Pensjon A.Gabriel Birkeland Økonomisjef Berlin 21.10.2015 53% i aldersgruppen 55 - 66 år vet ikke hva pensjonen blir Det viser en landsdekkende undersøkelse gjennomført av SpareBank1-gruppen i 2014. Og tendensen i alle lignende undersøkelser er den samme. De færreste har egentlig oversikt over hva de vil få i pensjon. Husk avtalen med TREDJEPART AS Noe av det som har skjedd 2011 til 2015 Folketrygden AFP Privat Tjenestepensjon Fleksibelt uttak 62-75 år 62-70 år 62 -75 år Opptjeningsmodell 18,1 % av lønn opp til 7,1 G 0,314 x Gj.livsinntekt Kombinere Arbeid og pensjon Ja Ja JA Opptjeningsalder 75 år 62 år 75 år Levealdersjustering Ja Ja Nei Regulering av pensjon G regulering 0,75% G regulering 0,75% «Avkastning» Ny uføretrygd Ny uførepensjon Lov om Tjenestepensjon Målsetning/konsekvens • Overordnet mål er at flest mulig står til nådd aldersgrense, ref. IA avtalen og arbeidslinjen. • Aldersgrensene utfordres. • Det er blitt stor fleksibilitet i de ulike ordningene, men alle får lavere pensjon • Individuelle forskjellene er blitt større. • Yrkesaktiviteten fortsetter å øke i aldersgruppen over 60 år. • Mange tar ut alderspensjon i kombinasjon med arbeid. Pensjonspyramiden Privat pensjon/sparing Tjenestepensjon AFP Folketrygden Grunnbeløpet 1G 90.068 = Grunnpensjon (85%) Ikke med i OTP og innskuddspensjon (valgfritt) 6 x G 540.408 Knekkpunkt dagens innskuddspensjon Maks Grunnlag for dagpenger og AAP 7,1 G 639.483 Knekk punkt i Lov om Tjenestepensjon (Hybrid) Knekkpunkt i Innskuddspensjon fra 2017 Maks grunnlag for pensjonsopptjening i Folketrygden 12 G 1.080.819 Max grunnlag i Tjenestepensjonene Grunnbeløpet reguleres 1. mai hvert år med gjennomsnittlig lønnsvekst. Løpende pensjoner reguleres med økningen i G – 0,75%. Folketrygden: Opptjening av alderspensjon Født 1953 100% Født 1962 10% Født 1954 10% Født 1963 100% Tilleggspensjon 40/40 Avhengig av inntekt Besteårsregel (20 ÅR) Grunnpensjon 40/40 Avhengig av botid 90.068.- 76.558 Inntektspensjon 18,1 % av lønn (7,1 G) 13-75 år Avkastning lik lønnsvekst Pensjonsbeholdning / Forventet levealder = Årlig Pensjon Ny opptjeningsmodell Hvordan tjener du opp alderspensjon? Pensjonsbeholdning Pensjonsbeholdning • • Hvert år settes 18,1 prosent av pensjonsgivende inntekt inntil 7,1 G inn i en pensjonsbeholdning Pensjonsbeholdningen danner grunnlaget for beregning av inntektspensjon Inntektspensjon Inntektspensjon Garantipensjon Garantipensjon • • • Tjenes opp på bakgrunn av pensjonsgivende inntekt. I tillegg gis det opptjening for: – – – – • Avtjent verneplikt Dagpenger ved arbeidsledighet Omsorgsarbeid Enkelte andre ytelser fra folketrygden Alle år teller i opptjening av inntektspensjon (fom 13 tom 75 år) • • • En minstesikring som skal sikre et akseptabelt pensjonsnivå for personer med liten eller ingen inntektspensjon Tilsvarer minstepensjon Uavhengig av inntekt Avkortes med 80% av inntektspensjonen Overgangsregler 100 % 100 % 90 % 90 % 80 % 80 % 70 % 70 % 60 % 60 % 50 % 50 % 40 % 40 % 30 % 30 % 20 % Ny opptjeningsmodell 20 % 10 % Dagens opptjeningsmodell 10 % 0% 0% 1948 1951 1954Årskull 1957 1960 1963 • 1963-kullet – bare nytt system • 1953-kullet – bare dagens system • Innfasing – årskullene 1954 til 1962 •Fleksibel uttaksalder, Gradert uttak, og Levealdersjustering gjelder for alle Levealdersjustering Tabell for levealdersjustering av folketrygd (forholdstall /Delingstall) Alder Fødselsår 1943 62 63 64 65 66 67 1,000 68 0,942 Alder Fødselsår 69 0,884 1954 70 0,827 62 19,08 63 18,27 71 0,771 64 17,46 72 0,716 65 16,65 73 0,662 66 15,84 74 0,610 67 15,04 75 0,558 68 14,24 69 sentralbyrå 13,45 Kilde: Statistisk 70 71 72 73 74 75 1944 1948 1949 1950 1951 1952 1953 1,316 1,319 1,323 1,328 1,334 1,340 1,280 1,258 1,261 1,266 1,271 1,277 1,282 1,209 1,220 1,199 1,203 1,208 1,213 1,219 1,225 1,127 1,150 1,160 1,141 1,145 1,150 1,156 1,162 1,168 1,064 1,068 1,090 1,101 1,083 1,088 1,093 1,099 1,105 1,111 1,005 1,010 1,015 1,020 1,025 1,030 1,036 1,042 1,048 1,054 0,947 0,952 0,973 0,983 0,968 0,974 0,979 0,985 0,992 0,998 0,889 1955 0,895 1956 0,915 1957 0,925 1958 0,911 1959 0,917 1960 0,923 1961 0,929 1962 0,936 1963 0,942 1964 0,833 19,18 0,838 19,29 0,858 19,39 0,868 19,50 0,855 19,59 0,862 19,69 0,868 19,79 0,874 19,88 0,881 19,98 0,887 20,08 18,37 0,777 18,47 0,783 18,58 0,801 18,68 0,812 18,78 0,800 18,87 0,832 18,97 0,841 19,07 0,850 19,17 0,860 19,26 0,867 17,56 0,722 17,66 0,728 17,76 0,746 17,87 0,756 17,96 0,746 18,06 0,776 18,16 0,785 18,25 0,794 18,35 0,804 18,44 0,811 16,75 1945 16,85 1946 16,95 1947 17,06 17,15 17,25 17,34 17,44 17,53 17,63 0,668 0,674 0,691 0,701 0,692 0,721 0,730 0,739 0,748 0,755 0,615 15,14 0,622 15,23 0,638 15,34 0,648 15,44 0,639 15,53 0,667 15,62 0,675 15,72 0,684 15,81 0,693 15,91 0,700 16,00 0,564 14,34 0,571 14,43 0,586 14,54 0,595 14,63 0,588 14,72 0,614 14,82 0,622 14,91 0,631 15,00 0,640 15,10 0,647 15,19 15,94 16,04 16,14 16,25 16,34 16,43 16,53 16,62 16,72 16,81 13,54 13,64 13,74 13,84 13,92 14,02 14,11 14,20 14,29 14,39 12,66 12,76 12,85 12,95 13,04 13,13 13,22 13,31 13,40 13,49 13,58 11,89 11,98 12,07 12,16 12,26 12,34 12,43 12,52 12,61 12,70 12,79 11,12 11,21 11,29 11,39 11,48 11,56 11,65 11,74 11,83 11,91 12,00 10,36 10,44 10,53 10,62 10,71 10,79 10,88 10,96 11,05 11,14 11,22 9,61 9,70 9,78 9,87 9,96 10,03 10,12 10,20 10,29 10,37 10,45 8,88 8,96 9,04 9,13 9,21 9,29 9,37 9,45 9,53 9,62 9,70 Kilde: Statistisk sentralbyrå Levealdersjustering i praksis: Eksempel født 1953 årsinntekt kr. 500.000 Uttaksalder Basispensjon Forholdstall Årlig pensjon 62 år 65 år 67 år 70 år 255 000 255 000 255 000 255 000 1,34 1,168 1,055 0,888 190 299 218 322 241 706 287 162 500.000 *18,1 % x 40 = 3.620.000 / 19,98 = 181.181 Antall år som pensjonist og levealder. Prognose fra Nav , nov 2014 Årskull Antall år som pensjonist Pensjonsalder Forventet levealder 1954 18 år 7 mnd 68 år 7 mnd 86 år 9 mnd 1964 18 år 6 mnd 69 år 6 mnd 87 år 11 mnd 1974 18 år 9 mnd 71 år 9 mnd 88 år 10 mnd 1984 18 år 10 mnd 71 år 10 mnd 89 år 11 mnd 1990 18 år 11 mnd 72 år 11 mnd 90 år 6 mnd Kjønnsnøytral mm Demografi Formelle Krav • Må ha fylt 62 år, den 1 mnd etter fylte 62 er første mulighet for uttak. • Må ha vært omfattet av ordningen 7 av siste 9 år før fylte 62 år. • Overgangsregler:     • Født 1944 tom 1951, krav til tilknytning 3 av siste 5 år. Født 1952 – 4 av siste 6 år Født 1953 – 5 av siste 7 år Født 1954 – 6 av siste 8 år. Merk: ansiennitet opptjening stanser uansett ved fylte 62 år Ansettelsesforhold For å kunne få rett til ny AFP må arbeidstaker på uttakstidspunktet sammenhengende de 3 siste år ha vært ansatt og reell arbeidstaker i foretak tilsluttet Fellesordningen. Minimum 20% stilling 3 siste år og på uttakstidspunktet. • . Maks 52 uker inaktiv, 3 år før uttak av AFP. Som inaktiv regnes: • • • 100% sykemelding 26 uker ulønnet permisjon eller uten tilknytning til ordningen 26 uker uten tilknytning + 26 uker 100% sykemeldt, OK Ikke rett til AFP hvis : • • • • • Man mottar lønn, andre ytelser fra arbeidsgiver uten motsvarende arbeidsplikt over 1,5G,(135.102), 3 siste år før fylte 62 år. NB Fødselsdato til Fødselsdato Har rett til førtidspensjon etter tilsvarende eller bedre ordninger, eller driftspensjon som overstiger 1,5G, 3 siste år før fylte 62 år. Her inngår også sjømannspensjon og fripoliser. Hel eller gradert uførepensjon mottatt etter 62 år, får ikke AFP. Gjelder fra og med 1949 kullet. Demonstrasjon av Din pensjon - Pensjonsberegning Få hjelp hos NAV Pensjonsreformen: Jens Stoltenberg De vil ikke få mindre. Alle vil få mer, men noen vil få mindre mer Spørretimen, 16 januar 2013 Pensjonssystemet nå Lønn Privat pensjonssparing ! Innskuddspensjon og Kapitalbevis Ytelsespensjoner og fripoliser ! Lønn AFP AFP Folketrygd 62 år 67 år 77 år Tjenestepensjon i disse tider ! Tjenestepensjonspyramiden Ytp 66-70% Tjenestepensjon (hybrid) Innskuddspensjon 5&8 % OTP 2 % Tjenestepensjoner Nye innskuddssatser og knekkpunkt Hybrid/Innskuddspensjon Folketrygd 18,1 % Valgfritt OG 100% Innskudd maks 7 % Minimum 2% 1G Ny ytelsespensjon på høring – ikke engang en døgnflue. Innskudd maks 18,1 % (6G) OTP 7,1G Banklovkommisjonen overleverte i april en utredning om et nytt ytelsesbasert tjenestepensjonsprodukt til finansminister Siv Jensen. Den ble lagt i skuffen. 12 G 97% 90% 80% 60% Ytelsesordning 60-70% 57% 52% 50% 42% 40% 30% 20% Innskuddsordning 37% Pensjon % av lønn 1-6 Gi5% 33% 6-12 G 8 % OTP 1-12 G 2 % Folketrygden slik den "var" Innskudd 10% 0% 2G-164244 Avkastning 4G-328488 6G-492732 8G-656976 10G-821220 Start innbetaling 12G-985464 Pensjonsbeholdning 70% Avkastning Pensjon (fordelt over minimum 10 år) Start utbetaling Innskuddet ● Bedriften Bedriften innbetaler et månedlig beløp tilsvarende: % av lønn De ansatte I tillegg betaler bedriften adm.kostnader og uføredekning 30 ● Livselskapet mottar innbetalingen og fordeler innskuddet på hver enkelt ansatt. ● Innbetaling på medlemmets pensjonskonto som forvaltes etter avtalt forvaltningsform Eksempel Innskuddsordning 5 og 8 % • Årlig innbetaling: Eksempel: Lønn kr 500.000 -1 G kr 90.068 Grunnlag kr 409.932 x 5% = kr 20.497 31 Mulige innskudd for ansatte Lønn 2% 5&8% 400 000 6 199 15 497 28 000 450 000 7 199 17 997 31 500 500 000 8 199 20 497 35 000 550 000 9 199 23 284 38 500 600 000 10 199 27 284 42 000 650 000 11 199 31 284 47 404 700 000 12 199 35 284 59 954 750 000 13 199 39 284 72 504 800 000 14 199 43 284 85 054 850 000 15 199 47 284 97 604 900 000 16 199 51 284 110 154 950 000 17 199 55 284 122 704 1 000 000 18 199 59 284 135 254 1 050 000 19 199 63 284 147 804 1 080 816 19 815 65 750 155 538 Ansatte kan betale egenandel 7 +18,1 % Investeringsporteføljer Aksjefond Rentefond Bankkonto Åpen fondsmeny  Sammensatte investeringsporteføljer hvor aksjeandel holdes fast  Bedriften kan velge å begrense valgene (minimum Bank og Forsiktig)  Bedriften velger startprofil  Rebalansering kvartalsvis 34 I nettjenesten Din pensjon kan du få oversikt over egen pensjon og søke elektronisk selv  Søke om pensjon elektronisk med automatisk behandling  Beregne fremtidig alderspensjon  Innhente tjenestepensjon  Se egen pensjonsopptjening  Stille og få svar på spørsmål Din pensjon benytter reelle tall og innhenter pensjon fra andre leverandører Ved død i oppsparingsperioden Hybrid etterlatte arver sparesaldoen Etterlatte arver sparesaldoen Kapital ved pensjonsalder Avkastning Min.10 år Innskudd Død    36 67 år Først sikres barnepensjon inntil 1 G per barn opp til 21 år Deretter går evt. overskytende til pensjon til ektefelle/samboer Deretter til dødsbo Ved jobbskifte Ansatt har rett på kapital hvis medlem mer enn 12 mnd. Kapital ved pensjonsalder Avkastning Min.10 år Innskudd Slutter  Kan fortsette innbetalingen som privatperson  Kan slå sammen kapital dersom medlem i ny ordning innenfor LOI Kapitalen må benyttes til alderspensjon, dvs. låst til pensjonsalder  37 67 år Omlegging av Pensjon Lof § 15-6 • Avvikle ytelsesordningen • Lukke ordningen for nyansatte-Valgmulighet • Videreføre ordningen for eldre arbeidstakere – 15 år eller mindre frem til opptjeniingsalder – Ikke valg mellom ytelse/innskudd – Uføre med sykepenger blir stående – Friskmeldt til innskuddspensjon Omdannelsen • Ansatte flyttes over til innskuddspensjon • Midler til den enkelte medlem ut i fra premiereservenes størrelse • Midlene brukes til å utstede fripoliser – – – – – Premiereserve Ufordelt overskudd Tilleggsavsetninger Kursreguleringsfond Administrasjonsreserve Manglende administrasjonsreserve. Dekkes i premiefond eller innbetaling Midler i Premiefond kan overføres til innskuddsfond Har arbeidsgiver all makt ? • Arbeidsgivers styringsrett – Ensidig etablere, endre og omdanne pensjonsordninger ? • Individuelle rettighet hos arbeidstaker • • • • Ansettelsesavtalen Skriftlige og muntlige uttalelser Arbeidstaker betaler egenandel HR Presumsjon for at arbeidsgiver ikke har fraskrevet seg rettigheten. • Kollektive rettigheter: • Tariffestet Styringsgruppe (LOF § 2-4) Tjenestepensjoner: Det skal opprettes en styringsgruppe dersom pensjonsordningen: • Omfatter minst 15 medlemmer, eller har kollektivt investeringsvalg Styringsgruppen er et rådgivende organ. Styringsgruppen skal: • • • • Tas med på råd om saker som angår pensjonsordningen. Behandle regelverket før det vedtas. Behandle regelverket før det foretas eventuelle endringer. Uttale seg om saker som gjelder forvaltningen og praktiseringen av pensjonsordningen • Uttale seg om eventuell flytting av ordningen til annen pensjonsinnretning, og vurdere medlemmenes informasjonsbehov. Svært viktig og følge med fremover: • Ny Uførepensjon i Tjenestepensjonsordningen 1.2017 • Nytt Knekkpunkt i innskuddsordningen (7,1 G) • Ny Etterlattepensjon skal utredes • Disse punktene skal behandles i styringsgruppen. Ny uføretrygd Gjelder fra 1.1.2015 Erstatter uførepensjon Målsetting • Ny uføretrygd skal være bedre enn dagens uførepensjon • Færre skal bli varig uføre • Motivere til arbeid – enklere og lønnsomt å jobbe (litt eller mye) • • • Stortingsproposisjon 130 L (2010-2011) «Endringer i folketrygdloven (ny uføretrygd og alderspensjon til uføre)» Stortingsproposisjon 66 L (2012-2013) «Endringer i folketrygdloven, lov om Statens pensjonskasse og enkelte andre lover (tilpasninger til ny uføretrygd i folketrygden og ny uførepensjonsordning for offentlig tjenestepensjon)» Lov om endringer i folketrygdloven, Nr 59: 16.12.2011 og Nr 24: 20.06.2014, trer i kraft 1.1.2015. Hva er nytt? • Grunnlag: Beregnes på bakgrunn av inntekt årene før uføre (beste tre av siste fem år før uføre) • Skatt: Beskattes som lønnsinntekt • Alderspensjon: Opptjening alderspensjon stopper ved 62 år for de som er født etter 1962 • Uføregrad: Inntekt rett før uføre legges til grunn. Ingen reduksjon av uføregrad ved inntekt • Inntekt: Kan tjene 0,4 G uten kutt i utbetalingen av uføretrygden – ingen ventetid. Sum av uføretrygd og inntekt skal være større enn bare uføretrygd • Redusert uførekrav: Når man kommer fra arbeidsavklaringspenger (ned fra 50 til 40 %) • Private tjenestepensjoner: • – Ren risikodekning – frivillig sparedel (fripolise) – Frivillig tillegg på maks 3 prosent av lønn + 0,25 G (kan ikke overstige 6 % av lønn) – Ved inntekt mellom 6 og 12 G, kan også bortfall av uføretrygd fra Nav kompenseres (66 % av lønn) Offentlige tjenestepensjoner: – Tillegg på 0,25 G (kan ikke overstige 6 % av lønn) – Pluss 3 prosent (inntekt < 6 G). Pluss 69 prosent (inntekt 6 - 12 G) Automatisk overføring til uføretrygd De som har uførepensjon i dag, fikk denne automatisk omregnet til ny uføretrygd fra 1.1.2015 – trenger ikke å gjøre noe Alle beholder uføregrad og rettigheter de har per 31.12.2014 Gjelder også for ung ufør, barnetillegg, ektefelletillegg, gjenlevendefordel og ved innvilget yrkesskade eller yrkessykdom Garantigraden ved hvilende rett beholdes – inntil 10 år (5 + 5 år) Kan fra 2015 tjene inntil 60.000 kroner uten reduksjon av utbetaling. Gjelder frem til og med 2018, deretter 0,4 G. Ufør i løpet av 2014? Ingen ventetid for friinntekt fra 1.1.2015 Viktige endringer Beregningsgrunnlag Skatt Arbeidsinntekt Alderspensjon Tjenestepensjon Beregningsgrunnlag Hovedregel: Grunnlaget for uføretrygd blir gjennomsnittet av de 3 beste inntektsår siste 5 år før uførhet Maksimalt uføregrunnlag er årlig inntekt inntil 6 ganger folketrygdens gjennomsnittlige grunnbeløp (G). I 2015 utgjør dette et maksimalt grunnlag på 537.012 kroner Uføretrygden utgjør som hovedregel 66 prosent av grunnlaget ved 100 prosent uføregrad Ingen samordning med ektefelle/samboer/partner Ektefelletillegget forsvinner. De som i dag mottar ektefelletillegg, beholder dette ut vedtaksperioden – maksimalt 10 år Barnetillegget endres. Men først i 2016. Uføretrygd + barnetillegg kan da ikke overstige 95 prosent av inntekt før uførhet. Spørsmål? Gabriel Birkeland Mob:90 76 18 75 [email protected] Takk for oppmerksomheten!