KUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 5/2016 Tarkastuslautakunta 13.5.2016

KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
5/2016
___
Kokousaika
Perjantai 13.5.2016
klo 8.30 – 12.00
Kokouspaikka
Jyväskylä, Henkilöstöravintola Caterina, kabinetti 2
Käsiteltävät asiat
Asia
Liite
Sivu
36
3
Kokouksen avaus
37
4
Laillisuus ja päätösvaltaisuus
38
5
Pöytäkirjan tarkastaminen
39
1
6
Arviointikertomus vuodelta 2015
40
1
7
Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2015;
Tilintarkastuskertomus, tarkastuslautakunnan lausunto ja
vastuuvapauden myöntäminen
41
16
Tilintarkastusyhteisön valinta; Option käyttö vuosille 2017 – 2018
42
21
Seuraava kokous
43
22
Muut asiat
44
23
Ilmoitusasiat
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
Kokousaika
Perjantai 13.5.2016
klo 8.30 – 12.00
Kokouspaikka
Jyväskylä, Henkilöstöravintola Caterina, kabinetti 2
Läsnäolijat
Esko Tammenoja
Anna Koivu
Tiina Minkkinen
Pentti Kytölä
Pia Nyman
Mirja Drake
Tapani Mäki
Simo Jämsä
Hellevi Saarenpää
Eero Kinnunen
puheenjohtaja
hvj
varapuheenjohtaja
hvj
Seija Saarelainen
Paula Hellén-Toivanen
hallintopäällikkö
tilintarkastaja
Muut läsnäolijat
2/23
hvj
hvj
hvj
Pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävänä sairaanhoitopiirin toimistossa
20.5.2016 klo 8.00 – 15.45.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
3/23
Tl 36
Kokouksen avaus
Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Esko Tammenoja avaa kokouksen.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
4/23
Tl 37
Laillisuus ja päätösvaltaisuus
Sairaanhoitopiirin tarkastussäännön 3 §:n mukaan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Hallintosäännön kokousmenettelyä koskevia
määräyksiä noudatetaan valtuustoa lukuun ottamatta kuntayhtymän toimielinten
kokouksissa.
Tästä kokouksesta on annettu tieto hallintosäännön 7. luvun 61 §:n ja 64 §:n
mukaisesti. Kirjallinen kutsu on postitettu hallintosäännön mukaisesti lautakunnan
jäsenille 6.5.2016.
Kuntalain 58 §:n mukaan tarkastuslautakunta on päätösvaltainen, kun enemmän
kuin puolet jäsenistä on läsnä.
Puheenjohtajan esitys:
Puheenjohtaja toteaa kokouksen laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi.
Tl 37, 13.5.2016
Päätös:
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
5/23
Tl 38
Pöytäkirjan tarkastaminen
Sairaanhoitopiirin tarkastussäännön 3 §:n mukaan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Hallintosäännön kokousmenettelyä koskevia
määräyksiä noudatetaan valtuustoa lukuun ottamatta kuntayhtymän toimielinten
kokouksissa.
Hallintosäännössä määrätään, että hallituksen pöytäkirjan tarkastaa kaksi kullakin
kerralla sitä varten valittua jäsentä, jollei hallitus ole päättänyt sen tarkastamisesta
muulla tavalla.
Tarkastuslautakunnan pöytäkirjan tarkastaa kaksi kullakin kerralla tehtävään valittua tarkastajaa.
Puheenjohtajan selostus:
Tarkastuslautakunta päättää valita pöytäkirjan tarkastajaksi Hellevi Saarenpään ja
Tiina Minkkisen.
Tl 38, 13.5.2016
Päätös:
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
6/23
Tl 39
Arviointikertomus vuodelta 2015
Kuntalain 71.2 §:n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston
päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava,
ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja
kuntakonsernissa toteutuneet. Arvioinnin tulokset esitetään valtuustolle vuosittain
annettavassa arviointikertomuksessa.
Tarkastuslautakunta on valmistellut aiemmissa kokouksissaan valtuustolle annettavaa vuoden 2015 arviointikertomusta. Valmistelun pohjalta on laadittu lopullinen allekirjoitettava vuoden 2015 arviointikertomus. Arviointikertomus on LIITTEENÄ 39.1.
Puheenjohtajan selostus:
Tarkastuslautakunta hyväksyy vuoden 2015 arviointikertomuksen, allekirjoittaa
sen ja saattaa arviointikertomuksen kuntayhtymän valtuuston käsiteltäväksi.
Tl 39, 13.5.2016
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
7/23
Kh 22H, Kh 36H, Tl 40
Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2015; Tilintarkastuskertomus, tarkastuslautakunnan lausunto ja vastuuvapauden myöntäminen
Kh 22H, 17.2.2016
Asian valmistelija talousjohtaja Aija Suntioinen, puh. 014 269 3370.
Osana tilinpäätöksen valmistelua hallituksen käsiteltäväksi tuodaan tilinpäätöksen
laatimiseen liittyvät selvitykset, kuten varastoerot, luottotappioiden poistot saatavista, vastuiden muutokset ja tilinpäätösennuste.
Hallituksen on tehtävä valtuustolle esitys tuloksen käsittelystä tilinpäätöksessä.
Tilikauden ylijäämä voidaan kirjata taseen omaan pääomaan, siitä voidaan muodostaa investointivaraus, joka on yksilöity taloussuunnitelmassa tai perustaa rahasto jotain yksilöityä tarvetta varten. Tilikauden alijäämä kirjataan taseen
omaan pääomaan. Perussopimuksen mukaan valtuusto päättää tilinpäätöksen yhteydessä tilikauden tuloksen käsittelystä ja tarvittavista talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Mikäli valtuusto päättää palauttaa ylijäämän tai
osan siitä jäsenkunnille, tapahtuu palautus palveluista perittyjen korvausten ja
maksuosuuksien yhteismäärän mukaisessa suhteessa.
Tilinpäätöksen valmistelu on edennyt suunnitellun aikataulun mukaisesti.
Tilinpäätöksen ennakkotieto esitellään tarkemmin hallituksen kokouksessa. Sairaanhoitopiirin johtoryhmä on käsitellyt tilinpäätösennustetta kokouksessaan
25.1.2016 ja jatkaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen käsittelyä tulevissa
kokouksissaan. Kunnille on lähetetty tilinpäätöksen ennakkotietoja 29.1.2016.
Tilinpäätös ja toimintakertomus esitetään hallituksen hyväksyttäväksi maaliskuun
kokouksessa. Sen jälkeen tilinpäätöstä käsittelee tarkastuslautakunta, joka esittää arviointikertomuksensa valtuustolle. Valtuusto käsittelee tilinpäätöksen kesäkuun kokouksessaan.
Tulos
Ennakkotieto sairaanhoitopiirin vuoden 2015 tuloksesta on noin 11,0 miljoonan
euron ylijäämä. Syntyvä ylijäämä esitetään kirjattavaksi taseen omaan pääomaan.
Sairaanhoitotoiminnan tulos on ennakkotiedon mukaan 10,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen.
Sairaanhoitopiirin tilinpäätöksessä yhdistellään liikelaitosten tilinpäätökset.
Liikelaitos Seututerveyskeskuksen tulokseksi on muodostumassa ennakkotiedon
mukaan noin + 0,3 miljoonaa euroa. Edellisten tilikausien alijäämä taseessa
on -87.663,66 euroa. Liikelaitos Caterinan tulokseksi on muodostumassa ennakkotiedon mukaan noin + 0,3 miljoonaa euroa. Edellisten tilikausien ylijäämä taseessa on 66.145,60 euroa. Liikelaitos Caterina lakkautettiin 31.12.2015, jolloin
toiminta yhdistettiin Jyväskylän kaupungin Liikelaitos Kylän kattaukseen.
Kuntalain mukaisesti hallitus voi ottaa kantaa myös liikelaitosten tuloksen käsittelyyn. Liikelaitos Seututerveyskeskuksen tulos esitetään kirjattavaksi Liikelaitos
Seututerveyskeskuksen taseen omaan pääomaan. 31.12.2015 lakkautetun liikelaitos Caterinan edellisten tilikausien ylijäämä ja vuoden 2015 ylijäämä esitetään
kirjattavaksi sairaanhoitotoiminnan taseen omaan pääomaan.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
8/23
Kuntayhtymän edellisten tilikausien alijäämä taseen omassa pääomassa
on -15.753.367,93 euroa. Mikäli ennakkotiedon mukainen ylijäämä vuodelta 2015
kirjataan taseen omaan pääomaan, on kuntayhtymän kumulatiivinen alijäämä
vuoden 2015 lopussa noin -4,8 miljoonaa euroa.
Sairaanhoitopiiri on tehnyt Kuntalain mukaisen alijäämän kattamissuunnitelman
vuosille 2015 – 2018.
Varastot
Varastoeroista, inventointieroista ja hävikeistä jaetaan selvitykset hallituksen kokoukseen osallistuville esityslistan mukana; LIITTEENÄ 22H.1 selvitys kulutustavaravaraston osalta ja LIITTEENÄ 22H.2 selvitys lääkevaraston osalta. Varastokirjanpito on käytössä kulutustavaravarastossa ja lääkevarastossa.
Kulutustavaravarasto
varaston arvo 31.12.2015, 209.542,74 euroa
varastoon ostot vuonna 2015, 16.219.225,60 euroa
varastosta otot vuonna 2015, 16.251.154,25 euroa
varastoero -3.447,77 euroa
inventointiero -476,30 euroa
hävikki – 4.791,20 euroa.
Lääkevarasto
varaston arvo 31.12.2015, 3.487.094,40 euroa
varastoon ostot vuonna 2015, 19.431.982,80 euroa
varastosta otot vuonna 2015, 19.393.341,00 euroa
varastoero -10.858,97 euroa
inventointiero 684,38 euroa
hävikki – 277.722,95 euroa.
Kulutustavaravaraston varastoero johtuu ma. materiaalitoimen johtaja Miia Paatolan selvityksen mukaan kirjausvirheistä.
Lääkevaraston varastoero johtuu sairaala-apteekkari Kirsi Juurisen selvityksen
mukaan siitä, että laskuja on kirjattu eri tilikausille varastokirjanpidossa ja kirjanpidossa. Lääkevaraston hävikistä suurin osa koostui kylmiölaitteiden vioittumisesta johtuneesta lääkkeiden jäätymishävikistä, johon saatiin myös korvausta
vakuutusyhtiöstä.
Sekä kulutustavaravarasto että lääkevarasto ovat jatkuvan inventoinnin kohteena. Varastontarkastus on tehty vuosittain ja yhteistyökokouksia varastokirjanpitojen laadun parantamiseksi on pidetty. Vuoden 2015 aikana tehtyjen varastontarkastusten tarkastuskertomukset ovat nähtävänä hallituksen kokouksessa.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
9/23
Luottotappiot
Kirjanpitolain mukaan tilinpäätöksessä on varauduttava varovaisuuden periaatteen mukaan saamisiin ja vastuisiin. Saamiset on kirjattava siten, että vain varmat saatavat ovat saamisia.
Vuoden 2015 aikana saatavia on talousjohtajan päätöksellä, varovaisuuden periaatteen mukaisesti, kirjattu luottotappioina kuluksi 0,2 miljoonaa euroa. Seututerveyskeskuksen osalta toimitusjohtajan päätöksellä, varovaisuuden periaatteen
mukaisesti, on kirjattu luottotappiona kuluksi 0,04 miljoonaa euroa. LIITTEINÄ
22H.3 ja 22H.4 on päätökset poistetuista saatavista, jotka on kirjattu kuluksi. Liitteet jaetaan esityslistan mukana kokoukseen osallistuville. Asiakasmaksusaatavien luottotappiot on kirjattu vuosittain sairaanhoitopiirin käyttämän perintätoimiston Inrum Justitian luottotappioesitysten perusteella. Muiden saatavien
osalta arviointi luottotappioksi kirjattavista saatavista tehdään sairaanhoitopiirin
talousosastolla. Pääsääntöisesti kaikki tilinpäätösvuotta vanhemmat maksamatta
jääneet, tietyt perinnän vaiheet läpikäyneet saamiset tai tilinpäätösvuonna ulosotosta varaton merkinnällä palautuneet, kirjataan luottotappioiksi. Keskimääräisen poistettavan saatavan määrä on 57 e.
Kuluksi kirjaaminen ei merkitse sitä, että saatavien perinnästä luovuttaisiin. Poistetut asiakasmaksusaatavat on siirretty perintätoimistolle jatkoperintään.
Varaukset ja muut merkittävät vastuut
Kirjanpitolain varovaisuuden periaatteen mukaan vastuut on kirjattava realistisesti tulevaisuudessa odotettavien vastuiden mukaisesti.
Merkittävin tilinpäätöstä laadittaessa harkittavissa oleva varaus koskee potilasvahinkovakuutukseen liittyvää vastuuta. Kirjanpitolain mukaisesti tilikauteen kohdistuva varauksen muutos on kirjattava kuluksi. Mikäli varaus kasvaa, niin siitä
aiheutuu tulosvaikutteinen kulukirjaus.
Potilasvakuutuksen korvausvastuun määrittely tapahtuu Potilasvakuutuskeskuksen yksipuolisella ilmoituksella vakuutuksenottajalle. Korvausvastuulla tarkoitetaan sitä kokonaissummaa, joka on varattava jo sattuneiden potilasvahinkojen
korvausten maksamiseen tulevaisuudessa.
Tilinpäätös on valmisteltu Potilasvakuutuskeskuksen antaman arvion perusteella.
Sairaanhoitopiirin potilasvahinkovastuu 31.12.2015 on yhteensä 22,9 miljoonaa
euroa. Pakollisen varauksen osuus vastuusta on 14,3 miljoonaa euroa. Pakolliseen
varaukseen kirjattava osuus vastuun muutoksesta on 1,0 miljoonaa euroa. Varauksen kasvattamisesta seuraa menoja suurentava kirjaus, joka heikentää tulosta.
Taseen liitetietona ilmoitetaan vastuusta 6,7 miljoonaa euroa (vammaispalvelulain takaisinsaantioikeuden mukaiset etuudet, joista takaisinsaantivaadetta
ei vielä ole esitetty). Siirtovelkoihin kirjataan vuonna 2016 maksettava osuus korvauksista, 1,9 miljoonaa euroa.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
10/23
Sairaanhoitopiirin potilasvakuutukseen liittyvä vastuu koostuu kokonaisuudessaan
seuraavista osista:
-
Ilmoitettujen vahinkojen varaukset vuosilta 1987-2015, yhteensä
16,4 miljoonaa euroa, joka on 0,9 miljoonaa euroa suurempi kuin
2014.
-
Ilmoittamattomien vahinkojen varaukset 4,6 miljoonaa euroa, joka
on 0,8 miljoonaa euroa suurempi kuin 2014.
-
Vahinkojen selvittelyvaraus 1,4 miljoonaa euroa, joka on 0,06 miljoonaa euroa pienempi kuin 2014.
-
Varmuuslisä 0,4 miljoonaa euroa, joka on 0,03 miljoonaa euroa suurempi kuin 2014.
Potilasvakuutuksen menot olivat 0,3 miljoonaa pienemmät kuin Potilasvakuutuskeskuksen 9.11.2015 antama arvio. Valtuuston 11.12.2015 hyväksymä talousarvion ja erityisvelvoitemaksun muutos perustui 9.11.2015 saatuun ennakkotietoon.
Sairaanhoitopiirin johtajan ehdotus:
Hallitus päättää
1.
merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.1 olevan ma. materiaalitoimen johtaja Miia Paatolan selvityksen keskusvaraston varastoeroista ja hyväksyy varastoeron yhteensä – 3.447,77 euroa.
2.
merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.2 olevan sairaala-apteekkari Kirsi Juurisen selvityksen sairaala-apteekin varastoeroista ja hyväksyy varastoeron yhteensä
-10.858,97 euroa.
3.
merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.3 olevan talousjohtaja Aija Suntioisen päätöksen
saatavien kirjaamisesta luottotappioiksi.
4.
merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.4 olevan toimitusjohtaja Päivi Ylä-Kolun päätöksen Seututerveyskeskuksen saatavien kirjaamisesta luottotappioiksi.
5.
, että potilasvakuutusmaksuihin liittyvä pakollinen varaus kasvaa 981.115 euroa.
6.
, että vuoden 2015 tilinpäätöksen valmistelua jatketaan siten, että tilikauden ylijäämä kirjataan taseen omaan pääomaan.
7.
, että vuoden 2015 tilinpäätös valmistellaan siten, että liikelaitos Seututerveyskeskuksen ylijäämä kirjataan liikelaitoksen taseen omaan pääomaan.
8.
, että vuoden 2015 tilinpäätös valmistellaan siten, että 31.12.2015 lakkautetun
liikelaitos Caterinan edellisten tilikausien ylijäämä ja vuoden 2015 ylijäämä kirjataan sairaanhoitotoiminnan taseen omaan pääomaan.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
11/23
9.
merkitä tiedoksi saamansa selostuksen vuoden 2015 tilinpäätöksen ennakkotiedosta ja selvityksen vastuiden muutosten vaikutuksesta tilikauden tulokseen.
10.
antaa tarpeelliseksi katsomansa muut tilinpäätöksen jatkovalmistelua koskevat
ohjeet.
Kh 22H, 17.2.2016
Päätös:
1. - 10.
Ehdotus hyväksyttiin.
---------Kh 36H, 16.3.2016
Valtuustolle esitettävä tilinpäätös on LIITTEENÄ 36H.1. Kuntayhtymän tilinpäätös
sisältää sairaanhoitotoiminnan sekä liikelaitos Caterinan ja liikelaitos Seututerveyskeskuksen. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty sairaanhoitopiirin omistaman Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy:n sekä osakkuusyhteisöjen Fimlab Laboratoriot Oy ja Kiinteistöyhtiö Kinkomaan Vitapolis tilinpäätökset. Sairaanhoitopiirin
osakkuusyhtiön Medi-IT:n omistusosuuksissa joulukuussa 2015 PRH:hon rekisteröidyt osakemuutokset vaikuttivat äänimääriin siten, että Keski-Suomen sairaanhoitopiirin ääniosuus väheni alle 20 prosenttiin, eikä Medi-IT ole enää sairaanhoitopiirin osakkuusyhtiö. Tästä syystä Medi-IT:n tilinpäätöstä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen. Sairaanhoitopiirin omistukseen tonttikauppojen yhteydessä siirtyneiden Kiinteistö Oy Jyväskylän Käenpesän ja Kiinteistö Oy Jyväskylän Käenpesä 4:n tilinpäätöksiä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen, sillä
yhtiöt purettiin vuonna 2015. Kuntayhtymän tilinpäätös allekirjoitetaan hallituksen kokouksessa. Allekirjoittajat ovat hallituksen jäsenet ja sairaanhoitopiirin johtaja.
Vuonna 2015 erikoissairaanhoidon palvelujen kysyntä kasvoi: Lähetteiden määrä
oli edellisvuotta suurempi (+ 7,3 %). Ensikäyntien määrän muutos oli + 5 %,
mutta päivystyskäyntien määrä oli tavoitteen mukaisesti edellisvuotta pienempi,
muutos oli - 4 %. Drg-tuotteiden määrä oli 3,8 % suurempi kuin vuonna 2014.
Talousarviossa asetettu tavoite ylittyi 5 %.
Avohoitokäyntejä toteutui 0,8 % enemmän kuin vuonna 2014, erikoisaloittain tilanne vaihteli. Perusterveydenhuollon päivystyksessä käyntejä toteutui 7,6 %
edellisvuotta vähemmän. Hoitopäivien määrä väheni edelleen tavoitteen mukaisesti, muutos oli – 6,3 % vuoteen 2014 verrattuna. Omana toimintana tehtyjen
leikkausten määrä oli noin 450 leikkausta enemmän kuin edellisenä vuonna, muutokseen vaikutti merkittävästi Jokilaakson sairaalasta ostettujen palvelujen siirtäminen vaiheittain omaksi toiminnaksi.
Hoitotakuun velvoitteissa onnistuttiin
kautta hoitoa odottaneiden määrä oli
kuukautta odottaneiden määrä oli 76
voiteajassa eli 3 viikossa, vain 0,8 %
kohtuullisesti, vuoden lopussa yli 6 kuu228 henkilöä. Hoidon tarpeen arviointia yli 3
henkilöä. Lähetteiden käsittely tapahtui taylitti tämän.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
12/23
Kuntayhtymän toiminnan tulot ovat kehittyneet vuodesta 2010 seuraavasti:
-
2010
2011
2012
2013
2014
–
–
–
–
–
2011
2012
2013
2014
2015
+ 28 %,
+ 3,6 %,
+ 4,8 %,
– 1,4 %,
+ 2,8 %.
Vuoden 2011 tulojen merkittävä muutos aiheutui pääosin sairaanhoitopiirille siirtyneistä toiminnoista, niiden vaikutus oli noin 58 milj. euroa. Vuoden 2015 toimintatuloista itse tuotetun erikoissairaanhoidon hoitopalvelujen myyntitulot olivat
236,8 milj. euroa, perusterveydenhuollon hoitopalvelujen myyntitulot 41,3 milj.
euroa ja sosiaalitoimen palvelujen myyntitulot 7,6 milj. euroa. Muiden palvelujen
myyntitulo oli 24,7 milj. euroa, tähän tuloerään sisältyy ensihoitopal-velun tulot
jäsenkunnilta, yhteensä 8,4 milj. euroa. Vuoden 2015 hoitopalvelujen laskutuksessa käytettiin drg-tuotteiden hinnoittelun perusteena sairaanhoitopiirin omia
painokertoimia ja uusinta tuotteiden ryhmittelijää. Vuoden aikana hoitopalvelujen hintoihin tehtiin muutoksia, jotka aiheutuivat pääasiassa siitä, että uusi
tuotteiden ryhmittelijä ei ollut käytössä talousarvion laadintavaiheessa.
Tulos on kehittynyt seuraavasti:
-
vuosi
vuosi
vuosi
vuosi
vuosi
vuosi
vuosi
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
+ 8,3 milj. euroa, tavoitteena oli nollatulos,
- 7,4 milj. euroa, tavoitteena oli – 5,6 me tulos,
– 3,1 milj. euroa, tavoitteena oli + 2,0 me tulos,
– 9,5 milj. euroa, tavoitteena oli nollatulos,
+ 1,7 milj. euroa, tavoitteena oli + 0,5 me tulos,
- 6,1 milj. euroa, tavoitteena oli - 0,2 me tulos,
+10,9 milj. euroa, tavoitteena oli + 7,1 me tulos.
Kuntayhtymän tulos oli + 10,9 milj. euroa kun se muutetun talousarvion mukaan
oli + 7,1 milj. euroa. Talousarviota parempaan tulokseen vaikuttivat erityisesti
potilasmaksujen toteutuminen ennakoitua suurempana, osinkotulot, joita ei oltu
talousarviossa huomioitu sekä rahoitusmenojen toteutuminen ennakoitua pienempänä.
Sairaanhoitotoiminnassa toimintatulot ylittivät talousarvion 2,2 % eli 7,2 milj. euroa. Hoitopalvelujen tulot jäsenkunnille ylittivät talousarvion 1,9 % eli 5,4 milj.
euroa. Jäsenkuntalaskutus erikoissairaanhoidon omasta toiminnasta poikkesi talousarviosta + 2,1 % eli + 4,6 milj. euroa. Jäsenkuntalaskutukseen sisältyvä hoito
muissa sairaaloissa ylitti talousarvion 4,3 % eli 1,4 milj. euroa. Sosiaalitoimeen
kuuluvien palvelujen (lähinnä palveluasuminen) tulot olivat 1,2 milj. euroa talousarviota pienemmät. Hoitopalvelujen myynti muille asiakkaille tuotti 0,4 milj. euroa
(4 %) vähemmän kuin talousarviossa suunniteltiin.
Sairaanhoitotoiminnan toiminnan menot ylittivät talousarvion 1,7 % eli 5,2 milj.
euroa. Ylityksestä asiakaspalvelujen ostot muista sairaaloista selittävät 1,6 milj.
euroa. Potilasvakuutuksen menot ylittivät talousarvion 1,3 milj. eurolla, josta pakollisen varauksen vastuun muutoksen vaikutus oli 1,0 milj. euroa. Varsinaisen
oman toiminnan menot toteutuivat lähes talousarvion mukaisina, poikkeama oli +
0,9 % (tarkasteluun eivät kuulu asiakaspalvelujen ostot, ensihoitopalvelun menot
eivätkä rahoituksen ja vastuiden menot).
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
13/23
Sairaanhoitotoiminnan tulos oli + 10,4 milj. euroa. Tulostavoite talousarviossa
oli 7,1 milj. euroa.
Kuntayhtymän investointimenot toteutuivat lähes muutetun talousarvion mukaisina, poikkeama oli vain + 1,2 milj. euroa. Sairaanhoidon investoinneista uuden sairaalan investoinnit ylittivät 2,7 milj. eurolla talousarvion määrärahan. Muut
investoinnit alittivat talousarvion määrärahan 1,4 milj eurolla, tässä on otettu
huomioon eräisiin laitehankintoihin saadut avustukset.
Liikelaitosten tulokset olivat: Caterina + 260.085,90 euroa ja Seututerveyskeskus
+ 306.201,69 euroa.
Liikelaitos Caterina lakkautettiin 31.12.2015 ja sen toiminta siirtyi vuoden 2016
alusta lukien Jyväskylän kaupungille.
Kuntalain mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä arvio talouden todennäköisestä tulevasta kehityksestä. Sairaanhoitopiirin talouteen ja toimintaan vaikuttaa myös lähivuosina poikkeuksellisen vaikea julkisen talouden tilanne. Mitään
ratkaisevaa käännettä kasvuun julkisessa taloudessa ei ole odotettavissa lyhyellä
aikavälillä, vaikka hallituksen laatimalla julkisen talouden suunnitelmalla ja siihen
liittyvällä kuntatalousohjelmalla pyritäänkin vaikuttamaan julkisen talouden tasapainoon. Vuoden 2016 talousarvioon sisältyy vaatimuksia menojen leikkauksista
ja kuntayhtymän toiminnan järjestämisessä haetaan edelleen toi-mintamalleja,
joilla tuottavuus- ja taloudellisuustavoitteet voidaan saavuttaa. Talousarvion edellyttämät toiminnan sopeutus- ja säästötoimenpiteet kuitenkin mahdollistavat sairaanhoitopiirin uusitun strategian mukaisen, suunnitellun toi-minnan.
Sote-lainsäädännön uudistusten toteutuminen tai toteutumisaikataulu on epävarmaa. Kaavaillut muutokset voivat merkitä olennaisia muutoksia myös talouden näkökulmasta, erityisesti sote-palveluiden rahoituksen perusteisiin sekä
mahdollisista uusista hallinto- ja organisointimalleista seuraaviin kiinteistö- ja
omaisuusjärjestelyihin.
Sairaanhoitopiirin talouteen ja toimintaan vaikuttaa lähivuosina merkittävästi
myös uuden sairaalan suunnittelun eteneminen ja uusien toimintatapojen suunnittelu ja asteittainen toteuttaminen tilojen sallimissa puitteissa jo ennen uuden
sairaalan käyttöönottoa. Lainamäärän merkittävä kasvu uuden sairaalan investointien rahoituksen myötä kasvattaa olennaisesti sairaanhoitopiirin rahoitusriskiä
tulevina vuosina.
Tilikauden ylijäämä 10.693.925,28 euroa kirjataan vapaaseen omaan pääomaan.
Taseessa on edellisten tilikausien alijäämää 15.753.367,93 euroa, joten vuoden
2015 tilinpäätöksen jälkeen alijäämää on yhteensä 4.789.442,65 euroa. Valtuuston 11.12.2015 hyväksymässä toiminta- ja taloussuunnitelmassa on otettu huomioon aikaisempien vuosien alijäämän kattaminen vuosina 2016 – 2018 siten, että ylijäämätavoite on vuosittain 3 milj. euroa. Sairaanhoitopiirin näkemyksen mukaan alijäämän kattamissuunnitelma on riittävä, eivätkä Kirjanpitolautakunnan
kuntajaoston lausunnossa 113/2015 tarkoitetut edellytykset täyty siten, että kuntien olisi tarpeen varautua alijäämän kattamiseen pakollisella varauksella omissa
tilinpäätöksissään.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
14/23
Sairaanhoitopiirin johtajan ehdotus:
Hallitus päättää
1.
hyväksyä ja allekirjoittaa LIITTEENÄ 36H.1 olevan Keski-Suomen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen vuodelta 2015 ja antaa
sen tilintarkastajan tarkastettavaksi.
2.
hyväksyä, että liikelaitos Caterinan ylijäämäinen tulos 260.085,90 euroa kirjataan Caterinan taseen oman pääoman tilikauden ylijäämäksi.
3.
hyväksyä, että liikelaitos Seututerveyskeskuksen ylijäämäinen tulos 306.201,69
euroa kirjataan Seututerveyskeskuksen taseen oman pääoman tilikauden ylijäämäksi.
4.
esittää valtuustolle, että kuntayhtymän tilikauden ylijäämä 10.963.925,28 euroa
kirjataan taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämäksi.
Kh 36H, 16.3.2016
Päätös:
1. – 4. Ehdotus hyväksyttiin.
---------Tl 22, 1.4.2016
Sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnunen esittelee vuoden 2015 tilinpäätöstä.
Tilinpäätöstietojen esittelyyn on varattu aikaa klo 8.30 – 10.00.
Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2015 sekä vuoden 2015 henkilöstökertomus on jatettu tarkastuslautakunnan jäsenille hallituksen kokouksen 16.3.2016
esityslista-aineiston mukana LIITTEINÄ 36H.1 ja 37H.1.
Puheenjohtajan selostus:
Tarkastuslautakunta merkitsee sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnusen vuoden
2015 tilintapäätöksestä antaman selvityksen tiedoksi.
Tl 22, 1.4.2016
Päätös:
Tarkastuslautakunta merkitsi sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnusen vuoden
2015 tilintapäätöksestä antaman selvityksen tiedoksi.
----------
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
15/23
Tl 40, 13.5.2016
Tilintarkastaja Paula Helleń-Toivanen on esittänyt 13.5.2016 päivätyssä vuoden
2015 tilintarkastuskertomuksessaan tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltaan tilikaudelta. Tilintarkastuskertomus on LIITTEENÄ 40.1.
Puheenjohtajan selostus:
Tarkastuslautakunta
1.
saattaa tilintarkastuskertomuksen kuntayhtymän valtuustolle tiedoksi.
2.
esittää kuntayhtymän valtuustolle, että vuoden 2015 tilinpäätös hyväksytään ja
kuntayhtymän hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 2015.
Tl 40, 13.5.2016
Päätös:
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
16/23
Tl 60, Tl 67, Kv 13, Tl 16, Kv 10, Tl 41
Tilintarkastusyhteisön valinta; Option käyttö vuosille 2017 - 2018
Tarkastuslautakunta käy alustavan keskustelun tilintarkastusyhteisön valinnan
valmistelusta ja aikataulusta.
----Kokouksessa jaettiin Keski-Suomen sairaanhoitopiirin tarjouspyyntö nro 89/2008.
Suomen Kuntaliiton yleiskirjeessä 15/80/2012 on käsitelty kuntalakiin tehtyjä
muutoksia. Yksi muutos on se, että luovutaan velvoitteesta valita tilintarkastajat
valtuustokautta vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastamista varten.
Jatkossa tilintarkastajat voidaan valita kunnan päättämäksi toimikaudeksi, kuitenkin enintään kuuden tilikauden hallinnon ja talouden tarkastamista varten (72 §).
Lakimuutokset koskevat myös kuntayhtymiä.
Lakimuutosta koskevassa hallituksen esityksessä 24/2012 todetaan, että ”ehdotuksen mukaan tilintarkastajien toimikausi ei kuitenkaan olisi jatkossa sidottu tarkastuslautakunnan ja valtuuston toimikauteen, vaan tilintarkastajat voitaisiin valita valtuuston päättämäksi enintään kuuden vuoden määräajaksi sen tarkastuslautakunnan valmistelusta, jonka toimikaudella tilintarkastajien valinnan valmistelu
tapahtuu.” Lakimuutoksen sanamuotoa on tulkittu siten, että ennen tilintarkastuskilpailutuksen tarjouspyynnön julkaisemista valtuuston tulee päättää kilpailutettava toimikausi, joka voi siis olla 1-6 vuotta.
Tl 60, 2.11.2012
Päätös:
Tarkastuslautakunta
1.
kävi keskustelun tilintarkastusyhteisön valinnan valmistelusta ja aikataulusta sekä
tilintarkastajien toimikaudesta. Keskustelussa todettiin, että nykyiset tarkastuspäivät ovat riittävät. Lisäksi tarjouspyynnössä tulee olla irtisanomismahdollisuus
siinä tilanteessa, että sairaanhoitopiirin toiminta lopetetaan.
2.
päätti pyytää materiaalitoimen edustajan lautakunnan 23.11.2012 pidettävään
kokoukseen tarjouspyyntöasiakirjojen valmistelemista varten.
2.
päätti esittää yhtymävaltuustolle, että Keski-Suomen sairaanhoitopiirin sekä Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy:n tilintarkastuspalvelut kilpailutetaan vuosille
2013-2016, minkä lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus.
Ehdotettu kahden vuoden optio mahdollistaa sen, että sopimusta voidaan jatkaa
kuuteen vuoteen saakka.
Tilintarkastaja Paula Hellén-Toivanen poistui esteellisenä (palvelussuhdejäävi) kokouksesta asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi.
Petri Jussila poistui kokouksesta klo 12.50 ennen asian käsittelyä. Pöytäkirjan tarkastajaksi valittiin Pia Nyman.
----------
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
17/23
Tl 67, 23.11.2012
Luonnos tarjouspyyntöasiakirjaksi jaetaan esityslistan LIITTEENÄ 67.1.
Hankintapäällikkö Ritva Jylhä on kokouksessa esittelemässä tarjouspyyntöasiakirjoja ja tilintarkastuspalveluiden kilpailutusta.
Tl 67, 23.11.2012
Päätös:
Tarkastuslautakunta teki tarjouspyyntöasiakirjoihin tarvittavat muutokset ja
hyväksyi ne.
Tilintarkastaja Paula Hellén-Toivanen poistui esteellisenä (palvelussuhdejäävi) kokouksesta asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi.
---------Kv 13, 14.12.2012
Tarkastuslautakunnan ehdotus:
Valtuusto päättää, että Keski-Suomen sairaanhoitopiirin sekä Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy:n tilintarkastuspalvelut kilpailutetaan vuosille 2013-2016, minkä
lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus. Ehdotettu kahden
vuoden optio mahdollistaa sen, että sopimusta voidaan jatkaa kuuteen vuoteen
saakka.
Kv 13, 14.12.2012
Päätös:
Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.
---------Tl 16, 22.3.2013
Sairaanhoitopiirin ja Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy:n hallinnon ja talouden
tarkastuspalvelujen hankintaa koskeva ilmoitus julkaistiin sähköisessä HILMA
-palvelussa osoitteessa www.hankintailmoitukset.fi 19.12.2012. Kyseessä on kansallisen kynnysarvon ylittävä palvelun hankinta, joka toteutettiin avointa menettelyä käyttäen.
Tarjouspyynnössä määritettiin hankintaan ja tarjoajaan liittyvät vaatimukset sekä
perusteet kilpailusta pois sulkemiseen.
Valitun palvelun tuottajan kanssa tehdään kirjallinen sopimus, joka kattaa toimitavuosien 2013 - 2016 tarkastuspalvelut, minkä lisäksi tilaajalla on oikeus jatkaa
sopimusta kahdella optiovuodella vuosi kerrallaan ilmoittamalla siitä kirjallisesti
kolme kuukautta ennen toimintavuoden loppua. KSSHP:llä on oikeus sopimuskauden aikana irtisanoa sopimus päättymään kolmen (3) kuukauden ja toimittaja
kuuden (6) kuukauden irtisanomisajalla. Hintojen on oltava kiinteitä sopimuskauden kaksi ensimmäistä vuotta. Toimintavuosien 2015 ja 2016 sekä optiokausien
tarkastuksille voi toimittaja antaa hinnantarkistusesityksen kuusi (6) kuukautta
ennen niiden ehdotettua voimaantuloa.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
18/23
Tarjousten jättöaika päättyi 30.1.2013 klo 14.00. Tarjouksensa jätti määräaikaan
mennessä BDO Audiator Ab ja KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy.
Tarjousten avaaminen, kelpoisuustarkastelu, tarjousvertailu ja päätöksen valmistelu suoritettiin hankintatoimistossa. Kelpoisuustarkastelun perusteella molemmat
tarjoukset voitiin hyväksyä tarjousvertailuun.
Tarjouspyynnössä tarjousten valintaperusteeksi määritettiin halvin hinta.
Tarjoajat asetettiin tarjouspyynnön mukaisten perusteiden mukaisesti paremmuusjärjestykseen. Tarjousten avauspöytäkirja on LIITTEENÄ 16.1 ja vertailu
LIITTEENÄ 16.2. Liitteet jaetaan kokoukseen osallistuville.
Hankintapäällikkö Ritva Jylhä on kokouksessa läsnä esittelemässä asiaa.
Hankinta-asiakirjat ovat nähtävinä kokouksessa.
Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan ehdotus:
Tarkastuslautakunta
1.
2.
merkitsee tiedoksi LIITTEENÄ 16.1 olevan tarjousten avauspöytäkirjan
sekä LIITTEENÄ 16.2 olevan tarjousvertailun.
päättää jättää tarjousten yhteenvedon uuden tarkastuslautakunnan
valmisteltavaksi valtuustolle.
----Tilintarkastaja Paula Hellén-Toivanen poistui esteellisenä (palvelussuhdejäävi) kokouksesta asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi.
Tl 16, 22.3.2013
Päätös:
1. – 2. Ehdotus hyväksyttiin.
---------Kv 10, 12.4.2013
Tarjousten avauspöytäkirja on LIITTEENÄ 10.1 ja tarjousvertailu LIITTEENÄ 10.2.
Liitteet jaetaan valtuuston kokoukseen osallistuville.
Tässä valtuuston kokouksessa asiakohdassa 9 valittu tarkastuslautakunta
kokoontuu valtuuston kokouksen ollessa keskeytettynä ja tekee valtuustolle
ehdotuksen tilintarkastusyhteisön valitsemiseksi kaudelle 2013 – 2016, minkä lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus.
-----
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
19/23
Tl 6, 12.4.2013
Tarjousten avauspöytäkirja on LIITTEENÄ 6.1 ja tarjousvertailu LIITTEENÄ 6.2.
Tarjoukset ovat nähtävänä tarkastuslautakunnan kokouksessa.
Hankintapäällikkö Ritva Jylhä on kokouksessa läsnä esittelemässä asiaa.
Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan ehdotus:
Tarkastuslautakunta päättää valtuustolle tehtävästä JHTT-yhteisön valintaa
koskevasta esityksestä.
----Kokouksen kuluessa tarkastuslautakunta päätti esittää valtuustolle, että sairaanhoitopiirin tilintarkastusyhteisöksi kaudelle 2013 – 2016 valitaan KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus.
----Valtuuston kokous keskeytettiin klo 13.45. Kokous jatkui tarkastuslautakunnan
kokouksen jälkeen klo 14.15.
Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja luki kokouksessa tarkastuslautakunnan päätöksen, joka kuului seuraavasti:
Tarkastuslautakunta esittää yksimielisesti, että valtuusto valitsee kauden
2013 – 2016 sairaanhoitopiirin tilintarkastusyhteisöksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n. Lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus.
Kv 10, 12.4.2013
Päätös:
Valtuusto hyväksyi tarkastuslautakunnan esityksen yksimielisesti.
---------Tl 41, 13.5.2016
Oheisaineistona jaetaan esityslistan mukana tällä hetkellä voimassa oleva tilintarkastussopimus ja sopimusluonnos optiovuosille 2017 - 2018.
KPMG ja sairaanhoitopiirin väliseen tilintarkastussopimuksen sisältyy optio vuosista 2017 - 2018. Tämänhetkisen tiedon mukaan sairaanhoitopiirin toiminta päättyy vuoden 2018 lopussa Sote-uudistuksen myötä.
KPMG ja sairaanhoitopiirin välinen tilintarkastussopimus on päivitetty vastaamaan
nykytilannetta, mm. Uuden sairaalan ja tilintarkastuslain uudistuksen osalta, Tilintarkastuksen kiinteä vuosihinta on 33.000 €.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
20/23
Hankintalain § 28 mukaan suorahankinta voidaan tehdä enintään kolmen vuoden
kuluessa alkuperäisen sopimuksen tekemisestä. Sairaanhoitopiirin ja KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n välinen sopimus on solmittu 3.3.2014.
Puheenjohtajan selostus:
Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle, että sairaanhoitopiiri käyttää tilintarkastussopimuksessa olevat optiovuodet ja valitsee vuosien 2017 -2018 tilintarkastajaksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n. Sopimus tulee voimaan sopimuksen allekirjoittamisen jälkeen.
Tl 41, 13.5.2016
Päätös:
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
21/23
Tl 42
Seuraava kokous
Tarkastuslautakunta sopii seuraavan kokouksen aiheista.
Puheenjohtajan selostus:
Tarkastuslautakunta pitää seuraavan kokouksen pe 19.8.2016 klo 8.30 aiheina:
-
Tilintarkastajan työohjelma 2016
- tilintarkastuksen seuraaminen.
-
Sisäisen tarkastuksen vuosisuunnitelma
- sisäisen tarkastuksen seuraaminen.
-
Arviointisuunnitelma
- oman työskentelyn kehittäminen
- oman työn laadun parantaminen.
-
Sakupe Oy
- konsernivalvonta, omistajaohjaus
Käyntikohde: JKL Pesula tai
-
Kiinteistö Oy Kinkomaa
- konsernivalvonta, omistajaohjaus.
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
Tl 43
Muut asiat
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
22/23
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN
KUNTAYHTYMÄ
Tarkastuslautakunta
KOKOUSKUTSUESITYSLISTA
13.5.2016
Tl 44
Ilmoitusasiat
Esko Tammenoja
puheenjohtaja
Seija Saarelainen
sihteeri
Pöytäkirjan tarkastajat
__.__ 2016
__.__ 2016
Hellevi Saarenpää
Tiina Minkkinen
23/23