Årsrapport 2013 - Esbjerg Kommune
ESBJERG KOMMUNE Årsrapport 2013 Indholdsfortegnelse Til indhold Forord. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Kommuneoplysninger. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Ledelsespåtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Revisionsnotat. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Ledelsesberetning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Ledelsesberetning for hele kommunen . . . 9 Økonomiudvalget. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 Plan & Miljøudvalget . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Teknik & Forsyningsudvalget. . . . . . . . . . . 27 Socialudvalget. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Arbejdsmarkedsudvalget. . . . . . . . . . . . . . 33 Børn & Familieudvalget . . . . . . . . . . . . . . . 36 Kultur & Fritidsudvalget. . . . . . . . . . . . . . . 41 Sundhed & Omsorgsudvalget . . . . . . . . . . 44 Udgiftsregnskab . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 Regnskabsberetning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52 Anvendt regnskabspraksis . . . . . . . . . . . . . . . 55 Regnskabsopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 Finansieringsoversigt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 Balance 31/12-2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 Nøgletal... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 Udbud af driftsopgaver . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 Regnskabsbegreber. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 Øvrige regnskabsoversigter. . . . . . . . . . . . . . 69 Regnskabsoversigt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 Hovedoversigt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 Sammendrag af regnskab . . . . . . . . . . . . . 74 Tværgående artsoversigt. . . . . . . . . . . . . . 87 Statusbalance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 Anlægsoversigt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 Personaleoversigt. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 Oversigt over Fanøaftaler . . . . . . . . . . . . 101 Garanti og Leasingforpligtelser. . . . . . . . 103 Eventualrettigheder Udgivet: maj 2014 Redaktion:Lene Andersen, Peter Sørensen og Hardy Rasmussen, Esbjerg Kommune Foto:Torben Meyer, Byhistoriske Arkiv, Esbjerg Kommune Layout: sikret ved pantebreve. . . . . . . . . . . . . . . . Eventualrettigheder sikret ved gældsbreve. . . . . . . . . . . . . . . Eventualrettigheder, ej sikret ved lånedokument. . . . . . . . . . . Finansielle aftaler & Konverterede lån. . Nominelle værdier m.v. . . . . . . . . . . . . . . 104 105 107 108 109 Kommunikation, Esbjerg Kommune Årsrapport 2013 3 The Tall Ships Races 2014 Esbjerg 2.-5. august Fokus på talentudvikling og eliteidræt 6.000 studerende i Esbjerg Kommune Tag del i energien i Danmarks EnergiMetropol FORORD Til indhold 2013 blev endnu et aktivt år for Esbjerg Kommune. Først og fremmest vil jeg fremhæve DGIs Landsstævne, hvor Esbjerg Kommune fra den 4. – 7. juli var vært for 23.500 aktive deltagere, som i en bred vifte af idrætsaktiviteter og opvisninger satte et markant præg på hele Esbjerg til glæde for kommunens borgere og de mange besøgende. Men derudover har der i løbet af året været mange aktiviteter på kommunens mange opgaveområder – og disse aktiviteter kan man læse om i ledelsesberetningerne for de forskellige fagudvalg i denne Årsrapport. Budgettet for 2013 blev udarbejdet med fokus på økonomisk ansvarlighed med både besparelser og effektiviseringer, men også med nye tiltag og investeringer til sikring af fortsat god service til borgerne. Den økonomiske ansvarlighed har præget 2013 og årsregnskabets resultat viser da også et pænt driftsoverskud med øgede opsparinger og styrket kassebeholdning samtidig med, at målene for 2013 stort set er opfyldte. Kig i Årsrapporten og dyk ned i historien om Esbjerg Kommune anno 2013. Rapporten giver et overblik over, hvilke mål byrådet på forhånd havde sat sig og om disse mål faktisk blev nået. God læselyst! Esbjerg, maj 2014 Johnny Søtrup borgmester Årsrapport 2013 5 KOMMUNEOPLYSNINGER Til indhold Kommune: Esbjerg Kommune Torvegade 74 6700 Esbjerg Telefon: 7616 1616 Telefax: 7616 1617 Internet:www.esbjergkommune.dk E-mail:[email protected] CVR: Hjemstedskommune: Regnskabsår: Byrådet: Johnny Søtrup, borgmester Jakob Lose Henning Ravn Jesper Frost Rasmussen Bente Bendix Jensen Kurt Bjarne Bjerrum Alex Sørensen Kurt Jakobsen Annemette Knudsen Andersen Karsten Degnbol Henrik Andersen Jørn Schultz Anders Bohr Jørgensen Tommy Noer Jesper Vind Petersen John Snedker Anders Kronborg Mussa Utto Connie Geissler Erik Christiansen Ulla Koman-Mejer Hans Erik Møller Jørgen Ahlquist Søren Heide Lambertsen Diana Mose Olsen Jørn Boesen Andersen Henning Overgaard Sarah Nørris Christensen Henrik Vallø Freddie Madsen Kim Madsen Direktionen: Otto Jespersen, kommunaldirektør Arne Nikolajsen, direktør Lise Plougmann Willer, direktør Jørn Henriksen, direktør Hans Kjær, direktør Revisionen:KPMG Englandsgade 25 5100 Odense C 6 Årsrapport 2013 29 18 98 03 Esbjerg Kommune 1. januar – 31. december LEDELSESPÅTEGNING Økonomiudvalget har den 12. maj 2014 aflagt årsrapporten for 2013 for Esbjerg Kommune til Byrådet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Indenrigs- og Socialministeriets Budgetog regnskabssystem. Vi anser den valgte Til indhold regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af kommunens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01 – 31.12.2013. I henhold til styrelseslovens § 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revision. Esbjerg Kommune, den 12. maj 2014 Johnny Søtrup borgmester Otto Jespersen kommunaldirektør Årsrapport 2013 7 REVISIONSNOTAT Til indhold INDLEDNING Vi har foretaget en foreløbig gennemgang af årsregnskab for 2013 for Esbjerg Kommune. Vi skal præcisere, at omfanget og karakteren af de udførte arbejdshandlinger alene medfører, at vi på given foranledning kan udtale os om de regnskabsposter eller regnskabsmæssige forhold, som er anført under afsnittet ”Udført arbejde”. Regnskabet kan derfor ikke på dette grundlag forsynes med en egentlig revisionspåtegning eller en erklæring ud over en begrænset udtalelse. Vi afgiver vores revisionsberetning vedrørende revisionen af regnskabet for 2013 senest den 15. august 2014. UDFØRT ARBEJDE Årsregnskabets opbygning og indhold Vi har vurderet om kommunens regnskabsaflæggelse er foretaget i overensstemmelse med formkravene i gældende regler fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Den talmæssige korrekthed og sammenhængen mellem regnskabet og de enkelte posteringer er kontrolleret ved brug af det foreliggende regnskabsmateriale. Konklusion Det er vores opfattelse, at kommunens regnskabsaflæggelse generelt er foretaget i overensstemmelse med formkravene udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet, samt at der er sammenhæng mellem regnskabets talmæssige oplysninger og økonomisystemets oplysninger. Aarhus, den 30. april 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 8 Årsrapport 2013 LEDELSESBERETNING 1Indledning Ledelsesberetningen giver en status over Esbjerg Kommunes overordnede økonomi samt et indblik i, hvordan 2013 forløb. Detaljerne om fagudvalgenes økonomi findes under ”Fagudvalg/ledelsesberetninger”, hvor også udvalgenes tillægsbevillinger, mål og service beskrives. Ledelsesberetningen gennemgår i afsnit 2 kommunens overordnede økonomiske situation, ligesom de økonomiske nøgletal kommenteres. Herefter beskrives regnskabsresultatet i forhold til det korrigerede budget i afsnit 3. I ”Regnskabsberetning” på side 52 gennemgås det realiserede regnskabsmæssige resultat, sammenhængen mellem opkrævede skatter og forbrug af ressourcer samt den økonomiske stilling pr. 31. december 2013. Opsummering af årets resultat I Esbjerg Kommunes økonomiske politik er der fokus på udvalgte finansielle nøgletal. Især på den strukturelle balance og på den disponible kassebeholdning. I årsregnskabet for 2013 er der på de skattefinansierede områder et strukturelt driftsoverskud på 70,2 mio. kr. Når anlægsudgifterne medregnes er der derimod et underskud på 131,4 mio. kr. Det samlede resultatet på de skattefinansierede områder er godt 216,5 mio. kr. bedre end forudsat i det korrigerede budget for 2013. Denne forbedring skyldes primært opsparinger på drift og anlæg som følge af tidsforskydninger i forbruget. Opsparingerne på i alt 160,9 mio. kr. overføres til forbrug i 2014-2017. Der er et overskud på de budgetgaranterede områder og på beskæftigelsesområdet (ikkerammebelagte områder) på i alt 33,2 mio. kr. Heraf reserveres indtil videre 31,5 mio. kr. til en eventuel efterregulering fra Statens side i 2014. Den kortfristede nettogæld er ikke faldet så meget som forudsat. Derfor analyses det frem til den kommende budgetlægning om det nuværende niveau er varigt og dermed kan indgå i grundlaget for budgetlægningen som en permanent forbedring af den disponible kassebeholdning. Til indhold Det reelle likviditetsmæssige overskud i 2013 kan herefter opgøres til 29 mio. kr. 2 ØKONOMISK STATUS Budget 2013 blev vedtaget på baggrund af et bredt budgetforlig mellem alle Byrådets partier. Budgetforliget var udtryk for et politisk ønske om at genoprette den ubalance, der har været på Kommunens ”husholdningsbudget” (ordinære drift). Herunder at skabe balance på de økonomiske parametre, som Kommunen styres efter. Forudsætningerne for budgetlægningen i form af økonomiaftalen for 2013 mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening blev overholdt. Budget 2013 holdt sig dermed indenfor rammerne af den aftalte vækst i serviceudgifterne og bruttoanlægsudgifterne. Skatteudskrivningen blev fastholdt på uændret niveau. HOVEDTAL Strukturel balance Den strukturelle balance beskriver balancen mellem kommunens skattefinansierede udgifter og indtægter på henholdsvis drift og anlæg. Nedenstående tabel viser, at der oprindeligt var forventet et underskud på 314,3 mio. kr. i 2013. Overførsler fra 2012 og tillægsbevillinger givet i årets løb, betyder, at der i det korrigerede budget forventes et underskud på de skattefinansierede områder på 347,9 mio. kr. mio. kr. Opr. Till. (-=underskud/ budget bev forbrug) Strukturel balance -314,3 -33,6 Korr. Regn- Afbudget skab vigelse -347,9 -131,4 -216,5 Regnskabsresultatet viser imidlertid ”kun” et strukturelt underskud på 131,4 mio. kr. Altså en forbedring på 216,5 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Ifølge regler for rammestyring kan der overføres uforbrugte driftsmidler til næste budgetår. Ligesom tidsforskydninger på anlægsprojekter kan overføres til efterfølgende år ved overførsel af rådighedsbeløb. Årsrapport 2013 9 Til indhold LEDELSESBERETNING Når der tages højde for disse forskydninger (fra 2013 til 2014 og senere) på skattefinansierede drifts- og anlægsprojekter for henholdsvis 140,7 mio. kr. og 20,2 mio. kr., udgør afvigelsen til det korrigerede budget på det skattefinansierede område 55,6 mio. kr. Afvigelsen til korrigeret budget kan opgøres således: Mio. kr. Samlet afvigelse i forhold til korrigeret budget -216,5 Overførsel til 2014 – 2017 – drift 140,7 Overførsel til 2014 - 2017 – anlæg 20,2 Budgetafvigelse korrigeret for overførsler -55,6 Forklares således: Budgetmæssigt overskud på rammebelagte områder, som ikke overføres til 2014 eller senere -32,3 Budgetmæssigt overskud på ”ikkerammebelagte” områder, som ikke overføres til 2014 eller senere -33,2 Budgetmæssigt underskud på skattefinansieret anlæg Anlæg overført fra drift Korrektion for ældreboliger, som ikke indgår i den skattefinansierede del af strukturel balance Afvigelse på tilskud og udligning Afvigelse på renter, skatter og moms 7,5 4,1 Beløb som er reserveret til afregning med Staten vedrørende budgetgaranterede områder og beskæftigelsesordninger Beløb der er reserveret til senere afregning af tilskud og udligning under finansiering -55,6 27,1 4,4 Korrektion for ældreboliger som ikke indgår i den skattefinansierede del af strukturel balance -4,1 Øvrige forhold -0,8 Likviditetsmæssig virkning af regnskabsresultatet -29,0 Som nævnt er der likviditetsmæssigt taget højde for nogle af regnskabsafvigelserne. Fx har overførsel af drift og anlæg ingen likviditetsmæssig betydning for budgetkassebeholdningen, da der blot er tale om tidsforskydninger. Det forudsættes desuden, at størstedelen af den faktiske afvigelse på ikke-rammebelagte områder indgår i en efterregulering fra statens side. På de budgetgaranterede områder, som fx kontanthjælp, bliver kommunerne kompenseret for udvikling i udgiftsniveauet på landsplan. Hvis andre kommuner ligesom Esbjerg har haft færre udgifter end budgetteret i 2013, vil Staten regulere beløbet i 2014. -4,5 -15,5 I det likviditetsmæssige overskud tages der højde for årets finansforskydninger ligesom hele regnskabet (inkl. forbrugerfinansierede områder) er omfattet og ikke kun det skattefinansierede område. Derfor er det likviditetsmæssige overskud ikke lig med ovenstående budgetafvigelse på 55,6 mio. kr. på det skattefinansierede område. Det likviditetsmæssige overskud indgår i finansieringen i den kommende budgetlægning for 2015-2018, og kan forklares således: Årsrapport 2013 Budgetafvigelse jf. ovenstående 18,2 Regnskabsresultat – likviditetsmæssig virkning Nogle af budgetafvigelserne er der allerede taget højde for i kommunens løbende likviditetsstyring. Regnskabsresultatet kan således opgøres til et likviditetsmæssigt overskud på 29 mio. kr. 10 Mio. kr. På øvrige overførsler vil et evt. mindreforbrug på landsplan i 2013 indgå i forhandlinger om kommunernes økonomi for 2014. Man kan derfor ikke med sikkerhed sige, om der kommer en efterregulering. På beskæftigelsesområdet bliver kommunerne kompenseret i forhold til udviklingen i ledigheden dels i regionen og på landsplan. Her forventes en efterregulering vedrørende 2013, som der er reserveret finansiering til. Der har i de seneste 3 år været en tendens til, at Esbjerg Kommune får større og større underskud på beskæftigelsesområdet (større udgifter end beskæftigelsestilskuddet fra Staten). Underskuddet i 2011 var 15,5 mio. kr., i 2012 var det 18,8 mio. kr. og i 2013 forventes det at udgøre ca. 31 mio. kr. inkl. restafregning i 2014. Dette tyder på, at udgiftsniveauet for beskæftigelsesområdet i Esbjerg Kommune ligger noget over landsgennemsnittet. LEDELSESBERETNING Samlet set forudsættes indtil videre, at der skal ske en efterregulering, som der er reserveret 31,5 mio. kr. til. Når landstallene er kendte kan der dog være mulighed for, at noget af det reserverede beløb kan tilgå kassen. Kassebeholdningen pr. 31. december 2013 udgør 323,9 mio. kr. samt et deponeret beløb på 85,5 mio. kr., i alt 409,4 mio. kr. Byrådets mål om en positiv kassebeholdning ultimo året er således opfyldt. Kassebeholdning Den regnskabsmæssige aflæste kassebeholdningen jf. balancen har udviklet sig således i 2013: Tillægsbevillinger Samlet set er der i 2013 netto givet tillægsbevillinger på 35,3 mio. kr. som er finansieret af kassebeholdningen. Der har igen været store forskydninger mellem årene. Der er således overført 133,6 mio. kr. fra 2012 til 2013 i forbindelse med ikke forbrugte driftsmidler i 2012. Desuden er anlægsudgifter og anlægsindtægter revideret med i alt 21,1 mio. kr. i 2013 i sagen ”Overførsel af rådighedsbeløb” mio. kr. 31.12. 2012 Kasseforbrug Reguleringer 31.12. 2013 Kassebeholdning * 522,3 -204,9 6,5 323,9 *kassebeholdningen er her opgjort ekskl. deponering på i alt 85,5 mio. kr. Der er et samlet kasseforbrug på 204,9 mio. kr. mod et forventet forbrug på 332,8 mio. kr. i korrigeret budget. En forbedring på 127,9 mio. kr., som især skyldes ovennævnte forhold, forskydninger vedrørende lånoptagelse samt forskydninger i betalingstidspunkter mv. på den kortfristede nettogæld. I forbindelse med opgørelse af den disponible kassebeholdning reserveres et beløb til udligning af de forskydninger, der har været på den kortfristede nettogæld. Frem til budgetlægningen for 2015-2018 analyseres det, om noget af forskydningen i 2013 kan anvendes til en permanent forbedring af den disponible kassebeholdning. Der er desuden sket kursreguleringer mv. for 6,5 mio. kr. Herudover er der givet en række tillægsbevil-linger for netto -19,8 mio. kr. Primært som følge af tekniske justeringer af budgettet i de 3 årlige budgetrevisioner under områderne Administration, Arbejdsmarked, Familie, Skole, Sundhed & Omsorg samt revidering af anlægs-program og lånoptagelse. Hertil kommer at en budget-buffer på 100 mio. kr. er blevet frigivet til delvis finansiering af ovennævnte overførsler fra 2012. Tillægsbevillingerne er beskrevet mere uddybende i de enkelte fagudvalgs ledelses-beretninger. Oversigt over tillægsbevillinger i 2013: Mio. kr. Rammebelagte områder - drift -18,5 Nulstilling af ”budget-buffer” til finansiering af overførsler fra 2012. -100,0 Ikke rammebelagte områder - drift -41,4 Hvile i sig selv (Affald) Oversigt over kasseforbrug i forhold til det korrigerede budget: Mio. kr. Samlet afvigelse i forhold til korrigeret budget jf. den strukturelle balance – skattefinansierede områder Forbrugerfinansierede områder inkl. ældreboliger 216,5 11,0 Finansforskydninger -62,9 Forskydning i lånoptagelse/afdrag på lån -46,8 Deponering Kasseforøgelse i forhold til korrigeret budget 9,2 Anlæg (forbruger og skattefinansieret) -16,7 Overførsler fra 2012 drift 133,6 Overførsel af rådighedsbeløb fra 2012 I alt drift og anlæg 21,5 -12,3 Renter 4,7 Finansielle poster 42,9 I alt 35,3 10,1 127,9 Årsrapport 2013 11 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING De eneste byrådssager, hvor der er givet reelle tillægsbevillinger med likviditetsmæssig betydning for den opgjorte kassebeholdning har været: Mio. kr. Køb af jord til Esbjerg Strand 17,6 Byggemodning, projektoverskud -0,5 Familieområdet 31,0 Lock-out på lærerområdet -28,2 Pris- og lønregulering jf. nye skøn fra KL -33,7 Kasseforøgelse -13,8 3BEVILLINGSOPFYLDELSE Nedenfor beskrives afvigelser i forhold til korrigeret budget. Først opgøres de samlede nettodriftsudgifter opdelt på de enkelte fagudvalgsområder med forklaring til de væsentligste afvigelser. Herefter kommer en oversigt over anlægsudgifter og til sidst omtales finansieringsområdet. I økonomiaftalen mellem Regeringen og KL forudsatte man en udvikling i pris- og lønskøn fra 2012-2013 på 1,5 procent for de kommunale service- og anlægsudgifter. Som det fremgår af nedenstående tabel var stigningen i pris- og lønudviklingen noget mindre end forventet. Pris/løn og indkomstskøn 2013 budget 2013 faktisk Prisskøn 1,75 0,89 Lønskøn 1,44 0,52 1,5 0,6 Samlet set Derfor blev budgetterne samlet set nedskrevet med 33,7 mio. kr. ved budgetrevisionen pr. 31. marts 2013. Drift Kommunens nettodriftsudgifter opdeles i rammebelagte, ikke rammebelagte samt ”hvile i sig selv områder”, jfr. regler om rammestyring. Se også regler herfor på side 67 under regn-skabsbegreber. De rammebelagte områder budgetteres i henhold til reglerne for rammestyring. 12 Årsrapport 2013 Det vil sige, at budgetterne kun justeres i forhold til byrådsbeslutninger, nye love og befolkningsudvikling. De rammebelagte områder svarer til Regeringens definition af serviceområder. Overførsel af uforbrugte driftsmidler kan ifølge rammestyringsprincipperne ske på de rammebelagte områder samt ”hvile i sig selv områder”. Principperne tager udgangspunkt i, at aktiviteterne afholdes indenfor den givne økonomiske ramme, evt. via omprioriteringer. Det skal gøres på en sådan måde, at både mål og resultatkrav til området opfyldes. De ikke rammebelagte områder omfatter lovbundne områder som kontanthjælp, pensioner, sygedagpenge mv. Hvile i sig selv områder består af Affaldsbehandling. På dette område skal udgifter og indtægter over tid udligne hinanden. Området skal med andre ord ”hvile i sig selv”, idet indtægterne (forbrugspriserne) beregnes på baggrund af samtlige udgifter til både drift og anlæg på området. Esbjerg Kommunes samlede skattefinansierede driftsudgifter udgør netto 6,7 mia. kr. i 2013. Heraf anvendes 4,7 mia. kr. indenfor de rammebelagte områder og ca. 2,0 mia. på de ikke-rammebelagte områder. Efterfølgende redegøres for bevillingsoverholdelse på henholdsvis rammebelagte, ikke rammebelagte samt hvile i sig selv områder. LEDELSESBERETNING Oversigt over budget og forbrug – driftsområder (mio. kr.) (- = større indtægt/mindre udgift) Drift – rammebelagt Oprindeligt TillægsBudget bevilling Overført fra 2012 Korr. Budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til 20142017 Faktisk Afvigelse 4.882,4 -118,5 115,3 4.879,3 4.717,1 -162,2 129,9 -32,3 952,1 -97,2 25,2 880,1 829,2 -50,9 43,1 -7,8 9,6 -2,5 0,9 8,0 7,4 -0,5 0,0 -0,5 Teknik & Forsyningsudvalg 220,2 6,8 3,4 230,3 221,7 -8,6 1,2 -7,4 Socialudvalg 610,1 -8,9 3,0 604,2 593,2 -10,9 5,4 -5,5 8,1 -0,9 0,6 7,9 5,8 -2,1 0,2 -1,9 1.774,2 4,4 37,6 1.816,2 1.777,5 -38,7 38,5 -0,2 287,7 -2,1 6,1 291,6 277,6 -14,0 11,6 -2,4 1.020,6 -18,2 38,6 1.041,0 1.004,5 -36,5 29,9 -6,6 2.083,7 -41,4 6,8 2.049,1 2.005,2 -43,9 10,7 -33,2 Økonomiudvalg 5,9 5,2 0,0 11,1 10,6 -0,5 0,0 -0,5 Plan & Miljøudvalg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Teknik & Forsyningsudvalg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Socialudvalg 690,5 -3,0 0,0 687,5 679,6 -7,9 0,0 -7,9 Arbejdsmarkedsudvalget 972,2 -22,2 -4,2 945,7 932,5 -13,2 0,0 -13,2 Børn & Familieudvalget 10,6 -6,8 0,0 3,8 -3,6 -7,4 0,0 -7,4 Kultur & Fritidsudvalget 1,4 0,0 0,0 1,4 1,4 0,0 0,0 0,0 403,1 -14,6 11,1 399,5 384,6 -14,9 10,7 -4,2 Drift - Hvile i sig selv 2,3 9,2 11,4 22,9 17,2 -5,7 3,9 -1,8 Plan & Miljøudvalg 2,3 9,2 11,4 22,9 17,2 -5,7 3,9 -1,8 6.968,4 -150,7 133,6 6.951,3 6.739,5 -211,8 144,5 -67,3 Økonomiudvalg Plan & Miljøudvalg Arbejdsmarkedsudvalg Børn & Familieudvalg Kultur & Fritidsudvalget Sundhed & Omsorgsudvalg Drift – ikke rammebelagt Sundhed & Omsorgsudvalg I alt Der er et samlet aflæst mindreforbrug på driftsområderne på 211,8 mio. kr. Rammebelagte områder. Der er et mindreforbrug på de rammebelagte områder på 162,2 mio. kr. Heraf overføres 129,9 mio. kr. til 2014 og senere. Der er således et reelt mindreforbrug på 32,3 mio. kr. Heraf overføres 18,2 mio. kr. til anlæg. Ligesom der overføres 3,7 mio. kr. fra ikke-rammebelagte områder vedrørende Familieområdet, hvor der har været en budgetmæssig overskridelse på anbringelsesområdet. Der er således ca. 17 mio. kr. til kommunekassen, hvoraf 7,7 mio. kr. er reserveret til allerede meddelte tillægsbevillinger i 2014 vedrørende Områdecenter Bytoften, bygningsrenovering i Sundhed & Omsorg, Tarp Specialcenter og Headspace. Der var ved budgetlægningen for 2013 indlagt en forudsætning om, at minimum 100 mio. kr. Årsrapport 2013 13 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING af de overførte uforbrugte midler vedrørende rammebelagte områder, ikke forventes anvendt i budgetperioden. Med et overførselsbeløb på 129,9 mio. kr. er denne forudsætning således opfyldt. Esbjerg Kommunes serviceramme i 2013 er foreløbigt beregnet til 4.809,2 mio. kr. og netto-udgifterne på serviceområderne udgør 4.717,1 mio. kr. Servicerammen er endnu ikke endelig opgjort fra Statens side, men som tallene viser, så vil Esbjerg Kommune ikke komme til at overskride rammen for 2013. På landsplan forventes der heller ikke en overskridelse af servicerammen for 2013, så regeringens sanktionsmulighed vil ikke blive aktuel. I 2014 er Kommunens serviceramme udregnet på baggrund af det vedtagne (oprindelige) budget for 2014. Hvis rammen skal overholdes bliver der således som udgangspunkt ikke mulighed for at bruge af overførslerne fra 2013. Derfor er ca. 27,4 mio. kr. af overførslerne overført direkte til 2015, 2016 og 2017, så beløbene kan indgå i de vedtagne budgetter for de pågældende år, og dermed blive en del af Kommunens serviceramme. Ikke rammebelagte områder Der er et aflæst mindreforbrug på 43,9 mio. kr. Selvom dette område som udgangspunkt ikke er omfattet af overførselsadgang mellem årene, søges der om at overføre netto 10,7 mio. kr. til 2013 vedrørende den kommunale boligforsyning (4,0 mio. kr.) og kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet (6,7 mio. kr.). Det reelle mindreforbrug er således 33,2 mio. kr. Det samlede mindreforbrug består af mindreudgifter på 25,3 mio. kr. på de budgetgaranterede områder (førtidspensioner, kontanthjælp, revalidering, løntilskud, beskæftigelsesordninger og den kommunale beskæftigelsesindsat). Færre udgifter på det budgetgaranterede område kan alt afhængig af udviklingen på landsplan forventes efterreguleret i bloktilskuddet fra Staten. På de ikke budgetgaranterede sociale overførsler er der totalt set mindre udgifter på 3,7 mio. kr. Opgørelsen af overskuddet på disse områder bør afvente landsresultatet, da man først på dette tidspunkt kan vurdere, om der 14 Årsrapport 2013 er tale om reelle besparelser. Der kan således komme en efterregulering i forbindelse med økonomiaftalen for 2014, og de sparede midler reserveres derfor indtil videre. Vedrørende forsikrede ledige er der en merudgift på 5,7 mio. kr. som bør reserveres indtil landstallene er kendte. Kommunernes økonomi bliver nemlig reguleret i forhold til, hvordan ledigheden har udviklet sig fra 2012 til 2013 på landsniveau og indenfor regionen. Herudover er der merindtægter fra den centrale refusionsordning på 9,9 mio. kr. Samlet set er der reserveret 31,5 mio. kr. til forventet efterregulering af bloktilskuddet i 2014. Hvile i sig selv områder Hvile i sig selv områder består efter selskabsgørelsen af Forsyningen udelukkende af affaldsområdet, som har haft et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. Heraf tilgår 1,8 mio. kr. mellemværendet med forbrugerne via taksterne, mens de resterende 3,9 mio. kr. overføres til 2014/2015. Anlæg I dette afsnit gives et kort overblik over kommunens planlagte investeringer set i forhold til, hvordan det rent faktisk gik i 2013. Anlægsprogrammet på salg af jord og byggemodning samt anlægsbudget på forsyningsvirksomhederne er udarbejdet på baggrund af Byggemodningsplan for 2014-2017. Der var budgetlagt med et nettoanlægsprogram på 208,5 mio. kr. Hertil kommer overførsler fra 2012 på 21,5 mio. kr. Ligesom der i årets løb er givet negative tillægsbevillinger på i alt 16,7 mio. kr. Når der er taget højde for disse forskydninger og tillægsbevillinger er der således et samlet korrigeret nettobudget på 213,4 mio. kr. Et anlægsprogram med udgiftsbudget på 286,7 mio. kr. og et salgs/indtægtsbudget på 73,3 mio. kr. Som følge af den løbende tilpasning af anlægsbudgettet, har det været muligt stort set at gennemføre de planlagte anlægsprojekter i 2013. Der har samlet set været en afvigelse på netto 4,2 mio. kr. som består af færre udgifter på 6,1 mio. kr. og færre indtægter for 10,3 mio. kr. LEDELSESBERETNING (mio. kr.) (- = større indtægt/ mindre udgift) Oprindeligt Tillægs- Overført Budget bevilling fra 2012 Korr. Budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til 2013 2014 Faktisk Afvigelse Anlæg Økonomiudvalg -19,1 21,7 1,1 3,7 12,3 8,6 -2,2 6,4 Plan & miljøudvalget 13,7 -2,7 1,7 12,7 11,8 -0,9 0,1 -0,8 161,0 11,3 0,6 172,9 179,1 6,2 7,9 14,1 12,9 -17,5 4,6 0,0 0,0 0,0 5,3 5,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Børn & familieudvalget 26,7 -28,2 3,4 1,9 2,0 0,1 -0,1 0,0 Kultur & Fritidsudvalget 13,4 -9,4 3,3 7,3 5,6 -1,7 3,4 1,7 0,0 8,0 6,9 14,9 6,7 -8,2 7,1 -1,1 208,5 -16,7 21,5 213,4 217,6 4,2 21,5 25,7 Teknik & forsyningsudvalget Socialudvalget Arbejdsmarkeds-udvalget Sundhed & Omsorgsudvalget I alt Der overføres brutto anlægsudgifter på 17,2 mio. kr. til 2014 og 8,6 mio. kr. til 2015 samt anlægsindtægter til 2014 på 4,3 mio. kr. – netto 21,5 mio. kr. Den faktiske afvigelse (underskud) på 25,7 mio. kr. består hovedsagligt af overførsler til 2014 vedrørende opførelse af nyt botilbud på Farupvej, Motorsportscenter Danmark og gene-rel bygningsvedligeholdelse af kommunens ejendomme. (mio. kr.) (- = større indtægt/mindre udgift) Afvigelsen finansieres delvist via overførsel af uforbrugte driftsmidler til finansiering af de nævnte anlægsprojekter med 18,2 mio. kr. Samlet set betyder afvigelsen et likviditetsmæssigt træk på kassebeholdningen på 7,5 mio. kr. som hovedsagligt skyldes manglende salg af erhvervsjord. Finansiering Dette område omhandler kommunens finan-siering, hvor økonomien har udviklet sig således: Oprindeligt Budget Tillægsbevilling Korr. Budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Finansiering Renter 12,7 4,7 17,5 7,2 -10,3 Skatter -4.782,3 3,3 -4.779,0 -4.779,4 -0,5 Tilskud og udligning -2.120,1 64,4 -2.055,7 -2.060,2 -4,5 3,9 -0,5 3,4 -1,1 -4,5 11,5 15,5 27,0 79,4 52,4 Lånoptagelse -65,1 -54,2 -119,3 -72,0 47,3 Afdrag på lån 59,9 14,4 74,3 74,0 -0,3 Likvide midler -297,4 -35,3 -332,8 -204,9 127,9 -7.176,9 12,3 -7.164,6 -6.957,0 207,6 Moms Øvrig finansiering I alt Årsrapport 2013 15 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING Renteniveauet i 2013 har været uændret lavt. Alligevel har der været en merindtægt på 10,3 mio. kr. Dette skyldes primært, at der som følge af omlægning og salg af investeringsfondsbeviser og obligationer er realiseret kursgevinster og afregnet tilskrevne renter ultimo året. Esbjerg Kommune har ligesom tidligere år valgt statsgaranti for 2013 på indkomstskatterne. Derfor er der ingen særlige afvigelser på skat-terne. Merindtægten på 4,5 mio. kr. under Tilskud og Udligning skyldes især, at der er reserveret 28,8 mio. kr. til regulering af overførselsudgifterne for 2013 i 2014. Ligesom der er reserveret -24,4 mio. kr. til efterregulering af udgifterne til de forsikrede ledige. Der er en mindreudgift på 4,5 mio. kr. til refusion af købsmoms som følge af momskorrektioner vedrørende særlig indretning af handicapbiler, specialrådgivning og ride fysioterapi. Afvigelsen under Øvrig finansiering udgør 52,4 mio. kr. Dette skyldes hovedsagligt forskydninger i refusionstilgodehavender (25,7 mio. kr.), tilgodehavender i betalingskontrol (32,2 mio. kr.) og deponeringer (-10,1 mio. kr.). Forskydninger som stort set forventes udlignet i løbet af 2014. Herudover er der forskydninger i den kortfristede gæld i øvrigt, som medfører afvigelse i forhold til det budgetterede (5,4 mio. kr.). Afvigelsen på 47,3 mio. kr. på lånoptagelsen kan hovedsagligt henføres til, at lånoptagelsen for 2013 først bliver effektueret i april 2014 i forhold til de faktiske låneberettigede udgifter i 2013. De likvide midler ultimo 2013 er korrigeret med en urealiseret kursgevinst på 6,5 mio. kr. Denne kursregulering er ikke indregnet som en gevinst i regnskabsresultatet, men indgår i den likviditetsmæssige opgjorte kassebeholdning, som indgår i budgetlægningen. Gymnastikopvisning på Blue Water Arena ved DGI’s Landsstævne. 16 Årsrapport 2013 Fagudvalgenes ledelsesberetning Økonomiudvalget Plan & Miljøudvalget Teknik & Forsyningsudvalget Socialudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Børn & Familieudvalget Kultur & Fritidsudvalget Sundhed & Omsorgsudvalget Til indhold LEDELSESBERETNING ØKONOMIUDVALGET Byudvikling Ved budgetlægningen for 2013 var der forudsat et salg på 55 parcelhusgrunde, der blev i alt solgt 50 grunde. I 2013 blev 11 parcelhusgrunde tilbageskødet til kommunen. Endvidere var der budgetteret med salg af en storparcel, men der blev ikke solgt nogen. Salg af erhvervsjord var budgetteret til 12 ha og her blev der solgt 6,74 ha. Den 17.12.2012 bevilgede Byrådet 17,6 mio. kr. til opkøb af areal nord for Molevej med henblik på etablering af Esbjerg Strand. Derudover var der budgetteret med opkøb af jord i henhold til Aktiv Jordpolitik for i alt 46,3 mio. kr. Budgettet blev dog nedjusteret til 20,2 mio. kr. Det afsatte budget blev anvendt til gennemførte handler og ekspropriationer. ØKONOMIUDVALGET bl.a. indkøbt en lastbil, som i løbet af 2014 indsættes i den operative drift til blandt andet klima- og andre udrykningsopgaver. Ligeledes er udskiftning af indsatslederbilen i Esbjerg iværksat, da bilen er nedslidt og ikke anses for egnet til fortsat udrykningskørsel. Den nye indsatslederbil forventes dog først leveret i marts 2014, hvorefter den kan indsættes i den operative drift. Politisk organisation Der har i 2013 været afholdt kommunalbestyrelsesvalg, og i den forbindelse var der udskiftning på 11 pladser i byrådet. I forbindelse med budgettet for 2013, blev der nedlagt 19 ud af 43 afstemningssteder i kommunen, derudover blev valghandlingen afviklet elektronisk på næsten alle afstemningssteder. I 2013 var der budgetteret med salg af 2 sten-/ finnehuse samt yderligere 2 boliger ved lejeledighed. Der blev solgt i alt 2 sten-/finnehuse og yderligere 1 bolig på Daddellunden. Den resterende salgsindtægt i 2013 kom fra salg af Sjelborggårdsvej 30, Esbjerg, Skolegade 39, Esbjerg og Hjortlund gl. skole, beliggende Fårevej 16 i Hjortlund. For at kunne fastholde Esbjerg Kommunes boliggaranti til studerende blev der givet tilsagn til opførelse af 57 ungdomsboliger ved Tovværket – disse forventes stadig klar til studiestart september 2014. I forbindelse med budgetforliget blev der indarbejdet 4,2 mio. kr. til grundkapital til opførelse af familieboliger. Der er givet tilsagn om opførelse af 20 almene ældrevenlige familieboliger på Slåenvej i Esbjerg, og beløbet er udbetalt. Brand & Redning Det statslige støttepunkt i Esbjerg blev nedlagt pr. 01.01.13. Et støttepunkt er et statsligt beredskab som yder assistance til en række kommuner. Esbjerg kommune var entreprenør for staten ved løsningen af opgaven, og modtog et fast beløb for driften + variabel for timeforbrug til indsats. Det til støttepunktet hørende materiel blev afhentet i januar 2013 af Beredskabsstyrelsen. Brand & Redning har i 2013 iværksat en tiltrængt udskiftning af materiel og køretøjer. Der er 18 Årsrapport 2013 Der blev afholdt valg til Byrådet i november 2013. Administration I forbindelse med budgetlægningen for 2013-16 blev der i forbindelse med en vedtagen besparelse på eksterne lejemål nedsat en lokalegruppe. Lokalegruppen skulle genforhandle huslejen på nogle af de dyreste lejekontrakter, hvor bindingsperioden var udløbet. Det har været muligt at opnå besparelser, men sparekravet for 2013 er ikke blevet helt opfyldt. Den manglende besparelse overføres til 2014, hvor den effektueres. Der arbejdes fortsat med genforhandlinger af eksterne huslejekontrakter. I budgettet for 2013 blev der afsat midler til Mellembyplaner. I 2013 er der hovedsagligt arbejdet med Mellembyplanen for Tjæreborg – et klima& bæredygtighedsprojekt. Derudover er der taget hul på analysearbejdet vedr. Mellembyplan for Gredstedbro samt anvendt et mindre beløb i forbindelse med afslut- ØKONOMIUDVALGET ning og offentliggørelse af Mellembyplan for Egebæk-Hviding. I Borger & Arbejdsmarkedsforvaltningen har der været praktisk fokus på velfærdsteknologi og digitalisering via Velfærdsteknologiprojektet 2012-2015. Dette projekt består af tre delprojekter, hvoraf det første delprojekt, Tryghedsskabende Videodialog – Videostøtten er et forsknings- og udviklingsprojekt i samarbejde med bl.a. Aalborg Universitet. Videostøtten er i den indledende testfase på blandt andet Socialt Rehabiliteringscenter, Bramming og Bofællesskaberne Edelsvej, Udviklingscenter Esbjerg. Målet med forsknings- og udviklingsprojektet er tofoldigt, nemlig at øge borgernes livskvalitet og samtidig frigive personaletid til andre påtrængende opgaver. Det andet delprojekt er en app kaldet ’Mobido’, som skal bidrage til at give borgeren struktur og støtte til hverdagens opgaver via Smartphones eller tablets. Det tredje delprojekt er Den intelligente seng, som skal bidrage til at skabe tryghed og komfort til meget sengeliggende borgere. I 2013 har Familie & Forebyggelse udmøntet en opnormering af personalet til at tage sig af det stigende antal af sager. Antallet af sager på Familieområdet er steget markant igennem de seneste år og prognoserne tyder ikke på en nedgang i sagstallet. På den lange bane er forventningen, at der ske en nedgang i sager – p.g.a. øget fokus på tidlig indsats. Men det er usikkert, hvornår dette slår igennem og der er stadig forhold som også peger på en fortsat stigning i antallet af sager i en periode. Det betyder, at det samlet set er meget vanskeligt at konkludere om udviklingen i antal af sager. LEDELSESBERETNING Ultimo 2012 iværksatte Rengøring et Rotationsprojekt, som har fokus på medarbejdernes kompetencer. Ultimo 2013 har Rengøring besluttet at iværksætte Projekt Ren Sikkerhed med Ipad for at sikre stabilitet i sikkerheden for overholdelsen af arbejdsmiljøforholdene med hensyn til APB. I de videre faser vil der være mulighed for adgang til forskellige apps til at sikre fremtidige forhold i Rengøring. Erhverv & Turisme Esbjerg Kommune var fra 4. – 7. juli 2013 vært for DGIs Landsstævne. Der var 23.500 aktive deltagere, som i en bred vifte af idrætsaktiviteter og opvisninger satte et markant præg på hele Esbjerg. Organisatorisk blev landsstævnet gennemført i et partnerskab med DGI, og 3.500 frivillige fra det lokale foreningsliv var involveret i afviklingen. Landsstævnet blev afviklet inden for de afsatte økonomiske rammer, og der var fra deltagernes og vores samarbejdspartneres side meget stor tilfredshed med arrangementet. Det kompakte set up, den målrettede kommunikation og den velfungerende logistik har sat en ny standard for landsstævnet. Markedsføringsmæssigt var landsstævnet en særdeles stor succes for Esbjerg Kommune. Kommunen er for alvor slået igennem som EnergiMetropol, og blev således optaget som det 20. medlem af World Energy Cities Partnership Der overføres midler til 2014 i regnskabet, midlerne skal anvendes til ansættelse af 8 nye rådgivere i forbindelse med børnefaglige undersøgelser. Rengøringsafdelingen har som en del af budget 2013 udfærdiget en opfølgning på REN FREMTID 2, sparekataloget indeholder reduktioner i sygefraværet, reduktion af 1 serviceleder og reduktion af kontorrengøring fra 3 gange til 1 gange ugentligt. Borgmester Johnny Søtrup underskriver dokumenterne der sikrer optagelse i World Energy Cities Partnership. Årsrapport 2013 19 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING (WECP), som er en sammenslutning af de største energibyer i verden. Gennem projektet med Welcome to Esbjerg fokuseres der både på at tiltrække tilflyttere, at tage godt imod dem og på at fastholde dem, der allerede er her. Kommunens Tilflytterservice er blevet kontaktet af ca. 250 danske og internationale borgere. De får hjælp til partnerjob, boligsøgning mm. Desuden ydes en særlig service til alle virksomheder, der ønsker at forbedre deres rekruttering. Der afholdes forskellige typer arrangementer – dels rekruttering målrettet specifikke faggrupper og dels sociale arrangementer så som velkomstmøde, rundvisninger og international cafe. Andre tilbud er jobsøgningsseminar samt individuel sparring i forbindelse med jobsøgning. Formidlingsmæssigt er der udarbejdet nyt velkomstmateriale i form af diverse brochurer og en ny hjemmeside der henvender sig direkte til potentielle tilflyttere, og gennem Facebook, Twitter og nyhedsbreve holdes alle interesserede opdaterede. Alle informationer gives på både dansk og engelsk for at støtte kommunens internationalisering. Finansiering Årsregnskabet for 2013 udviser en samlet indtægt på 6.957,0 mio. kr. mod det korrigerede budget på 7.164,6 mio. kr., eller en mindre indtægt på 207,6 mio. kr. Regnskabet er tilfredsstillende idet renter, skatter, tilskud og udligning bidrager med merindtægter på 19,7 mio. kr., mens der er forskydninger (mindre indtægter) i likvide aktiver, kort- og langfristet gæld med i alt 227,3 mio. kr., som hovedsageligt kan henføres til, at det budgetterede kasseforbrug ikke er effektueret i 2013, finansforskydninger samt at lånoptagelsen for 2013 først effektueres i april 2014. De likvide aktiver opgjort efter kassekreditreglen er faldet fra det meget høje niveau i 2012. Ved årets start var den gennemsnitlige likviditet 1.101,1 mio. kr. og pr. 31. december 2013 udgør den 804,4 mio. kr., og likviditeten er således faldet med 296,8 mio. kr. i 2013. Faldet kan henføres til at Udbetaling Danmark pr. marts 2013 overtog udbetalingen af folkepension, førtidspension og boligstøtte, og som følge heraf modtager kommunerne ikke længere forskudsvis refusion til disse områder. Hertil kommer, at en del af det budgetterede kasseforbrug er realiseret i 2013. 20 Årsrapport 2013 ØKONOMIUDVALGET Via kapitalforvaltere er de likvide midler placeret i danske realkreditobligationer, erhvervsobligationer og aktier, og der er i 2013 opnået et gennemsnitligt afkast på de likvide midler på 3,49 pct. hvilket er meget tilfredsstillende. Det gode afkast er primært opnået som følge af, at investeringer i aktier via investeringsforeninger har givet knap 25 pct. i afkast. Kommunens langfristede gæld udgør 1.482,0 mio. kr. ultimo 2013 og er øget med 1,6 mio. kr. i løbet af året. Den skattefinansierede gæld (ekskl. ældreboliger) udgør 828,0 mio. kr. ultimo 2013, og er øget med 21,4 mio. kr. i 2013. Gælden er fordelt med 637,6 mio. i DKK og 190,4 mio. i CHF. Den schweiziske Nationalbank (SNB) har siden september 2011 fastlagt en øvre grænse for CHF-kursen på kurs 621, og SNB har i flere omgang vist handlekraft for at fastholde denne grænse, og derfor vurderes kursrisikoen som minimal. Uagtet dette er risikoen til stede, og for at nedbringe denne er der i løbet af 2013 foretaget omlægninger fra CHF til DKK, da kursen kortvarigt var under 590. CHF andelen er i løbet af året nedbragt fra 30 pct. til 23 pct. og foruden omlægningen kan nedbringelsen delvis henføres til, at der er foretaget lånoptagelse for 2012 i DKK i april måned 2013. For delvist at imødegå kursrisikoen er der indgået stoploss aftaler på kurs 623 med ca. 25 pct. af CHF lånene, idet et brud på denne kurs vil betyde, at SNB har opgivet den øvre kursgrænse. Såfremt CHF kursen falder til under kurs 580 vil yderligere CHF lån blive omlagt til lån i DKK, og dermed nedbringe kursrisikoen. Lånet for 2013 optages i marts/april 2014, og lånoptagelsen vil yderligere nedbringe den samlede andel af CHF finansiering, men det medfører ingen umiddelbar nedsættelse af den samlede kursrisiko ved CHF finansieringen. Den samlede omkostning på den skattefinansierede gæld udgør -2,76 pct. og i forhold til afkastet på de likvide aktiver på 3,49 pct., så er det meget tilfredsstillende. Stigende renter og faldende CHF kurs har medført pæne urealiserede kurs- og valutakursgevinster i 2013, og et afkast på -2,76 pct. er udtryk for at vi tjent på de langfristede lån, og at kursværdien på restgælden er faldet væsentligt mere end de faktisk betalte afdrag i året. ØKONOMIUDVALGET LEDELSESBERETNING Kommunen opretholder en overvægtet varighed på låneporteføljen i forhold til de likvide aktiver, og har derfor positioneret sig til at opnå yderligere gevinster ved fremtidige rentestigninger. De kommunale skatter, herunder kommunal indkomstskat og grundskyld er som tidligere år fastholdt uændret på 25,4 pct. og 25,29 promille, og det er i øvrigt også disse satser som er gældende for 2014. Økonomi (mio. kr.) Drift rammebelagte Byudvikling Oprindelig Budget Tillægsbevilling Overført fra 2012 952,1 -97,2 25,2 Korr. budget 880,1 Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til Faktisk 2014-17 Afvigelse 829,2 -50,9 43,1 -7,8 2,2 -0,3 0,0 1,9 1,7 -0,2 0,2 0,0 Brand & Redning 23,8 0,4 -0,4 23,8 22,6 -1,2 1,0 -0,2 Politisk organisation 13,7 -0,7 1,6 14,5 13,8 -0,7 1,8 1,1 873,3 -103,3 21,6 791,5 749,0 -42,6 34,0 -8,6 39,1 6,8 2,4 48,4 42,1 -6,3 6,2 -0,1 Administration Erhverv & Turisme Drift – ikke rammebelagte 5,9 5,2 0,0 11,1 10,6 -0,5 0,0 -0,5 Byudvikling 0,7 -0,2 0,0 0,5 0,5 0,0 0,0 0,0 Administration 5,2 5,3 0,0 10,5 10,1 -0,5 0,0 -0,5 Anlæg -19,1 21,7 1,1 3,7 12,3 8,6 -2,3 6,4 Byudvikling -31,2 33,1 1,6 3,5 12,1 8,6 -2,5 6,2 Brand & Redning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,2 0,0 0,2 Politisk organisation 5,0 -5,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Administration 2,1 -1,4 -0,5 0,2 0,0 -0,2 0,2 0,0 Erhverv & Turisme I alt Finansiering 5,0 -5,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 938,8 -70,3 26,3 894,9 852,1 -42,8 41,0 -2,0 -7.176,9 167,4 -155,1 -7.164,6 -6.957,0 207,6 (- = større indtægt/mindre udgift) BEMÆRKNINGER Rammebelagt områder Der er netto givet negative tillægsbevillinger for i alt 97,2 mio. kr. Tillægsbevillingerne består hovedsagligt af en teknisk nulstilling af en budgetteret pulje til brug af overførte midler i 2013 på i alt 100 mio. kr. nulstillingen modsvares overførslen mellem 2012-13, som påvirker samtlige udvalg i kommunen. Der har i løbet af årets 3 budgetrevisioner været en række af tillægsbevillinger som bl.a. har vedrørt: Telefoni, Indkøbsafgifter, Lov- og cirkulæreprogram og Rengøring. Det kan ligeledes nævnes, at der har været en generel nedskriv- ning af konti som følge af ændrede pris- og lønskøn, som på Økonomiudvalget beløber sig til -5,9 mio. kr. Derudover blev der overført 25,2 mio. kr. fra 2012 til 2013. Regnskabsafvigelse På Økonomiudvalget overføres der i alt 43,1 mio. kr. heraf overføres 36,3 mio. kr. til 2014 og de resterende 6,8 mio. kr. overføres til 2015-17. I alt er der dermed en faktisk afvigelse på 7,8 mio. kr. Byudvikling overfører 0,2 mio. kr. til 2014 til medfinansiering af alment byggeri i Tjæreborg. Årsrapport 2013 21 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING Brand & Redning har i 2013 oparbejdet et overskud på 1,2 mio. kr. Heraf overføres 0,2 mio. kr. til anlæg da der har været et merforbrug. De resterende 1,0 mio. kr. overføres til 2014 til indkøb af samt reparation af materiel samt dækning af budgetteret besparelse i 2014. Politikområdet Politisk organisation udviser et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Beløbet er fremkommet af en række mindreforbrug på de afdelinger, som hører under politikområdet. Politisk organisation overfører 1,7 mio. kr. til 2014 og 0,1 mio. kr. til 2015. Grunden til at overførslen overstiger regnskabsafvigelsen er, at der overføres 1 mio. kr. fra Administration, til dækning af en manglende indtægt på Fundraising. På Administration har der været et mindreforbrug på 42,6 mio. kr. heraf flyttes 0,4 mio. kr. til øvrige områder og 9,0 mio. kr. tilgår kassen. Herefter resterer 34,0 mio. kr. til overførsel mellem årene. Der overføres 27,2 mio. kr. til 2014, 2,0 mio. kr. til 2015, 2,2 mio. kr. til 2016 og sidst 2,5 mio. kr. til 2017. Baggrunden for overførslerne til 2014-17 er i hovedtræk følgende: • Behov for kompetenceudvikling og uddannelsesforløb i 2014. • Trepartsmidlerne videreføres da de er en del af overenskomsten. • Finansiering af merforbrug på Familie & Forebyggelses administrative konti, som følge af det stigende pres af sager. • Omstruktureringer og indkøb af digitale hjæpemidler til servicering af borgerne. • Barselsfonden videreføres da denne skal hvile i sig selv over en årrække. • Øgede udgifter til tjenemandspensioner jf. prognose. Politikområdet Erhverv & Turisme udviser et mindreforbrug på 6,3 mio. kr. Afvigelsen skyldes bl.a. mindreforbrug på Tall Ships Race og på puljen til vækstfremme og innovation. Af det samlede mindreforbrug flyttes 0,1 mio. kr. til Administration og der overføres derfor 6,2 mio. kr. til 2014. Overførslen skal anvendes til udmøntning af puljen til vækstfremme og innovation, samt til afholdelse af Tall Ships Race i 2014. 22 Årsrapport 2013 ØKONOMIUDVALGET Ikke rammebelagte områder De ikke rammebelagte områder under Økonomiudvalget vedrører hovedsagligt Seniorjob. Der har i år 2013 været en stigende tilgang af seniorjobbere og det var derfor nødvendigt at opjustere budgettet hertil. Årets resultat endte dog lidt lavere end forudsat og mindreforbruget på 0,5 mio. kr. tilgår derfor kassen. Anlæg Der er givet tillægsbevillinger for i alt 21,7 mio. kr. på anlæg. På Byudvikling skyldtes tillægsbevillingerne bl.a. opkøb af jord til Esbjerg Strand for 17,6 mio. kr., udskudt salg af diverse beboelsesejendomme for i alt 43,9 mio. kr. samt tilretning af budget til opkøb af jord i ht. Aktiv jordpolitik med -26,1 mio. kr. Det overførte beløb på 1,6 mio. kr. fra 2012 blev anvendt til refusionsafregning i forbindelse med salg af Måde Deponi. Regnskabet udviser en merudgift/mindreindtægt under politikområdet Byudvikling på 8,6 mio. kr. hvilket hovedsagelig skyldes mindre salg af erhvervsjord i forhold til budgetteret. Der søges overført 2,5 mio. kr. vedr. salg af ejendomme til 2014. Den faktiske afvigelse i 2013 på 6,2 mio. kr. søges finansieret af kommunekassen. Under Brand & Redning skyldes merforbruget på 0,2 mio. kr. et køb af diverse inventar til Brandstationen på Vibevej. Merforbruget finansieres af overførte driftsmidler. På politikområdet Politisk organisation har der været en negativ tillægsbevilling på 5,0 mio. kr. der vedrørte Campus-projektet, som overflyttes til 2014, derudover har der været en teknisk korrektion af anlægsforskydninger. Under Administration har der været en negativ tillægsbevilling vedr. projekt varmedæmpning af rådhushal. Projektet overflyttes til 2014. Mindreforbruget på 0,2 mio. kr. vedrører en projekteringsbevilling til kortlægning af om det er muligt at samle administrationen på få eller én adresse i Kommunen. Der var i 2013 afsat 0,5 mio. ØKONOMIUDVALGET kr. til projektet, men 0,3 mio. kr. blev overført til 2014 i forbindelse med budgetrevisionen og de resterende 0,2 mio. kr. søges ligeledes overført til år 2014. På politikområdet Erhverv & Turisme skyldes den negative tillægsbevilling en overflytning af puljen til vækstfremme og innovation fra anlæg til drift. Finansiering Den mindre indtægt på 207,6 mio. kr. kan primært henføres til, at forbruget af likvide midler alene udgør 204,9 mio. kr. mod budgetteret 332,8 mio. kr., og dermed et mindre forbrug på 127,9 mio. kr. Forbrug af kassen er en indtægt på politikområdet, og derfor er et mindre forbrug lig med mindre indtægt. På den langfristede gæld (lånoptagelse og afdrag) er der netto budgetteret med indtægter på 45,0 mio. kr., og regnskabet udviser en nettoudgift på 2,0 mio. kr. Mindre indtægten på 47,0 mio. kr. kan primært henføres til, at lånoptagelsen for 2013 først effektueres i april 2014. På renterne er der samlede merindtægter på 10,3 mio. kr. i forhold til det budgetterede, idet der netto er udgifter på 7,2 mio. kr. i forhold til budgetterede nettoudgifter på 17,5 mio. kr. Afvigelsen kan primært henføres til at der som følge af omlægning og salg af investeringsfondsbeviser og obligationer er realiseret kursgevinster og afregnet tilskrevne renter ultimo året. LEDELSESBERETNING De kort og langfristede tilgodehavender giver netto en udgift på 46,9 mio. kr. i forhold til det budgetterede. Afvigelsen kan henføres til, at refusionstilgodehavender hos staten er øget 25,7 mio. kr., og dermed en udgift. De kortfristede tilgodehavender, herunder tilgodehavender i betalingskontrol, er øget med 32,2 mio. kr., og dermed ligeledes en udgift. På de langfristede tilgodehavender er der et mindreforbrug i forhold til det budgetterede på 11,0 mio. kr., som primært kan henføres til deponerede kvalitetsfondsmidler fra tidligere år er blevet frigivet i 2013. Forskydninger i den kortfristede gæld i øvrigt medfører ”merudgifter” i forhold til det budgetterede på 5,4 mio. kr., idet den kortfristede gæld er nedbragt hermed. Merudgiften kan bl.a. henføres til, at leverandørgælden er nedbragt med 85,3 mio. kr., mens diverse mellemregningsforhold er øget med 76,2 mio. kr. i forhold til det budgetterede. Mellemregningerne er bl.a. øget som følge af at den månedlige afregning til Udbetaling Danmark først foretages i efterfølgende måned, og ultimo 2013 er der en gæld på 41,1 mio. kr., og hertil kommer at gælden til ATP er øget med 7,3 mio. kr. Tilgodehavender vedrørende pensionssystemet er samtidig nedbragt med 21,7 mio. kr. ligesom og gælden vedrørende kommunale boliger er øget med 4,0. Til gengæld er gælden til midlertidige uanbringelige udgifter og indtægter er nedbragt med 5,9 mio. På Tilskud og udligning er der netto en merindtægt på 4,1 mio. kr. som kan henføres til, at der er reserveret 28,8 mio. kr. til regulering af overførslerne for 2013 i 2014, samt at der er forudsat en efterregulering på -24,4 mio. kr. til de forsikrede ledige. På grund af momskorrektion vedrørende særlig indretning af biler, specialrådgivningen og ride fysioterapi for 2012, er der samlet set en mindre udgift til refusion af købsmoms med 4,5 mio. kr. Af de samlede indtægter på politikområdet Finansiering udgør skatterne langt hovedparten. Der er i alt indtægter med 4.779,4 mio. kr., og det er 0,5 mio. kr. mere end budgetteret. Afvigelsen kan primært henføres til, at professorafregningen jfr. § 48 E i kildeskatteloven er blevet lidt større en forventet. Landsstævnet satte et markant præg på hele Esbjerg – her på Torvet. Årsrapport 2013 23 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING PLAN & MILJØUDVALGET PLAN & MILJØUDVALGET Byfornyelse Byfornyelsesindsatsen følger Byrådets handlingsplan for byfornyelse og Bymidteplan. I 2013 blev 2 delprojekter under områdefornyelsen i Gørding afsluttet. Det drejer sig om byforskønnelse i en del af Nørregade samt etablering af mountainbikebane og ny stiforbindelse ved Gørding Skole. Samtidig er planlægning af delprojekt vedr. Gørding stationsplads igangsat. Ministeriet for by, bolig og landdistrikter har godkendt ”midtvejs-rapporten” for områdefornyelsen. I 2013 er realisering af første etaper af områdefornyelsen i Havnenært byområde i Esbjerg igangsat. Der er indgået en partnerskabsaftale vedr. Landgangen, der sammen med ny promenade i Havnegade skal omfattes af en konkurrence før realiseringen. Der har været afholdt konkurrence om omdannelse af Kongensgade fra ”gågade” til ”borgernes gade” og gennemførelse af projektet er under forberedelse. Ministeriet har godkendt ”midtvejs-rapporten” for områdefornyelsen. I 2013 blev planlægning af friarealforbedring for den vestlige del af karréen Kongensgade, Kirkegade, Skolegade og Torvet i Esbjerg igangsat. I 2013 er forberedelsesarbejdet påbegyndt vedr. forbedring af den Gl. Toldbod bygning mm. i Ribe. I 2013 har der på tekniker-niveau været aktiv deltagelse i landsdækkende netværk om byfornyelse, herunder et stort møde arrangeret af Ministeriet om ”service-eftersyn” af byfornyelsesloven. I 2013 blev der bevilget 1,5 mio. kr. til bymidtesamarbejdet til opnåelse af synlige resultater og til styrkelse af samarbejdet gennem nedsatte Byfora i Esbjerg, Bramming og Ribe. I den forbindelse har de 3 Byfora udarbejdet handleplaner og der er igangsat initiativer i de 3 byer. Der er bl.a. plantet en række træer i Torvegadekvarteret i Esbjerg, i Bramming er pladsen ved Kikkenborg renoveret, og i Ribe er der udarbejdet ideforslag til Skibbroen. 24 Årsrapport 2013 Der blev plantet træer i Torvegade. Miljø Miljø fik i 2012 og 2013 kr. 800.000 kr. til fastholdelse af god service i forhold til miljøgodkendelse af husdyrbrug. Der har i løbet af året været fokus på at fastholde acceptable sagsbehandlingstider på miljøgodkendelser af såvel husdyrbrug som øvrige virksomhedstyper. Tilsvarende har der været lagt vægt på overholdelse af kommunes forpligtelse til at gennemføre miljøtilsyn efter nærmere fastsatte frekvenser. På klima- og bæredygtighedsområdet arbejdes der med en ny strategi for fagområdet. Der er i 2013 arbejdet med opgørelse over CO2 udledning for Esbjerg Kommune som en del af udarbejdelsen af en CO2- strategi der skal opfylde EU’s borgmesterpagt. Der er udarbejdet en ny handlingsplan for de Bæredygtige Energilandsbyer og de 3 første ud af i alt 10 tilmeldte landsbyer er igangsat i 2012. Et demonstrations-projekt i Tjæreborg er iværksat. Planen forventes vedtaget ultimo 2014. Esbjerg Kommune er blevet testkommune for Energistyrelsens BedreBolig-ordning. Ordningen sætter fokus på at gøre det enklere og mere overskueligt for boligejere at energirenovere deres bolig. Strategisk Energiplanlægning (SEP) SydDanmark er igangsat. Projektet er baseret på en række PLAN & MILJØUDVALGET LEDELSESBERETNING fælles projekter, der skal udmøntes i en handlingsplan for den strategiske energiplan for hele regionen samt delprojekter for kommunerne i Sydjylland. Affald Initiativer vedrørende affald i Esbjerg kommune bygger på at ressourcerne i affaldet skal udnyttes bedst muligt og at kommunens indsatser skal afvejes i forhold til økonomi, service og miljø. Indsamling af dagrenovation fungerer tilfredsstillende med den nye entreprenør, hvor der fortsat er ugetømning i alle byer og 14-dages tømning i landområder og mindre landsbyer. Genbrugsordningen har kørt uændret med gode ordninger for sortering af genbrugeligt affald. Genbrugspladserne i Tarp og Ribe er blevet moderniseret og tilpasset nye lovgivningskrav og kundebehov. I affaldsselskaberne L90 og DeponiSyd bidrager Esbjerg kommune til fortsat udvikling og igangsætning af nye initiativer. Økonomi (mio. kr.) Drift – rammebelagte områder Oprindelig Budget 9,6 Tillægsbevilling -2,5 Overført fra 2012 0,9 Korr. budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til 2014-17 Faktisk Afvigelse 7,9 7,4 -0,5 0,0 -0,5 Byfornyelse 4,1 0,0 0,1 4,1 3,3 -0,8 0,0 -0,8 Miljø 5,5 -2,5 0,8 3,8 4,1 0,3 0,0 0,3 Hvile i sig selv 2,3 9,2 11,4 22,9 17,2 -5,7 3,8 -1,9 Affald 2,3 9,2 11,4 22,9 17,2 -5,7 3,8 -1,9 Anlæg 13,7 -2,7 1,7 12,7 11,9 -0,9 1,1 0,3 Byfornyelse 11,2 -9,7 1,7 3,0 3,4 0,4 -0,1 0,3 Miljø 2,5 -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Affald 0,0 9,7 0,0 9,7 8,5 -1,2 1,2 0,0 25,5 4,1 13,9 43,5 36,5 -7,1 4,9 -2,1 I alt (- = større indtægt/mindre udgift) BEMÆRKNINGER RAMMEBELAGT OMRÅDER Byfornyelse Mindreforbruget på i alt 0,8 mio. kr. skyldes dels færre udgifter til ydelsesstøtte og dels udskudte projekter vedrørende byfornyelse. Af det uforbrugte beløb søges 0,5 mio. kr. overført til anlæg til opstart/programudarbejdelse af ny områdefornyelse i Østerbyen og 0,3 mio. kr. søges overført til støttet byggeri, grundkapital. Miljø Der er givet en negativ tillægsbevilling i forbindelse med budgetrevisionen pr. 30.9.2013 på netto -2,5 mio. kr. som skyldes at visse vandløbsindsatser er udskudt til 2014. Merforbruget på 0,3 mio. kr. skyldes en korrektion i forbindelse med momsudligningen på rottebekæmpelse. Den faktiske afvigelse indgår i takstberegningen for skadedyrsbekæmpelse i perioden 2015-18. HVILE I SIG SELV OMRÅDER Affald Tillægsbevillingen på netto 9,2 mio. kr. skyldes dels lovmæssige ændringer i forhold til opkrævning vedr. erhvervsbidrag til genbrugsstationer dels nulstilling af renteindtægten på området. Det overførte beløb fra 2012 på 11,4 mio. kr. er anvendt til miljømæssige forbedringer på genbrugspladserne. Årsrapport 2013 25 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING Regnskabet viser et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. som primært skyldes gode priser på afsætning af affald samt færre udgifter pga. faldende affaldsmægder. Der søges overført 3,8 mio. kr. til 2014 og 2015 og beløbet skal anvendes til håndtering af nye opgaver samt indkøb af maskiner. ANLÆG Byfornyelse Der er givet en negativ tillægsbevilling i forbindelse med budgetrevisioner på netto -9,9 mio. kr. som skyldes overførsel til 2014-2017 på grund af tidsforskydninger. Regnskabet viser et merforbrug på netto 0,4 mio. kr. som skyldes manglende refusionsindbe- PLAN & MILJØUDVALGET talinger, samt tidsforskydninger af udgifterne på området. Merforbruget på 0,4 mio. kr. finansieres via overførsel af 0,5 mio. kr. fra drift, således at der netto overføres 0,1 mio. kr. til 2014. Miljø Der er givet en negativ tillægsbevilling på netto -2,5 mio. kr. som skyldes overførsel til drift i perioden 2014-2016 på baggrund af byrådsbeslutning vedrørende Tjæreborgprojektet. Affald Der er givet en tillægsbevilling på 9,7 mio. kr. til indkøb af materiel til ny genbrugsordning. Mindreforbruget på 1,2 mio. kr. søges overført til 2014 da alle udgifter i forbindelse med den nye genbrugsordning endnu ikke er afholdt. Genbrugspladsen i Tarp blev i 2013 moderniseret. 26 Årsrapport 2013 TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET Byggeri, vedligehold og energi I 2013 har Ejendomme haft ansvaret for vedligeholdelsen af en bygningsmasse på 582.943 m2. Med et samlet forbrug på 46,8 mio. kr. svarer det til 80,30 kr. pr. m2. Forbruget til vedligehold skal dog reguleres for en ventilationsbevilling på 11,9 mio. kr., hvorefter det reelle forbrug er 59,90 kr. pr. m2. I 2013 har der fortsat været fokus på PCB-forekomster i indeklimaet. Der er foretaget pilotprojekter med forskellige løsningsmuligheder til nedbringelse af PCB-værdier. Projekterne er foregået på Fourfeldskolen, Børnehaven Tarphagevej samt Havbakkens børnehave. Der har i 2013 været ca. 40 igangværende anlægssager, eksempelvis: • Fiskeri- og Søfartsmuseet, ombygning af sælariet: Er taget i brug, der blev holdt indvielse den 20. juni 2013. • Bryndum skole, om- og tilbygning af 1. etape: Projektet er under opførelse og forventes færdig i august 2014, hvorefter 2. etape forventes igangsat. • Børnehaven Degnehaven flyttes til Hunderup skole: Projektet er færdigt, der blev holdt indvielse den 17. april 2013. • Ombygning af købmandsgården til daginstitution Egeknoppen i Grimstrup: Projektet er færdigt, der blev holdt indvielse den 23. maj 2013. LEDELSESBERETNING • Specialcenter RABU, Bøge alle 3, Ribe, omog tilbygning: Projektet er færdigt, der blev holdt indvielse den 2. maj 2013. Det samlede anlægsbudget har i 2013 været på 90 mio. kr. inkl. opretning af kommunale bygninger. Foruden opgaver indenfor eget budget, har Ejendomme forestået en bred vifte af kommunale konsulentopgaver, såsom konvertering af el-varme til varmepumper på feriefondens boliger, belysningsprojekter for bl.a. Fiskeri- og Søfartsmuseet, tidligere Esbjerg Højskole, kunstpavillonen og områdecenter Højvang samt diverse energiprojekter vedr. ventilation. Veje og grønne områder Driftsarbejdet er udført på baggrund af kvalitetsbeskrivelser, ca. 80 % af driftsbudgettet udliciteres. Driftsarbejdet omfatter bl.a. vedligeholdelse af ca. 1.000 ha parker og bynær natur og 1.434.800 km. veje. I 2013 har stormene i efteråret medført store udgifter på bl.a. parkområdet. Af det samlede anlægsbudget vedrører 23,1 mio. kr. byggemodning af bolig- og erhvervsjord. Til øvrige anlægsprojekter/indsatsområder i 2013 er der følgende bemærkninger: • Renovering af I. C. Møllerparken ”Den gamle Kirkegård”: Projektet blev påbegyndt i 2012 og indviet den 22. juni 2013. Projektet er finansieret af Esbjerg Fonden. Springvand i I.C. Møllerparken. Årsrapport 2013 27 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET • Cykelstier ”sikker skolevej”: For at skabe en sikker skolevej i forbindelse med skolelukninger er der etableret cykelstier mellem Vester Nebel og Bryndum, mellem Guldager og Sønderris og mellem Nordvangskolen og Hjerting skole. • Renovering af Kongensgade: Ved budgetlægningen for 2013 besluttede Byrådet at igangsætte renovering af Kongensgade. Gaden tænkes i højere grad indrettet som ”borgernes gade” og Byrådet bevilgede 1,2 mio. kr. til det forberedende arbejde som projektudvikling og projektering. Der er i alt afsat 11,3 mio. kr. til realisering af 1. etape, heraf er 9,1 mio. kr. byfornyelsesmidler. • Energirenovering gadelys – udskiftning til LED: I forbindelse med budget 2012-15 blev der afsat i alt 60,0 mio.kr. til energirenovering gadelys. Projektet er nu afsluttet. I forhold til den givne bevilling udviser regnskabet et merforbrug på 2,0 mio.kr., hvilket skyldes et større antal armaturer og master end forudsat. Vinterforanstaltninger I forbindelse med budgetforliget besluttede Byrådet at Vinterforanstaltninger fra 2013 skal være et selvstændigt politikområde og at finansiering af et evt. merforbrug forelægges Byrådet. I årets første måneder var vinteren hård med både sne og længerevarende frost, hvorimod vinteren i årets sidste måneder var usædvanlig mild. Baseret ud fra de seneste års forbrug til vinterforanstaltninger koster en gennemsnitlig vinter ca. 20 mio. kr. Ved budgetrevisionen pr. 30.9.2013 besluttede Byrådet at tilføre området 5 mio. kr. til dækning af merforbruget på daværende tidspunkt. Esbjerg Lufthavn Strategien fremadrettet er at sikre lufthavnens infrastruktur, således at vi vil være i stand til at udføre de opgaver med hensyn til stigende operationer og den passagerfremgang, der vil komme over de næste år. 2013 har været et godt år for Esbjerg Lufthavn. Der har været en positiv udvikling i diverse operationer, som er steget med 26%. Passagertallet er ligeledes steget med 11% i forhold til 2012. Det har bevirket, at vi i 2013 har kunnet realisere en del af strategien, ved bl.a. at renovere lufthavnen indvendig, udskifte en del materiel, renoveret dræn langs landingsbanen, udvidet parkeringspladsen samt effektiviseret en del arbejdsgange med ny teknologi. Økonomi (mio. kr.) Drift – rammebelagtei Oprindelig TillægsBudget bevilling Overført fra 2012 Korr. budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til 2014-17 Faktisk Afvigelse 230,4 221,8 -8,6 1,3 -7,3 220,2 6,8 3,4 Byggeri, vedligehold og energi 19,2 0,4 -0,5 19,1 9,5 -9,6 -0,9 -10,5 Veje og grønne områder 187,0 2,0 3,9 192,9 190,8 -2,1 2,1 0,0 12,6 4,6 0,0 17,2 20,4 3,2 0,0 3,2 Vinterforanstaltninger Esbjerg Lufthavn Anlæg 1,4 -0,2 0,0 1,2 1,1 -0,1 0,1 0,0 160,9 11,3 0,6 172,8 179,0 6,2 6,6 12,8 Byggeri, vedligehold og energi 54,5 29,9 5,6 90,0 102,1 12,1 -2,1 10,0 Veje og grønne områder 106,4 -18,6 -5,0 82,8 76,9 -5,9 8,7 2,8 I alt 381,1 18,1 4,0 403,2 400,8 -2,4 7,9 5,5 (- = større indtægt/mindre udgift) 28 Årsrapport 2013 TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET LEDELSESBERETNING Esbjerg Lufthavn havde fremgang i passagerantallet. BEMÆRKNINGER RAMMEBELAGT OMRÅDER Byggeri, vedligehold og energi Tillægsbevillingen på 0,4 mio. kr. skyldes til- og afgange af m2 vedr. vedligehold af bygninger. Regnskabet viser et mindreforbrug på 9,6 mio. kr. som hovedsagelig skyldes mindreforbrug på vedligeholdelsesrammen. Beløbet skal ses i sammenhæng med et tilsvarende merforbrug på anlæg, så hvis man ser anlæg og drift under ét, er der stort set overensstemmelse mellem budget og regnskab. Der søges overført -0,9 mio. kr. til drift i 2014 som skyldes merforbrug på vedligehold samt manglende indtægter på forsikringsskader. Veje og grønne områder Tillægsbevillingen på 2 mio. kr. skyldes hovedsagelig drift af tidligere Esbjerg højskole. Der er overført 3,9 mio. kr. fra 2012 til bl.a. færdiggørelse af naturpleje på private fredede arealer samt til udbetaling af afspadsering hos Entreprenøren. Regnskabet viser et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. som ønskes overført til 2014 til indkøb af lastbil samt dækning af afspadsering optjent i 2013. Esbjerg Lufthavn Den negative tillægsbevilling skyldes ændret p/lregulering. Mindreforbruges på 0,1 mio. kr. søges overført til 2014. ANLÆG Byggeri, vedligehold og energi Der er samlet givet tillægsbevilling på 29,9 mio. kr., som bl.a. vedrører energibesparende foranstaltninger, ud- og ombygning af affaldshåndteringen, ventilationsbevilling til Rørkjær og Nordre skole, ud- og ombygning på Bryndum skole og Vestervangskolen, opførelse af vadehavspavillon på Fiskeri- og Søfartsmuseet samt kontorbyggeri på Jobaktiv. Regnskabet viser et merforbrug på 12,1 mio. kr., som primært skyldes et merforbrug på opretning og som finansieres af mindreforbrug på driftsrammen. Veje og grønne områder Den negative tillægsbevilling på -18,6 mio. kr. skyldes hovedsagelig overførsel til efterfølgende år af udskudte projekter vedrørende byggemodning. Vinterforanstaltninger Tillægsbevillingen blev givet i forbindelse med budgetrevisionen på baggrund af det daværende forbrug på området. Regnskabet viser et mindreforbrug på 5,9 mio. kr., hvilket hovedsagelig skyldes mindre forbrug til arkæologiske udgravninger, infrastruktur Nørremarkskolen/Valdemarskolen samt renovering af Kongensgade. Regnskabet viser et samlet merforbrug på 3,2 mio. kr. som søges finansieret af likvide midler. Der søges overført netto 7,4 mio. kr. til 2014 og 1,3 mio. kr. til 2015. Årsrapport 2013 29 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING SOCIALUDVALGET SOCIALUDVALGET det i 2014, da antallet af ture først blev vedtaget i Socialudvalget den 22. oktober 2013. Sociale ydelser I 2013 overgik udbetalingen af førtidspensioner til Udbetaling Danmark, hvilket gør, at kommunen frem over udelukkende får regning på nettoudgiften. Det samlede antal førtidspensionister var i 2013 på 5.683, hvor det i 2012 var 5.759. Hvor der i budgettet var forudsat en stigning i antallet på netto 39 har der i 2013 været et fald i antal førtidspensionister. Dette skyldes implementeringen af den nye førtidspensionsreform, hvor tilkendelsesmuligheder er blevet strammet op samt en større afgang end forventet. Nettoudgiften har været faldende. Udgifter til borgere i andre kommuner har dog været stigende. Det skyldes, at nogle kommuner har gennemgået betalinger til/fra andre kommuner. Esbjerg kommune er gået i gang med en tilsvarende øvelse. Antal borgere Førtidspension 50 % statsrefusion gammel ordning Førtidspension 35 % statsrefusion tilkendt før 1.1.2003 Førtidspension 35 % statsrefusion tilkendt efter 1.1.2003 I alt Budget 2013 Faktisk 2013 Afvigelse 922 905 -17 1.261 1.243 -18 3.535 -180 5.683 -215 3.715 5.898 Inden for Borgerservice har der i 2013 været fokus på antal borgere under administration, jf. Lov som social pension. Det er målet at nedsætte antal af borgere, der er under administration. Der har også været fokus på bilstøtteområdet, jf. § 114 i Serviceloven. Der er sket en udvidelse af antal af ture fra 104 ture til 208 ture vedrørende Handicapkørsel (Sydtrafik). Da antallet af ture er blevet øget, og borgeren også tilbydes andre kørselsordninger, kan der i nogle situationer spares en bevilling af handicapbil, ligesom det efter en konkret, individuel vurdering kan tildeles borgere flere ture på grund af et større kørselsbehov end de 104 ture, som loven foreskriver. Praksis på området har vist, at der skal et større kørselsbehov til, for at man kan få handicapbil end tidligere. Der vil fortsat være fokus på områ- 30 Årsrapport 2013 Antallet af boligsikringsmodtagere er fortsat stigende, mens antallet af boligydelsesmodtagere (pensionister) er faldet. Tallene er beregnet ud fra et gennemsnit på 8 måneder, idet data fra Udbetaling Danmark først var tilgængelige igen fra og med september måned. Det giver ikke det helt præcise tal, men er det bedst mulige ud fra de foreliggende data. Antal borgere Budget 2013 Faktisk 2013 Afvigelse Boligsikring 5.220 5.340 120 Boligydelse 8.100 8.007 -93 13.320 13.347 27 I alt Handicappede På området handicappede er arbejdet med forbedringen af styringsgrundlaget fortsat via implementeringen af Masterplanen og dens principper, som sikrer, at der på alle niveauer (politisk, forvaltning og leverandør) styres efter de samme mål. Arbejdet med at lave en vurdering af alle relevante borgere i henhold til Voksen Udrednings Metoden fortsætter og forventes færdig medio 2015. Det er en vigtig parameter for at kunne måle og sammenligne effekten af de tilbudte indsatser. I 2013 er der i samarbejde med en it-leverandør fortsat arbejdet med opbygning, implementering og tilretning af it - baserede registreringssystemer for det sociale område, for både myndighed og tilbud. For at kunne måle effekterne af leverandørernes indsats er et Offentligt Privat Innovationsprojekt (OPI) med udvikling af et indikatormodul gennemført. Modulet er ved at blive testet og tilrettet. Dette sikrer anvendelig registrering og statistikmuligheder for effektmålene, og forventes i drift med udgangen af 2014. Med baggrund i ovenstående bliver det fra medio 2015 muligt at leve op til Masterplanens forudsætninger om, at det skal være klart for både de borgere, der får sociale ydelser bevilget, og de medarbejdere, der arbejder med/i tilbuddene, hvilke indsatser der tilbydes, og hvilken effekt det forventes, at indsatserne har i forhold SOCIALUDVALGET LEDELSESBERETNING til borgeren. Ligesom det bliver muligt at følge op på resultaterne. I 2013 er der arbejdet med udvikling af nye og forbedrede Ledelses Informations Systemer, samt igangsat en kapacitetsanalyse over det nuværende og forventede boligbehov for de tilknyttede borgere frem til 2020. Endelig er det besluttet at udarbejde en mere aktivitetsbaseret ressourcetildelingsmodel for de områder, som kapacitetsanalysen omfatter. Begge opgaver afsluttes medio 2014. Projekt Hjemløsestrategien, hvor kommunen har forpligtet sig til at afprøve ”Housing First” og særligt udvalgte bostøttemetoder samt metodeudvikle de opsøgende og forbyggende indsatser overfor udvalgte målgrupper, f.eks. unge mellem 18 og 29 år, er afsluttet i august 2013. Men indsatsen og metoderne fortsættes. Der er på handicapområdet behov for at forbedre den fysiske standard i nogle af botilbuddene, bl.a. på Udviklingscenter Ribe. I 2013 er der med baggrund i Ribelundplanen godkendt en lokalplan for området, hvilket er vigtigt for gennemførelse af nogle af de ønskede/planlagte byggeprojekter. I 2013 er der i projekt ”Tidssvarende boliger” herudover arbejdet med planlægning og gennemførelse af en række anlægs- og moderniseringsprojekter, bl.a. Farupvej 8 A-D i Ribe, Kornvangen i Esbjerg og Birkevangen i Bramming. På Senhjerneskadeområdet har Social & Tilbud sammen med Sundhed & Omsorg arbejdet videre med et projekt for styrkelse af udskrivnings- og koordinationsteam, brug af faglig koordinatorfunktion, styrkelse af tværsektorielle samarbejder mellem forvaltningerne og implementering af rehabiliteringsplaner samt fremme af neurofaglige kompetencer. Projektet kører i et samarbejde med Sundhedsstyrelsen, Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse og Fanø kommune. Generelt er der i 2013 fortsat arbejdet med at skabe flowresultater både i forhold til hjemmeliv og i forhold til beskæftigelse til handicapområdets målgrupper. På sigt forventes det, at antallet af beskyttede beskæftigelsespladser vil falde yderligere. Som i de foregående år, har et stigende antal borgere fået ændret deres støtte fra individuel voksenstøtte til støtte i Kraftcenteret. Og på beskæftigelsesområdet er der arbejdet med at flytte borgere fra beskyttet beskæftigelse til støttet beskæftigelse. Økonomi (mio. kr.) Drift – rammebelagte Oprindelig Budget Tillægsbevilling Overført fra 2012 610,1 -8,9 3,0 Korr. budget 604,2 Regnskab 593,2 Regnsk. Overført til Afvigelse 2014-17 -10,9 Faktisk Afvigelse 5,5 -5,5 Sociale ydelser 10,4 -0,7 0,1 9,8 9,4 -0,5 0,3 -0,2 Handicappede 599,7 -8,2 2,8 594,4 583,9 -10,5 5,2 -5,3 Drift – ikke rammebelagte 690,5 -3,0 0,0 687,5 679,6 -7,9 0,0 -7,9 Sociale ydelser 706,4 -3,0 0,0 703,5 695,5 -8,0 0,0 -8,0 Handicappede -15,9 0,0 0,0 -15,9 -15,9 0,0 0,0 0,0 Anlæg 12,9 -12,9 0,0 0,0 0,0 0,0 5,3 5,3 Handicappede 12,9 -12,9 0,0 0,0 0,0 0,0 5,3 5,3 1.313,5 -24,7 3,0 1.291,7 1.272,9 -18,8 10,7 -8,1 I alt (- = større indtægt/mindre udgift) Årsrapport 2013 31 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING BEMÆRKNINGER RAMMEBELAGT OMRÅDER: Handicappede Tillægsbevillinger på netto -8,2 mio. kr. omfatter blandt andet tekniske budgetjusteringer, (-3,9 mio. kr.) og overførsel af 3,7 mio. kr. til S & O i forbindelse med overdragelsen af området Borgertilpasset Personlig Assistance (BPA) i alt 7,6 mio. kr. samt en generel budgetbesparelse på eksterne konsulenter på 0,5 mio. kr. I 2013 er der et samlet mindre forbrug på -10,5 mio. kr. inklusiv overført fra tidligere år 2,8 mio. kr. Beløbet overføres til kommende budgetår således: I forbindelse med anlægsprojektet på Farupvej 8 overføres 5,3 mio. kr. til anlæg. Korrektion af mellemkommunale afregningstakster for 2013 sker i 2015 med en reduktion på 2,1 mio. kr. som derfor hensættes. Endvidere overføres til udviklingsprojekter/tværgående aktiviteter, 1,0 mio. kr. og endelig er ca. 2,1 mio. kr. overført til særlige aktiviteter. I alt overføres 5,2 mio. kr. til drift i 2014-2015. IKKE RAMMEBELAGTE OMRÅDER: Sociale ydelser I forbindelse med budgetrevisionen blev der afleveret 5,5 mio. kr. til kommune kassen på grund af mindre udgifter til førtidspensioner. Endvidere blev budgettet til boligstøtte tilpasset og forhøjet med 1,7 mio. kr. Endelig blev området reguleret i forbindelse med lov- og cirkulæreprogrammet: Finansloven for 2013 medførte to væsentlige ændringer indenfor bevilling af økonomisk hjælp i særlige tilfælde. Mulighederne for økonomisk at 32 Årsrapport 2013 SOCIALUDVALGET hjælpe socialt udsatte borgere, der var under fogedudsættelse fra deres beboelse blev lempet, ligesom borgere på kontanthjælp fik andre og bedre vilkår for støtte til tandpleje. Driftsudgifterne til tandbehandling/pleje steg fra 0,8 mio. kr. i 2012 til 1,7 mio. kr. i 2013 og forventes at stige yderligere i 2014. Esbjerg Kommune er kompenseret for merudgifterne til tandpleje ved økonomiforhandlingerne, der blev afsluttet i juni 2013. I alt blev der som følge af lov- og cirkulæreprogrammet tilført 0,8 mio. kr. Regnskabet udviser et mindre forbrug på i alt 8,0 mio. kr. 3,8 mio. kr. skyldes en mindre udgift til førtidspensioner, som delvis modsvares af en stigning i udgiften til betalinger til andre kommuner, herunder efterregninger fra 2011 og 2012 fra et par kommuner. 2,6 mio. kr. skyldes færre udgifter til enkeltudgifter og sygebehandling mv. og 1,6 mio. kr. skyldes færre udgifter til boligstøtte. Anlæg I Socialudvalgets budget var der afsat 12,9 mio. kr. til anlæg. 4,4 mio. kr. til særforanstaltninger på psykiatriområdet er overført til Ejendomme i forbindelse med ombygning af Birkevangen. 0,3 mio. kr. er anvendt til ombygning af Gammelby Strandvej 2 og 0,1 mio. kr. er anvendt til multibane ved CSV. 8,0 mio. kr., som var afsat til tidssvarende boliger og samling af særforanstaltninger til udviklingshæmmede, er overført til 2014 og 2015. I forbindelse med nybygningsprojekt/ombygning på Farupvej 8A overføres 5,3 mio. kr. fra drift til anlæg i 2015, jf. ovenfor under Handicappede. Overførslen er begrundet i projektændringer og ændret projektfinansiering, blandt andet på grund af manglende værdi i de eksisterende bygninger. ARBEJDSMARKEDSUDVALGET ARBEJDSMARKEDSUDVALGET Udfordringerne for indsatsen i 2013 har været præget af at ledigheden blandt de forsikrede ledige og arbejdsmarkedsparate kontanthjælpsmodtagere fortsat er høj. Indskrænkningen af dagpengeperioden betød at flere forsikrede ledige mistede retten til A-dagpenge. Rammerne for beskæftigelsesområdet er under konstant forandringer for at tilpasse sig markedskonjunkturen og efterspørgslen på specifik arbejdskraft. Dette stiller større krav til arbejdskraftens faglige og personlig kompetencer, og med større afgang til pension og efterløn er udfordringen at få uddannet tilstrækkelig og kompetent arbejdskraft til områdets virksomheder. LEDELSESBERETNING Resultatmål: et fald på 42 % i tilgangen til permanente forsørgelsesydelser Status december 2013: et fald på 58,6 % Ministermål 3: Indsatsen for at bekæmpe langtidsledighed Resultatmål: et fald på 19% i antallet af langtidsledige Status december 2013: antallet er øget med 1,5%. Jobcentret har fokus på dette. Ministermål 4: Den virksomhedsrettede indsats Resultatmål: en tilfredshed på 90 % blandt de virksomheder som Jobcentret samarbejder med. I lighed med tidligere år har Beskæftigelsesministeren fremsat 4 ministermål. Målene er nærmere beskrevet i Jobcentrets Beskæftigelsesplan 2013. Ovenstående er målopfyldelsen for de enkelte mål gennemgået. Jobcentret har opfyldt 2 ud af 4 mål, hvor mål 2 om færre på førtidspension og mål 4 om virksomhedssamarbejde er nået. Ministermål 1: Indsatsen for at flere unge skal have en uddannelse I forhold til de to øvrige mål om bekæmpelse af langtidsledige og flere unge i uddannelse har Beskæftigelsesregionen valgt at stoppe målingerne af uddannelsesgraden blandt unge på grund af dataproblemer. Beskæftigelsesregionen har valgt at stoppe dataindsamlingen på grund af datamæssige problemer. Bekæmpelse af langtidsledige har udfordringerne været store på grund af konjunkturerne. Ministermål 2: Indsatsen for bedre og mere helhedsorienteret hjælp til ledige på kanten af arbejdsmarkedet. Antal personer i de væsentligste målgrupper 2013 4.000 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0 Forsikrede ledige Kontanthjælpsmodtagere Sygedagpengemodtagere Fleksjob Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Årsrapport 2013 33 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING ARBEJDSMARKEDSUDVALGET I nedenstående tabel vises udviklingen i antal helårspersoner indenfor Jobcentrets målgrupper. Målgruppe Oprindelige Korrigerede budgetforbudgetforudsætninger udsætninger 2013 2013 Resultat Afvigelse 2013 i forhold til korr. Budget Sygedagpenge 1.835 1.516 1.598 82 Kontanthjælp 3.200 3.400 3.374 -26 - 215 202 -13 380 215 198 -17 1.350 1.285 1.277 -8 Ledigheds-ydelse 290 276 278 2 Ressource-forløb - 11 4 -7 Særlig uddannelsesydelse Revalidering Fleksjob Forsikrede ledige 2.300 2.225 2.446 221 Total 9.355 9.143 9.377 234 Jobcentret havde en oprindelig forudsætning om 9.355 helårspersoner. I forbindelse med budgetrevisionerne blev antallet reduceret til 9.143 helårspersoner. Årets faktiske antal helårspersoner blev 9.377, hvilket er 234 flere end forventet ved budgetrevisionen pr. 30.09.13. De væsentligste afvigelser skyldes flere forsikrede ledige og flere sygedagpengemodtagere end forventet. Økonomi Oprindelig Budget Tillægsbevilling Overført fra 2012 Drift – rammebelagte 8,1 -0,9 0,6 Arbejdsmarked 8,1 -0,9 Drift – ikke rammebelagte 972,2 Arbejdsmarked Forsikrede ledige I alt (mio. kr.) Korr. budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til 2014-17 Faktisk Afvigelse 7,9 5,8 -2,1 0,2 -1,9 0,6 7,9 5,8 -2,1 0,2 -1,9 -22,2 -4,2 945,7 932,5 -13,2 0,0 -13,2 704,3 267,9 -22,2 0,0 0,0 -4,2 682,1 263,6 663,2 269,3 -18,9 5,7 0,0 0,0 -18,9 5,7 980,3 -23,1 -3,6 953,6 938,3 -15,3 0,2 -15,1 (- = større indtægt/mindre udgift) BEMÆRKNINGER RAMMEBELAGT OMRÅDER: Tillægsbevillinger: Det oprindelige budget viser en nettodriftsudgift på 8,1 mio. kr. Der er givet en tilllægsbevilling på -0,9 mio. kr. hvilket hovedsageligt skyldes en forventning om færre forsikrede ledige i løntilskud i kommuner. Overførslen fra 2012 skyldes en overførsel af puljemidler med helt eller delvist ekstern finansiering. Regnskabsafvigelse: Der er et forbrug på 5,8 mio. kr., der svarer til et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Budgetafvigelsen 34 Årsrapport 2013 skyldes et mindre forbrug på løn til forsikrede ledige i kommunale løntilskud. For projektmidlerne er der et merforbrug på 0,2 mio. kr. Der søges om overførsel af 0,2 mio. kr. som vedrører projektmidler. IKKE RAMMEBELAGTE OMRÅDER: Tillægsbevillinger: Nettobevillingen til driftsbudgettet er på 972,2 mio. kr. hvor der er givet en tillægsbevilling på -22,2 mio. kr. Tillægsbevillingerne skyldes hovedsageligt et forventet mindreforbrug på overførselsindkomster for sygedagpenge og revali- ARBEJDSMARKEDSUDVALGET deringsydelse på 47,5 mio. kr. samt et forventet mindreforbrug på aktiveringsudgifter på 19,2 mio. kr.. Hertil er der tilført midler til den særlige uddannelsesydelse på 22,9 mio. kr. og til kontanthjælpsmodtagere på 25,5 mio. kr. Der er overført -4,2 mio. kr. fra 2012, som skyldes manglede afregning på den supplerende varslingspulje vedrørende større virksomhedslukning. Regnskabsafvigelse Der er et forbrug på 932,5 mio. kr., hvilket svarer til et mindre forbrug på 13,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. LEDELSESBERETNING Til indhold For Arbejdsmarked er der et mindre forbrug på 18,9 mio. kr., hvilket skyldes et mindreforbrug på passiv kontanthjælp, revalidering og beskæftigelsesordninger, mens der er et merforbrug på aktiverede kontanthjælpsmodtagere. De forsikrede ledige har et merforbrug på 5,7 mio. kr., der skydes et merforbrug på beskæftigelsesordninger, hvor merforbruget hovedsageligt er udgifter til personlig assistance. På dagpenge til forsikrede ledige er der et mindreforbrug, dog mangler en mindre A-kasse at afregne for 3 måneder i 2013, som vil påvirke forbruget i 2014 Domkirkepladsen i Ribe. Årsrapport 2013 35 Til indhold LEDELSESBERETNING BØRN & FAMILIEUDVALGET Skole 2013 har været et år uden store strukturændringer eller skolenedlæggelser. Dog kan det nævnes, at de 2 fusionsprocesser vedrørende henholdsvis Valdemarskolen og Nørremarkskolen samt Blåbjerggårdskolen og Vestervangskolen er fortsat. I 2013 er der truffet politisk beslutning om oprettelse af ”Center for 10. klasse”, hvilket sker pr. 1. august 2014. Centret etableres på nuværende ”Blåbjerggårdskolen”, derudover vil der, afhængig af efterspørgslen, oprettes afdelinger i Bramming og Ribe. Arbejdstilsynet er, efter tilsynsbesøg, kommet med påbud om forbedring af luftkvaliteten i en række lokaler på Nordre Skole og Rørkjær Skole, hvorfor der i 2013 er etableret mekanisk ventilation i de omhandlede lokaler. Udgifter til dette er delvist finansieret af midler afsat til renovering af faglokaler på skolerne. På Fourfeldtskolen er der fortsat ikke fundet en endelig løsning på skolens PCB problem, og igen i 2013 har der været øgede driftsudgifter, som er finansieret via frigjort økonomi fra skolelukningerne i 2011. BØRN & FAMILIEUDVALGET Digitaliseringen af skolerne er fortsat efter ”Strategiplan for øget digitalisering i Esbjerg Kommunes Folkeskoler 2012–2015”. I 2013 er der således investeret i trådløse net på skolerne samt indkøb af andet IT udstyr. Der er udarbejdet ”Kvalitetsrapport for Esbjerg Kommunes skolevæsen 2012/2013”. Denne indeholder bl.a. oplysninger om en række faktuelle forhold på skolerne såsom karakterer, elevfravær, klassekvotienter med mere. Samtidig beskrives de pædagogiske processer, indsatsområderne og tilrettelæggelsen af den specialpædagogiske bistand på de enkelte skoler, ligesom samarbejdet og fælles projekter mellem PPR og skolerne samt mellem Pædagogisk Udvikling og skolerne også beskrives. Ungdommens Uddannelsesvejledning har i 2013 bevidst oparbejdet et overskud, til brug for implementering af den kommende vejledningsreform gældende pr. 1. august 2014, hvor det påregnes, at budgettet vil blive væsentligt reduceret, hvorfor der planlægges en reduktion i medarbejderantallet med 4 til 5 årsværk. Overskuddet fra 2013 forventes derfor brugt til at minimere afskedsantallet det første år, hvorefter naturlig afgang i medarbejderkredsen forventes at modsvare den reducerede økonomi. Slutteligt skal det nævnes, at der i 2013 er tilbudt tandpleje til børn, unge og omsorgspatienter svarende til Sundhedslovens lovkrav. Dagtilbud Esbjerg Kommune har i 2013 fastholdt pasningsgarantien. Herudover er antallet af pladser og tilbud igennem året blevet justeret i forhold til efterspørgslen og børnetallet. Det blev i 2013 besluttet at ændre ressourcepladskonceptet i Dagtilbud, således der sker en reduktion i antallet af ressourcepladser (pladser til børn med særlige behov), samt en omprioritering af ressourcepædagogernes indsats. Digitaliseringen af skolerne er fortsat efter ”Strategiplan for øget digitalisering i Esbjerg Kommunes Folkeskoler 2012–2015”. 36 Årsrapport 2013 I 2013 har der været fokus på dagplejeområdet og omorganisering af dagplejekonceptet. Implementeringen af det ændrede koncept fortsætter i 2014, hvorfor vurderingen af etablering af gæstedagplejehus er udskudt til 2014. BØRN & FAMILIEUDVALGET Der er i 2013 fortsat arbejdet med at nedbringe antallet af dagplejepladser i forbindelse med beslutningen i 2012 om, at fastholde antallet af vuggestuepladser. Der har i 2013 været udbud af pladsanvisnings-/ institutionssystem. Implementeringen af systemet er tidsmæssigt forskudt til 2014. For at fremme den digitale kommunikation både internt i organisationen og mellem forældre, dagtilbud og forvaltning har Dagtilbud siden 2012 arbejdet med implementering af Dagtilbudsintra. I 2013 er der indkøbt hardware til ca. halvdelen af daginstitutionerne, og indkøb til de resterende daginstitutioner samt dagplejen sker i 2014. I Egeknoppen i Grimstrup er ombygning og udvidelse af den tidligere købmandsgård afsluttet og lokalerne er taget i brug. I Hunderup er Degnehaven flyttet til tidligere Hunderup Skole, hvor der er foretaget nogle bygningsmæssige ændringer. Projektering af genopretning af Esbjerg Børnegård er påbegyndt i 2013, renovering pågår primo 2014, og forventes afsluttet maj 2014. Projektering af udbygning af daginstitutioner er udsat til 2014. Opførelse af daginstitution på Beredskabsgrunden er udskudt til 2015. Familie Som beskrevet i ledelsesberetningen for 2012 var familieområdet præget af Socialministeriets og Ankestyrelsens fokus på Esbjerg Kommune. Dette er i 2013 yderligere forstærket af, at Ombudsmanden også har haft fokus på de tilbud, der i Esbjerg Kommune gives til udsatte børn og unge og specielt længden af tilbuddene. Specifikt på Myndighedsområdet har der gennem hele 2013 været konstant fokus på lovmedholdelighed og kvalitet i sagsbehandlingen. Der har været etableret en særlig indsats i forhold til udarbejdelse af børnefaglige undersøgelser med en forventning om, at en pukkel på LEDELSESBERETNING godt 800 sager kunne være afviklet inden udgangen af 2013. Dette er dog ikke sket, blandt andet fordi antallet af underretninger, ikke er faldet, men stadigvæk befinder sig på ca. 3000 årligt. Fokus på afvikling af de lovpligtige børnefaglige undersøgelser fortsætter derfor i 2014 med forøget styrke, idet der ansættes mandskab til at få puklen endeligt afviklet. På Tilbudsområdet har der været fokus på en mere stringent organisering, hvilket har betydet ansættelse af en tilbudschef og tilpasning af ledelsesdelen på Børnecenterdelen. Som konsekvens af oprydningen på myndighedsdelen, er der en stigende efterspørgsel på tilbud, hvilket Tilbudsområdet i 2013 har arbejdet på at efterkomme, og dette arbejde vil fortsætte i 2014. I 2014 forventes det, at der vil være behov for yderligere økonomiske investeringer, da der i 2013, som følge af oprydningen i de børnefaglige undersøgelser, er sket en del anbringelser uden for Esbjerg Kommune, ligesom der fremadrettet vil være behov for yderligere tilbud – dels til brug for hjemtagelse og dels til nye initiativer etableret i lokalområdet, og gerne af mere forebyggende karakter. Den forventede besparelse vedrørende færre boligombygnings- og hjælpemiddelsager er udmøntet og opretholdelse af det psykiatriske behandlingstilbud til børn og unge er nu i ordinær drift. Indenfor Sundhedsplejen, er der arbejdet på forankringen af den struktur, der blev besluttet i forbindelse med den nye leders tiltrædelse, ligesom man har arbejdet på at beskrive serviceniveauet i Sundhedsplejen. Afslutningsvis skal naturligvis også nævnes enkeltprojekter som Familiens Hus, Vores Hus og Sofie-projektet. Der er, via Budgetforligsteksten for 2014 og overslags-årene, givet positive tilkendegivelser om fortsættelse af projekterne, dog skal der ved budgetlægningen for 2016 ske evalueringer, således der kan tages konkret politisk stilling til, om de enkelte projekter skal gøres permanente. Årsrapport 2013 37 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING BØRN & FAMILIEUDVALGET Økonomi Opr. Budget Tillægsbevilling Drift - rammebelagte 1.774,3 4,4 37,6 1.816,2 1.777,5 -38,7 38,4 -0,3 Skole 1.002,7 -37,6 19,3 984,4 955,6 -28,8 27,5 -1,3 (mio. kr.) Overført Korr. budfra 2012 get Regnskab Regnsk. Overført Afvigelse til 2014-17 Faktisk Afvigelse Dagtilbud 442,3 -5,4 9,7 446,6 436,7 -9,9 8,4 -1,5 Familie 329,3 47,4 8,6 385,2 385,2 0,0 2,5 2,5 10,6 -6,8 0,0 3,8 -3,6 -7,4 0,0 -7,4 Drift – ikke rammebelagte Skole 2,8 0,0 0,0 2,8 1,4 -1,4 0,0 -1,4 Familie 7,8 -6,8 0,0 1,0 -5,0 -6,0 0,0 -6,0 Anlæg 26,8 -28,3 3,4 1,9 2,1 0,2 -0,2 0,0 Skole 12,3 -12,3 0,0 0,0 0,3 0,3 -0,3 0,0 Dagtilbud 14,4 -15,9 3,4 1,9 1,8 -0,1 0,1 0,0 0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.811,6 -30,6 41,0 1.821,9 1.775,9 -45,9 38,2 -7,7 Familie I alt (- = større indtægt/mindre udgift) BEMÆRKNINGER: RAMMEBELAGT OMRÅDER: Skole Der er givet en negativ tillægsbevilling på 37,6 mio. kr., som hovedsagligt skyldes sparet løn ved lærer lockout’en samt lønnedskrivning på 0,9%. Derudover indgår også besparelser på konsulenthonorar og indkøb samt besparelse som følge af kørselsanalyse og til sidst indgår diverse overførsler til og fra andre politikområder. Der er sket en rammeoverførsel fra 2012 til 2013 på kr. 19,3 mio. kr. og herefter er det korrigerede budget 984,4 mio. kr. Politikområde Skole overfører 27,5 mio. kr. til 2014 og efterfølgende år. Den faktiske afvigelse på -1,3 mio. kr. vedrører regulering i demografi - beløbet tilgår kommunekassen jf. budgetmodeller. Der er på de centrale konti placeret opsparing, som, for en stor dels vedkommende, er øremærket til henholdsvis gennemførelse af It strategiplanen for skolevæsenet, forventet underskud på mellemkommunale betalinger samt til ekstra lønudgifter til ledelse i forbindelse 38 Årsrapport 2013 med oprettelse af Center for 10. klasser og ved gennemførelse af 2 skolefusioner. Derudover forventes fortsat store merudgifter til rengøring og ventilation vedrørende PCB sagen på Fourfeldtskolen. Decentrale enheders overskud, under et, ligger på samme niveau, som i de foregående år. Overskuddet her udgør 1,2 % af enhedernes samlede korrigerede budget og i løbet af 2013 har der været en god udvikling i retning af, at forskellen mellem største underskud og største overskud på enhederne er mindsket betydeligt. Dagtilbud Der er givet en negativ tillægsbevilling på 3,9 mio. kr., som skyldes lønnedskrivning på 0,9 %, samtidig er der sket omplaceringer på i alt 1,5 mio. kr. til andre udvalg. Der er sket en rammeoverførsel fra 2012 på kr. 9,7 mio., og herefter er det korrigerede budget 446,6 mio. kr. Politikområde Dagtilbud overfører 8,4 mio. kr. til 2014. Den faktiske afvigelse på -1,5 mio. kr. vedrører regulering i demografi og efterspørgsel, beløbet tilgår kommunekassen jf. budgetmodel. BØRN & FAMILIEUDVALGET De overførte midler forventes anvendt til henholdsvis Pædagogisk Assistent uddannelsen (PAU), projektet Din kirke – Din kultur samt forbedring/udvikling på dagtilbudsområdet og nedbringelse af underskud på Dagplejen, som er opstået pga. omlægning af dagplejepladser til vuggestuepladser. Familie Området er tilført tillægsbevillinger vedrørende anbringelsesområdet på samlet set 57,2 mio. kr. Herudover er der korrigeret for indkøbsaftaler, prisfremskrivninger, fejlagtigt indberettede ØD-overførsler samt overførsel af midler til 2014 med en total på -9,8 mio. kr. Det korrigerede budget udgør herefter 385,2 mio. kr. Bag den regnskabsmæssige balance på det rammebelagte område er der på Myndighedsområdet et merforbrug på 4,9 mio. kr., hvilket hovedsagligt skyldes stigende anbringelser på opholdssteder og sikrede døgninstitutioner. Tilbudssiden ender ud med et mindre forbrug på 4,9 mio. kr., hvilket skyldes større belægning på døgninstitutioner samt et mindre forbrug grundet skæv regnskabsperiode vedrørende Familiens Hus. I forbindelse med regnskabssagen tilføres det rammebelagte område under Børn & Familieudvalget ekstra midler fra det ikke rammebelagte område under politikområde Familie. Der overføres således 2,5 mio. kr. til efterfølgende år, som fordeles med 1,8 mio. kr. i 2014 og 0,7 mio. kr. i 2015. De overførte midler forventes anvendt til Familiens Hus, decentrale investeringer samt planlagte uddannelsesforløb med videre. IKKE RAMMEBELAGTE OMRÅDER: Skole Området indeholder udgifter og indtægter vedrørende EGU, overskuddet skyldes succes med at finde private praktikpladser. LEDELSESBERETNING Udmøntning i forhold til pligtbekendtgørelsen, samt udmøntning af Ungepakkerne har betydet, at der er flere ungetilbud på markedet. I forbindelse med eud-reformen, kommer der ændringer i forhold til pligtbekendtgørelsen, dette vil medføre fornyet fokus og efterspørgsel på EGU området. Ligeledes tyder de første erfaringer på, at UU Esbjerg’s samarbejde med Jobcenteret i Uddannelseshuset vil medføre en yderligere efterspørgsel på EGU-området. Familie De større indtægter skyldes antallet af dyre enkeltsager. Der overføres 2,3 mio. kr. til det rammebelagte område under Børn & Familieudvalget og 1,4 mio. kr. til Økonomiudvalget, Administration, dette kan normalt ikke indregnes i rammeoverførslen, men det sker her undtagelsesvis, og beløbene bruges til at dække ellers negative overførsler til 2014, samt til hensættelse til advokatsalær i forbindelse med Esbjerg-sagen. Anlæg: Skole Budgetbeløbet er ved tillægsbevillinger overført til andre politikområder. Til Ejendomme er overført beløb til anlægsprojekter ved Bryndum Skole og Vestervangskolen samt ventilation på Rørkjær og Nordre Skoler. Til Familie & Forebyggelse er overført en anlægsindtægt vedrørende Gammelby Tandklinik. Forbruget på anlæg på 0,3 mio. kr. på anlæg er hovedsagelig anvendt i forbindelse med etablering af arbejdspladser på skolerne. Der er afsat beløb hertil i anlægsbudgettet for 2014. Dagtilbud Der er givet en negativ tillægsbevilling på 15,9 mio. kr., heraf vedrører 2,8 mio. kr. bygningsgenoprettelse af Esbjerg Børnegård overført til Teknik & Byggeudvalget. Årsrapport 2013 39 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING Til 2014 er der overført 1,1 mio. kr. vedrørende pladsanvisnings-/institutions-system, 2,4 mio. kr. vedrørende Pulje til kvalitetsløft, som forventes anvendt til udvikling af de fysiske rammer, samt 1,6 mio. kr. til projektering af udbygning af daginstitutioner. Til 2015 er der overført 8,0 mio. kr. vedrørende udskydelse af anlæg på Beredskabsgrunden. Til sidst er der overført 3,4 mio. kr. fra 2012 og det korrigerede budget er herefter 1,9 mio. kr. Familiehygge i Vognsbølparken. 40 Årsrapport 2013 BØRN & FAMILIEUDVALGET Dagtilbud overfører 0,1 mio. kr. til 2014, fordelt på 0,2 mio. kr. til pladsanvisnings-/institutionssystem, og -0,1 mio. kr. til Dagtilbudsintra. Familie Ejendommen på Gammelby Strandvej er overgået til Borger & Arbejdsmarked i en periode, hvorefter den overgår til Køb & Salg. Anlægsarbejdet for aflastningspladser via Handicapcenteret er igangsat med forventet ibrugtagning pr. 1. januar 2015. KULTUR & FRITIDSUDVALGET KULTUR & FRITIDSUDVALGET Institutioner seminarieHuset i Ribe, ny klub (Ribe Midt) og klub i Hviding blev i 2013 en realitet. 4 projekter fortsatte med succces. 2 vedrører weekendåbning i Klub Ringgården og Klub Bøndergårdsvej. 2 andre vedrører Go´Start i Ådalsklubben og samarbejdsprojekt med fodboldklubberne KIF og IF 92 (i samarbejde med Dansk Idræts Forbund via Get2Sport midler). I Klub Grønlandsparken er der opstartet en specialgruppe omkring ADHD børn. ”Klubsekretariatet” er flyttet til det gamle Ting- og Arresthus og samarbejder fortsat med SSP & Forebyggelse og projekt Aktiv Fritid. Esbjerg Ungdomsskole har igen i 2013 haft god søgning til de udbudte aktiviteter. Specielt skal nævnes heltidsundervisningen for de udsatte unge der ikke rummes i den almindelige folkeskole; her opleves en stor succesrate samt fastholdelse. Det toårige forsøgsprojekt, ”Base Camp” er under evaluering og primo 2014 besluttes projektets fremtid. Ungdomsskolen (Ribe) er i dag etableret i seminarieHuset i Ribe. Bibliotekerne har i 2013 udvidet åbningstiden betragteligt med ubemandet åbningstid, hvor borgerne ved hjælp af digitale redskaber betjener sig selv. Tjæreborg, Sædding, Ribe og Bramming er omfattet af ordningen, og Kvaglund Bibliotek kommer med i 2014. Udlån er nu støt stigende på grund af borgernes anvendelse af de digitale medier, licenser, e-bøger, streamningtjenester m.m. 1. januar 2014 træder den nye bibliotekspolitik 2014-2017 i kraft. Kulturskoler i Vadehavsregionen viderefører ”sing-a-song-writer” workshoppen i 2014 og Jazzcamp-projektet fra 2012 blev gentaget i 2013. Samarbejde med Den kongelige Balletskole i 2012 betyder at Kulturskolen pt. har den største afdeling af Den kongelige Balletskole uden for København. Tilskud fra fond gør, at forsøgsprojektet ”Mennesket og Kunsten” for psykisk sårbare fortsætter. Kulturskolen var i 2013 udvalgt som særligt risikoområde. Der har været udarbejdet en budgetstrategi som revideres og følges tæt i 2014. LEDELSESBERETNING Byhistorisk Arkiv medvirkede i radioprogrammet Café Hack på Tobakken, hvor historier fra Esbjerg blev rundsendt til hele Danmark. Arkivets personale foretager desuden byvandringer og holder foredrag for foreninger og virksomheder, hvoraf noget foregår i samarbejde med Esbjerg Turistkontor. Arkivet var i 2013 udvalgt som særligt risikoområde. Der har været udarbejdet en budgetstrategi som revideres og følges tæt i 2014. På Natur- og Kulturformidlingscentret Myrthuegård har den nye observationshytte, Astrolab medvirket til mange nye kontakter samt besøg fra hele landet. Udeskole-tanken resulterede i besøg (folketingsmedlemmer og ministre m.fl.), som viste interesse for, hvordan vi i Esbjerg Kommune understøtter den nye folkeskolereform. Grundet omstrukturering i Børn & Kultur, er det besluttet at Skoletjenesten, Børn, Natur & Bevægelse samt Myrthuegård skal fusioneres og opstå som en ny selvstændig organisation under navnet MYRTHUE, Natur, Kultur & Læring. SSP & Forebyggelse har også i 2013 været præget af højt aktivitetsniveau, med fokus på forældre Back Up og forældre netværk. De to store bander i Esbjerg er en stor udfordring både fagligt og ressourcemæssigt. En særlig udfordring i 2013 var at få reetableret Natteravne foreningen i Esbjerg. Tilskud, folkeoplysning, bygninger m.v. De budgetlagte tilskud til kultur- og fritidsinstitutioner, produktionsskoler, daghøjskoler m.v. er udbetalt og budgetlagte puljer under folkeoplysningsområdet er administreret efter regelsættet (Foreningsguiden m.m.). Implementering af tilskudsmodul i KMD Booking har i 2013 fortsat været en opgave der har fyldt meget i Børn & Kultur, Sekretariat. Af planlagte vedligeholdelsesarbejder vedr. fritidsbygninger i 2013 forventes projekt vedr. nyt spildevandsafledning (pilefletanlæg) ved Forum Fritidscenter først færdigt i 2014. Projekt som følge af nye regler på forsikringsområdet vedr. affaldscontainere er igangsat i 2013 men regnskabsmæssigt udskudt til 2014. Ved Byhistorisk Arkiv har år 2013 stået i digitaliseringens tegn. I alt 35 frivillige arbejder med indtastningsarbejde. I sommeren 2013 flyttede man Esbjerg Idrætsarkiv til Byhistorisk Arkivs lokaler. Årsrapport 2013 41 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING KULTUR & FRITIDSUDVALGET Økonomi (mio. kr.) Drift – rammebelagte Drift – ikke rammebelagte Anlæg I alt Oprindelig Budget Tillægsbevilling Overført fra 2012 287,7 -2,1 6,0 1,4 0 13,4 302,5 Korr. budget Regnskab Regnsk. Afvigelse Overført til 2014-17 Faktisk Afvigelse 291,6 277,6 -14,0 11,6 -2,4 0 1,4 1,4 0 0 0 -9,4 3,3 7,3 5,6 -1,7 3,4 1,7 -11,5 9,3 300,3 284,6 -15,7 15,0 -0,7 (- = større indtægt/mindre udgift) BEMÆRKNINGER: RAMMEBELAGT OMRÅDER: Der er givet negativ/positiv tillægsbevilling på ca. -2,1 mio. kr., foretaget i forbindelse med budgetrevisioner i 2013. Disse omhandler generel pris- og lønregulering, overførsel til/fra IT vedr. telefon og IT systemer, tilkøb/opsigelser vedr. rengøring samt overførsel af midler fra 2013 til 2014 til planlagte projekter. Hertil kommer at der er overført 6 mio. kr. fra 2012 til 2013. Det korrigerede budget udgør herefter i alt 291,6 mio. kr. Driftsresultatet for området viser et samlet mindre forbrug på ca. 14 mio. kr., som er korrigeret for overførsler til og fra andre områder samt reguleringer via kassen på 2,4 mio. kr., er nedjusteret til 11,6 mio. kr. I det korrigerede beløb indgår midler overført fra drift (1,9 mio. kr.) vedrørende Motorsportscenter Danmark afsat til anlægsprojekter Korskroen, samt overskud vedrørende Boldbaner deponiet overført til drift (0,3 mio. kr.) til rådgiver i forbindelse med kunstgræsbaneprojekterne. Mindreforbruget skyldes blandt andet nedenstående punkter og overføres til 2014 og senere til som udgangspunkt samme formål: • Igangsatte og disponerede projekter samt øremærkede bevillinger. • Drift af boldbaner og institutionsdriftsrammer. • Tilskudspuljer vedr. voksenundervisning som prioriteres af Kultur & Fritidsudvalget. • Nedjustering af forventet gebyrindtægtsniveau på grund af nyt estimat. • Bygningsrelaterede projekter i relation til hele bygningsmassen – både fritids- og kulturbygninger. 42 Årsrapport 2013 • Beløb hensat til imødegåelse af udefrakommende forhold. • Midler til den nye skolereform i forhold til fritids- og ungdomsklubberne. • Ombygning af biblioteket i Kvaglund pga. ubetjent åbningstid m.m. • Negativ overførsel vedr. Arkivet. Vil blive hentet i løbet af år 2014. • Overførsel vedrørende Kulturskolen skyldes at udgifter henhørende til 2013 fejlagtigt er udgiftsført på år 2014. Der arbejdes med revision af genopretningsplanen. • Mindreforbrug vedrørende bydelsprojekt 3-i-1 under Familie & Forebyggelse. • Eksterne tilskud til igangværende projekter under SSP & Forebyggelse. • Indbetalinger til Blue Action Card 2014. IKKE RAMMEBELAGTE OMRÅDER: Ingen bemærkninger. Anlæg: På anlægssiden er der et mindre forbrug på 1,7 mio. kr. Der overføres dog 3,4 mio. kr. til 2014 eller senere til uafsluttede projekter. Blandt andet ”Anlægsprojekter Korskroen” 1,9 mio. kr., ”Korskro Motorcenter – øgning af højde på støjvolde” 0,8 mio. kr., ”Esbjerg Kunstmuseum – projektudvikling af nyt kunstmuseum” 0,2 mio. kr. samt en række beløb bevilget fra ”Den fritidskulturelle pulje” ca. 0,5 mio. kr. Af de søgte tillægsbevillinger på -6,1 mio. kr. der er givet i 2013 vedrører ca. 3,8 mio. kr. følgende projekter, som er omfattet af forskydninger i anlægsprogrammet: • Etablering af Hjerting Sports- og Kulturcenter 2,0 mio. kr. • Kulturforeningen Bramming Kosmorama 0,8 mio. kr. KULTUR & FRITIDSUDVALGET LEDELSESBERETNING Til indhold • Tobakken – Renovering af forplads samt etablering af ny P-plads 0,5 mio. kr. • Vadehavscentret, udvidelse af udstillings- og aktivitetsarealer 0,5 mio. kr. Foruden forskydninger i anlægsprogrammet er tillægsbevillingerne også omfattet af projekter, der er overført til Ejendomme under Teknik & Byggeudvalget. Der blev spillet Beach-volley ved Landsstævnet. Årsrapport 2013 43 Til indhold LEDELSESBERETNING SUNDHED & OMSORGSUDVALGET SUNDHED & OMSORGSUDVALGET OMSORG OG PLEJE I Esbjerg Kommunes seniorpolitik er én af visionerne ”Længst muligt aktiv i eget liv”. Et aktivt liv med oplevelser og livskvalitet, hvor den enkelte er i stand til at tage vare på sig selv længst muligt. For bl.a. at understøtte denne vision vil digitale løsninger og ny velfærdsteknologi komme til at spille en stadig større rolle i den måde, Sundhed & Omsorg fremover vil servicere borgerne på. Omsorg I 2013 har man i Omsorg været involveret i fortsat udvikling og afprøvning af en række velfærdsteknologiske løsninger. Således har der i et antal distrikter været gennemført pilotprojekter vedr. afprøvning af henholdsvis en elektronisk medicinhusker og et elektronisk nøgleadgangssystem. Man har deltaget i et nationalt projekt omkring telemedicinsk sårbehandling, og der har været etableret et projekt omkring digitalisering af borgere. Der er i 2013 igangsat større projekter i forhold til bl.a. inkontinensområdet, hvor målsætningen er større fokus på forebyggelse. I 2 distrikter er igangsat et projekt omkring faldforebyggelse, og målet er en implementering i hele Omsorg i 2014. Pr. ultimo 2013 er antallet af distrikter i Omsorg reduceret fra 8 til 6 distrikter, der størrelsesmæssigt herefter vil ligne hinanden. En større omorganiseringsproces har derfor i hele 2013 involveret ledelse og medarbejdere på flere niveauer, ligesom lokale aktører også har deltaget. Lederteamet har arbejdet med ”strategi for ledelse” og fået udarbejdet og implementeret nye jobprofiler. For bl.a. at kunne indfri forventningerne i forhold til Sundhedsstyrelsens visioner omkring ”det borgernære sundhedsvæsen”, samt udvikle og tilføre området et kvalitetsløft generelt, har der været et stort fokus på kompetenceudvikling af ledere og medarbejdere. Ex. kan nævnes • diplomkurser omkring ledelse og økonomi for ledergruppen, • uddannelse af et antal sårsygeplejersker, 44 Årsrapport 2013 • specialkurser for social- og sundhedsassistenter omkring medicin til ældre • generel efteruddannelse for et antal social- og sundhedshjælpere og social- og sundhedsassistenter, • kurser/uddannelse vedr. senhjerneskadeområdet for et antal terapeuter • kompetenceudvikling af praktikvejledere og kliniske vejledere i forb. med en reorganisering af hele uddannelsesområdet • undervisning af ledere og medarbejdere i forb. med implementering af nye PDA’er (smartphones) i udeområder Der har været udarbejdet og gennemført interne undersøgelser i forhold til brugertilfredsheden i Omsorg. Et antal brugere er blevet interviewet, og der er udarbejdet handleplaner i forhold til resultaterne af undersøgelsen. I perioden fra 2008 og frem er udviklet et medicinhåndteringsprojekt i forhold til nye arbejdsgange og retningslinjer i Sundhed & Omsorg. Projektet er fuldt implementeret i 2013, og formålet har været en øget sikkerhed for borgere og personale omkring medicinhåndtering og – forbrug ved plejehjemsbeboere. For at sikre fortsat kvalitet og udvikling på området er der i 2013 gennemført en kvalitetsundersøgelse (audit). Alle distrikter har deltaget med udvalgte teams, og der er igangsat initiativer på baggrund af medicinundersøgelsens resultater. Sundhed & Omsorg har i det forløbne år haft stor fokus på at reducere medarbejdernes arbejdsskader. Der er igangsat en række initiativer for at forebygge forflytningsskader, idet der bl.a. er investeret i loftslifte og mobile lifte, ligesom der er udviklet et koncept med kompetenceudvikling/uddannelse i forflytningssituationer. Et større antal forflytningssituationer er beskrevet i en virtuel forflytningsvejledning, og hele konceptet har betydet et kraftigt fald i antallet af arbejdsskader ved forflytninger i 2013. I hele organisationen har man igennem flere år arbejdet på at øge tilstedeværelsesprocenten hos medarbejdere, og det har også været et fokuspunkt i Omsorg i 2013. Der er blevet arbejdet ihærdigt med en fortsat reduktion af sygefravær og udviklet et fælles koncept for arbejdet omkring begrebet ”social kapital” i afdelingen. SUNDHED & OMSORGSUDVALGET På bygningsområdet er det tidligere Tarp Ældrecenter overdraget til Børn & Kultur med udgangen af 2013. Borgerrettet forebyggelse Som et led i kvalitetsudvikling på en række faglige områder er der i Sundhed & Omsorg i 2013 etableret en afdeling for borgerrettet forebyggelse. Opgaven vil bl.a. være at have et skærpet fokus på forebyggelse og tidlig opsporing af demens og andre sygdomme hos borgere. Der er således påbegyndt en kompetenceudvikling af medarbejdere i aktivitetshuset Mosaikken og de medarbejdere, der tager på forebyggende hjemmebesøg hos borgere i eget hjem. Ligeledes er påbegyndt forberedelse af en ny demensinfo, der skal sikre en generel udbredelse af forskningsbaseret viden fra Nationalt Videnscenter til relevante fora. Dette vil blandt andet ske gennem information til borgere om demens, undervisning og opbygning af netværksgrupper for borgere med let demens og pårørende til demente, gratis og anonym telefonisk rådgivning samt et teknologibibliotek, hvor borgere får mulighed for at afprøve velfærdsteknologi i forbindelse med begyndende hukommelsesproblemer. Der er indledt et samarbejde med private udbydere i forhold til at udvikle ny velfærdsteknologi til fysisk ”hjernetræning” og kognitiv stimulation. Borgerrettet forebyggelse har indledt et samarbejde med flere frivillige organisationer og idrætsforeninger. Der indgås løbende aftaler om, hvordan kommunen kan understøtte de frivilliges arbejde og give de frivillige viden i forhold til forskellige sygdomme, sund kost, motion og lignende. Der samarbejdes om at uddanne instruktører i idrætsforeninger og at kvalitetssikre den træning borgerne tilbydes i foreningerne. Køkkenområdet Den 1. januar 2013 blev der lagt moms på café priserne. Grundet prisstigningen på 25 %, har det betydet en nedgang i Køkkenområdets indtægter i den første halvdel af 2013. Ultimo 2013 ser det ud til at indtægtsniveauet er stigende. I 2013 har Køkkenområdet taget køkkenerne på Hedelund og Bytoften i brug efter begge køkkener er blevet ombygget/tilbygget. Ultimo janu- LEDELSESBERETNING ar er køkkenet på Hedelund begyndt at bringe kolde færdigretter ud, én gang ugentligt til borgere i eget hjem. I den forbindelse er der foretaget nogle interne ændringer på Køkkenområdet, der bl.a. har betydet, at administrationen på Køkkenområdet er blevet samlet og køkkenet i Bramming har fået ledig kapacitet. Køkkenet i Bramming er derfor begyndt at levere til andre forvaltninger bl.a. Bofælleskaberne på Edelsvej. Det øger effektiviteten på Køkkenområdet og giver indtægter, der gør det muligt for Køkkenområdet at overholde budgettet, trods faldet i café indtægterne. Hjælpemidler og Kommunikation Området omfatter Hjælpemiddeldepotet, Vagtcentralen, Kommunikation, Hjælpemidler, inkontinens- og stomihjælpemidler. På Hjælpemiddeldepotet har der i 2013 været fokus på at gennemføre indsatsen omkring længere anvendelse af hjælpemidler inden udskiftning. Det er lykkedes, og det medfører en betydelig længere levetid. Der er fokus på indkøbsaftaler, så der handles til bedste pris. For Hjælpemidler og Kommunikation er tendensen med øget konkurrence fortsat. Der har derfor været arbejdet med at tydeliggøre over for samarbejdskommuner, hvilke varer de køber og i hvilken kvalitet. Et godt udgangspunkt er dog et fortsat fokus på at optimere driften. Færre ansøgninger til IT løsninger, da en del løsninger kan afhjælpes ved iPad’s, som borgere selv skal betale. Dog er iPad-løsningerne forholdsvis tidskrævende at rådgive og instruere i at bruge. På optiske synshjælpemidler Høreapparater er i 2013 overgået til regionen. Sundhedsfremme og kommunal medfinansiering Sundhedsudgifter omfatter borger- og patientrettet sundhedsfremme og forebyggelse, vederlagsfri fysioterapi, genoptræning og kommunal medfinansiering. Sundhedsfremme og forebyggelse Der er igangsat/udviklet en række forskellige aktiviteter og tilbud til borgerne i Esbjerg Kommune. Aktiviteterne og tilbuddene omfatter: • Tidlig opsporing af sygdomme, herunder KOL • Tilbud om rygestop og forebyggelse af rygestart Årsrapport 2013 45 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING SUNDHED & OMSORGSUDVALGET • Esbjerg Sundhedscenter Højvang, herunder tilbud til borgere med kræft, KOL, hjertesygdomme og diabetes type 2 • Brobygning, Projektet sundhedsformidlere er oprettet med henblik på at afhjælpe sundhedsmæssige problemstillinger blandt borgere med anden etnisk baggrund end dansk • Fysik Aktivitet, tværgående indsat til fremme af den fysiske aktivitet i Esbjerg Kommune • Indsatser i nærmiljøet, herunder projekt Sædding og Ådalen på toppen Indsatser i nærmiljøet er en vigtig indsats i Sundhedspolitikken 2011-2014. Sædding og Ådalen på Toppen, et projekt i et udvalgt nærmiljø i Esbjerg kommune, hvor der arbejdes med borgerinddragelse. Her er det de udfordringer, som borgerne ser, der tages afsæt i og det er borgernes egne ressourcer, der kommer i spil. Med dette afsæt arbejdes der inden for følgende områder: mental sundhed, fysisk aktivitet, alkohol, røg, beboernetværk, tandsundhed og overvægt. I 2013 har der bl.a. været fokus på Landsbyen i byen en antropologisk undersøgelse af landsbyer og bysamfund. Vederlagsfri Fysioterapi Den vederlagsfri fysioterapi har siden den 1. august 2008 været et kommunalt finansieringsansvar og hører under rammebelagt område. Det er lægerne, der har henvisningsretten, mens selve træningen forestås af privatpraktiserende fysioterapeuter. Udgifterne til området har de seneste år været stigende. Forbruget aflæst i 2013 viser en stigning fra 2010 og til nu på 12,5 %, som i kr. betyder en stigning på 2,2 mio. kr. Der er i 2013 blevet foretaget en analyse af området, herunder bl.a. en casegennemgang på tværs af sektorer og på tværs af forvaltninger. Der arbejdes i 2014 videre med resultaterne af analysen. Kommunen henviser dog ikke til vederlagsfri fysioterapi, hvorfor kommunen ikke har direkte mulighed for at påvirke udgiftsniveauet. Genoptræning Genoptræningen har i 2013 været stabil i antallet af genoptræningsplaner fra sygehusene. Der har været et pres på enheden i forhold til flere langtids sygemeldinger, hvilket har medført merforbrug til vikar. Effektivisering af arbejdsgangene i forhold til nødvendig dokumentation har været i fokus, hvorfor der har været øget in- 46 Årsrapport 2013 vestering i trådløs net, bærbar computer og laptop borde. Sundhedspolitik Esbjerg Kommune vil forene det gode liv og det sunde liv. Vi arbejder for at gøre sundhed til en integreret del af dagligdagen, hvor trivsel og livskvalitet er i højsædet. Det gør vi blandt andet ved at: • øge sundheden og evnen til at tage ansvar for egen sundhed hos borgerne • sætte fokus på tværgående indsatser i borgernes nærmiljø • skabe lighed i sundhed • opspore risikofaktorer til sygdom tidligt • sætte rammerne for det sunde liv blandt andet ved at påvirke lokalt, regionalt og nationalt Esbjerg Kommunes Sundhedspolitik 2011-2014 skal sikre kvalitet, udvikling og fælles retning i Esbjerg Kommunes arbejde for at fremme alle borgeres sundhed. Derfor er der for hver af sundhedspolitikkens fem visioner sat en række mål. I forhold til hvert mål er der igangsat en række handlinger, som skal sørge for at målene nås. Disse handlinger varetages på tværs af de kommunale forvaltninger, som på den måde er med til at udmønte sundhedspolitikken. Kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet Pr. 1. januar 2012 blev den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet ændret således, at der ikke længere betales et grundbidrag pr. borger. Nu betales der alene aktivitetsbestemt medfinansiering. Det betyder, at der er indført højere takster pr. ambulant besøg og indlæggelse på det somatiske område, således at et ambulant besøg kostede kr. 1.403 og en indlæggelse kostede kr. 14.221 i 2013. Kommunal boligforsyning Esbjerg Kommunes regnskab indeholder specifikke poster for udlejning, drift og vedligeholdelse af de kommunale udlejningsejendomme samt ældre- og plejeboliger. Drift, vedligeholdelse, administration og udlejning af Esbjerg Kommunes private boliger, ældre- og plejeboliger samt tilhørende område- SUNDHED & OMSORGSUDVALGET centre er udliciteret og varetages af DAB (Dansk Almennyttige Boligselskab). Der er sket frasalg af 1 Finnehus beliggende Ribegade 158 pr. 1. maj 2013. Småejendommen Daddellunden 17 er solgt pr. 31. december 2013. LEDELSESBERETNING Med baggrund i et generelt lavt niveau for salgspriser er et planlagt salg af ejendomme i 2013 udsat til 2017 og frem. Det drejer sig om Skovkanten 4-24, J. L. Heibergs Allé 2-18, Hans Tausens Vej 11-17 og Rahbeks Allé 45-55 med samlet set 169 lejligheder. Økonomi Oprindeligt budget Tillægsbevilling Overført fra 2012 Drift – rammebelagte 1.020,6 -18,2 38,6 1.041,0 1.004,5 -36,5 29,9 -6,6 Omsorg og Pleje (mio. kr.) Korr. budget Regnskab Regnsk. Overført Faktisk afvigelse til 2014-17 afvigelse 972,6 -12,1 32,9 993,4 958,3 -35,2 28,4 -6,8 Sundhed og kommunal medfinansiering 51,8 -5,4 5,4 51,9 50,4 -1,5 1,5 0,0 Kommunal Boligforsyning -3,8 -0,8 0,2 -4,4 -4,2 0,2 0 0,2 403,1 -14,5 11,1 399,5 384,7 -15,0 10,8 -4,2 -4,4 -4,3 0,0 -8,7 -12,9 -4,2 0,0 -4,2 Sundhed og kommunal medfinansiering 452,5 -10,2 8,6 450,8 444,1 -6,8 6,8 0,0 Kommunal Boligforsyning -45,0 0,0 2,5 -42,5 -46,5 -4,0 4,0 0,0 Anlæg 0,0 8,0 6,9 14,8 6,6 -8,2 7,1 -1,1 Omsorg og Pleje -0,5 8,0 6,9 14,3 6,6 -7,7 7,1 -0,6 0,5 0,0 0,0 0,5 0,0 -0,5 0,0 -0,5 1.423,6 -24,8 56,5 1.455,4 1.395,8 -59,6 47,8 -11,9 Drift – ikke rammebelagte Omsorg og pleje Kommunal Boligforsyning I alt BEMÆRKNINGER: DRIFT – IKKE RAMMEBELAGT: DRIFT – RAMMEBELAGT: På det ikke rammebelagte område udviser Regnskab 2013 et mindreforbrug på 15,0 mio. kr. Der er øgede indtægter på statsrefusioner på dyre enkeltsager for under 68-årige på 4,2 mio. kr. Sagerne budgetlægges og indberettes i samarbejde med Borger & Arbejdsmarked og Børn & Familie, og regnskabsresultatet fra de 3 forvaltninger skal derfor betragtes under ét. På Sundhed & Omsorgsudvalgets rammebelagte område udviser Regnskab 2013 et mindreforbrug på 36,5 mio. kr. Væsentligst kan anføres, at der på politikområdet Omsorg og pleje opjusteres for en befolkningsudvikling med en tilgang på 2,2 mio. kr., medens 9 mio. kr. tilføres kommunekassen. Heraf vedrører 5 mio.kr. finansiering af anlægsbevilling til udbygning af Bytoften og oprettelse af anlægspulje - meddelt jan. 2014 via forbrug af likvide midler. De resterende midler på 28,4 mio. kr. søges overført til kommende år til formål specificeret i andet afsnit. Mindreudgiften på 6,8 mio. kr. på området for Kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet skyldes forskydninger i kommunens bidrag til den aktivitetsbestemte medfinansiering. Regionen kan foretage efterregulering for 2013 frem Årsrapport 2013 47 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING SUNDHED & OMSORGSUDVALGET til 1. april 2014, hvorfor besparelsen søges overført til 2014 til afholdelse af forventet regulering. Vedr. Kommunal Boligforsyning udgør ældreboligdelen det ikke-rammebelagte område. Med udgangen af 2013 udviser området et overskud på 4,0 mio. kr., der søges overført til 2014 til nærmere specificerede vedligeholdelsesarbejder samt evt. lejetab. Anlæg På området er et samlet mindreforbrug på 8,2 mio. kr., fordelt med henholdsvis 7,7 mio. kr. på Omsorg og pleje og 0,5 mio. kr. på Kommunal boligforsyning. På Omsorg og pleje søges uforbrugte rådighedsbeløb på 7,1 mio. kr. overført til budget 2014-17 til køkkeninvesteringer og til velfærdsteknologi. Restbeløbet på ca. 1,1 mio. kr. tilføres kommunekassen, og skyldes besparelser i forbindelse med afsluttede anlægsprojekter samt ikke anvendt vedligeholdelsespulje under Kommunal boligforsyning. Den negative tillægsbevilling kan under de enkelte politikområder forklares ved: • Omsorg og pleje (Omsorg): -1,5 mio. kr. vedr. yderligere præmie og bonus vedr. elever. • Omsorg og pleje (Omsorg): -2,5 mio. kr. vedr. ikke forbrugte midler af overførsel fra 2012. • Omsorg og pleje (Hjælpemidler og kommunikation): -0,5 mio. kr. vedr. ikke forbrugte midler af overførsel fra 2012. • Sundhedsfremme, forebyggelse og genoptræning: -5,5 mio. kr. vedr. ikke forbrugte midler af overførsel fra 2012. Endelig foretages ved budgetrevisioner generelle omflytninger mellem Sundhed & Omsorgsudvalgets politikområder og mellem fagudvalg. Under de enkelte politik-/opgaveområder beskrives de ønskede overførsler til kommende budgetår med supplerende kommentarer: Omsorg Drift (rammebelagte): Tillægsbevillinger til drift: Budgetrevision pr. 31. marts 2013: Omsorg og pleje reguleres for: • 3,8 mio. kr. vedr. en større stigning i befolkningsprognosen end forventet. • 3,7 mio. kr. fra Borger & Arbejdsmarked til forskydninger i BPA-ordninger (SL’s §96), tidligere overdraget fra Borger & Arbejdsmarked. • -7,4 mio. kr. sfa. lavere lønfremskrivning end forventet ved ny overenskomst Budgetrevision pr. 30. juni 2013: Omsorg og pleje reguleres for: • 4,8 mio. kr. vedr. større stigning i befolkningsprognosen end forventet. • -4,3 mio. kr. vedr. forskydninger i refusionsindtægter fra staten vedr. særligt dyre enkeltsager. mio. kr. Til distrikterne i Omsorg søges samlet set overført til: bygningsvedligehold, inventarudskiftninger generelt, IT-investeringer vedr. bl.a. teknologiprojekter, kompetenceudvikling i forb. med den nye distriktsstruktur 12,5 Investeringer i velfærdsteknologiske løsninger, samt IT-løsninger 0,5 Genanskaffelse af PDA’er 1,5 Udskiftning i bilparken 2,1 Regulering i demografi reserveres til stigning i visiteret tid 2,0 Videreudvikling på elevområdet, fortsat kompetenceudvikling generelt, reinvestering i IT-udstyr, ikke afholdte trepartsmidler, særlige indsatser på det forebyggende område 3,8 Fællesforvaltningen (IT) til anskaffelse af et nyt IT-system til styring af elevområdet 0,4 Omsorg har i 2013 haft stor fokus på at få organisationen tilpasset den nye distriktsinddeling, og der er fortsat behov for en indsats med fokus på bl.a. kompetenceudvikling. Budgetrevision pr. 30. september 2013: Kommunekassen tilføres 10,0 mio. kr. fra Sundhed & Omsorgsudvalgets område. 48 Årsrapport 2013 Der har i vidt omfang været tilbageholdenhed med vedligehold af bygninger og udenomsarealer, ligesom udskiftninger i biler og inventar generelt har været udskudt. Der søges således overført midler til konkrete tiltag som beskrevet i ovennævnte afsnit. SUNDHED & OMSORGSUDVALGET Køkkenområdet Drift (rammebelagt): mio. kr. Kompetenceudviklingsforløb for medarbejdere 0,8 Midler til inventarudskiftning på Strandgården overføres til 2015 0,5 Køkkenområdet ønsker at overføre 0,8 mio.kr. til 2014 til et kompetenceudviklingsforløb for medarbejderne på Køkkenområdet ”Parat til fremtiden – vi holder gryden i kog”. Endvidere ønskes 0,5 mio. kr. overført til 2015 til inventarudskiftning i forbindelse med køkkenrenoveringen på Strandgården. Hjælpemidler og Kommunikation Drift (rammebelagt): På hjælpemiddelområdet søges overført midler til finansiering af nye udbud på hjælpemidler, til indkøb af ny teknologi samt til regulering med andre kommuner mio. kr. 4,3 Kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet Reserveret til efterregulering af ”kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet” Sundhedsfremme, forebyggelse og genoptræning mio. kr. Drift (rammebelagt): Efterregulering vedr. genoptræning under indlæggelse i 2013 og udvikling af genoptræning 0,7 Indkøb af IT og effektmålinger samt videreudvikling af Sundhedscentret 0,6 Eksterne tilskud fra Sundhedsstyrelsen 0,2 Ud af de 0,7 mio. kr. skal 0,5 mio. kr. bruges til efterregulering fra Regionen vedr. genoptræning under indlæggelse i 2013 og 0,2 mio. kr. til videre udvikling af genoptræningsområdet. 0,6 mio. kr. overføres til indkøb af IT og effektmålinger samt videreudvikling af Esbjerg Sundhedscenter. De eksterne puljer på 0,225 mio. kr. overføres til Sædding Ådal på toppen og Rygning – Udsatte unge samt Mosaikken (ikke eksternt projekt). Hjælpemidler under Sundhed & Omsorg udviser i 2013 et mindre forbrug på kr. 4,3 mio. kr. Mindre udgiften handler bl.a. om et mindre forbrug på 0,4 mio. kr. vedr. inkontinens og stomi. Hjælpemiddeldepotet har et mindre forbrug på kr. 2,1 mio. Bedre udnyttelse af hjælpemidler og gode udbuds priser. Kropsbårne hjælpemidler har et mindre forbrug på kr. 0,9 mio. Drift (ikke rammebelagt): LEDELSESBERETNING Kommunal Boligforsyning Drift (rammebelagt/ikke-rammebelagt betragtes under ét): mio. kr. Til imødegåelse af lejetab på Karstensminde (1,4 mio. kr.) samt til udskudte vedligeholdelsesarbejder på Skovbo og elevatorreparationer i Skoleparken søges overført 4,0 Anlæg mio. kr. 6,8 Kommunens medfinansiering af sundhedsvæsenet omfatter aktivitetsbestemt medfinansiering. Regionen har adgang til at efterregulere kommunens bidrag for 2013 frem til den 1. april 2014. Pr. 16. februar er der en efterregulering på kr. 6,7 mio. Regionen kan endnu regulere de næste 2 mdr. så man må forvente et underskud på kr. 1,0 mio. Vedr. Omsorg og pleje søges ikke forbrugte rådighedsbeløb overført: mio. kr. Velfærdsteknologiske løsninger i Omsorg / indkøb af loftslifte samt færdiggørelse af centerfaciliteter på plejecenter Solgården, ialt 4,1 Færdiggørelse af køkkenrenovering på Riberhus samt delvis renovering af køkkenet på Strandgården - ialt 3,0 I budget 2013 blev indarbejdet et rådighedsbeløb på 4 mio. kr. til indkøb af velfærdsteknologiske løsninger samt kompetenceudvíkling af medarbejdere. I marts 2013 blev meddelt en anlægsbevilling til formålet, og herefter har forskellige velfærdsteknologiske hjælpemidler været under afprøvning i forvaltningen. Når der er truffet endelig beslutning om valget af hjælpemidler, skal der i forbindelse med indkøbet iværksættes et udbud efter gældende regler. Midlerne søges overført til formålet med forventet forbrug over årene 2014 og 2015. Årsrapport 2013 49 Til indhold Til indhold LEDELSESBERETNING SUNDHED & OMSORGSUDVALGET Køkkenet i Riberhus er generelt nedslidt og ultimo 2013 blev meddelt en bevilling til renovering. Anlægsarbejdet er igangsat primo 2014, hvorfor midlerne søges overført. Der resterer et uforbrugt rådighedsbeløb fra anlægsbevillingen, der blev meddelt til ”forberedelse af udbud på madproduktion samt forbedring af nuværende køkkener”. Beløbet er nu planlagt til delvis renovering af køkkenet på Strandgården og søges derfor overført. I.C. Møllerparken. 50 Årsrapport 2013 UDGIFTSREGNSKAB Skattefinansieret strukturelt over-/underskud Positive tal angiver udgifter Negative tal(-) angiver indtægter Budget 2013 Mio. kr. Tillægsbev. Kor. budget Regnskab Afvigelse omp. 2013 2013 2013 2013 Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Budget 2014 Mio. kr. SKATTEFINANSIERET Indtægter Tilskud og udligning Grundbidrag til Regionen Skatter Indtægter i alt -2.130,5 63,9 -2.066,7 -2.075,6 -9,0 -2.119,1 14,3 0,0 14,3 14,3 0,0 14,4 -4.782,3 3,3 -4.779,0 -4.779,4 -0,5 -4.864,0 -6.898,5 67,2 -6.831,3 -6.840,8 -9,4 -6.968,6 Driftsudgifter Driftsudgifter - rammebelagt 4.882,4 -3,1 4.879,3 4.717,1 -162,2 4.772,3 Driftsudgifter - ikke rammebelagt 2.128,0 -36,9 2.091,1 2.051,2 -39,9 2.083,4 7.010,4 40,1 6.970,4 6.768,3 -202,1 6.855,7 -6,8 5,5 -1,3 -11,5 -10,2 -0,7 0,6 13,6 14,2 13,8 -0,3 0,4 7.004,2 -21,0 6.983,2 6.770,6 -212,6 6.855,4 105,7 46,2 151,9 -70,2 -222,1 -113,2 157,7 3,9 161,5 161,1 -0,5 200,4 I alt Nettorenter Finansielle tilskud Driftsudgifter i alt "Strukturel balance I (+ = underskud)" Skattefinansieret anlæg Anlægsudgifter, skattefinansieret Kommunal grundkapital, ældreboliger I alt 0,0 0,1 0,1 0,1 0,0 0,1 157,7 4,0 161,6 161,2 -0,5 200,4 -41,8 Jordforsyning -36,8 -1,5 -38,3 -29,6 8,7 Køb af jord og byggemodningsarbejder Salg af jord 87,6 -15,0 72,6 70,0 -2,6 65,0 I alt 50,9 -16,5 34,4 40,4 6,1 23,2 Skattefinansieret anlæg, i alt 208,5 -12,6 196,0 201,6 5,6 223,7 "Strukturel balance II (+ = underskud)" 314,3 33,6 347,9 131,4 -216,5 110,5 Drift (indtægter - udgifter) 2,3 20,6 22,9 17,2 -5,7 -2,3 Anlæg (indtægter - udgifter) 0,0 16,4 16,4 15,1 -1,3 0,0 Forsyningen i alt 2,3 37,0 39,3 32,3 -7,0 -2,3 -44,3 2,3 -42,0 -46,0 -4,0 -44,6 FORBRUGERFINANSIERET Forsyningen Ældreboliger – forbrugerfinansiering Drift (indtægter - udgifter) Anlæg (93%) 0,0 1,0 1,0 0,9 -0,1 0,9 Ydelse på lån 40,8 -0,5 40,3 40,4 0,1 40,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger i alt Optagelse af lån og beboerindskud -3,5 2,8 -0,7 -4,8 -4,0 -3,4 Resultat af det forbrugerfinansierede område -1,2 39,8 38,5 27,5 -11,0 -5,7 Finansiering Finansforskydninger 10,0 0,0 10,0 72,9 62,9 8,8 Låneoptagelse -65,1 -54,2 -119,3 -72,0 47,3 -59,1 Afdrag på lån 38,6 14,2 52,8 52,4 -0,4 39,9 0,9 1,9 2,8 -7,3 -10,1 -7,1 -15,6 -38,0 -53,7 45,9 99,6 -17,5 -297,4 -35,3 -332,8 -204,9 127,9 -87,3 Frigivelse likviditetsbinding Finansiering i alt Kasseforbrug Kasseforøgelse = + Kasseforbrug = - Årsrapport 2013 51 Til indhold Til indhold REGNSKABSBERETNING 1INDLEDNING I regnskabsberetningen gennemgås det realiserede regnskab, aktiver og passiver samt likviditet med henblik på en vurdering af den overordnede økonomiske situation. 2 ØKONOMISK OVERBLIK Nedenfor beskrives regnskabsresultat for 2013 på de skattefinansierede områder og balance pr. 31. december 2013. Årets resultat Det kommunale budget og regnskab har ikke et egentligt over- eller underskudsbegreb, men resultatet måles i forhold til om de mål og for- udsætninger, der indgår i budgettet, nås. Beskrivelse af mål- og bevillingsopfyldelse sker i ledelsesberetningen. Den officielle rapportering på regnskabet sker i Regnskabsopgørelsen (side 58). I Esbjerg Kommune anvendes den strukturelle balance (side 51) til at beskrive balancen mellem kommunens samlede skattefinansierede udgifter og indtægter. Dette nøgletal er brugt i budgetlægningen ligesom nøgletallet bruges i forbindelse med sammenligninger i 6 by regi. Forskellen mellem det skattefinansierede overskud i Regnskabsopgørelsen og det traditionelle strukturelle overskud vedrører udgifter til ældreboliger og finansielle tilskud. Regnskabsresultat for 2013 jf. Regnskabsopgørelsen og Strukturel balance: Netto i mio. kr. Regnskabsopgørelse 2013 Strukturel balance 2013 Skatter -4.779,4 -4.779,4 Tilskud og udligning -2.061,3 -2.061,3 Indtægter i alt -6.840,8 -6.840,8 Rammebelagte driftsudgifter 4.717,1 4.717,1 Ikke rammebelagte driftsudgifter 2.051,2 2.051,2 Boligadministration Driftsudgifter i alt Nettorenteudgifter * Finansielle tilskud Resultat af ordinær driftsvirksomhed Nettoanlægsudgifter * -46 0 6.722,3 6.768,3 7,2 -11,5 0,0 13,8 -111,3 -70,2 162,0 161,2 Jordforsyning 40,4 40,4 Skattefinansieret underskud 91,2 131,4 Finansielle tilskud 13,8 Ældreboliger (drift, anlæg, renter) 26,4 Strukturel balance (underskud) 131,4 131,4 *Ældreboliger ikke med i Strukturel balance Regnskabsopgørelsen viser et underskud på 91,2 mio. kr. medens den strukturelle balance viser et strukturelt underskud 131,4 mio. kr. på de skattefinansierede områder (ekskl. ældreboliger). Underskuddet skyldes blandt andet anlægsinvesteringer på 162,0 mio. kr. i 2013. Herudover er der anlægsinvesteringer på 40,4 mio. kr. i Jordforsyningen. 52 Årsrapport 2013 Der er et ordinært driftsoverskud på 111,3 mio. kr. medens det strukturelle driftsoverskud udgør 70,2 mio. kr. (ekskl. boligadministration). Driftsoverskud bidrager til at finansiere anlægsinvesteringerne, men kan ikke finansiere dem fuldt ud. Overskuddet på boligadministration bruges til betaling af renter og afdrag på ældreboliglån. Der har samlet set været flere renteudgifter end renteindtægter i 2013. Dette betyder en netto- REGNSKABSBERETNING renteudgift på 7,2 mio. kr. som indgår i kommunens ordinære driftsoverskud. Heraf udgør renter vedrørende boligadministration 18,7 mio. kr. I den strukturelle balance er der således renteindtægter for 11,5 mio. kr. Samlet set udviser Kommunens årsregnskab strukturel ubalance, da driftsoverskuddet ikke fuldt ud kan finansiere anlægsudgifterne. Et sådant resultat kan være acceptabelt i det enkelte år, hvis investeringerne på sigt forventes at vil betyde besparelser på driften. Stigningen i de finansielle anlægsaktiver skyldes hovedsagligt, at mellemværendet (gæld) med Affald er nedbragt med ca. 33 mio. kr. og at Kommunens værdier i Forsyningen A/S og Esbjerg Havn er opskrevet med ca. 122 mio. kr. ultimo 2013 (jf. de 2 selskabers egenkapital pr. 31.12.2012). Forøgelsen af omsætningsaktiver skyldes primært en stigning i refusionstilgodehavende hos Staten med 25,7 mio. kr. og en forskydning i mellemregning mellem årene vedrørende projekter med ekstern finansiering med 25,8 mio. kr. I 2013 er der fx investeret i energibesparende foranstaltninger og ny gadebelysning, som giver driftsbesparelser fremadrettet. Desuden må anlægsinvesteringerne i jordforsyningen forventes at kunne give et positivt afkast i de kommende år ved salg af grunde til private og erhverv. I den økonomiske politik er der fastsat mål om fremadrettet at tilstræbe et driftsoverskud til finansiering af anlægsudgifter og afdrag på lån. Faldet i hensatte forpligtelser skyldes primært, at udbetalingen af tjenestemandspensioner i 2013 er noget større end den optjente tjenestemandspension i 2013. Ligesom hensættelse af skyldigt overarbejde på 14,5 mio. kr. er nulstillet. Reguleringerne (nedsættelse) af hensættelserne betyder tilsvarende en forøgelse af egenkapitalen. Esbjerg Kommunes serviceramme i 2013 er foreløbigt beregnet til 4.809,2 mio. kr. og nettoudgifterne på serviceområderne udgør 4.717,1 mio. kr. Servicerammen er endnu ikke endeligt opgjort fra Statens side, men Esbjerg Kommune kommer ikke til at overskride rammen i 2013. Forholdet mellem egenkapitalen og de samlede aktiver/passiver kan udtrykkes ved hjælp af soliditetsgraden. Denne beregnes ved at dividere (egenkapitalen x 100) med de samlede aktiver/ passiver. Jo højere soliditetsgraden er, jo mere ”solid” kan man sige kommunen er. Balance pr. 31. december 2013 Der har været følgende forskydninger i Kommunens balance fra ultimo 2012 til ultimo 2013: Den samlede soliditetsgrad udgør 41,5 ultimo 2013 mod 40,2 ultimo 2012. På papiret er Kommunen altså blevet marginalt mere ”solid” det seneste år. Set i forhold til landsplan så er dette en fornuftig soliditetsgrad, som dog ligger lidt under landsgennemsnittet på grund af nogle enkelte store kommuner med høj soliditetsgrad. Aktiver i mio. kr. Ultimo 2012 Ultimo 2013 Materielle anlægsaktiver 3.988,8 3.959,9 Finansielle anlægsaktiver 2.381,8 2.534,9 Omsætningsaktiver 367,7 428,1 Likvide beholdninger 522,3 323,9 7.260,6 7.246,8 Aktiver i alt Passiver i mio. kr. Egenkapital – skattefinansieret Ultimo 2012 Ultimo 2013 I en privat virksomhed kan egenkapitalen noget forsimplet tolkes som virksomhedens værdi i en eventuel salgssituation, hvilket ikke er tilfældet i kommunerne. En betydelig del af den kommunale egenkapital er bundet i aktiver, som er knyttet direkte til kommunernes lovgivningsmæssige forpligtelser til at levere service til borgerne. 2.877,8 2.938,0 Egenkapital – forbrugerfinansieret 42,0 67,3 Hensatte forpligtelser 1.888,5 1.790,9 Kassebeholdning Deponering i alt Kassebeholdning inkl. deponering Langfristet gæld 1.480,5 1.482,0 Kortfristet gæld 971,8 968,6 7.260,6 7.246,8 Passiver i alt Kassebeholdning mio. kr. Ultimo 2012 Ultimo 2013 522,3 323,9 92,9 85,5 615,2 409,4 Årsrapport 2013 53 Til indhold Til indhold REGNSKABSBERETNING Der har været et samlet kasseforbrug på 204,9 mio. kr. i 2013. Herudover har der været en positiv kursregulering/opskrivning af værdipapirer mv. med 6,5 mio. kr. ultimo 2013. Dette betyder samlet set, at kassebeholdningen er faldet med 198,4 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning udgjorde 804,5 mio. kr. i 2013 mod 1.101,2 mio. kr. i 2012. ne blive straffet såvel kollektivt som individuelt. De skærpede krav til den løbende budgetstyring i Esbjerg Kommune, som blev indført i 2011, fortsætter derfor også i 2014. Da Kommunens serviceramme for 2014 er beregnet på baggrund af det vedtagne budget for 2014, vil sanktionslovgivningen samtidig betyde, at det ikke bliver muligt at bruge af overførslerne i 2014, hvis servicerammen skal overholdes. 3 FORVENTNINGER TIL 2014 Med baggrund i det opgjorte regnskabsresultat for 2013 gives der nedenfor en overordnet vurdering af de forventede konsekvenser for 2014 og frem. Generelt Budget 2014-17 indeholder et budgetteret kasseforbrug og den disponible kassebeholdning forventes at blive negativ ved udgangen af 2017. Det likviditetsmæssige overskud, som følge af regnskabet for 2013, kan hjælpe til at sikre en positiv disponibel kassebeholdningen i den kommende budgetlægning for 2015-2018. I Budget 2014-17 er der i alle årene budgetteret med et strukturelt driftsoverskud, der er for lille til at finansiere et forventeligt anlægsniveau for en kommune af Esbjergs størrelse. Desuden er driftsudgifterne til fx Familieområdet sandsynligvis undervurderet i overslagsårene. Der skal derfor i den kommende budgetlægning tages stilling til besparelser i form af både effektiviseringer, omprioriteringer og måske også serviceforringelser. Rammebelagte områder Der er ligesom tidligere år store overførsler fra 2013 til 2014-2017. Der overføres 129,5 mio. kr. til 2014-2017 på de skattefinansierede områder. Heraf overføres 102,5 mio. kr. til 2014. Det er forudsat, at 100 mio. kr. af de opsparede midler aldrig anvendes. Med den aktuelle overførsel på de rammebelagte områder fastholdes denne forudsætning. Det bemærkes, at Regeringen i 2011 indførte en sanktionslovgivning. Hvis kommunerne under ét har udgifter på de rammebelagte områder ud over det aftalte niveau, kan kommuner- 54 Årsrapport 2013 Derfor er en del af overførslen rykket til 20152017, hvor beløbene indarbejdes i budgetgrundlaget og dermed servicerammen for de pågældende år. De midler, der overføres til 2014 forudsættes således overført til 2015 ved regnskabsafslutningen for 2014. Anlægsprogram Det oprindelige anlægsprogram for 2014 indeholder bruttoudgifter for næsten 310 mio. kr. Med overførsel af uforbrugte midler fra 2013 øges det til 330 mio. kr. Dertil kommer, at bruttoanlægsudgifterne via tillægsbevillinger allerede er øget med 17 mio. kr. Det samlede bruttoanlægsbudget er således på 347 mio. kr., hvilket kræver en stram styring, hvis alle projekter skal gennemføres i 2013. Med sanktionslovgivningen er der også fastsat anlægsrammer (bruttoanlægsudgifter) for alle kommunerne under et. Det betyder, at det oprindelige anlægsbudget 2014, der er godkendt af Regeringen, som udgangspunkt ikke må overskrides. Der er dog ikke planlagt sanktioner fra Regeringens side, hvis anlægsbudgetterne overskrides i 2014. Direktionen lægger derfor op til en strategi, som de vil fremlægge politisk, hvor man vil bestræbe sig på at bruge hele anlægsbudgettet i 2014, så der ikke ligesom tidligere sker en overførsel/ forskydning til efterfølgende år. Der er dog en risiko i denne strategi, hvis de andre store kommuner også anvender denne strategi med at ”bruge løs” i 2014. Hvis kommunerne samlet set har bruttoanlægsudgifter, der ligger langt over det oprindelige budget for 2014, så er der en risiko for, at Regeringen vil indregne/modregne dette ”overforbrug” i de kommende års anlægsrammer. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Forord Esbjerg Kommunes årsregnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver kan være såvel erhvervede som internt oparbejdede. Typisk vil der være tale om udviklingsomkostninger fx investering i systemudvikling eller visse softwareudgifter samt patenter, rettigheder eller licenser. I henhold til disse regler skal der udarbejdes et udgiftsregnskab samt øvrige oversigter og redegørelser. Fra og med 2010 aflægges der ikke længere et omkostningsregnskab. Dette er en konsekvens af økonomiaftalen for 2011 mellem Staten og KL, hvor det blev besluttet, at der skulle ske en forenkling af reglerne vedrørende omkostningsregnskaber. Anskaffelse af fysiske aktiver, som baserer sig på omkostningsbaserede principper, skal dog stadig optages i balancen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver, herunder materielle anlægsaktiver under udførelse, måles til kostpris fratrukket akkumulerede afskrivninger. Regnskabspraksis indeholder bl.a. en beskrivelse af Esbjerg Kommunes trufne valg af regnskabspraksis, som ligger inden for budget- og regnskabssystemet muligheder. Indregning og måling Anlægsaktiverne indregnes i balancen, når aktivet forventes anvendt i mere end et regnskabsår, aktivets værdi kan måles pålideligt, og når aktivet har en værdi, der er højere end 100.000 kr. (ekskl. moms). Forpligtelser indregnes i balancen, når de er overvejende sandsynlige og kan måles pålideligt. Totalregnskab og periodisering Årsregnskabet indeholder udover Kommunens egen virksomhed udgifter og indtægter samt aktiver og passiver for selvejende institutioner, hvor Kommunen har indgået driftsoverenskomst i henhold til Lov om social service og yder driftsog anlægstilskud. Hovedreglen er, at alle indtægter og udgifter henføres til det regnskabsår de vedrører, uanset betalingstidspunkt. Indtægten fra salg af jord og ejendomme optages i regnskabet, når betalingen foretages. Næsten alle udgifter er ekskl. moms idet momsudgifterne refunderes via momsudligningsordningen eller indgår i en momsregistreret virksomhed. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen inkl. told eller andre afgifter – dog ekskl. moms, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Grunde og bygninger anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes dog til den offentlige vurdering, og værdien indgår som afskrivningsgrundlag pr. 1. januar 2004. Finansielt leasede aktiver, der har en nutidsværdi af fremtidige leasingydelser, som er større end 100.000 kr. indregnes i balancen på tilsvarende vis, som materielle anlægsaktiver, der ejes af Esbjerg Kommune. Ejerskab eller brugsret dokumenteres med faktura, anlægsregnskab, leasingkontrakt samt tingbogsattester for ejendommenes vedkommende. Der anvendes lineære afskrivninger over aktivets forventede levetid. Der anvendes følgende standardiserede brugstider/afskrivningstider for aktiver under de enkelte kategorier: 01 Grunde og bygninger: Grunde................................................. Afskrives ikke Bygninger til administration............................ 50 år Skoler, daginstitutioner, ældrecentre, Idrætsanlæg mv............................................25-30 år Kiosker, pavilloner, P-kældre mv...................... 15 år 02 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler: Tekniske anlæg, ledninger og stikledninger............................................... 75-100 år Øvrige tekniske anlæg mv...........................20-30 år Maskiner........................................................ 10-15 år Specialudstyr................................................... 5-10 år Transportmidler................................................5-8 år Årsrapport 2013 55 Til indhold Til indhold ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 03 Inventar – herunder computere og andet IT-udstyr: IT- og kommunikationsudstyr samt større servere....................................................... 3 år Kontor- og institutionsinventar......................3-5 år Driftsmateriel (legepladsudstyr, værktøj, måleapparater og instrumenter mv.).............. 10 år Kategorierne er ikke udtømmende, men blot eksempler på typer af aktiver under de enkelte hovedkategorier. Afskrivninger påbegyndes i det år, hvor aktivet tages i brug og periodiseres ikke. Hvis et aktiv sælges inden det er fuldt ud afskrevet, så afskrives der ikke i salgsåret. Grunde, materielle anlægsaktiver under udførelse samt grunde og bygninger til videresalg afskrives ikke. Materielle anlægsaktiver til en værdi mindre end 100.000 kr. pr. enkeltanskaffelse udgiftsføres i anskaffelsesåret. Historiske samlinger, kunstgenstande, strande, parker, skove eller lignende indregnes ikke i balancen, da der ikke kan fastsættes en pålidelig værdi. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Opskrivning af aktiver kan i sjældne tilfælde finde sted, hvis værdiforøgelsen opfattes som værende permanent, fx ved prisstigning på jord bestemt til videresalg, som er optaget i balancen til salgsværdi. Efterfølgende udgifter, der relaterer sig til et givent aktiv, tillægges aktivets værdi, såfremt aktivets levetid, kapacitet eller kvalitet øges ud over det oprindeligt antagne, og beløbet til efterfølgende udgifter overstiger 100.000 kr. Omkostningssted defineres som udgangspunkt til stedniveauet i Kommunens finanskontoplan. Anlægsprojekter, hvortil der modtages tilskud, registreres til bruttoværdi i anlægskartoteket. Ikke-operative aktiver som fx rekreative områder og arealer til naturbeskyttelses- eller genopretningsformål værdiansættes ikke. Det samme gør sig gældende med infrastrukturelle aktiver som fx veje og broer. 56 Årsrapport 2013 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Esbjerg Kommunes andele af interessentskaber og aktieselskaber indgår i balancen med den indre værdi af Kommunens ejerandel jf. seneste årsregnskab. OMSÆTNINGSAKTIVER Børsnoterede obligationer og aktier måles til kursværdien ultimo regnskabsåret. Kursregulering af værdipapirer sker via egenkapitalen. Realiserede tab og fortjenester opgøres som forskellen mellem salgssum og bogført værdi pr. seneste 1. januar og indgår i resultatopgørelsen. Grunde og bygninger til videresalg, hvor der er truffet beslutning om salg, og aktivet ikke længere anvendes i direkte serviceproduktion, registreres i balancen til forventet salgspris. Der foretages ikke afskrivninger på aktiver bestemt til videresalg. HENSATTE FORPLIGTELSER Pensionsforpligtelser over for medarbejdere er som udgangspunkt afdækket via pensionsforsikringer. Dette gælder dog ikke altid eller i fuldt omfang for tjenestemænd. For tjenestemænd, som ikke er forsikringsmæssigt afdækket, foretages der således en aktuarmæssig opgørelse af forpligtelsen hvert 5. år. Dette er sidst sket pr. 1.1.2012. Opgørelsen af forpligtelsen er baseret på en pensionsalder på 62 år og en opgørelsesrente på 2 %. Herudover er der hensat beløb vedrørende optjente flekstimer, fratrædelsesbeløb ved åremålsansættelse, erstatninger ved arbejdsskader og verserende retssager. Der hensættes ikke længere til skyldigt overarbejde. NEDSKRIVNINGER Nedskrivning af tilgodehavender vedrørende beboerindskud og tilbagebetalingspligtige ydelser er foretaget med en nettoværdi, hvor der er taget højde for Statens andel af tilgodehavenderne. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS MELLEMREGNING MED FOREGÅENDE OG FØLGENDE REGNSKABSÅR Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets konteringsregler skal der fra 2013 ske en udkontering af regnskabsposten ”Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår”, som hidtil har indgået i balancen under ”kortfristede tilgodehavender”. Ændringen forventes at blive implementeret i Esbjerg Kommunes regnskab fra og med 2014. Hvis der med sikkerhed kommer en væsentlig udgift/indtægt i følgende regnskabsår, som modsvarer en allerede afholdt udgift/indtægt i det aktuelle regnskabsår, så udgifts-/indtægtsføres posten på driften med modpost på mellemregningskonto på hovedkonto 08. Når den faktiske udgift/indtægt kommer, så afregnes der direkte på mellemregningskontoen. SKYLDIGE FERIEPENGE Skyldige feriepenge er fra og med 2008 optaget i balancen. GÆLD Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Finansielle gældsposter indregnes til restgæld, og gæld i udenlandsk valuta kursreguleres ultimo regnskabsåret. EVENTUALFORPLIGTELSER OG GARANTIER Afgivne garantier og forpligtelser indregnes ikke i balancen, men anføres i fortegnelse over eventualforpligtelser i årsregnskabet. Årsrapport 2013 57 Til indhold Til indhold REGNSKABSOPGØRELSE Løbende priser Positive tal angiver udgifter Negative tal (-) angiver indtægter Korrigeret Budget 2013 Mio. kr. Regnskab 2013 Mio. kr. Regnskab 2012 Mio. kr. A. Det skattefinansierede område Indtægter Note 1 Skatter -4.779,0 -4.779,4 -4.507,7 Note 2 Tilskud og udligning -2.052,3 -2.061,3 -2.366,9 I alt -6.831,3 -6.840,8 -6.874,6 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) Byudvikling, miljø, transport, infrastruktur mv. Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Note 3 Note 4 I alt Renter 292,2 270,8 257,6 1.217,0 1.190,6 1.223,8 571,9 560,6 546,5 4.057,7 3.957,5 3.918,0 789,7 742,8 747,6 6.928,4 6.722,3 6.693,4 17,5 7,2 -5,0 114,5 -111,3 -186,2 Byudvikling, miljø, transport, infrastruktur mv. 57,2 53,3 81,9 Undervisning og kultur 72,7 76,6 110,2 Resultat af ordinær driftsvirksomhed Anlæg (ekskl. forsyningsvirksomheder) Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Note 5 I alt 0,0 0,0 5,0 32,5 30,8 89,6 0,2 1,4 3,0 162,6 162,0 289,6 Jordforsyning Salg af jord Note 6 -38,3 -29,6 -33,3 Køb af jord og byggemodningsarbejder 72,6 70,0 98,3 I alt 34,4 40,4 65,1 311,5 91,2 168,5 Drift (indtægter -udgifter) 22,9 17,2 -1,0 Anlæg (indtægter - udgifter) 16,4 15,1 0,0 Resultat af det skattefinansierede område B. Forsyningsvirksomheder Note 7 Resultat af forsyningsvirksomheder C. Resultat i alt (A+B) 39,3 32,3 -1,0 350,8 123,5 167,4 Regnskabsopgørelsen er udgiftsbaseret og indeholder ikke anskaffelsesreguleringer og afskrivninger mv. SKATTEFINANSIERET STRUKTURELT OVER-/UNDERSKUD Resultat af det skattefinansierede område 311,5 91,2 168,5 -42,0 -46,0 -44,2 1,0 0,9 21,9 18,8 18,7 18,5 -22,3 -26,4 -3,7 Fratrækkes følgende: Ældreboliger drift (ekskl. lejetab) Ældreboliger anlæg (93%) Rente på lån til ældreboliger I alt Tillægges følgende: Finansielle tilskud (8.21-8.26) 14,2 13,8 1,9 I alt 14,2 13,8 1,9 347,9 131,4 174,1 Skattefinansieret strukturelt over-/underskud 58 Årsrapport 2013 FINANSIERINGSOVERSIGT Løbende priser Positive tal angiver udgifter Negative tal (-) angiver indtægter Regnskab 2013 Mio. kr. Regnskab 2012 Mio. kr. Pengestrømme vedr. drift og anlæg Side 58 Årets resultat jf. Regnskabsopgørelse 123,5 167,4 Lånoptagelse (langfristet gæld) -72,0 -223,7 Afdrag på lån (langfristet gæld) Pengestrømme vedr. finansiering 74,0 176,2 Note 9 Langfristede tilgodehavender 6,0 -12,4 Note 9 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 0,0 -1,5 Note 9 Kortfristede tilgodehavender 32,2 12,8 Note 9 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita mv. -2,0 4,0 Note 9 Nettogæld vedr. Staten 24,6 -8,1 Note 9 Kortfristet gæld i øvrigt 18,7 -98,5 I alt 81,4 -151,3 Kursregulering mv. af likvide beholdninger -6,5 -18,0 Ændring af likvide aktiver 198,4 -1,9 Likvide beholdninger primo 522,3 520,4 Likvide beholdninger ultimo 323,9 522,3 Årsrapport 2013 59 Til indhold Til indhold BALANCE Positive tal angiver aktiver Negative tal (-) angiver passiver Ultimo 2013 Mio. kr. Ultimo 2012 Mio. kr. AKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger Tekniske anlæg, maskiner mv. 898,9 2.682,7 131,4 112,0 Inventar, IT-udstyr mv. 52,4 60,4 Igangværende anlægsaktiver 44,9 234,7 Immaterielle anlægsaktiver Note 12 927,6 2.803,6 0,0 0,0 3.959,9 3.988,8 2.562,0 2.442,2 -27,2 -60,4 2.534,9 2.381,8 6.494,8 6.370,6 Varebeholdninger 142,0 139,7 Grunde og bygninger bestemt til videresalg 237,3 226,4 48,8 1,7 428,1 367,7 693,1 898,2 -369,2 -375,9 323,9 522,3 7.246,8 7.260,6 -67,3 -42,0 I alt Finansielle anlægsaktiver Langfristede tilgodehavender Note 7 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder I alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Note 13 Tilgodehavender I alt Likvide beholdninger Værdipapirer Kassekredit og indskud i pengeinstitutter I alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Takstfinansierede aktiver Selvejende institutioners aktiver Skattefinansierede aktiver Modpost for donationer Balancekonto -13,5 -13,2 -4.258,4 -4.299,7 -8,2 -7,5 1.342,1 1.442,6 -3.005,3 -2.919,8 Note 10 I alt Note 11 Hensatte forpligtelser -1.790,9 -1.888,5 Note 8 Langfristede gældsforpligtelser -1.482,0 -1.480,5 -22,7 -20,7 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita mv. Kortfristede gældsforpligtelser PASSIVER I ALT 60 Årsrapport 2013 -945,8 -951,1 -7.246,8 -7.260,6 NOTER 1. SKATTER De samlede skatteindtægter udgør 4.779,4 mio. kr. i 2013, og skatteprocenten var fortsat på 25,4 procent. Kommunen valgte igen statsgaranti ved budgetteringen af udskrivningsgrundlaget for 2013. Det betyder, at eventuelle afvigelser mellem de endelig opgjorte skatter for 2013 og de forskudsbeløb, som Kommunen har modtaget fra Staten i løbet af 2013, ikke bliver efterreguleret af Staten i 2014. Hvor kom skatten fra: Mio. kr. Personlige skatter Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Ejendomsskatter Dækningsafgifter * I alt 2010 2011 2012 2013 -4.002,9 -4.076,9 -4.149,4 -4.423,3 -97,2 -92,5 -67,3 -54,8 -7,3 -7,9 -6,8 -6,8 -248,3 -268,0 -273,5 -287,1 -7,5 -11,2 -10,7 -7,4 -4.363,2 -4.456,5 -4.507,7 -4.779,4 3. SKATTEFINANSIEREDE DRIFTSUDGIFTER De samlede skattefinansierede nettodriftsudgifter i 2013 udgør 6.722,3 mio. kr. Det er 206,1 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. En stor del af afvigelsen skyldes institutionernes opsparing på 129,9 mio. kr., som overføres til 2013 eller senere. Ligesom der er et mindreforbrug på de lovbundne områder (ikke rammebelagt) på 43,9 mio. kr. Mio. kr. Skattefinansierede nettodriftsudgifter 2010 2011 2012 2013 6.207,8 6.369,3 6.693,4 6.722,3 4. RENTER MV. I 2013 var der en nettorenteudgift på 7,2 mio. kr. Dette er en væsentlig forskel i forhold til 2012, hvor der var en nettoindtægt. Forskellen skyldes hovedsagligt, at der i 2013 har været kursgevinster på værdipapirer på i alt 0,6 mio. kr. i forhold til 2012, hvor der var samlede kursgevinster på 9,3 mio. kr. Herudover har der været mindre renteindtægter på de likvide aktiver, da den gennemsnitlige likvide beholdning har været betydeligt mindre i 2013 end i 2012. * Dækningsafgifter for offentlige ejendomme Mio. kr. 2010 2011 2012 2013 2. TILSKUD OG UDLIGNING De samlede indtægter via tilskud og udligning fra Staten udgør 2.061,3 mio. kr. Likvide aktiver -38,2 -36,1 -35,3 -29,3 Kortfristede tilgodehavender 0,6 -2,0 -2,7 -2,1 Tilskud og udligning er sammensat således: Langfristede tilgodehavender 0,1 -0,9 -0,8 -0,5 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder -3,7 0,8 1,6 -0,4 Kortfristet gæld 0,0 0,0 1,7 2,6 Langfristet gæld 38,9 41,2 39,8 37,5 Kurstab og kursgevinster -6,3 8,5 -9,3 -0,6 Nettorenter i alt -8,6 11,5 -5,0 7,2 2010 2011 2012 2013 Udligning og generelle tilskud Mio. kr. -1.855,6 -1.958,8 -2.043,8 -1.805,6 Udligning vedr. udlændinge 10,1 11,1 12,6 12,7 Kommunale bidrag til regionerne 151,7 153,9 14,2 14,3 Tilskud fra kvalitetsfonden -82,9 -41,5 -41,4 -41,2 Beskæftigelsestilskud -170,8 -220,0 -280,2 Øvrige særlige tilskud -34,7 -29,5 -31,0 I alt tilskud og udligning -1.982,2 -2.084,8 -2.369,6 -2060,2 4,1 4,3 2,7 -1,1 -1.978,1 -2.080,5 -2.366,9 -2061,3 Regulering af købsmoms I alt -180,7 -59,8 5. SKATTEFINANSIEREDE ANLÆGSUDGIFTER Der er i 2013 anvendt 195,2 mio. kr. til anlægsudgifter (ekskl. byggemodningsarbejder). Anlægsindtægterne udgør 33,2 mio. kr. Årsrapport 2013 61 Til indhold Til indhold NOTER De væsentligste anlægsudgifter vedrører følgende projekter: Byfornyelse – Bymidtesamarbejdet..... 0,8 mio. kr. Områdefornyelser i Esbjerg og Gørding.................................................. 2,2 mio. kr. Renovering af Vognsbølparken........... 1,0 mio. kr. Renovering af I.C. Møller Parken i Esbjerg................................................... 1,9 mio. kr. Kloakering af kolonihaver.................... 2,5 mio. kr. Energirenovering af gadelys.............. 26,3 mio. kr. Brorenoveringer.................................... 3,2 mio. kr. Etablering af trygge skoleveje ved skolelukninger....................................... 5,2 mio. kr. Renovering af Domkirkepladsen......... 5,3 mio. kr. Forskønnelse af strandpromenaden i Hjerting................................................ 1,2 mio. kr. Sikkerhedsfremmende foranstaltninger.................................... 1,5 mio. kr. Reparationer af veje og asfaltarbejder............................................... 21,2 mio. kr. Fourfeldtskolen..................................... 1,4 mio. kr. Hjerting Skole........................................ 3,3 mio. kr. Bryndum Skole...................................... 6,0 mio. kr. Spangsbjergskolen................................ 3,7 mio. kr. Valdemarskolen – renovering og ombygning.......................................... 14,0 mio. kr. Vestervangsskolen................................ 2,0 mio. kr. Rørkjær Skole........................................ 6,3 mio. kr. Ådalskolen............................................. 1,0 mio. kr. Esbjerg og Omegns Rideklub............... 1,0 mio. kr. Renovering af sælariet – Fiskeri- og Søfartsmuseet..................................... 10,8 mio. kr. Opførelse af Vadehavspavillionen....... 2,1 mio. kr. SeminarieHuset – indretning til fritids- og ungdomsklub....................... 4,9 mio. kr. Om- og tilbygning af tandklinik på Spangsbjergskolen........................... 5,0 mio. kr. Øster Vedsted Skole – Nedrivning af skolen................................................ 3,0 mio. kr. Dagtilbudsintra..................................... 2,1 mio. kr. Børnehaven Degnehaven – flytning.... 1,9 mio. kr. Ombygning af købmandsgården i Grimstrup............................................. 2,2 mio. kr. Opførelse af ny fritids- og ungdomsklub i Hviding............................... 1,5 mio. kr. Ombygning på Lyngvejs Ældrecenter. 1,9 mio. kr. Udvidelse af træningsfaciliteter – Bytoften/Lyngvej.................................. 1,4 mio. kr. Til- og ombygning af køkkenet – Bytoften.............................................. 2,2 mio. kr. Opførelse af kontorbyggeri – Jobaktiv Darumvej............................. 1,9 mio. kr. 62 Årsrapport 2013 Ovenstående er ikke udtryk for den totale udgift til de enkelte projekter. Der kan have været udgifter i tidligere år, ligesom der kan komme yderligere udgifter i kommende år. Anlægsindtægterne vedrører salg af beboelsesejendomme (4,4 mio. kr.), salg af andre faste ejendomme (5,4 mio. kr.) samt tilskud til renovering af domkirkepladsen (10,9 mio. kr.), renovering af I. C. Møllerparken (5,0 mio. kr.), strandpromenaden i Hjerting (2,9 mio. kr.), renovering af Sælariet (1,2 mio. kr.) samt Stiplan for Esbjerg Kommune (3,5 mio.kr.) 6. JORDFORSYNING (inkl. byggemodningsarbejder) Jordforsyning dækker kommunens køb af jord, salg af jord samt byggemodningsarbejder, som konteres under henholdsvis ”Vejanlæg” og ”Grønne områder og naturpladser”. Området har i 2013 givet et nettounderskud på 40,4 mio. kr. Udgifterne til køb af jord og ejendomme er typisk afholdt i tidligere år og indgår således ikke i resultatet i det enkelte regnskabsår. I 2013 er der dog opkøbt jord for 20,7 mio. kr. i henhold til Aktiv Jordpolitik. Ligesom der er købt jord i forbindelse med Esbjerg Stand for 18,9 mio. kr. Resultatet (inkl. byggemodningsarbejder) fordeler sig på boligformål (-16,5 mio. kr.), erhvervsformål (10,6 mio. kr.) og ubestemte formål (24,5 mio. kr.). Herudover har der været udgifter til byggemodningsarbejder på ”Grønne områder” (3,7 mio. kr.) og ”Vejanlæg” (18,1 mio. kr.). Mio. kr. 2010 2011 2012 2013 Salg af jord -55,6 -39,7 -33,3 -29,6 55,2 97,9 98,3 70,0 Køb af jord og byggemodning 7. FORBRUGERFINANSIEREDE OMRÅDER De forbrugerfinansierede områder omfattede indtil 30/9-2009 spildevandsanlæg, affaldshåndtering samt varme- og vandforsyning. Fra og med 1/10-2010 udgør de forbrugerfinansierede områder kun affaldshåndtering som følge af selskabsgørelsen af de øvrige forsyningsvirksomheder. Set over en periode skal forbrugerfinansierede områder “hvile i sig selv” og er dermed neutra- NOTER le for kommunekassen. Årets overskud eller underskud opsamles på særlige udlægskonti i den finansielle status. Der er således skarp adskillelse mellem de skattefinansierede og de forbrugerfinansierede opgaveområder. Udviklingen i Esbjerg Kommunes mellemværende med de forbrugerfinansierede områder: Mio. kr. Ultimo 2010 Ultimo 2011 Ultimo 2012 Ultimo 2013 Spildevand 115,1 0,0 0,0 0,0 Affaldshåndtering -36,2 -54,6 -63,8 -31,5 2,4 5,1 3,4 4,3 81,3 -49,5 -60,4 -27,2 Øvrige I alt - = gæld for kommunekassen Oversigt over væsentlige forskydninger: Mio. kr. 2013 Refusioner fra Staten Tilgodehavender hos debitorer Mellemregning mellem foregående og følgende regnskabsår Deponering vedr. lejemål Mellemregning med DAB Indskud i Landsbyggefonden Øvrige 24,6 2,1 36,6 -7,3 5,3 10,8 7,3 I alt 79,4 10. EGENKAPITAL Den samlede egenkapital ultimo 2013 er på 3.005,3 mio. kr. mod 2.922,2,0 mio. kr. primo 2013. Det betyder, at Kommunens egenkapital er forbedret med 83,1 mio. kr. i løbet af 2013. Ændring af egenkapital: På Affaldsområdet har der i 2013 været et resultatmæssigt underskud på 32,3 mio. kr., som har betydet, at Kommunens mellemværende (gæld) til området er faldet tilsvarende. 8. LANGFRISTET GÆLD Kommunens samlede langfristede gæld er ultimo 2013 kun ændret med 1,5 mio. kr. til i alt 1.482,0 mio. kr. Stigningen i den skattefinansierede gæld skyldes hovedsagligt lån til energiforbedring af gadelys og køb af jord til kommunal boligforsyning. Oversigt over hvordan kommunens langfristede gæld fordeler sig mellem forbrugerfinansierede områder, ældreboliger og det skattefinansierede område: Mio. kr. Mio. kr. Saldo pr. 1. januar 2013 -2.922,2 Resultat i alt ifølge Regnskabsopgørelsen 123,5 Fradrag for forsyningsvirksomhedernes overskud, der er overført til særlig udlægskonto på status -32,3 Resultat af skattefinansieret område 91,2 Nettobevægelser vedr. fysiske aktiver 15,0 Direkte posteringer på egenkapitalen i hoved-poster: Regulering af hensatte skyldige feriepenge Regulering af pensionsforpligtelse -8,1 -81,1 Modpost vedr. leasingafdrag, donationer, øvrige hensættelser og nedskrivninger -7,7 Værdipapirer – kursregulering -6,4 Indeks- og udenlandske lån – kursregulering 2010 2011 2012 2013 81,3 0,0 0,0 0,0 Ældreboliger 649,3 634,3 673,9 654,0 Skattefinansieret 636,2 794,9 806,6 828,0 Boligafdelings mellemregning med DAB 1.482,0 Statens andel af afdrag på lån i ældreboliger -4,4 Landsbyggefonden 10,8 Efterregulering af vandafvandingsbidrag i perioden 2007 - 2011 11,9 Forbrugerfinansieret I alt 1.366,8 1.429,2 1.480,5 9. ØVRIGE FINANSFORSKYDNINGER Øvrige finansforskydninger omfatter de forskydninger, der er sket i langfristede tilgodehavender, kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld. Den samlede finansforskydning i 2013 er på 79,4 mio. kr. Kommunens kort- og langfristede nettotilgodehavende er således steget med 79,4 mio. kr. Regulering af diverse aktier mv. til indre værdi Afskrivning af uerholdelige fordringer Regulering af afdragsbidrag vedr. byfornyelse Øvrigt Saldo pr. 31. december 2013 2,5 -123,1 11,7 3,9 -0,3 1,0 -189,3 -3.005,3 Årsrapport 2013 63 Til indhold Til indhold NOTER 11. HENSATTE FORPLIGTELSER Esbjerg Kommune har en pensionsforpligtelse overfor nuværende og tidligere ansatte tjenestemænd. Det skyldes, at Esbjerg Kommune i stort omfang er selvforsikrende, og for størstedelen af tjenestemændene indbetales der således ikke til et pensionsselskab. Tjenestemænd, der er overgået fra Ribe og Bramming kommuner, er dog forsikringsmæssigt afdækket. gjorde 1.888,5 mio. kr. Faldet skyldes, at pensionsudbetalingerne overstiger den optjente pension i 2013. Forudsætningerne for opgørelse af pensionsforpligtelsen fremgår af ”Anvendt regnskabspraksis”. 12. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Anlægsoversigten viser værdierne og bevægelserne i 2013 for de enkelte anlægskategorier i Kommunens anlægskartotek. Oversigten indeholder både skattefinansierede og forbrugerfinansierede anlægsaktiver. Værdiansættelsesmetoden for anlægsaktiverne fremgår af ”Anvendt regnskabspraksis”. Pensionsforpligtelsen for ikke forsikringsmæssigt afdækkede tjenestemænd er optaget i Kommunens balance under ”Hensatte forpligtelser”, og den samlede forpligtelse udgør 1.790,9 mio. kr. pr. 31.12.2013. Dette er et fald på 97,6 mio. kr. i forhold til 31.12.2012, hvor forpligtelsen udAnlægsoversigt 2013 Mio. kr. Kostpris pr. 1. januar 2013 Grunde Bygninger Tekniske Aktiver Immateanlæg Inventar under rielle mv. mv. udførelse aktiver I alt 898,9 3.607,3 245,8 304,4 234,7 0,0 5.291,2 Tilgang 31,0 254,0 44,4 16,4 -189,8 0,0 156,0 Afgang -2,4 -5,6 -1,8 0,0 0,0 0,0 -9,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr. 31. december 2013 927,6 3.855,8 288,4 320,9 44,9 0,0 5.437,6 Opskrivninger 1. januar 2013 0 0 0 0 0 0 0 Årets opskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 Opskrivninger 31. december 2013 0 0 0 0 0 0 0 Ned- og afskrivninger 1. januar 2013 0,0 924,5 138,7 244,0 0,0 0,0 1.307,2 Årets afskrivninger 0,0 129,2 24,4 24,4 0,0 0,0 178,0 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Af- og nedskrivninger afhændede aktiver 0,0 -1,6 -1,2 0,0 0,0 0,0 -2,8 0,0 1.052,1 161,9 268,4 0,0 0,0 1.482,4 3.959,9 Overført Ned- og afskrivninger 31. december 2013 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 927,6 2.803,6 131,4 52,4 44,9 0,0 Afskrives over (år) ingen 15–50 år 5-100 år 3-10 år ingen 1-10 år Summen af de samlede materielle anlægsaktiver er faldet med 28,9 mio. kr. fra 3.988,8 mio. kr. ultimo 2012 til 3.959,9 mio. kr. ultimo 2013. Værdien af Esbjerg Kommunes faste ejendomme udgør ca. 5,6 mia. kr. jf. ejendomsvurdering pr. 01.10.2012. 64 Årsrapport 2013 13. GRUNDE OG BYGNINGER BESTEMT TIL VIDERESALG Grunde og bygninger, som er bestemt til videresalg, er registreret særskilt i Kommunens balance. Værdien af disse aktiver er opgjort til 237,3 mio. kr. pr. 31.12.2013 og omfatter parcelhusgrunde og erhvervsjord. Der afskrives ikke på jord og bygninger, som er bestemt til videresalg. NØGLETAL Hoved- og nøgletal Indbyggere (alder) Faktisk 1/1 2010 Faktisk 1/1 2011 Faktisk 1/1 2012 Faktisk 1/1 2013 0-9 år 13.058 10-19 år 15.533 20-29 år 13.316 30-39 år 14.232 13.979 40-49 år 16.872 16.720 Faktisk 1/1 2014 12.989 12.828 12.699 12.689 15.318 15.090 14.741 14.389 13.516 13.719 14.111 14.387 13.612 13.287 13.050 16.598 16.364 16.194 50-59 år 15.878 15.886 16.003 16.098 16.046 60-69 år 14.082 14.345 14.496 14.525 14.664 70-79 år 7.833 8.048 8.354 8.736 9.136 80-89 år 3.702 3.706 3.711 3.782 3.824 608 677 701 708 716 115.114 115.184 115.112 115.051 115.095 Faktisk 1/1 2010 Faktisk 1/1 2011 Faktisk 1/1 2012 Faktisk 1/1 2013 Faktisk 1/1 2014 0-6 år 9.060 9.052 8.894 8.837 8.787 90+ år Total Udvalgte aldersgrupper (alder) 7-16 år 14.595 14.323 14.015 13.689 13.537 17-24 år 11.980 12.268 12.476 12.567 12.501 25-66 år 63.835 63.397 62.975 62.541 62.233 67-79 år 11.334 11.761 12.340 12.927 13.497 4.310 4.383 4.412 4.490 4.540 115.114 115.184 115.112 115.051 115.095 2009 2010 2011 2012 2013 131.058 kr. 133.731 kr. 140.472 kr. 142.007 kr. 151.321 kr. 80+ år Total Skatteudskrivning Udskrivningsgrundlag pr. indbygger Udskrivningsprocent kommuneskat Grundskyldspromille 25,4% 25,4% 25,4% 25,4% 25,4% 25,29‰ 25,29‰ 25,29‰ 25,29‰ 25,29‰ -128,6 -16,2 79,3 168,5 91,2 51,5 -13,4 -18,4 -1,0 32,3 -268,2 39,2 158,3 1,9 -198,4 6.223,7 6.131,2 6.196,0 6.370,6 6.494,8 601,8 554,8 489,6 367,7 428,1 Økonomi (i mio. kr.) Over-/underskud på det skattefinansierede område Over-/underskud på det forbrugerfinansierede område Kasseforøgelse/forbrug Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Likvide aktiver 322,8 362,1 520,4 522,3 323,9 Egenkapital 3.167,2 3.175,4 2.807,8 2.919,8 3.005,3 Langfristede gældsforpligtelser 1.442,8 1.366,8 1.429,2 1.480,5 1.482,0 Kortfristede gældsforpligtelser 945,6 971,7 990,7 951,10 945,80 Årsrapport 2013 65 Til indhold Til indhold UDBUD AF DRIFTSOPGAVER Udbud af driftsopgaver Driftsopgave/område Sektor/ område År Entreprenør Kom. bud Vurdering Udbud af skolekørsel Børn & Kultur 1. - Skoleadmiaugust nistration 2013 Esbjerg Taxa Busser De Blå Busser Nej Kørslen udføres tilfredsstillende Udbud af specialkørsel Børn & Kultur Uge 43 Borger & Ar- 2013 bejdsmarked Skjern Bilen Specialruter A/S Nej Kørslen udføres tilfredsstillende Drift og pleje af grønne områder i distrikt 3 Vej og Park 2013 Esbjerg kommunes Entreprenør Ja Udbuddet blev aflyst pga. for få prækvalificerede entreprenører. Dagrenovation Affald 2013 Marius Pedersen Nej Tilfredsstillende Genbrugsindsamling Affald 2013 Marius Pedersen Nej Tilfredsstillende Drift af Tarp og Måde genbrugspladser Affald 2013 Marius Pedersen Nej Tilfredsstillende Transport af farligt affald Affald 2013 M. Larsen Nej Tilfredsstillende 66 Årsrapport 2013 REGNSKABSBEGREBER 1. Udgiftsregnskab Esbjerg Kommunes årsregnskab er et udgiftsbaseret regnskab. Dette betyder, at årsregnskabet ikke indeholder anskaffelsesreguleringer og afskrivninger. Større anskaffelser, som fx køb af ejendomme, biler, maskiner, inventar, It-udstyr mv. udgiftsføres således fuldt i anskaffelsesåret. Udgiftsregnskabet er trykt i Årsrapporten. 2. Skattefinansieret over- eller underskud Årsregnskabet indeholder oversigten ”Skattefinansieret over- eller underskud” (strukturel balance). Her opdeles kommunens udgiftsregnskab i følgende hovedposter: • Skattefinansierede udgifter • Skattefinansierede indtægter • Forbrugerfinansieret nettoresultat • Ældreboliger (forbrugerfinansiering) • Finansiering • Kasseforøgelse/-brug Opgørelsen er aftalt sammen med Randers, Aalborg, Odense, Århus og København kommuner i forbindelse med 6-by samarbejdet. 3. Regnskabsresultat I modsætning til private virksomheder fokuseres der i kommunale regnskaber ikke så meget på ”bundlinien”. Dette skyldes, at der tilstræbes balance mellem Kommunens udgifter og indtægter de enkelte år. Balancen opnås i princippet via fastsættelsen af skatteudskrivningsprocenten og dermed skatteprovenuet. De indholdsmæssige forudsætninger beskrives primært gennem budgettets målsætninger for hvert af de 23 politikområder som budgettet er delt op i. De indholdsmæssige forudsætninger beskrives desuden gennem budgettets generelle bemærkninger, bemærkninger for det enkelte politikområde samt diverse oversigter. På udvalgenes ledelsesberetninger er bevillingerne opdelt i ”rammebelagte” og ”ikke rammebelagte” nettodriftsudgifter samt bruttoanlægsudgifter. Der må ikke flyttes ressourcer mellem disse bevillinger uden forudgående godkendelse i Byrådet. 5. Driftsbevillinger (netto pr. fagudvalg) Driftsbevilling gives til varetagelse af den daglige drift for et år ad gangen. Ved hvert års budget vedtagelse gives én nettodriftsbevilling pr. fag udvalg. Ingen aktivitet må sættes i værk uden bevillingsmæssig dækning. Rammebelagte områder (og ”hvile i sig selv” – områder): De rammebelagte områder samt boligadministrationen svarer til regeringens serviceudgifter. Såfremt der i årets løb opstår ændringer i bud gettets forud sætnin ger skal fagud valget i første omgang søge at løse problemet via omprio riteringer. Kan situationen ikke løses inden for egne økonomiske rammer og inden for områdets målsætninger skal sagen forelægges Byrådet til beslutning om målene eller de økonomiske rammer kan ændres. Derimod fokuseres der på eventuelle afvigelser mellem budgettet (bevillinger) og regnskabet. Der kan i princippet ikke afholdes udgifter, som der ikke er budgetmæssig dækning for. Derfor er afvigelsen udtryk for, om de enkelte institutioner har ”sparet” op det enkelte år, eller om der er anvendt af tidligere års opsparinger. Ram men forud sættes således over holdt, dog justeres rammen for demografisk betingede ændringer, lovændringer, byrådsbeslutninger samt budgetlagt pris- og lønskøn fra KL – i for bindelse med budgetlægning. Over- eller underskud bliver i princippet fastlagt i forbindelse med udarbejdelse af budgettet (bevillinger). De generelle bemærkninger i årsregnskabet relaterer sig til det korrigerede budget kontra forbruget. Ikke rammebelagte områder (og budgetgaranterede områder): Ikke rammebelagte områder svarer til regeringens definition af overførsler. Der kan foretages tekniske ændringer i budgetlægningen, og der er mulig hed for bud getrevi sion i drifts året og regnskabsforklaring ved afvigelser ultimo året. 4. Bevillinger En bevilling er en bemyndigelse fra Byrådet til et fagudvalg til at afholde udgifter og oppebære ind tægter. Bemyn digelsen gives under forud sætning af at de indholdsmæssige forudsætnin ger for bevillingen overholdes. 6. Anlægsbevilling/rådighedsbeløb (brutto) En an lægsbe villing gives til gen nemfø relse af anlægsprojekter, typisk til byggeprojekter. Årsrapport 2013 67 Til indhold Til indhold REGNSKABSBEGREBER I bud gettet afsættes rådig heds beløb til kom mende anlægsprojekter for at sikre at der er fi nansiel dækning når projektet skal iværksættes. Rådighedsbeløb fremgår af budgettets investe ringsoversigt. delse i Økonomiudvalg og Byråd. Eller om det blot skal indsættes i det nævnte ringbind med henblik på en generel godkendelse af samtlige anlægsregnskaber i forbindelse med godkendelsen af Kommunens årsregnskab. Et anlægsprojekt må ikke påbegyndes inden Byrådet har frigivet rådighedsbeløbet, det vil sige meddelt anlægs bevilling. Sker der væ sentlige ændringer i et projekt i forbindelse med udførel sen - enten indholdsmæssigt eller økonomisk skal dette godkendes særskilt i Byrådet. 7. Tillægsbevillinger Der gives i princippet ingen tillægsbevillinger fi nansieret af kassen. Det vil sige at en ansøgning om til lægsbe villing skal in deholde forslag til finansiering eller forslag til ændrede målsætnin ger/materielt indhold. Rådighedsbeløb vedrørende rammeanlægsprojekter begrundet i fx Byggemodningsplanen bliver frigivet ved hvert års budgetvedtagelse. 8. Administrativ kompetence Den administrative kompetence, det vil sige de rammer administrationen kan agere indenfor uden at skulle orientere fagudvalget, er fastlagt pr. politikområde som igen er delt op i rammebelagte, ikke rammebelagte samt ”hvile i sig selv” – områder. Der må ikke ske flytning af ressourcer mellem disse områder uden forudgående godkendelse. Ved regnskabsafslutningen udarbejdes der et ringbind, som indeholder et anlægsregnskab for hvert enkelt uafsluttet/afsluttet anlægsprojekt. Ringbindet er et særskilt bilag til selve årsregnskabet, som udelukkende indeholder en oversigt over alle anlægsprojekternes forbrug det enkelte regnskabsår. Som udgangspunkt er det fagudvalgene, der godkender de respektive anlægsregnskaber. Herefter sendes de til Økonomi, som vurderer, om anlægsregnskabet kræver særskilt godken- Der kan flyttes midler mellem lønkonti og andre konti indenfor rammen. I øvrigt gælder de samme principper som beskrevet under ”5 Driftsbevillinger”. 9. Oversigt: Bevillings- /kompetenceniveau (drift) Politisk/ administrativ myndighed: Ansvarlig for følgende niveau: Kommentarer: Byråd Det totale budget Byrådet giver én nettodriftsbevilling pr. fagudvalg, dog med binding på op til tre delområder: rammebelagte områder ikke rammebelagte områder ”hvile i sig selv” – områder Godkender overordnede målsætninger Fagudvalg En samlet netto-driftsbevilling pr. fagudvalg Fordeler midler mellem fagudvalgets politikområder Forvaltning En ramme pr. politik område Fordeler midler mellem fag områder/institutioner/afdelinger Institution/ afdeling En ramme for udgifter/indtægter Fordeler midler mellem konti – både lønkonti og andre konti 68 Årsrapport 2013 10. Oplysninger til uddybning af ovenstående Esbjerg Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ indeholder en række administra tive forskrifter, blandt andet for hvorledes bevillinger administreres. Øvrige regnskabsoversigter Regnskabsoversigt 1.000 kr. Nettodrift Økonomiudvalget Byudvikling Beredskab Politisk organisation Administration Erhverv og turisme Plan & Miljøudvalget BUDGET 2013 TILLÆGSBEVILLING KORRIGERET BUDGET REGNSKAB 2013 AFVIGELSE * 6.968.368 -17.114 6.951.255 6.739.477 211.777 957.966 -66.792 891.174 839.781 51.392 2.916 -500 2.416 2.207 209 23.781 -15 23.766 22.609 1.158 13.676 860 14.536 13.793 743 878.473 -76.416 802.057 759.027 43.030 39.119 9.279 48.398 42.147 6.252 6.214 11.807 19.031 30.838 24.624 Byfornyelse 4.084 62 4.146 3.322 823 Miljø 5.469 -1.639 3.831 4.117 -286 Affald 2.254 20.607 22.862 17.185 5.677 220.152 10.167 230.318 221.784 8.535 19.161 -122 19.039 9.466 9.573 187.018 5.871 192.888 190.824 2.065 12.561 4.605 17.166 20.354 -3.187 Esbjerg Lufthavn 1.412 -187 1.225 1.140 85 Socialudvalget 18.854 Teknik & Forsyningsudvalget Byggeri, vedligehold og energi Veje og grønne områder Vinterforanstaltninger 1.300.589 -8.874 1.291.715 1.272.861 Sociale ydelser 716.813 -3.520 713.293 704.871 8.422 Handicappede 583.776 -5.354 578.422 567.990 10.432 Arbejdsmarkedsudvalget 980.288 -26.679 953.609 938.360 15.248 Arbejdsmarked 712.437 -22.452 689.986 669.045 20.941 Forsikrede ledige 267.851 -4.227 263.623 269.316 -5.692 1.784.820 35.216 1.820.036 1.773.884 46.152 1.005.443 -18.315 987.129 956.936 30.193 Børn & Familieudvalget Skole Dagtilbud 442.279 4.354 446.633 436.745 9.888 Familie 337.097 49.177 386.274 380.203 6.071 Kultur & Fritidsudvalget 289.111 3.941 293.052 279.058 13.995 289.111 3.941 293.052 279.058 13.995 1.423.636 16.877 1.440.513 1.389.125 51.388 Omsorg og Pleje 968.240 16.472 984.711 945.382 39.329 Sundhed og kommunal medfinansiering 504.277 -1.543 502.734 494.427 8.307 Kommunal boligforsyning -48.881 1.949 -46.932 -50.685 3.753 Kultur og fritid Sundhed og Omsorgsudvalget - = merforbrug/mindreindtægt * Årsrapport 2013 69 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Regnskabsoversigt 1.000 kr. BUDGET 2013 TILLÆGSBEVILLING KORRIGERET BUDGET REGNSKAB 2013 AFVIGELSE * 305.296 -23.318 281.978 277.038 4.940 -96.747 28.138 -68.609 -59.477 -9.132 Udgifter 70.999 -19.543 51.455 51.195 260 Indtægter -90.145 42.375 -47.770 -38.906 -8.864 Bruttoanlæg Udgifter Indtægter Økonomiudvalget Byudvikling Udgifter 58.935 -7.679 51.255 51.001 254 Indtægter -90.145 42.375 -47.770 -38.906 -8.864 5.000 -5.000 0 0 0 0 0 0 194 -194 2.064 -1.864 200 0 200 5.000 -5.000 0 0 0 13.707 -904 12.803 11.955 848 0 -100 -100 -105 5 11.207 -8.104 3.103 3.495 -392 0 -100 -100 -105 5 2.500 -2.500 0 0 0 0 9.700 9.700 8.460 1.240 165.150 28.279 193.430 199.471 -6.042 -4.200 -16.375 -20.575 -20.399 -176 Udgifter 55.746 35.464 91.211 103.334 -12.123 Indtægter -1.200 0 -1.200 -1.200 0 109.404 -7.185 102.219 96.137 6.081 -3.000 -16.375 -19.375 -19.199 -176 Politisk organisation Udgifter Beredskab Udgifter Administration Udgifter Erhverv og Turisme Udgifter Plan & Miljøudvalget Udgifter Indtægter Byfornyelse Udgifter Indtægter Miljø Udgifter Affald Udgifter Teknik & Forsyningsudvalget Udgifter Indtægter Byggeri, vedligehold og energi Veje og grønne områder Udgifter Indtægter - = merforbrug/mindreindtægt * 70 Årsrapport 2013 Øvrige regnskabsoversigter Regnskabsoversigt 1.000 kr. BUDGET 2013 TILLÆGSBEVILLING KORRIGERET BUDGET REGNSKAB 2013 AFVIGELSE * 12.903 -12.889 14 30 -16 0 0 0 0 0 12.903 -12.889 14 30 -16 27.446 -25.523 1.923 2.047 -124 -702 702 0 0 0 12.986 -12.986 0 258 -258 -702 702 0 0 0 14.400 -12.477 1.923 1.789 134 60 -60 0 0 0 15.092 -7.597 7.496 5.649 1.846 -1.700 1.536 -164 -67 -97 Udgifter 15.092 -7.597 7.496 5.649 1.846 Indtægter -1.700 1.536 -164 -67 -97 Udgifter 0 14.858 14.858 6.692 8.166 Indtægter 0 0 0 0 0 -500 14.858 14.358 6.633 7.725 500 0 500 58 442 Socialudvalget Udgifter Indtægter Handicappede Udgifter Børn & Familieudvalget Udgifter Indtægter Skole Udgifter Indtægter Dagtilbud Udgifter Familie Udgifter Kultur & Fritidsudvalget Udgifter Indtægter Kultur og fritid Sundhed & Omsorgsudvalget Omsorg og pleje Udgifter Kommunal boligforsyning Udgifter - = merforbrug/mindreindtægt * Årsrapport 2013 71 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Regnskabsoversigt 1.000 kr. Finansiering BUDGET 2013 TILLÆGSBEVILLING -7.176.918 12.294 KORRIGERET BUDGET REGNSKAB 2013 -7.164.624 -6.957.039 AFVIGELSE * -207.585 Økonomiudvalget Renter: Udgifter Indtægter 49.787 2.821 52.608 54.298 -1.691 -37.064 1.917 -35.147 -47.117 11.970 989 15.518 16.507 64.582 -48.075 10.470 0 10.470 14.829 -4.359 -4.782.994 -7.460 -4.790.454 -4.790.833 380 705 10.763 11.468 11.384 84 Finansforskydninger: Udgifter Indtægter Skatter: Indtægter Tilbagebetalte skatter Tilskud og udligning: Udligning af moms 3.905 -529 3.376 -1.082 4.458 -2.120.109 64.390 -2.055.719 -2.060.232 4.513 Afdrag på lån 59.926 14.415 74.341 74.038 303 Optagne lån -65.114 -54.202 -119.316 -72.047 -47.268 -297.418 -35.340 -332.758 -204.858 -127.900 Tilskud og udligning Likvide midler - = merforbrug/mindreindtægt * 72 Årsrapport 2013 Øvrige regnskabsoversigter Hovedoversigt 1.000 kr. A) DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Heraf refusion 1. Forsyningsvirksomheder m.v. 2. Transport og infrastruktur Heraf refusion 3. Undervisning og kultur Heraf refusion 4.Sundhedsområdet 5. Sociale opgaver og beskæftigelse Heraf refusion 6. Fællesudgifter og administration m.v. Driftsvirksomhed i alt Regnskab Anlægsvirksomhed i alt Tillægsbevillinger Udgifter Indtægter Inkl. Refusion Udgifter 155.035 -51.481 164.753 -46.091 9.159 -5.309 152.179 338.739 -282 -134.995 -171.461 141.125 341.310 -138.870 -178.099 15.166 3.664 5.442 2.770 -150.419 -26.925 -7.522 -1.341 1.801 -2.239.403 -349.522 -1.198.737 -48.168 -76.245 12.220 1.653 -3.079 403.186 462.502 -9.440 9.770.759 -2.802.391 -422.902 405.789 1.339.230 815.116 -148.617 -5.698 -5.125 -1.888.920 -762.289 -72.341 9.212.416 -2.472.939 565.704 5.846.412 Heraf refusion B) ANLÆGSVIRKSOMHED 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 1. Forsyningsvirksomheder m.v. 2. Transport og infrastruktur 3. Undervisning og kultur 4.Sundhedsområdet 5. Sociale opgaver og beskæftigelse 6. Fællesudgifter og administration m.v. Opr. budget 1.382.081 574.561 6.243.403 923.528 -768.269 67.493 15.102 87.948 77.796 29 30.766 1.376 Indtægter Udgifter Indtægter Inkl. Inkl. Refusion Refusion -1.206.259 -44.457 109.043 -93.229 -17.271 -1.220 88.315 75.167 -7.071 -2.900 -702 32.863 7.064 464.155 -34.617 16.430 922 -1.267 38.596 -10.376 1.700 702 -407 -6.864 280.510 -62.948 312.452 -103.903 -25.803 30.623 54.298 -47.117 49.787 -37.064 2.821 1.917 Øvrige finansforskydninger (8.25.12 - 8.52.62) 64.582 14.829 989 10.470 15.518 Balanceforskydninger i alt 64.582 14.829 989 10.470 15.518 C) RENTER (7.22.05 - 7.58.78) D) FINANSFORSKYDNINGER Forøgelse af likvide aktiver (8.22.01 - 8.22.11) E) AFDRAG PÅ LÅN (8.55.63 - 8.55.79) SUM (A+B+C+D+E) F) FINANSIERING Forbrug af likvide aktiver (8.22.01 8.22.11) Optagne lån (8.55.63 - 8.55.79) Tilskud og udligning (7.62.80 7.62.86) Refusion af købsmoms (7.65.87) Skatter (7.68.80 - 7.68.96) Finansiering i alt BALANCE 74.038 9.685.844 59.926 -2.568.176 14.415 10.193.913 -2.932.887 -415.952 -204.858 438.328 -297.418 -35.340 -54.202 64.390 14.316 -72.047 -2.074.548 14.315 -65.114 -2.134.424 -1.082 11.384 -4.790.833 3.905 705 -4.782.994 -529 10.763 -7.460 24.618 -7.142.286 18.924 -7.279.950 10.235 -32.611 -9.710.462 10.212.837 -10.212.837 -405.717 405.717 9.710.462 Årsrapport 2013 73 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Drift Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt 9.212.416 -1.704.670 9.770.759 -1.596.132 -422.902 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 22 Jordforsyning 05 Ubestemte formål 25 Faste ejendomme 10 Fælles formål 11 Beboelse 13 Andre faste ejendomme 15 Byfornyelse 18 Driftsikring af boligbyggeri 28 Fritidsområder 20 Grønne områder og naturpladser 32 Fritidsfaciliteter 31 Stadion og idrætsanlæg 35 Kirkegårde 40 Kirkegårde 38 Naturbeskyttelse 51 Natura 2000 53 Skove 54 Sandflugt 48 Vandløbsvæsen 70 Fælles formål 71 Vedligeholdelse af vandløb 72 Bidrag for vedligeholdelsesarbejde m.v. 52 Miljøbeskyttelse m.v. 80 Fælles formål 81 Jordforurening 85 Bærbare batterier 87 Miljøtilsyn - virksomheder 89 Øvrig planlægning, undersøgelser, tilsyn m.v. 55 Diverse udgifter og indtægter 91 Skadedyrsbekæmpelse 58 Redningsberedskab 95 Redningsberedskab 155.035 -51.199 164.753 -46.091 517 517 31.613 3.237 12.438 9.393 3.350 3.194 26.023 26.023 -3.333 -3.333 -25.916 -1.088 -18.663 -5.227 -28 -910 -645 -645 410 410 41.772 21.271 9.455 3.024 4.084 3.938 25.535 25.535 -3.255 -3.255 -19.653 -965 -14.278 -3.435 31.696 31.696 15.761 15.761 10.019 1.397 7.111 1.510 6.690 680 5.972 39 -162 -162 -12.982 -12.982 -2.173 -407 -1.729 -37 -10 30.718 30.718 14.915 14.915 8.949 -69 -69 -14.686 -14.686 -1.950 7.573 1.376 7.356 288 6.952 117 -1.913 -37 -101 -52 5.576 2.464 139 361 1.379 1.233 -1.978 -97 -1.745 -1.883 2 7.586 1.082 130 455 3.854 2.065 -1.689 -55 2.168 2.168 24.973 24.973 -2.221 -2.221 -1.778 -1.778 1.948 1.948 25.565 25.565 01 Forsyningsvirksomheder m.v. 38 Affaldshåndtering 60 Generel administration 61 Ordninger for dagrenovation – restaffald 62 Ordninger for storskrald og haveaffald 63 Ordninger for glas, papir og pap 65 Genbrugsstationer 66 Øvrige ordninger og anlæg 152.179 -134.995 152.179 907 47.592 -134.995 74 Årsrapport 2013 Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt -10 -974 -713 -713 9.159 -58.367 185.613 -5.309 18.675 8.551 -67 3.489 5.456 62 -388 -1.168 -1.168 -5.226 -55 -4.038 -1.184 2.809 2.809 -90 -90 -185 -82 -97 -6 25 -84 -84 51 25 -49 -1.139 1.373 -29 -29 19.748 18.036 853 -306 823 341 -1.723 -1.723 1.840 1.840 -2.640 -2.640 -1.033 -1.072 180 -141 600 -443 1.005 39 238 -2.500 -250 1.104 88 -9 331 168 525 -2.306 -2.306 -1.614 -1.614 356 356 -305 -305 1.112 1.112 141.125 -138.870 15.166 5.442 5.677 -138.870 -48.509 15.166 555 -652 5.442 -50.560 141.125 103 48.768 5.677 -249 2.575 15.792 -18.981 16.811 -18.780 27 1.247 7.377 -6.745 7.234 -6.929 75 -252 44.029 36.482 -27.002 -31.707 33.008 35.201 -33.306 -31.347 11.488 3.673 5.442 -396 2.752 Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt 338.739 125.758 567 124.310 881 97.290 76.675 20.615 115.691 71.953 43.739 341.310 139.434 1.846 136.820 768 93.718 81.121 12.598 108.158 73.370 34.788 -178.099 -143.442 -6.514 -136.820 -108 -1.876 -1.839 -36 -32.782 Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Drift 02 Transport og infrastruktur 22 Fælles funktioner 01 Fælles formål 03 Arbejder for fremmed regning 05 Driftsbygninger og -pladser 28 Kommunale veje 11 Vejvedligeholdelse m.v. 14 Vintertjeneste 32 Kollektiv trafik 31 Busdrift 34 Lufthavne 03 Undervisning og kultur 1.339.230 22 Folkeskolen m.m. 1.063.351 01 Folkeskoler 789.068 02 Fællesudgifter for kommunens 12.890 samlede skolevæsen 03 Syge- og hjemmeundervisning 203 04 Pædagogisk psykologisk 19.061 rådgivning m.v. 05 Skolefritidsordninger 122.256 06 Befordring af elever i 21.174 grundskolen 07 Specialundervisning i regionale 2.141 tilbud 10 Bidrag til statslige og private 45.800 skoler 12 Efterskoler og ungdomskost20.933 skoler 14 Ungdommens 15.848 Uddannelsesvejledning 17 Specialpædagogisk bistand til 2.891 voksne 18 Idrætsfaciliteter for børn og 11.087 unge 30 Ungdomsuddannelser 55.224 44 Produktionsskoler 5.606 45 Erhvervsgrunduddannelsers 2.154 skoleophold 46 Ungdomsuddannelse for 47.465 unge med særlige behov 32 Folkebiblioteker 53.442 50 Folkebiblioteker 53.442 35 Kulturel virksomhed 98.393 60 Museer 16.740 62 Teatre 9.853 63 Musikarrangementer 27.108 64 Andre kulturelle opgaver 44.692 38 Folkeoplysning og 68.821 fritidsaktiviteter m.v. 70 Fælles formål 8.462 72 Folkeoplysende voksenunder3.918 visning -171.461 -127.409 -2.821 -124.357 -231 -2.042 -1.781 -261 -42.009 -36 -41.974 2.770 2.770 357 2.413 -32.782 3.664 2.373 4.791 -2.413 -6 2.333 -2.272 4.605 -1.042 -881 -161 2.366 2.785 2.734 46 5 -1.072 2.116 -3.187 653 573 80 -142.919 1.382.081 -105.155 1.087.107 -32.908 800.334 -435 12.863 -142.897 -89.965 -24.991 -185 -26.925 -13.319 -14.014 466 10.566 -2.251 -2.442 26.514 23.378 2.726 689 -1.277 355 18.035 -844 911 -44 -66.070 -2.646 127.151 24.050 -61.625 -879 -727 -545 403 -134 152 275 9.016 4.099 3.191 1.050 47.914 2.249 20.819 -114 -395 16.662 -126 4.853 -1.165 10.880 -14.475 -328 578 1.459 -767 -126 1.195 -1.113 779 -41 583 54.846 6.080 3.718 -17.418 207 -544 -597 -3.711 -70 1.564 -14.475 45.048 -17.418 751 -597 -5.205 -4.131 -4.131 -15.313 -3.243 -3.243 -28.181 619 619 1.525 -1.910 -6.031 -20.240 -4.090 1.649 1.649 -14.617 -15.867 304 -1.385 2.331 -845 -964 -964 13.767 -1.945 -7.136 -6.233 -3.845 52.489 52.489 113.635 32.607 9.872 27.630 43.526 74.003 -1.302 15.069 611 358 -1.060 2.227 4.703 -973 -160 9.811 3.944 -1.303 -121 373 43 330 -6 1.723 102 Årsrapport 2013 75 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Drift 73 Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde 74 Lokaletilskud 75 Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven 76 Ungdomsskolevirksomhed 77 Daghøjskoler 78 Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner mv. 04 Sundhedsområdet 62 Sundhedsudgifter m.v. 81 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundshedsvæsenet 82 Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning 84 Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut 85 Kommunal tandpleje 88 Sundhedsfremme og forebyggelse 89 Kommunal sundhedstjeneste 90 Andre sundhedsudgifter 6.655 6.747 91 20.809 303 -664 -154 22.542 421 -277 -235 -184 26.416 1.410 847 -1.893 27.787 1.410 1.341 -2.155 -1.076 565.704 565.704 444.066 -5.125 -5.125 574.561 574.561 452.493 -1.341 -1.341 1.801 1.801 -1.660 15.222 -428 15.461 -215 1.012 18.146 1.936 37 287 494 -3.079 -3.079 -892 -3.444 49.876 14.093 14.673 10.571 -361 14.429 10.628 11.363 11.363 6.767 1.463 17.581 47.437 15.590 320 -565 -704 -422 162 1.865 -2.657 2.789 734 329 94 -422 24 151 05 Sociale opgaver og beskæf- 5.846.412 -1.126.632 6.243.403 -1.040.666 -349.522 tigelse 25 Dagtilbud m.v til børn og unge 671.531 -156.104 668.608 -151.272 13.949 10 Fælles formål 48.624 -3.288 50.729 -1.377 7.100 11 Dagpleje 129.861 -29.081 118.691 -29.072 3.184 12 Vuggestuer -2 93 13 Børnehaver 39.763 -9.955 46.540 -11.111 -2.560 14 Integrerede daginstitutioner 336.705 -85.203 343.219 -86.236 -4.169 16 Klubber og andre socialpæda77.078 -17.729 73.793 -12.622 5.760 gogiske fritidstilbud 17 Særlige dagtilbud og særlige 21.034 -10.848 20.844 -10.855 514 klubber 19 Tilskud til privatinstitutioner, 18.468 14.699 4.120 privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger 28 Tilbud til børn og unge med 470.320 -122.110 392.430 -104.120 68.015 særlige behov 20 Plejefamilier og opholdssteder 171.117 -9.670 125.535 -7.088 39.129 mv. for børn og unge 21 Forebyggende foranstaltninger 90.656 -3.876 88.095 -3.869 3.038 for børn og unge 23 Døgninstitutioner for børn og 196.580 -108.564 171.281 -93.163 24.548 unge 24 Sikrede døgninstitutioner m.v. 11.968 7.520 1.300 for børn og unge 32 Tilbud til ældre og handicap1.456.005 -381.116 1.449.748 -343.947 45.313 pede -59.316 74.119 -2.729 -648 122 13.129 10.468 -7.855 95 4.056 2.310 3.388 76 Årsrapport 2013 994 998 -4.194 317 351 -9.847 -1.732 -3.872 546 1.030 -10.393 4.258 -3.148 -35.951 40.274 Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Drift 30 Ældreboliger 32 Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede 33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede 34 Plejehjem og beskyttede boliger 35 Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 37 Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. ved pasning af døende i eget hjem 35 Rådgivning 40 Rådgivning og rådgivningsinstitutioner 38 Tilbud til voksne med særlige behov 42 Botilbud for personer med særlige sociale problemer (§§109-110) 44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede (sundhedslovens § 141) 45 Behandling af stofmisbrugere (efter servicelovens § 101 og sundhedslovens § 142) 50 Botilbud til længerevarende ophold (§ 108) 52 Botilbud til midlertidigt ophold (§ 107) 53 Kontaktperson- og ledsageordninger (§§ 45,97-99) 58 Beskyttet beskæftigelse (§ 103) 59 Aktivitets- og samværstilbud (§ 104) 46 Tilbud til udlændinge 60 Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v. 61 Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet 65 Repatriering 48 Førtidspensioner og personlige tillæg (48) 67 Personlige tillæg m.v. 68 Førtidspension med 50 pct. kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. jan-03 69 Førtidspension med 65 pct. kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. januar 2003 47.864 985.378 -93.868 -99.530 43.280 959.620 -87.613 -79.654 9.883 49.424 -7.550 -14.986 4.002 28.556 363.153 -176.198 362.119 -167.655 -1.792 -9.051 -3.335 -4.365 -26 -4.339 54.185 -7.182 5.425 81.257 -9.024 3.473 -14.201 11.029 2.000 48 59.973 59.973 -16.995 -16.995 60.994 60.994 -15.828 -15.828 559 559 480 480 3.228 3.228 761.718 -378.636 772.420 -395.390 16.016 -3.454 6.510 73.444 -32.696 70.842 -32.206 4.443 -3.269 -939 11.712 -7.686 13.189 -8.942 -581 1.252 892 79.258 -48.527 94.312 -61.722 -5.414 8.543 4.989 317.012 -172.543 309.726 -174.707 14.076 -4.675 -50 114.416 -29.670 109.639 -24.444 5.376 -6.346 -521 8.388 -398 8.638 79.730 77.757 -47.849 -39.269 95.478 70.596 -53.458 -39.912 -10.890 9.015 35.666 18.332 -12.178 -11.979 35.015 21.623 -8.593 -8.552 -6.935 -10.000 -4.002 -3.282 16.318 -70 12.787 -41 3.065 -436 1.017 699.377 -129 -24.501 605 991.092 -15.830 -295.892 -1.084 -283 3.411 22.075 87.268 -2.221 25.286 134.894 -2.995 -3.595 -48.644 -1.084 -384 -2.875 115.441 -2.242 155.123 -9 638 574 468 -177 1.678 -42.489 -564 Årsrapport 2013 77 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Drift 70 Førtidspension med 65 pct. kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende fra 1. januar 2003 57 Kontante ydelser 71 Sygedagpenge 72 Sociale formål 73 Kontanthjælp 74 Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge 75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 76 Boligydelse til pensionister kommunal medfinansiering 77 Boligsikring - kommunal medfinansiering 78 Dagpenge til forsikrede ledige 79 Uddannelsesordning for ledige, der har opbrugt deres dagpengeret 58 Revalidering 80 Revalidering 81 Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe §2, nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) samt modtagere af ledighedsydelse 82 Ressourceforløb 68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats 91 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige 95 Løn til forsikrede ledige ansat i kommuner samt til alternativt tilbud 96 Servicejob 97 Seniorjob for personer over 55 år 98 Beskæftigelsesordninger 72 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål 99 Øvrige sociale formål 06 Fællesudgifter og administration m.v. 42 Politisk organisation 40 Fælles formål 41 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 42 Kommissioner, råd og nævn 78 Årsrapport 2013 474.594 -20.038 675.788 -12.835 -201.164 1.110.282 205.632 36.578 319.313 -7.033 -4.310 -482 -1.996 -13 1.223.097 254.082 48.267 287.827 144 -5.688 -4.574 -101.217 -46.922 -5.427 36.467 132.863 -111 122.785 -116 2.116 -7.968 85.816 -121 206.979 -343 -119.143 1.798 -529 -126 7.233 -500 -500 12.443 1.263 6.245 6.448 31 54.985 82.168 -27.336 -152 239.084 36.012 220.846 20.928 38.100 2.690 2.088 7.476 3.074 3.208 321.164 40.231 279.454 -163 -67 -95 368.829 80.781 288.048 -40.352 -37.543 -5.481 1.478 248.993 -24.790 272.250 2.672 -50.895 -4.513 1.194 -7.361 108.485 -6.652 142.415 -18.913 -286 21.384 96.022 -4.300 107.845 -37.856 -4.227 -25.960 3.295 6.580 -1.060 2.225 1.307 18.738 1.818 4.451 5.944 511 -8.342 21.147 11.381 -13.838 -3.005 9.141 8.921 990 1.916 -1.718 2.822 743 11.381 -3.005 8.921 1.916 -1.718 743 815.116 -72.341 923.528 -76.245 -9.440 46.899 13.560 1.167 9.976 -26 14.676 1.244 10.394 866 773 2.008 77 1.191 409 -26 971 111 699 -48.168 Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Drift 43 Valg m.v. 45 Administrativ organisation 50 Administrationsbygninger 51 Sekretariat og forvaltninger 52 Fælles IT og telefoni 53 Jobcentre 55 Miljøbeskyttelse 56 Byggesagsbehandling 57 Voksen-, ældre- og handicapområdet 58 Det specialiserede børneområde 59 Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark 48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 62 Turisme 66 Innovation og ny teknologi 67 Erhvervsservice og iværksætteri 52 Lønpuljer 70 Løn- og barselspuljer 72 Tjenestemandspension 74 Interne forsikringspuljer Statsrefusion 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 25 Faste ejendomme 11 Beboelse 03 Undervisning og kultur 30 Ungdomsuddannelser 45 Erhvervsgrunduddannelsers skoleophold 35 Kulturel virksomhed 62 Teatre 63 Musikarrangementer 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 22 Central refusionsordning 07 Indtægter fra den centrale refusionsordning 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov 20 Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge 38 Tilbud til voksne med særlige behov 42 Botilbud for personer med særlige sociale problemer (§§109-110) 2.009 635.991 31.429 264.358 81.626 101.021 24.471 6.692 55.897 -53.430 -2.792 -31.881 -163 -11.398 -1.733 -5.147 -187 2.068 650.942 32.699 280.079 119.556 88.325 24.217 5.009 39.592 53.869 -128 49.909 2.931 -901 11.557 5.082 12 16.628 -36.064 -3.429 -22.809 -3.238 -1.580 -5.009 -18 6.266 617 1.181 -37.459 14.801 293 1.717 17.103 -9.440 50 -1.448 -7.905 -35 -102 40 29.143 1.299 24.527 634 2.360 192 138 883 46.373 -4.227 41.377 -2.258 9.279 6.252 20.309 11.189 14.875 -4.099 -128 20.555 5.714 15.108 -2.258 487 8.792 2.575 3.444 233 119.192 -14.658 -9.846 110.212 8.980 -14.658 216.533 92.461 110.208 13.863 -92.655 -89.814 -842 -2.000 9.497 2.647 3.966 2.883 -768.269 -9.846 -1.206.259 464.155 26.165 -282 282 -282 -282 282 282 -5.698 -809 -809 -7.522 -951 -951 1.653 -171 -141 -141 -4.888 -2.774 -2.115 -6.572 -2.663 -3.909 1.653 -140 1.793 -30 -29 -1 -762.289 -1.198.737 462.502 26.054 -49.492 -49.492 -31.720 -31.720 -7.948 -7.948 9.824 9.824 -1.408 -167 -200 1.041 -1.408 -167 -200 1.041 -21.746 -16.306 -2.371 3.069 -21.746 -16.306 -2.371 3.069 Årsrapport 2013 79 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Statsrefusion 46 Tilbud til udlændinge 60 Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v. 61 Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet 65 Repatriering 48 Førtidspensioner og personlige tillæg (48) 67 Personlige tillæg m.v. 68 Førtidspension med 50 pct. kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. jan-03 69 Førtidspension med 65 pct. kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. januar 2003 70 Førtidspension med 65 pct. kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende fra 1. januar 2003 57 Kontante ydelser 71 Sygedagpenge 72 Sociale formål 73 Kontanthjælp 74 Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge 75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 76 Boligydelse til pensionister kommunal medfinansiering 77 Boligsikring - kommunal medfinansiering 79 Uddannelsesordning for ledige, der har opbrugt deres dagpengeret 58 Revalidering 80 Revalidering 81 Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe §2, nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) samt modtagere af ledighedsydelse 82 Ressourceforløb 68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats 91 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige 96 Servicejob 80 Årsrapport 2013 -18.620 -9.166 -17.790 -10.811 3.468 5.000 4.298 3.354 -8.154 -6.374 -1.533 248 -1.300 -75.447 -605 -367.028 291.909 695 328 -10.743 -17.262 -14.437 -66.298 4.023 49.035 -10.128 -54.477 44.349 -37.313 -231.816 194.502 -288.067 -61.955 -16.664 -94.419 11 -434.786 -79.646 -23.093 -86.116 -45 140.961 16.876 2.967 -10.940 -5.758 -815 -3.463 -2.637 -56 -51.751 -48.781 -969 2.002 -37.814 -156.021 118.206 -1 -11.137 -41.084 29.951 3 -15.130 -792 -14.338 329 -181.379 -21.486 -159.346 -207.077 -42.414 -164.663 21.124 20.042 2.418 -4.574 -886 -2.899 -547 -126.130 -123.864 -1.336 15.560 -789 17.826 -50.310 -57.913 -61.490 -60.840 -1.307 -1.818 -7.603 16.928 17.578 -511 Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Statsrefusion 97 Seniorjob for personer over 55 år 98 Beskæftigelsesordninger Anlæg -8.791 8.791 -4.233 -3.293 -1.368 -428 280.510 -62.948 312.452 -103.903 -25.803 30.623 -4.192 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 22 Jordforsyning 02 Boligformål 03 Erhvervsformål 05 Ubestemte formål 25 Faste ejendomme 10 Fælles formål 11 Beboelse 13 Andre faste ejendomme 15 Byfornyelse 18 Driftsikring af boligbyggeri 28 Fritidsområder 20 Grønne områder og naturpladser 32 Fritidsfaciliteter 31 Stadion og idrætsanlæg 35 Kirkegårde 40 Kirkegårde 38 Naturbeskyttelse 53 Skove 52 Miljøbeskyttelse m.v. 80 Fælles formål 58 Redningsberedskab 95 Redningsberedskab 67.493 -44.457 109.043 -93.229 -34.617 38.596 -3.243 48.174 3.970 19.474 24.730 6.497 -110 200 3.162 3.495 -250 10.958 10.958 -29.564 -20.434 -8.864 -266 -9.447 56.206 3.965 1.044 51.197 27.624 1.217 1.106 5.793 14.292 5.216 16.714 16.714 -36.761 -21.024 -15.034 -703 -56.469 -6.707 -1.500 17.600 -24.307 -17.763 808 -1.500 -7.373 -595 -8.500 1.723 2.002 2.135 1.355 -2.172 -387 1.071 1.881 1.881 1.598 1.598 43 43 -46 -46 01 Forsyningsvirksomheder m.v. 38 Affaldshåndtering 62 Ordninger for storskrald og haveaffald 64 Ordninger for farligt affald 15.102 16.430 1.328 15.102 8.460 16.430 9.700 1.328 1.240 6.642 6.730 88 02 Transport og infrastruktur 22 Fælles funktioner 01 Fælles formål 05 Driftsbygninger og -pladser 28 Kommunale veje 22 Vejanlæg 23 Standardforbedringer af færdselsarealer 32 Kollektiv trafik 34 Lufthavne 87.948 2.169 4 2.165 85.675 54.972 30.704 03 Undervisning og kultur 22 Folkeskolen m.m. 01 Folkeskoler 77.796 52.097 48.353 -4.416 -5.378 -105 453 -5.400 -5.400 -48.467 -4.917 -3.085 -4.639 -9.989 -3.943 -3.874 -3.874 2.228 2.228 6.000 6.000 2.500 2.500 45.660 44.500 -625 1.785 -5.400 -5.400 -164 -164 513 513 -43 -43 -6.000 -6.000 -2.500 -2.500 224 224 -224 -224 -17.271 -17.271 -6.371 -10.900 88.315 7.100 7.100 81.215 53.278 27.937 -7.071 -7.071 -4.071 -3.000 922 -4.958 -4.958 5.880 1.999 3.881 -10.376 1.113 -27 -4 -23 1.243 129 1.115 -10.376 -2.476 -7.900 104 104 -104 -104 -1.220 -20 75.167 57.595 51.085 -2.900 -1.700 -1.267 -9.552 -7.094 1.700 1.700 -3.876 -4.033 -4.362 Årsrapport 2013 81 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Anlæg 02 Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen 17 Specialpædagogisk bistand til voksne 18 Idrætsfaciliteter for børn og unge 32 Folkebiblioteker 50 Folkebiblioteker 35 Kulturel virksomhed 63 Musikarrangementer 64 Andre kulturelle opgaver 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 70 Fælles formål 76 Ungdomsskolevirksomhed 04 Sundhedsområdet 62 Sundhedsudgifter m.v. 85 Kommunal tandpleje 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 25 Dagtilbud m.v til børn og unge 10 Fælles formål 11 Dagpleje 13 Børnehaver 14 Integrerede daginstitutioner 16 Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud 17 Særlige dagtilbud og særlige klubber 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov 21 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 23 Døgninstitutioner for børn og unge 32 Tilbud til ældre og handicappede 30 Ældreboliger 32 Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede 33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede 35 Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 35 Rådgivning 40 Rådgivning og rådgivningsinstitutioner 38 Tilbud til voksne med særlige behov 42 Botilbud for personer med særlige sociale problemer (§§109-110) 82 Årsrapport 2013 58 -58 312 3.374 888 888 14.866 97 14.769 9.946 9.872 74 195 -20 6.510 -1.700 -2.654 586 586 3.663 -1.200 11.672 -1.200 -1.200 11.672 5.900 -1.200 5.900 29 29 29 -116 1.700 -302 -302 469 -97 566 -10 3.663 4.036 4.036 -702 -702 -702 503 64 -74 702 702 702 -29 -29 -29 30.766 32.863 -407 1.690 9.764 2.067 21 2.547 3.094 1.912 18.400 3.600 -10.972 -1.400 1.000 12.800 1.000 656 -10.853 625 -2.336 133 -21 -891 -1.147 -287 124 -124 7.451 -1.140 7.141 -1.450 1.308 1.500 -800 -608 6.142 -2.640 7.941 -841 8.945 10.700 5.518 7.273 948 7.752 9.500 1.031 5.687 83 7.435 137 1.200 -1.200 -137 108 -108 5 5 -8.000 -8.000 8.000 8.000 -5 -5 2.300 12.903 -11.954 -1.351 18 -529 547 Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Anlæg 45 Behandling af stofmisbrugere (efter servicelovens § 101 og sundhedslovens § 142) 50 Botilbud til længerevarende ophold (§ 108) 52 Botilbud til midlertidigt ophold (§ 107) 58 Beskyttet beskæftigelse (§ 103) 59 Aktivitets- og samværstilbud (§ 104) 68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats 06 Fællesudgifter og administration m.v. 45 Administrativ organisation 50 Administrationsbygninger 48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 66 Innovation og ny teknologi 52 Lønpuljer 70 Løn- og barselspuljer 126 -126 1.555 12.903 -11.972 -624 10 -10 12 49 -12 -49 2.302 1.861 -442 2.302 1.861 -442 1.376 7.064 -6.864 -1.176 1.376 1.376 1.500 1.500 5.000 -1.300 -1.300 -5.000 -1.176 -1.176 5.000 564 564 -5.000 -564 -564 Renter 54.298 -47.117 49.787 -37.064 2.821 1.917 10.279 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 54.298 -47.117 49.787 -37.064 2.821 1.917 10.279 22 Renter af likvide aktiver 05 Indskud i pengeinstitutter m.v. 07 Investerings- og placeringsforeninger 08 Realkreditobligationer 10 Statsobligationer m.v. 28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -29.282 -3.577 -4.055 -33.823 -16.778 -1.600 6.185 16.865 -2.400 1.644 3.665 55 -20.428 -1.221 -2.117 -12.795 -2.650 -2.056 -9.580 1.300 -1.947 -129 61 14 Tilgodehavender i betalingskontrol 15 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8 18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst 32 Renter af langfristede tilgodehavender 20 Pantebreve 21 Aktier og andelsbeviser m.v. 22 Tilgodehavender hos grundejere 23 Udlån til beboerindskud -2.086 -1.750 336 -34 -286 -252 3 -20 -23 -411 137 -143 -41 -5 3 20 -5 -1 -404 447 -951 44 -146 -61 447 44 Årsrapport 2013 83 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Renter 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 50 Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter 50 Kassekreditter og byggelån 52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 55 Renter af langfristet gæld 63 Selvejende institutioner med overenskomst 68 Realkredit 70 Kommunekreditforeningen 75 Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditor 58 Kurstab og kursgevinster m.v. 78 Kurstab og kursgevinster i øvrigt 79 Garantiprovision -744 -221 -413 523 -428 -15 -413 2.566 178 -428 3.000 -15 612 2.566 178 3.000 612 37.537 237 48.765 80 -10.804 424 -157 548 36.432 320 827 47.228 630 14.161 14.161 -14.768 -12.902 800 800 -1.866 279 -8 310 -10.804 -774 -50 11.052 11.052 -724 -4.268 -3.170 7.417 7.374 -1.098 43 Balanceforskydninger -140.276 14.829 -296.429 10.470 -19.822 -180.334 08 Balanceforskydninger 22 Forskydninger i likvide aktiver 01 Kontante beholdninger 05 Indskud i pengeinstitutter m.v. 07 Investerings- og placeringsforeninger 08 Realkreditobligationer 10 Statsobligationer m.v. 25 Forskydninger i tilgodehavender hos staten 12 Refusionstilgodehavender 28 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt 14 Tilgodehavender i betalingskontrol 15 Andre tilgodehavender 17 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår 19 Tilgodehavender hos andre kommuner og regioner 32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 20 Pantebreve 22 Tilgodehavender hos grundejere 23 Udlån til beboerindskud 24 Indskud i landsbyggefonden m.v. 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -140.276 -204.858 -472 7.224 49.695 14.829 -296.429 -297.418 -297.418 10.470 -19.822 -35.340 -180.334 -127.900 -296.946 -42.563 -49.695 84 Årsrapport 2013 -35.340 -259.850 -1.454 25.684 259.850 1.454 -25.684 25.684 32.229 -25.684 -32.229 2.081 -2.081 1.195 29.277 -1.195 -29.277 -324 324 5.981 1.433 -532 -16 -52 -30 10.778 3.109 625 15.518 10.970 532 -36 13.184 30 2.406 395 -2.090 Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Balanceforskydninger 27 Deponerede beløb for lån m.v. 38 Forskydninger i aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 37 Staten 42 Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. 42 Legater 43 Deposita 44 Parkeringsfond 45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. 46 Legater 47 Deposita 48 Forskydninger i passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 48 Kommuner og regioner m.v. 49 Staten 51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten 52 Anden gæld 52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 53 Kirkelige skatter og afgifter 56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 59 Mellemregningskonto -7.329 -421 860 -421 1.109 1.939 10.129 421 421 -1.553 -444 -259 2.468 -1.100 259 -2.468 656 3.146 -444 -3.145 1 259 -3.404 421 1 -259 3.405 -421 421 -1.102 997 -421 2.099 -1.102 18.655 997 9.472 2.099 -9.183 89 85.303 -89 -85.303 -66.737 9.472 76.209 Afdrag på lån og leasingforpligtelser 74.038 59.926 14.415 303 08 Balanceforskydninger 55 Forskydninger i langfristet gæld 63 Selvejende institutioner med overenskomst 64 Stat og hypotekbank 68 Realkredit 70 Kommunekreditforeningen 77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 74.038 74.038 59.926 59.926 14.415 14.415 303 303 70 201 1.075 51.255 21.639 32 1.426 36.943 21.325 -32 -150 14.397 200 Finansiering 24.618 -6.937.428 18.924 -6.982.532 10.235 2.729 -37.834 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning 80 Udligning og generelle tilskud 81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 82 Kommunale bidrag til regionerne 24.618 -6.865.381 18.924 -6.917.418 10.235 56.930 9.434 64.390 33.758 4.513 28.894 14.316 14.316 -2.074.548 -1.805.568 12.744 14.315 131 -2.134.424 -1.810.432 12.744 201 85 -114 14.315 -1 Årsrapport 2013 85 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Sammendrag af regnskab 1.000 kr. Regnskab Udgift Indtægt Opr. budget Udgift Indtægt Tillægs bevilling Afvigelse Udgift Indtægt Finansiering 86 Særlige tilskud 65 Refusion af købsmoms 87 Refusion af købsmoms 68 Skatter 90 Kommunal indkomstskat 92 Selskabsskat 93 Anden skat pålignet visse indkomster 94 Grundskyld 95 Anden skat på fast ejendom -281.724 -1.082 -1.082 11.384 468 7.097 3.819 08 Balanceforskydninger 55 Forskydninger i langfristet gæld 70 Kommunekreditforeningen Udgifter i alt Indtægter i alt 86 Årsrapport 2013 -4.790.833 -4.423.761 -54.751 -6.821 -336.736 3.905 3.905 705 -4.782.994 705 -4.423.761 -54.751 -4.551 -294.281 -11.220 -288.884 -11.047 -72.047 -72.047 -72.047 9.505.604 -7.460 -24.380 4.458 4.458 464 -1.870 400 -5.590 -289 354 -65.114 -65.114 -54.202 -54.202 -47.268 -47.268 -65.114 -54.202 -47.268 9.915.419 -9.505.604 30.632 -529 -529 10.763 -237 7.000 4.000 -441.057 -9.915.419 -31.242 441.057 31.242 Øvrige regnskabsoversigter Tværgående artsoversigt hele kr. Udgifter 2013 Indtægter 2013 1 Lønninger 1 Lønninger 5 Refusion fleks- og skånejob m.v. 6 Sygedagpengerefusion 7 Barselsrefusion 8 Lønrefusioner - udenfor lønsystem * 3.610.500.979 3.791.746.850 -65.958.414 -34.680.758 -26.075.716 -54.530.984 2 Varekøb 2 Fødevarer 3 Brændsel og drivmidler 5 Køb af jord og nye bygninger (inkl. moms) 6 Køb af jord og bygninger (ekskl. moms) 7 Anskaffelser 9 Øvrige varekøb * 487.766.127 63.628.064 101.334.335 25.954.879 19.100.620 35.421.420 242.326.809 4 Tjenesteydelser m.v. 0 Tjenesteydelser uden moms 5 Entreprenør- og håndværkerydelser 6 Betalinger til staten 7 Betalinger til kommuner 8 Betaling til regioner 9 Øvrige tjenesteydelser m.v. * 3.579.072.554 644.406.135 402.877.045 872.691.804 701.287.472 507.892.000 449.918.097 5 Tilskud og overførsler 1 Tjenestemandspensioner m.v. 2 Overførsler til personer 9 Øvrige tilskud og overførsler * 1.815.586.698 97.870.865 1.495.339.123 222.376.710 6 Finansudgifter 1 Renteudgifter 2 Kurstab 3 Afdrag på lån 8 Finansforskydninger 9 Tilbagebetalte skatter * 12.677.736 40.137.494 14.160.862 74.037.775 -127.042.067 11.383.671 7 Indtægter 1 Egne huslejeindtægter 2 Salg af produkter og ydelser 6 Betalinger fra staten 7 Betalinger fra kommuner 8 Betalinger fra regioner 9 Øvrige indtægter * -1.709.695.872 -27.980.157 -505.321.136 -1.586.494 -736.466.447 -22.126.727 -416.214.912 8 Finansindtægter 1 Renteindtægter 2 Kursgevinster 3 Lånoptagelse 5 Kommunale udligningstilskud 6 Statstilskud 7 Tilskud fra EU 8 Finansforskydninger 9 Skatteindtægter * -7.795.908.222 -32.349.333 -14.768.095 -72.047.118 -1.487.328.000 -2.043.552.030 -146.828 645.116.349 -4.790.833.168 Udgifter i alt Indtægter i alt 9.505.604.095 -9.505.604.095 Årsrapport 2013 87 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Statusbalance 8 AKTIVER 22 Likvide aktiver 01 Kontante beholdninger 05 Indskud i pengeinstitutter m.v. 07 Investerings- og placeringsforeninger 08 Realkreditobligationer 10 Statsobligationer m.v. 25 Tilgodehavender hos staten 12 Refusionstilgodehavender 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt 14 Tilgodehavender i betalingskontrol 15 Andre tilgodehavender 17 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår 18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst 19 Tilgodehavender hos andre kommuner og regioner 32 Langfristede tilgodehavender 20 Pantebreve 21 Aktier og andelsbeviser m.v. 22 Tilgodehavender hos grundejere 23 Udlån til beboerindskud 24 Indskud i landsbyggefonden m.v. 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 27 Deponerede beløb for lån m.v. * Primo 2013 Ultimo 2013 7.423.654.819 7.378.445.771 522.290.917 1.347.918 -377.266.872 152.181.038 706.952.644 39.076.188 323.894.655 875.953 -370.043.256 211.683.189 445.115.874 36.262.895 1.734.992 1.734.992 27.418.724 27.418.724 -71.884 150.262.967 861.244 -158.462.345 21.423.357 141.131.747 2.027.051 -129.185.827 7.339.709 7.847.756 -73.459 -397.371 2.446.920.754 17.048.230 2.194.723.935 12.430 59.412.259 2.562.033.095 16.513.901 2.317.808.321 -3.439 58.765.956 82.870.418 83.424.342 92.853.481 85.524.014 35 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 32 El-forsyning 35 Andre forsyningsvirksomheder -60.391.164 476.718 -60.867.882 -27.167.731 476.718 -27.644.449 38 Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 37 Staten 42 Aktiver tilhørende fonds, legater m.v. 42 Legater 43 Deposita 44 Parkeringsfond 26.944.203 26.944.203 131.346.378 20.431.078 109.491.498 1.423.802 131.645.979 20.172.026 111.150.061 323.892 3.988.824.618 898.937.079 2.682.697.177 112.026.189 3.959.947.767 927.571.091 2.803.599.423 131.447.540 60.437.909 234.726.264 52.417.771 44.911.942 65 Omsætningsaktiver - varebeholdninger 86 Varebeholdninger/ -lagre (frivillig) 139.674.109 139.674.109 141.983.020 141.983.020 68 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg 87 Grunde og bygninger bestemt til videresalg 226.381.896 226.381.896 237.266.905 237.266.905 58 Materielle anlægsaktiver 80 Grunde 81 Bygninger 82 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler 83 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 84 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver 88 Årsrapport 2013 Øvrige regnskabsoversigter Statusbalance Primo 2013 Ultimo 2013 -7.423.654.819 -7.378.445.771 -152.033.046 -20.431.078 -131.601.968 -154.368.349 -20.172.026 -134.196.323 48 Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 48 Kommuner og regioner m.v. 49 Staten -26.942.643 1.560 1.560 -26.944.203 1.560 51 Kortfristet gæld til staten 52 Anden gæld -30.058.663 -30.058.663 -27.937.893 -27.937.893 -923.453.337 -90.088 -507.750.593 -330.801.715 -917.877.337 -1.074 -499.644.621 -245.498.924 -77.719.517 -7.091.423 -165.108.725 -7.623.994 55 Langfristet gæld 63 Selvejende institutioner med overenskomst 68 Realkredit 70 Kommunekredit 75 Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditorer 77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 79 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -1.480.465.578 -4.002.731 -24.572.479 -751.204.771 -18.645.000 -1.482.021.199 -3.932.615 -23.559.330 -767.991.377 -18.645.000 -673.899.253 -8.141.344 -654.045.932 -13.846.944 72 Hensatte forpligtelser 90 Hensatte forpligtelser -1.888.518.250 -1.888.518.250 -1.790.901.424 -1.790.901.424 75 Egenkapital 91 Modpost for takstfinansierede aktiver 92 Modpost for selvejende institutioners aktiver 93 Modpost for skattefinansierede aktiver 95 Modpost for donationer 99 Balancekonto -2.922.183.303 -41.968.965 -13.175.680 -4.299.735.978 -7.534.752 1.440.232.073 -3.005.341.129 -67.306.883 -13.463.017 -4.258.427.792 -8.229.324 1.342.085.887 9 PASSIVER 45 Passiver tilhørende fonds, legater m.v. 46 Legater 47 Deposita 52 Kortfristet gæld i øvrigt 53 Kirkelige skatter og afgifter 55 Skyldige feriepenge 56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 59 Mellemregningskonto 61 Selvejende institutioner med overenskomst * Aktiver i alt 7.423.654.819 7.378.445.771 Passiver i alt -7.423.654.819 -7.378.445.771 Årsrapport 2013 89 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – sammendrag 1000 kr 2013 Økonomiudvalget Byudvikling Brand og redning 12.289 12.095 194 Plan & Miljøudvalget Byfornyelse Affald 11.850 3.390 8.460 Teknik & Forsyningsudvalget Byggeri, vedligehold og energi Veje og grønne områder Socialudvalget Handicappede 179.072 102.133 76.939 30 30 Børn & Familieudvalget Skole Dagtilbud 2.047 258 1.789 Kultur & Fritidsudvalget Kultur og fritid 5.582 5.582 Sundhed & Omsorgsudvalget Omsorg og pleje Kommunal boligforsyning 6.692 6.633 59 Anlægsudgifter i alt 280.509 Anlægsindtægter i alt -62.948 Kommunalt nettoanlæg 217.561 Øvrige skattefinansierede anlæg Økonomiudvalget Plan & Miljøudvalget Teknik & Forsyningsudvalget Socialudvalget Kultur & Fritidsudvalget Sundhed & Omsorgsudvalget 94.766 -2.543 3.390 90.724 30 3.107 58 Kvalitetsfond Økonomiudvalget Teknik & Forsyningsudvalget Børn & Familieudvalget Kultur & Fritidsudvalget Sundhed & Omsorgsudvalget 70.262 162 58.945 2.048 2.476 6.631 Udstykningsforetagender Økonomiudvalget Teknik & Forsyningsudvalget 36.485 14.670 21.815 Forsyningsvirksomheder Plan & Miljøudvalget Teknik & Forsyningsudvalget 15.102 8.460 6.642 Ældreboliger Teknik & Forsyningsudvalget Sundhed & Omsorgsudvalget 948 946 2 Anlægsudgifter i alt 280.509 Anlægsindtægter i alt -62.948 Kommunalt nettoanlæg 217.561 90 Årsrapport 2013 Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – aktiviteter 1000 kr. 2013 Samlet forbrug ØKONOMIUDVALGET Byudvikling Tilbagebetaling af købsmoms Omkostninger m.v. til overordnede udstykningsforetagender Omkostninger m.v. til tidligere afsluttede udstykningsforetagender Gåsebakken, Hostrup Guldagergårdsvej, Guldager 18 grunde på Ejlif Krogagers Vej, Tjæreborg 23 + 9 grunde i Jomfruens Kvarter, 3. etape 20 grunde i Kløvholmparken, Hjerting 25 grunde på Uranusvænget, Sønderris 5 grunde på Peder Hedes Vej, Tjæreborg Køb af jord i Andrup Nordvest samt salg af 1. etape 11 grunde på Uranusvænget, Sønderris, 2. etape Østertoften, 1. etape 15 parcelhusgrunde på Grønningen, Bramming Stejlgårdsparken, 3. etape 10 grunde i Sønderparken, Bramming, 3. etape Stejlgårdsparken, 4. etape 14 grunde på Gabelsvej, Bramming Kjærmarken, Gredstedbro Bjerreskovparken, 1. etape, Ribe 16 grunde på Skråtoften, St. Darum Bjerreskovparken, Ribe 3. etape 22 grunde på Krabbes Allé, Ribe Hermelintoften 34 til 44, Egebæk-Hviding Juels Allé, Ribe Stejlgårdsparken, 5. etape 21 grunde i Sønderparken, Bramming, 4. etape Kommende udstykning Kjærmarken, Gredstedbro 9 grunde Granly, Øster Vedsted Tilbagebetaling af købsmoms Omkostninger m.v. til overordnede udstykningsforetagender og diverse Veldbæk, etape 1 Kjersing område 2 Kjersing område 3 Kjersing område 6 Guldager Erhvervsområde Erhvervsjord ved Esbjerg Lufthavn Erhvervsjord ved Kattegatvej, Kjersing Industriområde Øst, Bramming Erhvervsområde ved Øster Vedstedvej, Øster Vedsted Erhvervsjord i Kjersing Øst, syd for Lyshøjen Erhvervsjord i Guldager, syd for Vestkystvejen og øst for Tarphagevej Erhvervsjord i Kjersing Øst, etape 3 Køb af jord af ejerforeningen Tovværket og efterfølgende salg til Esbjerg Strand Salg af jord ved Tovværksgrunden til Ungdomsbo Erhvervsjord i Måde Matr.nr. 3N Spangsbjerg Erhvervsjord i Andrup -25 186 24 3 -209 -1.916 10 -7.121 -6.283 108 -912 188 -115 137 281 -15 -364 466 -68 -303 -199 -296 429 -195 4 16 -727 19 408 31 133 -388 88 93 -1.216 -36 -1.632 17 -53 -316 -3.037 -37 -50 59 18.934 -1.473 8 -146 26 3.094 1.309 -219 -1.606 -20.594 -3.062 -14.068 -5.976 -9.615 -2.084 10.154 188 -1.066 -4.022 -3.065 -3.333 -1.221 685 -1.012 -3.303 1.020 -512 -5.784 -658 1.578 50 -1.035 19 408 347 827 -6.530 -24.589 -25.058 -9.959 -1.421 -631 -2.095 135 -480 -14.787 -2.712 122 -1.783 18.941 -1.444 45 -146 26 Årsrapport 2013 91 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – aktiviteter 1000 kr. Salg af erhvervsjord på 2.780 m2 ved Bytoften i Hjerting Opkøb af jord i henhold til Aktiv Jordpolitik Ekspropriation af del af matr.nr. 19A Guldager Køb af Esbjerg Højskole Køb af del af Guldagervej 93, Esbjerg Salg af småarealer Salg af parkeringsplads ved Sct. Knuds Allé 9, Bramming Salg af Måde Deponi (PM 30-1) Salg af jord til P-pladser ved Esbjerg Lufthavn Salg af del af matr.nr. 1I Tourup Salg af Sjelborggårdsvej 30, Esbjerg Salg af Ribegade 158, Esbjerg Salg af kommunale beboelsesejendomme - Ved Skoven 34-44 Salg af Daddellunden 17 og 18, Esbjerg Salg af Nørrebrogade 60, Esbjerg Salg af Karstensminde, Hans Jensens Vej 1, Gredstedbro Salg af Sdr. Kjersingvej 15 Salg af Skolegade 39, Esbjerg Køb af Okholmvej 3, V. Vedsted Salg af Nørregade 70, 6690 Gørding (bolig i tilknytning til Gørding Skole Salg af Hundegade 4, Ribe (tidligere Bispegade Skole) Køb af bygning af KFUM- og KFUK-spejderne i Bramming, Grønningen 5A og 5B Salg af Ribe Bibliotek, Giørtz Plads, 6760 Ribe Salg af Plantagevej 39, 6710 Esbjerg V (tidligere lærerbolig til Hjerting Skole) Salg af Fårevej 16, Hjortlund, 6771 Gredstedbro (Hjortlund gl. skole) Salg af Seminarievej 13a og 13b, 6760 Ribe (tidligere rektor- og pedelbolig til Ribe Seminarium) Tilbagekøbsklausuler fra almene boligorganisationer Køb af jord til boldbaner i Vejrup Børnecenter Byudvikling køb i alt Byudvikling salg i alt Byudvikling i alt 2013 Samlet forbrug -389 20.661 107 1.446 117 -148 -66 1.566 30 -59 -2.588 -591 -27 -1.086 15 8 10 -5.161 5 3 7 14 1 5 -92 20 -389 91.931 3.915 28.546 117 -148 -158 -11.388 -341 -59 -2.561 -578 -11.867 -1.086 15 8 10 -5.161 5 9 7 130 -2.489 -812 -86 -658 -642 162 4.231 51.001 -38.906 12.095 -57.163 162 4.231 -100.780 194 194 194 194 Byfornyelse Bymidtesamarbejdet Områdefornyelse Esbjerg Områdefornyelse i Gørding 2011-2016 Karré 1 - Nørregade, Torvegade, Norgesgade og Kirkegade Bygningsfornyelse i Ribe Forsøgs- og udviklingsprojekter i mindre stationsbyer Byfornyelse i alt 746 1.049 1.191 28 4 372 3.390 4.449 2.023 1.829 2.150 8 372 10.831 Affald Udbud af indsamling af affald Affald i alt 8.460 8.460 8.460 8.460 11.850 19.291 Brand og Redning Tidligere afsluttede anlægsarbejder Brand og redning i alt PLAN & MILJØUDVALGET Plan & Miljøudvalget i alt 92 Årsrapport 2013 Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – aktiviteter 1000 kr. 2013 Samlet forbrug TEKNIK & FORSYNINGSUDVALGET Byggeri, vedligehold og energi Energibesparende foranstaltninger i kommunale ejendomme 2013 Faste ejendomme - diverse Ribe gl. Seminarium Ribe gl. Rådhus Flytning af Vindrosen til Exnersgade 4-6 Servicearealer Tarp Ældrecenter Svømmestadion Danmark Kapel/krematorium, Novrupvej 47 Kapel, Gormsgade Brandstationen, Odins Plads 2, Ribe Ud- og ombygning af Esbjerg Affaldshåndtering Parkeringshuse i Borgergade Fællesudgifter og -indtægter - Lufthavne Bakkeskolen Bakkevejens Skole Blåbjerggårdskolen Boldesager Skole Bryndum Skole, Ud- og ombygning, 1. etape Danmarksgades Skole Darum Skole Egekratskolen Fourfeldtskolen Gredstedbro Skole Gørding Skole Hjerting Skole Kvaglundskolen Nordre Skole Præstegårdsskolen Rørkjær Skole Spangsbjergskolen Sønderrisskolen Tjæreborg Skole Vadehavsskolen Valdemarskolen Vestervangskolen Vittenbergskolen Ådalskolen Sønderho Feriekoloni Center for Specialundervisning for Voksne i Esbjerg Vester Nebel Skole Tidligere afsluttede anlægsarbejder Rørkjærhallen, Ringen 40, Esbjerg Sønderrishallen, Krebsens Kvarter 72, Esbjerg Bramming Kultur- og Fritidscenter Ribe Svømmebad Om- og udbygning af Stadionhallen Hovedbiblioteket og bogbusser Sædding Bibliotek 1.859 353 1.828 30 760 845 8 3 8 30 6.642 4 104 85 296 9 49 5.998 69 89 209 1.379 125 28 3.103 260 7.721 252 6.141 3.666 215 51 26 13.962 2.002 256 718 58 269 43 -31 2 32 17 48 648 34 8 5.287 347 1.828 30 760 33.571 8 3 8 30 6.642 4 104 85 296 9 49 5.998 69 89 209 1.379 125 28 3.103 260 7.721 252 6.141 3.666 215 51 26 26.827 2.002 256 718 58 8.935 43 -31 2 32 17 48 59.566 34 8 Årsrapport 2013 93 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – aktiviteter 1000 kr. 2013 Samlet forbrug Bramming Bibliotek Esbjerg Kulturskole Myrthuegård Kultur- og Fritidshuset Gl. Vardevej 80, Vandrerhjemmet Tobakken, Gasværksgade 2 Nørregade 25/Torvegade 45 Kunstpavillonen, Havnegade 20 Renovering af sælariet Opførelse af Vadehavspavillonen Fiskeri- og Søfartsmuseet, Museet Indretning af lokaler til Historisk Samling fra Besættelsestiden Udvidelse af udstillings- og aktivitetsarealer på Vadehavscentret Multihal i Vester Nebel, Hygumvej 23, Esbjerg Astrupvej 2 - Forum Fritidscenter, Esbjerg Borgergade 6, Esbjerg Borgergade 25, Esbjerg Egecentret, Egebæk-Hviding, Ribe Fiskerihavnsgade 23, Esbjerg Gammelby Ringvej 3 - Klub Gasværket, Esbjerg Gjesing Fritidscenter, Gjesinglund Allé 2, Esbjerg Kirkegade 51-53, Esbjerg Kongeådal 17 B - Fritidsbygning ved gl. Kongeådal Skole Kokspang Fritidscenter, Kokspangvej 54, Esbjerg SeminarieHuset, Simon Hansens Vej 1, Ribe Sanatorievej 2, Esbjerg Skanderborgvej 10, Esbjerg Skolegade 10 - Mødestedet, Bramming Spandet gl. Skole - Fritidscenter, Ribe Tarp Byvej 85, Esbjerg Øster Vedsted Skole - Fritidscenter, Ribe Esbjerg Ungdomsskole Ribe Ungdomsskole Tidligere afsluttede anlægsarbejder Legestuen, Baggesens Allé 10, Esbjerg Bhv. Bistadet, Nørrebyvej 12 B, Bramming Bhv. Børnehus Syd, Harevej 10, Egebæk og Lille Roagervej 1 B, Roager Bhv. Degnehaven, Kjærgårdsvej 9 C, Hunderup, Bramming Bhv. Kahytten, Skads Byvej 29 B, 6700 Esbjerg Stueetagen, Bøndergårdsvej 8, Esbjerg Bhv. Snurretoppen, Skolevænget 1, Vejrup, Bramming Bhv. Tarphagevej 20, Esbjerg Bhv. Farveladen, Nørremarken 4 og Østparken 43, Gørding Udfl. Grønnegårdsvej 28 B (Int. Tovværket) Udfl. Grønnegårdsvej 30 B, Esbjerg (Esbjerg Børnegård) Udfl. Øen 72, Esbjerg (Dagtilbud) Tidligere afsluttede anlægsarbejder Int. Bakkegården, Ulvevej 90, Esbjerg Int. 3-stammen, Tværsigvej 29 B, Bramming, Kjærgårdsvej 9 C + 9 B, Int. Egeknoppen, Egedalsvej 7 C, Grimstrup Int. Tangebo, Seminarievej 23 C og Willemoesvej 1, Ribe 259 97 123 11 83 346 8 121 9.601 2.122 58 235 78 52 31 12 24 61 77 335 40 27 693 61 5.056 2 4 15 210 9 2.966 67 6 29 21 70 127 1.897 15 15 9 8 121 2 9 3 23 25 77 2.270 55 94 Årsrapport 2013 259 97 123 11 83 346 8 121 13.263 2.122 58 235 78 333 31 12 24 61 77 335 40 27 693 61 16.926 2 4 15 210 9 2.966 67 6 29 21 70 127 1.956 15 15 9 8 121 2 9 3 23 25 77 3.316 55 Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – aktiviteter 1000 kr. 2013 Samlet forbrug Int. Esbjerg Børnegård, Englandsgade 6, Esbjerg Int. Trestjernen, Grønningen 3, Bakkevej 11 og Skovvej 4, Bramming Int. Børnehuset Katamaranen, Hjertingparken 386 og Langliparken 7 Int. Højvangshaven 9, Esbjerg Int. Lykkegårdsparken, Skanderborgvej 15-17, Esbjerg Int. Børnehusene Tjæreborg, Jens Kusks Vej 32, Kærvej 5 og Kærhaven 9 Int. Daginstitutionen Nørremarken, Mosevej 7, Ribe Int. Nygårdsvej 112 A, Esbjerg Int. Daginstitutionen Norddalsparken, Norddalsparken 34-40, Esbjerg Int. Spiren, Bryndumvej 20, Esbjerg og Landsbytoften 3 B, Vester Nebel Int. Galaksen, Krebsens Kvarter 58 og Tvillingernes Kvarter 230-234 Int. Rørkjærhusene, Ringen 28-32 og Manøgade 24, Esbjerg Int. Tovværkets Børnegård, Grådybet 75, Esbjerg Int. Trianglen, Bøndergårdsvej 2-4, Esbjerg Klub Bøndergårdsvej Klub Fourfeldt Klub Hjerting Klub Nørregade Klub Spangsbjerg Klub Tarp Klub Ådalen Klub Hviding Klub Grådybet Børnehaven Kornvangen Familieværkstedet Esbjerg Vores Hus Tarp Specialcenter Rabu Ungecenter Børnecenter Ældreboliger ved Tarp Ældrecenter Distrikt 1 - Trekløveret Distrikt 2 - Højvang Distrikt 5 - Hedelund Distrikt 6 - Østerby/Tjæreborg Køkken - Hedelund Voksenvejledning Finsensgade 11, st. tv. (Administration) Kraftcenter Esbjerg Kraftcenter Ribe Villa Ålykken 71 Villa Syrenparken 22 Industrivej 7-9, Bramming Esbjerg Forsorgshjem Refugium, Nørrebrogade 60 Esbjerg Krise- og Aktivitetscenter Center for Misbrug, Esbjerg Heroinklinikken, Center for Misbrug Fællesfunktionen Ribelund Boinstitutionen Ribelund Botilbuddet Gammelby Strandvej 2 Etablering af botilbud til samling af særforanstaltninger på psykiatriområdet 178 16 112 21 43 8 92 42 58 28 21 3 2 12 13 15 2 157 4 13 45 1.485 177 124 20 21 1.267 839 984 88 946 19 120 192 416 373 27 6 104 30 78 5 506 39 2 110 17 95 141 255 677 178 16 112 21 43 8 92 42 58 28 21 3 2 12 13 15 2 157 4 13 7.511 8.609 177 124 20 21 1.267 4.301 984 88 61.832 19 120 192 2.165 20.496 27 6 104 30 78 5 506 5.021 2 110 17 95 141 255 760 Årsrapport 2013 95 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – aktiviteter 1000 kr. Udvikling af tidssvarende botilbud til borgere med Botræning Bo-25, Finsensgade 42-44 Job- og Aktivitetscenter, Bramming Beskæftigelsen Naturværkstedet, Esbjerg Sct. Nicolai Åmosen, Esbjerg Jobaktiv Darumvej Jobaktiv Energivej Esbjerg Rådhus Ribe Rådhus Frodesgade 30, Esbjerg Kirkegade 74, Esbjerg Fyrparken 11, Esbjerg Ribe Sundhedscenter, Tangevej 6 Byggeri, vedligehold og energi i alt Veje og grønne områder Arkæologiske udgravninger Beplantning Nygårdsvej/Parkvej, Bramming Naturgenopretningsprojekt ved Endrup Mølle Dambrug Hovedengen, Ribe Renovering af Vognsbølparken Oprensning af Mølledammen i Ribe Renovering af I.C. Møllerparken i Esbjerg Opkøb af Vibæk Dambrug Gave fra Lida og Oskar Nielsens fond - Legeskulptur i Hjerting Grønne områder Stejlgårdsparken, 21-030-060 Grønne områder Bjerreskovsparken, 40-040-360 Grønne områder Klostermarken, 40-020-290 Grønne områder Tranbergvænget/Oksevænget, 09-010-040 Grønne områder Øster Vedsted, Granly Grønne områder Gabelsvej, 21-040-320 Grønne områder St. Darum, Skråtoften Grønne områder Guldagergårdsvej Grønne områder, færdiggørelsesarbejder Hjerting Grønne områder nord for Sjelborgvej Grønne områder Jomfruens og Vægtens Kvarter Grønne områder, færdiggørelsesarbejder Tjæreborg Grønne områder, færdiggørelsesarbejder Gørding Grønne områder Mulvadparken/Sønderparken Grønne områder Vejrup, Stationsvej Grønne områder Tjæreborg Nord 2012 Grønne områder Uranusvænget 2013 Grønne områder Andrup Nordvest 2013 Grønne områder Tovværksparken 2014 Grønne områder Obbekærvej, skov v. A. P. Jørgensen, 40-010-030 Grønne områder Nørremarken, 40-040-430 Grønne områder Tarphagevej/Vestkystvejen Grønne områder Kjersing Ringvej, sideudvidelse 08-030 Kloakering af kolonihaver Etablering af 2 nye stillepladser Virksomhedscenter ved Entreprenøren 96 Årsrapport 2013 2013 Samlet forbrug 358 10 4 8 42 7 1.994 308 812 44 112 12 45 352 102.133 358 10 4 8 42 7 1.994 308 812 44 112 12 45 352 341.523 812 264 686 18 960 170 -3.066 401 -70 160 102 89 9 60 18 53 157 83 61 498 4 22 364 22 19 30 299 157 42 402 164 867 2.514 2.023 142 15.291 581 2.466 313 4.048 314 -598 401 -70 1.000 1.139 1.210 87 921 415 294 1.093 478 116 3.322 119 58 956 201 119 30 299 157 292 1.017 428 1.694 2.514 2.023 600 Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – aktiviteter 1000 kr. Færdiggørelsesarbejder Vejanlæg Hjerting 2011, påbegyndelse af veje til 18 parceller syd for Vejanlæg Sønderris 2011 Vejanlæg Tjæreborg 2011 Vejanlæg Gabelsvej, Bramming 2011 Tovværksgrunden, Strandby 2012 Vejanlæg Østed Vedsted 2012 Vejanlæg Stejlgårdsparken Vest 2013 Vejanlæg Hermelintoften 2013 Tovværket, forberedelse til Landsstævnet 2013 Vejanlæg Andrup Nordvest 2013 Vejanlæg Uranusvænget 2014 Vejanlæg Kjærmarken 2014 Øvrige erhvervsområder Ny vej til særtransport og nyt godsbanetracé Vejanlæg Kjersing 2011 Vejanlæg Esbjerg Strand Rullebane Esbjerg Lufthavn Udbygning af Campusområdet Ribe, Bjerreskovparken Egebæk-Hviding Darum, Håndværksvej Bramming Hostrup Hjerting Kjersing Energirenovering af gadelys 2012-2014 Brorenovering 2013 Stiplan for Esbjerg Kommune 2010 og 2011 Stier, færdiggørelse Etablering af trygge skoleveje i forbindelse med skolelukninger 2011 Stioverkørsel Nørremarksvej/Obbekjærvej Sti mellem Lustrup og Damhus Strandpromenaden i Hjerting Etablering af vejadgang til parkeringshuset ved Remisen Infrastruktur Nørremarksskolen/Valdemarskolen Anlægsarbejder i forbindelse med elektrificering af jernbanen Renovering af Domkirkepladsen Forskønnelse af Strandpromenaden Sikkerhedsfremmende foranstaltninger og trafikstøjdæmpning 2011 Reparationer inden for vejområdet efter vinteren 2010/2011 Asfaltarbejder 2013 Renovering af Kongensgade 2013-2014 Sikkerhedsfremmende foranstaltninger og trafikstøjdæmpning 2013 Veje og grønne områder i alt Teknik & Forsyningsudvalget i alt 2013 Samlet forbrug 2.679 447 2.377 1.323 4 2.042 510 35 5 2.704 198 193 30 1.229 -393 113 1.162 1.897 450 38 37 122 180 7 15 334 26.310 3.152 -3.377 79 5.184 298 46 -2.620 101 1.615 73 -5.603 1.186 957 10.437 10.797 499 1.531 76.939 9.217 447 4.485 10.489 1.203 3.486 555 35 5 2.704 198 193 30 10.378 623 26.840 1.162 1.897 450 144 68 122 345 21 15 2.375 62.045 3.152 14.464 358 15.212 1.207 46 12.100 7.390 1.615 73 11.511 5.928 4.242 20.270 10.797 499 1.531 293.255 179.072 634.778 Årsrapport 2013 97 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – aktiviteter 1000 kr. 2013 Samlet forbrug SOCIALUDVALGET Handicappede Ombygninger vedrørende handicappede Handicappede i alt 30 30 293 293 Socialudvalget i alt 30 293 5 253 258 277 253 530 Dagtilbud Pulje til kvalitetsløft - Dagtilbudsintra Køb af afskåret areal på 985 m2 af ejerforeningen Tovværket Dagtilbud i alt 2.067 -278 1.789 2.555 295 2.850 Børn & Familieudvalget i alt 2.047 3.380 -46 65 418 208 166 26 15 5 13 12 16 9 24 33 82 86 34 166 15 90 62 45 1.000 464 188 -500 -45 418 208 166 26 15 5 13 12 16 9 24 33 82 86 34 166 15 90 62 45 3.818 2.641 188 BØRN & FAMILIEUDVALGET Skole Renovering af faglokaler på skoler Etablering af arbejdspladser på skolerne Skole i alt KULTUR & FRITIDSUDVALGET Kultur og Fritid Korskro Motorcenter - Øgning af højde på støjvolde samt omlægning af bilbane Korskro Motorcenter - Øgning af højde på støjvolde Korskro Motorsportscenter - Afvanding og nyanlæg af parkeringsarealer Esbjerg Skyttekreds - Etablering af 25 m pistolskydehus Esbjerg Skytteforening - Ombygning af 200 m hus Sportsdykkerklubben Ægir Big Band Ribe - PA-anlæg Esbjerg Børne- og Ungdomsteater - Spejl Hjerting Kanelaug - Udstyr til klargøring af 2 stk. kaner KFUM 4. Esbjerg - Etablering og renovering af klublokaler Kom og Dans Ribe - Lydanlæg RIAMUF - Ribe AmatørMUsikerForening - 4Sound PA-pakke 7 Schæferhundeklubben kreds 44 - Tilslutning af byvand Vejrup Jagtforening - Udvidelse af klublokale Bryndumdam Rideklub - Renovering af lokaler Dykkerklubben Nemo - Kompressor Esbjerg Firmaidræt - Renovering af badmintonbaner Esbjerg Roklub - Fornyelse af anløbsbro og pontoner Esbjerg Roklub - Bådvogne Hviding IF - Lysanlæg ved træningsbane Ribe Roklub - Følgebåd Vestjysk Svæveflyveklub - Renovering af tag Etablering af faciliteter til Esbjerg og Omegns Rideklub Etablering af fodboldbaner til EfB på Vognsbøl Engvej Renovering af boldbane i Endrup 98 Årsrapport 2013 Øvrige regnskabsoversigter Anlægsoversigt – aktiviteter 1000 kr. 2013 Samlet forbrug FDF Esbjerg 2. Midtby, Bakkevej - Tilskud til bålhytte, udvendig FDF Esbjerg 2. Midtby, Børgelund - Tilskud til bålhytte KFUM Spejderne 4. kreds Esbjerg - Etablering af klatrevæg DDS Kaj Lykke gruppe - Isolering af loft/hulmur Hjerting FDF - Renovering af hytte Ribe Boldklub - Etablering af nedgang/trapper/sliske til klubhus og baner Ribe Ju-jutsu Klub - 180 m2 måtte + 2 kastemåtter FDF Darum Kreds - Plænetraktor med rive FDF Gredstedbro - Nyt tag på hytte Bramming Boldklub - Retablering af græsareal samt ny længdespringsbane Bramming Rideklub - Varmepumpe Darum Idrætsforening/gymnastik - Team Track lille kile Esbjerg City Taekwondo Klub - Nye redskaber/elektronisk daedo system Gørding-Lourup IF - Harpiksrenser til håndbolde Gørding-Lourup IF - Boldskabe Multiatleterne - Trailer til transport af udstyr Ribe Håndboldklub - Nye sæder i hal 1, Ribe Fritidscenter Ribe Taekwondo Han Kuk - Etablering af kampgulv Spangsbjerg IF Fodbold - Omlægning af grusbane til græsboldbane Anvendelse af ny teknologi på bibliotekerne Tobakken, Udvikling af Konfus Kulturforeningen Bramming Kosmorama Esbjerg Kunstmuseum - projektudvikling af nyt kunstmuseum Pavilloner ved Bramming Kultur- og Fritidscenter Kultur og Fritid i alt 43 60 53 8 72 75 44 13 69 43 43 11 22 16 9 6 145 27 64 585 332 173 277 196 5.582 43 60 207 8 88 75 44 13 69 43 43 11 22 16 9 6 145 27 64 5.450 1.827 677 277 498 17.349 Kultur & Fritidsudvalget i alt 5.582 17.349 859 1.916 109 111 2.204 1.434 6.633 -3.360 6.493 109 2.029 4.115 4.259 13.645 59 59 59 59 6.692 13.704 SUNDHED & OMSORGSUDVALGET Omsorg og Pleje Ombygning af bofællesskab på Fovrfeld Ældrecenter Ombygning på Lyngvejs Ældrecenter Ændring af ældreboliger til plejeboliger på Østergården og Solgården, Esehuset Køkken - Strandgården/Bytoften Udvidelse af træningsfaciliteter på Områdecenter Bytoften og Lyngvejs Omsorg og Pleje i alt Kommunal Boligforsyning Renovering af kommunale beboelsesejendomme i 2013 Kommunal Boligforsyning i alt Sundhed & Omsorgsudvalget i alt Årsrapport 2013 99 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Personaleoversigt Personaleforbrug i 2013 omregnet til fuldtidsstillinger Antal Borger & Arbejdsmarked Borger- & Arbejdsmarked, sekretariat - konto 06 Borgerservice - konto 06 Tandlæge- og lægekonsulent - konto 06 Social & Tilbud, stab & Økonomi mv. – konto 06 Jobcenter - konto 06 Jobcenter - konto 05 Social & Tilbud, institutioner - konto 05 Gl. Ribe Rådhus - konto 05 Projekter - konto 05 CSV 1.732,7 11,9 111,0 0,8 41,5 221,7 162,3 1.148,6 0,7 9,0 25,3 Børn & Kultur Børn & Kultur, Sekretariat Dagtilbud Familie & Forebyggelse Kultur & Udvikling Skole 3.997,4 28,7 1.342,3 672,9 160,3 1.793,2 Fællesforvaltning Byrådssekretariatet Personale & Udvikling Økonomi Sundhed & Omsorg Administration & Økonomi Esbjerg Døgnrehabilitering Køkken Myndighed & Faglig Udvikling Omsorg Organisationsudvikling Projekt & Udvikling Rehabilitering Rengøring Sundhed Teknik & Miljø Esbjerg Lufthavn Miljø Plan Teknik & Miljø, Sekretariatet Vej & Park Total Personer i jobtræning Total uden personer i jobtræning 100 Årsrapport 2013 242,4 81,2 128,3 32,9 2.754,3 37,1 40,2 149,2 29,1 2.134,3 7,3 14,1 103,3 239,4 0,4 501,4 64,9 69,0 62,7 40,0 264,9 9.228,2 109,6 9.118,6 Øvrige regnskabsoversigter Oversigt over Fanøaftaler Opkrævet aconto Direkte timer Endeligt regnskab Beløb inkl. overhead Direkte timer Beløb inkl. overhead Endelig afregning Bemærkninger Forpligtende aftaler 5.593 2.494.523 5.049 2.255.928 Natur- og miljøområdet 1.867 892.664 1.267 578.698 1.400 25 442 664.063 11.624 216.977 1.056 56 155 477.279 27.068 74.351 2.800 1.048.000 2.535 949.073 98.927 Der er i 2013 anvendt væsentlig færre timer på Beskæftigelsesområdet end forventet. Det formeget opkrævede modregnes i 1. a’contoopkrævning for 2014. 30 11.000 33 12.702 -1.702 Timetallet for 2013 er som forventet 0 0 0 0 Opholdssteder for børn/børnerådgivning 200 103.000 419 217.124 Psykiatri Team Børnerådgivning 0 200 0 103.000 105 314 54.281 162.843 Pædagogisk psykologisk rådgivning 696 362.000 795 420.472 Hjælpemiddelcentral Kommunikationscenter Optiske synshjælpemidler 0 0 77.859 125.751 77.859 125.751 0 Endeligt regnskab 2013. 0 Endeligt regnskab 2013. 0 16.556 16.556 0 Endeligt regnskab 2013. Miljø Plan Vej & Park Beskæftigelsesområdet Social myndighed (voksne) Særlige dagtilbud til børn Specialundervisning voksne Afregnes jf. rammeaftale 0 232.827 308.198 Der er anvendt væsentlig færre timer end forventet på Naturog Miljøområdet. Fanø Kommune har et tilgodehavende på 308.198 kr. Heri er indregnet et udlæg til annocer på 5.768 kr. som Esbjerg Kommue har afholdt. 0 Der er ikke anvendt timer på denne opgave i 2009. -114.124 Der har været et merforbrug i 2013. En del af dette skyldes timerne ved Psykiatri Teamet som tidligere var et projekt som blev finansieret af staten. Nu afholdes udgifterne af Esbjerg Kommune og Fanø Kommune skal refundere de timer som vedrørende borgere fra Fanø. -58.472 Der er anvendt flere timer end forventet i 2013. Herudover har der været en del rejser til Fanø Kommune. 0 Center for Specialundervisning oplyser, at der i 2013 ikke har været tilknyttet nogen elever fra Fanø Kommune. Årsrapport 2013 101 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Oversigt over Fanøaftaler Opkrævet aconto Direkte timer Endeligt regnskab Beløb inkl. overhead Direkte timer Beløb inkl. overhead Endelig afregning Bemærkninger Frivillige aftaler 0 2.860.864 0 2.707.024 Indkøbssamarbejde 0 86.475 0 86.475 0 Betalingen udgøres af et fastsat grundbeløb, et indbyggerafhængigt beløb samt et aftalekatalogbeløb. Der foretages ikke efterregulering. Biblioteksbetjening Fanø Kommune 0 2.049.189 0 2.060.412 -11.223 Der har på biblioteksområdet været et mindre merforbrug i 2013. Beløbet opkræves i 2014. Biblioteksbetjening Indkøb skolebiblioteksmaterialer Kørsel skolebiblioteksmaterialer 0 0 2.014.618 32.396 0 0 2.025.841 32.396 0 2.175 0 2.175 Drift Fanø Musikskole 0 725.200 0 549.400 175.800 Der er et tilgodehavende til Fanø Kommune som kan henføres til ændring i beregning af overhead (overhead efter gl. beregning 240.000 kr. - overhead ny beregning 58.800 kr. = 181.200 kr.) Gadefejning Fanø Kommune 0 0 0 10.737 0 Fanø Kommune har løbende betalt for ydelsen i 2011. Beløbet er inkl. moms og inkl. overhead. Familieværksted 0 0 0 0 0 Foranstaltningen er afsluttet. 3D Ungeprojekt 0 0 0 0 0 Foranstaltningen er afsluttet. Samlet alle Fanø-aftaler 102 Årsrapport 2013 5.355.387 4.962.952 164.577 Som Fanø Kommune har til397.404 gode hos Esbjerg Kommune Øvrige regnskabsoversigter Garanti og Leasingforpligtelser 1.000 kr. 2012 2013 GARANTIFORPLIGTELSER 2.908.958,7 3.243.449,8 Forbrændingsanlæg/ fjernvarmeanlæg Ribe Fjernvarme Ribe Fjernvarme Bramming Fjernvarme Frifelt/Roager Kraftvarmeværk Frifelt/Roager Kraftvarmeværk Gørding Varmeværk AmbA Gørding Varmeværk AmbA Esbjerg Varme A/S 153.181,2 141.209,9 19.300,3 40.100,0 4.800,0 3.732,3 14.724,9 38.496,0 4.200,0 2.931,0 0,0 1.085,6 2.814,3 14.000,0 68.434,3 2.397,3 13.454,8 63.920,3 Øvrige forsyningsanlæg Esbjerg Spildevand A/S Esbjerg Spildevand A/S Esbjerg Spildevand A/S Esbjerg Spildevand A/S (byggekredit omlagt til lån) Esbjerg Vand A/S Esbjerg Forsyning 306.088,8 102.651,4 110.134,0 34.184,1 27.010,4 305.483,6 95.880,5 107.197,5 33.077,0 38.815,9 17.108,9 15.000,0 15.980,1 14.532,6 Havne Esbjerg Havn Esbjerg Havn Esbjerg Havn Esbjerg Havn Esbjerg Havn Esbjerg Havn Esbjerg Havn (byggekredit omlagt til lån) 542.289,1 159.148,0 21.375,0 48.790,2 63.000,0 27.000,0 172.975,9 50.000,0 666.042,9 148.921,5 18.525,0 46.809,4 60.200,0 25.800,0 168.564,6 197.222,4 Boligformål heraf byfornyelse Regaranti for lån vedr. boligbyggeri: Økonomistyrelsen Nykredit BRF-kredit Realkredit Danmark LR Realkredit Idrætscentre/idrætsforeninger Ribe Fritidscenter Ribe Fritidscenter 1.000 kr. 2012 2013 1.420,2 2.500,0 667,1 6.862,0 641,9 1.724,3 70,0 656,1 1.334,6 2.400,0 649,6 6.570,0 619,5 1.642,2 60,0 633,9 477,9 462,8 8.401,8 9.400,9 0,0 490,1 1.500,6 1.439,5 55.181,9 0,0 55.181,9 53.140,6 0,0 53.140,6 156.098,6 38.404,9 112.689,4 5.004,3 144.187,9 37.298,6 106.889,3 0,0 Garantier med solidarisk hæftelse Udbetaling Danmark Ubetaling Danmark 370.397,5 539.340,9 370.397,5 0,0 480.159,8 59.181,1 LEASINGFORPLIGTELSER 18.398,1 12.837,1 Kopimaskiner, telefax m.v. Brandslukningsmateriel Biler - operationel leasing 86,8 4.841,9 13.469,4 40,3 4.259,5 8.537,3 Ribe Fritidscenter Ribe Fritidscenter Ribe Fritidscenter Ribe Fritidscenter Kongeåhallen Kongeåhallen Kongeåhallen Fritidscentret i Tjæreborg og Sneum Darum Kultur- og Fritidscenter Foreningen Esbjerg Ridecenter Gørding Idræts- og Kulturcenter Kultur og Aktivitetscenter Egebæk-Hviding Diverse Ribe Vikingecenter Margrethegården Interessent garantier Deponi Syd I/S L90 Sydtrafik 1.297.972,4 1.365.972,8 38.252,5 34.462,5 76,7 239.978,3 243.390,6 783.675,7 30.851,1 43,6 261.431,4 286.917,0 758.586,7 58.994,1 27.749,2 28.071,2 442,8 2.384,5 417,2 1.950,9 I alt 2.927.356,8 3.256.286,9 Esbjerg Kommune hæfter, ifølge loven for Kommunale Selvstyrehavne, for Havnens forpligtelser, hvis den tre på hinanden følgende år giver underskud. Årsrapport 2013 103 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Eventualrettigheder sikret ved pantebreve Henstår rente- og afdragsfrie til ejerskifte, eller til ejendommen overgår til andet formål Navn Børne- og ungdomsformål Sct. Georgs Fonden under Sct. Georgs Gilderne i Danmark Forsamlingshuse Farup Forsamlingshus Hviding Forsamlingshus Roager Forsamlingshus Spandet Forsamlingshus Vilslev Forsamlingshus I/S Lustrup Forsamlingshus Høm Forsamlingshus Ø. Vedsted Forsamlingshus Foreninger Esbjerg Samaritter - kolonne under Dansk Røde Kors Døveforeningen ”Vestjyden” Marineforeningen for Esbjerg og omegn Idrætsformål Vestjysk Svæveflyvecenter Regnskabsår 1974/75 1961 1971 1966 1968 1969 1970 1977 1986 1981 1956/57 1971/72 1998 Kultur- og Aktivitetscenter Hviding 1972 1975 1976 Ribe Fritidscenter 1960 Kollegier KFUM Esbjerg Esbjerg Håndværk- og Industri-Kollegium 1958/59 Esbjerg Håndværk- og Industri-Kollegium Esbjerg Håndværk- og Industri-Kollegium H.C. Ørsted Huset 1966/67 1970/71 1966/67 1968/69 1969/70 ”Sct. Georgs Kollegiet i Esbjerg” 1971/72 Den selvejende institution Gårdkollegiet 1980 Boligforeningen Ungdomsbo EHI-I 1998 Eventualrettigheder sikret ved pantebrev i alt 104 Årsrapport 2013 Formål Køb af matr.nr.e. 4 cb og 4 ek Jerne til byggelegeplads Tilskud til drift og vedligehold Tilskud til drift og vedligehold Tilskud til drift og vedligehold Tilskud til drift og vedligehold Tilskud til drift og vedligehold Tilskud til drift og vedligehold Tilskud til drift og vedligehold Tilskud til drift og vedligehold Tilskud til drift og vedligehold Opførelse af bygning på matr.nr. 2 mæ Rørkjær Køb af fritidshus på matr.nr. 28 fæ Rindby, Fanø Matr.nr. 1421 L Esbjerg Bygrunde bygning på lejet grund Delvis finansiering af svæveflyvecenter matr. nr. 7 e Hostrup Tilskud til klubhus under opførelse matr. nr. 7 af Vester Vedsted Tilskud til drift og vedligehold kr. 49.074 20.000 8.500 5.000 20.000 34.250 15.000 100.000 710.000 115.000 5.000 15.000 200.000 100.000 100.000 150.000 Opførelse af bygning på matr.nr. 1 afs Esbjerg Køb af matr.nr. 1 av Spangsbjerg 145.000 Køb af matr.nr. 1 av Spangsbjerg Køb af matr.nr. 1 av Spangsbjerg Opførelse af kollegium på matr.nr. 960 b E.b. Tidligere Esbjerg K.F.U.M.’s ny kollegium Tilskud til indretning af kollegieværelser, matr.nr. 2 cy Spangsbjerg Engangsstøtte, lån i henhold til § 10 i lov nr. 235 af 8. Juni 1979, matr.nr. 2 cæ Spangsbjerg Renovering af matr. nr. 1av Spangsbjerg 21.350 87.500 107.500 26.655 180.000 32.000 76.925 2.323.754 Øvrige regnskabsoversigter Eventualrettigheder sikret ved gældsbreve Henstår rente- og afdragsfrie til ejerskifte, eller til ejendommen overgår til andet formål Navn Børne- og ungdomsformål Foreningen Frie Børnehaver og Fritidshjem ”Det Danske Spejderkorps”, Esbjerg Børnehaven ”Jagtvænget” FDF/FPF Kvaglund Esbjerg 7. Kreds FDF/FPF Gredstedbro Forsamlingshuse Andelsselskabet Skads Forsamlingshus Hostrup Forsamlingshus Regnskabsår Formål 1968/69 1970/71 Boligindskudslån til Børnehuset Novrupvej tidligere vuggestuen og børnehaven Novrupvej 1976/77 Istandsættelse af spejderhytte i Marbæk 1977 Indretning af børnehave samt indskud 1983 Delvis finansiering af renovering og fornyelse af hytten ”Skovbrynet”, Marbæk 1992 Lån til opførelse af kredshus i Gredstedbro 1972/73 1980/81 Skads Forsamlingshus 1985 Hostrup Forsamlingshus Hostrup Forsamlingshus Bryndum Forsamlingshus Skads Forsamlingshus 1987 1988 1990 1980 Idrætsformål Guldager Skytteforening og Guldager Flugtskydningsforening Esbjerg Skyttekreds 1976/77 1977 Tarp Boldklub 1983 Esbjerg Firma Idræt Hal II 1983 Esbjerg Atletikforening 1984 Ho Bugt Sejlklub 1984 IF 92 1985 IF 92 1991 Esbjerg Golfklub 2006 Kollegier Gårdkollegiet v/Esbjerg Kollegieforening CVU Vest kr. 1971/72 1977/78 Tilskud til styrkelse af likviditeten Delvis dækning af udgifter ved ombygning af forsamlingshuset Vedligeholdelsesarbejder på forsamlingshuset Tilskud til renovering af scenen Tilskud til renovering af køkkenet Tilskud til nye vinduer Lånet er gjort rente- og afdragsfrit i 1998 Dækning af skyldigt kloakbidrag vedrørende ejendommen matr.nr. 4 e Ravnsbjerg Opførelse af et udendørs 25 m pistolskydeanlæg Delvis finansiering af lysanlæg ved klubbens baner v/Bryndum skole Tilskud til opførelse af EFI Hal II (krone til krone) Delvis finansiering af udgifter til klubhus (krone til krone) Lån til etablering af rampe ved bådeplads i Hjerting (krone til krone) tidligere Esbjerg Søsport Delvis finansiering ved opførelse af klubhus på pc. 2 af 4 d Veldbæk Boldklubben B47 Opførelse af nyt klubhus Skibhøj Boldklubben ØB Rente- og afdragsfrit lån på matr.nr. 2 o Kravnsø by, Hostrup Sønderhedevej 11, 6710 Esbj. V Opførelse af gårdkollegium med 96 værelser Delvis finansiering af pavillon-byggeri med 22 soverum tidligere Sløjdherberget i Esbjerg 16.733 35.000 71.200 75.000 75.000 30.000 115.000 250.000 50.000 50.000 45.688 20.000 9.000 20.000 65.000 1.170.000 189.915 45.000 284.000 600.600 1.240.964 240.000 100.000 Årsrapport 2013 105 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Eventualrettigheder sikret ved gældsbreve Navn Sociale formål Esbjerg Trænings- og Aktivitetscenter Bestyrelsen for ejendommene ”Frihavn” og ”Grams Stiftelse” Frelsens Hær Undervisningsformål CVU Vest Regnskabsår Formål 1975/76 1978 1979 1976/77 EUC Vest 1978 EUC Vest 1978 EUC Vest 1978 EUC Vest 1978 EUC Vest 1978 EUC Vest 1986 Seminariet i Esbjerg 1979 AMU-Center, Vestjylland 1985 AMU-Center, Vestjylland 1995 EUC Vest 1995 EUC Vest 1996 AMU-center Vestjylland 1999 Eventualrettigheder sikret ved gældsbreve 106 Årsrapport 2013 Etablering af dagcenter i Vanføres Boligselskabs ejendomme i Kvaglund Modernisering og ombygning af ejendomme Guldagervej 32-34 og Gramsvej 2-4 Finansiering af byggeri, Skolegade 55 kr. 478.000 200.000 500.000 Delvis finansiering af byggeri på matr. nr. 10 an Jerne tidligere Askov Sløjdlærerskole v/ Sløjdskole i Esbjerg Opførelse af ny teknisk skole på matr. nr. 2 f Spangsbjerg m.fl. (1. etape blok A + B + 2) tidligere Esbjerg Teknisk Skole 1.949.666 Opførelse af ny teknisk skole på matr. nr. 2 f Spangsbjerg m.fl. (2. etape - blok C + blok 3) tidligere Esbjerg Teknisk Skole Do. (3. etape - blok D) tidligere Esbjerg Teknisk Skole Do. (4. etape - blok E + F + AA) tidligere Esbjerg Teknisk Skole Do. (5. etape - udvidelse af blok A og B) tidligere Esbjerg Teknisk Skole Delvis finansiering af byggeri af 6. og 7. etape af ny teknisk skole på matr.nr. 2 f Spangsbjerg tidligere Esbjerg Teknisk Skole Delvis finansiering af 1. etape af nyt seminarium, 3 hø Jerne Finansiering af byggeri på matr.nr. 8 br Jerne, Vestjysk Specialarbejderskole Delvis finansiering af afdeling for overfladebehandling Delvis finansiering af smedeværksted 1. og 2. etape og laborantafd. tidligere Esbjerg Teknisk Skole Finansiering af nybyggeri til landtransportuddannelsen tidligere Esbjerg Teknisk Skole Ajourføring af andel af egenkapital til køb og ombygning af Ravnevej 9 opførelse af bygning til teorilokale, kantine- og personalefaciliteret samt ombygning af administationsafdelingen 1.712.541 977.579 1.100.890 1.485.813 469.535 3.690.000 2.000.000 1.771.452 604.000 1.052.342 4.438.974 4.389.218 31.618.110 Øvrige regnskabsoversigter Eventualrettigheder, ej sikret ved lånedokument Henstår rente- og afdragsfrie til ejerskifte, eller til ejendommen overgår til andet formål Navn Børne- og ungdomsformål Børne- og Ungdomsgruppen Grådybet Idrætsformål Esbjerg Firma Idræt Esbjerg Flugtskydningsbane Sociale formål K.F.U.M.’s sociale arbejder i Danmark Regnskabsår Formål kr. 1964 Beboerindskud tidl. Fritidshjemmet Grådybet 1972 Opførelse af EFI-hal m.m. 5.700 375.000 1971/72 Anlæg af flugtskydningsbane i Sønderhede 45.000 1971/72 Boligindskud til pensionat for piger ”Stormly” 24.800 Eventualrettigheder ej sikret v. lånedokument 450.500 Eventualrettigheder, ej sikret ved lånedokument Navn Tilbageskødningsret Tilbageskødning ved ændret anvendelse Gl. Vandværk i Andrup Esbjerg Skytteforening Esbjerg Højskole Golfbanen i Marbæk, tilbageskødningsret i år 2050 Ting- og Arresthuset, ved tilbageskødning skal evt. lån indfries Brugs- og råderet Brevduehuset, Randersvej 53, brugsret til 2024 FDF Esbjerg 1, Sædding, Tarphagevej 72 brugsret til 2030 Esbjerg Firma Idræt, Sportsvej 21, brugsret så længe der er kreditforeningslån Bramming Skytteforening, Snedkervej, brugsret til 2039 Øvrige Deponiselskabet Bobøl I/S Selskabet er i 2009 overgået til passiv drift i 30 år. I løbet af de 30 år, forbruges af den opsparede kapital i selskabet. Esbjerg Kommunes andel af selskabets kapital udgør pr. 31/12 2012 6.506.866 kr. Beløbet vil ikke kunne komme til udbetaling, idet kapitalen anvendes i forbindelse med den passive drift. Selskabets revisor har i revisorerklæringen til årsregnskabet for 2012 taget følgende forbehold: Vi tager forbehold for manglende opgørelse og indregning af hensat forpligtelse vedrørende interessentselskabets deponi. Efter vores opfattelse kræver Økonomi- og Indenrigsministeriets regnskabsbestemmelser, at der foretages hensættelse til dækning af de fremtidige deponiomkostninger mindst 30 år regnet fra år 2009 eller indtil at Miljømyndighederne ophæver forpligtelsen. Da hensættelse ikke er opgjort kan vi ikke udtale os om effekten på årsregnskabet, men efter vores vurdering vil hensættelsen minimum fjerne en væsentlig del af egenkapitalen og hensættelsen kan potentielt medføre, at interessentselskabets egenkapital bliver negativ. Det er således heller ikke muligt for Esbjerg Kommune, at indregne og værdiansætte en forpligtelse til dækning af de fremtidige deponiomkostninger i Esbjerg Kommunens regnskab. Derfor er det aftalt med kommunens revision, at forholdet oplyses under eventualforpligtelser uden beløbsangivelser. Årsrapport 2013 107 Til indhold Til indhold Øvrige regnskabsoversigter Finansielle aftaler & Konverterede lån Esbjerg Kommune har pr. 31. december 2013 følgende finansielle aftaler: Renteswaps: Renteswap anvendes til at omlægge lån fra variabel til fast rente eller omvendt for en nærmere aftalt periode. Esbjerg Kommune har optaget alle sine lån i KommuneKredit med variabel rente, og i den udstrækning det Modpart Aftalenr. Nordea Nordea Nordea Sydbank Sydbank Sydbank Sydbank Sydbank 750838 984744 993669 3691142 3775171 3984164 4268517 4396209 Aftalegrundlag 175.608.900 DKK 54.210.821 DKK 40.961.000 DKK 131.948.443 DKK 56.057.198 DKK 81.645.791 DKK 8.776.022 CHF 40.961.000 DKK Når aftalerne har negativ værdi, så er det udtryk for at swaprenten pr. 31/12 2013 ligger lavere end swaprenten ved aftalernes indgåelse. I løbet af 2013 er renten steget og det har bl.a. været medvirkende til, at de samlede værdier på swap aftalerne er faldet fra 96,1 mio. kr. pr. 31/12 2012 til ovenstående 61,1 mio. kr. pr. 31/12 2013. Værdien er udtryk for, hvad det vil koste at indfri swappene pr. 31/12 2013, men hvis swappene løber ud, så vil værdien stille og roligt blive afviklet via de løbende rentebetalinger. Hvis renteniveauet stiger over hele rentekurven, så vil værdien på de indgåede swap aftaler blive yderligere forbedret. Modpart Aftalenr. Sydbank Sydbank Sydbank 3857687 4409332 4409333 Aftalegrundlag 10.896.548 CHF 8.029.042 CHF 8.029.042 CHF Esbjerg Kommune har i 2013 konverteret nedenstående lån: CHF-lån nr. 200630509 optaget i KommuneKredit er i maj 2013 omlagt til lån i DKK på 17,3 mio. kr. med uændret løbetid. 108 Årsrapport 2013 skønnes hensigtsmæssigt at fastlåse renterne, så indgås der renteswaps herpå. Aftalerne sikrer, at Esbjerg Kommune modtager variabel rente (modsvarer renten til KommuneKredit), og betaler fast rente jfr. nedenstående aftaler. Rente (%) 4,601 3,632 3,7425 4,5825 3,6025 3,7525 2,0025 3,7025 Værdi 31/12-2013 (1.000 kr.) -11.513 -5.795 -5.224 -16.420 -4.766 -9.867 -2.445 -5.074 Udløbsdato 28.12.2015 30.03.2034 24.01.2036 31.12.2028 09.12.2024 25.02.2027 01.02.2027 24.01.2036 Valutaswaps: Valutaswaps anvendes til at omlægge lån fra en valuta til lån i anden valuta. Esbjerg Kommune har indgået 3 valutaswap med Sydbank, som omlægger lån fra DKK til CHF. Omlægningen medfører, at gælden og de løbende betalinger påvirkes af CHF kursen, ligesom vi modtager dansk rente og betaler schweizisk rente. Da renten i Schweiz er mindre end i Danmark, medfører dette, at vi betaler ca. 1,4 pct. mindre i rente. De negative værdier kan henføres til, at kursen på CHF er steget siden aftalernes indgåelse. CHF kursen er faldet i løbet af 2013, og det har medvirket til at værdien af valutaswapene er faldet fra 26,8 mio. kr. pr. 31/12 2012 til nedenstående 19,9 mio. kr. pr. 31/12 2013. Rente (%) 2,345 2,23 2,27 Værdi 31/12-2013 (1.000 kr.) -8.207 -5.831 --5.878 Udløbsdato 09.12.2024 24.01.2036 24.01.2036 Øvrige regnskabsoversigter Nominelle værdier m.v. Oversigt over nominelle værdier Aktier og andelsbeviser m.v. Kommunernes Pensionsforsikring Tarco A/S Kommunedata A/S Forsknings - og Udviklingsparken Vest A/S GIS A/S Bjøvlund og Åstrup Plantage Forsyningen A/S Andelsboligforeninger Andre Andelsselskaber og -foreninger Bjøvlund Vandværk I/S Esbjerg Havn Esbjerg Modtagestation I/S L90 Affaldsforbrænding Andre langfristede udlån Tilbagebetalingspligtig hjælp Beboerindskudslån Lån til motorkøretøjer Nominel værdi Indre værdi/ forventet værdi kr. Op- eller nedskrivning kr. 5.000 964 100 1.212.500 20.000 600 1.730.875.000 38.220 1 5.657.403 433.905.975 3.994.288 18.001.948 0 0 0 622.012 0 0 62.105.000 440.000 0 0 60.098.946 1.395.826 -565.462 5.000 964 100 1.834.512 20.000 600 1.792.980.000 478.220 1 5.657.403 494.004.921 5.390.114 17.436.486 23.985.517 60.582.956 12.001.584 -3.357.000 -1.780.000 0 20.628.517 58.765.956 12.001.584 kr. Opskrivning på aktier og andelsbeviser er foretaget i henhold til selskabernes årsregnskab for 2012 eller 2013. Hensættelser til tab på fordringer er foretaget i henhold til fastsatte procentsatser for hensættelser. Årsrapport 2013 109 Til indhold ESBJERG STRAND MASTERPLAN FORSLAG JUNI 2014 1 THE TALL SHIPS RACES 2014 ESBJERG 2.- 5. AUGUST
© Copyright 2024