til 2014.
Ved Byhistorisk Arkiv har år 2013 stået i digitaliseringens tegn. I alt 35 frivillige arbejder med indtastningsarbejde. I sommeren 2013 flyttede man
Esbjerg Idrætsarkiv til Byhistorisk Arkivs lokaler.
Årsrapport 2013
41
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
KULTUR & FRITIDSUDVALGET
Økonomi
(mio. kr.)
Drift
– rammebelagte
Drift
– ikke rammebelagte
Anlæg
I alt
Oprindelig
Budget
Tillægsbevilling
Overført
fra 2012
287,7
-2,1
6,0
1,4
0
13,4
302,5
Korr.
budget
Regnskab
Regnsk.
Afvigelse
Overført
til 2014-17
Faktisk
Afvigelse
291,6
277,6
-14,0
11,6
-2,4
0
1,4
1,4
0
0
0
-9,4
3,3
7,3
5,6
-1,7
3,4
1,7
-11,5
9,3
300,3
284,6
-15,7
15,0
-0,7
(- = større indtægt/mindre udgift)
BEMÆRKNINGER:
RAMMEBELAGT OMRÅDER:
Der er givet negativ/positiv tillægsbevilling på
ca. -2,1 mio. kr., foretaget i forbindelse med budgetrevisioner i 2013. Disse omhandler generel
pris- og lønregulering, overførsel til/fra IT vedr.
telefon og IT systemer, tilkøb/opsigelser vedr.
rengøring samt overførsel af midler fra 2013 til
2014 til planlagte projekter. Hertil kommer at der
er overført 6 mio. kr. fra 2012 til 2013. Det korrigerede budget udgør herefter i alt 291,6 mio. kr.
Driftsresultatet for området viser et samlet mindre forbrug på ca. 14 mio. kr., som
er korrigeret for overførsler til og fra andre områder samt reguleringer via kassen
på 2,4 mio. kr., er nedjusteret til 11,6 mio. kr.
I det korrigerede beløb indgår midler overført
fra drift (1,9 mio. kr.) vedrørende Motorsportscenter Danmark afsat til anlægsprojekter Korskroen, samt overskud vedrørende Boldbaner deponiet overført til drift (0,3 mio. kr.) til rådgiver i
forbindelse med kunstgræsbaneprojekterne.
Mindreforbruget skyldes blandt andet nedenstående punkter og overføres til 2014 og senere til
som udgangspunkt samme formål:
• Igangsatte og disponerede projekter samt
øremærkede bevillinger.
• Drift af boldbaner og institutionsdriftsrammer.
• Tilskudspuljer vedr. voksenundervisning som
prioriteres af Kultur & Fritidsudvalget.
• Nedjustering af forventet gebyrindtægtsniveau på grund af nyt estimat.
• Bygningsrelaterede projekter i relation til hele
bygningsmassen – både fritids- og kulturbygninger.
42
Årsrapport 2013
• Beløb hensat til imødegåelse af udefrakommende forhold.
• Midler til den nye skolereform i forhold til fritids- og ungdomsklubberne.
• Ombygning af biblioteket i Kvaglund pga.
ubetjent åbningstid m.m.
• Negativ overførsel vedr. Arkivet. Vil blive hentet i løbet af år 2014.
• Overførsel vedrørende Kulturskolen skyldes at
udgifter henhørende til 2013 fejlagtigt er udgiftsført på år 2014. Der arbejdes med revision
af genopretningsplanen.
• Mindreforbrug vedrørende bydelsprojekt 3-i-1
under Familie & Forebyggelse.
• Eksterne tilskud til igangværende projekter
under SSP & Forebyggelse.
• Indbetalinger til Blue Action Card 2014.
IKKE RAMMEBELAGTE OMRÅDER:
Ingen bemærkninger.
Anlæg:
På anlægssiden er der et mindre forbrug på 1,7
mio. kr.
Der overføres dog 3,4 mio. kr. til 2014 eller senere til uafsluttede projekter. Blandt andet ”Anlægsprojekter Korskroen” 1,9 mio. kr., ”Korskro
Motorcenter – øgning af højde på støjvolde” 0,8
mio. kr., ”Esbjerg Kunstmuseum – projektudvikling af nyt kunstmuseum” 0,2 mio. kr. samt en
række beløb bevilget fra ”Den fritidskulturelle
pulje” ca. 0,5 mio. kr.
Af de søgte tillægsbevillinger på -6,1 mio. kr. der
er givet i 2013 vedrører ca. 3,8 mio. kr. følgende
projekter, som er omfattet af forskydninger i anlægsprogrammet:
• Etablering af Hjerting Sports- og Kulturcenter
2,0 mio. kr.
• Kulturforeningen Bramming Kosmorama 0,8
mio. kr.
KULTUR & FRITIDSUDVALGET
LEDELSESBERETNING
Til indhold
• Tobakken – Renovering af forplads samt etablering af ny P-plads 0,5 mio. kr.
• Vadehavscentret, udvidelse af udstillings- og
aktivitetsarealer 0,5 mio. kr.
Foruden forskydninger i anlægsprogrammet er
tillægsbevillingerne også omfattet af projekter,
der er overført til Ejendomme under Teknik &
Byggeudvalget.
Der blev spillet Beach-volley ved Landsstævnet.
Årsrapport 2013
43
Til indhold
LEDELSESBERETNING
SUNDHED & OMSORGSUDVALGET
SUNDHED & OMSORGSUDVALGET
OMSORG OG PLEJE
I Esbjerg Kommunes seniorpolitik er én af visionerne ”Længst muligt aktiv i eget liv”. Et aktivt
liv med oplevelser og livskvalitet, hvor den enkelte er i stand til at tage vare på sig selv længst
muligt.
For bl.a. at understøtte denne vision vil digitale
løsninger og ny velfærdsteknologi komme til at
spille en stadig større rolle i den måde, Sundhed
& Omsorg fremover vil servicere borgerne på.
Omsorg
I 2013 har man i Omsorg været involveret i fortsat udvikling og afprøvning af en række velfærdsteknologiske løsninger. Således har der i et
antal distrikter været gennemført pilotprojekter
vedr. afprøvning af henholdsvis en elektronisk
medicinhusker og et elektronisk nøgleadgangssystem. Man har deltaget i et nationalt projekt
omkring telemedicinsk sårbehandling, og der
har været etableret et projekt omkring digitalisering af borgere.
Der er i 2013 igangsat større projekter i forhold
til bl.a. inkontinensområdet, hvor målsætningen
er større fokus på forebyggelse. I 2 distrikter er
igangsat et projekt omkring faldforebyggelse,
og målet er en implementering i hele Omsorg i
2014.
Pr. ultimo 2013 er antallet af distrikter i Omsorg
reduceret fra 8 til 6 distrikter, der størrelsesmæssigt herefter vil ligne hinanden. En større omorganiseringsproces har derfor i hele 2013 involveret ledelse og medarbejdere på flere niveauer,
ligesom lokale aktører også har deltaget. Lederteamet har arbejdet med ”strategi for ledelse”
og fået udarbejdet og implementeret nye jobprofiler.
For bl.a. at kunne indfri forventningerne i forhold til Sundhedsstyrelsens visioner omkring
”det borgernære sundhedsvæsen”, samt udvikle
og tilføre området et kvalitetsløft generelt, har
der været et stort fokus på kompetenceudvikling
af ledere og medarbejdere.
Ex. kan nævnes
• diplomkurser omkring ledelse og økonomi for
ledergruppen,
• uddannelse af et antal sårsygeplejersker,
44
Årsrapport 2013
• specialkurser for social- og sundhedsassistenter omkring medicin til ældre
• generel efteruddannelse for et antal social- og
sundhedshjælpere og social- og sundhedsassistenter,
• kurser/uddannelse vedr. senhjerneskadeområdet for et antal terapeuter
• kompetenceudvikling af praktikvejledere og
kliniske vejledere i forb. med en reorganisering af hele uddannelsesområdet
• undervisning af ledere og medarbejdere i
forb. med implementering af nye PDA’er
(smartphones) i udeområder
Der har været udarbejdet og gennemført interne undersøgelser i forhold til brugertilfredsheden i Omsorg. Et antal brugere er blevet interviewet, og der er udarbejdet handleplaner i forhold
til resultaterne af undersøgelsen.
I perioden fra 2008 og frem er udviklet et medicinhåndteringsprojekt i forhold til nye arbejdsgange og retningslinjer i Sundhed & Omsorg.
Projektet er fuldt implementeret i 2013, og formålet har været en øget sikkerhed for borgere
og personale omkring medicinhåndtering og –
forbrug ved plejehjemsbeboere. For at sikre fortsat kvalitet og udvikling på området er der i 2013
gennemført en kvalitetsundersøgelse (audit). Alle distrikter har deltaget med udvalgte teams, og
der er igangsat initiativer på baggrund af medicinundersøgelsens resultater.
Sundhed & Omsorg har i det forløbne år haft
stor fokus på at reducere medarbejdernes arbejdsskader. Der er igangsat en række initiativer for at forebygge forflytningsskader, idet der
bl.a. er investeret i loftslifte og mobile lifte, ligesom der er udviklet et koncept med kompetenceudvikling/uddannelse i forflytningssituationer. Et større antal forflytningssituationer er
beskrevet i en virtuel forflytningsvejledning, og
hele konceptet har betydet et kraftigt fald i antallet af arbejdsskader ved forflytninger i 2013.
I hele organisationen har man igennem flere år
arbejdet på at øge tilstedeværelsesprocenten
hos medarbejdere, og det har også været et fokuspunkt i Omsorg i 2013. Der er blevet arbejdet
ihærdigt med en fortsat reduktion af sygefravær
og udviklet et fælles koncept for arbejdet omkring begrebet ”social kapital” i afdelingen.
SUNDHED & OMSORGSUDVALGET
På bygningsområdet er det tidligere Tarp Ældrecenter overdraget til Børn & Kultur med udgangen af 2013.
Borgerrettet forebyggelse
Som et led i kvalitetsudvikling på en række faglige områder er der i Sundhed & Omsorg i 2013
etableret en afdeling for borgerrettet forebyggelse. Opgaven vil bl.a. være at have et skærpet
fokus på forebyggelse og tidlig opsporing af demens og andre sygdomme hos borgere.
Der er således påbegyndt en kompetenceudvikling af medarbejdere i aktivitetshuset Mosaikken
og de medarbejdere, der tager på forebyggende
hjemmebesøg hos borgere i eget hjem.
Ligeledes er påbegyndt forberedelse af en ny demensinfo, der skal sikre en generel udbredelse af
forskningsbaseret viden fra Nationalt Videnscenter til relevante fora.
Dette vil blandt andet ske gennem information
til borgere om demens, undervisning og opbygning af netværksgrupper for borgere med let
demens og pårørende til demente, gratis og anonym telefonisk rådgivning samt et teknologibibliotek, hvor borgere får mulighed for at afprøve
velfærdsteknologi i forbindelse med begyndende hukommelsesproblemer. Der er indledt et
samarbejde med private udbydere i forhold til at
udvikle ny velfærdsteknologi til fysisk ”hjernetræning” og kognitiv stimulation.
Borgerrettet forebyggelse har indledt et samarbejde med flere frivillige organisationer og
idrætsforeninger. Der indgås løbende aftaler
om, hvordan kommunen kan understøtte de frivilliges arbejde og give de frivillige viden i forhold til forskellige sygdomme, sund kost, motion
og lignende. Der samarbejdes om at uddanne instruktører i idrætsforeninger og at kvalitetssikre den træning borgerne tilbydes i foreningerne.
Køkkenområdet
Den 1. januar 2013 blev der lagt moms på café
priserne. Grundet prisstigningen på 25 %, har
det betydet en nedgang i Køkkenområdets indtægter i den første halvdel af 2013. Ultimo 2013
ser det ud til at indtægtsniveauet er stigende.
I 2013 har Køkkenområdet taget køkkenerne på
Hedelund og Bytoften i brug efter begge køkkener er blevet ombygget/tilbygget. Ultimo janu-
LEDELSESBERETNING
ar er køkkenet på Hedelund begyndt at bringe
kolde færdigretter ud, én gang ugentligt til borgere i eget hjem. I den forbindelse er der foretaget nogle interne ændringer på Køkkenområdet, der bl.a. har betydet, at administrationen på
Køkkenområdet er blevet samlet og køkkenet i
Bramming har fået ledig kapacitet.
Køkkenet i Bramming er derfor begyndt at levere til andre forvaltninger bl.a. Bofælleskaberne
på Edelsvej. Det øger effektiviteten på Køkkenområdet og giver indtægter, der gør det muligt for Køkkenområdet at overholde budgettet,
trods faldet i café indtægterne.
Hjælpemidler og Kommunikation
Området omfatter Hjælpemiddeldepotet, Vagtcentralen, Kommunikation, Hjælpemidler, inkontinens- og stomihjælpemidler.
På Hjælpemiddeldepotet har der i 2013 været fokus på at gennemføre indsatsen omkring
længere anvendelse af hjælpemidler inden udskiftning. Det er lykkedes, og det medfører en
betydelig længere levetid. Der er fokus på indkøbsaftaler, så der handles til bedste pris.
For Hjælpemidler og Kommunikation er tendensen med øget konkurrence fortsat. Der har
derfor været arbejdet med at tydeliggøre over
for samarbejdskommuner, hvilke varer de køber og i hvilken kvalitet. Et godt udgangspunkt
er dog et fortsat fokus på at optimere driften.
Færre ansøgninger til IT løsninger, da en del
løsninger kan afhjælpes ved iPad’s, som borgere selv skal betale. Dog er iPad-løsningerne forholdsvis tidskrævende at rådgive og instruere i at bruge. På optiske synshjælpemidler
Høreapparater er i 2013 overgået til regionen.
Sundhedsfremme og kommunal
medfinansiering
Sundhedsudgifter omfatter borger- og patientrettet sundhedsfremme og forebyggelse, vederlagsfri fysioterapi, genoptræning og kommunal
medfinansiering.
Sundhedsfremme og forebyggelse
Der er igangsat/udviklet en række forskellige aktiviteter og tilbud til borgerne i Esbjerg Kommune. Aktiviteterne og tilbuddene omfatter:
• Tidlig opsporing af sygdomme, herunder KOL
• Tilbud om rygestop og forebyggelse af rygestart
Årsrapport 2013
45
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
SUNDHED & OMSORGSUDVALGET
• Esbjerg Sundhedscenter Højvang, herunder
tilbud til borgere med kræft, KOL, hjertesygdomme og diabetes type 2
• Brobygning, Projektet sundhedsformidlere er
oprettet med henblik på at afhjælpe sundhedsmæssige problemstillinger blandt borgere med anden etnisk baggrund end dansk
• Fysik Aktivitet, tværgående indsat til fremme
af den fysiske aktivitet i Esbjerg Kommune
• Indsatser i nærmiljøet, herunder projekt Sædding og Ådalen på toppen
Indsatser i nærmiljøet er en vigtig indsats i Sundhedspolitikken 2011-2014. Sædding og Ådalen på
Toppen, et projekt i et udvalgt nærmiljø i Esbjerg
kommune, hvor der arbejdes med borgerinddragelse. Her er det de udfordringer, som borgerne
ser, der tages afsæt i og det er borgernes egne
ressourcer, der kommer i spil. Med dette afsæt
arbejdes der inden for følgende områder: mental sundhed, fysisk aktivitet, alkohol, røg, beboernetværk, tandsundhed og overvægt.
I 2013 har der bl.a. været fokus på Landsbyen i
byen en antropologisk undersøgelse af landsbyer og bysamfund.
Vederlagsfri Fysioterapi
Den vederlagsfri fysioterapi har siden den 1.
august 2008 været et kommunalt finansieringsansvar og hører under rammebelagt område. Det
er lægerne, der har henvisningsretten, mens selve træningen forestås af privatpraktiserende fysioterapeuter. Udgifterne til området har de seneste år været stigende. Forbruget aflæst i 2013
viser en stigning fra 2010 og til nu på 12,5 %,
som i kr. betyder en stigning på 2,2 mio. kr. Der
er i 2013 blevet foretaget en analyse af området,
herunder bl.a. en casegennemgang på tværs af
sektorer og på tværs af forvaltninger. Der arbejdes i 2014 videre med resultaterne af analysen.
Kommunen henviser dog ikke til vederlagsfri fysioterapi, hvorfor kommunen ikke har direkte
mulighed for at påvirke udgiftsniveauet.
Genoptræning
Genoptræningen har i 2013 været stabil i antallet af genoptræningsplaner fra sygehusene. Der
har været et pres på enheden i forhold til flere langtids sygemeldinger, hvilket har medført
merforbrug til vikar. Effektivisering af arbejdsgangene i forhold til nødvendig dokumentation
har været i fokus, hvorfor der har været øget in-
46
Årsrapport 2013
vestering i trådløs net, bærbar computer og laptop borde.
Sundhedspolitik
Esbjerg Kommune vil forene det gode liv og det
sunde liv. Vi arbejder for at gøre sundhed til en
integreret del af dagligdagen, hvor trivsel og
livskvalitet er i højsædet. Det gør vi blandt andet ved at:
• øge sundheden og evnen til at tage ansvar for
egen sundhed hos borgerne • sætte fokus på tværgående indsatser i borgernes nærmiljø • skabe lighed i sundhed
• opspore risikofaktorer til sygdom tidligt
• sætte rammerne for det sunde liv blandt andet ved at påvirke lokalt, regionalt og nationalt
Esbjerg Kommunes Sundhedspolitik 2011-2014
skal sikre kvalitet, udvikling og fælles retning
i Esbjerg Kommunes arbejde for at fremme alle borgeres sundhed. Derfor er der for hver af
sundhedspolitikkens fem visioner sat en række
mål.
I forhold til hvert mål er der igangsat en række handlinger, som skal sørge for at målene nås.
Disse handlinger varetages på tværs af de kommunale forvaltninger, som på den måde er med
til at udmønte sundhedspolitikken.
Kommunal medfinansiering af
sundhedsvæsenet
Pr. 1. januar 2012 blev den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet ændret således,
at der ikke længere betales et grundbidrag pr.
borger. Nu betales der alene aktivitetsbestemt
medfinansiering. Det betyder, at der er indført
højere takster pr. ambulant besøg og indlæggelse på det somatiske område, således at et ambulant besøg kostede kr. 1.403 og en indlæggelse
kostede kr. 14.221 i 2013.
Kommunal boligforsyning
Esbjerg Kommunes regnskab indeholder specifikke poster for udlejning, drift og vedligeholdelse af de kommunale udlejningsejendomme
samt ældre- og plejeboliger.
Drift, vedligeholdelse, administration og udlejning af Esbjerg Kommunes private boliger, ældre- og plejeboliger samt tilhørende område-
SUNDHED & OMSORGSUDVALGET
centre er udliciteret og varetages af DAB (Dansk
Almennyttige Boligselskab).
Der er sket frasalg af 1 Finnehus beliggende Ribegade 158 pr. 1. maj 2013. Småejendommen
Daddellunden 17 er solgt pr. 31. december 2013.
LEDELSESBERETNING
Med baggrund i et generelt lavt niveau for salgspriser er et planlagt salg af ejendomme i 2013
udsat til 2017 og frem. Det drejer sig om Skovkanten 4-24, J. L. Heibergs Allé 2-18, Hans Tausens Vej 11-17 og Rahbeks Allé 45-55 med samlet
set 169 lejligheder.
Økonomi
Oprindeligt
budget
Tillægsbevilling
Overført
fra 2012
Drift –
rammebelagte
1.020,6
-18,2
38,6
1.041,0
1.004,5
-36,5
29,9
-6,6
Omsorg og Pleje
(mio. kr.)
Korr.
budget
Regnskab
Regnsk.
Overført
Faktisk
afvigelse til 2014-17 afvigelse
972,6
-12,1
32,9
993,4
958,3
-35,2
28,4
-6,8
Sundhed og kommunal medfinansiering
51,8
-5,4
5,4
51,9
50,4
-1,5
1,5
0,0
Kommunal Boligforsyning
-3,8
-0,8
0,2
-4,4
-4,2
0,2
0
0,2
403,1
-14,5
11,1
399,5
384,7
-15,0
10,8
-4,2
-4,4
-4,3
0,0
-8,7
-12,9
-4,2
0,0
-4,2
Sundhed og kommunal medfinansiering
452,5
-10,2
8,6
450,8
444,1
-6,8
6,8
0,0
Kommunal
Boligforsyning
-45,0
0,0
2,5
-42,5
-46,5
-4,0
4,0
0,0
Anlæg
0,0
8,0
6,9
14,8
6,6
-8,2
7,1
-1,1
Omsorg og Pleje
-0,5
8,0
6,9
14,3
6,6
-7,7
7,1
-0,6
0,5
0,0
0,0
0,5
0,0
-0,5
0,0
-0,5
1.423,6
-24,8
56,5
1.455,4
1.395,8
-59,6
47,8
-11,9
Drift
– ikke rammebelagte
Omsorg og pleje
Kommunal
Boligforsyning
I alt
BEMÆRKNINGER:
DRIFT – IKKE RAMMEBELAGT:
DRIFT – RAMMEBELAGT:
På det ikke rammebelagte område udviser Regnskab 2013 et mindreforbrug på 15,0 mio. kr. Der
er øgede indtægter på statsrefusioner på dyre
enkeltsager for under 68-årige på 4,2 mio. kr.
Sagerne budgetlægges og indberettes i samarbejde med Borger & Arbejdsmarked og Børn &
Familie, og regnskabsresultatet fra de 3 forvaltninger skal derfor betragtes under ét.
På Sundhed & Omsorgsudvalgets rammebelagte område udviser Regnskab 2013 et mindreforbrug på 36,5 mio. kr. Væsentligst kan anføres, at
der på politikområdet Omsorg og pleje opjusteres for en befolkningsudvikling med en tilgang
på 2,2 mio. kr., medens 9 mio. kr. tilføres kommunekassen. Heraf vedrører 5 mio.kr. finansiering af anlægsbevilling til udbygning af Bytoften
og oprettelse af anlægspulje - meddelt jan. 2014
via forbrug af likvide midler. De resterende midler på 28,4 mio. kr. søges overført til kommende
år til formål specificeret i andet afsnit.
Mindreudgiften på 6,8 mio. kr. på området for
Kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet skyldes forskydninger i kommunens bidrag
til den aktivitetsbestemte medfinansiering. Regionen kan foretage efterregulering for 2013 frem
Årsrapport 2013
47
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
SUNDHED & OMSORGSUDVALGET
til 1. april 2014, hvorfor besparelsen søges overført til 2014 til afholdelse af forventet regulering.
Vedr. Kommunal Boligforsyning udgør ældreboligdelen det ikke-rammebelagte område. Med
udgangen af 2013 udviser området et overskud
på 4,0 mio. kr., der søges overført til 2014 til
nærmere specificerede vedligeholdelsesarbejder
samt evt. lejetab.
Anlæg
På området er et samlet mindreforbrug på 8,2
mio. kr., fordelt med henholdsvis 7,7 mio. kr. på
Omsorg og pleje og 0,5 mio. kr. på Kommunal
boligforsyning. På Omsorg og pleje søges uforbrugte rådighedsbeløb på 7,1 mio. kr. overført til
budget 2014-17 til køkkeninvesteringer og til velfærdsteknologi. Restbeløbet på ca. 1,1 mio. kr.
tilføres kommunekassen, og skyldes besparelser i forbindelse med afsluttede anlægsprojekter samt ikke anvendt vedligeholdelsespulje under Kommunal boligforsyning.
Den negative tillægsbevilling kan under de enkelte politikområder forklares ved:
• Omsorg og pleje (Omsorg): -1,5 mio. kr. vedr.
yderligere præmie og bonus vedr. elever.
• Omsorg og pleje (Omsorg): -2,5 mio. kr. vedr.
ikke forbrugte midler af overførsel fra 2012.
• Omsorg og pleje (Hjælpemidler og kommunikation): -0,5 mio. kr. vedr. ikke forbrugte midler af overførsel fra 2012.
• Sundhedsfremme, forebyggelse og genoptræning: -5,5 mio. kr. vedr. ikke forbrugte midler
af overførsel fra 2012.
Endelig foretages ved budgetrevisioner generelle omflytninger mellem Sundhed & Omsorgsudvalgets politikområder og mellem fagudvalg.
Under de enkelte politik-/opgaveområder beskrives de ønskede overførsler til kommende
budgetår med supplerende kommentarer:
Omsorg
Drift (rammebelagte):
Tillægsbevillinger til drift:
Budgetrevision pr. 31. marts 2013:
Omsorg og pleje reguleres for:
• 3,8 mio. kr. vedr. en større stigning i befolkningsprognosen end forventet.
• 3,7 mio. kr. fra Borger & Arbejdsmarked til forskydninger i BPA-ordninger (SL’s §96), tidligere overdraget fra Borger & Arbejdsmarked.
• -7,4 mio. kr. sfa. lavere lønfremskrivning end
forventet ved ny overenskomst
Budgetrevision pr. 30. juni 2013:
Omsorg og pleje reguleres for:
• 4,8 mio. kr. vedr. større stigning i befolkningsprognosen end forventet.
• -4,3 mio. kr. vedr. forskydninger i refusionsindtægter fra staten vedr. særligt dyre enkeltsager.
mio. kr.
Til distrikterne i Omsorg søges samlet set overført til: bygningsvedligehold, inventarudskiftninger generelt, IT-investeringer vedr. bl.a. teknologiprojekter, kompetenceudvikling i forb.
med den nye distriktsstruktur
12,5
Investeringer i velfærdsteknologiske løsninger,
samt IT-løsninger
0,5
Genanskaffelse af PDA’er
1,5
Udskiftning i bilparken
2,1
Regulering i demografi reserveres til stigning i
visiteret tid
2,0
Videreudvikling på elevområdet, fortsat kompetenceudvikling generelt, reinvestering i IT-udstyr, ikke afholdte trepartsmidler, særlige indsatser på det forebyggende område
3,8
Fællesforvaltningen (IT) til anskaffelse af et nyt
IT-system til styring af elevområdet
0,4
Omsorg har i 2013 haft stor fokus på at få organisationen tilpasset den nye distriktsinddeling, og
der er fortsat behov for en indsats med fokus på
bl.a. kompetenceudvikling.
Budgetrevision pr. 30. september 2013:
Kommunekassen tilføres 10,0 mio. kr. fra Sundhed & Omsorgsudvalgets område.
48
Årsrapport 2013
Der har i vidt omfang været tilbageholdenhed
med vedligehold af bygninger og udenomsarealer, ligesom udskiftninger i biler og inventar
generelt har været udskudt. Der søges således
overført midler til konkrete tiltag som beskrevet
i ovennævnte afsnit.
SUNDHED & OMSORGSUDVALGET
Køkkenområdet
Drift (rammebelagt):
mio. kr.
Kompetenceudviklingsforløb for medarbejdere
0,8
Midler til inventarudskiftning på Strandgården
overføres til 2015
0,5
Køkkenområdet ønsker at overføre 0,8 mio.kr. til
2014 til et kompetenceudviklingsforløb for medarbejderne på Køkkenområdet ”Parat til fremtiden – vi holder gryden i kog”. Endvidere ønskes
0,5 mio. kr. overført til 2015 til inventarudskiftning i forbindelse med køkkenrenoveringen på
Strandgården.
Hjælpemidler og Kommunikation
Drift (rammebelagt):
På hjælpemiddelområdet søges overført midler
til finansiering af nye udbud på hjælpemidler, til
indkøb af ny teknologi samt til regulering med
andre kommuner
mio. kr.
4,3
Kommunal medfinansiering af
sundhedsvæsenet
Reserveret til efterregulering af ”kommunal
medfinansiering af sundhedsvæsenet”
Sundhedsfremme, forebyggelse og
genoptræning
mio. kr.
Drift (rammebelagt):
Efterregulering vedr. genoptræning under indlæggelse i 2013 og udvikling af genoptræning
0,7
Indkøb af IT og effektmålinger samt videreudvikling af Sundhedscentret
0,6
Eksterne tilskud fra Sundhedsstyrelsen
0,2
Ud af de 0,7 mio. kr. skal 0,5 mio. kr. bruges til efterregulering fra Regionen vedr. genoptræning
under indlæggelse i 2013 og 0,2 mio. kr. til videre
udvikling af genoptræningsområdet.
0,6 mio. kr. overføres til indkøb af IT og effektmålinger samt videreudvikling af Esbjerg Sundhedscenter.
De eksterne puljer på 0,225 mio. kr. overføres til
Sædding Ådal på toppen og Rygning – Udsatte
unge samt Mosaikken (ikke eksternt projekt).
Hjælpemidler under Sundhed & Omsorg udviser i
2013 et mindre forbrug på kr. 4,3 mio. kr. Mindre
udgiften handler bl.a. om et mindre forbrug på
0,4 mio. kr. vedr. inkontinens og stomi. Hjælpemiddeldepotet har et mindre forbrug på kr. 2,1
mio. Bedre udnyttelse af hjælpemidler og gode
udbuds priser. Kropsbårne hjælpemidler har et
mindre forbrug på kr. 0,9 mio.
Drift (ikke rammebelagt):
LEDELSESBERETNING
Kommunal Boligforsyning
Drift (rammebelagt/ikke-rammebelagt
betragtes under ét):
mio. kr.
Til imødegåelse af lejetab på Karstensminde
(1,4 mio. kr.) samt til udskudte vedligeholdelsesarbejder på Skovbo og elevatorreparationer i
Skoleparken søges overført
4,0
Anlæg
mio. kr.
6,8
Kommunens medfinansiering af sundhedsvæsenet omfatter aktivitetsbestemt medfinansiering.
Regionen har adgang til at efterregulere kommunens bidrag for 2013 frem til den 1. april 2014.
Pr. 16. februar er der en efterregulering på kr.
6,7 mio. Regionen kan endnu regulere de næste
2 mdr. så man må forvente et underskud på kr.
1,0 mio.
Vedr. Omsorg og pleje søges ikke forbrugte
rådighedsbeløb overført:
mio. kr.
Velfærdsteknologiske løsninger i Omsorg / indkøb af loftslifte samt færdiggørelse af centerfaciliteter på plejecenter Solgården, ialt
4,1
Færdiggørelse af køkkenrenovering på Riberhus
samt delvis renovering af køkkenet på Strandgården - ialt
3,0
I budget 2013 blev indarbejdet et rådighedsbeløb
på 4 mio. kr. til indkøb af velfærdsteknologiske
løsninger samt kompetenceudvíkling af medarbejdere. I marts 2013 blev meddelt en anlægsbevilling til formålet, og herefter har forskellige
velfærdsteknologiske hjælpemidler været under
afprøvning i forvaltningen. Når der er truffet endelig beslutning om valget af hjælpemidler, skal
der i forbindelse med indkøbet iværksættes et
udbud efter gældende regler. Midlerne søges
overført til formålet med forventet forbrug over
årene 2014 og 2015.
Årsrapport 2013
49
Til indhold
Til indhold
LEDELSESBERETNING
SUNDHED & OMSORGSUDVALGET
Køkkenet i Riberhus er generelt nedslidt og ultimo 2013 blev meddelt en bevilling til renovering.
Anlægsarbejdet er igangsat primo 2014, hvorfor
midlerne søges overført.
Der resterer et uforbrugt rådighedsbeløb fra
anlægsbevillingen, der blev meddelt til ”forberedelse af udbud på madproduktion samt forbedring af nuværende køkkener”. Beløbet er
nu planlagt til delvis renovering af køkkenet på
Strandgården og søges derfor overført.
I.C. Møllerparken.
50
Årsrapport 2013
UDGIFTSREGNSKAB
Skattefinansieret strukturelt over-/underskud
Positive tal angiver udgifter
Negative tal(-) angiver indtægter
Budget
2013
Mio. kr.
Tillægsbev. Kor. budget Regnskab Afvigelse
omp. 2013
2013
2013
2013
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Budget
2014
Mio. kr.
SKATTEFINANSIERET
Indtægter
Tilskud og udligning
Grundbidrag til Regionen
Skatter
Indtægter i alt
-2.130,5
63,9
-2.066,7
-2.075,6
-9,0
-2.119,1
14,3
0,0
14,3
14,3
0,0
14,4
-4.782,3
3,3
-4.779,0
-4.779,4
-0,5
-4.864,0
-6.898,5
67,2
-6.831,3
-6.840,8
-9,4
-6.968,6
Driftsudgifter
Driftsudgifter - rammebelagt
4.882,4
-3,1
4.879,3
4.717,1
-162,2
4.772,3
Driftsudgifter - ikke rammebelagt
2.128,0
-36,9
2.091,1
2.051,2
-39,9
2.083,4
7.010,4
40,1
6.970,4
6.768,3
-202,1
6.855,7
-6,8
5,5
-1,3
-11,5
-10,2
-0,7
0,6
13,6
14,2
13,8
-0,3
0,4
7.004,2
-21,0
6.983,2
6.770,6
-212,6
6.855,4
105,7
46,2
151,9
-70,2
-222,1
-113,2
157,7
3,9
161,5
161,1
-0,5
200,4
I alt
Nettorenter
Finansielle tilskud
Driftsudgifter i alt
"Strukturel balance I (+ = underskud)"
Skattefinansieret anlæg
Anlægsudgifter, skattefinansieret
Kommunal grundkapital, ældreboliger
I alt
0,0
0,1
0,1
0,1
0,0
0,1
157,7
4,0
161,6
161,2
-0,5
200,4
-41,8
Jordforsyning
-36,8
-1,5
-38,3
-29,6
8,7
Køb af jord og byggemodningsarbejder
Salg af jord
87,6
-15,0
72,6
70,0
-2,6
65,0
I alt
50,9
-16,5
34,4
40,4
6,1
23,2
Skattefinansieret anlæg, i alt
208,5
-12,6
196,0
201,6
5,6
223,7
"Strukturel balance II (+ = underskud)"
314,3
33,6
347,9
131,4
-216,5
110,5
Drift (indtægter - udgifter)
2,3
20,6
22,9
17,2
-5,7
-2,3
Anlæg (indtægter - udgifter)
0,0
16,4
16,4
15,1
-1,3
0,0
Forsyningen i alt
2,3
37,0
39,3
32,3
-7,0
-2,3
-44,3
2,3
-42,0
-46,0
-4,0
-44,6
FORBRUGERFINANSIERET
Forsyningen
Ældreboliger – forbrugerfinansiering
Drift (indtægter - udgifter)
Anlæg (93%)
0,0
1,0
1,0
0,9
-0,1
0,9
Ydelse på lån
40,8
-0,5
40,3
40,4
0,1
40,2
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Ældreboliger i alt
Optagelse af lån og beboerindskud
-3,5
2,8
-0,7
-4,8
-4,0
-3,4
Resultat af det
forbrugerfinansierede område
-1,2
39,8
38,5
27,5
-11,0
-5,7
Finansiering
Finansforskydninger
10,0
0,0
10,0
72,9
62,9
8,8
Låneoptagelse
-65,1
-54,2
-119,3
-72,0
47,3
-59,1
Afdrag på lån
38,6
14,2
52,8
52,4
-0,4
39,9
0,9
1,9
2,8
-7,3
-10,1
-7,1
-15,6
-38,0
-53,7
45,9
99,6
-17,5
-297,4
-35,3
-332,8
-204,9
127,9
-87,3
Frigivelse likviditetsbinding
Finansiering i alt
Kasseforbrug
Kasseforøgelse = +
Kasseforbrug = -
Årsrapport 2013
51
Til indhold
Til indhold
REGNSKABSBERETNING
1INDLEDNING
I regnskabsberetningen gennemgås det realiserede regnskab, aktiver og passiver samt likviditet
med henblik på en vurdering af den overordnede økonomiske situation.
2 ØKONOMISK OVERBLIK
Nedenfor beskrives regnskabsresultat for 2013
på de skattefinansierede områder og balance pr.
31. december 2013.
Årets resultat
Det kommunale budget og regnskab har ikke
et egentligt over- eller underskudsbegreb, men
resultatet måles i forhold til om de mål og for-
udsætninger, der indgår i budgettet, nås. Beskrivelse af mål- og bevillingsopfyldelse sker i ledelsesberetningen.
Den officielle rapportering på regnskabet sker i
Regnskabsopgørelsen (side 58). I Esbjerg Kommune anvendes den strukturelle balance (side
51) til at beskrive balancen mellem kommunens
samlede skattefinansierede udgifter og indtægter. Dette nøgletal er brugt i budgetlægningen
ligesom nøgletallet bruges i forbindelse med
sammenligninger i 6 by regi.
Forskellen mellem det skattefinansierede overskud i Regnskabsopgørelsen og det traditionelle strukturelle overskud vedrører udgifter til
ældreboliger og finansielle tilskud.
Regnskabsresultat for 2013 jf. Regnskabsopgørelsen og Strukturel balance:
Netto i mio. kr.
Regnskabsopgørelse 2013
Strukturel
balance 2013
Skatter
-4.779,4
-4.779,4
Tilskud og udligning
-2.061,3
-2.061,3
Indtægter i alt
-6.840,8
-6.840,8
Rammebelagte driftsudgifter
4.717,1
4.717,1
Ikke rammebelagte driftsudgifter
2.051,2
2.051,2
Boligadministration
Driftsudgifter i alt
Nettorenteudgifter *
Finansielle tilskud
Resultat af ordinær driftsvirksomhed
Nettoanlægsudgifter *
-46
0
6.722,3
6.768,3
7,2
-11,5
0,0
13,8
-111,3
-70,2
162,0
161,2
Jordforsyning
40,4
40,4
Skattefinansieret underskud
91,2
131,4
Finansielle tilskud
13,8
Ældreboliger (drift, anlæg, renter)
26,4
Strukturel balance (underskud)
131,4
131,4
*Ældreboliger ikke med i Strukturel balance
Regnskabsopgørelsen viser et underskud på
91,2 mio. kr. medens den strukturelle balance
viser et strukturelt underskud 131,4 mio. kr. på
de skattefinansierede områder (ekskl. ældreboliger).
Underskuddet skyldes blandt andet anlægsinvesteringer på 162,0 mio. kr. i 2013. Herudover er
der anlægsinvesteringer på 40,4 mio. kr. i Jordforsyningen.
52
Årsrapport 2013
Der er et ordinært driftsoverskud på 111,3 mio.
kr. medens det strukturelle driftsoverskud udgør
70,2 mio. kr. (ekskl. boligadministration). Driftsoverskud bidrager til at finansiere anlægsinvesteringerne, men kan ikke finansiere dem fuldt
ud. Overskuddet på boligadministration bruges
til betaling af renter og afdrag på ældreboliglån.
Der har samlet set været flere renteudgifter end
renteindtægter i 2013. Dette betyder en netto-
REGNSKABSBERETNING
renteudgift på 7,2 mio. kr. som indgår i kommunens ordinære driftsoverskud. Heraf udgør renter vedrørende boligadministration 18,7 mio. kr.
I den strukturelle balance er der således renteindtægter for 11,5 mio. kr.
Samlet set udviser Kommunens årsregnskab
strukturel ubalance, da driftsoverskuddet ikke
fuldt ud kan finansiere anlægsudgifterne. Et sådant resultat kan være acceptabelt i det enkelte år, hvis investeringerne på sigt forventes at vil
betyde besparelser på driften.
Stigningen i de finansielle anlægsaktiver skyldes hovedsagligt, at mellemværendet (gæld)
med Affald er nedbragt med ca. 33 mio. kr. og
at Kommunens værdier i Forsyningen A/S og Esbjerg Havn er opskrevet med ca. 122 mio. kr. ultimo 2013 (jf. de 2 selskabers egenkapital pr.
31.12.2012).
Forøgelsen af omsætningsaktiver skyldes primært en stigning i refusionstilgodehavende hos
Staten med 25,7 mio. kr. og en forskydning i mellemregning mellem årene vedrørende projekter
med ekstern finansiering med 25,8 mio. kr.
I 2013 er der fx investeret i energibesparende
foranstaltninger og ny gadebelysning, som giver
driftsbesparelser fremadrettet. Desuden må anlægsinvesteringerne i jordforsyningen forventes
at kunne give et positivt afkast i de kommende
år ved salg af grunde til private og erhverv. I den
økonomiske politik er der fastsat mål om fremadrettet at tilstræbe et driftsoverskud til finansiering af anlægsudgifter og afdrag på lån.
Faldet i hensatte forpligtelser skyldes primært,
at udbetalingen af tjenestemandspensioner i
2013 er noget større end den optjente tjenestemandspension i 2013. Ligesom hensættelse af
skyldigt overarbejde på 14,5 mio. kr. er nulstillet. Reguleringerne (nedsættelse) af hensættelserne betyder tilsvarende en forøgelse af egenkapitalen.
Esbjerg Kommunes serviceramme i 2013 er foreløbigt beregnet til 4.809,2 mio. kr. og nettoudgifterne på serviceområderne udgør 4.717,1 mio.
kr. Servicerammen er endnu ikke endeligt opgjort fra Statens side, men Esbjerg Kommune
kommer ikke til at overskride rammen i 2013.
Forholdet mellem egenkapitalen og de samlede
aktiver/passiver kan udtrykkes ved hjælp af soliditetsgraden. Denne beregnes ved at dividere
(egenkapitalen x 100) med de samlede aktiver/
passiver. Jo højere soliditetsgraden er, jo mere
”solid” kan man sige kommunen er.
Balance pr. 31. december 2013
Der har været følgende forskydninger i Kommunens balance fra ultimo 2012 til ultimo 2013:
Den samlede soliditetsgrad udgør 41,5 ultimo
2013 mod 40,2 ultimo 2012. På papiret er Kommunen altså blevet marginalt mere ”solid” det
seneste år. Set i forhold til landsplan så er dette
en fornuftig soliditetsgrad, som dog ligger lidt
under landsgennemsnittet på grund af nogle enkelte store kommuner med høj soliditetsgrad.
Aktiver i mio. kr.
Ultimo
2012
Ultimo
2013
Materielle anlægsaktiver
3.988,8
3.959,9
Finansielle anlægsaktiver
2.381,8
2.534,9
Omsætningsaktiver
367,7
428,1
Likvide beholdninger
522,3
323,9
7.260,6
7.246,8
Aktiver i alt
Passiver i mio. kr.
Egenkapital
– skattefinansieret
Ultimo
2012
Ultimo
2013
I en privat virksomhed kan egenkapitalen noget
forsimplet tolkes som virksomhedens værdi i en
eventuel salgssituation, hvilket ikke er tilfældet i
kommunerne. En betydelig del af den kommunale egenkapital er bundet i aktiver, som er knyttet direkte til kommunernes lovgivningsmæssige
forpligtelser til at levere service til borgerne.
2.877,8
2.938,0
Egenkapital
– forbrugerfinansieret
42,0
67,3
Hensatte forpligtelser
1.888,5
1.790,9
Kassebeholdning
Deponering i alt
Kassebeholdning inkl.
deponering
Langfristet gæld
1.480,5
1.482,0
Kortfristet gæld
971,8
968,6
7.260,6
7.246,8
Passiver i alt
Kassebeholdning
mio. kr.
Ultimo
2012
Ultimo
2013
522,3
323,9
92,9
85,5
615,2
409,4
Årsrapport 2013
53
Til indhold
Til indhold
REGNSKABSBERETNING
Der har været et samlet kasseforbrug på 204,9
mio. kr. i 2013. Herudover har der været en positiv kursregulering/opskrivning af værdipapirer
mv. med 6,5 mio. kr. ultimo 2013. Dette betyder
samlet set, at kassebeholdningen er faldet med
198,4 mio. kr.
Den gennemsnitlige kassebeholdning udgjorde
804,5 mio. kr. i 2013 mod 1.101,2 mio. kr. i 2012.
ne blive straffet såvel kollektivt som individuelt.
De skærpede krav til den løbende budgetstyring
i Esbjerg Kommune, som blev indført i 2011, fortsætter derfor også i 2014.
Da Kommunens serviceramme for 2014 er beregnet på baggrund af det vedtagne budget for
2014, vil sanktionslovgivningen samtidig betyde,
at det ikke bliver muligt at bruge af overførslerne i 2014, hvis servicerammen skal overholdes.
3 FORVENTNINGER TIL 2014
Med baggrund i det opgjorte regnskabsresultat
for 2013 gives der nedenfor en overordnet vurdering af de forventede konsekvenser for 2014
og frem.
Generelt
Budget 2014-17 indeholder et budgetteret kasseforbrug og den disponible kassebeholdning
forventes at blive negativ ved udgangen af 2017.
Det likviditetsmæssige overskud, som følge af
regnskabet for 2013, kan hjælpe til at sikre en
positiv disponibel kassebeholdningen i den kommende budgetlægning for 2015-2018.
I Budget 2014-17 er der i alle årene budgetteret
med et strukturelt driftsoverskud, der er for lille til at finansiere et forventeligt anlægsniveau
for en kommune af Esbjergs størrelse. Desuden
er driftsudgifterne til fx Familieområdet sandsynligvis undervurderet i overslagsårene. Der
skal derfor i den kommende budgetlægning tages stilling til besparelser i form af både effektiviseringer, omprioriteringer og måske også serviceforringelser.
Rammebelagte områder
Der er ligesom tidligere år store overførsler fra
2013 til 2014-2017. Der overføres 129,5 mio. kr.
til 2014-2017 på de skattefinansierede områder.
Heraf overføres 102,5 mio. kr. til 2014.
Det er forudsat, at 100 mio. kr. af de opsparede
midler aldrig anvendes. Med den aktuelle overførsel på de rammebelagte områder fastholdes
denne forudsætning.
Det bemærkes, at Regeringen i 2011 indførte
en sanktionslovgivning. Hvis kommunerne under ét har udgifter på de rammebelagte områder ud over det aftalte niveau, kan kommuner-
54
Årsrapport 2013
Derfor er en del af overførslen rykket til 20152017, hvor beløbene indarbejdes i budgetgrundlaget og dermed servicerammen for de pågældende år. De midler, der overføres til 2014
forudsættes således overført til 2015 ved regnskabsafslutningen for 2014.
Anlægsprogram
Det oprindelige anlægsprogram for 2014 indeholder bruttoudgifter for næsten 310 mio. kr.
Med overførsel af uforbrugte midler fra 2013
øges det til 330 mio. kr. Dertil kommer, at bruttoanlægsudgifterne via tillægsbevillinger allerede er øget med 17 mio. kr. Det samlede bruttoanlægsbudget er således på 347 mio. kr., hvilket
kræver en stram styring, hvis alle projekter skal
gennemføres i 2013.
Med sanktionslovgivningen er der også fastsat
anlægsrammer (bruttoanlægsudgifter) for alle
kommunerne under et. Det betyder, at det oprindelige anlægsbudget 2014, der er godkendt
af Regeringen, som udgangspunkt ikke må overskrides. Der er dog ikke planlagt sanktioner fra
Regeringens side, hvis anlægsbudgetterne overskrides i 2014.
Direktionen lægger derfor op til en strategi, som
de vil fremlægge politisk, hvor man vil bestræbe sig på at bruge hele anlægsbudgettet i 2014,
så der ikke ligesom tidligere sker en overførsel/
forskydning til efterfølgende år. Der er dog en
risiko i denne strategi, hvis de andre store kommuner også anvender denne strategi med at
”bruge løs” i 2014. Hvis kommunerne samlet set
har bruttoanlægsudgifter, der ligger langt over
det oprindelige budget for 2014, så er der en risiko for, at Regeringen vil indregne/modregne
dette ”overforbrug” i de kommende års anlægsrammer.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Forord
Esbjerg Kommunes årsregnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for
Kommuner.
Immaterielle anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver kan være såvel erhvervede som internt oparbejdede. Typisk vil der
være tale om udviklingsomkostninger fx investering i systemudvikling eller visse softwareudgifter samt patenter, rettigheder eller licenser.
I henhold til disse regler skal der udarbejdes et
udgiftsregnskab samt øvrige oversigter og redegørelser. Fra og med 2010 aflægges der ikke
længere et omkostningsregnskab. Dette er en
konsekvens af økonomiaftalen for 2011 mellem
Staten og KL, hvor det blev besluttet, at der skulle ske en forenkling af reglerne vedrørende omkostningsregnskaber. Anskaffelse af fysiske aktiver, som baserer sig på omkostningsbaserede
principper, skal dog stadig optages i balancen.
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver, herunder materielle
anlægsaktiver under udførelse, måles til kostpris
fratrukket akkumulerede afskrivninger.
Regnskabspraksis indeholder bl.a. en beskrivelse
af Esbjerg Kommunes trufne valg af regnskabspraksis, som ligger inden for budget- og regnskabssystemet muligheder.
Indregning og måling
Anlægsaktiverne indregnes i balancen, når aktivet forventes anvendt i mere end et regnskabsår,
aktivets værdi kan måles pålideligt, og når aktivet har en værdi, der er højere end 100.000 kr.
(ekskl. moms).
Forpligtelser indregnes i balancen, når de er
overvejende sandsynlige og kan måles pålideligt.
Totalregnskab og periodisering
Årsregnskabet indeholder udover Kommunens
egen virksomhed udgifter og indtægter samt
aktiver og passiver for selvejende institutioner,
hvor Kommunen har indgået driftsoverenskomst
i henhold til Lov om social service og yder driftsog anlægstilskud.
Hovedreglen er, at alle indtægter og udgifter
henføres til det regnskabsår de vedrører, uanset
betalingstidspunkt. Indtægten fra salg af jord
og ejendomme optages i regnskabet, når betalingen foretages.
Næsten alle udgifter er ekskl. moms idet momsudgifterne refunderes via momsudligningsordningen eller indgår i en momsregistreret virksomhed.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen inkl. told
eller andre afgifter – dog ekskl. moms, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil
det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.
Grunde og bygninger anskaffet før 1. januar
1999 værdiansættes dog til den offentlige vurdering, og værdien indgår som afskrivningsgrundlag pr. 1. januar 2004.
Finansielt leasede aktiver, der har en nutidsværdi af fremtidige leasingydelser, som er større end
100.000 kr. indregnes i balancen på tilsvarende
vis, som materielle anlægsaktiver, der ejes af Esbjerg Kommune.
Ejerskab eller brugsret dokumenteres med faktura, anlægsregnskab, leasingkontrakt samt tingbogsattester for ejendommenes vedkommende.
Der anvendes lineære afskrivninger over aktivets
forventede levetid. Der anvendes følgende standardiserede brugstider/afskrivningstider for aktiver under de enkelte kategorier:
01 Grunde og bygninger:
Grunde................................................. Afskrives ikke
Bygninger til administration............................ 50 år
Skoler, daginstitutioner, ældrecentre,
Idrætsanlæg mv............................................25-30 år
Kiosker, pavilloner, P-kældre mv...................... 15 år
02 Tekniske anlæg, maskiner,
større specialudstyr og transportmidler:
Tekniske anlæg, ledninger og
stikledninger............................................... 75-100 år
Øvrige tekniske anlæg mv...........................20-30 år
Maskiner........................................................ 10-15 år
Specialudstyr................................................... 5-10 år
Transportmidler................................................5-8 år
Årsrapport 2013
55
Til indhold
Til indhold
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
03 Inventar – herunder computere og andet IT-udstyr:
IT- og kommunikationsudstyr samt
større servere....................................................... 3 år
Kontor- og institutionsinventar......................3-5 år
Driftsmateriel (legepladsudstyr, værktøj,
måleapparater og instrumenter mv.).............. 10 år
Kategorierne er ikke udtømmende, men blot eksempler på typer af aktiver under de enkelte hovedkategorier. Afskrivninger påbegyndes i det
år, hvor aktivet tages i brug og periodiseres ikke.
Hvis et aktiv sælges inden det er fuldt ud afskrevet, så afskrives der ikke i salgsåret.
Grunde, materielle anlægsaktiver under udførelse samt grunde og bygninger til videresalg afskrives ikke.
Materielle anlægsaktiver til en værdi mindre end
100.000 kr. pr. enkeltanskaffelse udgiftsføres i
anskaffelsesåret.
Historiske samlinger, kunstgenstande, strande,
parker, skove eller lignende indregnes ikke i balancen, da der ikke kan fastsættes en pålidelig
værdi.
Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi. Opskrivning af aktiver kan i sjældne tilfælde finde sted, hvis værdiforøgelsen opfattes som værende permanent, fx
ved prisstigning på jord bestemt til videresalg,
som er optaget i balancen til salgsværdi.
Efterfølgende udgifter, der relaterer sig til et givent aktiv, tillægges aktivets værdi, såfremt aktivets levetid, kapacitet eller kvalitet øges ud over
det oprindeligt antagne, og beløbet til efterfølgende udgifter overstiger 100.000 kr.
Omkostningssted defineres som udgangspunkt
til stedniveauet i Kommunens finanskontoplan.
Anlægsprojekter, hvortil der modtages tilskud,
registreres til bruttoværdi i anlægskartoteket. Ikke-operative aktiver som fx rekreative områder
og arealer til naturbeskyttelses- eller genopretningsformål værdiansættes ikke. Det samme gør
sig gældende med infrastrukturelle aktiver som
fx veje og broer.
56
Årsrapport 2013
FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER
Esbjerg Kommunes andele af interessentskaber
og aktieselskaber indgår i balancen med den indre værdi af Kommunens ejerandel jf. seneste
årsregnskab.
OMSÆTNINGSAKTIVER
Børsnoterede obligationer og aktier måles til
kursværdien ultimo regnskabsåret.
Kursregulering af værdipapirer sker via egenkapitalen. Realiserede tab og fortjenester opgøres
som forskellen mellem salgssum og bogført værdi pr. seneste 1. januar og indgår i resultatopgørelsen.
Grunde og bygninger til videresalg, hvor der er
truffet beslutning om salg, og aktivet ikke længere anvendes i direkte serviceproduktion, registreres i balancen til forventet salgspris. Der
foretages ikke afskrivninger på aktiver bestemt
til videresalg.
HENSATTE FORPLIGTELSER
Pensionsforpligtelser over for medarbejdere er
som udgangspunkt afdækket via pensionsforsikringer. Dette gælder dog ikke altid eller i fuldt
omfang for tjenestemænd. For tjenestemænd,
som ikke er forsikringsmæssigt afdækket, foretages der således en aktuarmæssig opgørelse af
forpligtelsen hvert 5. år. Dette er sidst sket pr.
1.1.2012.
Opgørelsen af forpligtelsen er baseret på en
pensionsalder på 62 år og en opgørelsesrente på
2 %.
Herudover er der hensat beløb vedrørende optjente flekstimer, fratrædelsesbeløb ved åremålsansættelse, erstatninger ved arbejdsskader og verserende retssager. Der hensættes ikke
længere til skyldigt overarbejde.
NEDSKRIVNINGER
Nedskrivning af tilgodehavender vedrørende beboerindskud og tilbagebetalingspligtige ydelser
er foretaget med en nettoværdi, hvor der er taget højde for Statens andel af tilgodehavenderne.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
MELLEMREGNING MED FOREGÅENDE OG
FØLGENDE REGNSKABSÅR
Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets konteringsregler skal der fra 2013 ske en udkontering af regnskabsposten ”Mellemregninger med
foregående og følgende regnskabsår”, som hidtil har indgået i balancen under ”kortfristede tilgodehavender”. Ændringen forventes at blive
implementeret i Esbjerg Kommunes regnskab fra
og med 2014.
Hvis der med sikkerhed kommer en væsentlig udgift/indtægt i følgende regnskabsår, som modsvarer en allerede afholdt udgift/indtægt i det
aktuelle regnskabsår, så udgifts-/indtægtsføres
posten på driften med modpost på mellemregningskonto på hovedkonto 08. Når den faktiske
udgift/indtægt kommer, så afregnes der direkte
på mellemregningskontoen.
SKYLDIGE FERIEPENGE
Skyldige feriepenge er fra og med 2008 optaget
i balancen.
GÆLD
Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og
leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen.
Finansielle gældsposter indregnes til restgæld,
og gæld i udenlandsk valuta kursreguleres ultimo regnskabsåret.
EVENTUALFORPLIGTELSER OG GARANTIER
Afgivne garantier og forpligtelser indregnes ikke
i balancen, men anføres i fortegnelse over eventualforpligtelser i årsregnskabet.
Årsrapport 2013
57
Til indhold
Til indhold
REGNSKABSOPGØRELSE
Løbende priser
Positive tal angiver udgifter
Negative tal (-) angiver indtægter
Korrigeret
Budget 2013
Mio. kr.
Regnskab
2013
Mio. kr.
Regnskab
2012
Mio. kr.
A. Det skattefinansierede område
Indtægter
Note 1
Skatter
-4.779,0
-4.779,4
-4.507,7
Note 2
Tilskud og udligning
-2.052,3
-2.061,3
-2.366,9
I alt
-6.831,3
-6.840,8
-6.874,6
Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder)
Byudvikling, miljø, transport, infrastruktur mv.
Undervisning og kultur
Sundhedsområdet
Sociale opgaver og beskæftigelse
Fællesudgifter og administration
Note 3
Note 4
I alt
Renter
292,2
270,8
257,6
1.217,0
1.190,6
1.223,8
571,9
560,6
546,5
4.057,7
3.957,5
3.918,0
789,7
742,8
747,6
6.928,4
6.722,3
6.693,4
17,5
7,2
-5,0
114,5
-111,3
-186,2
Byudvikling, miljø, transport, infrastruktur mv.
57,2
53,3
81,9
Undervisning og kultur
72,7
76,6
110,2
Resultat af ordinær driftsvirksomhed
Anlæg (ekskl. forsyningsvirksomheder)
Sundhedsområdet
Sociale opgaver og beskæftigelse
Fællesudgifter og administration
Note 5
I alt
0,0
0,0
5,0
32,5
30,8
89,6
0,2
1,4
3,0
162,6
162,0
289,6
Jordforsyning
Salg af jord
Note 6
-38,3
-29,6
-33,3
Køb af jord og byggemodningsarbejder
72,6
70,0
98,3
I alt
34,4
40,4
65,1
311,5
91,2
168,5
Drift (indtægter -udgifter)
22,9
17,2
-1,0
Anlæg (indtægter - udgifter)
16,4
15,1
0,0
Resultat af det skattefinansierede område
B. Forsyningsvirksomheder
Note 7
Resultat af forsyningsvirksomheder
C. Resultat i alt (A+B)
39,3
32,3
-1,0
350,8
123,5
167,4
Regnskabsopgørelsen er udgiftsbaseret og indeholder ikke anskaffelsesreguleringer og afskrivninger mv.
SKATTEFINANSIERET STRUKTURELT OVER-/UNDERSKUD
Resultat af det skattefinansierede område
311,5
91,2
168,5
-42,0
-46,0
-44,2
1,0
0,9
21,9
18,8
18,7
18,5
-22,3
-26,4
-3,7
Fratrækkes følgende:
Ældreboliger drift (ekskl. lejetab)
Ældreboliger anlæg (93%)
Rente på lån til ældreboliger
I alt
Tillægges følgende:
Finansielle tilskud (8.21-8.26)
14,2
13,8
1,9
I alt
14,2
13,8
1,9
347,9
131,4
174,1
Skattefinansieret strukturelt over-/underskud
58
Årsrapport 2013
FINANSIERINGSOVERSIGT
Løbende priser
Positive tal angiver udgifter
Negative tal (-) angiver indtægter
Regnskab 2013
Mio. kr.
Regnskab 2012
Mio. kr.
Pengestrømme vedr. drift og anlæg
Side 58
Årets resultat jf. Regnskabsopgørelse
123,5
167,4
Lånoptagelse (langfristet gæld)
-72,0
-223,7
Afdrag på lån (langfristet gæld)
Pengestrømme vedr. finansiering
74,0
176,2
Note 9
Langfristede tilgodehavender
6,0
-12,4
Note 9
Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder
0,0
-1,5
Note 9
Kortfristede tilgodehavender
32,2
12,8
Note 9
Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita mv.
-2,0
4,0
Note 9
Nettogæld vedr. Staten
24,6
-8,1
Note 9
Kortfristet gæld i øvrigt
18,7
-98,5
I alt
81,4
-151,3
Kursregulering mv. af likvide beholdninger
-6,5
-18,0
Ændring af likvide aktiver
198,4
-1,9
Likvide beholdninger primo
522,3
520,4
Likvide beholdninger ultimo
323,9
522,3
Årsrapport 2013
59
Til indhold
Til indhold
BALANCE
Positive tal angiver aktiver
Negative tal (-) angiver passiver
Ultimo 2013
Mio. kr.
Ultimo 2012
Mio. kr.
AKTIVER
Materielle anlægsaktiver
Grunde
Bygninger
Tekniske anlæg, maskiner mv.
898,9
2.682,7
131,4
112,0
Inventar, IT-udstyr mv.
52,4
60,4
Igangværende anlægsaktiver
44,9
234,7
Immaterielle anlægsaktiver
Note 12
927,6
2.803,6
0,0
0,0
3.959,9
3.988,8
2.562,0
2.442,2
-27,2
-60,4
2.534,9
2.381,8
6.494,8
6.370,6
Varebeholdninger
142,0
139,7
Grunde og bygninger bestemt til videresalg
237,3
226,4
48,8
1,7
428,1
367,7
693,1
898,2
-369,2
-375,9
323,9
522,3
7.246,8
7.260,6
-67,3
-42,0
I alt
Finansielle anlægsaktiver
Langfristede tilgodehavender
Note 7
Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder
I alt
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Note 13
Tilgodehavender
I alt
Likvide beholdninger
Værdipapirer
Kassekredit og indskud i pengeinstitutter
I alt
AKTIVER I ALT
PASSIVER
Egenkapital
Takstfinansierede aktiver
Selvejende institutioners aktiver
Skattefinansierede aktiver
Modpost for donationer
Balancekonto
-13,5
-13,2
-4.258,4
-4.299,7
-8,2
-7,5
1.342,1
1.442,6
-3.005,3
-2.919,8
Note 10
I alt
Note 11
Hensatte forpligtelser
-1.790,9
-1.888,5
Note 8
Langfristede gældsforpligtelser
-1.482,0
-1.480,5
-22,7
-20,7
Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita mv.
Kortfristede gældsforpligtelser
PASSIVER I ALT
60
Årsrapport 2013
-945,8
-951,1
-7.246,8
-7.260,6
NOTER
1. SKATTER
De samlede skatteindtægter udgør 4.779,4 mio.
kr. i 2013, og skatteprocenten var fortsat på 25,4
procent.
Kommunen valgte igen statsgaranti ved budgetteringen af udskrivningsgrundlaget for 2013. Det
betyder, at eventuelle afvigelser mellem de endelig opgjorte skatter for 2013 og de forskudsbeløb, som Kommunen har modtaget fra Staten
i løbet af 2013, ikke bliver efterreguleret af Staten i 2014.
Hvor kom skatten fra:
Mio. kr.
Personlige
skatter
Selskabsskat
Anden skat
pålignet visse
indkomster
Ejendomsskatter
Dækningsafgifter *
I alt
2010
2011
2012
2013
-4.002,9
-4.076,9
-4.149,4
-4.423,3
-97,2
-92,5
-67,3
-54,8
-7,3
-7,9
-6,8
-6,8
-248,3
-268,0
-273,5
-287,1
-7,5
-11,2
-10,7
-7,4
-4.363,2
-4.456,5
-4.507,7
-4.779,4
3. SKATTEFINANSIEREDE DRIFTSUDGIFTER
De samlede skattefinansierede nettodriftsudgifter i 2013 udgør 6.722,3 mio. kr. Det er 206,1 mio.
kr. mindre end det korrigerede budget. En stor
del af afvigelsen skyldes institutionernes opsparing på 129,9 mio. kr., som overføres til 2013 eller
senere. Ligesom der er et mindreforbrug på de
lovbundne områder (ikke rammebelagt) på 43,9
mio. kr.
Mio. kr.
Skattefinansierede nettodriftsudgifter
2010
2011
2012
2013
6.207,8
6.369,3
6.693,4
6.722,3
4. RENTER MV.
I 2013 var der en nettorenteudgift på 7,2 mio. kr.
Dette er en væsentlig forskel i forhold til 2012,
hvor der var en nettoindtægt. Forskellen skyldes
hovedsagligt, at der i 2013 har været kursgevinster på værdipapirer på i alt 0,6 mio. kr. i forhold til 2012, hvor der var samlede kursgevinster
på 9,3 mio. kr. Herudover har der været mindre
renteindtægter på de likvide aktiver, da den gennemsnitlige likvide beholdning har været betydeligt mindre i 2013 end i 2012.
* Dækningsafgifter for offentlige ejendomme
Mio. kr.
2010
2011
2012
2013
2. TILSKUD OG UDLIGNING
De samlede indtægter via tilskud og udligning
fra Staten udgør 2.061,3 mio. kr.
Likvide aktiver
-38,2
-36,1
-35,3
-29,3
Kortfristede
tilgodehavender
0,6
-2,0
-2,7
-2,1
Tilskud og udligning er sammensat således:
Langfristede
tilgodehavender
0,1
-0,9
-0,8
-0,5
Udlæg vedr.
forsyningsvirksomheder
-3,7
0,8
1,6
-0,4
Kortfristet
gæld
0,0
0,0
1,7
2,6
Langfristet
gæld
38,9
41,2
39,8
37,5
Kurstab og
kursgevinster
-6,3
8,5
-9,3
-0,6
Nettorenter
i alt
-8,6
11,5
-5,0
7,2
2010
2011
2012
2013
Udligning og
generelle tilskud
Mio. kr.
-1.855,6
-1.958,8
-2.043,8
-1.805,6
Udligning
vedr. udlændinge
10,1
11,1
12,6
12,7
Kommunale
bidrag til regionerne
151,7
153,9
14,2
14,3
Tilskud fra
kvalitetsfonden
-82,9
-41,5
-41,4
-41,2
Beskæftigelsestilskud
-170,8
-220,0
-280,2
Øvrige særlige tilskud
-34,7
-29,5
-31,0
I alt tilskud
og udligning
-1.982,2
-2.084,8
-2.369,6
-2060,2
4,1
4,3
2,7
-1,1
-1.978,1
-2.080,5
-2.366,9
-2061,3
Regulering af
købsmoms
I alt
-180,7
-59,8
5. SKATTEFINANSIEREDE ANLÆGSUDGIFTER
Der er i 2013 anvendt 195,2 mio. kr. til anlægsudgifter (ekskl. byggemodningsarbejder). Anlægsindtægterne udgør 33,2 mio. kr.
Årsrapport 2013
61
Til indhold
Til indhold
NOTER
De væsentligste anlægsudgifter vedrører
følgende projekter:
Byfornyelse – Bymidtesamarbejdet..... 0,8 mio. kr.
Områdefornyelser i Esbjerg og
Gørding.................................................. 2,2 mio. kr.
Renovering af Vognsbølparken........... 1,0 mio. kr.
Renovering af I.C. Møller Parken i
Esbjerg................................................... 1,9 mio. kr.
Kloakering af kolonihaver.................... 2,5 mio. kr.
Energirenovering af gadelys.............. 26,3 mio. kr.
Brorenoveringer.................................... 3,2 mio. kr.
Etablering af trygge skoleveje ved
skolelukninger....................................... 5,2 mio. kr.
Renovering af Domkirkepladsen......... 5,3 mio. kr.
Forskønnelse af strandpromenaden
i Hjerting................................................ 1,2 mio. kr.
Sikkerhedsfremmende
foranstaltninger.................................... 1,5 mio. kr.
Reparationer af veje og asfaltarbejder............................................... 21,2 mio. kr.
Fourfeldtskolen..................................... 1,4 mio. kr.
Hjerting Skole........................................ 3,3 mio. kr.
Bryndum Skole...................................... 6,0 mio. kr.
Spangsbjergskolen................................ 3,7 mio. kr.
Valdemarskolen – renovering og
ombygning.......................................... 14,0 mio. kr.
Vestervangsskolen................................ 2,0 mio. kr.
Rørkjær Skole........................................ 6,3 mio. kr.
Ådalskolen............................................. 1,0 mio. kr.
Esbjerg og Omegns Rideklub............... 1,0 mio. kr.
Renovering af sælariet – Fiskeri- og
Søfartsmuseet..................................... 10,8 mio. kr.
Opførelse af Vadehavspavillionen....... 2,1 mio. kr.
SeminarieHuset – indretning til
fritids- og ungdomsklub....................... 4,9 mio. kr.
Om- og tilbygning af tandklinik
på Spangsbjergskolen........................... 5,0 mio. kr.
Øster Vedsted Skole – Nedrivning
af skolen................................................ 3,0 mio. kr.
Dagtilbudsintra..................................... 2,1 mio. kr.
Børnehaven Degnehaven – flytning.... 1,9 mio. kr.
Ombygning af købmandsgården
i Grimstrup............................................. 2,2 mio. kr.
Opførelse af ny fritids- og ungdomsklub i Hviding............................... 1,5 mio. kr.
Ombygning på Lyngvejs Ældrecenter. 1,9 mio. kr.
Udvidelse af træningsfaciliteter –
Bytoften/Lyngvej.................................. 1,4 mio. kr.
Til- og ombygning af køkkenet
– Bytoften.............................................. 2,2 mio. kr.
Opførelse af kontorbyggeri
– Jobaktiv Darumvej............................. 1,9 mio. kr.
62
Årsrapport 2013
Ovenstående er ikke udtryk for den totale udgift
til de enkelte projekter. Der kan have været udgifter i tidligere år, ligesom der kan komme yderligere udgifter i kommende år.
Anlægsindtægterne vedrører salg af beboelsesejendomme (4,4 mio. kr.), salg af andre faste
ejendomme (5,4 mio. kr.) samt tilskud til renovering af domkirkepladsen (10,9 mio. kr.), renovering af I. C. Møllerparken (5,0 mio. kr.), strandpromenaden i Hjerting (2,9 mio. kr.), renovering
af Sælariet (1,2 mio. kr.) samt Stiplan for Esbjerg
Kommune (3,5 mio.kr.)
6. JORDFORSYNING
(inkl. byggemodningsarbejder)
Jordforsyning dækker kommunens køb af jord,
salg af jord samt byggemodningsarbejder, som
konteres under henholdsvis ”Vejanlæg” og ”Grønne områder og naturpladser”.
Området har i 2013 givet et nettounderskud på
40,4 mio. kr. Udgifterne til køb af jord og ejendomme er typisk afholdt i tidligere år og indgår
således ikke i resultatet i det enkelte regnskabsår. I 2013 er der dog opkøbt jord for 20,7 mio. kr. i
henhold til Aktiv Jordpolitik. Ligesom der er købt
jord i forbindelse med Esbjerg Stand for 18,9 mio.
kr.
Resultatet (inkl. byggemodningsarbejder) fordeler sig på boligformål (-16,5 mio. kr.), erhvervsformål (10,6 mio. kr.) og ubestemte formål (24,5
mio. kr.). Herudover har der været udgifter til
byggemodningsarbejder på ”Grønne områder”
(3,7 mio. kr.) og ”Vejanlæg” (18,1 mio. kr.).
Mio. kr.
2010
2011
2012
2013
Salg af jord
-55,6
-39,7
-33,3
-29,6
55,2
97,9
98,3
70,0
Køb af jord og
byggemodning
7. FORBRUGERFINANSIEREDE OMRÅDER
De forbrugerfinansierede områder omfattede
indtil 30/9-2009 spildevandsanlæg, affaldshåndtering samt varme- og vandforsyning. Fra og med
1/10-2010 udgør de forbrugerfinansierede områder kun affaldshåndtering som følge af selskabsgørelsen af de øvrige forsyningsvirksomheder.
Set over en periode skal forbrugerfinansierede
områder “hvile i sig selv” og er dermed neutra-
NOTER
le for kommunekassen. Årets overskud eller underskud opsamles på særlige udlægskonti i den
finansielle status. Der er således skarp adskillelse
mellem de skattefinansierede og de forbrugerfinansierede opgaveområder.
Udviklingen i Esbjerg Kommunes mellemværende med de forbrugerfinansierede
områder:
Mio. kr.
Ultimo
2010
Ultimo
2011
Ultimo
2012
Ultimo
2013
Spildevand
115,1
0,0
0,0
0,0
Affaldshåndtering
-36,2
-54,6
-63,8
-31,5
2,4
5,1
3,4
4,3
81,3
-49,5
-60,4
-27,2
Øvrige
I alt
- = gæld for kommunekassen
Oversigt over væsentlige forskydninger:
Mio. kr.
2013
Refusioner fra Staten
Tilgodehavender hos debitorer
Mellemregning mellem foregående og følgende regnskabsår
Deponering vedr. lejemål
Mellemregning med DAB
Indskud i Landsbyggefonden
Øvrige
24,6
2,1
36,6
-7,3
5,3
10,8
7,3
I alt
79,4
10. EGENKAPITAL
Den samlede egenkapital ultimo 2013 er på
3.005,3 mio. kr. mod 2.922,2,0 mio. kr. primo
2013. Det betyder, at Kommunens egenkapital
er forbedret med 83,1 mio. kr. i løbet af 2013.
Ændring af egenkapital:
På Affaldsområdet har der i 2013 været et resultatmæssigt underskud på 32,3 mio. kr., som har
betydet, at Kommunens mellemværende (gæld)
til området er faldet tilsvarende.
8. LANGFRISTET GÆLD
Kommunens samlede langfristede gæld er ultimo 2013 kun ændret med 1,5 mio. kr. til i alt
1.482,0 mio. kr.
Stigningen i den skattefinansierede gæld skyldes
hovedsagligt lån til energiforbedring af gadelys
og køb af jord til kommunal boligforsyning.
Oversigt over hvordan kommunens langfristede gæld fordeler sig mellem forbrugerfinansierede områder, ældreboliger og det
skattefinansierede område:
Mio. kr.
Mio. kr.
Saldo pr. 1. januar 2013
-2.922,2
Resultat i alt ifølge Regnskabsopgørelsen
123,5
Fradrag for forsyningsvirksomhedernes overskud, der er overført til særlig udlægskonto på status
-32,3
Resultat af skattefinansieret område
91,2
Nettobevægelser vedr. fysiske aktiver
15,0
Direkte posteringer på egenkapitalen
i hoved-poster:
Regulering af hensatte skyldige feriepenge
Regulering af pensionsforpligtelse
-8,1
-81,1
Modpost vedr. leasingafdrag, donationer, øvrige hensættelser og nedskrivninger
-7,7
Værdipapirer – kursregulering
-6,4
Indeks- og udenlandske lån – kursregulering
2010
2011
2012
2013
81,3
0,0
0,0
0,0
Ældreboliger
649,3
634,3
673,9
654,0
Skattefinansieret
636,2
794,9
806,6
828,0
Boligafdelings mellemregning med
DAB
1.482,0
Statens andel af afdrag på lån i ældreboliger
-4,4
Landsbyggefonden
10,8
Efterregulering af vandafvandingsbidrag i perioden 2007 - 2011
11,9
Forbrugerfinansieret
I alt
1.366,8
1.429,2
1.480,5
9. ØVRIGE FINANSFORSKYDNINGER
Øvrige finansforskydninger omfatter de forskydninger, der er sket i langfristede tilgodehavender, kortfristede tilgodehavender og kortfristet
gæld. Den samlede finansforskydning i 2013 er
på 79,4 mio. kr. Kommunens kort- og langfristede nettotilgodehavende er således steget med
79,4 mio. kr.
Regulering af diverse aktier mv. til indre værdi
Afskrivning af uerholdelige
fordringer
Regulering af afdragsbidrag vedr.
byfornyelse
Øvrigt
Saldo pr. 31. december 2013
2,5
-123,1
11,7
3,9
-0,3
1,0
-189,3
-3.005,3
Årsrapport 2013
63
Til indhold
Til indhold
NOTER
11. HENSATTE FORPLIGTELSER
Esbjerg Kommune har en pensionsforpligtelse
overfor nuværende og tidligere ansatte tjenestemænd. Det skyldes, at Esbjerg Kommune i stort
omfang er selvforsikrende, og for størstedelen
af tjenestemændene indbetales der således ikke til et pensionsselskab. Tjenestemænd, der er
overgået fra Ribe og Bramming kommuner, er
dog forsikringsmæssigt afdækket.
gjorde 1.888,5 mio. kr. Faldet skyldes, at pensionsudbetalingerne overstiger den optjente pension i 2013.
Forudsætningerne for opgørelse af pensionsforpligtelsen fremgår af ”Anvendt regnskabspraksis”.
12. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER
Anlægsoversigten viser værdierne og bevægelserne i 2013 for de enkelte anlægskategorier i
Kommunens anlægskartotek. Oversigten indeholder både skattefinansierede og forbrugerfinansierede anlægsaktiver. Værdiansættelsesmetoden for anlægsaktiverne fremgår af ”Anvendt
regnskabspraksis”.
Pensionsforpligtelsen for ikke forsikringsmæssigt afdækkede tjenestemænd er optaget i Kommunens balance under ”Hensatte forpligtelser”,
og den samlede forpligtelse udgør 1.790,9 mio.
kr. pr. 31.12.2013. Dette er et fald på 97,6 mio.
kr. i forhold til 31.12.2012, hvor forpligtelsen udAnlægsoversigt 2013
Mio. kr.
Kostpris pr. 1. januar 2013
Grunde Bygninger
Tekniske
Aktiver Immateanlæg Inventar
under
rielle
mv.
mv. udførelse
aktiver
I alt
898,9
3.607,3
245,8
304,4
234,7
0,0
5.291,2
Tilgang
31,0
254,0
44,4
16,4
-189,8
0,0
156,0
Afgang
-2,4
-5,6
-1,8
0,0
0,0
0,0
-9,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Kostpris pr. 31. december
2013
927,6
3.855,8
288,4
320,9
44,9
0,0
5.437,6
Opskrivninger 1. januar 2013
0
0
0
0
0
0
0
Årets opskrivninger
0
0
0
0
0
0
0
Opskrivninger 31. december 2013
0
0
0
0
0
0
0
Ned- og afskrivninger
1. januar 2013
0,0
924,5
138,7
244,0
0,0
0,0
1.307,2
Årets afskrivninger
0,0
129,2
24,4
24,4
0,0
0,0
178,0
Årets nedskrivninger
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Af- og nedskrivninger afhændede aktiver
0,0
-1,6
-1,2
0,0
0,0
0,0
-2,8
0,0
1.052,1
161,9
268,4
0,0
0,0
1.482,4
3.959,9
Overført
Ned- og afskrivninger
31. december 2013
Regnskabsmæssig værdi
31. december 2013
927,6
2.803,6
131,4
52,4
44,9
0,0
Afskrives over (år)
ingen
15–50 år
5-100 år
3-10 år
ingen
1-10 år
Summen af de samlede materielle anlægsaktiver
er faldet med 28,9 mio. kr. fra 3.988,8 mio. kr. ultimo 2012 til 3.959,9 mio. kr. ultimo 2013.
Værdien af Esbjerg Kommunes faste ejendomme
udgør ca. 5,6 mia. kr. jf. ejendomsvurdering pr.
01.10.2012.
64
Årsrapport 2013
13. GRUNDE OG BYGNINGER BESTEMT TIL
VIDERESALG
Grunde og bygninger, som er bestemt til videresalg, er registreret særskilt i Kommunens balance. Værdien af disse aktiver er opgjort til 237,3
mio. kr. pr. 31.12.2013 og omfatter parcelhusgrunde og erhvervsjord. Der afskrives ikke på
jord og bygninger, som er bestemt til videresalg.
NØGLETAL
Hoved- og nøgletal
Indbyggere (alder)
Faktisk
1/1 2010
Faktisk
1/1 2011
Faktisk
1/1 2012
Faktisk
1/1 2013
0-9 år
13.058
10-19 år
15.533
20-29 år
13.316
30-39 år
14.232
13.979
40-49 år
16.872
16.720
Faktisk
1/1 2014
12.989
12.828
12.699
12.689
15.318
15.090
14.741
14.389
13.516
13.719
14.111
14.387
13.612
13.287
13.050
16.598
16.364
16.194
50-59 år
15.878
15.886
16.003
16.098
16.046
60-69 år
14.082
14.345
14.496
14.525
14.664
70-79 år
7.833
8.048
8.354
8.736
9.136
80-89 år
3.702
3.706
3.711
3.782
3.824
608
677
701
708
716
115.114
115.184
115.112
115.051
115.095
Faktisk
1/1 2010
Faktisk
1/1 2011
Faktisk
1/1 2012
Faktisk
1/1 2013
Faktisk
1/1 2014
0-6 år
9.060
9.052
8.894
8.837
8.787
90+ år
Total
Udvalgte aldersgrupper (alder)
7-16 år
14.595
14.323
14.015
13.689
13.537
17-24 år
11.980
12.268
12.476
12.567
12.501
25-66 år
63.835
63.397
62.975
62.541
62.233
67-79 år
11.334
11.761
12.340
12.927
13.497
4.310
4.383
4.412
4.490
4.540
115.114
115.184
115.112
115.051
115.095
2009
2010
2011
2012
2013
131.058 kr.
133.731 kr.
140.472 kr.
142.007 kr.
151.321 kr.
80+ år
Total
Skatteudskrivning
Udskrivningsgrundlag pr. indbygger
Udskrivningsprocent kommuneskat
Grundskyldspromille
25,4%
25,4%
25,4%
25,4%
25,4%
25,29‰
25,29‰
25,29‰
25,29‰
25,29‰
-128,6
-16,2
79,3
168,5
91,2
51,5
-13,4
-18,4
-1,0
32,3
-268,2
39,2
158,3
1,9
-198,4
6.223,7
6.131,2
6.196,0
6.370,6
6.494,8
601,8
554,8
489,6
367,7
428,1
Økonomi (i mio. kr.)
Over-/underskud på det
skattefinansierede område
Over-/underskud på det forbrugerfinansierede område
Kasseforøgelse/forbrug
Anlægsaktiver
Omsætningsaktiver
Likvide aktiver
322,8
362,1
520,4
522,3
323,9
Egenkapital
3.167,2
3.175,4
2.807,8
2.919,8
3.005,3
Langfristede gældsforpligtelser
1.442,8
1.366,8
1.429,2
1.480,5
1.482,0
Kortfristede gældsforpligtelser
945,6
971,7
990,7
951,10
945,80
Årsrapport 2013
65
Til indhold
Til indhold
UDBUD AF DRIFTSOPGAVER
Udbud af driftsopgaver
Driftsopgave/område
Sektor/
område
År
Entreprenør
Kom.
bud
Vurdering
Udbud af skolekørsel
Børn & Kultur 1.
- Skoleadmiaugust
nistration
2013
Esbjerg Taxa Busser
De Blå Busser
Nej
Kørslen udføres tilfredsstillende
Udbud af specialkørsel
Børn & Kultur Uge 43
Borger & Ar- 2013
bejdsmarked
Skjern Bilen
Specialruter A/S
Nej
Kørslen udføres tilfredsstillende
Drift og pleje af grønne
områder i distrikt 3
Vej og Park
2013
Esbjerg kommunes
Entreprenør
Ja
Udbuddet blev aflyst pga.
for få prækvalificerede entreprenører.
Dagrenovation
Affald
2013
Marius Pedersen
Nej
Tilfredsstillende
Genbrugsindsamling
Affald
2013
Marius Pedersen
Nej
Tilfredsstillende
Drift af Tarp og Måde
genbrugspladser
Affald
2013
Marius Pedersen
Nej
Tilfredsstillende
Transport af farligt affald
Affald
2013
M. Larsen
Nej
Tilfredsstillende
66
Årsrapport 2013
REGNSKABSBEGREBER
1. Udgiftsregnskab
Esbjerg Kommunes årsregnskab er et udgiftsbaseret regnskab. Dette betyder, at årsregnskabet
ikke indeholder anskaffelsesreguleringer og afskrivninger. Større anskaffelser, som fx køb af
ejendomme, biler, maskiner, inventar, It-udstyr
mv. udgiftsføres således fuldt i anskaffelsesåret.
Udgiftsregnskabet er trykt i Årsrapporten.
2. Skattefinansieret over- eller underskud
Årsregnskabet indeholder oversigten ”Skattefinansieret over- eller underskud” (strukturel balance). Her opdeles kommunens udgiftsregnskab
i følgende hovedposter:
• Skattefinansierede udgifter
• Skattefinansierede indtægter
• Forbrugerfinansieret nettoresultat
• Ældreboliger (forbrugerfinansiering)
• Finansiering
• Kasseforøgelse/-brug
Opgørelsen er aftalt sammen med Randers, Aalborg, Odense, Århus og København kommuner i
forbindelse med 6-by samarbejdet.
3. Regnskabsresultat
I modsætning til private virksomheder fokuseres
der i kommunale regnskaber ikke så meget på
”bundlinien”. Dette skyldes, at der tilstræbes balance mellem Kommunens udgifter og indtægter de enkelte år. Balancen opnås i princippet via
fastsættelsen af skatteudskrivningsprocenten og
dermed skatteprovenuet.
De ind­holds­mæs­sige forud­sætnin­ger be­skrives
primært gennem bud­gettets mål­sætnin­ger for
hvert af de 23 politik­områder som bud­gettet er
delt op i. De ind­holds­mæssige forud­sætnin­ger
be­skrives desuden gennem bud­gettets gene­relle
be­mærk­ninger, be­mærk­ninger for det enkelte
politik­område samt di­verse over­sigter.
På udvalgenes ledelsesberetninger er bevillingerne opdelt i ”rammebelagte” og ”ikke rammebelagte” nettodriftsudgifter samt bruttoanlægsudgifter. Der må ikke flyttes ressour­cer mellem
disse bevillinger uden forud­gående godken­delse
i Byrådet.
5. Drifts­be­vil­lin­ger (netto pr. fag­ud­valg)
Drifts­bevilling gives til vareta­gelse af den daglige
drift for et år ad gangen. Ved hvert års budget­
vedta­gelse gives én netto­drifts­bevilling pr. fag­
udvalg. Ingen aktivitet må sættes i værk uden
bevil­lings­mæssig dækning.
Rammebelagte områ­der (og ”hvile i sig
selv” – områ­der):
De rammebelagte områder samt boligadministrationen svarer til regeringens serviceudgifter.
Såfremt der i årets løb op­står ændrin­ger i bud­
gettets forud­
sætnin­
ger skal fagud­
valget i første omgang søge at løse proble­met via omprio­
riterin­ger. Kan situa­tionen ikke lø­ses inden for
egne økono­miske rammer og inden for om­rådets
mål­sætnin­ger skal sagen fore­lægges Byrådet til
be­slutning om målene eller de økono­miske rammer kan ændres.
Derimod fokuseres der på eventuelle afvigelser
mellem budgettet (bevillinger) og regnskabet.
Der kan i princippet ikke afholdes udgifter, som
der ikke er budgetmæssig dækning for. Derfor
er afvigelsen udtryk for, om de enkelte institutioner har ”sparet” op det enkelte år, eller om der
er anvendt af tidligere års opsparinger.
Ram­
men forud­
sættes således over­
holdt, dog
ju­steres rammen for de­mogra­fisk be­tingede
ændrin­ger, lov­ændrin­ger, byråds­beslut­ninger
samt budgetlagt pris- og lønskøn fra KL – i for­
bindelse med bud­getlæg­ning.
Over- eller underskud bliver i princippet fastlagt
i forbindelse med udarbejdelse af budgettet (bevillinger). De generelle bemærkninger i årsregnskabet relaterer sig til det korrigerede budget
kontra forbruget.
Ikke rammebelagte områ­der (og bud­get­ga­ran­terede områ­der):
Ikke rammebelagte områder svarer til regeringens definition af overførsler. Der kan foretages
tekniske ændrin­ger i bud­getlæg­ningen, og der
er mulig­
hed for bud­
getrevi­
sion i drifts­
året og
regn­skabs­forkla­ring ved afvigel­ser ul­timo året.
4. Be­vil­linger
En be­villing er en be­myn­digelse fra By­rådet til et
fag­udvalg til at af­holde udgifter og op­pebære
ind­
tægter. Bemyn­
digelsen gives under forud­
sætning af at de ind­holds­mæs­sige forud­sætnin­
ger for bevil­lingen over­holdes.
6. An­lægsbe­vil­ling/rådig­hedsbe­løb (brutto)
En an­
lægsbe­
villing gives til gen­
nemfø­
relse af
anlægs­projek­ter, ty­pisk til bygge­projek­ter.
Årsrapport 2013
67
Til indhold
Til indhold
REGNSKABSBEGREBER
I bud­
gettet afsættes rådig­
heds­
beløb til kom­
mende anlægs­projek­ter for at sikre at der er fi­
nansiel dækning når projek­tet skal iværk­sættes.
Rådig­heds­beløb fremgår af bud­gettets investe­
rings­oversigt.
delse i Økonomiudvalg og Byråd. Eller om det
blot skal indsættes i det nævnte ringbind med
henblik på en generel godkendelse af samtlige
anlægsregnskaber i forbindelse med godkendelsen af Kommunens årsregnskab.
Et an­lægs­projekt må ikke påbe­gyndes inden Byrådet har fri­givet rådig­heds­beløbet, det vil sige
meddelt anlægs­
bevilling. Sker der væ­
sentlige
ændrin­ger i et projekt i forbin­delse med udførel­
sen - enten ind­holds­mæssigt eller økono­misk skal dette godken­des særskilt i Byrå­det.
7. Til­lægsbe­vil­lin­ger
Der gi­ves i princip­pet in­gen tillægs­bevillin­ger fi­
nansie­ret af kassen. Det vil sige at en an­søgning
om til­
lægsbe­
villing skal in­
deholde forslag til
finan­siering eller forslag til ænd­rede mål­sætnin­
ger/materielt indhold.
Rådig­heds­beløb vedrø­rende ramme­anlægs­projek­ter be­grundet i fx Bygge­mod­nings­planen bliver frigivet ved hvert års budget­vedta­gelse.
8. Admi­ni­stra­tiv kom­pe­tence
Den administrative kompetence, det vil sige de
rammer administrationen kan agere indenfor
uden at skulle orientere fagudvalget, er fastlagt
pr. politikområde som igen er delt op i rammebelagte, ikke rammebelagte samt ”hvile i sig selv”
– områder. Der må ikke ske flytning af ressourcer
mellem disse områder uden forudgående godkendelse.
Ved regnskabsafslutningen udarbejdes der et
ringbind, som indeholder et anlægsregnskab for
hvert enkelt uafsluttet/afsluttet anlægsprojekt.
Ringbindet er et særskilt bilag til selve årsregnskabet, som udelukkende indeholder en oversigt
over alle anlægsprojekternes forbrug det enkelte regnskabsår.
Som udgangspunkt er det fagudvalgene, der
godkender de respektive anlægsregnskaber.
Herefter sendes de til Økonomi, som vurderer,
om anlægsregnskabet kræver særskilt godken-
Der kan flyttes midler mellem lønkonti og andre
konti indenfor rammen.
I øvrigt gælder de samme principper som beskrevet under ”5 Driftsbevillinger”.
9. Oversigt: Bevillings- /kompetenceniveau (drift)
Politisk/
administrativ
myndighed:
Ansvarlig for
føl­gende niveau:
Kommentarer:
Byråd
Det totale budget
Byrådet giver én nettodriftsbevilling pr. fagudvalg, dog med
binding på op til tre delområder:
rammebelagte områder
ikke rammebelagte områder
”hvile i sig selv” – områder
Godkender overordnede målsætninger
Fagudvalg
En samlet netto-driftsbevilling pr. fag­udvalg
Fordeler midler mellem fagudvalgets politikområder
Forvaltning
En ramme pr. politik­
område
Fordeler midler mellem fag­
områder/institutioner/afdelinger
Institution/
afdeling
En ramme for
udgifter/indtægter
Fordeler midler mellem konti –
både løn­konti og andre konti
68
Årsrapport 2013
10. Oplysninger til uddybning af ovenstående
Esbjerg Kommunes Kasse- og
Regnskabsregulativ indeholder en række administra­
tive
forskrifter, blandt andet for
hvorledes bevillinger administreres.
Øvrige regnskabsoversigter
Regnskabsoversigt
1.000 kr.
Nettodrift
Økonomiudvalget
Byudvikling
Beredskab
Politisk organisation
Administration
Erhverv og turisme
Plan & Miljøudvalget
BUDGET
2013
TILLÆGSBEVILLING
KORRIGERET
BUDGET
REGNSKAB
2013
AFVIGELSE
*
6.968.368
-17.114
6.951.255
6.739.477
211.777
957.966
-66.792
891.174
839.781
51.392
2.916
-500
2.416
2.207
209
23.781
-15
23.766
22.609
1.158
13.676
860
14.536
13.793
743
878.473
-76.416
802.057
759.027
43.030
39.119
9.279
48.398
42.147
6.252
6.214
11.807
19.031
30.838
24.624
Byfornyelse
4.084
62
4.146
3.322
823
Miljø
5.469
-1.639
3.831
4.117
-286
Affald
2.254
20.607
22.862
17.185
5.677
220.152
10.167
230.318
221.784
8.535
19.161
-122
19.039
9.466
9.573
187.018
5.871
192.888
190.824
2.065
12.561
4.605
17.166
20.354
-3.187
Esbjerg Lufthavn
1.412
-187
1.225
1.140
85
Socialudvalget
18.854
Teknik & Forsyningsudvalget
Byggeri, vedligehold og energi
Veje og grønne områder
Vinterforanstaltninger
1.300.589
-8.874
1.291.715
1.272.861
Sociale ydelser
716.813
-3.520
713.293
704.871
8.422
Handicappede
583.776
-5.354
578.422
567.990
10.432
Arbejdsmarkedsudvalget
980.288
-26.679
953.609
938.360
15.248
Arbejdsmarked
712.437
-22.452
689.986
669.045
20.941
Forsikrede ledige
267.851
-4.227
263.623
269.316
-5.692
1.784.820
35.216
1.820.036
1.773.884
46.152
1.005.443
-18.315
987.129
956.936
30.193
Børn & Familieudvalget
Skole
Dagtilbud
442.279
4.354
446.633
436.745
9.888
Familie
337.097
49.177
386.274
380.203
6.071
Kultur & Fritidsudvalget
289.111
3.941
293.052
279.058
13.995
289.111
3.941
293.052
279.058
13.995
1.423.636
16.877
1.440.513
1.389.125
51.388
Omsorg og Pleje
968.240
16.472
984.711
945.382
39.329
Sundhed og kommunal medfinansiering
504.277
-1.543
502.734
494.427
8.307
Kommunal boligforsyning
-48.881
1.949
-46.932
-50.685
3.753
Kultur og fritid
Sundhed og Omsorgsudvalget
- = merforbrug/mindreindtægt *
Årsrapport 2013
69
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Regnskabsoversigt
1.000 kr.
BUDGET
2013
TILLÆGSBEVILLING
KORRIGERET
BUDGET
REGNSKAB
2013
AFVIGELSE
*
305.296
-23.318
281.978
277.038
4.940
-96.747
28.138
-68.609
-59.477
-9.132
Udgifter
70.999
-19.543
51.455
51.195
260
Indtægter
-90.145
42.375
-47.770
-38.906
-8.864
Bruttoanlæg
Udgifter
Indtægter
Økonomiudvalget
Byudvikling
Udgifter
58.935
-7.679
51.255
51.001
254
Indtægter
-90.145
42.375
-47.770
-38.906
-8.864
5.000
-5.000
0
0
0
0
0
0
194
-194
2.064
-1.864
200
0
200
5.000
-5.000
0
0
0
13.707
-904
12.803
11.955
848
0
-100
-100
-105
5
11.207
-8.104
3.103
3.495
-392
0
-100
-100
-105
5
2.500
-2.500
0
0
0
0
9.700
9.700
8.460
1.240
165.150
28.279
193.430
199.471
-6.042
-4.200
-16.375
-20.575
-20.399
-176
Udgifter
55.746
35.464
91.211
103.334
-12.123
Indtægter
-1.200
0
-1.200
-1.200
0
109.404
-7.185
102.219
96.137
6.081
-3.000
-16.375
-19.375
-19.199
-176
Politisk organisation
Udgifter
Beredskab
Udgifter
Administration
Udgifter
Erhverv og Turisme
Udgifter
Plan & Miljøudvalget
Udgifter
Indtægter
Byfornyelse
Udgifter
Indtægter
Miljø
Udgifter
Affald
Udgifter
Teknik & Forsyningsudvalget
Udgifter
Indtægter
Byggeri, vedligehold og energi
Veje og grønne områder
Udgifter
Indtægter
- = merforbrug/mindreindtægt *
70
Årsrapport 2013
Øvrige regnskabsoversigter
Regnskabsoversigt
1.000 kr.
BUDGET
2013
TILLÆGSBEVILLING
KORRIGERET
BUDGET
REGNSKAB
2013
AFVIGELSE
*
12.903
-12.889
14
30
-16
0
0
0
0
0
12.903
-12.889
14
30
-16
27.446
-25.523
1.923
2.047
-124
-702
702
0
0
0
12.986
-12.986
0
258
-258
-702
702
0
0
0
14.400
-12.477
1.923
1.789
134
60
-60
0
0
0
15.092
-7.597
7.496
5.649
1.846
-1.700
1.536
-164
-67
-97
Udgifter
15.092
-7.597
7.496
5.649
1.846
Indtægter
-1.700
1.536
-164
-67
-97
Udgifter
0
14.858
14.858
6.692
8.166
Indtægter
0
0
0
0
0
-500
14.858
14.358
6.633
7.725
500
0
500
58
442
Socialudvalget
Udgifter
Indtægter
Handicappede
Udgifter
Børn & Familieudvalget
Udgifter
Indtægter
Skole
Udgifter
Indtægter
Dagtilbud
Udgifter
Familie
Udgifter
Kultur & Fritidsudvalget
Udgifter
Indtægter
Kultur og fritid
Sundhed & Omsorgsudvalget
Omsorg og pleje
Udgifter
Kommunal boligforsyning
Udgifter
- = merforbrug/mindreindtægt *
Årsrapport 2013
71
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Regnskabsoversigt
1.000 kr.
Finansiering
BUDGET
2013
TILLÆGSBEVILLING
-7.176.918
12.294
KORRIGERET
BUDGET
REGNSKAB
2013
-7.164.624
-6.957.039
AFVIGELSE
*
-207.585
Økonomiudvalget
Renter:
Udgifter
Indtægter
49.787
2.821
52.608
54.298
-1.691
-37.064
1.917
-35.147
-47.117
11.970
989
15.518
16.507
64.582
-48.075
10.470
0
10.470
14.829
-4.359
-4.782.994
-7.460
-4.790.454
-4.790.833
380
705
10.763
11.468
11.384
84
Finansforskydninger:
Udgifter
Indtægter
Skatter:
Indtægter
Tilbagebetalte skatter
Tilskud og udligning:
Udligning af moms
3.905
-529
3.376
-1.082
4.458
-2.120.109
64.390
-2.055.719
-2.060.232
4.513
Afdrag på lån
59.926
14.415
74.341
74.038
303
Optagne lån
-65.114
-54.202
-119.316
-72.047
-47.268
-297.418
-35.340
-332.758
-204.858
-127.900
Tilskud og udligning
Likvide midler
- = merforbrug/mindreindtægt *
72
Årsrapport 2013
Øvrige regnskabsoversigter
Hovedoversigt
1.000 kr.
A) DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion)
0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger
Heraf refusion
1. Forsyningsvirksomheder m.v.
2. Transport og infrastruktur
Heraf refusion
3. Undervisning og kultur
Heraf refusion
4.Sundhedsområdet
5. Sociale opgaver og beskæftigelse
Heraf refusion
6. Fællesudgifter og administration
m.v.
Driftsvirksomhed i alt
Regnskab
Anlægsvirksomhed i alt
Tillægsbevillinger
Udgifter
Indtægter
Inkl.
Refusion
Udgifter
155.035
-51.481
164.753
-46.091
9.159
-5.309
152.179
338.739
-282
-134.995
-171.461
141.125
341.310
-138.870
-178.099
15.166
3.664
5.442
2.770
-150.419
-26.925
-7.522
-1.341
1.801
-2.239.403 -349.522
-1.198.737
-48.168
-76.245
12.220
1.653
-3.079
403.186
462.502
-9.440
9.770.759 -2.802.391 -422.902
405.789
1.339.230
815.116
-148.617
-5.698
-5.125
-1.888.920
-762.289
-72.341
9.212.416
-2.472.939
565.704
5.846.412
Heraf refusion
B) ANLÆGSVIRKSOMHED
0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger
1. Forsyningsvirksomheder m.v.
2. Transport og infrastruktur
3. Undervisning og kultur
4.Sundhedsområdet
5. Sociale opgaver og beskæftigelse
6. Fællesudgifter og administration
m.v.
Opr. budget
1.382.081
574.561
6.243.403
923.528
-768.269
67.493
15.102
87.948
77.796
29
30.766
1.376
Indtægter Udgifter Indtægter
Inkl.
Inkl.
Refusion
Refusion
-1.206.259
-44.457
109.043
-93.229
-17.271
-1.220
88.315
75.167
-7.071
-2.900
-702
32.863
7.064
464.155
-34.617
16.430
922
-1.267
38.596
-10.376
1.700
702
-407
-6.864
280.510
-62.948
312.452
-103.903
-25.803
30.623
54.298
-47.117
49.787
-37.064
2.821
1.917
Øvrige finansforskydninger
(8.25.12 - 8.52.62)
64.582
14.829
989
10.470
15.518
Balanceforskydninger i alt
64.582
14.829
989
10.470
15.518
C) RENTER (7.22.05 - 7.58.78)
D) FINANSFORSKYDNINGER
Forøgelse af likvide aktiver
(8.22.01 - 8.22.11)
E) AFDRAG PÅ LÅN (8.55.63 - 8.55.79)
SUM (A+B+C+D+E)
F) FINANSIERING
Forbrug af likvide aktiver (8.22.01 8.22.11)
Optagne lån (8.55.63 - 8.55.79)
Tilskud og udligning (7.62.80 7.62.86)
Refusion af købsmoms (7.65.87)
Skatter (7.68.80 - 7.68.96)
Finansiering i alt
BALANCE
74.038
9.685.844
59.926
-2.568.176
14.415
10.193.913 -2.932.887 -415.952
-204.858
438.328
-297.418
-35.340
-54.202
64.390
14.316
-72.047
-2.074.548
14.315
-65.114
-2.134.424
-1.082
11.384
-4.790.833
3.905
705
-4.782.994
-529
10.763
-7.460
24.618
-7.142.286
18.924
-7.279.950
10.235
-32.611
-9.710.462 10.212.837 -10.212.837 -405.717
405.717
9.710.462
Årsrapport 2013
73
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Drift
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
9.212.416 -1.704.670 9.770.759 -1.596.132 -422.902
00 Byudvikling, bolig- og
miljøforanstaltninger
22 Jordforsyning
05 Ubestemte formål
25 Faste ejendomme
10 Fælles formål
11 Beboelse
13 Andre faste ejendomme
15 Byfornyelse
18 Driftsikring af boligbyggeri
28 Fritidsområder
20 Grønne områder og naturpladser
32 Fritidsfaciliteter
31 Stadion og idrætsanlæg
35 Kirkegårde
40 Kirkegårde
38 Naturbeskyttelse
51 Natura 2000
53 Skove
54 Sandflugt
48 Vandløbsvæsen
70 Fælles formål
71 Vedligeholdelse af vandløb
72 Bidrag for
vedligeholdelsesarbejde m.v.
52 Miljøbeskyttelse m.v.
80 Fælles formål
81 Jordforurening
85 Bærbare batterier
87 Miljøtilsyn - virksomheder
89 Øvrig planlægning,
undersøgelser, tilsyn m.v.
55 Diverse udgifter og indtægter
91 Skadedyrsbekæmpelse
58 Redningsberedskab
95 Redningsberedskab
155.035
-51.199
164.753
-46.091
517
517
31.613
3.237
12.438
9.393
3.350
3.194
26.023
26.023
-3.333
-3.333
-25.916
-1.088
-18.663
-5.227
-28
-910
-645
-645
410
410
41.772
21.271
9.455
3.024
4.084
3.938
25.535
25.535
-3.255
-3.255
-19.653
-965
-14.278
-3.435
31.696
31.696
15.761
15.761
10.019
1.397
7.111
1.510
6.690
680
5.972
39
-162
-162
-12.982
-12.982
-2.173
-407
-1.729
-37
-10
30.718
30.718
14.915
14.915
8.949
-69
-69
-14.686
-14.686
-1.950
7.573
1.376
7.356
288
6.952
117
-1.913
-37
-101
-52
5.576
2.464
139
361
1.379
1.233
-1.978
-97
-1.745
-1.883
2
7.586
1.082
130
455
3.854
2.065
-1.689
-55
2.168
2.168
24.973
24.973
-2.221
-2.221
-1.778
-1.778
1.948
1.948
25.565
25.565
01 Forsyningsvirksomheder
m.v.
38 Affaldshåndtering
60 Generel administration
61 Ordninger for dagrenovation –
restaffald
62 Ordninger for storskrald og
haveaffald
63 Ordninger for glas, papir og
pap
65 Genbrugsstationer
66 Øvrige ordninger og anlæg
152.179
-134.995
152.179
907
47.592
-134.995
74
Årsrapport 2013
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
-10
-974
-713
-713
9.159
-58.367
185.613
-5.309
18.675
8.551
-67
3.489
5.456
62
-388
-1.168
-1.168
-5.226
-55
-4.038
-1.184
2.809
2.809
-90
-90
-185
-82
-97
-6
25
-84
-84
51
25
-49
-1.139
1.373
-29
-29
19.748
18.036
853
-306
823
341
-1.723
-1.723
1.840
1.840
-2.640
-2.640
-1.033
-1.072
180
-141
600
-443
1.005
39
238
-2.500
-250
1.104
88
-9
331
168
525
-2.306
-2.306
-1.614
-1.614
356
356
-305
-305
1.112
1.112
141.125
-138.870
15.166
5.442
5.677
-138.870
-48.509
15.166
555
-652
5.442
-50.560
141.125
103
48.768
5.677
-249
2.575
15.792
-18.981
16.811
-18.780
27
1.247
7.377
-6.745
7.234
-6.929
75
-252
44.029
36.482
-27.002
-31.707
33.008
35.201
-33.306
-31.347
11.488
3.673
5.442
-396
2.752
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
338.739
125.758
567
124.310
881
97.290
76.675
20.615
115.691
71.953
43.739
341.310
139.434
1.846
136.820
768
93.718
81.121
12.598
108.158
73.370
34.788
-178.099
-143.442
-6.514
-136.820
-108
-1.876
-1.839
-36
-32.782
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Drift
02 Transport og infrastruktur
22 Fælles funktioner
01 Fælles formål
03 Arbejder for fremmed regning
05 Driftsbygninger og -pladser
28 Kommunale veje
11 Vejvedligeholdelse m.v.
14 Vintertjeneste
32 Kollektiv trafik
31 Busdrift
34 Lufthavne
03 Undervisning og kultur
1.339.230
22 Folkeskolen m.m.
1.063.351
01 Folkeskoler
789.068
02 Fællesudgifter for kommunens
12.890
samlede skolevæsen
03 Syge- og hjemmeundervisning
203
04 Pædagogisk psykologisk
19.061
rådgivning m.v.
05 Skolefritidsordninger
122.256
06 Befordring af elever i
21.174
grundskolen
07 Specialundervisning i regionale
2.141
tilbud
10 Bidrag til statslige og private
45.800
skoler
12 Efterskoler og ungdomskost20.933
skoler
14 Ungdommens
15.848
Uddannelsesvejledning
17 Specialpædagogisk bistand til
2.891
voksne
18 Idrætsfaciliteter for børn og
11.087
unge
30 Ungdomsuddannelser
55.224
44 Produktionsskoler
5.606
45 Erhvervsgrunduddannelsers
2.154
skoleophold
46 Ungdomsuddannelse for
47.465
unge med særlige behov
32 Folkebiblioteker
53.442
50 Folkebiblioteker
53.442
35 Kulturel virksomhed
98.393
60 Museer
16.740
62 Teatre
9.853
63 Musikarrangementer
27.108
64 Andre kulturelle opgaver
44.692
38 Folkeoplysning og
68.821
fritidsaktiviteter m.v.
70 Fælles formål
8.462
72 Folkeoplysende voksenunder3.918
visning
-171.461
-127.409
-2.821
-124.357
-231
-2.042
-1.781
-261
-42.009
-36
-41.974
2.770
2.770
357
2.413
-32.782
3.664
2.373
4.791
-2.413
-6
2.333
-2.272
4.605
-1.042
-881
-161
2.366
2.785
2.734
46
5
-1.072
2.116
-3.187
653
573
80
-142.919 1.382.081
-105.155 1.087.107
-32.908
800.334
-435
12.863
-142.897
-89.965
-24.991
-185
-26.925
-13.319
-14.014
466
10.566
-2.251
-2.442
26.514
23.378
2.726
689
-1.277
355
18.035
-844
911
-44
-66.070
-2.646
127.151
24.050
-61.625
-879
-727
-545
403
-134
152
275
9.016
4.099
3.191
1.050
47.914
2.249
20.819
-114
-395
16.662
-126
4.853
-1.165
10.880
-14.475
-328
578
1.459
-767
-126
1.195
-1.113
779
-41
583
54.846
6.080
3.718
-17.418
207
-544
-597
-3.711
-70
1.564
-14.475
45.048
-17.418
751
-597
-5.205
-4.131
-4.131
-15.313
-3.243
-3.243
-28.181
619
619
1.525
-1.910
-6.031
-20.240
-4.090
1.649
1.649
-14.617
-15.867
304
-1.385
2.331
-845
-964
-964
13.767
-1.945
-7.136
-6.233
-3.845
52.489
52.489
113.635
32.607
9.872
27.630
43.526
74.003
-1.302
15.069
611
358
-1.060
2.227
4.703
-973
-160
9.811
3.944
-1.303
-121
373
43
330
-6
1.723
102
Årsrapport 2013
75
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Drift
73 Frivilligt folkeoplysende
foreningsarbejde
74 Lokaletilskud
75 Fritidsaktiviteter uden for
folkeoplysningsloven
76 Ungdomsskolevirksomhed
77 Daghøjskoler
78 Kommunale tilskud til statsligt
finansierede selvejende
uddannelsesinstitutioner mv.
04 Sundhedsområdet
62 Sundhedsudgifter m.v.
81 Aktivitetsbestemt
medfinansiering af
sundshedsvæsenet
82 Kommunal genoptræning og
vedligeholdelsestræning
84 Vederlagsfri behandling hos en
fysioterapeut
85 Kommunal tandpleje
88 Sundhedsfremme og forebyggelse
89 Kommunal sundhedstjeneste
90 Andre sundhedsudgifter
6.655
6.747
91
20.809
303
-664
-154
22.542
421
-277
-235
-184
26.416
1.410
847
-1.893
27.787
1.410
1.341
-2.155
-1.076
565.704
565.704
444.066
-5.125
-5.125
574.561
574.561
452.493
-1.341
-1.341
1.801
1.801
-1.660
15.222
-428
15.461
-215
1.012
18.146
1.936
37
287
494
-3.079
-3.079
-892
-3.444
49.876
14.093
14.673
10.571
-361
14.429
10.628
11.363
11.363
6.767
1.463
17.581
47.437
15.590
320
-565
-704
-422
162
1.865
-2.657
2.789
734
329
94
-422
24
151
05 Sociale opgaver og beskæf- 5.846.412 -1.126.632 6.243.403 -1.040.666 -349.522
tigelse
25 Dagtilbud m.v til børn og unge
671.531
-156.104
668.608
-151.272
13.949
10 Fælles formål
48.624
-3.288
50.729
-1.377
7.100
11 Dagpleje
129.861
-29.081
118.691
-29.072
3.184
12 Vuggestuer
-2
93
13 Børnehaver
39.763
-9.955
46.540
-11.111
-2.560
14 Integrerede daginstitutioner
336.705
-85.203
343.219
-86.236
-4.169
16 Klubber og andre socialpæda77.078
-17.729
73.793
-12.622
5.760
gogiske fritidstilbud
17 Særlige dagtilbud og særlige
21.034
-10.848
20.844
-10.855
514
klubber
19 Tilskud til privatinstitutioner,
18.468
14.699
4.120
privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger
28 Tilbud til børn og unge med
470.320
-122.110
392.430
-104.120
68.015
særlige behov
20 Plejefamilier og opholdssteder
171.117
-9.670
125.535
-7.088
39.129
mv. for børn og unge
21 Forebyggende foranstaltninger
90.656
-3.876
88.095
-3.869
3.038
for børn og unge
23 Døgninstitutioner for børn og
196.580
-108.564
171.281
-93.163
24.548
unge
24 Sikrede døgninstitutioner m.v.
11.968
7.520
1.300
for børn og unge
32 Tilbud til ældre og handicap1.456.005
-381.116 1.449.748
-343.947
45.313
pede
-59.316
74.119
-2.729
-648
122
13.129
10.468
-7.855
95
4.056
2.310
3.388
76
Årsrapport 2013
994
998
-4.194
317
351
-9.847
-1.732
-3.872
546
1.030
-10.393
4.258
-3.148
-35.951
40.274
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Drift
30 Ældreboliger
32 Pleje og omsorg m.v. af ældre
og handicappede
33 Forebyggende indsats for
ældre og handicappede
34 Plejehjem og beskyttede boliger
35 Hjælpemidler, forbrugsgoder,
boligindretning og befordring
37 Plejevederlag og hjælp til
sygeartikler o.lign. ved pasning
af døende i eget hjem
35 Rådgivning
40 Rådgivning og rådgivningsinstitutioner
38 Tilbud til voksne med særlige
behov
42 Botilbud for personer med
særlige sociale problemer
(§§109-110)
44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede (sundhedslovens § 141)
45 Behandling af stofmisbrugere
(efter servicelovens § 101 og
sundhedslovens § 142)
50 Botilbud til længerevarende
ophold (§ 108)
52 Botilbud til midlertidigt
ophold (§ 107)
53 Kontaktperson- og ledsageordninger (§§ 45,97-99)
58 Beskyttet beskæftigelse (§ 103)
59 Aktivitets- og samværstilbud
(§ 104)
46 Tilbud til udlændinge
60 Integrationsprogram og
introduktionsforløb m.v.
61 Kontanthjælp til udlændinge
omfattet af integrationsprogrammet
65 Repatriering
48 Førtidspensioner og personlige
tillæg (48)
67 Personlige tillæg m.v.
68 Førtidspension med 50 pct.
kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende
før 1. jan-03
69 Førtidspension med 65 pct.
kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. januar 2003
47.864
985.378
-93.868
-99.530
43.280
959.620
-87.613
-79.654
9.883
49.424
-7.550
-14.986
4.002
28.556
363.153
-176.198
362.119
-167.655
-1.792
-9.051
-3.335
-4.365
-26
-4.339
54.185
-7.182
5.425
81.257
-9.024
3.473
-14.201
11.029
2.000
48
59.973
59.973
-16.995
-16.995
60.994
60.994
-15.828
-15.828
559
559
480
480
3.228
3.228
761.718
-378.636
772.420
-395.390
16.016
-3.454
6.510
73.444
-32.696
70.842
-32.206
4.443
-3.269
-939
11.712
-7.686
13.189
-8.942
-581
1.252
892
79.258
-48.527
94.312
-61.722
-5.414
8.543
4.989
317.012
-172.543
309.726
-174.707
14.076
-4.675
-50
114.416
-29.670
109.639
-24.444
5.376
-6.346
-521
8.388
-398
8.638
79.730
77.757
-47.849
-39.269
95.478
70.596
-53.458
-39.912
-10.890
9.015
35.666
18.332
-12.178
-11.979
35.015
21.623
-8.593
-8.552
-6.935
-10.000
-4.002
-3.282
16.318
-70
12.787
-41
3.065
-436
1.017
699.377
-129
-24.501
605
991.092
-15.830
-295.892
-1.084
-283
3.411
22.075
87.268
-2.221
25.286
134.894
-2.995
-3.595
-48.644
-1.084
-384
-2.875
115.441
-2.242
155.123
-9
638
574
468
-177
1.678
-42.489
-564
Årsrapport 2013
77
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Drift
70 Førtidspension med 65 pct.
kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende fra 1. januar 2003
57 Kontante ydelser
71 Sygedagpenge
72 Sociale formål
73 Kontanthjælp
74 Kontanthjælp vedrørende visse
grupper af flygtninge
75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere
76 Boligydelse til pensionister kommunal medfinansiering
77 Boligsikring - kommunal
medfinansiering
78 Dagpenge til forsikrede ledige
79 Uddannelsesordning for ledige, der har opbrugt deres dagpengeret
58 Revalidering
80 Revalidering
81 Løntilskud m.v. til personer i
fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe §2,
nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) samt modtagere af ledighedsydelse
82 Ressourceforløb
68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger
90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats
91 Beskæftigelsesindsats for
forsikrede ledige
95 Løn til forsikrede ledige ansat
i kommuner samt til alternativt
tilbud
96 Servicejob
97 Seniorjob for personer over 55
år
98 Beskæftigelsesordninger
72 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål
99 Øvrige sociale formål
06 Fællesudgifter og
administration m.v.
42 Politisk organisation
40 Fælles formål
41 Kommunalbestyrelsesmedlemmer
42 Kommissioner, råd og nævn
78
Årsrapport 2013
474.594
-20.038
675.788
-12.835
-201.164
1.110.282
205.632
36.578
319.313
-7.033
-4.310
-482
-1.996
-13
1.223.097
254.082
48.267
287.827
144
-5.688
-4.574
-101.217
-46.922
-5.427
36.467
132.863
-111
122.785
-116
2.116
-7.968
85.816
-121
206.979
-343
-119.143
1.798
-529
-126
7.233
-500
-500
12.443
1.263
6.245
6.448
31
54.985
82.168
-27.336
-152
239.084
36.012
220.846
20.928
38.100
2.690
2.088
7.476
3.074
3.208
321.164
40.231
279.454
-163
-67
-95
368.829
80.781
288.048
-40.352
-37.543
-5.481
1.478
248.993
-24.790
272.250
2.672
-50.895
-4.513
1.194
-7.361
108.485
-6.652
142.415
-18.913
-286
21.384
96.022
-4.300
107.845
-37.856
-4.227
-25.960
3.295
6.580
-1.060
2.225
1.307
18.738
1.818
4.451
5.944
511
-8.342
21.147
11.381
-13.838
-3.005
9.141
8.921
990
1.916
-1.718
2.822
743
11.381
-3.005
8.921
1.916
-1.718
743
815.116
-72.341
923.528
-76.245
-9.440
46.899
13.560
1.167
9.976
-26
14.676
1.244
10.394
866
773
2.008
77
1.191
409
-26
971
111
699
-48.168
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Drift
43 Valg m.v.
45 Administrativ organisation
50 Administrationsbygninger
51 Sekretariat og forvaltninger
52 Fælles IT og telefoni
53 Jobcentre
55 Miljøbeskyttelse
56 Byggesagsbehandling
57 Voksen-, ældre- og handicapområdet
58 Det specialiserede børneområde
59 Administrationsbidrag til
Udbetaling Danmark
48 Erhvervsudvikling, turisme og
landdistrikter
62 Turisme
66 Innovation og ny teknologi
67 Erhvervsservice og iværksætteri
52 Lønpuljer
70 Løn- og barselspuljer
72 Tjenestemandspension
74 Interne forsikringspuljer
Statsrefusion
00 Byudvikling, bolig- og
miljøforanstaltninger
25 Faste ejendomme
11 Beboelse
03 Undervisning og kultur
30 Ungdomsuddannelser
45 Erhvervsgrunduddannelsers
skoleophold
35 Kulturel virksomhed
62 Teatre
63 Musikarrangementer
05 Sociale opgaver og beskæftigelse
22 Central refusionsordning
07 Indtægter fra den centrale
refusionsordning
28 Tilbud til børn og unge med
særlige behov
20 Plejefamilier og opholdssteder
mv. for børn og unge
38 Tilbud til voksne med særlige
behov
42 Botilbud for personer med
særlige sociale problemer
(§§109-110)
2.009
635.991
31.429
264.358
81.626
101.021
24.471
6.692
55.897
-53.430
-2.792
-31.881
-163
-11.398
-1.733
-5.147
-187
2.068
650.942
32.699
280.079
119.556
88.325
24.217
5.009
39.592
53.869
-128
49.909
2.931
-901
11.557
5.082
12
16.628
-36.064
-3.429
-22.809
-3.238
-1.580
-5.009
-18
6.266
617
1.181
-37.459
14.801
293
1.717
17.103
-9.440
50
-1.448
-7.905
-35
-102
40
29.143
1.299
24.527
634
2.360
192
138
883
46.373
-4.227
41.377
-2.258
9.279
6.252
20.309
11.189
14.875
-4.099
-128
20.555
5.714
15.108
-2.258
487
8.792
2.575
3.444
233
119.192
-14.658
-9.846
110.212
8.980
-14.658
216.533
92.461
110.208
13.863
-92.655
-89.814
-842
-2.000
9.497
2.647
3.966
2.883
-768.269
-9.846
-1.206.259
464.155
26.165
-282
282
-282
-282
282
282
-5.698
-809
-809
-7.522
-951
-951
1.653
-171
-141
-141
-4.888
-2.774
-2.115
-6.572
-2.663
-3.909
1.653
-140
1.793
-30
-29
-1
-762.289
-1.198.737
462.502
26.054
-49.492
-49.492
-31.720
-31.720
-7.948
-7.948
9.824
9.824
-1.408
-167
-200
1.041
-1.408
-167
-200
1.041
-21.746
-16.306
-2.371
3.069
-21.746
-16.306
-2.371
3.069
Årsrapport 2013
79
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Statsrefusion
46 Tilbud til udlændinge
60 Integrationsprogram og
introduktionsforløb m.v.
61 Kontanthjælp til udlændinge
omfattet af integrationsprogrammet
65 Repatriering
48 Førtidspensioner og personlige
tillæg (48)
67 Personlige tillæg m.v.
68 Førtidspension med 50 pct.
kommunal medfinansiering
tilkendt efter regler gældende før 1. jan-03
69 Førtidspension med 65 pct.
kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. januar 2003
70 Førtidspension med 65 pct.
kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende fra 1. januar 2003
57 Kontante ydelser
71 Sygedagpenge
72 Sociale formål
73 Kontanthjælp
74 Kontanthjælp vedrørende visse
grupper af flygtninge
75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere
76 Boligydelse til pensionister kommunal medfinansiering
77 Boligsikring - kommunal
medfinansiering
79 Uddannelsesordning for ledige, der har opbrugt deres
dagpengeret
58 Revalidering
80 Revalidering
81 Løntilskud m.v. til personer i
fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe §2,
nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere
skånejob) samt modtagere af
ledighedsydelse
82 Ressourceforløb
68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger
90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats
91 Beskæftigelsesindsats for
forsikrede ledige
96 Servicejob
80
Årsrapport 2013
-18.620
-9.166
-17.790
-10.811
3.468
5.000
4.298
3.354
-8.154
-6.374
-1.533
248
-1.300
-75.447
-605
-367.028
291.909
695
328
-10.743
-17.262
-14.437
-66.298
4.023
49.035
-10.128
-54.477
44.349
-37.313
-231.816
194.502
-288.067
-61.955
-16.664
-94.419
11
-434.786
-79.646
-23.093
-86.116
-45
140.961
16.876
2.967
-10.940
-5.758
-815
-3.463
-2.637
-56
-51.751
-48.781
-969
2.002
-37.814
-156.021
118.206
-1
-11.137
-41.084
29.951
3
-15.130
-792
-14.338
329
-181.379
-21.486
-159.346
-207.077
-42.414
-164.663
21.124
20.042
2.418
-4.574
-886
-2.899
-547
-126.130
-123.864
-1.336
15.560
-789
17.826
-50.310
-57.913
-61.490
-60.840
-1.307
-1.818
-7.603
16.928
17.578
-511
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Statsrefusion
97 Seniorjob for personer over 55
år
98 Beskæftigelsesordninger
Anlæg
-8.791
8.791
-4.233
-3.293
-1.368
-428
280.510
-62.948
312.452
-103.903
-25.803
30.623
-4.192
00 Byudvikling, bolig- og
miljøforanstaltninger
22 Jordforsyning
02 Boligformål
03 Erhvervsformål
05 Ubestemte formål
25 Faste ejendomme
10 Fælles formål
11 Beboelse
13 Andre faste ejendomme
15 Byfornyelse
18 Driftsikring af boligbyggeri
28 Fritidsområder
20 Grønne områder og naturpladser
32 Fritidsfaciliteter
31 Stadion og idrætsanlæg
35 Kirkegårde
40 Kirkegårde
38 Naturbeskyttelse
53 Skove
52 Miljøbeskyttelse m.v.
80 Fælles formål
58 Redningsberedskab
95 Redningsberedskab
67.493
-44.457
109.043
-93.229
-34.617
38.596
-3.243
48.174
3.970
19.474
24.730
6.497
-110
200
3.162
3.495
-250
10.958
10.958
-29.564
-20.434
-8.864
-266
-9.447
56.206
3.965
1.044
51.197
27.624
1.217
1.106
5.793
14.292
5.216
16.714
16.714
-36.761
-21.024
-15.034
-703
-56.469
-6.707
-1.500
17.600
-24.307
-17.763
808
-1.500
-7.373
-595
-8.500
1.723
2.002
2.135
1.355
-2.172
-387
1.071
1.881
1.881
1.598
1.598
43
43
-46
-46
01 Forsyningsvirksomheder
m.v.
38 Affaldshåndtering
62 Ordninger for storskrald og
haveaffald
64 Ordninger for farligt affald
15.102
16.430
1.328
15.102
8.460
16.430
9.700
1.328
1.240
6.642
6.730
88
02 Transport og infrastruktur
22 Fælles funktioner
01 Fælles formål
05 Driftsbygninger og -pladser
28 Kommunale veje
22 Vejanlæg
23 Standardforbedringer af færdselsarealer
32 Kollektiv trafik
34 Lufthavne
87.948
2.169
4
2.165
85.675
54.972
30.704
03 Undervisning og kultur
22 Folkeskolen m.m.
01 Folkeskoler
77.796
52.097
48.353
-4.416
-5.378
-105
453
-5.400
-5.400
-48.467
-4.917
-3.085
-4.639
-9.989
-3.943
-3.874
-3.874
2.228
2.228
6.000
6.000
2.500
2.500
45.660
44.500
-625
1.785
-5.400
-5.400
-164
-164
513
513
-43
-43
-6.000
-6.000
-2.500
-2.500
224
224
-224
-224
-17.271
-17.271
-6.371
-10.900
88.315
7.100
7.100
81.215
53.278
27.937
-7.071
-7.071
-4.071
-3.000
922
-4.958
-4.958
5.880
1.999
3.881
-10.376
1.113
-27
-4
-23
1.243
129
1.115
-10.376
-2.476
-7.900
104
104
-104
-104
-1.220
-20
75.167
57.595
51.085
-2.900
-1.700
-1.267
-9.552
-7.094
1.700
1.700
-3.876
-4.033
-4.362
Årsrapport 2013
81
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Anlæg
02 Fællesudgifter for kommunens
samlede skolevæsen
17 Specialpædagogisk bistand til
voksne
18 Idrætsfaciliteter for børn og
unge
32 Folkebiblioteker
50 Folkebiblioteker
35 Kulturel virksomhed
63 Musikarrangementer
64 Andre kulturelle opgaver
38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v.
70 Fælles formål
76 Ungdomsskolevirksomhed
04 Sundhedsområdet
62 Sundhedsudgifter m.v.
85 Kommunal tandpleje
05 Sociale opgaver og beskæftigelse
25 Dagtilbud m.v til børn og unge
10 Fælles formål
11 Dagpleje
13 Børnehaver
14 Integrerede daginstitutioner
16 Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud
17 Særlige dagtilbud og særlige
klubber
28 Tilbud til børn og unge med
særlige behov
21 Forebyggende foranstaltninger
for børn og unge
23 Døgninstitutioner for børn og
unge
32 Tilbud til ældre og handicappede
30 Ældreboliger
32 Pleje og omsorg m.v. af ældre
og handicappede
33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede
35 Hjælpemidler, forbrugsgoder,
boligindretning og befordring
35 Rådgivning
40 Rådgivning og rådgivningsinstitutioner
38 Tilbud til voksne med særlige
behov
42 Botilbud for personer med
særlige sociale problemer
(§§109-110)
82
Årsrapport 2013
58
-58
312
3.374
888
888
14.866
97
14.769
9.946
9.872
74
195
-20
6.510
-1.700
-2.654
586
586
3.663
-1.200
11.672
-1.200
-1.200
11.672
5.900
-1.200
5.900
29
29
29
-116
1.700
-302
-302
469
-97
566
-10
3.663
4.036
4.036
-702
-702
-702
503
64
-74
702
702
702
-29
-29
-29
30.766
32.863
-407
1.690
9.764
2.067
21
2.547
3.094
1.912
18.400
3.600
-10.972
-1.400
1.000
12.800
1.000
656
-10.853
625
-2.336
133
-21
-891
-1.147
-287
124
-124
7.451
-1.140
7.141
-1.450
1.308
1.500
-800
-608
6.142
-2.640
7.941
-841
8.945
10.700
5.518
7.273
948
7.752
9.500
1.031
5.687
83
7.435
137
1.200
-1.200
-137
108
-108
5
5
-8.000
-8.000
8.000
8.000
-5
-5
2.300
12.903
-11.954
-1.351
18
-529
547
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Anlæg
45 Behandling af stofmisbrugere
(efter servicelovens § 101 og
sundhedslovens § 142)
50 Botilbud til længerevarende
ophold (§ 108)
52 Botilbud til midlertidigt
ophold (§ 107)
58 Beskyttet beskæftigelse (§ 103)
59 Aktivitets- og samværstilbud
(§ 104)
68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger
90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats
06 Fællesudgifter og administration m.v.
45 Administrativ organisation
50 Administrationsbygninger
48 Erhvervsudvikling, turisme og
landdistrikter
66 Innovation og ny teknologi
52 Lønpuljer
70 Løn- og barselspuljer
126
-126
1.555
12.903
-11.972
-624
10
-10
12
49
-12
-49
2.302
1.861
-442
2.302
1.861
-442
1.376
7.064
-6.864
-1.176
1.376
1.376
1.500
1.500
5.000
-1.300
-1.300
-5.000
-1.176
-1.176
5.000
564
564
-5.000
-564
-564
Renter
54.298
-47.117
49.787
-37.064
2.821
1.917
10.279
07 Renter, tilskud, udligning,
skatter m.v.
54.298
-47.117
49.787
-37.064
2.821
1.917
10.279
22 Renter af likvide aktiver
05 Indskud i pengeinstitutter m.v.
07 Investerings- og placeringsforeninger
08 Realkreditobligationer
10 Statsobligationer m.v.
28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt
-29.282
-3.577
-4.055
-33.823
-16.778
-1.600
6.185
16.865
-2.400
1.644
3.665
55
-20.428
-1.221
-2.117
-12.795
-2.650
-2.056
-9.580
1.300
-1.947
-129
61
14 Tilgodehavender i betalingskontrol
15 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8
18 Finansielle aktiver tilhørende
selvejende institutioner med
overenskomst
32 Renter af langfristede tilgodehavender
20 Pantebreve
21 Aktier og andelsbeviser m.v.
22 Tilgodehavender hos grundejere
23 Udlån til beboerindskud
-2.086
-1.750
336
-34
-286
-252
3
-20
-23
-411
137
-143
-41
-5
3
20
-5
-1
-404
447
-951
44
-146
-61
447
44
Årsrapport 2013
83
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Renter
25 Andre langfristede udlån og
tilgodehavender
50 Renter af kortfristet gæld til
pengeinstitutter
50 Kassekreditter og byggelån
52 Renter af kortfristet gæld i
øvrigt
56 Anden kortfristet gæld med
indenlandsk betalingsmodtager
55 Renter af langfristet gæld
63 Selvejende institutioner med
overenskomst
68 Realkredit
70 Kommunekreditforeningen
75 Anden langfristet gæld med
indenlandsk kreditor
58 Kurstab og kursgevinster m.v.
78 Kurstab og kursgevinster i
øvrigt
79 Garantiprovision
-744
-221
-413
523
-428
-15
-413
2.566
178
-428
3.000
-15
612
2.566
178
3.000
612
37.537
237
48.765
80
-10.804
424
-157
548
36.432
320
827
47.228
630
14.161
14.161
-14.768
-12.902
800
800
-1.866
279
-8
310
-10.804
-774
-50
11.052
11.052
-724
-4.268
-3.170
7.417
7.374
-1.098
43
Balanceforskydninger
-140.276
14.829
-296.429
10.470
-19.822
-180.334
08 Balanceforskydninger
22 Forskydninger i likvide aktiver
01 Kontante beholdninger
05 Indskud i pengeinstitutter m.v.
07 Investerings- og placeringsforeninger
08 Realkreditobligationer
10 Statsobligationer m.v.
25 Forskydninger i tilgodehavender hos staten
12 Refusionstilgodehavender
28 Forskydninger i kortfristede
tilgodehavender i øvrigt
14 Tilgodehavender i betalingskontrol
15 Andre tilgodehavender
17 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår
19 Tilgodehavender hos andre
kommuner og regioner
32 Forskydninger i langfristede
tilgodehavender
20 Pantebreve
22 Tilgodehavender hos grundejere
23 Udlån til beboerindskud
24 Indskud i landsbyggefonden
m.v.
25 Andre langfristede udlån og
tilgodehavender
-140.276
-204.858
-472
7.224
49.695
14.829
-296.429
-297.418
-297.418
10.470
-19.822
-35.340
-180.334
-127.900
-296.946
-42.563
-49.695
84
Årsrapport 2013
-35.340
-259.850
-1.454
25.684
259.850
1.454
-25.684
25.684
32.229
-25.684
-32.229
2.081
-2.081
1.195
29.277
-1.195
-29.277
-324
324
5.981
1.433
-532
-16
-52
-30
10.778
3.109
625
15.518
10.970
532
-36
13.184
30
2.406
395
-2.090
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Balanceforskydninger
27 Deponerede beløb for lån m.v.
38 Forskydninger i aktiver vedrørende beløb til opkrævning
eller udbetaling for andre
37 Staten
42 Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v.
42 Legater
43 Deposita
44 Parkeringsfond
45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v.
46 Legater
47 Deposita
48 Forskydninger i passiver vedrørende beløb til opkrævning
eller udbetaling for andre
48 Kommuner og regioner m.v.
49 Staten
51 Forskydninger i kortfristet
gæld til staten
52 Anden gæld
52 Forskydninger i kortfristet
gæld i øvrigt
53 Kirkelige skatter og afgifter
56 Anden kortfristet gæld med
indenlandsk betalingsmodtager
59 Mellemregningskonto
-7.329
-421
860
-421
1.109
1.939
10.129
421
421
-1.553
-444
-259
2.468
-1.100
259
-2.468
656
3.146
-444
-3.145
1
259
-3.404
421
1
-259
3.405
-421
421
-1.102
997
-421
2.099
-1.102
18.655
997
9.472
2.099
-9.183
89
85.303
-89
-85.303
-66.737
9.472
76.209
Afdrag på lån og leasingforpligtelser
74.038
59.926
14.415
303
08 Balanceforskydninger
55 Forskydninger i langfristet
gæld
63 Selvejende institutioner med
overenskomst
64 Stat og hypotekbank
68 Realkredit
70 Kommunekreditforeningen
77 Langfristet gæld vedrørende
ældreboliger
74.038
74.038
59.926
59.926
14.415
14.415
303
303
70
201
1.075
51.255
21.639
32
1.426
36.943
21.325
-32
-150
14.397
200
Finansiering
24.618 -6.937.428
18.924 -6.982.532
10.235
2.729
-37.834
07 Renter, tilskud, udligning,
skatter m.v.
62 Tilskud og udligning
80 Udligning og generelle tilskud
81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge
82 Kommunale bidrag til regionerne
24.618 -6.865.381
18.924 -6.917.418
10.235
56.930
9.434
64.390
33.758
4.513
28.894
14.316
14.316
-2.074.548
-1.805.568
12.744
14.315
131
-2.134.424
-1.810.432
12.744
201
85
-114
14.315
-1
Årsrapport 2013
85
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Sammendrag af regnskab
1.000 kr.
Regnskab
Udgift
Indtægt
Opr. budget
Udgift
Indtægt
Tillægs bevilling Afvigelse
Udgift
Indtægt
Finansiering
86 Særlige tilskud
65 Refusion af købsmoms
87 Refusion af købsmoms
68 Skatter
90 Kommunal indkomstskat
92 Selskabsskat
93 Anden skat pålignet visse
indkomster
94 Grundskyld
95 Anden skat på fast ejendom
-281.724
-1.082
-1.082
11.384
468
7.097
3.819
08 Balanceforskydninger
55 Forskydninger i langfristet
gæld
70 Kommunekreditforeningen
Udgifter i alt
Indtægter i alt
86
Årsrapport 2013
-4.790.833
-4.423.761
-54.751
-6.821
-336.736
3.905
3.905
705 -4.782.994
705 -4.423.761
-54.751
-4.551
-294.281
-11.220
-288.884
-11.047
-72.047
-72.047
-72.047
9.505.604
-7.460
-24.380
4.458
4.458
464
-1.870
400
-5.590
-289
354
-65.114
-65.114
-54.202
-54.202
-47.268
-47.268
-65.114
-54.202
-47.268
9.915.419
-9.505.604
30.632
-529
-529
10.763
-237
7.000
4.000
-441.057
-9.915.419
-31.242
441.057
31.242
Øvrige regnskabsoversigter
Tværgående artsoversigt
hele kr.
Udgifter 2013
Indtægter 2013
1 Lønninger
1 Lønninger
5 Refusion fleks- og skånejob m.v.
6 Sygedagpengerefusion
7 Barselsrefusion
8 Lønrefusioner - udenfor lønsystem
*
3.610.500.979
3.791.746.850
-65.958.414
-34.680.758
-26.075.716
-54.530.984
2 Varekøb
2 Fødevarer
3 Brændsel og drivmidler
5 Køb af jord og nye bygninger (inkl. moms)
6 Køb af jord og bygninger (ekskl. moms)
7 Anskaffelser
9 Øvrige varekøb
*
487.766.127
63.628.064
101.334.335
25.954.879
19.100.620
35.421.420
242.326.809
4 Tjenesteydelser m.v.
0 Tjenesteydelser uden moms
5 Entreprenør- og håndværkerydelser
6 Betalinger til staten
7 Betalinger til kommuner
8 Betaling til regioner
9 Øvrige tjenesteydelser m.v.
*
3.579.072.554
644.406.135
402.877.045
872.691.804
701.287.472
507.892.000
449.918.097
5 Tilskud og overførsler
1 Tjenestemandspensioner m.v.
2 Overførsler til personer
9 Øvrige tilskud og overførsler
*
1.815.586.698
97.870.865
1.495.339.123
222.376.710
6 Finansudgifter
1 Renteudgifter
2 Kurstab
3 Afdrag på lån
8 Finansforskydninger
9 Tilbagebetalte skatter
*
12.677.736
40.137.494
14.160.862
74.037.775
-127.042.067
11.383.671
7 Indtægter
1 Egne huslejeindtægter
2 Salg af produkter og ydelser
6 Betalinger fra staten
7 Betalinger fra kommuner
8 Betalinger fra regioner
9 Øvrige indtægter
*
-1.709.695.872
-27.980.157
-505.321.136
-1.586.494
-736.466.447
-22.126.727
-416.214.912
8 Finansindtægter
1 Renteindtægter
2 Kursgevinster
3 Lånoptagelse
5 Kommunale udligningstilskud
6 Statstilskud
7 Tilskud fra EU
8 Finansforskydninger
9 Skatteindtægter
*
-7.795.908.222
-32.349.333
-14.768.095
-72.047.118
-1.487.328.000
-2.043.552.030
-146.828
645.116.349
-4.790.833.168
Udgifter i alt
Indtægter i alt
9.505.604.095
-9.505.604.095
Årsrapport 2013
87
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Statusbalance
8 AKTIVER
22 Likvide aktiver
01 Kontante beholdninger
05 Indskud i pengeinstitutter m.v.
07 Investerings- og placeringsforeninger
08 Realkreditobligationer
10 Statsobligationer m.v.
25 Tilgodehavender hos staten
12 Refusionstilgodehavender
28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt
14 Tilgodehavender i betalingskontrol
15 Andre tilgodehavender
17 Mellemregninger med foregående og
følgende regnskabsår
18 Finansielle aktiver tilhørende
selvejende institutioner med overenskomst
19 Tilgodehavender hos andre kommuner og
regioner
32 Langfristede tilgodehavender
20 Pantebreve
21 Aktier og andelsbeviser m.v.
22 Tilgodehavender hos grundejere
23 Udlån til beboerindskud
24 Indskud i landsbyggefonden m.v.
25 Andre langfristede udlån og
tilgodehavender
27 Deponerede beløb for lån m.v.
*
Primo 2013
Ultimo 2013
7.423.654.819
7.378.445.771
522.290.917
1.347.918
-377.266.872
152.181.038
706.952.644
39.076.188
323.894.655
875.953
-370.043.256
211.683.189
445.115.874
36.262.895
1.734.992
1.734.992
27.418.724
27.418.724
-71.884
150.262.967
861.244
-158.462.345
21.423.357
141.131.747
2.027.051
-129.185.827
7.339.709
7.847.756
-73.459
-397.371
2.446.920.754
17.048.230
2.194.723.935
12.430
59.412.259
2.562.033.095
16.513.901
2.317.808.321
-3.439
58.765.956
82.870.418
83.424.342
92.853.481
85.524.014
35 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder
32 El-forsyning
35 Andre forsyningsvirksomheder
-60.391.164
476.718
-60.867.882
-27.167.731
476.718
-27.644.449
38 Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller
udbetaling for andre
37 Staten
42 Aktiver tilhørende fonds, legater m.v.
42 Legater
43 Deposita
44 Parkeringsfond
26.944.203
26.944.203
131.346.378
20.431.078
109.491.498
1.423.802
131.645.979
20.172.026
111.150.061
323.892
3.988.824.618
898.937.079
2.682.697.177
112.026.189
3.959.947.767
927.571.091
2.803.599.423
131.447.540
60.437.909
234.726.264
52.417.771
44.911.942
65 Omsætningsaktiver - varebeholdninger
86 Varebeholdninger/ -lagre (frivillig)
139.674.109
139.674.109
141.983.020
141.983.020
68 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg
87 Grunde og bygninger bestemt til videresalg
226.381.896
226.381.896
237.266.905
237.266.905
58 Materielle anlægsaktiver
80 Grunde
81 Bygninger
82 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og
transportmidler
83 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr
84 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver
88
Årsrapport 2013
Øvrige regnskabsoversigter
Statusbalance
Primo 2013
Ultimo 2013
-7.423.654.819
-7.378.445.771
-152.033.046
-20.431.078
-131.601.968
-154.368.349
-20.172.026
-134.196.323
48 Passiver vedrørende beløb til opkrævning
eller udbetaling for andre
48 Kommuner og regioner m.v.
49 Staten
-26.942.643
1.560
1.560
-26.944.203
1.560
51 Kortfristet gæld til staten
52 Anden gæld
-30.058.663
-30.058.663
-27.937.893
-27.937.893
-923.453.337
-90.088
-507.750.593
-330.801.715
-917.877.337
-1.074
-499.644.621
-245.498.924
-77.719.517
-7.091.423
-165.108.725
-7.623.994
55 Langfristet gæld
63 Selvejende institutioner med overenskomst
68 Realkredit
70 Kommunekredit
75 Anden langfristet gæld med indenlandsk
kreditorer
77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger
79 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver
-1.480.465.578
-4.002.731
-24.572.479
-751.204.771
-18.645.000
-1.482.021.199
-3.932.615
-23.559.330
-767.991.377
-18.645.000
-673.899.253
-8.141.344
-654.045.932
-13.846.944
72 Hensatte forpligtelser
90 Hensatte forpligtelser
-1.888.518.250
-1.888.518.250
-1.790.901.424
-1.790.901.424
75 Egenkapital
91 Modpost for takstfinansierede aktiver
92 Modpost for selvejende institutioners aktiver
93 Modpost for skattefinansierede aktiver
95 Modpost for donationer
99 Balancekonto
-2.922.183.303
-41.968.965
-13.175.680
-4.299.735.978
-7.534.752
1.440.232.073
-3.005.341.129
-67.306.883
-13.463.017
-4.258.427.792
-8.229.324
1.342.085.887
9 PASSIVER
45 Passiver tilhørende fonds, legater m.v.
46 Legater
47 Deposita
52 Kortfristet gæld i øvrigt
53 Kirkelige skatter og afgifter
55 Skyldige feriepenge
56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk
betalingsmodtager
59 Mellemregningskonto
61 Selvejende institutioner med
overenskomst
*
Aktiver i alt
7.423.654.819
7.378.445.771
Passiver i alt
-7.423.654.819
-7.378.445.771
Årsrapport 2013
89
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – sammendrag
1000 kr
2013
Økonomiudvalget
Byudvikling
Brand og redning
12.289
12.095
194
Plan & Miljøudvalget
Byfornyelse
Affald
11.850
3.390
8.460
Teknik & Forsyningsudvalget
Byggeri, vedligehold og energi
Veje og grønne områder
Socialudvalget
Handicappede
179.072
102.133
76.939
30
30
Børn & Familieudvalget
Skole
Dagtilbud
2.047
258
1.789
Kultur & Fritidsudvalget
Kultur og fritid
5.582
5.582
Sundhed & Omsorgsudvalget
Omsorg og pleje
Kommunal boligforsyning
6.692
6.633
59
Anlægsudgifter i alt
280.509
Anlægsindtægter i alt
-62.948
Kommunalt nettoanlæg
217.561
Øvrige skattefinansierede anlæg
Økonomiudvalget
Plan & Miljøudvalget
Teknik & Forsyningsudvalget
Socialudvalget
Kultur & Fritidsudvalget
Sundhed & Omsorgsudvalget
94.766
-2.543
3.390
90.724
30
3.107
58
Kvalitetsfond
Økonomiudvalget
Teknik & Forsyningsudvalget
Børn & Familieudvalget
Kultur & Fritidsudvalget
Sundhed & Omsorgsudvalget
70.262
162
58.945
2.048
2.476
6.631
Udstykningsforetagender
Økonomiudvalget
Teknik & Forsyningsudvalget
36.485
14.670
21.815
Forsyningsvirksomheder
Plan & Miljøudvalget
Teknik & Forsyningsudvalget
15.102
8.460
6.642
Ældreboliger
Teknik & Forsyningsudvalget
Sundhed & Omsorgsudvalget
948
946
2
Anlægsudgifter i alt
280.509
Anlægsindtægter i alt
-62.948
Kommunalt nettoanlæg
217.561
90
Årsrapport 2013
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – aktiviteter
1000 kr.
2013 Samlet forbrug
ØKONOMIUDVALGET
Byudvikling
Tilbagebetaling af købsmoms
Omkostninger m.v. til overordnede udstykningsforetagender
Omkostninger m.v. til tidligere afsluttede udstykningsforetagender
Gåsebakken, Hostrup
Guldagergårdsvej, Guldager
18 grunde på Ejlif Krogagers Vej, Tjæreborg
23 + 9 grunde i Jomfruens Kvarter, 3. etape
20 grunde i Kløvholmparken, Hjerting
25 grunde på Uranusvænget, Sønderris
5 grunde på Peder Hedes Vej, Tjæreborg
Køb af jord i Andrup Nordvest samt salg af 1. etape
11 grunde på Uranusvænget, Sønderris, 2. etape
Østertoften, 1. etape
15 parcelhusgrunde på Grønningen, Bramming
Stejlgårdsparken, 3. etape
10 grunde i Sønderparken, Bramming, 3. etape
Stejlgårdsparken, 4. etape
14 grunde på Gabelsvej, Bramming
Kjærmarken, Gredstedbro
Bjerreskovparken, 1. etape, Ribe
16 grunde på Skråtoften, St. Darum
Bjerreskovparken, Ribe 3. etape
22 grunde på Krabbes Allé, Ribe
Hermelintoften 34 til 44, Egebæk-Hviding
Juels Allé, Ribe
Stejlgårdsparken, 5. etape
21 grunde i Sønderparken, Bramming, 4. etape
Kommende udstykning Kjærmarken, Gredstedbro
9 grunde Granly, Øster Vedsted
Tilbagebetaling af købsmoms
Omkostninger m.v. til overordnede udstykningsforetagender og diverse
Veldbæk, etape 1
Kjersing område 2
Kjersing område 3
Kjersing område 6
Guldager Erhvervsområde
Erhvervsjord ved Esbjerg Lufthavn
Erhvervsjord ved Kattegatvej, Kjersing
Industriområde Øst, Bramming
Erhvervsområde ved Øster Vedstedvej, Øster Vedsted
Erhvervsjord i Kjersing Øst, syd for Lyshøjen
Erhvervsjord i Guldager, syd for Vestkystvejen og øst for Tarphagevej
Erhvervsjord i Kjersing Øst, etape 3
Køb af jord af ejerforeningen Tovværket og efterfølgende salg til
Esbjerg Strand
Salg af jord ved Tovværksgrunden til Ungdomsbo
Erhvervsjord i Måde
Matr.nr. 3N Spangsbjerg
Erhvervsjord i Andrup
-25
186
24
3
-209
-1.916
10
-7.121
-6.283
108
-912
188
-115
137
281
-15
-364
466
-68
-303
-199
-296
429
-195
4
16
-727
19
408
31
133
-388
88
93
-1.216
-36
-1.632
17
-53
-316
-3.037
-37
-50
59
18.934
-1.473
8
-146
26
3.094
1.309
-219
-1.606
-20.594
-3.062
-14.068
-5.976
-9.615
-2.084
10.154
188
-1.066
-4.022
-3.065
-3.333
-1.221
685
-1.012
-3.303
1.020
-512
-5.784
-658
1.578
50
-1.035
19
408
347
827
-6.530
-24.589
-25.058
-9.959
-1.421
-631
-2.095
135
-480
-14.787
-2.712
122
-1.783
18.941
-1.444
45
-146
26
Årsrapport 2013
91
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – aktiviteter
1000 kr.
Salg af erhvervsjord på 2.780 m2 ved Bytoften i Hjerting
Opkøb af jord i henhold til Aktiv Jordpolitik
Ekspropriation af del af matr.nr. 19A Guldager
Køb af Esbjerg Højskole
Køb af del af Guldagervej 93, Esbjerg
Salg af småarealer
Salg af parkeringsplads ved Sct. Knuds Allé 9, Bramming
Salg af Måde Deponi (PM 30-1)
Salg af jord til P-pladser ved Esbjerg Lufthavn
Salg af del af matr.nr. 1I Tourup
Salg af Sjelborggårdsvej 30, Esbjerg
Salg af Ribegade 158, Esbjerg
Salg af kommunale beboelsesejendomme - Ved Skoven 34-44
Salg af Daddellunden 17 og 18, Esbjerg
Salg af Nørrebrogade 60, Esbjerg
Salg af Karstensminde, Hans Jensens Vej 1, Gredstedbro
Salg af Sdr. Kjersingvej 15
Salg af Skolegade 39, Esbjerg
Køb af Okholmvej 3, V. Vedsted
Salg af Nørregade 70, 6690 Gørding (bolig i tilknytning til Gørding Skole
Salg af Hundegade 4, Ribe (tidligere Bispegade Skole)
Køb af bygning af KFUM- og KFUK-spejderne i Bramming, Grønningen 5A og 5B
Salg af Ribe Bibliotek, Giørtz Plads, 6760 Ribe
Salg af Plantagevej 39, 6710 Esbjerg V (tidligere lærerbolig til Hjerting Skole)
Salg af Fårevej 16, Hjortlund, 6771 Gredstedbro (Hjortlund gl. skole)
Salg af Seminarievej 13a og 13b, 6760 Ribe (tidligere rektor- og pedelbolig til
Ribe Seminarium)
Tilbagekøbsklausuler fra almene boligorganisationer
Køb af jord til boldbaner i Vejrup
Børnecenter
Byudvikling køb i alt
Byudvikling salg i alt
Byudvikling i alt
2013 Samlet forbrug
-389
20.661
107
1.446
117
-148
-66
1.566
30
-59
-2.588
-591
-27
-1.086
15
8
10
-5.161
5
3
7
14
1
5
-92
20
-389
91.931
3.915
28.546
117
-148
-158
-11.388
-341
-59
-2.561
-578
-11.867
-1.086
15
8
10
-5.161
5
9
7
130
-2.489
-812
-86
-658
-642
162
4.231
51.001
-38.906
12.095
-57.163
162
4.231
-100.780
194
194
194
194
Byfornyelse
Bymidtesamarbejdet
Områdefornyelse Esbjerg
Områdefornyelse i Gørding 2011-2016
Karré 1 - Nørregade, Torvegade, Norgesgade og Kirkegade
Bygningsfornyelse i Ribe
Forsøgs- og udviklingsprojekter i mindre stationsbyer
Byfornyelse i alt
746
1.049
1.191
28
4
372
3.390
4.449
2.023
1.829
2.150
8
372
10.831
Affald
Udbud af indsamling af affald
Affald i alt
8.460
8.460
8.460
8.460
11.850
19.291
Brand og Redning
Tidligere afsluttede anlægsarbejder
Brand og redning i alt
PLAN & MILJØUDVALGET
Plan & Miljøudvalget i alt
92
Årsrapport 2013
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – aktiviteter
1000 kr.
2013 Samlet forbrug
TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET
Byggeri, vedligehold og energi
Energibesparende foranstaltninger i kommunale ejendomme 2013
Faste ejendomme - diverse
Ribe gl. Seminarium
Ribe gl. Rådhus
Flytning af Vindrosen til Exnersgade 4-6
Servicearealer Tarp Ældrecenter
Svømmestadion Danmark
Kapel/krematorium, Novrupvej 47
Kapel, Gormsgade
Brandstationen, Odins Plads 2, Ribe
Ud- og ombygning af Esbjerg Affaldshåndtering
Parkeringshuse i Borgergade
Fællesudgifter og -indtægter - Lufthavne
Bakkeskolen
Bakkevejens Skole
Blåbjerggårdskolen
Boldesager Skole
Bryndum Skole, Ud- og ombygning, 1. etape
Danmarksgades Skole
Darum Skole
Egekratskolen
Fourfeldtskolen
Gredstedbro Skole
Gørding Skole
Hjerting Skole
Kvaglundskolen
Nordre Skole
Præstegårdsskolen
Rørkjær Skole
Spangsbjergskolen
Sønderrisskolen
Tjæreborg Skole
Vadehavsskolen
Valdemarskolen
Vestervangskolen
Vittenbergskolen
Ådalskolen
Sønderho Feriekoloni
Center for Specialundervisning for Voksne i Esbjerg
Vester Nebel Skole
Tidligere afsluttede anlægsarbejder
Rørkjærhallen, Ringen 40, Esbjerg
Sønderrishallen, Krebsens Kvarter 72, Esbjerg
Bramming Kultur- og Fritidscenter
Ribe Svømmebad
Om- og udbygning af Stadionhallen
Hovedbiblioteket og bogbusser
Sædding Bibliotek
1.859
353
1.828
30
760
845
8
3
8
30
6.642
4
104
85
296
9
49
5.998
69
89
209
1.379
125
28
3.103
260
7.721
252
6.141
3.666
215
51
26
13.962
2.002
256
718
58
269
43
-31
2
32
17
48
648
34
8
5.287
347
1.828
30
760
33.571
8
3
8
30
6.642
4
104
85
296
9
49
5.998
69
89
209
1.379
125
28
3.103
260
7.721
252
6.141
3.666
215
51
26
26.827
2.002
256
718
58
8.935
43
-31
2
32
17
48
59.566
34
8
Årsrapport 2013
93
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – aktiviteter
1000 kr.
2013 Samlet forbrug
Bramming Bibliotek
Esbjerg Kulturskole
Myrthuegård
Kultur- og Fritidshuset
Gl. Vardevej 80, Vandrerhjemmet
Tobakken, Gasværksgade 2
Nørregade 25/Torvegade 45
Kunstpavillonen, Havnegade 20
Renovering af sælariet
Opførelse af Vadehavspavillonen
Fiskeri- og Søfartsmuseet, Museet
Indretning af lokaler til Historisk Samling fra Besættelsestiden
Udvidelse af udstillings- og aktivitetsarealer på Vadehavscentret
Multihal i Vester Nebel, Hygumvej 23, Esbjerg
Astrupvej 2 - Forum Fritidscenter, Esbjerg
Borgergade 6, Esbjerg
Borgergade 25, Esbjerg
Egecentret, Egebæk-Hviding, Ribe
Fiskerihavnsgade 23, Esbjerg
Gammelby Ringvej 3 - Klub Gasværket, Esbjerg
Gjesing Fritidscenter, Gjesinglund Allé 2, Esbjerg
Kirkegade 51-53, Esbjerg
Kongeådal 17 B - Fritidsbygning ved gl. Kongeådal Skole
Kokspang Fritidscenter, Kokspangvej 54, Esbjerg
SeminarieHuset, Simon Hansens Vej 1, Ribe
Sanatorievej 2, Esbjerg
Skanderborgvej 10, Esbjerg
Skolegade 10 - Mødestedet, Bramming
Spandet gl. Skole - Fritidscenter, Ribe
Tarp Byvej 85, Esbjerg
Øster Vedsted Skole - Fritidscenter, Ribe
Esbjerg Ungdomsskole
Ribe Ungdomsskole
Tidligere afsluttede anlægsarbejder
Legestuen, Baggesens Allé 10, Esbjerg
Bhv. Bistadet, Nørrebyvej 12 B, Bramming
Bhv. Børnehus Syd, Harevej 10, Egebæk og Lille Roagervej 1 B, Roager
Bhv. Degnehaven, Kjærgårdsvej 9 C, Hunderup, Bramming
Bhv. Kahytten, Skads Byvej 29 B, 6700 Esbjerg
Stueetagen, Bøndergårdsvej 8, Esbjerg
Bhv. Snurretoppen, Skolevænget 1, Vejrup, Bramming
Bhv. Tarphagevej 20, Esbjerg
Bhv. Farveladen, Nørremarken 4 og Østparken 43, Gørding
Udfl. Grønnegårdsvej 28 B (Int. Tovværket)
Udfl. Grønnegårdsvej 30 B, Esbjerg (Esbjerg Børnegård)
Udfl. Øen 72, Esbjerg (Dagtilbud)
Tidligere afsluttede anlægsarbejder
Int. Bakkegården, Ulvevej 90, Esbjerg
Int. 3-stammen, Tværsigvej 29 B, Bramming, Kjærgårdsvej 9 C + 9 B,
Int. Egeknoppen, Egedalsvej 7 C, Grimstrup
Int. Tangebo, Seminarievej 23 C og Willemoesvej 1, Ribe
259
97
123
11
83
346
8
121
9.601
2.122
58
235
78
52
31
12
24
61
77
335
40
27
693
61
5.056
2
4
15
210
9
2.966
67
6
29
21
70
127
1.897
15
15
9
8
121
2
9
3
23
25
77
2.270
55
94
Årsrapport 2013
259
97
123
11
83
346
8
121
13.263
2.122
58
235
78
333
31
12
24
61
77
335
40
27
693
61
16.926
2
4
15
210
9
2.966
67
6
29
21
70
127
1.956
15
15
9
8
121
2
9
3
23
25
77
3.316
55
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – aktiviteter
1000 kr.
2013 Samlet forbrug
Int. Esbjerg Børnegård, Englandsgade 6, Esbjerg
Int. Trestjernen, Grønningen 3, Bakkevej 11 og Skovvej 4, Bramming
Int. Børnehuset Katamaranen, Hjertingparken 386 og Langliparken 7
Int. Højvangshaven 9, Esbjerg
Int. Lykkegårdsparken, Skanderborgvej 15-17, Esbjerg
Int. Børnehusene Tjæreborg, Jens Kusks Vej 32, Kærvej 5 og Kærhaven 9
Int. Daginstitutionen Nørremarken, Mosevej 7, Ribe
Int. Nygårdsvej 112 A, Esbjerg
Int. Daginstitutionen Norddalsparken, Norddalsparken 34-40, Esbjerg
Int. Spiren, Bryndumvej 20, Esbjerg og Landsbytoften 3 B, Vester Nebel
Int. Galaksen, Krebsens Kvarter 58 og Tvillingernes Kvarter 230-234
Int. Rørkjærhusene, Ringen 28-32 og Manøgade 24, Esbjerg
Int. Tovværkets Børnegård, Grådybet 75, Esbjerg
Int. Trianglen, Bøndergårdsvej 2-4, Esbjerg
Klub Bøndergårdsvej
Klub Fourfeldt
Klub Hjerting
Klub Nørregade
Klub Spangsbjerg
Klub Tarp
Klub Ådalen
Klub Hviding
Klub Grådybet
Børnehaven Kornvangen
Familieværkstedet Esbjerg
Vores Hus
Tarp Specialcenter
Rabu
Ungecenter
Børnecenter
Ældreboliger ved Tarp Ældrecenter
Distrikt 1 - Trekløveret
Distrikt 2 - Højvang
Distrikt 5 - Hedelund
Distrikt 6 - Østerby/Tjæreborg
Køkken - Hedelund
Voksenvejledning Finsensgade 11, st. tv. (Administration)
Kraftcenter Esbjerg
Kraftcenter Ribe
Villa Ålykken 71
Villa Syrenparken 22
Industrivej 7-9, Bramming
Esbjerg Forsorgshjem
Refugium, Nørrebrogade 60
Esbjerg Krise- og Aktivitetscenter
Center for Misbrug, Esbjerg
Heroinklinikken, Center for Misbrug
Fællesfunktionen Ribelund
Boinstitutionen Ribelund
Botilbuddet Gammelby Strandvej 2
Etablering af botilbud til samling af særforanstaltninger på psykiatriområdet
178
16
112
21
43
8
92
42
58
28
21
3
2
12
13
15
2
157
4
13
45
1.485
177
124
20
21
1.267
839
984
88
946
19
120
192
416
373
27
6
104
30
78
5
506
39
2
110
17
95
141
255
677
178
16
112
21
43
8
92
42
58
28
21
3
2
12
13
15
2
157
4
13
7.511
8.609
177
124
20
21
1.267
4.301
984
88
61.832
19
120
192
2.165
20.496
27
6
104
30
78
5
506
5.021
2
110
17
95
141
255
760
Årsrapport 2013
95
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – aktiviteter
1000 kr.
Udvikling af tidssvarende botilbud til borgere med
Botræning Bo-25, Finsensgade 42-44
Job- og Aktivitetscenter, Bramming
Beskæftigelsen Naturværkstedet, Esbjerg
Sct. Nicolai
Åmosen, Esbjerg
Jobaktiv Darumvej
Jobaktiv Energivej
Esbjerg Rådhus
Ribe Rådhus
Frodesgade 30, Esbjerg
Kirkegade 74, Esbjerg
Fyrparken 11, Esbjerg
Ribe Sundhedscenter, Tangevej 6
Byggeri, vedligehold og energi i alt
Veje og grønne områder
Arkæologiske udgravninger
Beplantning Nygårdsvej/Parkvej, Bramming
Naturgenopretningsprojekt ved Endrup Mølle Dambrug
Hovedengen, Ribe
Renovering af Vognsbølparken
Oprensning af Mølledammen i Ribe
Renovering af I.C. Møllerparken i Esbjerg
Opkøb af Vibæk Dambrug
Gave fra Lida og Oskar Nielsens fond - Legeskulptur i Hjerting
Grønne områder Stejlgårdsparken, 21-030-060
Grønne områder Bjerreskovsparken, 40-040-360
Grønne områder Klostermarken, 40-020-290
Grønne områder Tranbergvænget/Oksevænget, 09-010-040
Grønne områder Øster Vedsted, Granly
Grønne områder Gabelsvej, 21-040-320
Grønne områder St. Darum, Skråtoften
Grønne områder Guldagergårdsvej
Grønne områder, færdiggørelsesarbejder Hjerting
Grønne områder nord for Sjelborgvej
Grønne områder Jomfruens og Vægtens Kvarter
Grønne områder, færdiggørelsesarbejder Tjæreborg
Grønne områder, færdiggørelsesarbejder Gørding
Grønne områder Mulvadparken/Sønderparken
Grønne områder Vejrup, Stationsvej
Grønne områder Tjæreborg Nord 2012
Grønne områder Uranusvænget 2013
Grønne områder Andrup Nordvest 2013
Grønne områder Tovværksparken 2014
Grønne områder Obbekærvej, skov v. A. P. Jørgensen, 40-010-030
Grønne områder Nørremarken, 40-040-430
Grønne områder Tarphagevej/Vestkystvejen
Grønne områder Kjersing Ringvej, sideudvidelse 08-030
Kloakering af kolonihaver
Etablering af 2 nye stillepladser
Virksomhedscenter ved Entreprenøren
96
Årsrapport 2013
2013 Samlet forbrug
358
10
4
8
42
7
1.994
308
812
44
112
12
45
352
102.133
358
10
4
8
42
7
1.994
308
812
44
112
12
45
352
341.523
812
264
686
18
960
170
-3.066
401
-70
160
102
89
9
60
18
53
157
83
61
498
4
22
364
22
19
30
299
157
42
402
164
867
2.514
2.023
142
15.291
581
2.466
313
4.048
314
-598
401
-70
1.000
1.139
1.210
87
921
415
294
1.093
478
116
3.322
119
58
956
201
119
30
299
157
292
1.017
428
1.694
2.514
2.023
600
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – aktiviteter
1000 kr.
Færdiggørelsesarbejder
Vejanlæg Hjerting 2011, påbegyndelse af veje til 18 parceller syd for
Vejanlæg Sønderris 2011
Vejanlæg Tjæreborg 2011
Vejanlæg Gabelsvej, Bramming 2011
Tovværksgrunden, Strandby 2012
Vejanlæg Østed Vedsted 2012
Vejanlæg Stejlgårdsparken Vest 2013
Vejanlæg Hermelintoften 2013
Tovværket, forberedelse til Landsstævnet 2013
Vejanlæg Andrup Nordvest 2013
Vejanlæg Uranusvænget 2014
Vejanlæg Kjærmarken 2014
Øvrige erhvervsområder
Ny vej til særtransport og nyt godsbanetracé
Vejanlæg Kjersing 2011
Vejanlæg Esbjerg Strand
Rullebane Esbjerg Lufthavn
Udbygning af Campusområdet
Ribe, Bjerreskovparken
Egebæk-Hviding
Darum, Håndværksvej
Bramming
Hostrup
Hjerting
Kjersing
Energirenovering af gadelys 2012-2014
Brorenovering 2013
Stiplan for Esbjerg Kommune 2010 og 2011
Stier, færdiggørelse
Etablering af trygge skoleveje i forbindelse med skolelukninger 2011
Stioverkørsel Nørremarksvej/Obbekjærvej
Sti mellem Lustrup og Damhus
Strandpromenaden i Hjerting
Etablering af vejadgang til parkeringshuset ved Remisen
Infrastruktur Nørremarksskolen/Valdemarskolen
Anlægsarbejder i forbindelse med elektrificering af jernbanen
Renovering af Domkirkepladsen
Forskønnelse af Strandpromenaden
Sikkerhedsfremmende foranstaltninger og trafikstøjdæmpning 2011
Reparationer inden for vejområdet efter vinteren 2010/2011
Asfaltarbejder 2013
Renovering af Kongensgade 2013-2014
Sikkerhedsfremmende foranstaltninger og trafikstøjdæmpning 2013
Veje og grønne områder i alt
Teknik & Forsyningsudvalget i alt
2013 Samlet forbrug
2.679
447
2.377
1.323
4
2.042
510
35
5
2.704
198
193
30
1.229
-393
113
1.162
1.897
450
38
37
122
180
7
15
334
26.310
3.152
-3.377
79
5.184
298
46
-2.620
101
1.615
73
-5.603
1.186
957
10.437
10.797
499
1.531
76.939
9.217
447
4.485
10.489
1.203
3.486
555
35
5
2.704
198
193
30
10.378
623
26.840
1.162
1.897
450
144
68
122
345
21
15
2.375
62.045
3.152
14.464
358
15.212
1.207
46
12.100
7.390
1.615
73
11.511
5.928
4.242
20.270
10.797
499
1.531
293.255
179.072
634.778
Årsrapport 2013
97
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – aktiviteter
1000 kr.
2013 Samlet forbrug
SOCIALUDVALGET
Handicappede
Ombygninger vedrørende handicappede
Handicappede i alt
30
30
293
293
Socialudvalget i alt
30
293
5
253
258
277
253
530
Dagtilbud
Pulje til kvalitetsløft - Dagtilbudsintra
Køb af afskåret areal på 985 m2 af ejerforeningen Tovværket
Dagtilbud i alt
2.067
-278
1.789
2.555
295
2.850
Børn & Familieudvalget i alt
2.047
3.380
-46
65
418
208
166
26
15
5
13
12
16
9
24
33
82
86
34
166
15
90
62
45
1.000
464
188
-500
-45
418
208
166
26
15
5
13
12
16
9
24
33
82
86
34
166
15
90
62
45
3.818
2.641
188
BØRN & FAMILIEUDVALGET
Skole
Renovering af faglokaler på skoler
Etablering af arbejdspladser på skolerne
Skole i alt
KULTUR & FRITIDSUDVALGET
Kultur og Fritid
Korskro Motorcenter - Øgning af højde på støjvolde samt omlægning af bilbane
Korskro Motorcenter - Øgning af højde på støjvolde
Korskro Motorsportscenter - Afvanding og nyanlæg af parkeringsarealer
Esbjerg Skyttekreds - Etablering af 25 m pistolskydehus
Esbjerg Skytteforening - Ombygning af 200 m hus
Sportsdykkerklubben Ægir
Big Band Ribe - PA-anlæg
Esbjerg Børne- og Ungdomsteater - Spejl
Hjerting Kanelaug - Udstyr til klargøring af 2 stk. kaner
KFUM 4. Esbjerg - Etablering og renovering af klublokaler
Kom og Dans Ribe - Lydanlæg
RIAMUF - Ribe AmatørMUsikerForening - 4Sound PA-pakke 7
Schæferhundeklubben kreds 44 - Tilslutning af byvand
Vejrup Jagtforening - Udvidelse af klublokale
Bryndumdam Rideklub - Renovering af lokaler
Dykkerklubben Nemo - Kompressor
Esbjerg Firmaidræt - Renovering af badmintonbaner
Esbjerg Roklub - Fornyelse af anløbsbro og pontoner
Esbjerg Roklub - Bådvogne
Hviding IF - Lysanlæg ved træningsbane
Ribe Roklub - Følgebåd
Vestjysk Svæveflyveklub - Renovering af tag
Etablering af faciliteter til Esbjerg og Omegns Rideklub
Etablering af fodboldbaner til EfB på Vognsbøl Engvej
Renovering af boldbane i Endrup
98
Årsrapport 2013
Øvrige regnskabsoversigter
Anlægsoversigt – aktiviteter
1000 kr.
2013 Samlet forbrug
FDF Esbjerg 2. Midtby, Bakkevej - Tilskud til bålhytte, udvendig
FDF Esbjerg 2. Midtby, Børgelund - Tilskud til bålhytte
KFUM Spejderne 4. kreds Esbjerg - Etablering af klatrevæg
DDS Kaj Lykke gruppe - Isolering af loft/hulmur
Hjerting FDF - Renovering af hytte
Ribe Boldklub - Etablering af nedgang/trapper/sliske til klubhus og baner
Ribe Ju-jutsu Klub - 180 m2 måtte + 2 kastemåtter
FDF Darum Kreds - Plænetraktor med rive
FDF Gredstedbro - Nyt tag på hytte
Bramming Boldklub - Retablering af græsareal samt ny længdespringsbane
Bramming Rideklub - Varmepumpe
Darum Idrætsforening/gymnastik - Team Track lille kile
Esbjerg City Taekwondo Klub - Nye redskaber/elektronisk daedo system
Gørding-Lourup IF - Harpiksrenser til håndbolde
Gørding-Lourup IF - Boldskabe
Multiatleterne - Trailer til transport af udstyr
Ribe Håndboldklub - Nye sæder i hal 1, Ribe Fritidscenter
Ribe Taekwondo Han Kuk - Etablering af kampgulv
Spangsbjerg IF Fodbold - Omlægning af grusbane til græsboldbane
Anvendelse af ny teknologi på bibliotekerne
Tobakken, Udvikling af Konfus
Kulturforeningen Bramming Kosmorama
Esbjerg Kunstmuseum - projektudvikling af nyt kunstmuseum
Pavilloner ved Bramming Kultur- og Fritidscenter
Kultur og Fritid i alt
43
60
53
8
72
75
44
13
69
43
43
11
22
16
9
6
145
27
64
585
332
173
277
196
5.582
43
60
207
8
88
75
44
13
69
43
43
11
22
16
9
6
145
27
64
5.450
1.827
677
277
498
17.349
Kultur & Fritidsudvalget i alt
5.582
17.349
859
1.916
109
111
2.204
1.434
6.633
-3.360
6.493
109
2.029
4.115
4.259
13.645
59
59
59
59
6.692
13.704
SUNDHED & OMSORGSUDVALGET
Omsorg og Pleje
Ombygning af bofællesskab på Fovrfeld Ældrecenter
Ombygning på Lyngvejs Ældrecenter
Ændring af ældreboliger til plejeboliger på Østergården og Solgården,
Esehuset
Køkken - Strandgården/Bytoften
Udvidelse af træningsfaciliteter på Områdecenter Bytoften og Lyngvejs
Omsorg og Pleje i alt
Kommunal Boligforsyning
Renovering af kommunale beboelsesejendomme i 2013
Kommunal Boligforsyning i alt
Sundhed & Omsorgsudvalget i alt
Årsrapport 2013
99
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Personaleoversigt
Personaleforbrug i 2013 omregnet til fuldtidsstillinger
Antal
Borger & Arbejdsmarked
Borger- & Arbejdsmarked, sekretariat - konto 06
Borgerservice - konto 06
Tandlæge- og lægekonsulent - konto 06
Social & Tilbud, stab & Økonomi mv. – konto 06
Jobcenter - konto 06
Jobcenter - konto 05
Social & Tilbud, institutioner - konto 05
Gl. Ribe Rådhus - konto 05
Projekter - konto 05
CSV
1.732,7
11,9
111,0
0,8
41,5
221,7
162,3
1.148,6
0,7
9,0
25,3
Børn & Kultur
Børn & Kultur, Sekretariat
Dagtilbud
Familie & Forebyggelse
Kultur & Udvikling
Skole
3.997,4
28,7
1.342,3
672,9
160,3
1.793,2
Fællesforvaltning
Byrådssekretariatet
Personale & Udvikling
Økonomi
Sundhed & Omsorg
Administration & Økonomi
Esbjerg Døgnrehabilitering
Køkken
Myndighed & Faglig Udvikling
Omsorg
Organisationsudvikling
Projekt & Udvikling
Rehabilitering
Rengøring
Sundhed
Teknik & Miljø
Esbjerg Lufthavn
Miljø
Plan
Teknik & Miljø, Sekretariatet
Vej & Park
Total
Personer i jobtræning
Total uden personer i jobtræning
100
Årsrapport 2013
242,4
81,2
128,3
32,9
2.754,3
37,1
40,2
149,2
29,1
2.134,3
7,3
14,1
103,3
239,4
0,4
501,4
64,9
69,0
62,7
40,0
264,9
9.228,2
109,6
9.118,6
Øvrige regnskabsoversigter
Oversigt over Fanøaftaler
Opkrævet aconto
Direkte
timer
Endeligt regnskab
Beløb inkl.
overhead
Direkte
timer
Beløb inkl.
overhead
Endelig
afregning
Bemærkninger
Forpligtende
aftaler
5.593
2.494.523
5.049
2.255.928
Natur- og miljøområdet
1.867
892.664
1.267
578.698
1.400
25
442
664.063
11.624
216.977
1.056
56
155
477.279
27.068
74.351
2.800
1.048.000
2.535
949.073
98.927 Der er i 2013 anvendt væsentlig færre timer på Beskæftigelsesområdet end forventet. Det
formeget opkrævede modregnes i 1. a’contoopkrævning for
2014.
30
11.000
33
12.702
-1.702 Timetallet for 2013 er som forventet
0
0
0
0
Opholdssteder for
børn/børnerådgivning
200
103.000
419
217.124
Psykiatri Team
Børnerådgivning
0
200
0
103.000
105
314
54.281
162.843
Pædagogisk psykologisk rådgivning
696
362.000
795
420.472
Hjælpemiddelcentral
Kommunikationscenter
Optiske synshjælpemidler
0
0
77.859
125.751
77.859
125.751
0 Endeligt regnskab 2013.
0 Endeligt regnskab 2013.
0
16.556
16.556
0 Endeligt regnskab 2013.
Miljø
Plan
Vej & Park
Beskæftigelsesområdet
Social myndighed
(voksne)
Særlige dagtilbud til
børn
Specialundervisning
voksne
Afregnes
jf. rammeaftale
0
232.827
308.198 Der er anvendt væsentlig færre
timer end forventet på Naturog Miljøområdet. Fanø Kommune har et tilgodehavende på
308.198 kr. Heri er indregnet et
udlæg til annocer på 5.768 kr.
som Esbjerg Kommue har afholdt.
0 Der er ikke anvendt timer på
denne opgave i 2009.
-114.124 Der har været et merforbrug
i 2013. En del af dette skyldes
timerne ved Psykiatri Teamet
som tidligere var et projekt som
blev finansieret af staten. Nu
afholdes udgifterne af Esbjerg
Kommune og Fanø Kommune skal refundere de timer som
vedrørende borgere fra Fanø.
-58.472 Der er anvendt flere timer end
forventet i 2013. Herudover har
der været en del rejser til Fanø
Kommune.
0 Center for Specialundervisning
oplyser, at der i 2013 ikke har
været tilknyttet nogen elever
fra Fanø Kommune.
Årsrapport 2013
101
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Oversigt over Fanøaftaler
Opkrævet aconto
Direkte
timer
Endeligt regnskab
Beløb inkl.
overhead
Direkte
timer
Beløb inkl.
overhead
Endelig
afregning
Bemærkninger
Frivillige aftaler
0
2.860.864
0
2.707.024
Indkøbssamarbejde
0
86.475
0
86.475
0 Betalingen udgøres af et fastsat grundbeløb, et indbyggerafhængigt beløb samt et aftalekatalogbeløb. Der foretages
ikke efterregulering.
Biblioteksbetjening
Fanø Kommune
0
2.049.189
0
2.060.412
-11.223 Der har på biblioteksområdet
været et mindre merforbrug i
2013. Beløbet opkræves i 2014.
Biblioteksbetjening
Indkøb skolebiblioteksmaterialer
Kørsel skolebiblioteksmaterialer
0
0
2.014.618
32.396
0
0
2.025.841
32.396
0
2.175
0
2.175
Drift Fanø Musikskole
0
725.200
0
549.400
175.800 Der er et tilgodehavende til
Fanø Kommune som kan henføres til ændring i beregning
af overhead (overhead efter gl.
beregning 240.000 kr. - overhead ny beregning 58.800 kr. =
181.200 kr.)
Gadefejning Fanø
Kommune
0
0
0
10.737
0 Fanø Kommune har løbende
betalt for ydelsen i 2011. Beløbet er inkl. moms og inkl. overhead.
Familieværksted
0
0
0
0
0 Foranstaltningen er afsluttet.
3D Ungeprojekt
0
0
0
0
0 Foranstaltningen er afsluttet.
Samlet alle
Fanø-aftaler
102
Årsrapport 2013
5.355.387
4.962.952
164.577
Som Fanø Kommune har til397.404 gode hos Esbjerg Kommune
Øvrige regnskabsoversigter
Garanti og Leasingforpligtelser
1.000 kr.
2012
2013
GARANTIFORPLIGTELSER 2.908.958,7 3.243.449,8
Forbrændingsanlæg/
fjernvarmeanlæg
Ribe Fjernvarme
Ribe Fjernvarme
Bramming Fjernvarme
Frifelt/Roager Kraftvarmeværk
Frifelt/Roager Kraftvarmeværk
Gørding Varmeværk AmbA
Gørding Varmeværk AmbA
Esbjerg Varme A/S
153.181,2
141.209,9
19.300,3
40.100,0
4.800,0
3.732,3
14.724,9
38.496,0
4.200,0
2.931,0
0,0
1.085,6
2.814,3
14.000,0
68.434,3
2.397,3
13.454,8
63.920,3
Øvrige forsyningsanlæg
Esbjerg Spildevand A/S
Esbjerg Spildevand A/S
Esbjerg Spildevand A/S
Esbjerg Spildevand A/S
(byggekredit omlagt til lån)
Esbjerg Vand A/S
Esbjerg Forsyning
306.088,8
102.651,4
110.134,0
34.184,1
27.010,4
305.483,6
95.880,5
107.197,5
33.077,0
38.815,9
17.108,9
15.000,0
15.980,1
14.532,6
Havne
Esbjerg Havn
Esbjerg Havn
Esbjerg Havn
Esbjerg Havn
Esbjerg Havn
Esbjerg Havn
Esbjerg Havn (byggekredit
omlagt til lån)
542.289,1
159.148,0
21.375,0
48.790,2
63.000,0
27.000,0
172.975,9
50.000,0
666.042,9
148.921,5
18.525,0
46.809,4
60.200,0
25.800,0
168.564,6
197.222,4
Boligformål
heraf byfornyelse
Regaranti for lån vedr. boligbyggeri:
Økonomistyrelsen
Nykredit
BRF-kredit
Realkredit Danmark
LR Realkredit
Idrætscentre/idrætsforeninger
Ribe Fritidscenter
Ribe Fritidscenter
1.000 kr.
2012
2013
1.420,2
2.500,0
667,1
6.862,0
641,9
1.724,3
70,0
656,1
1.334,6
2.400,0
649,6
6.570,0
619,5
1.642,2
60,0
633,9
477,9
462,8
8.401,8
9.400,9
0,0
490,1
1.500,6
1.439,5
55.181,9
0,0
55.181,9
53.140,6
0,0
53.140,6
156.098,6
38.404,9
112.689,4
5.004,3
144.187,9
37.298,6
106.889,3
0,0
Garantier med solidarisk
hæftelse
Udbetaling Danmark
Ubetaling Danmark
370.397,5
539.340,9
370.397,5
0,0
480.159,8
59.181,1
LEASINGFORPLIGTELSER
18.398,1
12.837,1
Kopimaskiner, telefax m.v.
Brandslukningsmateriel
Biler - operationel leasing
86,8
4.841,9
13.469,4
40,3
4.259,5
8.537,3
Ribe Fritidscenter
Ribe Fritidscenter
Ribe Fritidscenter
Ribe Fritidscenter
Kongeåhallen
Kongeåhallen
Kongeåhallen
Fritidscentret i Tjæreborg
og Sneum
Darum Kultur- og Fritidscenter
Foreningen Esbjerg Ridecenter
Gørding Idræts- og Kulturcenter
Kultur og Aktivitetscenter
Egebæk-Hviding
Diverse
Ribe Vikingecenter
Margrethegården
Interessent garantier
Deponi Syd I/S
L90
Sydtrafik
1.297.972,4 1.365.972,8
38.252,5
34.462,5
76,7
239.978,3
243.390,6
783.675,7
30.851,1
43,6
261.431,4
286.917,0
758.586,7
58.994,1
27.749,2
28.071,2
442,8
2.384,5
417,2
1.950,9
I alt
2.927.356,8 3.256.286,9
Esbjerg Kommune hæfter, ifølge loven for Kommunale
Selvstyrehavne, for Havnens forpligtelser, hvis den tre
på hinanden følgende år giver underskud.
Årsrapport 2013
103
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Eventualrettigheder sikret ved pantebreve
Henstår rente- og afdragsfrie til ejerskifte, eller til ejendommen overgår til andet formål
Navn
Børne- og ungdomsformål
Sct. Georgs Fonden under Sct. Georgs
Gilderne i Danmark
Forsamlingshuse
Farup Forsamlingshus
Hviding Forsamlingshus
Roager Forsamlingshus
Spandet Forsamlingshus
Vilslev Forsamlingshus I/S
Lustrup Forsamlingshus
Høm Forsamlingshus
Ø. Vedsted Forsamlingshus
Foreninger
Esbjerg Samaritter - kolonne under Dansk
Røde Kors
Døveforeningen ”Vestjyden”
Marineforeningen for Esbjerg og omegn
Idrætsformål
Vestjysk Svæveflyvecenter
Regnskabsår
1974/75
1961
1971
1966
1968
1969
1970
1977
1986
1981
1956/57
1971/72
1998
Kultur- og Aktivitetscenter Hviding
1972
1975
1976
Ribe Fritidscenter
1960
Kollegier
KFUM Esbjerg
Esbjerg Håndværk- og Industri-Kollegium
1958/59
Esbjerg Håndværk- og Industri-Kollegium
Esbjerg Håndværk- og Industri-Kollegium
H.C. Ørsted Huset
1966/67
1970/71
1966/67
1968/69
1969/70
”Sct. Georgs Kollegiet i Esbjerg”
1971/72
Den selvejende institution Gårdkollegiet
1980
Boligforeningen Ungdomsbo EHI-I
1998
Eventualrettigheder
sikret ved pantebrev i alt
104
Årsrapport 2013
Formål
Køb af matr.nr.e. 4 cb og 4 ek Jerne
til byggelegeplads
Tilskud til drift og vedligehold
Tilskud til drift og vedligehold
Tilskud til drift og vedligehold
Tilskud til drift og vedligehold
Tilskud til drift og vedligehold
Tilskud til drift og vedligehold
Tilskud til drift og vedligehold
Tilskud til drift og vedligehold
Tilskud til drift og vedligehold
Opførelse af bygning på matr.nr. 2 mæ
Rørkjær
Køb af fritidshus på matr.nr. 28 fæ
Rindby, Fanø
Matr.nr. 1421 L Esbjerg Bygrunde bygning på lejet grund
Delvis finansiering af svæveflyvecenter
matr. nr. 7 e Hostrup
Tilskud til klubhus under opførelse matr. nr. 7 af Vester Vedsted
Tilskud til drift og vedligehold
kr.
49.074
20.000
8.500
5.000
20.000
34.250
15.000
100.000
710.000
115.000
5.000
15.000
200.000
100.000
100.000
150.000
Opførelse af bygning på matr.nr. 1 afs
Esbjerg
Køb af matr.nr. 1 av Spangsbjerg
145.000
Køb af matr.nr. 1 av Spangsbjerg
Køb af matr.nr. 1 av Spangsbjerg
Opførelse af kollegium på matr.nr. 960
b E.b. Tidligere Esbjerg K.F.U.M.’s ny
kollegium
Tilskud til indretning af kollegieværelser, matr.nr. 2 cy Spangsbjerg
Engangsstøtte, lån i henhold til § 10 i
lov nr. 235 af 8. Juni 1979, matr.nr. 2 cæ
Spangsbjerg
Renovering af matr. nr. 1av Spangsbjerg
21.350
87.500
107.500
26.655
180.000
32.000
76.925
2.323.754
Øvrige regnskabsoversigter
Eventualrettigheder sikret ved gældsbreve
Henstår rente- og afdragsfrie til ejerskifte, eller til ejendommen overgår til andet formål
Navn
Børne- og ungdomsformål
Foreningen Frie Børnehaver og
Fritidshjem
”Det Danske Spejderkorps”, Esbjerg
Børnehaven ”Jagtvænget”
FDF/FPF Kvaglund Esbjerg 7. Kreds
FDF/FPF Gredstedbro
Forsamlingshuse
Andelsselskabet Skads Forsamlingshus
Hostrup Forsamlingshus
Regnskabsår Formål
1968/69 1970/71 Boligindskudslån til Børnehuset Novrupvej
tidligere vuggestuen og børnehaven Novrupvej
1976/77
Istandsættelse af spejderhytte i Marbæk
1977
Indretning af børnehave samt indskud
1983
Delvis finansiering af renovering og fornyelse af hytten ”Skovbrynet”, Marbæk
1992
Lån til opførelse af kredshus i Gredstedbro
1972/73
1980/81
Skads Forsamlingshus
1985
Hostrup Forsamlingshus
Hostrup Forsamlingshus
Bryndum Forsamlingshus
Skads Forsamlingshus
1987
1988
1990
1980
Idrætsformål
Guldager Skytteforening og Guldager
Flugtskydningsforening
Esbjerg Skyttekreds
1976/77
1977
Tarp Boldklub
1983
Esbjerg Firma Idræt Hal II
1983
Esbjerg Atletikforening
1984
Ho Bugt Sejlklub
1984
IF 92
1985
IF 92
1991
Esbjerg Golfklub
2006
Kollegier
Gårdkollegiet v/Esbjerg Kollegieforening
CVU Vest
kr.
1971/72
1977/78
Tilskud til styrkelse af likviditeten
Delvis dækning af udgifter ved ombygning
af forsamlingshuset
Vedligeholdelsesarbejder på forsamlingshuset
Tilskud til renovering af scenen
Tilskud til renovering af køkkenet
Tilskud til nye vinduer
Lånet er gjort rente- og afdragsfrit i 1998
Dækning af skyldigt kloakbidrag vedrørende ejendommen matr.nr. 4 e Ravnsbjerg
Opførelse af et udendørs 25 m pistolskydeanlæg
Delvis finansiering af lysanlæg ved klubbens
baner v/Bryndum skole
Tilskud til opførelse af EFI Hal II (krone til
krone)
Delvis finansiering af udgifter til klubhus
(krone til krone)
Lån til etablering af rampe ved bådeplads i
Hjerting (krone til krone) tidligere Esbjerg
Søsport
Delvis finansiering ved opførelse af klubhus
på pc. 2 af 4 d Veldbæk Boldklubben B47
Opførelse af nyt klubhus Skibhøj Boldklubben ØB
Rente- og afdragsfrit lån på
matr.nr. 2 o Kravnsø by, Hostrup
Sønderhedevej 11, 6710 Esbj. V
Opførelse af gårdkollegium med 96 værelser
Delvis finansiering af pavillon-byggeri med
22 soverum tidligere Sløjdherberget i Esbjerg
16.733
35.000
71.200
75.000
75.000
30.000
115.000
250.000
50.000
50.000
45.688
20.000
9.000
20.000
65.000
1.170.000
189.915
45.000
284.000
600.600
1.240.964
240.000
100.000
Årsrapport 2013
105
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Eventualrettigheder sikret ved gældsbreve
Navn
Sociale formål
Esbjerg Trænings- og Aktivitetscenter
Bestyrelsen for ejendommene ”Frihavn”
og ”Grams Stiftelse”
Frelsens Hær
Undervisningsformål
CVU Vest
Regnskabsår Formål
1975/76
1978
1979
1976/77
EUC Vest
1978
EUC Vest
1978
EUC Vest
1978
EUC Vest
1978
EUC Vest
1978
EUC Vest
1986
Seminariet i Esbjerg
1979
AMU-Center, Vestjylland
1985
AMU-Center, Vestjylland
1995
EUC Vest
1995
EUC Vest
1996
AMU-center Vestjylland
1999
Eventualrettigheder
sikret ved gældsbreve
106
Årsrapport 2013
Etablering af dagcenter i Vanføres Boligselskabs ejendomme i Kvaglund
Modernisering og ombygning af ejendomme Guldagervej 32-34 og Gramsvej 2-4
Finansiering af byggeri, Skolegade 55
kr.
478.000
200.000
500.000
Delvis finansiering af byggeri på matr. nr. 10
an Jerne tidligere Askov Sløjdlærerskole v/
Sløjdskole i Esbjerg
Opførelse af ny teknisk skole på matr. nr. 2
f Spangsbjerg m.fl. (1. etape blok A + B + 2)
tidligere Esbjerg Teknisk Skole
1.949.666
Opførelse af ny teknisk skole på matr. nr. 2 f
Spangsbjerg m.fl. (2. etape - blok C + blok 3)
tidligere Esbjerg Teknisk Skole
Do.
(3. etape - blok D) tidligere Esbjerg Teknisk Skole
Do.
(4. etape - blok E + F +
AA) tidligere Esbjerg Teknisk Skole
Do.
(5. etape - udvidelse af
blok A og B) tidligere Esbjerg Teknisk Skole
Delvis finansiering af byggeri af 6. og 7. etape af ny teknisk skole på matr.nr. 2 f Spangsbjerg tidligere Esbjerg Teknisk Skole
Delvis finansiering af 1. etape af nyt seminarium, 3 hø Jerne
Finansiering af byggeri på matr.nr. 8 br Jerne, Vestjysk Specialarbejderskole
Delvis finansiering af afdeling for overfladebehandling
Delvis finansiering af smedeværksted 1. og
2. etape og laborantafd. tidligere Esbjerg
Teknisk Skole
Finansiering af nybyggeri til landtransportuddannelsen tidligere Esbjerg Teknisk Skole
Ajourføring af andel af egenkapital til køb
og ombygning af Ravnevej 9 opførelse af
bygning til teorilokale, kantine- og personalefaciliteret samt ombygning af administationsafdelingen
1.712.541
977.579
1.100.890
1.485.813
469.535
3.690.000
2.000.000
1.771.452
604.000
1.052.342
4.438.974
4.389.218
31.618.110
Øvrige regnskabsoversigter
Eventualrettigheder, ej sikret ved lånedokument
Henstår rente- og afdragsfrie til ejerskifte, eller til ejendommen overgår til andet formål
Navn
Børne- og ungdomsformål
Børne- og Ungdomsgruppen Grådybet
Idrætsformål
Esbjerg Firma Idræt
Esbjerg Flugtskydningsbane
Sociale formål
K.F.U.M.’s sociale arbejder i Danmark
Regnskabsår Formål
kr.
1964
Beboerindskud tidl. Fritidshjemmet Grådybet
1972
Opførelse af EFI-hal m.m.
5.700
375.000
1971/72
Anlæg af flugtskydningsbane i Sønderhede
45.000
1971/72
Boligindskud til pensionat for piger ”Stormly”
24.800
Eventualrettigheder
ej sikret v. lånedokument
450.500
Eventualrettigheder, ej sikret ved lånedokument
Navn
Tilbageskødningsret
Tilbageskødning ved ændret anvendelse
Gl. Vandværk i Andrup
Esbjerg Skytteforening
Esbjerg Højskole
Golfbanen i Marbæk, tilbageskødningsret i år 2050
Ting- og Arresthuset, ved tilbageskødning skal evt. lån indfries
Brugs- og råderet
Brevduehuset, Randersvej 53, brugsret til 2024
FDF Esbjerg 1, Sædding, Tarphagevej 72 brugsret til 2030
Esbjerg Firma Idræt, Sportsvej 21, brugsret så længe der er kreditforeningslån
Bramming Skytteforening, Snedkervej, brugsret til 2039
Øvrige
Deponiselskabet Bobøl I/S
Selskabet er i 2009 overgået til passiv drift i 30 år. I løbet af de 30 år, forbruges af den
opsparede kapital i selskabet. Esbjerg Kommunes andel af selskabets kapital udgør pr. 31/12
2012 6.506.866 kr. Beløbet vil ikke kunne komme til udbetaling, idet kapitalen anvendes i
forbindelse med den passive drift.
Selskabets revisor har i revisorerklæringen til årsregnskabet for 2012 taget følgende forbehold:
Vi tager forbehold for manglende opgørelse og indregning af hensat forpligtelse vedrørende
interessentselskabets deponi. Efter vores opfattelse kræver Økonomi- og Indenrigsministeriets
regnskabsbestemmelser, at der foretages hensættelse til dækning af de fremtidige deponiomkostninger mindst 30 år regnet fra år 2009 eller indtil at Miljømyndighederne ophæver forpligtelsen.
Da hensættelse ikke er opgjort kan vi ikke udtale os om effekten på årsregnskabet, men efter
vores vurdering vil hensættelsen minimum fjerne en væsentlig del af egenkapitalen og hensættelsen kan potentielt medføre, at interessentselskabets egenkapital bliver negativ.
Det er således heller ikke muligt for Esbjerg Kommune, at indregne og værdiansætte en forpligtelse til dækning af de fremtidige deponiomkostninger i Esbjerg Kommunens regnskab. Derfor
er det aftalt med kommunens revision, at forholdet oplyses under eventualforpligtelser uden
beløbsangivelser.
Årsrapport 2013
107
Til indhold
Til indhold
Øvrige regnskabsoversigter
Finansielle aftaler & Konverterede lån
Esbjerg Kommune har pr. 31. december 2013 følgende finansielle aftaler:
Renteswaps:
Renteswap anvendes til at omlægge lån fra variabel til
fast rente eller omvendt for en nærmere aftalt periode.
Esbjerg Kommune har optaget alle sine lån i KommuneKredit med variabel rente, og i den udstrækning det
Modpart
Aftalenr.
Nordea
Nordea
Nordea
Sydbank
Sydbank
Sydbank
Sydbank
Sydbank
750838
984744
993669
3691142
3775171
3984164
4268517
4396209
Aftalegrundlag
175.608.900 DKK
54.210.821 DKK
40.961.000 DKK
131.948.443 DKK
56.057.198 DKK
81.645.791 DKK
8.776.022 CHF
40.961.000 DKK
Når aftalerne har negativ værdi, så er det udtryk for at
swaprenten pr. 31/12 2013 ligger lavere end swaprenten
ved aftalernes indgåelse. I løbet af 2013 er renten steget
og det har bl.a. været medvirkende til, at de samlede
værdier på swap aftalerne er faldet fra 96,1 mio. kr. pr.
31/12 2012 til ovenstående 61,1 mio. kr. pr. 31/12 2013.
Værdien er udtryk for, hvad det vil koste at indfri swappene pr. 31/12 2013, men hvis swappene løber ud, så vil
værdien stille og roligt blive afviklet via de løbende rentebetalinger.
Hvis renteniveauet stiger over hele rentekurven, så vil
værdien på de indgåede swap aftaler blive yderligere
forbedret.
Modpart
Aftalenr.
Sydbank
Sydbank
Sydbank
3857687
4409332
4409333
Aftalegrundlag
10.896.548 CHF
8.029.042 CHF
8.029.042 CHF
Esbjerg Kommune har i 2013 konverteret nedenstående lån:
CHF-lån nr. 200630509 optaget i KommuneKredit er i
maj 2013 omlagt til lån i DKK på 17,3 mio. kr. med uændret løbetid.
108
Årsrapport 2013
skønnes hensigtsmæssigt at fastlåse renterne, så indgås
der renteswaps herpå. Aftalerne sikrer, at Esbjerg Kommune modtager variabel rente (modsvarer renten til
KommuneKredit), og betaler fast rente jfr. nedenstående aftaler.
Rente
(%)
4,601
3,632
3,7425
4,5825
3,6025
3,7525
2,0025
3,7025
Værdi 31/12-2013
(1.000 kr.)
-11.513
-5.795
-5.224
-16.420
-4.766
-9.867
-2.445
-5.074
Udløbsdato
28.12.2015
30.03.2034
24.01.2036
31.12.2028
09.12.2024
25.02.2027
01.02.2027
24.01.2036
Valutaswaps:
Valutaswaps anvendes til at omlægge lån fra en valuta til lån i anden valuta. Esbjerg Kommune har indgået
3 valutaswap med Sydbank, som omlægger lån fra DKK
til CHF.
Omlægningen medfører, at gælden og de løbende betalinger påvirkes af CHF kursen, ligesom vi modtager
dansk rente og betaler schweizisk rente. Da renten i
Schweiz er mindre end i Danmark, medfører dette, at vi
betaler ca. 1,4 pct. mindre i rente.
De negative værdier kan henføres til, at kursen på CHF
er steget siden aftalernes indgåelse. CHF kursen er faldet i løbet af 2013, og det har medvirket til at værdien af
valutaswapene er faldet fra 26,8 mio. kr. pr. 31/12 2012
til nedenstående 19,9 mio. kr. pr. 31/12 2013.
Rente
(%)
2,345
2,23
2,27
Værdi 31/12-2013
(1.000 kr.)
-8.207
-5.831
--5.878
Udløbsdato
09.12.2024
24.01.2036
24.01.2036
Øvrige regnskabsoversigter
Nominelle værdier m.v.
Oversigt over nominelle værdier
Aktier og andelsbeviser m.v.
Kommunernes Pensionsforsikring
Tarco A/S
Kommunedata A/S
Forsknings - og Udviklingsparken Vest A/S
GIS A/S
Bjøvlund og Åstrup Plantage
Forsyningen A/S
Andelsboligforeninger
Andre Andelsselskaber og -foreninger
Bjøvlund Vandværk I/S
Esbjerg Havn
Esbjerg Modtagestation I/S
L90 Affaldsforbrænding
Andre langfristede udlån
Tilbagebetalingspligtig hjælp
Beboerindskudslån
Lån til motorkøretøjer
Nominel værdi
Indre værdi/
forventet værdi
kr.
Op- eller
nedskrivning
kr.
5.000
964
100
1.212.500
20.000
600
1.730.875.000
38.220
1
5.657.403
433.905.975
3.994.288
18.001.948
0
0
0
622.012
0
0
62.105.000
440.000
0
0
60.098.946
1.395.826
-565.462
5.000
964
100
1.834.512
20.000
600
1.792.980.000
478.220
1
5.657.403
494.004.921
5.390.114
17.436.486
23.985.517
60.582.956
12.001.584
-3.357.000
-1.780.000
0
20.628.517
58.765.956
12.001.584
kr.
Opskrivning på aktier og andelsbeviser er foretaget i henhold til selskabernes årsregnskab for 2012 eller 2013.
Hensættelser til tab på fordringer er foretaget i henhold til fastsatte procentsatser for hensættelser.
Årsrapport 2013
109
Til indhold
ESBJERG STRAND
MASTERPLAN
FORSLAG JUNI 2014
1
THE TALL SHIPS RACES 2014
ESBJERG 2.- 5. AUGUST